PENSIOENOVEREENKOMST VOOR ZELFSTANDIGEN

PENSIOENOVEREENKOMST VOOR ZELFSTANDIGEN

Uw extralegaal pensioen, een onmisbare troef voor zelfstandige natuurlijke personen

Bent u een zelfstandige zonder vennootschap en wilt u er zeker van zijn dat u later van een comfortabel pensioen kunt genieten? Wilt u nu al fiscale voordelen genieten? Voor uw aanvullend pensioen bestond al het VAPZ

(Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen) en voortaan is er een bijkomende oplossing: de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ).

POZ: nieuwe oplossing in de 2de pijler

PIJLER	PRODUCTEN	ZELFSTANDIGEN ZONDER VENNOOTSCHAP	ZELFSTANDIGE BEDRIJFS- LEIDERS IN EEN VENNOOTSCHAP
1ste PIJLER	Wettelijk pensioen
2de PIJLER	VAPZ	Mogelijk	Mogelijk
	RIZIV	Mogelijk als geconventioneerd arts, tandarts, kinesitherapeut, apotheker, logopedist of zelfstandig verpleegkundige
	Individuele pensioentoezegging	Niet van toepassing	Mogelijk
	Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) NIEUW	Mogelijk	Niet van toepassing
3de PIJLER	Pensioensparen Langetermijnsparen
4de PIJLER	Vrij sparen

Kenmerken van de POZ

Dankzij de Pensioenovereenkomst voor Zelfstan- digen kunt u als zelfstandig natuurlijk persoon uw (boven)wettelijk pensioen aanvullen binnen de tweede pijler.

Hiermee koppelt u solide waarborgen voor uw toe- komst aan onmiddellijke fiscale voordelen voor u.

• U bouwt een pensioenkapitaal op in functie van uw inkomen.

• U ontvangt een gewaarborgd rendement met een eventuele winstdeling.

• U geniet een belastingvermindering van 30 % (te verhogen met de gemeentebelasting) op de

personenbelasting als u de voorwaarden daarvoor naleeft, waaronder de 80 %-regel.

• U kunt aanvullende waarborgen nemen voor overlijden en/of arbeidsongeschiktheid.

• U kunt uw pensioenovereenkomst gebruiken om onroerend goed te financieren.

Wie kan de POZ afsluiten?

Zelfstandigen zonder vennootschap:

• Zelfstandigen in hoofd- of bijberoep

(behalve starters in bijberoep), op voorwaarde

dat ze minstens de sociale bijdragen verschuldigd zijn van een zelfstandige in hoofdberoep.

• Meewerkende echtgeno(o)t(e) met maxistatuut.

• Zelfstandige helpers in hoofd- of bijberoep (behalve starters in bijberoep).

Een gewaarborgd rendement

Op uw pensioenplan geldt:

• Een gewaarborgde basisrentevoet: 0,75 % (1)

• Een eventuele winstdeling (2) (3)

Gunstige fiscaliteit

• Belastingvermindering van 30 % op de personen- belasting (verhoogd met de gemeentebelasting) als de voorwaarden nageleefd worden die recht geven op de belastingvermindering, waaronder de 80 %-regel.

• Op de einddatum van uw contract:

• Uw pensioenkapitaal is onderworpen aan de personenbelasting aan de afzonderlijke aanslag- voet van 10 % bij een vereffening bij leven vanaf de P-datum (= datum waarop u voldoet aan de voorwaarden om met vervroegd pensioen

te gaan) of bij overlijden (4).

• Afzonderlijke aanslagvoet van 33 % in alle andere gevallen.

• Uw eventuele winstdeling (2) is vrijgesteld van deze belasting.

• Taks op de premies:

• Er is een taks van 4,4 % verschuldigd op de bij- dragen pensioen, overlijden en overlijden na ongeval

• In geval van een aanvullende waarborg arbeids- ongeschiktheid is een taks van 9,25 % verschul- digd op de bijdragen arbeidsongeschiktheid.

• 80 %-regel

• Op basis van de 80 %-regel bepaalt u hoeveel er in uw POZ gestort wordt om de fiscale voordelen te optimaliseren.

*Het gaat om de winst, baten of bezoldiging van de meewerkende echtgeno(o)t(e), uitgezonderd de meer- waarden en winsten of baten van een voorgaande beroepsactiviteit, verminderd met de beroepskosten

en verhoogd met sociale bijdragen en VAPZ-premies in de mate waarin ze al zijn opgenomen in de beroepskosten.

80 %-regel

Uw volledig pensioen (dat is de som van het wettelijk pensioen en de eventuele aanvullende pensioenen die werden afgesloten: (sociaal) VAPZ, pensioenbelofte, bestaande bedrijfsleidersverzekering, RIZIV-contract, groepsverzekering, pensioenfonds) berekend op basis van een normale duur van de beroepsloopbaan van 40 jaar, mag niet meer bedragen dan 80 % van het referentie-inkomen.

Waaruit bestaat het referentie-inkomen? Dat is het gemiddelde van de gecorrigeerde inkomsten* van de drie voorgaande belastbare perioden. Voor zelfstandigen die de 3 voorgaande jaren geen inkomsten gehad hebben, moet er een schatting gemaakt worden van het referentie-inkomen van het lopende jaar.

Aanvullende waarborgen op maat

U kiest zelf welke van de vier optionele waarborgen opgenomen worden in uw contract.

Arbeidsongeschiktheid

U ontvangt elke maand een vervangingsinkomen volgens vooraf bepaalde modaliteiten als u arbeids- ongeschikt zou worden.

Terugbetaling van de bijdragen

1 Rentevoet van kracht op 01/01/2018. De rentevoet die wordt toegepast op een bijdrage is de rentevoet in voege op het moment van ontvangst van die bijdrage.

Deze is gewaarborgd voor die bijdrage gedurende de volledige looptijd van het contract.

Als de basisrentevoet moet herzien worden (naar boven of naar beneden), dan wordt de nieuwe rentevoet toegepast op de stortingen die na die wijziging worden uitgevoerd.

2 De winstdeling is niet gewaarborgd en wordt bepaald door de resultaten van het in de bijzondere voorwaarden vermelde fonds.

3 Brutorendement 2e pijler in 2017: 2,15 %

4 Ook van toepassing bij een inhouding van de ZIV-bijdrage (Ziekte- en Invaliditeitsverzekering) van 3,55 %, van

de solidariteitsbijdrage en van de gemeentebelasting. Fiscaal stelsel van kracht op 01/01/2018. Wijzigingen zijn altijd mogelijk. Raadpleeg het deel ‘Kenmerken’ van dit document.

5 Alle landen van de Europese Unie, IJsland, Liechtenstein en Noorwegen.

AG Insurance betaalt de bijdragen van uw POZ terug, volgens de vooraf bepaalde modaliteiten, als u het slachtoffer zou worden van arbeidsongeschiktheid ten gevolge van ziekte of ongeval.

Overlijdenskapitaal

De begunstigde(n) die u hebt aangeduid in uw contract, ontvangt(en) een vooraf bepaald kapitaal als u zou overlijden vóór uw pensionering.

Overlijdenskapitaal na ongeval

Een vooraf bepaald kapitaal wordt gestort aan de begunstigde(n) die in uw contract werd(en) aangeduid, als u zou overlijden na een ongeval.

Handig instrument voor het verwerven van onroerend goed

Als u een woning gelegen in de Europese Economi- sche Ruimte (5) wilt kopen, bouwen of verbouwen, kunt u een voorschot opnemen of uw POZ in pand geven om het hypothecair krediet te financieren.

U kunt het opgebouwde kapitaal op de einddatum van uw POZ ook gebruiken om het bedrag van uw hypothecair krediet in één keer terug te betalen.

Kenmerken

Structuur • Verzekeringsnemer = aangeslotene = begunstigde leven = zelfstandig natuurlijk persoon

Bijdragen • Afhankelijk van het referentie-inkomen en de berekening van de 80 %-regel

• Frequentie: jaarlijks, semestrieel, trimestrieel of maandelijks

• Ook mogelijk om een inhaalpremie te storten om de voorbije loopbaan te financieren

Leeftijd op einddatum • Wettelijke pensioenleeftijd (minimaal 65 jaar)

Vervroegde uitkering • Mogelijk vanaf het moment dat de aangeslotene de wettelijke pensioenleeftijd bereikt (die van kracht is op het moment van de aanvraag) of vanaf het moment dat hij aan de voorwaarden voldoet om zijn vervroegd pensioen op te nemen

Begunstigde • Op einddatum bij leven: de zelfstandige

• In geval van overlijden: de begunstigde(n) aangeduid in het contract

Fiscaliteit op de premies

(Para)fiscaliteit van de uitkeringen

Voorschotten en inpandgeving van het contract voor een hypothecair krediet

• Belastingvermindering van 30 % op de personenbelasting (verhoogd met de gemeentebelasting) als de voorwaarden voor het toekennen van de belastingvermindering werden nageleefd, waaronder de 80 %-regel

• Een taks van 4,4 % is verschuldigd op de bijdragen pensioen, overlijden en overlijden na ongeval

• Een taks van 9,25 % is verschuldigd op de bijdragen arbeidsongeschiktheid

• Pensioenkapitaal op de einddatum bij leven en kapitaal bij overlijden vóór de einddatum

Kapitaal leven en overlijden

- ZIV-bijdrage (Ziekte- en Invaliditeitsverzekering): 3,55 %

- Solidariteitsbijdrage: 0 % - 2 %

- Belasting op de einddatum:

• Het pensioenkapitaal is onderworpen aan de personenbelasting aan de afzonderlijke aanslagvoet van 10 % bij een vereffening bij leven vanaf P-datum (= de datum waarop de aangeslotene voldoet aan de voorwaarden om met vervroegd pensioen te gaan) of bij overlijden

• Afzonderlijke aanslagvoet van 33 % in alle andere gevallen

Winstdeling (WD)

- ZIV-bijdrage (Ziekte- en Invaliditeitsverzekering): 3,55 %

- Solidariteitsbijdrage: 0 % - 2 %

- Geen belasting

• Kapitaal in geval van overlijden na ongeval: belasting van het kapitaal in de vorm van fictieve rente

• Rente in geval van arbeidsongeschiktheid: belasting van de rente als vervangingsinkomen

• Mogelijk in de Europese Economische Ruimte (5)

Basisrentevoet • Basisrentevoet: 0,75 % (1)

• Kapitalisatie van elke bijdrage aan de rentevoet die van toepassing is op het moment van ontvangst

van de bijdrage

• Waarborg van de rentevoet die van toepassing is op een bijdrage, voor de volledige duur van het contract voor deze bijdrage

Winstdeling (WD) • Hangt af van het beheersreglement van het fonds met aangewezen activa

Instapkosten • 6,5 % van elke bijdrage

Afkoopkosten • Geen afkoopkosten vanaf 60 jaar

• Overdracht naar een andere maatschappij vóór 60 jaar:

1 % van de afgekochte reserve vermenigvuldigd met de resterende contractduur uitgedrukt in jaren en maanden, waarbij elke maand telt voor 1/12 en met een maximum van 5 % (0 % vanaf de 60ste verjaardag van de aangeslotene)

Overlijdensdekking • Standaard: de reserve van het contract

• Optie 1: de reserve van het contract met een minimaal overlijdenskapitaal

• Optie 2: de reserve van het contract met een aanvullend overlijdenskapitaal

Meer informatie?

Maak een afspraak bij uw makelaar voor een vrijblijvende offerte. Hij zal samen met u bekijken welke oplossing het best bij u past, zodat u een comfortabel aanvullend pensioen kunt opbouwen.

Neem het volgende mee tijdens deze afspraak:

• Uw nationaal identificatienummer

• Uw loopbaangegevens

• Uw belastingaangifte van de laatste 3 jaar

• De verzekerde pensioenkapitalen in uw andere pensioenplannen van de 2de pijler.

Kijk op xxxxxxxxx.xx voor een overzicht en neem het mee wanneer u het contract afsluit. Deze informatie staat ook vermeld op de afzonderlijke pensioenfiches van uw contracten.

Uw makelaar

In dit document worden tak 21-levensverzekeringen aangeboden (individuele levensverzekeringen met gewaarborgde intrestvoet).

Voor het exacte productgamma en de eraan verbonden kenmerken kunt u terecht bij uw makelaar. U kunt de algemene voorwaarden van deze producten gratis raadplegen bij uw makelaar of op de website xxx.xxxxxxxxxxx.xx.

Met al uw vragen en problemen kunt u in eerste instantie terecht bij uw makelaar.

Klachten over dit product kunt u indienen bij de Dienst Klachtenbeheer van AG Insurance, X. Xxxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxxx,

tel. 00 000 00 00, xxxxxxxxxxxxxxxxxx@xxxxxxxxxxx.xx. Als de oplossing die AG Insurance voorstelt u geen voldoening schenkt, kunt u uw klacht ook indienen bij de Ombudsman van de Verzekeringen, de Meeûssquare 35, 1000 Brussel, tel. 00 000 00 00, fax 00 000 00 00, xxx.xxxxxxxxx.xx.

0079-2470730N-01012018

AG Insurance nv – X. Xxxxxxxxxxxx 00, X-0000 Xxxxxxx – RPR Brussel – BTW BE 0404.494.849 –

xxx.xxxxxxxxxxx.xx – Tel. x00(0)0 000 00 00

Belgische verzekeringsonderneming toegelaten onder code 0079, onder toezicht van de Nationale Bank van België, de Xxxxxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxxx

SUPPORTER VAN XXXX XXXXX

Verantwoordelijke Uitgever: Xxxxx Xxxxxxx