Aanvullende voorwaarden Lijfrenterekening
Aanvullende voorwaarden Lijfrenterekening
Voor een Lijfrenterekening gelden de aanvullende voorwaarden die u hier leest, samen met het reglement en de voorwaarden van Stichting Noordnederlandse Beleggersgiro. Xxxx deze goed door en vraag uw adviseur om uitleg als u iets niet begrijpt. Daar waar deze aanvullende voorwaarden strijdig zijn met het reglement en/of de voorwaarden van Stichting Noordnederlandse Beleggersgiro zijn deze aanvullende voorwaarden leidend.
In deze aanvullende voorwaarden maken wij gebruik van begrippen. Deze begrippen staan schuingedrukt. Begrippen die in enkelvoud zijn gedefinieerd hebben dezelfde betekenis wanneer zij in meervoud worden gebruikt en omgekeerd. Onder mannelijk wordt tevens vrouwelijk verstaan, en vice versa. Kopjes boven artikelen zijn uitsluitend bedoeld voor leesgemak en hebben geen invloed op de betekenis van deze aanvullende voorwaarden.
Op een Lijfrenterekening zijn meerdere fiscale regels van toepassing. Het niet in acht nemen van deze regels kan nadelige gevolgen voor u hebben.
Vraag uw adviseur regelmatig om advies. Hij kan samen met u bepalen of beleggen voor aanvullend pensioen op de Lijfrenterekening voor u geschikt is. Hij kan u ook infomeren over actuele wet- en regelgeving, welke regelmatig kan veranderen.
NNEK geeft geen pensioen- en/of belastingadvies.
In deze aanvullende voorwaarden bedoelen wij met schriftelijk ook per e-mail.
Inhoud
1. Begrippen
2. Lijfrenterekening
3. Advies
4. Verantwoordelijkheid en aansprakelijkheid
5. Aanvragen van een Lijfrenterekening
6. Inleggen
7. Waardeoverdracht naar uw Lijfrenterekening
8. Waarde overdragen van uw Lijfrenterekening
9. Beleggen
10. Opnemen voor aankoop periodieke lijfrente
11. Opnemen niet voor aankoop periodieke lijfrente
12. Opnemen niet voor aankoop periodieke lijfrente, maar bedrag lager dan maximumbedrag
13. Overlijden
14. Scheiding
15. Beëindiging Lijfrenterekening door NNEK
16. Verhuizing naar buitenland
17. Wijziging aanvullende voorwaarden
18. Toepasselijk recht
Artikel 1 | Begrippen |
Aanvullende voorwaarden: | deze aanvullende voorwaarden voor de Lijfrenterekening |
Adviseur: | een persoon of firma die onafhankelijk financieel advies kan geven bij het nemen van financiële beslissingen, en/of op basis van een vergunning beleggingsadvies mag geven, uw orders mag ontvangen en namens u orders aan ons mag doorgeven en/of uw vermogen op uw beleggingsrekening mag beheren |
Beleggersgiro: | Stichting Noordnederlandse Beleggersgiro, statutair gevestigd te Heerenveen, K.R. Xxxxxxxxxx 000-0, 0000 XX, xxxxxxxxxxxx KvK 02073733 |
Beleggingsrekening: | de ten behoeve van de rekeninghouder bijgehouden administratie waaruit blijkt welke participaties en/of gelden de beleggersgiro aanhoudt ten behoeve en voor rekening en risico van de rekeninghouder |
Fiscale einddatum: | 31 december van het 5de kalenderjaar na het jaar waarin u uw AOW-gerechtigde leeftijd heeft bereikt |
Fonds(en): | beleggingsfonds dat de mogelijkheid biedt tot deelneming in een vermogen ter collectieve belegging. Aandelen in een beleggingsfonds heten participaties. Als u gaat beleggen in een beleggingsfonds koopt u dus participaties |
Jaarruimte: | het bedrag, eventueel aan te vullen met uw reserveringsruimte, dat u in een bepaald jaar maximaal als lijfrentepremie mag aftrekken van uw belastbaar inkomen in box 1 vanwege een pensioentekort |
Klantacceptatiebeleid: | het geheel van regels —zoals van tijd tot tijd gewijzigd— waaraan u moet voldoen voorafgaand aan het aangaan van een zakelijke relatie met NNEK |
Lijfrenterekening: | een geblokkeerde beleggingsrekening met als doel het opbouwen van een vermogen dat in de toekomst gebruikt wordt voor de aankoop van een periodieke lijfrente-uitkering als bedoeld in artikel 3.126a van de wet. Met een geblokkeerde beleggingsrekening wordt bedoeld dat u géén bedragen van deze rekening mag opnemen anders dan voor de aankoop van een periodieke lijfrente-uitkering in de zin van de wet. Indien u toch bedragen opneemt dan heeft dat fiscale gevolgen voor u. |
NNEK: | Noordnederlands Effektenkantoor B.V., ook handelend onder de naam Fondsenplatform, statutair gevestigd te Heerenveen, K.R. Xxxxxxxxxx 000-0, 0000 XX, xxxxxxxxxxxx KvK 02017874 |
Order: | een opdracht ten aanzien van de Lijfrenterekening |
Overeenkomst: | een overeenkomst tussen NNEK en de rekeninghouder voor het verrichten van beleggingsdiensten door NNEK |
Participatie: | een deelnemingsrecht in een fonds waar de rekeninghouder via de beleggingsrekening in belegt |
Periodieke (nabestaanden) lijfrente: | periodieke uitkering die u (of uw nabestaanden) aankoopt met het opgebouwde vermogen bij een toegelaten aanbieder die voldoet aan de wet |
Rekeninghouder: | de natuurlijke persoon die overeenkomstig het reglement en de voorwaarden van de Stichting Noordnederlandse Beleggersgiro een beleggingsrekening bij de beleggersgiro aanhoudt |
Reserveringsruimte: | de opstelsom van de door u niet gebruikte jaarruimtes van de afgelopen kalenderjaren tot het maximum —zowel in aantal verstreken jaren als in het maximale bedrag aan beschikbare ruimte— dat wordt gesteld door de toepasselijke wet- en regelgeving |
Revisierente: | een heffing die de rekeninghouder aan de Belastingdienst moet betalen voor het handelen in strijd met wettelijke, fiscale regels |
Tegenrekening: | een betaalrekening op naam van de rekeninghouder die gekoppeld is aan de beleggingsrekening. Deze tegenrekening moet een betaalrekening in euro zijn bij een Nederlandse bank met een Nederlandse IBAN. Alleen nadat NNEK daar van tevoren schriftelijk mee heeft ingestemd, kan een niet-Nederlandse IBAN als tegenrekening aan uw beleggingsrekening gekoppeld zijn. U kunt alleen vanaf uw tegenrekening geld inleggen op uw beleggingsrekening. Bedragen die u opneemt uit uw beleggingsrekening maken wij altijd over naar uw tegenrekening. |
Toegelaten aanbieder: | een verzekeringsmaatschappij, bank, beleggingsonderneming, of beleggingsinstelling die het is toegestaan fiscaal gefaciliteerde lijfrenteproducten aan te bieden |
Vermogen: | de totale waarde van al uw participaties en/of gelden op enig moment op uw beleggingsrekening |
Waardeoverdracht: | het laten overschrijven van de waarde van een lijfrenteverzekering of Lijfrenterekening naar een andere lijfrenteverzekering of Lijfrenterekening |
Wet: | de Wet Inkomstenbelasting 2001, inclusief opvolgende, aanvullende of vervangende wetten en regels |
Artikel 2 Lijfrenterekening
2.1 U belegt op een geblokkeerde beleggingsrekening om een vermogen op te bouwen om later een periodieke lijfrente mee aan te kopen om uw AOW en/of pensioen mee aan te kunnen vullen. Deze geblokkeerde beleggingsrekening noemt NNEK een Lijfrenterekening.
2.2 De Lijfrenterekening is een persoonlijke rekening en kan uitsluitend op uw naam staan. U bent de rekeninghouder. Wij zijn NNEK.
2.3 U houdt de Lijfrenterekening aan bij de Stichting Noordnederlandse Beleggersgiro.
2.4 U gebruikt uw Lijfrenterekening uitsluitend om te beleggen voor een periodieke uitkering die voldoet aan de voorwaarden in artikel 3.126a van de wet.
2.5 U berekent aan de hand van de jaarruimte en/of reserveringsruimte het wettelijk toegestane bedrag dat u in enig kalenderjaar op uw Lijfrenterekening mag inleggen. Dat bedrag kunt u bij het invullen van uw belastingaangifte over het jaar waarin u dat bedrag op uw Lijfrenterekening heeft ingelegd, in mindering brengen op uw belastbare inkomen.
2.6 Het opgebouwde vermogen op uw Lijfrenterekening moet u in zijn geheel gebruiken voor de aankoop van een periodieke lijfrente. Vanaf dat moment bent u over die periodieke lijfrente inkomstenbelasting en premies verschuldigd.
2.7 U kunt uw vermogen niet aan iemand anders overdragen (behalve in het geval van scheiding) of uw Lijfrenterekening belenen, vervreemden, verpanden of op een andere wijze tot voorwerp van zekerheid maken.
Artikel 3 Advies
3.1 Vraag uw adviseur regelmatig om advies. Hij kan samen met u bepalen of u te weinig pensioen opbouwt. Hij kan voor u uw jaarruimte en/of reserveringsruimte uitrekenen. Hij kan u adviseren over actuele wet- en regelgeving, welke regelmatig kan veranderen.
3.2 Wij betalen geen vergoeding aan uw adviseur. Uw adviseur kan u wel kosten in rekening brengen voor het advies dat hij aan u geeft.
3.3 Wij geven geen pensioen- en/of belastingadvies.
Artikel 4 Verantwoordelijkheid en aansprakelijkheid
4.1 Op een Lijfrenterekening zijn meerdere fiscale regels van toepassing. Het niet in acht nemen van deze regels kan nadelige gevolgen voor u hebben.
4.2 U bent verantwoordelijk en aansprakelijk voor de juiste berekening van de hoogte van de jaarruimte en/of reserveringsruimte.
4.3 Wij zijn niet aansprakelijk voor de gevolgen als u, uw adviseur of iemand anders een onjuiste berekening van de hoogte van de jaarruimte en/of reserveringsruimte heeft gemaakt of bedragen verkeerd heeft ingelegd. Wanneer u meer inlegt dan uw jaarruimte administreert XXXX dit niet apart en zult u dit zelf moeten bijhouden.
4.4 U of uw erfgenamen zijn verantwoordelijk voor het op juiste wijze invullen van uw belastingaangifte. Aan het begin van elk kalenderjaar stellen wij een overzicht van uw inleg in het voorgaande jaar beschikbaar, welke u bij het invullen van uw belastingaangifte kunt gebruiken. Alleen de wettelijk toegestane bedragen kunt u bij het invullen van uw belastingaangifte in mindering brengen op uw belastbare inkomen.
4.5 Wij zijn verplicht jaarlijks het bedrag dat u in enig kalenderjaar heeft ingelegd aan de Belastingdienst door te geven. Ook verstrekken wij jaarlijks voorgeschreven informatie aan de Belastingdienst en informeren wij de Belastingdienst als wij constateren dat u handelt in strijd met de regels van de wet. Wij zijn niet verplicht u daar (vooraf) van op de hoogte te stellen.
4.6 U of uw erfgenamen zijn verantwoordelijk voor de (fiscale) gevolgen als u of zij in strijd handelen met de wettelijke regels rondom uw Lijfrenterekening.
4.7 In het geval de Belastingdienst NNEK aansprakelijk stelt voor inkomstenbelasting of revisierente die u of uw erfgenamen verschuldigd is, is NNEK bevoegd deze kosten op u of uw erfgenamen te verhalen.
4.8 NNEK is niet aansprakelijk voor mogelijke naheffingen van de Belastingdienst, ook niet als een naheffing gevolg is van te weinig inhoudingen door NNEK.
4.9 Wet- en regelgeving kan wijzigen. Wij zijn niet aansprakelijk voor de gevolgen daarvan, gevolgen op de uitkomst van de eindwaarde van uw vermogen of uw belastingen of welke gevolgen of aansprakelijkheid dan ook.
4.10 Wij zijn niet aansprakelijk voor schade die voortvloeit uit onjuiste of onvolledige (fiscale) advisering door uw adviseur of een andere bemiddelaar.
Artikel 5 Aanvragen van een Lijfrenterekening
5.1 Een Lijfrenterekening kan alleen op naam van één natuurlijk persoon worden gesteld. U kunt een Lijfrenterekening niet samen met iemand anders, bijvoorbeeld uw partner,
aanvragen. U kunt een Lijfrenterekening niet op naam van een rechtspersoon of personenvennootschap aanvragen.
5.2 Als u een Lijfrenterekening op uw naam wilt aanvragen, dan geldt dat u aan de eisen van ons klantacceptatiebeleid moet voldoen.
5.3 Wij hebben het recht om, zonder opgave van redenen, de opening van een
Lijfrenterekening te weigeren.
Artikel 6 Inleggen
6.1 Als u geld inlegt, moet u dit altijd van uw tegenrekening doen, uitgezonderd in het geval inleg van uw tegenrekening fiscaal niet is toegestaan bijvoorbeeld in geval van afstorting van een oudedagsverplichting of lijfrenteverplichting waarbij de afstorting vanuit een bv gedaan moet worden. Verder geldt dat alleen nadat NNEK daar van tevoren schriftelijk mee heeft ingestemd, u (ook) van een andere bankrekening dan uw tegenrekening geld kunt inleggen op uw beleggingsrekening. Wanneer u toch geld inlegt van een andere bankrekening dan uw tegenrekening, zullen wij dit terugboeken naar de bankrekening waar wij de inleg van hebben ontvangen.
6.2 U bent zelf verantwoordelijk voor de juistheid van de in te leggen bedragen. U bent er zelf verantwoordelijk voor dat er geen andere bedragen worden ingelegd. NNEK is niet verantwoordelijk of aansprakelijk voor eventuele (latere) geschillen met de Belastingdienst.
6.3 U kunt jaarlijks de wettelijk toegestane bedragen in één keer of in delen inleggen.
6.4 U kunt op elk gewenst moment stoppen met inleggen.
6.5 U kunt ons schriftelijk verzoeken om herstel van een foutieve inleg, bijvoorbeeld als u meer heeft ingelegd dan u mocht aftrekken op basis van uw jaarruimte. U moet dit verzoek doen binnen de daarvoor door de Belastingdienst gestelde termijn en voorwaarden. Een eventueel (negatief of positief) rendement als gevolg van koersverschil komt voor rekening van de rekeninghouder en zal worden verrekend met de waarde op de Lijfrenterekening. Vraag uw adviseur om advies.
Artikel 7 Waardeoverdracht naar uw Lijfrenterekening
7.1 Uitsluitend waarde die u heeft opgebouwd bij een andere toegelaten aanbieder op een lijfrenteverzekering of Lijfrenterekening die voldoet aan de wet, kunt u fiscaal overdragen naar de Lijfrenterekening die u bij ons aanhoudt. Na de waardeoverdracht valt uw vermogen automatisch onder de bepalingen van de wet, ook wanneer dat voor de waardeoverdracht niet zo was. Vraag uw adviseur om advies voordat u opdracht tot een waardeoverdracht geeft.
7.2 Wij zijn aangesloten bij het Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdrachten (PSK register). U leest hier meer over op onze website(s).
7.3 NNEK kan voorwaarden stellen ten aanzien van de minimale hoogte van de waarde die u wilt toevoegen.
7.4 U vraagt zelf de andere toegelaten aanbieder de opgebouwde waarde over te dragen naar uw Lijfrenterekening bij ons.
7.5 Wij mogen een waardeoverdracht weigeren.
Artikel 8 Waarde overdragen van uw Lijfrenterekening
8.1 Uw vermogen op uw Lijfrenterekening kunt u overdragen naar een lijfrenteverzekering of Lijfrenterekening die voldoet aan de wet bij een andere toegelaten aanbieder. Vraag uw adviseur om advies hierover.
8.2 U vraagt ons schriftelijk uw vermogen over te dragen naar een andere toegelaten aanbieder.
8.3 Nadat de toegelaten aanbieder heeft bevestigd de waardeoverdracht te accepteren, verkopen wij uw participaties en boeken wij de verkoopopbrengst na aftrek van de verschuldigde (verkoop)kosten over naar de door u opgegeven andere toegelaten aanbieder. In geval van overdracht van uw gehele vermogen, sluiten wij vervolgens uw Lijfrenterekening.
Artikel 9 Beleggen
9.1 Op uw Lijfrenterekening wordt voor u belegd volgens de met u gemaakte afspraken die zijn vastgelegd in de overeenkomst.
Artikel 10 Opnemen voor aankoop periodieke lijfrente
10.1 U moet uiterlijk op de fiscale einddatum uw vermogen gebruiken voor de aankoop van een periodieke lijfrente.
10.2 U moet ons uiterlijk drie maanden voor de fiscale einddatum aangeven bij welke
toegelaten aanbieder u een periodieke lijfrente wilt aankopen.
10.3 U kunt bij ons een periodieke lijfrente aankopen op een ‘Lijfrente leefrekening’. Op dat moment geldt dat u aan de eisen van ons klantacceptatiebeleid moet(en) voldoen. Vraag uw adviseur om advies hierover.
10.4 Wanneer u niet vóór de fiscale einddatum een periodieke lijfrente heeft aangekocht dan start de wettelijke termijn zoals bedoeld in de wet. U heeft dan nog de mogelijkheid om binnen die periode aan te geven hoe u uw vermogen wél wilt besteden.
10.5 U bent verantwoordelijk voor het op tijd aankopen van een periodieke lijfrente. Niet tijdig aankopen heeft fiscale gevolgen voor u. Vraag uw adviseur op tijd om advies.
10.6 Wanneer u niet binnen de wettelijke termijn die ingaat na de fiscale einddatum een periodieke lijfrente heeft aangekocht, dan handelt u in strijd met de regels van de wet. In dat geval verkopen wij al uw participaties. NNEK is dan verplicht om van de verkoopopbrengst, verminderd met de verschuldigde (verkoop)kosten, eerst belasting (hoogste tarief) en premies in te houden en af te dragen aan de Belastingdienst. Het restant maken wij aan u over. Vervolgens sluiten wij uw Lijfrenterekening. In het geval van verschuldigde revisierente moet u die zelf opgeven bij uw belastingaangifte.
Artikel 11 Opnemen niet voor aankoop periodieke lijfrente
11.1 Als u uw vermogen of een deel daarvan uit uw Lijfrenterekening opneemt anders dan bedoeld in artikel 8 en 10, handelt u in strijd met de regels van de wet. Dit kan fiscale gevolgen voor u hebben. Vraag altijd vooraf advies van uw adviseur hierover.
11.2 Na ontvangst van uw verzoek daartoe verkopen wij in dat geval (een gedeelte van) uw participaties. NNEK is dan, na aftrek van de verschuldigde (verkoop)kosten, verplicht om belasting (hoogste tarief) en premies in te houden en af te dragen aan de Belastingdienst. Het restant maken over naar uw tegenrekening. In geval van opname van uw gehele vermogen sluiten wij vervolgens uw Lijfrenterekening. In dat geval verschuldigde revisierente moet u zelf opgeven bij uw belastingaangifte.
Artikel 12 Opnemen niet voor aankoop periodieke lijfrente, maar bedrag lager dan het maximumbedrag conform de (fiscale) ‘Regeling afkoop kleine lijfrenten’
12.1 Wanneer u een vermogen heeft lager dan het maximumbedrag zoals bedoeld in de (fiscale) ‘Regeling afkoop kleine lijfrenten’ dan kunt u dit vermogen in één keer laten uitkeren zonder dat u revisierente verschuldigd bent. Wij verkopen in dat geval uw participaties. NNEK is dan, na aftrek van de verschuldigde (verkoop)kosten, verplicht om belasting (hoogste tarief) en premies in te houden en af te dragen aan de Belastingdienst. Het restant maken wij over naar uw tegenrekening. Vervolgens sluiten wij uw Lijfrenterekening.
12.2 Het actuele maximumbedrag vindt u op de website van de Belastingdienst en geldt per financiële instelling.
Artikel 13 Overlijden
13.1 In het geval een rekeninghouder overlijdt, hebben diens wettelijke erfgenamen recht op het aan hem of haar toekomende deel van het vermogen op de Lijfrenterekening.
13.2 Nadat het overlijden van een rekeninghouder bij ons is gemeld, blokkeren wij (tijdelijk) de Lijfrenterekening. Vanaf dat moment kan diens vermogen niet worden opgenomen of overgedragen, zullen wij geen orders meer uitvoeren en worden automatische
incasso’s door ons beëindigd. Inleg die wij ontvangen na de datum waarop uw overlijden bij ons is gemeld, zullen wij terugboeken naar de tegenrekening.
13.3 De erfgenamen van een overleden rekeninghouder kunnen pas over diens deel van het vermogen beschikken nadat wij hebben vastgesteld wie de erfgenamen zijn en wij in het bezit zijn van alle overige benodigde informatie en documenten. Tot dat moment blijft de beleggingsrekening geblokkeerd.
13.4 Uw erfgenamen zijn ieder verplicht om na het overlijden van de rekeninghouder met hun aandeel in uw vermogen een periodieke nabestaandenlijfrente aan te kopen binnen de daarvoor in de wet gestelde periode.
13.5 Wanneer uw erfgenamen de periodieke nabestaandenlijfrente niet tijdig hebben aangekocht, handelen zij in strijd met de wet. Dat betekent dat het deel van uw vermogen dat aan de betreffende erfgenaam toekomt, gezien wordt als te zijn afgekocht, met als gevolg dat de betreffende waarde (progressief) wordt belast. NNEK
is verplicht om in een dergelijke situatie een voorheffing te doen van de verschuldigde inkomstenbelasting (hoogste tarief) en premies. Daarnaast is revisierente verschuldigd tenzij een beroep gedaan kan worden op de ‘Regeling afkoop kleine lijfrente’. Uw erfgenamen zijn er zelf verantwoordelijk voor dat zij de periodieke nabestaandenlijfrente tijdig in laten gaan.
13.6 Uw erfgenamen kunnen de keuze maken om hun aandeel in uw vermogen:
i. te gebruiken voor aankoop van een periodieke nabestaandenlijfrente bij NNEK, of
ii. over te dragen naar een andere toegelaten aanbieder en daar de periodieke nabestaandenlijfrente aan te kopen.
13.7 Er zijn wettelijke regels van toepassing met betrekking tot de duur van een periodieke nabestaandenlijfrente. Daarbij is de leeftijd van de erfgenaam als ook de relatie die de erfgenaam met de rekeninghouder had van belang.
13.8 Het vermogen blijft op de Lijfrenterekening staan totdat een keuze is gemaakt of de daarvoor gestelde termijn is verlopen.
13.9 In het geval uw erfgenamen er voor kiezen om bij ons een periodieke nabestaandenlijfrente aan te kopen moeten zij bij ons een ‘Lijfrente leefrekening’ aanvragen. Uw erfgenamen moeten binnen de door de wet voorgeschreven termijn de periodieke uitkeringen laten ingaan. Vraag uw adviseur om advies.
13.10 In het geval uw erfgenamen ervoor kiezen om het vermogen over te dragen naar een andere toegelaten aanbieder om daar de periodieke uitkeringen in te laten gaan, dienen zij daar bij ons schriftelijk een verzoek voor in te dienen. Uw erfgenamen moeten binnen de door de wet voorgeschreven termijn de periodieke uitkeringen laten ingaan. Vraag uw adviseur om advies.
13.11 Nadat wij het verzoek zoals bedoeld in artikel 13 lid 10 hebben ontvangen, verkopen wij de participaties en dragen vervolgens de opbrengst, na aftrek van de verschuldigde (verkoop)kosten, over naar de door uw erfgenamen opgegeven toegelaten aanbieder zodra deze ons heeft bevestigd de waardeoverdracht te accepteren. Na overdracht van uw gehele vermogen, sluiten wij vervolgens uw Lijfrenterekening.
13.12 Een erfgenaam heeft de mogelijkheid zijn aandeel in het vermogen in één keer te laten uitkeren als voor zijn aandeel in het vermogen nog geen periodieke nabestaandenlijfrente is aangekocht. De erfgenaam moet daartoe bij ons een verzoek indienen. In het geval dat zijn deel van het vermogen lager is dan het maximumbedrag zoals bedoeld in de (fiscale) ‘Regeling afkoop kleine lijfrenten’ is geen revisierente verschuldigd.
13.13 Als uw erfgenamen niet op tijd het verzoek hebben gedaan zoals bedoeld in artikel 13 lid 9, 10 of 12 dan handelen zij in strijd met de regels van de wet. Wij verkopen in dat geval alle participaties. NNEK is verplicht om op de verkoopopbrengst, na aftrek van de verschuldigde (verkoop)kosten, belasting (hoogste tarief) en premies in te houden en af te dragen aan de Belastingdienst. Het restant maken wij aan uw erfgenamen over.
Daarnaast is revisierente verschuldigd tenzij een beroep gedaan kan worden op de
‘Regeling afkoop kleine lijfrente’. Vervolgens sluiten wij uw Lijfrenterekening.
13.14 Eventueel verschuldigde revisierente moeten uw erfgenamen zelf opgeven bij hun belastingaangifte.
13.15 Wij zijn niet verplicht de relatie met de erfgenamen voort te zetten.
13.16 Zolang wij niet in kennis zijn gesteld van het overlijden van de rekeninghouder(s) mogen wij orders die voor het overlijden van de rekeninghouder(s) zijn gegeven, blijven uitvoeren.
Artikel 14 Scheiding
14.1 Onder echtgenoot/echtgenoten wordt hier mede verstaan geregistreerd partner/geregistreerde partners in de zin van artikel 1:80a van het Burgerlijk Wetboek.
14.2 Als de Lijfrenterekening betrokken is in de verdeling van een huwelijksgoederengemeenschap kunnen de (ex-)echtgenoten gezamenlijk schriftelijk een verzoek bij ons indienen om de rechten van de Lijfrenterekening geheel of gedeeltelijk over te dragen naar een Lijfrenterekening op naam van de (ex-) echtgenoot. Uw (ex-) echtgenoot moet dan zelf een Lijfrenterekening bij ons aanvragen. Uw Lijfrenterekening blijft bestaan.
14.3 Als een dergelijk verzoek wordt gedaan door een van de (ex-)echtgenoten, zullen wij alleen na ontvangst en verificatie van tenminste een kopie van het echtscheidingsconvenant of notariële beëindigingsovereenkomst én een kopie van het identiteitsbewijs van beide (ex-)echtgenoten, uitvoering geven aan de in dat convenant of die overeenkomst overeengekomen verdeling van (de rechten uit) de Xxxxxxxxxxxxxxxxx.
Artikel 15 Beëindigingen Lijfrenterekening door NNEK
15.1 Wij hebben eenzijdig het recht te stoppen met het aanbieden van de Lijfrenterekening. Wij nemen daarbij een opzegtermijn van één maand in acht.
15.2 Ook kunnen wij uw Lijfrenterekening opzeggen. Bijvoorbeeld wanneer u zich niet aan de met ons gemaakte afspraken houdt, naar het buitenland verhuist of wanneer er bij u sprake is van (het vermoeden van) fraude of geld witwassen.
15.3 In het geval wij de Lijfrenterekening beëindigen, heeft u de keuze om:
i. uw vermogen na aftrek van de verschuldigde (verkoop)kosten over te dragen naar een lijfrenteverzekering of Lijfrenterekening die voldoet aan de wet bij een andere toegelaten aanbieder, of
ii. uw vermogen na aftrek van de verschuldigde (verkoop)kosten over te dragen naar een andere toegelaten aanbieder voor de aankoop van een periodieke lijfrente, of
iii. uw vermogen in één keer te laten uitkeren naar uw tegenrekening na aftrek van de verschuldigde (verkoop)kosten en aan de Belastingdienst in te houden en af te dragen belasting (hoogste tarief) en premies. In dat geval verschuldigde revisierente moet u zelf opgeven bij uw belastingaangifte.
15.4 Wanneer u niet binnen drie maanden een keuze heeft gemaakt, zullen wij uw
vermogen in één keer uitkeren als bedoeld onder keuze iii van artikel 15 lid 3.
15.5 Wanneer er binnen drie maanden na het openen van de Lijfrenterekening geen inleg is gedaan op de Lijfrenterekening hebben wij het recht de overeenkomst en de Lijfrenterekening te beëindigen.
15.5 Fiscale en/of financiële consequenties als gevolg van de beëindiging komen geheel voor rekening van de rekeninghouder.
Artikel 16 Verhuizing naar buitenland
16.1 Wanneer u verhuist naar het buitenland moet u dat zo snel mogelijk aan ons doorgeven.
16.2 Verhuizing naar het buitenland kan fiscale gevolgen voor u hebben. Vraag uw adviseur
om advies hierover.
16.3 Verhuizing naar het buitenland kan voor NNEK reden zijn de Lijfrenterekening te beëindigen. Dit is onder meer afhankelijk van het land waar u naar toe verhuist of belastingplichtig wordt.
16.4 Wanneer NNEK als gevolg van uw verhuizing de Lijfrenterekening beëindigd, heeft u de keuzemogelijkheden zoals beschreven in artikel 15 lid 3. Wanneer u niet binnen drie maanden een keuze heeft gemaakt, zullen wij uw vermogen in één keer uitkeren naar uw tegenrekening na aftrek van de verschuldigde (verkoop)kosten en in te houden belasting (hoogste tarief) en premies.
Artikel 17 Wijziging aanvullende voorwaarden
17.1 Wij hebben het recht om de aanvullende voorwaarden aan te passen. Wij stellen u op tijd via e-mail of onze website(s) op de hoogte van veranderingen. Op onze website(s) staat de meest actuele versie van onze aanvullende voorwaarden.
17.2 Gewijzigde aanvullende voorwaarden gelden vanaf 30 dagen na de bekendmaking.
17.3 Als de wijziging(en) niet in uw nadeel is (zijn), of als wij de aanvullende voorwaarden moeten wijzigen op aangeven van de wetgever, dan gelden de gewijzigde aanvullende voorwaarden direct na de bekendmaking.
17.4 In het geval een bepaling uit deze aanvullende voorwaarden niet uitvoerbaar, ongeldig of nietig is, blijven de overige bepalingen ongewijzigd van toepassing. De betreffende bepaling zal worden vervangen door een geldige bepaling die het meest de strekking van de nietige en vernietigbare bepaling benadert.
Artikel 18 Toepasselijk recht
18.1 Op de aanvullende voorwaarden is uitsluitend Nederlands recht van toepassing
18.2 Geschillen met betrekking tot de aanvullende voorwaarden zullen worden voorgelegd aan de bevoegde rechter te Amsterdam.
***