Overeenkomst Periodieke schenking
Overeenkomst Periodieke schenking
Verklaring gift
Stichting Opvang De Ezelsociëteit te Zeist
De ondergetekende (naam schenker) verklaart een gift te doen aan
(naam instelling of vereniging)
De gift bestaat uit vaste en gelijkmatige periodieke uitkeringen van (bedrag in cijfers) ,
euro
(bedrag in letters)
per jaar, die gedurende minstens vijf jaar worden betaald en uiterlijk eindigen bij:
het overlijden van xx xxxxxxxx
vervallen ANBI status, verliezen baan of arbeidsongeschikt worden het overlijden van een ander dan de xxxxxxxx
de opheffing of het faillissement van de instelling
Eindigt de gift bij het overlijden van een ander dan de schenker? Vul dan de naam in van die persoon.
Looptijd van de gift
2a Wat is de looptijd van de gift? Wat is de datum van de eerste
5 jaar
jaar (tenminste 5 jaar)
onbepaalde tijd
2b
betaling?
Gegevens schenker
Naam
Voornamen (voluit) Burgerservicenummer Geboortedatum Geboorteplaats Straat en huisnummer
Postcode en woonplaats Land
Telefoonnummer
Gegevens instelling of vereniging
Let op! Laat dit onderdeel invullen door de Stichting Opvang de Ezelsocieteit waaraan u de periodieke gift doet.
816098037
Stichting Opvang De Ezelsociëteit
4a Naam instelling of vereniging 4b Transactienummer
4c RSIN/fiscaal (identificatie)nummer
Ondertekening schenker
Plaats Datum
Handtekening schenker
Naam
Voornamen (voluit)
Burgerservicenummer Geboorteplaats
Land Ondertekening Plaats
Datum
Handtekening partner xxxxxxxx
Geboortedatum
Ondertekening namens instelling
Naam Functie
Plaats Datum
Handtekening namens instelling
Toelichting
U wilt een periodieke gift doen aan een goed doel. Als uw periodieke gift voldoet aan een aantal voorwaarden, kunt u die aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. Er moet dan wel eerst een schriftelijke overeenkomst zijn opgemaakt tussen u en het goede doel. U kunt daarvoor dit formulier gebruiken.
Wilt u iets afspreken wat u niet in deze overeenkomst kunt opnemen? Bijvoorbeeld dat de gift eindigt bij het overlijden van meerdere personen? Dan kunt u een overeenkomst door de notaris laten opstellen. Of u kunt zelf een schriftelijke overeenkomst opmaken tussen u en de instelling of vereniging.
Voorwaarden periodieke gift
Aan welke voorwaarden een periodieke gift precies moet voldoen om in aanmerking te komen voor aftrek in uw aangifte inkomsten- belasting, kunt u lezen via xxx.xxxxxxxxxxxxxxx.xx/xxxxxx.
Stappenplan
In het stappenplan leest u wat u, ‘de schenker’, en de instelling of vereniging moeten doen, zodat u de betaalde bedragen kunt aftrekken als een periodieke gift in de inkomstenbelasting.
– De schenker vult zijn onderdelen in op de ‘Overeenkomst periodieke gift in geld’.
– De schenker ondertekent zowel het exemplaar voor de schenker als het exemplaar voor de instelling of vereniging en stuurt beide exemplaren naar de instelling of vereniging.
– De instelling of vereniging vult vervolgens haar onderdelen in op het formulier en ondertekent beide exemplaren.
– De instelling of vereniging stuurt het exemplaar voor de xxxxxxxx terug naar de schenker en houdt haar eigen exemplaar.
1 Verklaring gift
In dit onderdeel vult u het volgende in:
– uw naam
– de naam van de instelling of vereniging waaraan u een gift doet
– het bedrag dat u per jaar schenkt, zowel in cijfers als voluit geschreven
– of de gift eindigt:
– bij het overlijden van uzelf of van een ander
– als u uw baan verliest
– als u arbeidsongeschikt wordt
– als de instelling geen ANBI meer is
Instelling
De instelling moet door de Belastingdienst zijn aangewezen als een algemeen nut beogende instelling (ANBI). Een overzicht van alle ANBI’s vindt u via xxx.xxxxxxxxxxxxxxx.xx/xxxxxx. U kunt de instelling zelf
ook om de aanwijzingsbeschikking ANBI vragen.
Vereniging
De vereniging:
– moet 25 of meer leden hebben
– moet volledige rechtsbevoegdheid hebben
Dat betekent dat de statuten van de vereniging door de notaris zijn vastgelegd.
– mag niet onderworpen zijn aan de vennootschapsbelasting Dat betekent dat de vereniging geen winst mag maken.
Vaste en gelijkmatige periodieke uitkeringen
De gift moet bestaan uit een recht op vaste en gelijkmatige periodieke uitkeringen. Dat betekent dat u verplicht wordt elk jaar hetzelfde bedrag aan de instelling of vereniging te betalen. U mag zelf bepalen of u dat jaarlijkse bedrag opsplitst in meerdere bedragen, en bijvoor- beeld elke maand of elk kwartaal een deel van het jaarlijkse bedrag aan de vereniging of instelling betaalt, of dat u het jaarlijkse bedrag in één keer betaalt.
Overlijden van u of van een ander
In de overeenkomst moet zijn bepaald dat de uitkeringen eindigen bij het overlijden van uzelf of van iemand anders. De ander kan iedereen zijn, bijvoorbeeld uw broer of uw partner. U moet wel een keuze maken of u de uitkeringen laat eindigen bij uw overlijden of bij het overlijden van een ander. Deze overeenkomst kunt u niet gebruiken als u de uitkeringen wilt laten eindigen bij het overlijden van meerdere personen.
U wordt werkloos of invalide
Wilt u niet de verplichting hebben om de gift te doen als u arbeidsloos wordt of invalide? Dan kunt u deze bepaling opnemen in uw overeenkomst. Als u dat doet, hebt u toch recht op giftenaftrek zolang u degift op basis van de overeenkomst blijft doen. Ook als u de gift stopt binnen de vijfjaarstermijn.
Instelling is geen ANBI meer
Betaalt u de gift niet minimaal 5 jaar achter elkaar omdat de instelling geen ANBI meer is? Dan mag u de betaalde bedragen aftrekken, maar alleen voor de periode dat u niet kon weten dat de instelling geen ANBI meer was. De instelling kan geen ANBI meer zijn door intrekking van de ANBI-status, of door faillissement.
2 Looptijd van de gift
Hier vult u het totaal aantal jaren in dat u de uitkeringen doet. U moet minimaal vijf jaar lang een gift doen. Wilt u langer dan vijf jaar een gift doen? Dan vult u het afgesproken aantal jaren in, bijvoorbeeld acht of tien jaar. Spreekt u af dat u een gift doet, totdat u zelf aangeeft dit niet meer te willen? Kruis dan het vakje ‘onbepaalde tijd’ aan.
Datum eerste uitkering
Hier vult u de datum in waarin u de eerste keer het bedrag van de periodieke gift betaalt aan de instelling of vereniging. Dat hoeft niet hetzelfde jaar te zijn als het jaar waarin u deze overeenkomst aangaat, maar kan in elk geval niet een eerder jaar zijn.
Voorbeeld
U spreekt in november 2017 af dat u elk jaar € 200 schenkt aan een instelling. De eerste keer dat u € 200 schenkt, is op 12 april 2018. U vult dan 12 april 2018 in.
Let op!
Giften die u hebt gedaan voor het sluiten van de overeenkomst, xxxxxx niet mee als periodieke gift.
4 Gegevens instelling of vereniging
Transactienummer
Het transactienummer is het nummer waaronder de instelling of vereniging deze overeenkomst heeft opgenomen in haar administratie.
Dit nummer bestaat uit minimaal één en maximaal vijftien
cijfers. Het is niet toegestaan letters of andere tekens te gebruiken. Ook moet het nummer uniek zijn. De instelling of vereniging mag hetzelfde nummer dus maar één keer gebruiken.
RSIN/fiscaal (identificatie)nummer
Dit is het nummer waaronder de instelling of vereniging bij de Belastingdienst bekend is.
6 Gegevens en ondertekening partner xxxxxxxx
Hebt u een echtgenoot of geregistreerd partner? Dan moet die de overeenkomst ook ondertekenen, op grond van artikel 88 van boek 1 van het Burgerlijk Wetboek.
Geregistreerd partnerschap is vastgelegd bij de burgerlijke stand van de gemeente. U hebt geen geregistreerd partnerschap als u alleen maar:
– een samenlevingscontract hebt laten opmaken door een notaris
– met een huisgenoot staat ingeschreven op hetzelfde adres in de administratie van uw gemeente.
Leeft u niet meer samen met uw echtgenoot? En wilt u dit ook niet meer? Zolang de rechter de scheiding niet heeft uitgesproken, moet uw echtgenoot de overeenkomst toch meeondertekenen.
7 Ondertekening namens de instelling of vereniging Hier vult degene die bevoegd is om namens de instelling of vereniging de overeenkomst te ondertekenen, zijn gegevens in.
Werkwijze
Met dit formulier legt u de periodieke schenking zo vast dat uw fiscale aftrek gewaarborgd is conform de huidige voorwaarden van de belastingdienst. Check altijd even op xxx.xxxxxxxxxxxxxxx.xx of regelgeving in de tussentijd is gewijzigd.
Dit formulier kunt u zelf thuis invullen en ondertekenen. U kunt het vervolgens inscannen en mailen naar xxxxxxxxxxxxxx@xxxxxxxxxxxxx.xx of per post sturen naar:
Stichting Opvang De Ezelsociëteit
t.a.v. Penningmeester Xxxxxxxxxxxxx 0 0000 XX Xxxxx
Na ontvangst ondertekenen wij het formulier ook en krijgt u een kopie toegezonden voor uw administratie. Bewaart u deze tenminste gedurende de looptijd van de overeenkomst en 5 jaar daarna als bewijs voor de Belastingdienst.
Vervolgens maakt u jaarlijks het door u gekozen bedrag zelf aan ons over op rekening nr. XX00 XXXX 0000 000 000 onder vermelding van periodieke gift en het jaartal. U kiest zelf de datum waarop u het overmaakt. Voor de fiscale aftrekbaarheid is uitsluitend van belang dat u binnen het kalenderjaar het bedrag overmaakt. U kunt ook betalen met automatische overboeking of incasso.