Aanvullende voorwaarden Beleggingsrekening Uitkerend variabel pensioen
Aanvullende voorwaarden Beleggingsrekening Uitkerend variabel pensioen
Voor een Beleggingsrekening uitkerend variabel pensioen zijn de voorwaarden die u hier leest, samen met het Reglement en de Voorwaarden Stichting Noordnederlandse Beleggersgiro van toepassing. Xxxx deze goed door en vraag uw adviseur om uitleg als u iets niet begrijpt.
In deze voorwaarden maken wij gebruik van begrippen. Deze begrippen staan schuingedrukt.
Begrippen die in enkelvoud zijn gedefinieerd hebben dezelfde betekenis indien zij in meervoud worden gebruikt en omgekeerd. Kopjes boven artikelen zijn uitsluitend bedoeld voor leesgemak en hebben geen invloed op de betekenis van deze voorwaarden.
Vraag uw adviseur (regelmatig) om advies. Hij kan samen met u bepalen of een uitkerend variabel pensioen voor u geschikt is. Hij kan u ook infomeren over actuele wet- en regelgeving, welke regelmatig kan veranderen.
NNEK betaalt geen vergoeding aan uw adviseur. Uw adviseur kan u wel kosten in rekening brengen voor het advies dat hij aan u geeft.
NNEK geeft geen pensioen- en/of belastingadvies.
Inhoud
1. Begrippen
2. De uitkering in de eerste 12 maanden na de ingangsdatum
3. De uitkering na de eerste 12 maanden na de ingangsdatum
4. Uitkeringsduur en variabele uitkering
5. Beleggingsrekening Uitkerend variabel pensioen
6. Inleggen
7. Beleggen
8. Verantwoordelijkheid en aansprakelijkheid
9. Overlijden
10. Scheiding
11. Beëindiging Beleggingsrekening Uitkerend variabel pensioen
12. Wijzigen voorwaarden
13. Toepasselijk recht
Artikel 1 | Begrippen |
Adviseur: | een persoon of firma die onafhankelijk financieel advies kan geven bij het nemen van financiële beslissingen |
Beleggersgiro: | Stichting Noordnederlandse Beleggersgiro, statutair gevestigd te Heerenveen, X.X. Xxxxxxxxxx 000-0, 0000 XX, inschrijving KvK 02073733 |
Beleggingsrekening: | de ten behoeve van de rekeninghouder bijgehouden administratie waaruit blijkt welke effecten en/of gelden de beleggersgiro aanhoudt ten behoeve en voor rekening en risico van de rekeninghouder. Deze beleggingsrekening is speciaal bestemd voor een uitkerend variabel pensioen en voldoet aan de wet. Wij noemen deze beleggingsrekening: Beleggingsrekening uitkerend variabel pensioen |
Effecten: | een financieel instrument in de zin van de Wft |
Ingangsdatum: | de datum die geldt als startdatum en die vermeld staat op het bericht met de hoogte van de uitkering in de eerste 12 maanden |
Lijfrentekapitaal: | opgebouwde waarde op een lijfrenteverzekering, lijfrenterekening of lijfrentebeleggingsrecht die voldoet aan de wet |
NNEK: | Noordnederlands Effektenkantoor B.V., ook handelend onder de namen NNEK en Fondsenplatform, statutair gevestigd te Heerenveen, K.R. Poststraat 100-2, 8441 ER, inschrijving KvK 02017874. |
Overeenkomst: | een overeenkomst tussen u en ons voor het verrichten van beleggingsdiensten |
Rekeninghouder: | de natuurlijke persoon die een beleggingsrekening bij de beleggersgiro aanhoudt |
Rekenrente: | het U-rendement |
Rendement: | het positieve of negatieve resultaat van beleggingen na aftrek van kosten |
Tegenrekening: | een geldrekening op naam van de rekeninghouder bij een in Nederland gevestigde bank met een vergunning als bedoeld in artikel 2:11 Wft |
Toegestane aanbieder: | een verzekeringsmaatschappij, bank, beleggingsonderneming, beheerder van een beleggingsinstelling of beheerder van een instelling voor collectieve beleggingen in effecten (icbe) die het is toegestaan fiscaal gefaciliteerde lijfrenteproducten aan te bieden |
Uitkering: | het bedrag dat periodiek aan de beleggingsrekening wordt onttrokken. U ontvangt het bedrag dat overblijft na inhouding van belasting en premies. |
Uitkeringsduur: | het aantal jaren dat de uitkering plaatsvindt |
Uitkeringsverjaardag: | telkens de dag na de periode van 12 maanden waarin de voor die periode vastgestelde uitkering genoten is |
Voorwaarden: | deze aanvullende voorwaarden voor de Beleggingsrekening uitkerend variabel pensioen |
Vermogen: | de totale waarde van alle effecten en/of gelden op enig moment op de beleggingsrekening |
Wet: | de Wet Inkomstenbelasting 2001 en daarop gebaseerde regelgeving |
Wft: | de Wet op het financieel toezicht, of de wet die hiervoor geacht kan worden in de plaats te treden |
Artikel 2 De uitkering in de eerste 12 maanden na de ingangsdatum
2.1 Op de ingangsdatum bepalen wij de uitkering.
2.2 Voor de berekening van de uitkering tussen de ingangsdatum en de
uitkeringsverjaardag gebruiken we:
- de hoogte van uw vermogen zoals bekend op de ingangsdatum;
- de door u gekozen uitkeringsduur, binnen de grenzen van de wet;
- de rekenrente op de ingangsdatum.
2.3 De uitkering vindt plaats in gelijke bedragen.
2.4 U ontvangt een bericht van ons met de hoogte van de uitkering.
Artikel 3 De uitkering na de eerste 12 maanden na de ingangsdatum
3.1 Op elke uitkeringsverjaardag bepalen wij de uitkering voor een volgende periode van 12 maanden.
3.2 Voor de berekening van een uitkering voor een volgende periode van 12 maanden gebruiken wij:
- de hoogte van uw vermogen zoals bekend op de uitkeringsverjaardag;
- de resterende uitkeringsduur, binnen de grenzen van de wet;
- de rekenrente die op de ingangsdatum gold;
3.3 De uitkering vindt plaats in gelijke bedragen.
3.4 U ontvangt bericht van ons met de hoogte van de uitkering.
Artikel 4 Uitkeringsduur en variabele uitkering
4.1 In geval dat de inleg afkomstig is van een lijfrentekapitaal moet de uitkering ingaan uiterlijk 5 jaar na het jaar waarin u recht krijgt op een AOW-uitkering.
4.2 U bepaalt voordat de eerste uitkering plaatsvindt de uitkeringsduur. U kunt de
uitkeringsduur tussentijds niet meer wijzigen.
4.3 De minimale uitkeringsduur kan per beleggingsdienst of beleggingsbeleid verschillen. De uitkeringsduur kent geen maximum.
4.4 Wanneer u uw uitkering na uw AOW-leeftijd laat ingaan en de uitkeringsduur is korter dan 20 jaar, dan mag het totale bedrag van alle uitkeringen die u uit lijfrentekapitalen ontvangt niet hoger zijn dan een wettelijk bepaald maximum bedrag per jaar. Komt u op een hoger bedrag uit per jaar? Dan moet u voor een langere uitkeringsduur kiezen zodat de uitkering per jaar niet meer is dan het maximum. Is de uitkeringsduur minimaal 20 jaar dan geldt voor de uitkering geen wettelijk bepaald maximumbedrag per jaar.
4.6 Wanneer u uw uitkering eerder dan uw AOW-leeftijd laat ingaan, geldt dat de uitkeringsduur altijd minimaal 20 jaar is, xxxxxxxxxxx met het aantal jaren dat u op moment van ingang jonger bent dan uw AOW-leeftijd.
4.7 Als de inleg afkomstig is van een andere toegestane aanbieder waar u al een uitkering van een lijfrentekapitaal ontvangt dan kan de minimale resterende uitkeringsduur per beleggingsdienst of beleggingsbeleid verschillen.
4.8 De uitkering zal op maandbasis op of rond de 25ste van elke maand plaatsvinden.
4.9 Om de uitkering telkens mogelijk te maken verkopen wij zoveel van de beleggingen dat de opbrengst even hoog is als de hoogte van de uitkering vermeerderd met eventuele kosten.
4.10 De hoogte van de uitkering is afhankelijk van de rekenrente en het rendement. Als het behaalde rendement hoger is dan de rekenrente, stijgt de uitkering. Als het behaalde rendement lager is dan de rekenrente, daalt de uitkering.
4.11 Wanneer u (niet op tijd) de uitkering laat ingaan rekent de Belastingdienst het lijfrentekapitaal tot uw inkomen en betaalt u direct over het hele eindbedrag inkomstenbelasting. Bovendien legt de Belastingdienst u een boete (revisierente) op als dit eindbedrag hoger is dan een jaarlijks door de Belastingdienst bepaald bedrag.
Artikel 5 Beleggingsrekening uitkerend variabel pensioen
5.1 U belegt op een beleggingsrekening.
5.2 U gebruikt deze beleggingsrekening uitsluitend om te beleggen voor een uitkerend variabel pensioen.
5.3 Deze beleggingsrekening staat op uw naam. Alleen u of uw erfgenamen hebben na
uw overlijden recht op de uitkering.
5.4 U bent woonachtig en belastingplichtig in Nederland.
5.5 Deze beleggingsrekening kan alleen op naam van één natuurlijk persoon worden gesteld.
5.6 Deze beleggingsrekening eindigt na de laatste uitkering.
5.7 De wetgever heeft bepaald dat u het vermogen op deze beleggingsrekening niet mag afkopen, verkopen, vervreemden, prijsgeven of formeel of feitelijk tot zekerheid mag geven.
5.8 U kunt deze beleggingsrekening tussentijds beëindigen, maar dit heeft fiscale gevolgen. Vraag uw adviseur om advies
5.9 U kunt bij ons schriftelijk een verzoek indienen om het vermogen over te dragen naar een toegestane aanbieder om aldaar het resterende saldo te gebruiken voor een uitkerende lijfrente.
5.10 Nadat wij het verzoek zoals bedoeld in het voorgaande artikel hebben ontvangen, verkopen wij de effecten en dragen vervolgens het resterende saldo over naar de door u opgegeven toegestane aanbieder zodra deze ons heeft bevestigd dat het resterende saldo daadwerkelijk wordt gebruikt voor de aankoop van een uitkerende lijfrente die voldoet aan de wet.
Artikel 6 Inleggen
6.1 Een inleg op deze beleggingsrekening is afkomstig van:
- een opgebouwd lijfrentekapitaal bij ons; óf
- een opgebouwd lijfrentekapitaal bij een andere toegestane aanbieder.
6.2 Lijfrentekapitalen kunnen niet meer worden bijgestort nadat de uitkering is ingegaan. In geval van een overdracht van lijfrentekapitaal nadat de uitkering is ingegaan zal NNEK hiervoor een nieuwe beleggingsrekening op naam van de betreffende rekeninghouder openen
6.3 U kunt zelf geen (extra) inleg op deze beleggingsrekening doen. In een dergelijk geval storten wij uw inleg terug.
Artikel 7 Beleggen
7.1 Op deze beleggingsrekening wordt voor u belegd volgens de met u gemaakte afspraken die zijn vastgelegd in de overeenkomst.
Artikel 8 Verantwoordelijkheid en aansprakelijkheid
8.1 Wij houden bij elke uitkering loonbelasting en premies voor de zorgverzekering in op de uitkering.
8.2 U zorgt ervoor dat wij altijd over het juiste nummer van uw tegenrekening beschikken. Als uw tegenrekening wijzigt, geeft u dit zo spoedig mogelijk aan ons door.
8.3 Wij verstrekken periodiek voorgeschreven informatie aan de Belastingdienst.
8.4 U bent verantwoordelijk voor het op juiste wijze invullen van uw belastingaangifte.
8.5 U bent verantwoordelijk voor fiscale gevolgen als u in strijd handelt met de wettelijke regels rondom de beleggingsrekening.
8.6 Wet- en regelgeving kan wijzigen. Wij zijn niet aansprakelijk voor de gevolgen daarvan, gevolgen voor de uitkering of welke gevolgen of aansprakelijkheid dan ook.
Artikel 9 Overlijden
9.1 Uw overlijden dient zo snel mogelijk na overlijden aan ons worden gemeld.
9.2 Als u overlijdt gaan de uitkeringen gedurende de resterende uitkeringsduur over op uw erfgenamen.
9.3 Uw erfgenamen dienen in dat geval bij ons een beleggingsrekening te openen.
9.4 Uw erfgenamen kunnen bij ons schriftelijk een verzoek indienen om het vermogen over te dragen naar een andere toegestane aanbieder om aldaar het resterende saldo te gebruiken voor een nabestaandenlijfrente.
9.5 Nadat wij het verzoek zoals bedoeld in het voorgaande artikel hebben ontvangen, verkopen wij de effecten en dragen vervolgens het resterende saldo over naar de door uw erfgenamen opgegeven andere toegestane aanbieder zodra deze ons heeft bevestigd dat het resterende saldo daadwerkelijk wordt gebruikt voor de aankoop van een nabestaandenlijfrente die voldoet aan de wet.
Artikel 10 Scheiding
10.1 Onder echtgeno(o)t(e)/echtgenoten wordt hier mede verstaan geregistreerd partner/geregistreerde partners in de zin van artikel 1:80a van het Burgerlijk Wetboek.
10.2 Als deze beleggingsrekening betrokken is in de verdeling van een huwelijksgoederengemeenschap kunnen de (ex-)echtgenoten gezamenlijk een schriftelijk verzoek bij ons indienen om de rechten uit de beleggingsrekening geheel of gedeeltelijk over te dragen naar een lijfrenterekening of lijfrentebeleggingsrecht op naam van de (ex-) echtgeno(o)t(e). Uw (ex-) echtgeno(o)t(e)dient dan zelf een beleggingsrekening bij ons te openen. Uw beleggingsrekening blijft bestaan. In dat geval bepalen wij voor beide (ex-) echtgenoten de nieuwe uitkering.
10.3 Als een dergelijk verzoek wordt gedaan door een van de (ex-)echtgenoten, zullen wij alleen na ontvangst en verificatie van een kopie van het echtscheidingsconvenant uitvoering geven aan de in dat convenant overeengekomen verdeling van (de rechten uit) de lijfrenterekening of lijfrentebeleggingsrecht.
Artikel 11 Beëindiging Beleggingsrekening uitkerend variabel pensioen
11.1 In geval wij de dienstverlening moeten beëindigen zullen wij ons inspannen uw vermogen onder dezelfde fiscale voorwaarden onder te brengen bij een andere toegestane aanbieder.
Artikel 12 Wijziging voorwaarden
12.1 Wij mogen deze voorwaarden altijd wijzigen. Wij houden daarbij altijd rekening met de wet. Wij maken wijzigingen bekend via e-mail en/of website.
12.2 Gewijzigde voorwaarden gelden vanaf 30 dagen na de bekendmaking.
12.3 Als de wijziging in uw voordeel is, of als wij deze voorwaarden moeten wijzigen op grond van gewijzigde wetgeving, dan gelden de gewijzigde voorwaarden direct na de bekendmaking of op het in de wet(wijziging) aangegeven tijdstip indien dat eerder of later is.
Artikel 13 Toepasselijk recht
13.1 Op deze voorwaarden is uitsluitend Nederlands recht van toepassing.
13.2 Geschillen met betrekking tot deze voorwaarden zullen worden voorgelegd aan de bevoegde rechter te Amsterdam.
Heerenveen, 1 maart 2020