Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen
Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen
Een zelfstandige die kan rekenen, hapt toe!
Ontdek hoe u vandaag en bij uw pensioen onklopbare voordelen kunt genieten door een comfortabel aanvullend pensioen op te bouwen. Met het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ), kunt u rekenen op:
VAPZ
De optimale oplossing om uw belastingen te verminderen door een comfortabel aanvullend pensioen op te bouwen.
∫ meer belastingvermindering,
∫ meer pensioen,
∫ meer rendement,
∫ meer waarborgen voor uw hypothecair krediet,
∫ meer inkomsten bij arbeidsongeschiktheid,
∫ meer zekerheid voor uw naasten,
∫ meer flexibiliteit.
En om uw toekomst het best voor te bereiden, kunt u het VAPZ optimaal combineren met Pensioensparen en/of Langetermijnsparen.
0079-2299342N-01012018
AG Insurance nv – X. Xxxxxxxxxxxx 00, X-0000 Xxxxxxx – RPR Brussel – BTW BE 0404.494.849 xxx.xxxxxxxxxxx.xx – Tel. x00(0)0 000 00 00
Belgische Verzekeringsonderneming toegelaten onder code 0079, onder toezicht van de Nationale Bank van België, de Xxxxxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxxx
Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen
De optimale oplossing voor:
∫ de zelfstandige in hoofdberoep;
∫ de zelfstandige in bijberoep1;
∫ de meewerkende echtgenoot van een zelfstandige met een volledig sociaal en fiscaal statuut (“maxi-statuut”)2;
∫ de zelfstandige helper in hoofdberoep.
Een volledig gepersonaliseerd contract
∫ U bepaalt het bedrag dat u wil bijdragen aan uw VAPZ tot een maximum van 8,17%3 van uw inkomen4. U kunt dit percentage elk jaar aanpassen.
∫ U kiest de overlijdensdekking die u wenst te koppelen aan uw VAPZ.
∫ U kunt uw contract vervolledigen met een aanvullende verzekering bij arbeidsongeschiktheid.
∫ U kunt uw VAPZ als waarborg gebruiken in het verwerven, bouwen of verbouwen van een woning gelegen in de Europese Economische Ruimte5.
Een onklopbare fiscaliteit
Tijdens uw contract
∫ Uw bijdragen zijn aftrekbaar als beroepskosten.
∫ U vermindert aanzienlijk uw sociale bijdragen doordat uw belastbare basis vermindert.
∫ Uw onmiddellijk voordeel bereikt 50 tot 70 % besparing op uw bijdragen.
∫ U betaalt geen belastingen op uw bijdragen.
Bedrag | |
Uw VAPZ-bijdrage | 3.187,04 EUR |
Uw jaarlijkse winst6 | |
• op de sociale bijdragen (20,50 %) | 653,34 EUR |
• op uw belastingen (53,50 %) | 1.355,53 EUR |
Uw totale jaarlijkse winst | 2.008,87 EUR |
Een onmiddellijk voelbaar resultaat.
Op de einddatum van uw contract
∫ Op het einde van uw contract wordt uw kapitaal op een gunstige wijze belast : een afhouding van 3,55 % voor
het RIZIV, een solidariteitsbijdrage en een belasting onder de vorm van een fictieve rente, het meest voordelige taxatieregime.
∫ Uw winstdeling is vrijgesteld van de belasting onder de vorm van een fictieve rente.
Bijkomende fiscale voordelen
∫ U kunt uw VAPZ cumuleren met een individuele levensverzekering, met pensioensparen, langetermijnsparen of een individuele pensioentoezegging7.
∫ Met pensioensparen en langetermijnsparen kunt u
jaarlijks een belastingvermindering genieten van 25 of 30 % van uw premies (vermeerderd met de gemeentebelasting).
Maximum vrij te stellen bedrag8 | |
Pensioensparen | 1.230 EUR per belastingplichtige en per jaar |
Langetermijnsparen | In functie van uw beroepsinkomsten met een maximum van 2.310 EUR per jaar per belastingplichtige9 |
Een comfortabel aanvullend pensioen
Wanneer u met pensioen gaat, ontvangt u het opgebouwde pensioenkapitaal.
Een hoog rendement
Om het pensioenkapitaal in de beste omstandigheden op te bouwen, genieten uw bijdragen:
∫ een basisrentevoet:
0,75 %10 + winstdeling.
∫ een winstdeling11 herbelegd volgens uw behoeften:
met de zekerheid van de basisrentevoet in voege,
met het potentieel rendement van het (de) door u geselecteerde
beleggingsfonds(en) van AG Insurance.
Hierna vindt u het brutorendement voor het jaar 201712:
2,15 %
Winstdeling
Basisrentevoet
Rendement 2017
0,75 %
1,40 %
3de pijler
2de pijler
VAPZ
1ste pijler
De zekerheid van een aangepaste overlijdensdekking
∫ Uw begunstigde(n) ontvangt(en) onmiddellijk het opgebouwde kapitaal indien u overlijdt.
∫ U kunt een aanvullende overlijdensdekking en/of een overlijdensdekking na ongeval onderschrijven om uw naasten nog beter te beschermen.
Bescherming in geval van arbeidsongeschiktheid
U kan een luik “Arbeidsongeschiktheid” toevoegen aan
uw VAPZ, waarmee u verzekerd bent van een vervangings- inkomen om uw levensstandaard te behouden in geval van een ongeval en/of ziekte.
Uw bijdrage
Geïnteresseerd in deze onklopbare voordelen en in een comfortabel aanvullend pensioen ? Ontdek het maximum bedrag dat u dit jaar aan uw VAPZ kan bijdragen.
Uw inkomsten (EUR)13 Referentie: jaar 2015 | Jaarlijkse bijdrage VAPZ 2018 (EUR) |
Bijdrage van 8,17 % op jaarbasis Minimum forfaitaire bijdrage = 100 | |
6.000 | 490,20 |
7.000 | 571,90 |
8.000 | 653,60 |
9.000 | 735,30 |
10.000 | 817,00 |
11.000 | 898,70 |
12.000 | 980,40 |
13.000 | 1.062,10 |
14.000 | 1.143,80 |
15.000 | 1.225,50 |
16.000 | 1.307,20 |
17.000 | 1.388,90 |
18.000 | 1.470,60 |
19.000 | 1.552,30 |
20.000 | 1.634,00 |
21.000 | 1.715,70 |
22.000 | 1.797,40 |
23.000 | 1.879,10 |
24.000 | 1.960,80 |
25.000 | 2.042,50 |
26.000 | 2.124,20 |
27.000 | 2.205,90 |
28.000 | 2.287,60 |
29.000 | 2.369,30 |
30.000 | 2.451,00 |
31.000 | 2.532,70 |
32.000 | 2.614,40 |
33.000 | 2.696,10 |
34.000 | 2.777,80 |
35.000 | 2.859,50 |
36.000 | 2.941,20 |
37.000 | 3.022,90 |
38.000 | 3.104,60 |
39.000 | 3.186,30 |
39.009 | 3.187,04 |
1 Het VAPZ is eveneens toegankelijk voor zelfstandigen in bijberoep voor zover hun referentie-inkomen voor het jaar 2018 (inkomen dat overeenstemt met hun geïndexeerd netto belastbaar beroepsinkomen van 2015) hoger is dan 13.550,50 EUR.
2 Enkel de meewerkende echtgenoten geboren vóór 1 januari 1956 hebben de keuze om al dan niet toe te treden tot het volwaardig sociaal statuut voor zelfstandigen.
3 Met een maximum van 3.187,04 EUR voor 2018.
4 Het gaat om het inkomen dat als basis dient voor de berekening van de sociale bijdragen.
5 Alle landen van de Europese Unie, IJsland, Liechtenstein en Noorwegen.
6 De belastingaftrek en de besparing op de sociale bijdragen werd berekend op een jaarlijks netto-inkomen van 45.000 EUR en een gemeentebelasting van 7 %.
7 De Individuele Pensioentoezegging is een formule voor de zelfstandige bedrijfslei- der die zijn beroepsactiviteit binnen een vennootschap uitoefent.
8 Inkomsten 2018 – Xxxxxxxxxxx 0000.
9 Netto belastbare beroepsinkomsten en/of vervangingsinkomen.
Dit maximum omvat eveneens de eventuele kapitaalsaflossingen van een hypo- thecaire lening.
10 Rentevoet van kracht op 01/01/2018. De rentevoet toegepast op een bijdrage is die welke geldt op het tijdstip van de ontvangst van deze storting en is gewaar- borgd tijdens de ganse duur van het contract. Mocht deze rentevoet (naar boven of naar beneden toe) herzien worden, zal de nieuwe rentevoet toegepast worden op de bijdragen gestort nadat die wijziging is ingegaan.
11 De winstdeling (W.D.) is niet gewaarborgd en zal bepaald worden in functie van de resultaten van het in de bijzondere voorwaarden vermelde fonds.
12 Brutorendementen 2017 onder voorbehoud van goedkeuring door de algemene aandeelhoudersvergadering. De rendementen uit het verleden houden geen waarborg in, noch een beperking voor de toekomst.
13 Het gaat hier om het geïndexeerd netto belastbaar beroepsinkomen.
Dit document is gebaseerd op de wetgeving van kracht op 01/01/2018. Wijzigingen zijn altijd mogelijk.
Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen
Kenmerken
Structuur | • Verzekeringnemer = Verzekerde = Begunstigde Leven. |
Bijdragen | • Tot 8,17 % van het inkomen, dat als basis dient voor de berekening van de sociale bijdragen met een minimum van 100 EUR en een maximum van 3.187,04 EUR1 . |
Leeftijd op einddatum | • Minimum 65 jaar. |
Vervroegde uitkering | • Mogelijk vanaf het moment dat de aangeslotene de wettelijke pensioenleeftijd bereikt (die van kracht is op het moment van de aanvraag) of vanaf het moment dat hij aan de voorwaarden voldoet om zijn vervroegd pensioen op te nemen. |
Begunstigde | • Op einddatum: u. • In geval van overlijden: de in het contract aangeduide begunstigde(n). |
Fiscaliteit op de premies | • Bijdragen zijn aftrekbaar van de belastbare inkomsten tegen de marginale aanslagvoet als beroepskosten, net zoals de sociale bijdragen. • Vermindering van de wettelijke sociale bijdragen. • Geen taks op de bijdragen. • Taks van 9,25 % op de bijdragen “arbeidsongeschiktheid”. |
Belasting van de uitkeringen | • op einddatum Kapitaal Winstdeling (W.D.) - Afhouding RIZIV: 3,55 %. - Afhouding RIZIV: 3,55 %. - Solidariteitsbijdrage: 2 % (0 % - 2 %) - Solidariteitsbijdrage : 2 % (0 % - 2 %) - Belasting tegen fictieve rente berekend op - Geen belasting tegen fictieve rente het pensioenkapitaal exclusief W.D.² • in geval van overlijden vóór de einddatum Kapitaal Winstdeling (W.D.) - Afhouding RIZIV: 3,55 %. - Afhouding RIZIV: 3,55 %. - Solidariteitsbijdrage: 2 % (0 % - 2 %) - Solidariteitsbijdrage : 2 % (0 % - 2 %) - Belasting tegen fictieve rente ten laste van - Geen belasting tegen fictieve rente de begunstigde(n) berekend op het kapitaal overlijden exclusief W.D.³ |
Voorschotten en inpandgeving van het contract voor een hypo- thecair krediet | • Mogelijk in de Europese Economische Ruimte (alle landen van de Europese Unie, IJsland, Liechtenstein en Noorwegen). |
Basisrentevoet | • Basisrentevoet : 0,75 %4. • Kapitalisatie van elke bijdrage op basis van de rentevoet van toepassing op het moment van ontvangst van de bijdrage. • Waarborg van de rentevoet van toepassing op deze bijdrage voor de ganse duur van het contract. |
Winstdeling (W.D.) | • Keuze tussen de geldende basisrentevoet of één (of meerdere) beleggingsfonds(en). |
Instapkosten | • 6,5 % van elke bijdrage. |
Afkoopkosten | • Voor het gedeelte belegd in het afgezonderd fonds (tak 21): 1 % van de afgekochte reserve vermenigvuldigd met de nog te verstrijken duur van het contract, uitgedrukt in jaren en maanden, met een maximum van 5 % en waarbij elke maand telt voor 1/12de (0 % vanaf de 60ste verjaardag van de aangeslotene). • Voor het gedeelte belegd in beleggingsfondsen (tak 23): 1ste jaar* 2de jaar* 3de jaar* 4de jaar* Daarna 2 % 1,5 % 1 % 0,5 % 0 %. * jaar: het lopende jaar wordt bepaald in functie van de verjaardag van de inwerkingtreding van het contract. |
Overlijdensdekking | • Standaard: reserve van het contract. • Optie 1: reserve van het contract met een minimum overlijdenskapitaal. • Optie 2: reserve van het contract met een aanvullend overlijdenskapitaal. |
Dit document is gebaseerd op de wetgeving van kracht op 01/01/2018. Wijzigingen zijn altijd mogelijk.
1 Maximumbedrag voor 2018.
2 Of op 80 % van het pensioenkapitaal exclusief w.d. indien uitkering vanaf de wettelijke pensioenleeftijd van de aangeslotene-begunstigde en deze professioneel actief is gebleven tot die leeftijd.
3 Of op 80 % van het kapitaal overlijden exclusief w.d. indien uitkering na het bereiken van de wettelijke pensioenleeftijd van de aangeslotene-overledene en deze professioneel actief is gebleven tot die leeftijd.
4 Rentevoet van kracht op 01/01/2018. De rentevoet die wordt toegepast op uw bijdrage is de rentevoet in voege op het moment van ontvangst van de bijdrage. Deze rentevoet is gewaarborgd voor de volledige looptijd van uw contract. Indien deze basisrentevoet moet worden herzien (naar boven of naar beneden), wordt de nieuwe rentevoet toegepast op de stortingen die na deze wijziging worden uitgevoerd.
Uw makelaar