Beemdstraat 25
Xxxxxxxxxxx 00
5653 MA Eindhoven
Postbus 657
5600 AR Eindhoven
T (000) 0 000 000
xxxxx@xxxxxx.xx xxx.xxxxxx.xx KvK 17277183
Stichting Make Eindhoven
gevestigd te Eindhoven
Rapport inzake de Jaarrekening 2023
Op al onze dienstverlening zijn de algemene voorwaarden van toepassing, zoals vastgesteld door de NBA. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de griffie van de arrondissementsrechtbank te Amsterdam en daar geregistreerd onder nummer 39/2017. Op verzoek wordt een exemplaar toegezonden.
A member of UHY International, a network of independent accounting and consulting firms.
Stichting Make Eindhoven Eindhoven | |
Inhoudsopgave | |
Pagina | |
ALGEMEEN | |
BESTUURSVERSLAG Bestuursverslag | 3 |
JAARREKENING Balans per 31 december 2023 | 7 |
Staat van baten en lasten over 2023 | 9 |
Kasstroomoverzicht over 2023 | 10 |
Grondslagen van waardering en xxxxxxxxxxxxxxxxx | 00 |
Toelichting op de balans | 14 |
Toelichting op de staat van baten en lasten | 18 |
Overige toelichtingen | 21 |
OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring van de onafhankelijke accountant | 23 |
1
BESTUURSVERSLAG
Govers
Bestuursverslag 2023
Stichting Make Eindhoven
Het statutair doel van Make Eindhoven is het ondersteunen en stimuleren van activiteiten ten behoeve van kunstproductie, onderzoek en experiment. Daartoe bieden we begeleiding, ruimte, kennis en faciliteiten aan creatieve makers uit de cultuursector, het bedrijfsleven en deelnemers van educatie- projecten, op mbo, hbo en universitair niveau. De technieken en materialen waarop onze diensten betrekking hebben betreffen de grafische kunst, glas en metaal.
De Stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 41092320. De stichting is erkend als Culturele ANBI: Algemeen Nut Beogende Instelling.
Per 29-04-2021 is middels een statutenwijziging de naam “Stichting Beeldenstorm” gewijzigd en vastgelegd als “Stichting Make Eindhoven”.
Organisatie
De stichting werkt volgens het Bestuur + Directie-model. De onderlinge taak-, verantwoordelijkheids- en bevoegdheidsverdeling tussen bestuur en directie is vastgelegd in een bestuurs- en directiereglement. Deze baseren zich op de in de statuten vastgelegde principes en aanbevelingen in de Code Cultural Governance (De volledige statuten zijn te downloaden via xxx.xxxxxxxxxxxxx.xx). Het bestuur vergaderde in 2023 acht keer. De bestuursleden ontvangen geen vergoeding voor hun bestuurstaken.
Het bestuur bestaat in principe uit vijf leden
Wegens ziekte moest voorzitter Xxxx xxx Xxxxxxxxxxx noodgedwongen in maart terugtreden. Xxxxx Xxxxxxxxxx heeft zijn rol als voorzitter overgenomen. Xxxx is overleden op 22 april 2023.
Het bestuur bestond in december 2023 uit vier leden:
Xxxxx Xxxxxxxxxx, voorzitter Xxxxx Xxxxxxxxxxx, secretaris Xxxx Xxxxxxxx, penningmeester
Xxxxxxx xxx xxx Xxxxxxxxxx, bestuurslid
(In 2024 is de vacature ingevuld door Xxxx Xxxxxx)
De organisatie wordt geleid door algemeen directeur Xxx xxx Xxxx. Hij geeft leiding aan vier werkplaats- adviseurs en een bureaumedewerker met in totaal 3.7 fte. Ter ondersteuning van de activiteiten en projecten wordt gewerkt met een flexibele schil van ZZP-ers.
Beleid en strategische keuzes
De huidige organisatie is het resultaat van een fusie in 2017 tussen de Stichting Beeldenstorm en Stichting Grafisch Atelier Daglicht. Deze samenvoeging van voorheen afzonderlijke werkplaatsen, in 2021 statutair verankerd onder de nieuwe naam Stichting Make Eindhoven, markeert het begin van een nieuwe start, van een nieuwe rol en positie in het veld van creatieve werkplaatsen en professionele makers in de creatieve sector, zowel nationaal als internationaal. Deze ambities kregen ruim baan met de toekenning van een vierjarige subsidie door BrabantStad waarvan het eerste jaar in 2021 is ingegaan.
De beleidsmatige veranderingen en keuzes die de nieuwe organisatie ondersteunen en begeleiden worden jaarlijks bijgesteld en aangepast.
In 2022 zijn de functieprofielen in overleg met een externe HR-adviseur opnieuw beschreven en vastgesteld. Op basis daarvan heeft ook een herijking van de salarissen plaatsgevonden. Aangezien Make Eindhoven niet
aangesloten is bij een CAO is onderzocht welke CAO-richtlijnen het best passend kunnen zijn. Waar mogelijk volgen we momenteel de richtlijnen CAO HBO.
De ZZP-tarieven zijn in 2023 eveneens opnieuw vastgesteld, met als uitgangspunt de beloning voor een vaste werknemer in gelijke functie plus 30% (ex BTW).
Voor deelnemers die expliciet uitgenodigd zijn voor een activiteit streven we naar een onkostenvergoeding/honorarium conform de landelijke richtlijnen. Stagiaires krijgen een passende vergoeding conform de richtlijnen van de opleiding.
Samenwerkingen en activiteiten
Make Eindhoven neemt in Nederland een unieke positie in, omdat het 3 verschillende werkplaatsen combineert onder 1 dak. Deelnemers worden tijdens hun werkperiode expliciet uitgedaagd om verschillende disciplines te combineren. Make Eindhoven richt zich daarbij niet op (grote) producties, maar meer op onderzoekende en experimentele trajecten waarbij de uitkomst niet altijd voorspelbaar is. Dit in tegenstelling tot meer commerciële bedrijven die een gegarandeerd product willen leveren, en daarom niet de ruimte kunnen of willen bieden om de grenzen van mogelijkheden af te tasten.
lokaal | Make Eindhoven is gevestigd in Eindhoven. We zijn sterk geworteld in de stad. We werken samen met verschillende onderwijsinstellingen (TU Eindhoven, Fontys, DAE, SintLucas). Make Eindhoven is bovendien vriend van Design Academy en lid van de raad van advies van SintLucas. We realiseren residentieprogramma's in samenwerking met De Fabriek Eindhoven, Baltan Laboratories en United Cowboys. En we zijn een vaste waarde in het programma van Dutch Design Week.
Provinciaal | We zijn met 5 Brabantse werkplaatsen (EKWC, TextielLab, Cor Unum, Xxxxx.xxxx en Make Eindhoven) georganiseerd in een nieuw overleg. In het talentontwikkelingstraject jump! werken we samen met 8 andere Brabantse kunstinstellingen (Galerie Xxxxx xxx Xxxxxxx, Galerie Xxxxx Xxxxx, Luycks Gallery, Museum Xxx Xxxxx, Pennings Foundation, KOP, Xxx Xxxx AIR, Cacaofabriek Expo). Met het Nederlands Steendrukmuseum ontwikkelen we het project Litho XXL.
We zijn actief lid van AIR platform Brabant en lid van belangenvereniging De Kunst Van Brabant.
Nationaal |Make Eindhoven is lid van het landelijk Grafiekplatform. Make Eindhoven is initiatiefnemer van Platform Werkplaatsen. We werken samen met diverse landelijke kunstvakopleidingen (o.a. St. Joost School of Art & Design (Breda), Fontys Hogeschool voor de Kunsten (Tilburg), Koninklijke Academie van Beeldende Kunsten (Den Haag), Xxxxxx xx Xxxxxxx Academy (Rotterdam) Met het Glasmuseum en de glasblazerij Leerdam delen we kennis over glastechnieken en initiëren we projecten. We hebben goede contacten met, en worden (incidenteel) ondersteund door de landelijke fondsen (o.a. Mondriaan Fonds) We onderhouden actief contacten met DutchCulture.
Internationaal | In het algemeen zien we dat buitenlandse makers ons steeds vaker opzoeken vanwege het unieke karakter van ons soort werkplaatsen, onvergelijkbaar met die in het buitenland.
Dat uit zich met name in een toenemende vraag naar residenties. We onderhouden contacten met WARP (B), Xxxxx Xxxxxxxx Centrum (B), Musea Brugge (B), Fire Station Artists’ Studios (IRE), Galerie Xxxxxxx Xxxxx (Aus) en Mattress Factory (Pittsburgh, USA). Er zijn contacten en samenwerkingen met diverse academies: (LUCA | School of Arts (Gent-B, e.a.)
We zien daarnaast een toenemende vraag vanuit het buitenland naar stageplaatsen van studenten met een beurs van het EU-programma Erasmus+.
De strategie van waaruit Make Eindhoven denkt en opereert bestaat uit drie programmalijnen: verkenning, verdieping en vernieuwing. Met de verkenning worden de makers uitgenodigd nieuwe wegen te exploreren. In samenhang met de kennis en de faciliteiten wordt vervolgens de verdieping gezocht. En dat opent mogelijkheden tot vernieuwing. Activiteiten die we binnen de programmalijn “verkenning” realiseren zijn
belangrijk om nieuwe makers te laten kennismaken met ons werk. Onze meerwaarde komt met name tot uiting in de programmalijnen “verdieping en “vernieuwing”.
Financieel
Make Eindhoven werd in 2023 ondersteund door Stichting Cultuur Eindhoven en de provincie Brabant (BrabantStad) en ontvangt incidentele vergoedingen voor specifieke projecten van onder meer het Mondriaan Fonds. Naast subsidies ontvangt Make Eindhoven bijdragen van deelnemers en (onderwijs)instellingen in de vorm van dagdeelvergoedingen en materiaalvergoedingen.
De regeling “Makerspaces” maakt investeringen mogelijk voor optimalisering van de werkomgeving. Vanuit deze subsidieregeling is hiervoor in totaal een incidentele subsidie toegekend van (maximaal)
€ 190.600,-. Hiervan is 80% in 2021 ook al bevoorschot. In 2022 is een groot deel van de noodzakelijke vernieuwing van de luchtbehandeling in de werkplaatsen uitgevoerd. Het resterende bedrag krijgt een bestemming als bijdrage in de mogelijke realisatie van huisvesting voor residenten.
De Stichting heeft over 2023 een positief financieel resultaat behaald van afgerond € 11.000. Door het positieve resultaat 2023 is het Stichting vermogen versterkt tot afgerond € 218.000, hetgeen het bestuur ook wenselijk acht. Het bestuur wenst te streven naar globaal een stichtingsvermogen gelijk aan 1 maal de jaarlijkse vaste lasten van de Stichting. Make Eindhoven verwacht over 2024 globaal break-even te draaien. Dit ondanks de gestegen personeelskosten en energieprijzen.
Toekomstverwachtingen
Make Eindhoven is inmiddels een vaste waarde in de culturele infrastructuur. Met de toegekende subsidie van Provincie en Cultuur Eindhoven kunnen we tot en met 2024 de vaste lasten afdekken. Mede ook door de hechte subsidierelatie met het Mondriaan Fonds die zich verder heeft bestendigd en de toenemende vraag naar langlopende trajecten en residenties, zien we de toekomst met optimisme tegemoet, zowel financieel als ook inhoudelijk en programmatisch.
De continuïteit van huisvesting van Make Eindhoven was onzeker. De huurovereenkomst zou per eind 2024 beëindigd worden maar er is besloten tot verlenging van het contract met minimaal vijf jaar.
Zorgen zijn er omtrent de stijgende grondstoffen- en energieprijzen. Mede daardoor wordt het voor makers steeds moeilijker om - zonder voorbehoud - onderzoek te komen doen in de werkplaatsen.
Zorgen zijn er ook over de bezuinigingen op cultuur en de daarmee samenhangende dreiging onder de “zaaglijn” te eindigen bij beoordeling van onze - inmiddels bij provincie en Cultuur Eindhoven ingediende - aanvragen 2025-2028.
Voor 2023-2024 is een nieuw investeringsplan opgesteld waarin wordt voorzien in noodzakelijke en wenselijke aanpassingen en uitbreidingen in de werkplaatsen. Zodat de werkplaatsen up-to-date blijven, als onmisbare schakel in de totale culturele infrastructuur.
Eindhoven 10 april 2024
X. Xxxxxxxxxx X.X. Xxxxxxxxxxx X.X. Xxxxxxxx
X.X.X. xxx xxx Xxxxxxxxxx L.W.P. Sillen
JAARREKENING
BALANS PER 31 DECEMBER 2023
(na voorstel resultaatbestemming)
31 december 2023 31 december 2022
ACTIVA | € | € | € | € | |||
Vaste activa | |||||||
Materiële vaste activa Inventarissen | 53.448 | 9.353 | |||||
Vlottende activa | |||||||
Voorraden | 34.832 | 28.988 | |||||
Vorderingen Vorderingen op handelsdebiteuren | 5.712 | 3.392 | |||||
Belastingen en premies sociale verzekeringen | 8.098 | 8.091 | |||||
Overige vorderingen en overlopende activa | 33.522 | 40.113 | |||||
47.332 | 51.596 | ||||||
Liquide middelen | 193.007 | 218.229 | |||||
328.619 | 308.166 |
31 december 2023 31 december 2022
PASSIVA | € | € | € | € | |||
Stichtingsvermogen | |||||||
Bestemmingsreserves | 70.166 | 70.166 | |||||
Bestemmingsfondsen | 13.274 | 13.274 | |||||
Overige reserve | 134.460 | 123.607 | |||||
217.900 | 207.047 | ||||||
Langlopende schulden | |||||||
Overige schulden | 12.023 | 8.743 | |||||
Kortlopende schulden | |||||||
Schulden aan leveranciers en handelskre- dieten | 11.789 | 4.648 | |||||
Schulden ter zake van belastingen en pre- mies sociale verzekeringen | 3.305 | 2.331 | |||||
Overige schulden en overlopende passiva | 83.602 | 85.397 | |||||
98.696 | 92.376 | ||||||
328.619 | 308.166 |
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2023
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2023 2023 2022
€ | € | € | |||
Netto-omzet | 97.340 | 83.764 | 89.164 | ||
Inkoopwaarde van de omzet | -21.557 | -25.000 | -11.293 | ||
Xxxxxxxxxx | 75.783 | 58.764 | 77.871 | ||
Subsidies en bijdragen | 394.885 | 493.397 | 406.697 | ||
Xxxxxxxxxx | 470.668 | 552.161 | 484.568 | ||
Lasten | |||||
Projectkosten, workshops en manifestaties | 63.961 | 155.261 | 73.619 | ||
Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen | 207.456 | 189.390 | 193.667 | ||
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa | 4.804 | - | 1.850 | ||
Overige bedrijfskosten | 184.484 | 207.510 | 178.168 | ||
Totaal van som der kosten | 460.705 | 552.161 | 447.304 | ||
Totaal van bedrijfsresultaat | 9.963 | - | 37.264 | ||
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten | 890 - | - - | - -1.185 | ||
Financiële baten en lasten | 890 | - | -1.185 | ||
Totaal van netto resultaat | 10.853 | - | 36.079 | ||
Resultaatbestemming | |||||
Bestemmingsfonds Provincie Noord-Brabant | - | 1.472 | |||
Overige reserve | 10.853 | 34.607 | |||
10.853 | 36.079 |
2023 | 2022 | ||||||
KASSTROOMOVERZICHT OVER 2023 | € | € | € | € | |||
Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat | 9.963 | 37.264 | |||||
Aanpassingen voor Afschrijvingen | 4.804 | 1.850 | |||||
Verandering in werkkapitaal Afname (toename) van voorraden | -5.844 | -8.961 | |||||
Afname (toename) van handelsdebiteuren Afname (toename) van overige vorderingen | -2.320 9.171 | 4.356 -23.011 | |||||
Overlopende activa | -2.587 | -3.274 | |||||
Xxxxxxx (afname) van overige schulden | 9.600 | -45.633 | |||||
8.020 | -76.523 | ||||||
Totaal van kasstroom uit bedrijfsopera- ties | 22.787 | -37.409 | |||||
Ontvangen interest Betaalde interest | 890 - | - -1.185 | |||||
890 | -1.185 | ||||||
Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten | 23.677 | -38.594 | |||||
Totaal van kasstroom uit investerings- activiteiten Verwerving van materiële vaste activa | -52.872 | -137.125 | |||||
Op investeringen afgeboekte subsidies | 3.973 | 108.636 | |||||
Totaal van kasstroom uit investerings- activiteiten | -48.899 | -28.489 | |||||
Totaal van toename (afname) van geld- middelen | -25.222 | -67.083 | |||||
Verloop van toename (afname) van geldmiddelen Geldmiddelen aan het begin van de periode | 218.229 | 285.312 | |
Xxxxxxx (afname) van geldmiddelen | -25.222 | -67.083 | |
Geldmiddelen aan het einde van de periode | 193.007 | 218.229 |
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Informatie over de rechtspersoon
Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister
Stichting Make Eindhoven is feitelijk en statutair gevestigd op Xxxxxxxxxx 00, 0000 XX xx Xxxxxxxxx en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41092320.
Algemene toelichting
De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon
De activiteiten van Stichting Make Eindhoven bestaan voornamelijk uit het ondersteunen en stimuleren van professionele kunstproductie. Voorts al hetgeen dat met een en ander verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords.
Informatieverschaffing over schattingen, oordelen, veronderstellingen en onzekerheden
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Make Eindhoven zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
Algemene grondslagen voor verslaggeving
De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld
De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen C1 Kleine Organisaties-zonder-winststreven.
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast.
Grondslagen
Materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen.
Voorraden
De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder toepassing van de FIFO-methode (first in, first out) of lagere opbrengstwaarde.
De verkrijgings- of vervaardigingsprijs bestaat uit (alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging) alsmede de gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen.
De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden.
Vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Voorzieningen wegens het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Overige reserves
De overige reserve betreft het gedeelte van het stichtingsvermogen waarover de daartoe bevoegde organen zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kunnen beschikken voor het doel waarvoor de organisatie is opgericht.
Indien een deel van het stichtingsvermogen is afgezonderd omdat daaraan een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan en deze beperking door derden is aangebracht, dient dit deel te worden aangemerkt als bestemmingsfonds. Bestemmingsfondsen worden tegen nominale waarde opgenomen.
Indien de beperking zoals bedoeld in de vorige alinea niet door derden, maar door het bestuur is aangebracht, dient het aldus afgezonderde deel van het stichtingsvermogen niet te worden aangeduid als bestemmingsfonds, maar als bestemmingsreserve. Bestemmingsreserves worden tegen nominale waarde opgenomen.
Langlopende schulden
Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen nominale waarde. Er zijn geen langlopende schulden met een looptijd langer dan 5 jaar.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
De bepaling van het resultaat
Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.
Lonen
De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten.
Pensioenlasten
De stichting heeft een pensioenregeling. De pensioenregeling wordt uitgevoerd door Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De pensioenregeling is een middelloonregeling met voor zowel actieve als inactieve deelnemers voorwaardelijke toeslagverlening. De jaarlijkse premie die voor rekening komt van de werkgever bedraagt 25,8% (25,8% in 2022) van de pensioengrondslag minus de eigen bijdrage van de werknemers.
De actuele dekkingsgraad van het betrokken bedrijfstakpensioenfonds bedraagt per balansdatum 106,3% (31 december 2022: 109,2%). Het bestuur van PFZW heeft besloten per 1 oktober 2022 de pensioenen van alle deelnemers met 2,7% te verhogen. Daarnaast zijn de pensioenen van alle deelnemers per 1 januari 2023 nogmaals verhoogd met 6,0%. Op basis van het uitvoeringsreglement heeft de stichting bij een tekort in het fonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies.
De stichting maakt gebruik van RJ 271.3 voor de verwerking van de pensioenregeling. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst is beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen of vorderingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan, waarvoor een voorziening of vordering op de balans dient te worden opgenomen. Per balansdatum zijn er geen pensioenverplichtingen en -vorderingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie, waarvoor een voorziening of vordering op de balans dient te worden opgenomen.
Overige bedrijfskosten
De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Overheidssubsidies
Subsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen.
Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Er zijn geen kasstromen in vreemde valuta.
TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Verbouwing- Inventarissen Totaal
en
Stand per 1 januari 2023 | € | € | € |
Verkrijgings- of vervaardigings- prijs | 130.047 | 159.915 | 289.962 |
Ontvangen subsidies | -130.047 | - | -130.047 |
Cumulatieve afschrijvingen | - | -150.562 | -150.562 |
Boekwaarde per 1 januari 2023 | - | 9.353 | 9.353 |
Mutaties | |||
Investeringen | 3.973 | 48.899 | 52.872 |
Ontvangen subsidies | -3.973 | - | -3.973 |
Afschrijvingen | - | -4.804 | -4.804 |
Saldo mutaties | - | 44.095 | 44.095 |
Stand per 31 december 2023 | |||
Verkrijgings- of vervaardigings- prijs | 134.020 | 208.814 | 342.834 |
Ontvangen subsidies | -134.020 | - | -134.020 |
Cumulatieve afschrijvingen | - | -155.366 | -155.366 |
Boekwaarde per 31 december 2023 | - | 53.448 | 53.448 |
Informatieverschaffing over materiële vaste activa | |||
- Afschrijvingspercentages: 10% / 20% | |||
Vlottende activa | |||
31-12-2023 | 31-12-2022 | ||
€ | € | ||
Voorraden
Grond- en hulpstoffen 34.832 28.988
Vorderingen Vorderingen > 1 jaar
Er zijn geen vorderingen met een looptijd van langer dan 1 jaar.
Vorderingen op handelsdebiteuren | 31-12-2023 € | 31-12-2022 € | ||
Vorderingen op handelsdebiteuren | 5.712 | 3.392 | ||
Belastingen en premies sociale verzekeringen | ||||
Omzetbelasting | 8.098 | 8.091 | ||
Overige vorderingen en overlopende activa | ||||
Nog te ontvangen subsidie Stichting Cultuur Eindhoven | 13.446 | 13.260 | ||
Vooruitbetaalde huur | 6.013 | - | ||
Vooruitbetaalde assurantiën | 4.728 | 5.109 | ||
Vooruitbetaalde gas en energie | 7.001 | - | ||
Nog te ontvangen rente | 1.869 | - | ||
Nog te factureren omzet | - | 10.734 | ||
Nog te ontvangen subsidie Re-Use-Me | - | 7.500 | ||
Overige vooruitbetaalde bedragen | 465 | 3.510 | ||
33.522 | 40.113 | |||
Liquide middelen | ||||
Rabobank | 24.596 | 144.850 | ||
Depositorekeningen | 168.170 | 73.148 | ||
Kas | 241 | 156 | ||
Overlopende kruisposten | - | 75 | ||
193.007 | 218.229 | |||
PASSIVA | ||||
Stichtingsvermogen | ||||
Bestemm- | Bestemm- Overige | Totaal | ||
ingsreserves ingsfondsen reserve | ||||
€ | € | € | € | |
Stand per 1 januari 2023 | 70.166 | 13.274 | 123.607 | 207.047 |
Uit resultaatverdeling | - | - | 10.853 | 10.853 |
Stand per 31 december 2023 | 70.166 | 13.274 | 134.460 | 217.900 |
Bestemmingsreserves | 31-12-2023 € | 31-12-2022 € | |
Bestemmingsreserve Makerspace | 35.113 | 35.113 | |
Bestemmingsreserve kwaliteitsontwikkeling | 35.053 | 35.053 | |
70.166 | 70.166 |
Bestemmingsreserve Makerspace:
Dit bedrag is door het bestuur afgezonderd binnen het stichtingsvermogen ten behoeve van investeringen in activa. Het bedrag wordt aangewend voor de noodzakelijke vernieuwing van de luchtbehandeling en de elektrische installatie. Voor het 'Makerspaceproject' is in 2021 een Brainportsubsidie toegekend. De bestemmingsreserve is gevormd ter grootte van de benodigde eigen bijdrage van deze subsidie.
Bestemmingsreserve kwaliteitsontwikkeling:
Dit bedrag is door het bestuur afgezonderd binnen het stichtingsvermogen ten behoeve van de verdere ontwikkeling van Stichting Make Eindhoven in het algemeen.
Bestemmingsfondsen | 31-12-2023 € | 31-12-2022 € | |
Bestemmingsfonds Provincie Noord-Brabant | 11.500 | 11.500 | |
Bestemmingsfonds Xxxx xxx Xxxxxxxxxxxx | 1.774 | 1.774 | |
13.274 | 13.274 |
Bestemmingsfonds Provincie Noord-Brabant:
Dit deel van het stichtingsvermogen is afgezonderd omdat hieraan op basis van de geldende subsidievoorwaarden een beperkte bestedingsmogelijkheid is gegeven door de Provincie Noord-Brabant ('provinciale egalisatiereserve'). Voor zover de 'provinciale egalisatiereserve' op enig moment hoger is dan 10% (€ 11.500) van het verleende subsidiebedrag over het laatste boekjaar (2024) wordt een (langlopende) verplichting opgenomen. De dotaties/onttrekkingen aan de verplichting worden berekend op basis van het exploitatieresultaat exclusief de dotaties/onttrekkingen aan de verplichting.
Per 31-12-2023 bedraagt de totaal verantwoorde 'provinciale egalisatiereserve' € 23.523.
Bestemmingsfonds Xxxx xxx Xxxxxxxxxxxx:
Dit deel van het stichtingsvermogen is afgezonderd omdat hieraan een beperkte bestedingsmogelijkheid is gegeven door derden. Het Xxxx xxx Xxxxxxxxxxxx stelt elk jaar aan minimaal twee kunstenaars een budget van € 1.000,- ter beschikking om te werken in de Grafische Werkplaats van Stichting Make Eindhoven.
Langlopende schulden | |||
31-12-2023 | 31-12-2022 | ||
Overige schulden | € | € | |
Verplichting subsidie Provincie Noord-Brabant | 12.023 | 8.743 | |
Kortlopende schulden | |||
Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 31-12-2023 € | 31-12-2022 € | |
Crediteuren | 11.789 | 4.648 | |
Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen | |||
Pensioenen | 2.124 | 2.331 | |
Loonheffing | 1.181 | - | |
3.305 | 2.331 | ||
Overige schulden en overlopende passiva | |||
Vooruitgefactureerde omzet | 39.000 | 39.048 | |
Investeringssubsidie Makerspaces | 18.460 | 22.433 | |
Accountantskosten | 9.500 | 9.500 | |
Reservering vakantiegeld | 8.484 | 7.258 | |
Nettolonen | 6.759 | - | |
Nog te betalen werk derden | 460 | 1.226 | |
Nog te betalen bedragen | - | 4.414 | |
Overige overlopende passiva | 939 | 1.518 | |
83.602 | 85.397 |
De toegekende investeringssubsidie Makerspaces bedraagt € 190.600.
In het boekjaar 2021 is € 152.480 als voorschot ontvangen, hiervan is tot op heden € 134.019 verbruikt.
Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen
Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen
Stichting Make Eindhoven heeft op 4 november 2013 een sleutelovereenkomst gesloten voor de nieuwe huisvesting van de werkplaats aan de Xxxxxxxxxx 00, Xxxxxxxxx. Het huurcontract is met ingang van 1 januari 2016 gestart. Deze huurovereenkomst is per 1 januari 2017 omgezet in een huurovereenkomst met een looptijd van 8 jaar (lopend tot en met 31 december 2024). De jaarhuur bedraagt € 60.696 per jaar en wordt jaarlijks geïndexeerd voor het eerst op 1 januari 2018, vermeerderd met servicekosten.
Op 1 januari 2024 is de huurovereenkomst verlengd voor onbepaalde tijd met een opzegtermijn van één jaar.
De huurverplichting ultimo 2023 bedraagt € 67.006, hiervan heeft € 67.006 een looptijd korter dan 1 jaar en € - een looptijd langer dan 5 jaar.
De verplichting servicekosten ultimo 2023 bedraagt € 4.258, hiervan heeft € 4.258 een looptijd korter dan 1 jaar en € - een looptijd langer dan 5 jaar.
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN | |||
Werkelijk | Werkelijk | ||
Netto-omzet | 2023 € | 2022 € | |
Deelnemersopbrengsten | 40.059 | 33.915 | |
Vergoedingen materialen | 33.983 | 37.382 | |
Omzet facilitair | 10.198 | 8.788 | |
Workshops | 10.533 | 9.025 | |
Overige omzetten | 2.641 | 187 | |
97.414 | 89.297 | ||
Kortingen en bonussen | -74 | -133 | |
97.340 | 89.164 | ||
Inkoopwaarde van de omzet | |||
Productiematerialen | 21.557 | 11.293 | |
Subsidies en bijdragen | |||
Subsidie Gemeente Eindhoven | 283.165 | 268.913 | |
Subsidie Provincie Noord-Brabant | 111.720 | 106.257 | |
Subsidie "Project Re-Use-Me" | - | 13.970 | |
Subsidie "Project Open Call" | - | 17.557 | |
394.885 | 406.697 |
De subsidies van de Gemeente Eindhoven en van Provincie Noord-Brabant hebben een structureel karakter. De overige susbidiebaten hebben een incidenteel karakter.
De subsidieafrekeningen van de Gemeente Eindhoven en van Provincie Noord-Brabant moeten nog worden goedgekeurd.
Werkelijk 2023 | Werkelijk 2022 | ||
Projectkosten, workshops en manifestaties | € | € | |
Kosten workshops en manifestaties | 40.873 | 43.176 | |
Projectkosten | 23.088 | 30.443 | |
63.961 | 73.619 | ||
Projectkosten | |||
Eigen onderzoeks- en projectkosten | 22.239 | 7.370 | |
Uitgaven "Project Re-Use-Me" | 615 | 21.287 | |
Uitgaven "Project Open Call" | 234 | 1.786 | |
23.088 | 30.443 | ||
Kosten workshops en manifestaties | |||
Inhuur derden | 40.873 | 43.176 |
Werkelijk | Werkelijk | ||
Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen | 2023 € | 2022 € | |
Lonen | 162.286 | 156.598 | |
Sociale lasten en pensioenlasten | 45.170 | 37.069 | |
207.456 | 193.667 | ||
Lonen | |||
Brutolonen en -salarissen | 162.381 | 161.965 | |
Mutatie vakantiegeld | 1.226 | -11 | |
163.607 | 161.954 | ||
Ontvangen ziekengeld | -1.321 | -5.356 | |
162.286 | 156.598 | ||
Sociale lasten en pensioenlasten | |||
Sociale lasten | 24.921 | 24.561 | |
Pensioenlasten | 20.249 | 12.508 | |
45.170 | 37.069 | ||
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa | |||
Inventarissen | 4.804 | 1.850 | |
Overige bedrijfskosten | |||
Overige personeelskosten | 19.677 | 17.206 | |
Huisvestingskosten | 114.535 | 114.225 | |
Exploitatie- en machinekosten | 16.869 | 13.596 | |
Verkoopkosten | 6.475 | 7.643 | |
Kantoorkosten | 6.260 | 3.378 | |
Algemene kosten | 20.668 | 22.120 | |
184.484 | 178.168 | ||
Overige personeelskosten | |||
Reiskosten | 9.551 | 8.284 | |
Verzuimverzekering | 5.261 | 4.972 | |
Kantinekosten | 1.477 | 1.605 | |
Studie- en opleidingskosten | 1.370 | 83 | |
Arbodienst | 318 | 562 | |
Overige personeelskosten | 1.700 | 1.700 | |
19.677 | 17.206 | ||
Huisvestingskosten | |||
Betaalde huur | 66.864 | 66.864 | |
Gas, water en elektra | 31.871 | 33.227 | |
Schoonmaakkosten | 6.273 | 5.478 | |
Servicekosten | 4.258 | 4.332 | |
Kosten afvalverwerking | 2.838 | 3.169 | |
Beveiliging | 2.431 | 1.155 | |
114.535 | 114.225 |
Werkelijk | Werkelijk | ||
Exploitatie- en machinekosten | 2023 € | 2022 € | |
Reparatie en onderhoud inventaris | 10.367 | 7.850 | |
Kleine aanschaf inventaris | 6.502 | 5.746 | |
16.869 | 13.596 | ||
Verkoopkosten | |||
Reclame- en advertentiekosten | 6.445 | 6.805 | |
Relatiegeschenken | 30 | 73 | |
Representatiekosten | - | 765 | |
6.475 | 7.643 | ||
Kantoorkosten | |||
Kosten automatisering | 5.160 | 2.597 | |
Drukwerk | 774 | - | |
Kantoorbenodigdheden | 307 | 740 | |
Porti | 19 | 41 | |
6.260 | 3.378 | ||
Algemene kosten | |||
Accountantskosten, controleopdracht | 9.458 | 10.500 | |
Assurantiepremie | 3.676 | 3.729 | |
Overige accountants- en administratiekosten | 3.656 | 3.414 | |
Abonnementen en contributies | 3.606 | 4.154 | |
Overige algemene kosten | 272 | 323 | |
20.668 | 22.120 | ||
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten | |||
Ontvangen bankrente | 890 | - | |
Rentelasten en soortgelijke kosten | |||
Betaalde bankrente | - | 1.185 |
Informatieverschaffing over de analyse van verschillen tussen de begroting en werkelijke cijfers
Het verschil in begroting en realisatie subsidies & bijdragen is te verklaren door een - weliswaar positief beoordeelde - projectsubsidie aanvraag bij Mondriaan Fonds die echter wegens beperkt budget ‘onder de zaaglijn’ is belandt en dientengevolge niet kon worden gehonoreerd. Gevolg was dat het hierop begrootte project geen doorgang kon vinden, wat het verschil ‘projectkosten, workshops en manifestaties’ verklaart.
Toename van de overige kosten is te verklaren door het feit dat prijzen zijn gestegen, de lonen zijn geïndexeerd en de pensioenlasten zijn gestegen als gevolg van een doorgevoerde correctie in verband met te lage pensioen inhoudingen in 2021 en 2022.
OVERIGE TOELICHTINGEN
Gemiddeld aantal werknemers
Werkelijk
2023
Werkelijk
2022
Totaal van gemiddeld aantal werknemers over de periode 3,70 3,80
Eindhoven, 10 april 2024 Stichting Make Eindhoven
X. Xxxxxxxxxx Voorzitter
X.X. Xxxxxxxxxxx Secretaris
X.X. Xxxxxxxx Penningmeester
X.X.X. xxx xxx Xxxxxxxxxx Bestuurder
L.W.P. Sillen Bestuurder
OVERIGE GEGEVENS
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan: het bestuur van Stichting Make Eindhoven
A. Verklaring over de in het rapport opgenomen jaarrekening 2023
Onze oordeelonthouding
Wij hebben de jaarrekening 2023 van Stichting Make Eindhoven te Eindhoven gecontroleerd.
Wij geven geen oordeel over de getrouwheid van de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening van de stichting. Vanwege het belang van de aangelegenheid(heden) beschreven in de paragraaf 'De basis voor onze oordeelonthouding' zijn wij niet in staat geweest om voldoende en geschikte controle-informatie te verkrijgen om daarop ons controleoordeel te kunnen baseren bij de jaarrekening als geheel.
De jaarrekening bestaat uit:
1. de balans per 31 december 2023;
2. de staat van baten en lasten over 2023; en
3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor onze oordeelonthouding
Gegeven de aard van de activiteiten en de omvang van de stichting kan de interne organisatie niet op economisch verantwoorde wijze zodanig worden ingericht dat door accountantscontrole op rationele wijze de vereiste zekerheid kan worden verkregen over de nauwkeurigheid en volledigheid van de in de jaarrekening opgenomen posten omzet en inkoopwaarde van de omzet en de daarmee rechtstreeks samenhangende posten debiteuren, crediteuren en voorraden.
De in deze jaarrekening ter vergelijking opgenomen bedragen zijn ontleend aan de jaarrekening over voorgaand boekjaar, waarbij eveneens een oordeelonthouding is verstrekt. De reden voor deze oordeelonthouding was dat het niet mogelijk is gebleken om voldoende en geschikte controle- informatie te verkrijgen met betrekking tot de nauwkeurigheid en volledigheid van de omzet en inkoopwaarde van de omzet en de daarmee rechtstreeks samenhangende posten.
Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties
Op grond van de verplichtingen ingevolge de subsidievoorwaarden gesteld door Cultuur Eindhoven in de Subsidieregeling Cultuur Eindhoven 2021-2024 en de Algemene Wet bestuursrecht (Awb), Titel 4.2 Subsidies, melden wij dat, zoals verantwoord in de jaarrekening 2023, de subsidiegelden zijn besteed voor het doel waarvoor Cultuur Eindhoven de gelden beschikbaar heeft gesteld, met uitzondering van de jaarrekeningpost inkoopwaarde van de omzet van € 21.557. Gegeven onze oordeelonthouding ten aanzien van de nauwkeurigheid en volledigheid van deze jaarrekeningpost hebben wij inherent geen voldoende en geschikte controle-informatie verkregen omtrent de rechtmatigheid van deze jaarrekeningpost.
B. Verklaring over de in het rapport opgenomen andere informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:
het bestuursverslag;
de overige gegevens;
bijlagen.
Vanwege het belang van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf 'De basis voor onze oordeelonthouding' zijn wij niet in staat geweest om in overeenstemming met de in Nederland geldende richtlijn C1 voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven te overwegen of de andere informatie al dan niet:
met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;
alle informatie bevat die op grond van de in Nederland geldende richtlijn C1 voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven vereist is.
Wij hebben opdracht gekregen de andere informatie te lezen en op basis van onze kennis en ons begrip, te verkrijgen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, te overwegen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursverslag in overeenstemming met de in Nederland geldende richtlijn C1 voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende richtlijn C1 voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.
Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Vanwege het belang van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf 'De basis
voor onze oordeelonthouding' zijn wij niet in staat geweest om voldoende en geschikte controle- informatie te verkrijgen om daarop ons oordeel te kunnen baseren.
Wij zijn onafhankelijk van Stichting Make Eindhoven zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Eindhoven, 10 april 2024 Govers Accountants/Adviseurs
Was getekend:
C.C.J. Castelijns MSc RA
Assurancekenmerk: 2024CF102