JAARSTUKKEN 2023 LA POUBELLE
JAARSTUKKEN 0000 XX XXXXXXXX
Xxxxxxx, 00 mei 2024
Concern
Xxxxxxxxxxxxxxxx 00
Xxxxxxx 0000
0000 XX Xxxxxxx
Telefoon 013 - 46 41 911
Contactpersoon: de heer X. van den Hurk Telefoon 013 - 46 41 590
Inhoudsopgave
A. JAARVERSLAG 3
1. Inleiding 4
2. Kringloopwinkel 7
2.1. Winkel en werkplaatsen 7
2.2. Goederenstroom 7
3. Goederenbank 9
4. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10
4.1. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening 10
4.2. Doelstelling van de stichting 10
4.3. Continuïteit van de stichting 10
4.4. Grondslagen van waardering 10
5. Balans (voor resultaatbestemming) 13
6. Overzicht baten en lasten 14
7. Toelichting op de balans 15
7.1. Activa 15
7.2. Passiva 16
8. Toelichting op het overzicht van baten en lasten 19
9. Overige gegevens 27
9.1. Locaties 27
9.2. Resultaatbestemming 27
10. Beoordelingsverklaring 28
A. JAARVERSLAG
1. Inleiding
2023 was wederom een lastig jaar voor Stichting La Poubelle, met name voor de vestiging in Tilburg. Waar we in voorgaande jaren de teruggelopen omzet van deze winkel vooral wijdden aan de Corona-perikelen, blijkt dat het ontbreken van parkeerplekken een nog veel grotere invloed heeft. De ingevoerde parkeerregeling in de wijk Hoogvenne heeft gezorgd voor een enorme druk op de toch al beperkt beschikbare parkeerplekken. Een aantal klanten kiest er daarom helaas voor om de winkel niet meer te bezoeken. En dit terwijl de landelijke tendens, en ook die in onze andere winkels juist een stijging van het aantal klanten laat zien.
De instroom van nieuwe medewerkers uit de doelgroepen is nog niet helemaal op het oude niveau. Toch hebben in 2023 547 mensen voor korte of langere tijd bij Stichting La Poubelle gewerkt, exact zoveel als in 2022. De instroom liep op tot 94 personen. In 2023 hebben 22 inwoners uit de deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelijke regeling Diamant-groep gebruik gemaakt van arbeidsmatige dagbesteding bij La Poubelle.
Het aantal mensen dat op basis van de Participatiewet bij Poubelle werkt is gestegen naar 51, een stijging van 8 ten opzichte van 2022. We zien hierbij 2 belangrijke ontwikkelingen: enerzijds worden ook mensen met een participatiebaan nu bij La Poubelle geplaatst, omdat zich daar de voor hen de meeste geschikte werkplek bevindt. En daarnaast zien we bij de nieuwe beschut werkplekken dat La Poubelle echt maatwerk kan leveren. Dit blijkt uit de relatief lage uitval. De gevraagde begeleiding is zowel kwalitatief als kwantitatief aanwezig en de diversiteit aan banen is groot.
In 2023 hebben 234 mensen een beroep gedaan op de Goederenbank, in 2022 waren dit nog 350 mensen. De daling is niet direct te verklaren, al zal het ruimhartigere gemeente- en rijksbeleid op het gebied van armoede zeker invloed hebben gehad. We gaan in 2024 wel weer fors inzetten op de bekendheid bij deze doelgroep.
De goederenstroom in tonnen in Tilburg is weer gestegen, nu naar 1.150 ton. In Goirle heeft La Poubelle sinds 2022 de exploitatie van de milieustraat achter de kringloopwinkel overgenomen. Dat heeft positieve gevolgen voor de aanvoer van winkelwaardige producten, maar ook de herbruikbare materialen worden beter gesorteerd. Door deze nieuwe manier van werken zijn we nog zoekende naar een goede registratie van de instroom van goederen bij de kringloopwinkel vanuit de milieustraat. Een hergebruikpercentage voor Goirle is dan ook nog niet te genereren. In Tilburg is dat percentage gedaald van 88% naar 86%. In de vestiging Rijen is de registratie van met name de uitgaande goederenstroom lastig gebleken en zijn geen separate cijfers opgenomen.
Medewerkers
In 2023 hebben net als in 2022 in totaal 547 mensen voor korte of langere tijd gewerkt bij de 3 vestigingen van Stichting La Poubelle. Daarvan hadden 158 medewerkers een betaald contract al dan met een loonkosten-subsidie, waaronder 84 WsW’ers, 23 reguliere krachten en 51 zgn. P-wetters. Vooral deze laatste groep heeft een grote begeleidingsbehoefte, maar door maatwerk te creëren zijn ze allemaal in staat om op hun manier optimaal te presteren bij La Poubelle. Het aantal WsW’ers blijft ook constant ondanks de uitstroom van 6% waar de Diamant-groep mee te maken heeft. We blijken telkens weer in staat te zijn het werk zodanig aan te passen dat er altijd geschikte werklekken voor een brede doelgroep zijn.
Er zijn 60 re-integratiekandidaten van KikMaat, het onderdeel van de Diamant-groep waar deze mensen begeleid worden, ingestroomd bij La Poubelle (in 2022: 18). Deze stijging is te verklaren door de inhaalslag na afloop van de Corona-periode en meer aanmeldingen TIIP-kandidaten.
Er hebben in totaal 99 mensen gewerkt op een ontwikkelplek of een groeiwerkplaats. Deze werkplekken zijn speciaal bedoeld voor kandidaten die de eerste stappen op de participatieladder willen zetten. In Goirle zijn 18 inwoners op een ontwikkelplek aan de slag geweest. Dit is een verdrievoudiging ten opzichte van 2022. In Rijen voeren we deze trajecten uit onder de noemer Sociale Activering. Hier was met 21 mensen sprake van een dalende instroom (2022, 30), ondanks de uitstekende samenwerking met de klantregisseurs van deze gemeente. Er blijft dus nog steeds behoefte aan werkplekken voor mensen die hulp nodig hebben om te kunnen participeren. Daar kan La Poubelle een belangrijke rol in blijven spelen. Het aantal ideële vrijwilligers is dit jaar gedaald van 36 naar 27.
De nieuwe organisatie van arbeidsmatige dagbesteding in Midden-Brabant heeft helaas voor een forse daling gezorgd, naast het wegvallen van een aantal werkplekken door onze huisvestingsperikelen in Tilburg als gevolg van de opzegging van het huurcontract van Xxxxxxxxx
00. Verder hebben 5 mensen gewerkt bij Stichting La Poubelle voor een reguliere stage, daarnaast zijn iedere week minimaal 10 scholieren 1 dag in de week aanwezig voor een praktijk- of snuffelstage. Soms voor 6 weken, vaak ook voor een half jaar. Ze zijn o.a. afkomstig van het ROC Tilburg, Praktijkcollege Tilburg en Parcours, een school voor voortgezet speciaal onderwijs.
Ook in 2023 is een grote groep taakstraffers (141) aan de slag geweest bij La Poubelle. In totaal hebben die weer ruim 6.000 strafuren gemaakt. Uit informatie van Reclassering Nederland blijkt dat La Poubelle de meeste werkplekken in Midden-Brabant verschaft met het hoogste percentage taakstraffers dat hun strafuren ook daadwerkelijk afmaakt. Een aantal taakstraffers kiest er bewust voor om na afloop bij La Poubelle als vrijwilliger te blijven werken. En naast deze groep hebben we jaarlijks nog zo’n 60 jongeren over de vloer vanuit de jeugdreclassering, die gemiddeld 20 tot 30 strafuren moeten maken.
Aantallen medewerkers Stichting La Poubelle 2023
(in #) | Tilburg | Goirle | Rijen | Totaal |
Reguliere werknemers Stichting La Poubelle | 21 | 1 | 1 | 23 |
Wsw’ers (gedetacheerd Diamant-groep) | 69 | 9 | 6 | 84 |
Decor voor KikMaat Diamant-groep | 50 | 5 | 6 | 61 |
Z-route | 12 | 1 | 13 | |
Beschut werk/participatiebanen | 41 | 8 | 2 | 51 |
Begeleid vrijwilligers op ontwikkelplekken | 66 | 18 | 3 | 87 |
Ontwikkelplekken regio | 6 | 6 | 12 | |
Inkooptrajecten/dagbesteding | 17 | 5 | 22 | |
Ideële vrijwilligers | 21 | 1 | 5 | 27 |
Sociale activering Rijen | 3 | 18 | 21 | |
Taakstraf | 100 | 20 | 21 | 141 |
Overig (stagiaires, re-integratie, e.a.) | 4 | 1 | 5 | |
TOTAAL | 410 | 68 | 69 | 547 |
2. Kringloopwinkel
2.1. Winkel en werkplaatsen
De kringloopwinkel in Tilburg is in 2023 dagelijks bezocht door 363 betalende klanten, bijna 30 minder dan in 2022. Zoals eerder opgemerkt heeft dit vooral te maken met het gebrek aan parkeerruimte in de directe omgeving van de winkel. Het totale aantal betalende klanten in 2023 bedroeg weliswaar 110.795 wat meer is dan de 105.464 van 2022, maar in dat jaar was de winkel nog 2 weken gesloten i.v.m. de Coronaperikelen.
In Goirle is het aantal klanten met ruim 10% gestegen naar gemiddeld 123 per dag, in Rijen is het hetzelfde gebleven. Het bonbedrag per klant is in Tilburg van € 9,00 naar € 8,65 gedaald, in Rijen is dit vrijwel gelijk gebleven op € 8,50 en in Goirle gestegen van € 7,98 naar € 9,06.
Klantgegevens kringloopwinkels 2023
Klantgegevens per winkel 0000 | Xxxxxxx | Goirle | Rijen |
Aantal betalende klanten Gemiddeld aantal klanten/ dag Gemiddeld bedrag/ klant (incl. btw) | 111.000 363 €8,65 | 38.000 123 €9,06 | 38.000 124 €8,50 |
2.2. Goederenstroom
Het milieurendement van een kringloopwinkel wordt via een ingewikkelde (TNO-)berekening afgemeten aan het tonnage goederen dat is hergebruikt, als product in de winkel of als grondstof. Daarom nemen we in ons verslag altijd een goederenbalans op.
Dit jaar is de inkomende goederenstroom weer gestegen. De aanvoer in Tilburg was 1.150 ton ten opzichte van 1.122 ton in 2022. De aanvoer vanaf de milieustraat Albion is fors gestegen: van 65 ton in 2022 tot 113 ton in 2023. We zien dat de nieuwe plek op de milieustraat duidelijk meerwaarde heeft. Inmiddels komt 10% van onze goederenstroom via dat kanaal binnen. Gezien de toekomstige ontwikkelingen zal dat percentage de komende jaren nog gaan stijgen.
Het hergebruikpercentage (het deel van de inkomende goederenstroom waar we als bedrijf iets mee kunnen), is in Tilburg gedaald naar 86% (2022: 88%). Een lichte daling en de verkeerde beweging om ons streefgetal van 90% te halen. De juiste registratie van de inkomende goederenstroom blijft ons parten spelen. De lastige logistieke processen aan de Havendijk blijven zorgen voor een uitdaging totdat La Poubelle andere huisvesting heeft. Toch doen we het als La Poubelle niet slecht: in de benchmark van onze branchevereniging BKN ligt dit percentage op 83%, maar onze ambitie ligt eenvoudigweg hoger omdat we weten dat we beter kunnen.
De verandering van werkwijze in Goirle wordt nog niet ondersteund door een aanpassing van de milieustraat en Rijen is zo beperkt qua in- en uitstroom naast de herbruikbare goederen, dat dit vrijwel niet accuraat te registeren is. Voor Goirle en Rijen hebben we dus geen accurate cijfers.
Gegevens inkomende goederenstroom
Inkomende stroom Tilburg (in tonnen) | 2023 | 2022 |
Aantal % | Aantal % | |
Aangevoerd door BAT | 113 9 | 65 6 |
Opgehaald door La Poubelle | 413 36 | 366 33 |
Aangeleverd bij La Poubelle | 624 55 | 691 61 |
Totaal (aanvoer=afvoer) | 1.150 100 | 1.122 100 |
Gegevens uitgaande goederenstroom
Uitgaande stroom Tilburg (in tonnen) | 2023 | 2022 |
Aantal % | Aantal % | |
Verkocht via winkels | 453 39 | 378 34 |
Afvoer herbruikbare restanten | 540 47 | 609 54 |
Afvoer als restafval | 157 14 | 135 12 |
Totaal (aanvoer=afvoer) | 1.150 100 | 1.122 100 |
3. Goederenbank
Inwoners van Tilburg kunnen een beroep doen op onze Goederenbank als ze geen recht hebben op bijzondere bijstand. Het aantal klanten van de Goederenbank is in 2023 fors gedaald t.o.v. 2022 en komt uit op 234. Een directe verklaring voor deze daling is niet gevonden, maar waarschijnlijk hebben de ruimhartige overheidsmaatregelen in 2023 toch voor verlichting bij deze kwetsbare doelgroep gezorgd.
Klantgegevens goederenbank
2023 | 2022 | 2021 | |
Aantal klanten goederenbank Verleende korting t.o.v. winkelprijs Verleende korting (in €) | 234 97% 20.000 | 310 96% 27.000 | 286 91% 25.000 |
4. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
4.1. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen voor de jaarverslaggeving RJ 640.
4.2. Doelstelling van de stichting
De stichting heeft ten doel:
Het creëren en in stand houden van arbeidsplaatsen, met name voor personen die niet of nog niet in staat zijn zelfstandig een plaats op de arbeidsmarkt te verwerven.
Het verrichten van werkzaamheden gericht op of ten dienste van het milieu.
Het beschikbaar stellen van zaken waarover de stichting kan beschikken aan hen die daar- aan behoefte hebben. Daarbij wordt zoveel mogelijk hergebruik van bedoelde zaken na- gestreefd.
Het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorder- lijk kan zijn.
4.3. Continuïteit van de stichting
Ondanks het negatieve resultaat in 2023 heeft de directie vertrouwen in de duurzame voortzetting van de organisatie. De omvang van het eigen vermogen en de liquide middelen geven ook geen aanleiding tot zorgen over de continuïteit.
4.4. Grondslagen van waardering
● Materiële vaste activa
De hieronder opgenomen materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs minus afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte levensduur, bij aanschaf naar rato van het aantal maanden gedurende het boekjaar. Een overzicht van de materiële vaste activa en de afschrijvingen, alsmede de afschrijvingspercentages, is opgenomen in deze jaarre- kening.
● Vorderingen
De vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde inclusief transactiekosten. De vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen, onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. De nominale waarde van een actief is de hoofdsom die wordt genoemd in de overeenkomst waaruit het actief is ontstaan. Betalingskortingen en kredietbeperkingstoeslag worden van de nominale waarde afgetrokken.
De voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
● Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
● Voorzieningen
Een voorziening wordt gevormd indien voor de stichting een feitelijke of juridische verplichting ontstaat.
De omvang van de voorziening wordt bepaald door een schatting van de bedragen die noodza- kelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. De voorziening is gewaardeerd op basis van nominale waarde en niet de contante waarde aange- zien de looptijd van de voorziening korter is dan één jaar.
● Schulden
De kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde inclu- sief transactiekosten. Indien geen sprake is van transactiekosten worden de kortlopende schul- den na eerste waardering in het algemeen opgenomen voor bedragen waartegen de schuld moet worden afgelost.
● Belastingen
La Poubelle is per 1 januari 2016 VPB-plichtig. De belastingvorderingen en -verplichtingen wor- den gesaldeerd indien is voldaan aan de algemene voorwaarden voor saldering. Het saldo komt voort uit een inschatting van de belasting over het fiscale resultaat van het verslagjaar, een ver- schil tussen de voorlopige aanslag en eerdergenoemde belasting over resultaat van het verslag- jaar en indien van toepassing correcties over voorgaande jaren naar aanleiding van definitieve aanslagen.
● Pensioenen
Ultimo 2023 en 2022 geen verplichtingen waarvoor een pensioenvoorziening is opgenomen. Stichting La Poubelle heeft haar pensioenregeling onder het Nederlandse pensioenstelsel gefi- nancierd door afdrachten aan pensioenverzekeraars en fondsen. Daarbij worden de opge- bouwde aanspraken steeds in het betreffende kalenderjaar afgefinancierd door middel van kos- tendekkende premiebetalingen. Het pensioenfonds waarbij Stichting La Poubelle is aangesloten betreft PFZW en kent een geïndexeerde middelloonregeling.
De dekkingsgraad van het betrokken pensioenfonds bedraagt ultimo 2023 106,3%. Op basis van uitvoeringsovereenkomsten heeft La Poubelle geen verplichting tot het voldoen van aanvul- lende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies.
● Subsidies
Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten van het jaar gebracht waarin de lasten zijn gemaakt of baten zijn ontvangen dan wel exploitatietekort zich heeft voor- gedaan waarvoor de subsidie is ontvangen.
● Baten en Lasten
Onder de baten wordt verstaan de baten die ontstaan bij de uitvoering van de normale activiteiten en als tegenprestatie voor de levering van goederen, voor de levering van diensten en overige baten.
De baten worden bepaald met inachtneming van de hier vermelde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Onder de lasten wordt verstaan de lasten die ontstaan bij de uitvoering van de normale activiteiten, zoals o.a. de kostprijs van de lasten, lonen, afschrijvingen en overige kosten.
Bij de kringloopwinkels worden de producten gratis aangeleverd en daardoor is er geen sprake van een inkoopwaarde van de goederen. De directe lasten van de kringloopwinkels worden apart verantwoord als onderdeel van de lasten.
De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
● Algemeen
Stichting La Poubelle is statutair gevestigd in Tilburg en is ingeschreven bij het Handelsregister Kamer van Koophandel onder nummer: 18041977. Het adres van Stichting La Poubelle is Xxxxx- xxxx 00, 0000 XX, XXXXXXX.
Het vrije besteedbare vermogen van de stichting wordt gebruikt om de doelstellingen van de stichting te realiseren.
5. Balans (voor resultaatbestemming)
(in €) | 31 december 2023 | 31 december 2022 |
ACTIVA | ||
Materiële vaste activa | 246.161 | 234.132 |
Vlottende activa | ||
Debiteuren | 189.344 | 78.795 |
Rekening courant positie verbonden partijen | 81.055 | 126.521 |
Te vorderen vennootschapsbelasting | 21.304 | 20.356 |
Overige vorderingen en overlopende activa | 10.296 | 4.828 |
301.999 | 230.500 | |
Liquide middelen | 1.103.341 | 1.345.306 |
TOTAAL ACTIVA | 1.651.501 | 1.809.938 |
(in €) | 31 december 2023 | 31 december 2022 |
PASSIVA | ||
Eigen vermogen | ||
Stichtingskapitaal | 45 | 45 |
Algemene reserve | -2.540 | 193.422 |
Bestemmingsreserve | 1.048.308 | 749.544 |
Onverdeeld resultaat | 0 | 298.764 |
Resultaat boekjaar | -391.737 | -195.962 |
654.076 | 1.045.813 | |
Voorzieningen | 67.303 | 67.303 |
Kortlopende schulden | ||
Crediteuren | 505.776 | 371.866 |
Belastingen en premies | 51.497 | 64.369 |
Overige schulden en overlopende passiva | 372.849 | 260.587 |
930.122 | 696.822 | |
TOTAAL PASSIVA | 1.651.501 | 1.809.938 |
6. Overzicht baten en lasten
(in €) | Realisatie 2023 | Begroting 2023 | Realisatie 2022 |
BATEN | |||
Opbrengsten kringloop | 1.553.140 | 1.577.259 | 1.398.157 |
Subsidies | 4.058.952 | 3.866.688 | 3.531.361 |
Overige baten | 59.179 | 58.320 | 2.477 |
Totaal baten | 5.671.271 | 5.502.267 | 4.931.995 |
LASTEN | |||
Personeelskosten | 4.733.348 | 4.541.616 | 4.154.198 |
Huisvesting | 256.081 | 204.293 | 127.230 |
Afschrijvingskosten | 26.280 | 25.909 | 28.645 |
Algemene kosten | 754.521 | 554.079 | 542.225 |
Totaal overige bedrijfskosten | 1.036.882 | 784.281 | 698.100 |
Directe kosten kringloop* | 289.802 | 203.162 | 270.595 |
Totaal lasten | 6.060.032 | 5.529.059 | 5.122.893 |
Financiële baten en lasten | 2.977 | 1.520 | 5.064 |
Saldo baten en lasten | -391.737 | -28.312 | -195.962 |
Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 |
Gerealiseerd resultaat | -391.737 | -28.312 | -195.962 |
* Het betreft hier de kosten die direct betrekking hebben op de diensten binnen de kringloopwinkels. Dit zijn de grond- en hulp- stoffen, kosten wagenpark en onderhoud machines.
7. Toelichting op de balans
7.1. Activa
Materiele vaste activa
De post materiële vaste activa is als volgt te specificeren.
(in €) | Gebouwen/ | Machines/ | Totaal | |
terreinen | installatie | |||
Aanschafwaarde per 1 januari 2023 | 767.946 | 260.094 | 1.028.040 | |
Cumulatieve afschrijvingen | 571.173 | 222.735 | 793.908 | |
Boekwaarde per 1 januari 2023 | 196.773 | 37.359 | 234.132 | |
Investeringen in 2023 | 36.436 | 1.873 | 38.309 | |
Desinvesteringen in 2023 | ||||
Afschrijvingen in 2023 | 14.693 | 11.587 | 26.280 | |
Boekwaarde per 31 december 2023 | 218.516 | 27.645 | 246.161 | |
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx | 00 jaar | 3-15 jaar |
Vanaf 1 mei 2023 zijn de afdelingen Fietsenwerkplaats en Atelier-Verhip gehuisvest in een gehuurd pand aan de Bredaseweg te Tilburg. Om de huisvesting geschikt te maken, zijn er aanpassingen aan het pand gedaan ter waarde van € 36.436.
Vorderingen
De post vorderingen is als volgt te specificeren.
(in €) | 31 december 2023 | 31 december 2022 |
Debiteuren | 9.672 | 12.318 |
Debiteuren deelnemende gemeenten | 170.702 | 61.670 |
Debiteuren verbonden partijen | 8.970 | 4.807 |
Subtotaal debiteuren | 189.344 | 78.795 |
Rekening courant verbonden partijen | 81.055 | 126.521 |
Nog te vorderen vennootschapsbelasting | 21.304 | 20.356 |
Overige vorderingen en overlopende activa | 10.296 | 4.828 |
Totaal | 301.999 | 230.500 |
De stijging van de vorderingen op deelnemende gemeente wordt voor een groot gedeelte ver- klaard door een openstaande verkoopfactuur van het beheer van de milieustraat in de ge- meente Goirle (€ 101.000). Deze vordering is begin 2024 voldaan.
De overige vorderingen bestaan uit vooruitbetaalde huur Haansbergseweg voor januari 2024 (€ 3.700) en nog te ontvangen gelden pinautomaten (€ 2.800).
De vorderingen hebben allen een looptijd korter dan een jaar.
Liquide middelen
De post liquide middelen is als volgt te specificeren.
(in €) | 31 december 2023 | 31 december 2022 |
Kas | 8.844 | 11.692 |
Rabobank lopende rekening | 291.750 | 528.315 |
Rabobank spaarvrij | 798.883 | 799.959 |
Rabobank iDeal | 3.864 | 5.340 |
Totaal | 1.103.341 | 1.345.306 |
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.
7.2. Passiva
Stichtingsvermogen
Het verloop van het eigen vermogen is als volgt:
(in €) | Stichtings- kapitaal | Algemene reserve | Bestemmings- reserve | Onverdeeld resultaat | Totaal |
Saldo per 1 januari 2022 | 45 | 193.422 | 749.544 | 298.764 | 1.241.775 |
Resultaat boekjaar 2022 | 0 | 0 | 0 | -195.962 | -195.962 |
Saldo per 31 december 2022 | 45 | 193.422 | 749.544 | 102.802 | 1.045.813 |
Saldo per 1 januari 2023 | 45 | 193.422 | 749.544 | 102.802 | 1.045.813 |
Bestemming 2021 | 0 | 0 | 298.764 | -298.764 | 0 |
Bestemming 2022 | 0 | -195.962 | 0 | 195.962 | 0 |
Resultaat boekjaar 2023 | 0 | 0 | 0 | -391.737 | -391.737 |
Saldo per 31 december 2023 | 45 | -2.540 | 1.048.308 | -391.737 | 654.076 |
Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 en 2022 is door het bestuur besloten om het resul- taat van 2021 toe te voegen aan de bestemmingsreserve herhuisvesting en het resultaat van 2022 te onttrekken aan de algemene reserve. Omdat deze besluiten pas in 2023 genomen zijn, is dit verwerkt in de jaarrekening van 2023.
Aangaande de huisvesting vestiging Tilburg zijn er nog geen besluiten genomen. Op dit moment zijn er drie opties: nieuwbouw of gedeeltelijke nieuwbouw aan de Insulindestraat of renoveren van de huidige locatie. In 2024 wordt hier een vervolg aan gegeven. Daarin zal ook de bestemmingsreserve Herhuisvesting betrokken worden.
Voorzieningen
De post voorzieningen bestaat uit een voorziening voor groot onderhoud en is als volgt te specificeren.
(in €) | 2023 | 2022 |
Stand per 1 januari | 67.303 | 72.000 |
Toevoegingen | 0 | 0 |
Xxxxxxx | 0 | 0 |
Xxxxxxxxxxxx | 0 | 4.697 |
Totaal 31 december | 67.303 | 67.303 |
Door de ontwikkelingen rondom de nieuw- of verbouw wordt er op dit moment geen gepland onderhoud uitgevoerd. Er zijn daarom geen onttrekkingen in 2023 geweest.
Kortlopende schulden
De post kortlopende schulden is als volgt te specificeren.
(in €) | 31 december 2023 | 31 december 2022 |
Crediteuren | 38.271 | 26.849 |
Crediteuren verbonden partijen | 463.470 | 336.875 |
Crediteuren aan deelnemende gemeenten | 4.035 | 8.142 |
505.776 | 371.866 | |
Belastingen en premies | ||
Loonheffing | 7.896 | 7.762 |
Pensioen | 1.543 | 1.176 |
Vennootschapsbelasting | 0 | 0 |
Omzetbelasting | 42.058 | 55.431 |
51.497 | 64.369 | |
Overige schulden en overlopende activa | ||
Nog te betalen kosten | 371.750 | 258.634 |
Salarissen | 0 | 0 |
Overige schulden | 1.099 | 1.953 |
372.849 | 260.587 | |
Totaal | 930.122 | 696.822 |
De post nog te betalen kosten bestaat voornamelijk uit de toename van verlofrechten van me- dewerkers (€ 100.000).
De overige schulden in 2022 bestonden uit reserveringen voor vrijwilligersvergoedingen. Deze posten zijn in 2023 afgehandeld. Inzake de Werkhervattingskas (WHK-regeling) wordt een ge- deelte van de premie verhaald op de SW-medewerkers. Er vindt overleg plaats met de Belas- tingdienst of dit terecht is. Vooralsnog is hiervoor een schuld opgenomen van € 18.000.
De overige schulden hebben allen een looptijd korter dan een jaar.
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
La Poubelle heeft een huurverplichting inzake de huur van pand Xxxxxxxxxxxxxx 00x in Rijen ad € 42.000 per jaar.
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
8. Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Specificatie opbrengsten verkoop
(in €) | Realisatie 2023 | Begroting 2023 | Realisatie 2022 |
Omzet Tilburg Omzet Goirle Omzet Rijen | 1.007.008 279.794 266.338 | 1.048.659 268.600 260.000 | 974.821 196.343 226.993 |
1.553.140 | 1.577.259 | 1.398.157 |
De omzet van Goirle is gestegen doordat er veel meer goederen beschikbaar zijn voor de verkoop door de samenwerking met de milieustraat.
Specificatie subsidies
(in €) | Realisatie 2023 | Begroting 2023 | Realisatie 2022 |
Rijksbijdrage WSW | 2.118.271 | 1.900.386 | 1.970.034 |
Re-integratietrajecten* | 293.388 | 326.499 | 233.270 |
Subsidies Participatiewet | 1.017.709 | 1.010.219 | 735.041 |
Maatschappelijke ontwikkeling | |||
Ontwikkelplekken | 373.138 | 373.138 | 348.533 |
Goederenbank | 61.104 | 61.104 | 58.551 |
Hergebruik goederen en huisvuil | 195.342 | 195.342 | 185.931 |
4.058.952 | 3.866.688 | 3.531.361 |
*) o.a. Arbeidsmatige dagbesteding en beheer milieustraat Goirle
Alle subsidies hebben een structureel karakter.
Specificatie overige baten
(in €) | Realisatie 2023 | Begroting 2023 | Realisatie 2022 |
Overige baten | 59.179 | 58.320 | 2.477 |
Totaal | 59.179 | 58.320 | 2.477 |
Deze post kent een stijging door doorbelasting van loonkosten van medewerker die gedeta- cheerd is bij de Diamant-groep.
Specificatie personeelskosten
(in €) | Realisatie 2023 | Begroting 2023 | Realisatie 0000 |
Xxxxxxxxxxxxxxx | 101.120 | 46.697 | 99.419 |
Sociale lasten | 16.321 | 7.227 | 14.746 |
Pensioenlasten | 9.380 | 4.395 | 9.452 |
126.821 | 58.320 | 123.618 | |
Doorbelaste salariskosten SBW | 655.341 | 682.029 | 615.529 |
Doorbelaste salariskosten 18k | 406.340 | 466.779 | 331.588 |
Doorbelaste salariskosten Ambtelijk | 1.061.681 | 1.148.808 | 947.117 |
Doorbelaste salariskosten Diamant-groep WSW | 2.306.881 | 2.124.089 | 2.162.516 |
Doorbelaste salariskosten Diamant-groep P-wet | 993.686 | 998.041 | 656.326 |
Overige personeelskosten | 172.714 | 125.358 | 151.645 |
Totaal eigen personeel | 4.661.783 | 4.454.616 | 4.041.221 |
Ingehuurd personeel | 12.000 | 12.000 | 22.105 |
Externe ondersteuning | 15.383 | 15.000 | 45.811 |
Vrijwilligers | 44.182 | 60.000 | 45.060 |
Totaal personeel niet in loondienst | 71.565 | 87.000 | 112.976 |
Totaal | 4.733.348 | 4.541.616 | 4.154.198 |
La Poubelle heeft twee medewerkers in dienst. Deze kosten worden verantwoord onder bruto- salarissen, sociale lasten en pensioenlasten. De overige medewerkers in loondienst worden in- gehuurd via andere onderdelen van de Diamant-groep.
Vanuit SBW worden de loonkosten van reguliere medewerkers met een vast dienstverband doorbelast aan La Poubelle. Vanuit 18k worden de loonkosten doorbelast van medewerkers met een tijdelijk contract. Vanuit de DG worden de loonkosten doorbelast van de WSW-medewer- kers en de P-wetters. De rijksbijdrage, loonkostensubsidie en overige vergoedingen voor de me- dewerkers uit de doelgroep, worden verantwoord onder de subsidies.
De overige personeelslasten bestaan voornamelijk uit kosten voor de arbodienst, reiskosten, studiekosten, werkkleding, kerstpakketten en uitgaven voor de kantine.
Specificatie fte naar rechtspersoon
Per ultimo jaar waren de volgende aantallen fte actief bij la Poubelle:
(in aantal fte per einde jaar) | Realisatie 2023 | Begroting 2023 | Realisatie 2022 |
Ambtelijk: | |||
LPB, xxx Xxxx & Welzijn | 1,9 | 1,9 | 1,9 |
SBW, cao Gemeenten | 10,2 | 8,5 | 8,6 |
18k, cao Gemeenten | 5,9 | 7,5 | 7,4 |
Doelgroep: | |||
SW (cao Sociale Werkvoorziening) | 69,4 | 55,9 | 56,5 |
Participatie-wetters (cao Aan de Slag) | |||
Beschut werk | 35,9 | 28,7 | 27,9 |
Maatwerkbanen | 2,2 | 2,6 | 2,5 |
Participatiebanen (P30-80) | 0,8 | 0,0 | 0,0 |
126,3 | 105,1 | 104,8 |
Wet normering topinkomens
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Diamant- groep van toepassing zijnde regelgeving: BBV.
Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor Diamant-groep is € 223.000 (Algemeen bezoldigings- maximum). Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunc- tionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2020 voor de eerste 12 ka- lendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De eerste 6 maanden is het maandbedrag € 29.500 en de volgende 6 maanden
€ 22.400, een jaartotaal van € 311.400. Gemiddelde uurtarief voor 2023 is € 212.
In 2023 zijn er twee directeuren geweest: de heer H.A.P.J.M. Bool en de xxxx X. Xxxxxxxxx.
De bezoldiging van de directeur Bool wordt verloond via Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De bezoldiging van de directeur Xxxxxxxxx wordt verloond via 18k BV. De bezoldiging van de bestuursleden is opgenomen in de jaarrekening van de Diamant-groep.
De salariskosten van de heer H.A.P.J.M. Bool exclusief doorbelastingen en inclusief werkgevers- lasten bedragen € 15.626 in 2023 (in 2022 € 181.463). De salariskosten van de xxxx X. Xxxxxxxxx exclusief doorbelastingen en inclusief werkgeverslasten bedragen € 134.331 in 2023. De privé- bijtelling van de auto van de zaak bedraagt € 5.636 per jaar. De directeuren zijn voor 9 % van hun tijd werkzaam voor Stichting La Poubelle, de totale loonkosten zijn € 13.496.
De directeur Bool is in dienst van Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De bezoldiging verantwoord in de WNT bij Diamant-groep bedraagt het gefactureerde bedrag inclusief werkge- verslasten vanuit Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW) aan de Diamant-groep, minus de lasten die worden doorbelast aan de gelieerde entiteiten van de Diamant-groep.
De directeur Xxxxxxxxx is in dienst van 18k BV. De bezoldiging verantwoord in de WNT bij Dia- mant-groep bedraagt het gefactureerde bedrag inclusief werkgeverslasten vanuit 18k BV aan de Diamant-groep, minus de lasten die worden doorbelast aan de gelieerde entiteiten van de Dia- mant-groep.
Er zijn meerdere WNT-tabellen. Onderstaand staan de drie tabellen die betrekking hebben op de organisatie.
Conform artikel 2.1, vijfde lid, WNT mag het totaal van de bezoldiging(en) bij de WNT-instel- ling(en) en de bezoldiging bij de gelieerde rechtspersoon niet hoger zijn dan het algemene be- zoldigingsmaximum van artikel 2.3 WNT. Binnen La Poubelle en de Diamant-groep is geen sprake van overschrijding van het algemene bezoldigingsmaximum.
Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Te- vens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
Gegevens 2023
(bedragen in €) De heer
H.A.P.J.M. Bool
Functiegegevens Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023 1/1 - 31/1
Omvang dienstverband (als deeltijd in fte) 0,09
Dienstbetrekking Nee
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 1.406
Beloningen betaalbaar op termijn 0
Subtotaal 1.406
Individueel WNT-maximum 1.705
-/- Onverschuldigd betaald bedrag N.v.t.
Totaal bezoldiging 1.406
Het bedrag van de overschrijdingen en de reden waarom de overschrijdingen al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling N.v.t.
De heer
H.A.P.J.M. Bool
Gegevens 2022 Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2022 1/1 - 31/12 Omvang dienstverband 2022 (in fte) 0,04
Dienstbetrekking Nee
Beloning plus onkostenvergoedingen 7.259
Beloningen betaalbaar op termijn 0
Totaal bezoldiging 2022 7.259
Individueel WNT-maximum 8.640
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12.
Gegevens 2023
(bedragen in €) | De xxxx X. Xxxxxxxxx | De xxxx X. Xxxxxxxxx |
Functiegegevens | Directeur | Directeur |
Kalenderjaar | 2023 | 2022 |
Periode functievervulling in kalenderjaar | 6/3 - 31/12 | N.v.t. |
Aantal kalendermaanden functievervulling in het | 10 | N.v.t. |
kalenderjaar | ||
Omvang van het dienstverband in uren per | 101 | N.v.t. |
kalenderjaar | ||
Individuele toepasselijke bezoldigingsmaximum | ||
Maximaal uurtarief in het kalenderjaar | 212 | 206 |
Maxima op basis van de normbedragen per maand | 266.600 | 0 |
Individueel toepasselijke maximum gehele | ||
periode kalendermaand 1 t/m 12 | ||
Bezoldiging (alle bedragen exclusief BTW) | ||
Bezoldiging in de betreffende periode | 12.090 | 0 |
Bezoldiging gehele periode kalendermaand | ||
1 t/m 12 | ||
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet | ||
terugontvangen bedrag | ||
Bezoldiging | 12.090 | |
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom | N.v.t. | N.v.t. |
de overschrijding al dan niet is toegestaan | ||
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde | ||
betaling | ||
Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder
1d. Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder:
Naam topfunctionaris | Functie |
Xxxxxxx X. Xxxxxx (tot 1 december) | Voorzitter |
De xxxx X. Xxxxxxxx (vanaf 1 december) | Voorzitter |
Mevrouw X. xxx xxx Xxxx (tot 1 oktober) | Vicevoorzitter |
Xxxxxxx X. Xxxxxx (vanaf 1 oktober) | Lid |
De heer X.X. Xxxxxxxx | Lid |
Mevrouw X. Xxxxxxxxx (DB vanaf 14 december) | Lid/vicevoorzitter |
De xxxx X. xxx Xxxxx | Lid |
Mevrouw X. xxx Xxxx | Xxx |
Xxxxxxx X. xx Xxxx | Xxx |
Specificatie overige bedrijfskosten
(in €) | Realisatie 2023 | Begroting 2023 | Realisatie 0000 |
Xxxxxxxxxxxxxxxxxx | 256.081 | 204.293 | 127.230 |
Afschrijvingskosten: | |||
Gebouwen | 14.693 | 12.969 | 14.339 |
Machines en apparaten | 5.245 | 3.727 | 4.120 |
Overige activa | 6.342 | 9.213 | 10.186 |
Totaal afschrijvingskosten | 26.280 | 25.909 | 28.645 |
Algemene kosten: | |||
Accountantskosten | 15.950 | 15.000 | 5.600 |
Automatisering | 1.395 | 10.000 | 5.880 |
Overhead Diamant-groep | 536.468 | 463.566 | 420.541 |
Verkoopkosten | 30.309 | 20.000 | 18.122 |
Overige bedrijfskosten | 170.399 | 45.513 | 92.083 |
Totaal algemene kosten | 754.521 | 554.079 | 542.225 |
Totaal | 1.036.882 | 784.281 | 698.100 |
De huisvestingskosten zijn fors toegenomen vanwege onverwacht noodzakelijk onderhoud aan de panden (€ 48.000) en verdrievoudiging van de energiekosten (€ 136.000).
De toename in de overige algemene kosten komt voort uit een toename van de verlofrechten (€ 100.000). De overige algemene kosten bestaan verder uit kosten voor telefonie/internet, ver- zekeringen en bedrijfsveiligheid.
De overhead is gebaseerd op het aantallen doelgroepmedewerkers. Doordat het aantal is geste- gen, is de overhead ook omhooggegaan.
Specificatie directe kosten kringloop
(in €) | Realisatie 2023 | Begroting 2023 | Realisatie 2022 |
Grond- en hulpstoffen | 128.012 | 143.000 | 152.011 |
Uitbesteed werk | 54.684 | 0 | 29.229 |
Wagenpark | 84.311 | 60.162 | 61.049 |
Onderhoud machines en installaties | 5.687 | 0 | 5.802 |
Onderhoud/aanschaf inventaris | 17.108 | 0 | 22.504 |
Totaal | 289.802 | 203.162 | 270.595 |
Xxxxx en hulpstoffen en uitbesteed werk worden gezamenlijk begroot. De boekingen worden wel gesplitst. Dit verklaart de afwijking tussen begroting en realisatie. De stijging van het uitbe- steed werk is te verklaren door de toename van de kosten (€ 25.000) die zijn gemaakt voor het inhuren van een medewerker voor de Milieustraat. Onder deze kostenpost vallen ook het ver- voer van kringloopartikelen en bedrijfsafval.
De post onderhoud/aanschaf inventaris betreft voornamelijk aanschaf van opslagmaterialen. Dit was niet begroot.
● Specificatie belastingen
Het resultaat over 2023 is negatief en derhalve zal de belastinglast over 2023 nihil zijn.
9. Overige gegevens
9.1. Locaties
Stichting
Xxxxxxxxx 00
0000 XX Xxxxxxx
Xxxxxxx 0000
0000 XX Xxxxxxx
T 013 54 39 222
Winkel Tilburg
Xxxxxxxxxxx 0
0000 XX Xxxxxxx
T 013 54 39 222
Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxxx 00x 0000 XX Xxxxxx
T 013 54 39 222
Winkel Xxxxx Xxxxxxxxxxxxxx 00x 0000 XX Xxxxx
T 013 54 39 222
9.2. Resultaatbestemming
Het exploitatieresultaat over 2023 bedraagt € 391.737 negatief (2022: € 195.962 negatief). Voor- gesteld wordt dit bedrag te onttrekken aan de algemene reserve. Tegelijkertijd stellen we voor om €391.737 over te hevelen van de bestemmingsreserve herhuisvesting naar de algemene re- serve.
Na verwerking van het resultaat en de verschuiving zal de algemene reserve -/- € 2.495 bedra- gen.
10. Beoordelingsverklaring
28
Jaarstukken 2023
29