ECOVAT HOLDING B.V.
ECOVAT HOLDING B.V.
Xxxxx xxx Xxxxxx 0000 0000 XX XXXXXX
JAARRAPPORT 2018
Vermetten Vogelaars bv | Xxxxxxxxxxx 00 x 0000 XX Xxxxxxxxxx
t +31 (0)165 - 74 22 19 | e xxxxxxxxxx@xxxxxxxxx.xx |
xxx.xxxxxxxxx.xx
Op al onze contractuele relaties zijn de algemene voorwaarden van SRA-Accountantskantoren
INHOUDSOPGAVE
Pagina
ACCOUNTANTSVERSLAG
1 Opdracht 2
2 Samenstellingsverklaring 2
3 Fiscale positie 3
4 Ondertekening 5
JAARREKENING
1 Geconsolideerde balans per 31 december 2018 7
2 Geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2018 8
3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2018 9
4 Geconsolideerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11
5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2018 15
6 Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over 2018 23
7 Enkelvoudige balans per 31 december 2018 28
8 Enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2018 29
9 Algemene grondslagen voor de opstelling van de enkelvoudige jaarrekening 30
10 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2018 31
11 Toelichting op de enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2018 35
ACCOUNTANTSVERSLAG
Geachte directie,
Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2018 met betrekking tot uw besloten vennootschap.
1 OPDRACHT
Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2018 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de enkelvoudige balans met tellingen van € 2.848.558, de geconsolideerde balans met tellingen van € 4.208.063 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van respectievelijk € 1.030.092 en € 955.010, samengesteld.
2 SAMENSTELLINGSVERKLARING
De jaarrekening van Ecovat Holding B.V. te Uden is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2018, de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.
Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.
Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkomt met onze kennis van Ecovat Holding B.V.
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
Vermetten Vogelaars bv | Xxxxxxxxxxx 00 x 0000 XX Xxxxxxxxxx
t +31 (0)165 - 74 22 19 | e xxxxxxxxxx@xxxxxxxxx.xx |
xxx.xxxxxxxxx.xx
Op al onze contractuele relaties zijn de algemene voorwaarden van SRA-Accountantskantoren
Pagina 2 van 36
3 FISCALE POSITIE
3.1 Fiscale eenheid
Ecovat Holding B.V. vormt tezamen met haar dochtermaatschappijen Ecovat IP B.V., Ecovat Werk B.V., Ecovat Nederland B.V. en Ecovat Demo Uden B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting.
De vennootschapsbelasting bij de dochtermaatschappijen wordt berekend alsof zij zelfstandig belastingplichtig zijn. Eventuele verschillen als gevolg van de fiscale eenheid worden verantwoord bij de moedermaatschappij.
3.2 Berekening belastbaar bedrag 2018
Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2018 is als volgt berekend:
2018
€ €
Resultaat voor belastingen 1.386.434
Aandeel in het resultaat van deelnemingen niet in fiscale eenheid 10.139
Waarderingsverschillen:
1.396.573
Fiscaal hogere kosten ontwikkeling en intellecuteel eigendom -151.411
Fiscale verschillen:
Niet aftrekbare kosten 1.857
Fiscaal resultaat 2018 1.247.019
Compensabele verliezen -344.686
Belastbaar bedrag 2018 902.333
Berekening vennootschapsbelasting
De hierover verschuldigde vennootschapsbelasting bedraagt:
2018
€
20,0% over € 200.000 40.000
25,0% over € 702.330 175.583
Verschuldigde vennootschapsbelasting 2018 215.583
3.3 Te verrekenen verliezen
Per 31 december 2018 bedraagt de omvang van de nog te verrekenen verliezen nihil.
3.3.1 Compensabele verliezen
Compensabel per 1 januari
2018
€
Compensatie in 2018
€
Compensabel per 31 december 2018
€
2016 92.636 -92.636 -
2017 252.050 -252.050 -
344.686 -344.686 -
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2018
1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2018
(na resultaatbestemming)
31 december 2018 31 december 2017
€ | € | € | € | |||
ACTIVA | ||||||
Vaste activa | ||||||
Immateriële vaste activa | (1) | |||||
Kosten van ontwikkeling | 174.183 | - | ||||
Intellectueel eigendom | 230.560 | 211.626 | ||||
404.743 | 211.626 | |||||
Materiële vaste activa | (2) | |||||
Machines en installaties | 1.056.714 | 646.523 | ||||
Inventaris | 33.385 | 17.518 | ||||
Vervoermiddelen | 125.823 | 74.263 | ||||
1.215.922 | 738.304 | |||||
Vlottende activa | ||||||
Vorderingen | (3) | |||||
Handelsdebiteuren Vorderingen op overige verbonden maatschappijen | 631.750 - | 9.750 39.356 | ||||
Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen | - | 50 | ||||
Belastingen en premies sociale verzekeringen | 127.526 | 110.951 | ||||
Overige vorderingen en overlopende activa | 919.006 | 56.836 | ||||
1.678.282 | 216.943 | |||||
Effecten | (4) | 510.100 | 1 | |||
Liquide middelen | (5) | 399.016 | 69.115 | |||
4.208.063 1.235.989
31 december 2018 31 december 2017
€ | € | € | € | |||
PASSIVA | ||||||
Groepsvermogen | (6) | 870.557 | -158.650 | |||
Voorzieningen | 140.759 | - | ||||
Langlopende schulden | (7) | |||||
Andere obligatieleningen en onderhandse leningen | 62.316 | 174.000 | ||||
Schulden aan kredietinstellingen | 52.430 | 10.636 | ||||
114.746 | 184.636 | |||||
Kortlopende schulden | (8) | |||||
Aflossingsverplichtingen langlopende schulden | 95.348 | 12.327 | ||||
Onderhanden projecten | 16.830 | - | ||||
Vooruitontvangen subsidies Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 1.899.761 591.525 | 451.227 378.874 | ||||
Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen | 42.464 | 124.506 | ||||
Schulden aan overige verbonden maatschappijen | 791 | - | ||||
Belastingen en premies sociale verzekeringen | 228.733 | 10.827 | ||||
Overige schulden en overlopende passiva | 206.549 | 232.242 | ||||
3.082.001 | 1.210.003 | |||||
4.208.063 1.235.989
2 GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2018
2018
€ €
2017
€ €
Netto-omzet Kosten van onderzoek, ontwikkeling en productie | (9) (00) | 0.000.000 909.148 | 1.344.183 572.482 | |||||
Bruto-omzetresultaat Kosten | 3.115.592 | 771.701 | ||||||
Personeelskosten | (11) | 682.374 | 503.437 | |||||
Afschrijvingen Bijzondere waardeverminderingen van vlottende activa | (12) (13) | 160.427 - | 150.462 16.154 | |||||
Overige bedrijfskosten | (14) | 879.230 | 331.824 | |||||
1.722.031 | 1.001.877 | |||||||
Bedrijfsresultaat | 1.393.561 | -230.176 | ||||||
Financiële baten en lasten | (15) | -7.127 | -8.528 | |||||
Resultaat voor belastingen | 1.386.434 | -238.704 | ||||||
Belastingen | (16) | -356.342 | - | |||||
Resultaat na belastingen | 1.030.092 | -238.704 | ||||||
3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2018
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
2018 2017
€ | € | € | € | ||||
Kasstroom uit operationele activiteiten | |||||||
Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen | 1.393.561 160.427 | -230.176 91.112 | |||||
Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen | 140.759 -1.462.223 | - -69.647 | |||||
Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) | 1.788.977 | 479.252 | |||||
Kasstroom uit bedrijfsoperaties | 2.021.501 | 270.541 | |||||
Betaalde interest | -7.127 | -8.528 | |||||
Vennootschapsbelasting | -356.342 | - | |||||
-363.469 | -8.528 | ||||||
Kasstroom uit operationele activiteiten | 1.658.032 | 262.013 | |||||
Kasstroom uit investeringsactiviteiten | |||||||
Investeringen in immateriële vaste activa | -193.118 | -34.407 | |||||
Investeringen in materiële vaste activa | -638.045 | -473.424 | |||||
Desinvesteringen materiële vaste activa | - | 94.934 | |||||
Kasstroom uit investeringsactiviteiten | -831.163 | -412.897 | |||||
Kasstroom uit financieringsactiviteiten | |||||||
Opgenomen schulden aan kredietinstellingen | 70.882 | - | |||||
Aflossing obligatie- en onderhandse leningen | -46.607 | -69.000 | |||||
Aflossing schulden aan kredietinstellingen | -11.144 | -43.987 | |||||
Kasstroom uit financieringsactiviteiten | 13.131 | -112.987 | |||||
Kasstroom uit financieringsactiviteiten | |||||||
Financieringsactiviteiten | - | - | |||||
840.000 | -263.871 | ||||||
Samenstelling geldmiddelen | |||
2018 | 2017 | ||
€ | € | ||
Geldmiddelen per 1 januari | 69.115 | 332.987 | |
Vlottende effecten per 1 januari | 1 | - | |
69.116 | 332.987 | ||
Mutatie liquide middelen | 329.901 | -263.872 | |
Mutatie effecten | 510.099 | 1 | |
840.000 | -263.871 | ||
Geldmiddelen per 31 december | 909.116 | 69.116 | |
4 GECONSOLIDEERDE GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
ALGEMEEN
Activiteiten
De activiteiten van Ecovat Holding B.V. (geregistreerd onder KvK-nummer 59448474), statutair gevestigd te Uden, en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit het ontwikkelen en verkopen van Ecovatsystemen, bestaande uit hardware en software en alles wat daarmee verband kan houden.
Consolidatie
In de jaarrekening van Ecovat Holding B.V. zijn de financiële gegevens geconsolideerd van Ecovat Holding
B.V. en de volgende groepsmaatschappijen:
- Ecovat Werk B.V. (100%);
- Ecovat IP B.V. (100%);
- Ecovat Demo Uden B.V. (100%);
- Ecovat Nederland B.V. (100%);
- Ecovat België BVBA (99,99%);
- Ecovat Projects Holding B.V. (100%).
Grondslagen voor de consolidatie
De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.
Ecovat Werk B.V. is voor 100% eigenaar van de aandelen in Dienstverlening Duurzame Energie B.V. Ecovat Werk B.V. heeft Dienstverlening Duurzame Energie B.V. als special purpose company opgericht ten behoeve van de bouw van een ecovat, inclusief technische ruimte en infrastructuur, te Arnhem ten bedrage van
€ 11.942.984. Momenteel wordt de bouw van het ecovat te Arnhem gerealiseerd. In 2019 zal Ecovat Werk
B.V. haar belang in Dienstverlening Duurzame Energie B.V. grotendeels overdragen aan de toekomstige exploitanten van het ecovat. Omtrent de overdracht zijn principe afspraken gemaakt met de toekomstige exploitanten Siza en EPICo. Ecovat Werk B.V. zal als (minderheids)aandeelhouder betrokken blijven bij de Dienstverlening Duurzame Energie B.V. De verdere invulling betreffende de overdracht wordt momenteel vorm gegeven.
Aangezien het belang in Dienstverlening Duurzame Energie B.V. wordt gehouden om het grotendeels te vervreemden is het belang opgenomen onder de effecten. De effecten zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
Op grond van BW 2:407 lid 1 letter c is het belang in Dienstverlening Duurzame Energie B.V. niet opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Ecovat Holding B.V.
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW.
De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde.
Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Waar nodig zijn cijfers over 2017 geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2018 mogelijk te maken.
Schattingen
Bij het opstellen van de jaarrekening dient de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen. Dit is het geval als de boekwaarde van het actief (of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort) hoger is dan de realiseerbare waarde ervan.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de verwachte economische levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.
Onderhanden projecten
De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten vermeerderd met de toegerekende winst en verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen. De projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende kosten, de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend.
Projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van de onderhanden projecten worden als opbrengsten en kosten verwerkt in de winst-en-verliesrekening naar rato van de verrichte prestaties op balansdatum. De mate waarin de prestaties zijn verricht is bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten/inspectie van het uitgevoerde deel van het project/de voltooiing van een fysiek onderscheidbaar projectonderdeel.
Onderhanden projecten waarvan het saldo een debetstand vertoont, worden gepresenteerd onder de vlottende activa. Onderhanden projecten waarvan het saldo een creditstand vertoont, worden gepresenteerd onder de kortlopende schulden.
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.
Effecten
Effecten worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en zijn voor waardering na eerste verwerking onder te verdelen in effecten die onderdeel zijn van de handelsportefeuille en effecten die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, zijnde eigen-vermogensinstrumenten of obligaties.
Langlopende schulden
Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders bepaald.
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.
Resultaatbepaling
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
Xxxxxxx zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Netto-omzet
Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.
Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Onder de netto-omzet zijn tevens opgenomen de ontvangen subsidies ten behoeve van de kosten van onderzoek, ontwikkeling en productie van het Ecovat.
Kosten van onderzoek, ontwikkeling en productie
Dit betreffen de directe kosten van onderzoek, ontwikkeling en productie ten behoeve van het Ecovat.
Afschrijvingen
De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
Financiële baten en lasten
De financiële baten en lasten betreffen de rentebaten en -lasten die tijdsevenredig worden verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende vordering of schuld.
Belastingen
De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten.
5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2018
ACTIVA | |||||
VASTE ACTIVA | |||||
1. Immateriële vaste activa | |||||
Kosten van ontwikkeling | Intellectueel eigendom | Totaal | |||
€ | € | € | |||
Boekwaarde per 1 januari 2018 Verkrijgingsprijs | - | 211.625 | 211.625 | ||
Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen | - | - | - | ||
- | 211.625 | 211.625 | |||
Mutaties Investeringen | 174.183 | 18.935 | 193.118 | ||
Afschrijvingen | - | - | - | ||
174.183 | 18.935 | 193.118 | |||
Boekwaarde per 31 december 2018 Verkrijgingsprijs | 174.183 | 230.560 | 404.743 | ||
Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen | - | - | - | ||
174.183 | 230.560 | 404.743 | |||
2. Materiële vaste activa | |||||||
Machines en installaties | Inventaris | Vervoer- middelen | Totaal | ||||
€ | € | € | € | ||||
Boekwaarde per 1 januari 2018 Aanschaffingswaarde | 728.063 | 22.136 | 111.329 | 861.528 | |||
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen | -81.540 | -4.618 | -37.066 | -123.224 | |||
646.523 | 17.518 | 74.263 | 738.304 | ||||
Mutaties Investeringen | 534.178 | 23.261 | 80.606 | 638.045 | |||
Afschrijvingen | -123.987 | -7.394 | -29.046 | -160.427 | |||
410.191 | 15.867 | 51.560 | 477.618 | ||||
Boekwaarde per 31 december 2018 Aanschaffingswaarde | 1.262.241 | 45.397 | 191.935 | 1.499.573 | |||
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen | -205.527 | -12.012 | -66.112 | -283.651 | |||
Boekwaarde per 31 december 2018 | 1.056.714 | 33.385 | 125.823 | 1.215.922 | |||
Afschrijvingspercentages | % | ||||||
Machines en installaties | 10-20 | ||||||
Inventaris | 20 | ||||||
Vervoermiddelen | 20 | ||||||
VLOTTENDE ACTIVA | |||
3. Vorderingen | |||
31-12-2018 | 31-12-2017 | ||
Handelsdebiteuren | € | € | |
Debiteuren | 631.750 | 9.750 | |
Onder de debiteuren zijn opgenomen de gedeclareerde termijnen aan Dienstverlening Duurzame Energie
B.V. voor de bouw van het ecovat te Arnhem voor een bedrag van € 631.750. Voor de financiering van het project ecovat heeft Dienstverlening Duurzame Energie B.V. principe afspraken gemaakt met Triodos Bank en N.V. Bank Nederlandse Gemeenten. De invulling van de financieringsovereenkomsten wordt momenteel nader in detail uitgewerkt. De vorderingen op Dienstverlening Duurzame Energie B.V. zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Vorderingen op overige verbonden maatschappijen | |||
Xxxxxx Xxxxxx B.V. | - | 39.356 | |
Belastingen en premies sociale verzekeringen | |||
Omzetbelasting | 127.526 | 110.509 | |
Pensioenen | - | 442 | |
127.526 | 110.951 | ||
Overige vorderingen | |||
Waarborgsommen | 13.946 | 1.218 | |
Overlopende activa | |||
Nog te factureren aan Dienstverlening Duurzame Energie B.V. | 719.957 | 4.080 | |
Voorschotten personeel | 6.000 | - | |
Vooruitbetaalde bedragen | 13.494 | 1.338 | |
Nog te ontvangen subsidies | 165.174 | 50.000 | |
Nog te ontvangen bedragen Diversen | 435 - | - 200 | |
905.060 | 55.618 | ||
Onder de nog te factureren omzet is een nog te factureren termijn opgenomen aan Dienstverlening Duurzame Energie B.V. voor de bouw van het ecovat te Arnhem voor een bedrag van € 719.957. Voor de financiering van het project ecovat heeft Dienstverlening Duurzame Energie B.V. principe afspraken gemaakt met Triodos Bank en N.V. Bank Nederlandse Gemeenten. De invulling van de financieringsovereenkomsten wordt momenteel nader in detail uitgewerkt. De vorderingen op Dienstverlening Duurzame Energie B.V. zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
31-12-2018 | 31-12-2017 | ||
4. Effecten | € | € | |
Dienstverlening Duurzame Energie B.V. | 510.100 | 1 |
Ecovat Werk B.V. is voor 100% eigenaar van de aandelen in Dienstverlening Duurzame Energie B.V. Ecovat Werk B.V. heeft Dienstverlening Duurzame Energie B.V. als special purpose company opgericht ten behoeve van de bouw van een ecovat, inclusief technische ruimte en infrastructuur, te Arnhem ten bedrage van
€ 11.942.984. Momenteel wordt de bouw van het ecovat te Arnhem gerealiseerd. In 2019 zal Ecovat Werk
B.V. haar belang in Dienstverlening Duurzame Energie B.V. grotendeels overdragen aan de toekomstige exploitanten van het ecovat. Omtrent de overdracht zijn principe afspraken gemaakt met de toekomstige exploitanten Siza en EPICo. Ecovat Werk B.V. zal als (minderheids)aandeelhouder betrokken blijven bij de Dienstverlening Duurzame Energie B.V. De verdere invulling betreffende de overdracht wordt momenteel vorm gegeven.
Aangezien het belang in Dienstverlening Duurzame Energie B.V. wordt gehouden om het grotendeels te vervreemden is het belang opgenomen onder de effecten. De effecten zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
5. Liquide middelen | |||
ABN AMRO Bank | 396.843 | 65.178 | |
Rabobank | - | 1.572 | |
BNP Paribas | 2.173 | 2.365 | |
399.016 | 69.115 |
6. GROEPSVERMOGEN
Voor een toelichting op het groepsvermogen verwijzen wij u naar de toelichting op het eigen vermogen van de enkelvoudige balans op pagina 33 van dit rapport.
Latente belastingverplichtingen
Deze voorziening heeft betrekking op de tijdelijke verschillen tussen de waardering in de jaarrekening en de fiscale waardering van activa en passiva. De voorziening is berekend naar het geldende belastingtarief van 25%.
2018 | 2017 | |||
€ | € | |||
Stand per 1 januari Dotatie | - 140.759 | - - | ||
Stand per 31 december | 140.759 | - | ||
7. LANGLOPENDE SCHULDEN | ||||
31-12-2018 | 31-12-2017 | |||
€ | € | |||
Andere obligatieleningen en onderhandse leningen | ||||
Preseed Fonds Noordoost-Brabant B.V. | 62.316 | 100.000 | ||
Handelsonderneming Bas van der Stroom B.V. | - | 50.000 | ||
X.X.X. xx Xxxxx-Wijdeven | - | 24.000 | ||
62.316 | 174.000 | |||
Preseed Fonds Noordoost-Brabant B.V.
Dit betreft een ontvangen lening van Preseed Fonds Noordoost-Brabant B.V., oorspronkelijk groot € 100.000. De rente bedraagt 4%. De looptijd bedraagt 48 maanden. De lening is achtergesteld bij de vorderingen van alle andere bestaande en toekomstige crediteuren, maar niet op bestaande of toekomstige achtergestelde leningen. Er zijn geen zekerheden overeengekomen.
Handelsonderneming Bas van der Stroom B.V.
Dit betreft een in 2016 ontvangen lening van Handelsonderneming Bas van der Stroom B.V., oorspronkelijk groot € 50.000. Als zekerheid dient borgstelling door X.X. xx Xxxxx. De lening is in februari 2019 volledig afgelost.
L.P.M. de Groot-Wijdeven
Dit betreft een in 2016 ontvangen lening van X.X.X. xx Xxxxx-Wijdeven, oorspronkelijk groot € 45.000. De rente bedraagt 7%. De lening is volledig afgelost in 2018.
Schulden aan kredietinstellingen | |||
Lease BMW Group I | - | 10.636 | |
Lease BMW Group II | 23.971 | - | |
Lease BMW Group II | 28.459 | - | |
52.430 | 10.636 | ||
Lease BMW Group I
Dit betreft een financial lease-overeenkomst ten behoeve van de aanschaf van een BMW i3 met kenteken 2-THS-52. Tot zekerheid berust het juridische eigendom van het desbetreffende activum bij de leasemaatschappij. Het deel van de financieringen met een looptijd korter dan één jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden.
Lease BMW Group II
Dit betreft een financial lease-overeenkomst ten behoeve van de aanschaf van een BMW i3 met kenteken RX-103-S. Tot zekerheid berust het juridische eigendom van het desbetreffende activum bij de leasemaatschappij. Het deel van de financieringen met een looptijd korter dan één jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden.
Lease BMW Group II
Dit betreft een financial lease-overeenkomst ten behoeve van de aanschaf van een BMW i3 met kenteken TD-428-J. Tot zekerheid berust het juridische eigendom van het desbetreffende activum bij de leasemaatschappij. Het deel van de financieringen met een looptijd korter dan één jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden.
8. KORTLOPENDE SCHULDEN | |||
31-12-2018 | 31-12-2017 | ||
€ | € | ||
Aflossingsverplichtingen langlopende schulden | |||
Onderhandse leningen | 74.077 | 9.000 | |
Financieringen | 21.271 | 3.327 | |
95.348 | 12.327 |
Onderhanden projecten | |||
31-12-2018 | 31-12-2017 | ||
€ | € | ||
Projecten met per saldo een creditstand Onderhanden projecten | 16.830 | - | |
Ecovat Werk B.V. is voor 100% eigenaar van de aandelen in Dienstverlening Duurzame Energie B.V. Ecovat Werk B.V. heeft Dienstverlening Duurzame Energie B.V. als special purpose company opgericht ten behoeve van de bouw van een ecovat, inclusief technische ruimte en infrastructuur, te Arnhem ten bedrage van € 11.942.984. Momenteel wordt de bouw van het ecovat te Arnhem gerealiseerd. In 2019 zal Ecovat Werk B.V. haar belang in Dienstverlening Duurzame Energie B.V. grotendeels overdragen aan de toekomstige exploitanten van het ecovat. Omtrent de overdracht zijn principe afspraken gemaakt met de toekomstige exploitanten Siza en EPICo. Ecovat Werk B.V. zal als (minderheids)aandeelhouder betrokken blijven bij de Dienstverlening Duurzame Energie B.V. De verdere invulling betreffende de overdracht wordt momenteel vorm gegeven.
Vooruitontvangen subsidies
Vooruitontvangen DEI-subsidie 1.899.761 451.227
Ten behoeve van de realisatie van het project ''Ecovat Grootschalige Demonstratie Energie-Innovatie'' is een subsidie ontvangen van Rijksdienst voor Ondernemend Nederland. Het project zal naar verwachting medio 2019 worden afgerond.
Schulden aan leveranciers en handelskredieten | |||
Crediteuren | 591.525 | 378.874 | |
Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen | |||
Rekening-courant directie | 42.464 | 124.506 | |
Over de schulden in rekening-courant wordt 2% rente berekend op jaarbasis. | |||
Schulden aan overige verbonden maatschappijen | |||
Adegro Beheer B.V. | 791 | - | |
Belastingen en premies sociale verzekeringen | |||
Vennootschapsbelasting | 215.583 | - | |
Loonheffing | 11.106 | 10.827 | |
Pensioenen | 2.044 | - | |
228.733 | 10.827 |
31-12-2018 | 31-12-2017 | ||
€ | € | ||
Overlopende passiva | |||
Vakantiegeld | 22.355 | 15.638 | |
Accountantskosten | 18.620 | 3.810 | |
Rente- en bankkosten | - | 13 | |
Nettoloon | 17.500 | 147 | |
Bonussen | 15.000 | - | |
Door te storten subsidiebedragen aan derden | - | 152.771 | |
Nog te betalen kosten | 133.074 | 59.863 | |
206.549 | 232.242 |
Onder de overlopende passiva is de vooruitontvangen subsidie opgenomen die betrekking heeft op het project Ecovat Grootschalige Demonstratie Energie-Innovatie. De vooruitontvangen subsidie zal worden aangewend om onder meer het hijsframe, de robot foamglas panelen en prefab elementen te realiseren.
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN
Voorwaardelijke verplichtingen
Fiscale eenheid
Ecovat Holding B.V. staat aan het hoofd van een fiscale eenheid voor de vennootschaps- en omzetbelasting met Ecovat IP B.V., Ecovat Werk B.V., Ecovat Nederland B.V. en Ecovat Demo Uden B.V. Op grond daarvan is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de vennootschaps- en omzetbelastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.
Meerjarige financiële verplichtingen
Huurverplichtingen onroerende zaken
De groep is meerjarige financiële verplichtingen aangegaan terzake de huur van bedrijfsruimte voor circa
€ 115.000 op jaarbasis.
6 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2018 | |
2018 | 2017 |
€ | € |
9. Netto-omzet | |
Netto-omzet 2.403.592 | 116.238 |
Ontvangen subsidies 1.621.148 | 1.227.945 |
4.024.740 | 1.344.183 |
10. Kosten van onderzoek, ontwikkeling en productie | |
Kosten van onderzoek - | 487.798 |
Inhuur derden 5.554 | 84.684 |
Kosten van ontwikkeling en productie 903.594 | - |
909.148 | 572.482 |
11. Personeelskosten | |
Lonen en salarissen 507.359 | 289.709 |
Sociale lasten 58.656 | 11.164 |
Pensioenlasten 13.583 | 17.260 |
Overige personeelskosten 102.776 | 185.304 |
682.374 | 503.437 |
Lonen en salarissen | |
Bruto lonen 565.925 | 360.815 |
Bonussen 32.500 | - |
598.425 | 360.815 |
Afdrachtvermindering S&O -90.066 | -71.106 |
Afdrachtvermindering Wtl -1.000 | - |
507.359 | 289.709 |
Sociale lasten | |
Premies sociale verzekeringswetten 58.656 | 11.164 |
Pensioenlasten | |
Pensioenlasten 13.583 | 17.260 |
2018 | 2017 | ||
€ | € | ||
Overige personeelskosten | |||
Inhuur derden | 80.570 | 178.307 | |
Reis- en verblijfkosten | 1.093 | 950 | |
Reiskostenvergoedingen | 10.447 | 3.880 | |
Onkostenvergoedingen | 996 | 341 | |
Kantinekosten | 2.232 | - | |
Bedrijfskleding | 570 | 459 | |
Opleidingskosten | 2.889 | - | |
Ziekteverzuimverzekering | 3.042 | - | |
Kosten arbodienst | 112 | - | |
Inkomensaanvulverzekering | 437 | - | |
Overige personeelskosten | 388 | 1.367 | |
102.776 | 185.304 | ||
Personeelsleden | |||
Bij de groep waren in 2018 gemiddeld 9 personeelsleden werkzaam (2017: 7). | |||
12. Afschrijvingen | |||
Afschrijvingen materiële vaste activa | |||
Machines en installaties | 123.987 | 67.284 | |
Inventaris | 7.394 | - | |
Vervoermiddelen | 29.046 | 18.183 | |
160.427 | 85.467 | ||
Boekresultaat | - | 64.995 | |
160.427 | 150.462 | ||
13. Bijzondere waardeverminderingen van vlottende activa | |||
Bijzondere waardevermindering kortlopende vordering Stichting Energie Nul | - | 16.154 | |
14. Overige bedrijfskosten | |||
Huisvestingskosten | 149.044 | 62.582 | |
Exploitatiekosten | 46.633 | 3.476 | |
Kantoorkosten | 38.886 | 19.261 | |
Autokosten | 31.848 | 18.963 | |
Verkoopkosten | 74.575 | 10.701 | |
Algemene kosten | 538.244 | 216.841 | |
879.230 | 331.824 | ||
Huisvestingskosten | |||
Xxxx onroerende zaak | 115.554 | 60.884 | |
Energiekosten | 11.397 | - | |
Onderhoud onroerende zaak | 3.850 | - | |
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx | 00 | 000 | |
Xxxxxxxxxxxxxxxx | 3.073 | 1.561 | |
Servicekosten | 6.630 | - | |
Overige huisvestingskosten | 8.443 | - | |
149.044 | 62.582 |
2018 | 2017 | ||
€ | € | ||
Exploitatiekosten | |||
Huur machines en installaties | 23.810 | - | |
Reparatie en onderhoud | 8.212 | - | |
Energiekosten | 2.474 | 2.074 | |
Kleine aanschaffingen | 12.137 | 1.402 | |
46.633 | 3.476 | ||
Kantoorkosten | |||
Kantoorbehoeften | 508 | 2.569 | |
Drukwerk | 1.708 | 680 | |
Automatiseringskosten | 28.433 | 7.174 | |
Communicatiekosten | 2.920 | 2.362 | |
Contributies en abonnementen | 5.282 | 2.186 | |
Overige kantoorkosten | 35 | 4.290 | |
38.886 | 19.261 | ||
Autokosten | |||
Brandstoffen | 6.270 | 4.350 | |
Onderhoud | 5.415 | 4.529 | |
Leasekosten | 7.867 | - | |
Verzekering | 4.068 | - | |
Motorrijtuigenbelasting | 2.685 | 2.556 | |
Boetes | - | 1.163 | |
Overige autokosten | 283 | 1.731 | |
26.588 | 14.329 | ||
Eigen bijdrage privé-gebruik auto | -2.100 | - | |
BTW privé-gebruik auto | 7.360 | 4.634 | |
31.848 | 18.963 | ||
Verkoopkosten | |||
Reclame- en advertentiekosten | 849 | - | |
Representatiekosten | 1.169 | - | |
Xxxxxxxxxxxxxxxxx | 000 | - | |
Xxxxxxxxxxx | 2.632 | 8.758 | |
Reis- en verblijfkosten | 442 | - | |
Verteerkosten | 100 | - | |
Incassokosten dubieuze debiteuren | - | 1.943 | |
Advieskosten sales | 38.579 | - | |
Advieskosten marketing en communicatie | 29.940 | - | |
74.575 | 10.701 |
2018 | 2017 | ||
€ | € | ||
Algemene kosten | |||
Accountantskosten | 24.000 | 20.315 | |
Inhuur derden administratie | 158.540 | - | |
Advieskosten | 313.814 | 190.287 | |
Juridische kosten | 33.124 | - | |
Notariskosten | 11.473 | - | |
Verzekeringen | 1.806 | 2.494 | |
Vergunningen | - | 2.638 | |
Automatiseringskosten | 4.017 | - | |
Boetes | 294 | 50 | |
Overige algemene kosten | 461 | 1.057 | |
547.529 | 216.841 | ||
Betalingsverschillen | -9.285 | - | |
538.244 | 216.841 | ||
15. Financiële baten en lasten | |||
Rentelasten en soortgelijke kosten | |||
Rente en kosten bank | -1.098 | -710 | |
Rente crediteuren | - | -246 | |
Rente belastingen | -21 | - | |
Rente lening o/g X.X.X. xx Xxxxx-Wijdeven | -294 | -2.597 | |
Rente lening o/g Preseed Fonds Noordoost-Brabant B.V. | -3.531 | -4.000 | |
Rente lease BMW Group | -2.183 | -975 | |
-7.127 | -8.528 | ||
16. Belastingen | |||
Vennootschapsbelasting | -215.583 | - | |
Mutatie voorziening belastingen | -140.759 | - | |
-356.342 | - |
ENKELVOUDIGE JAARREKENING 2018
Ecovat Holding B.V.
Uden 267102
7 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2018
(na resultaatbestemming)
31 december 2018
€ €
31 december 2017
€ €
ACTIVA
Vaste activa
Financiële vaste activa (17)
Deelnemingen in groepsmaatschappijen | 1.689.279 | 4 | ||
Vlottende activa | ||||
Vorderingen (18) | ||||
Handelsdebiteuren Vorderingen op overige verbonden maatschappijen | 342.681 - | - 39.356 | ||
Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen | 427.830 | 203.051 | ||
Overige vorderingen en overlopende activa | 916 | 1.338 | ||
771.427 | 243.745 | |||
Liquide middelen (19) | 387.852 | 49.128 |
2.848.558 292.877
31 december 2018 31 december 2017
€ | € | € | € | ||
PASSIVA | |||||
Eigen vermogen (20) | |||||
Geplaatst kapitaal | 1 | 1 | |||
Agio | 192.346 | 192.346 | |||
Overige reserves | 603.128 | -351.882 | |||
795.475 | -159.535 | ||||
Voorzieningen | |||||
Overige voorzieningen | - | 31.888 | |||
Langlopende schulden (21) | |||||
Andere obligatieleningen en onderhandse leningen | - | 74.000 | |||
Niet gerealiseerde intercompany resultaten | 500.000 | - | |||
500.000 | 74.000 | ||||
Kortlopende schulden (22) | |||||
Aflossingsverplichtingen langlopende schulden | 50.000 | 9.000 | |||
Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 17.038 | 593 | |||
Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen | 1.236.642 | 323.392 | |||
Schulden aan overige verbonden maatschappijen | 791 | - | |||
Belastingen en premies sociale verzekeringen | 221.989 | 6.261 | |||
Overlopende passiva | 26.623 | 7.278 | |||
1.553.083 | 346.524 |
2.848.558 292.877
8 ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2018
2018
€ €
2017
€ €
Netto-omzet Kosten | (23) | 354.836 | - | |||||
Personeelskosten | (24) | 185.485 | 144.512 | |||||
Overige bedrijfskosten | (25) | 58.552 | 7.124 | |||||
244.037 | 151.636 | |||||||
Bedrijfsresultaat | 110.799 | -151.636 | ||||||
Financiële baten en lasten | (26) | -5.056 | -2.649 | |||||
Resultaat voor belastingen | 105.743 | -154.285 | ||||||
Belastingen | (27) | 12.671 | - | |||||
Aandeel in het resultaat van | 118.414 | -154.285 | ||||||
deelnemingen | (28) | 836.596 | -85.206 | |||||
Resultaat na belastingen | 955.010 | -239.491 |
9 ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING
De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW.
Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede de toelichting op de onderscheidende activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niets anders wordt vermeld.
Financiële vaste activa
Deelnemingen in groepsmaatschappijen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Ecovat Holding B.V.
Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, wordt een voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het resterende aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de vennootschap ten behoeve van deze deelnemingen.
10 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER | 2018 | |||
ACTIVA | ||||
VASTE ACTIVA | ||||
17. Financiële vaste activa | ||||
31-12-2018 | 31-12-2017 | |||
€ | € | |||
Deelnemingen in groepsmaatschappijen | ||||
Ecovat IP B.V. te Arnhem (100%) | 400.045 | 1 | ||
Ecovat Nederland B.V. te Enschede (100%) | 19.086 | 1 | ||
Ecovat Werk B.V. te Veghel (100%) | 1.270.146 | 1 | ||
Ecovat België BVBA te Genk (99,9%) | 1 | 1 | ||
Ecovat Projects Holding B.V. te Den Haag (100%) | 1 | - | ||
1.689.279 | 4 |
VLOTTENDE ACTIVA | |||
18. Vorderingen | |||
Handelsdebiteuren | |||
Debiteuren | 342.681 | - | |
Vorderingen op overige verbonden maatschappijen | |||
Adegro Beheer B.V. | - | 39.356 | |
Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen | |||
Ecovat IP B.V. | - | 200.065 | |
Ecovat Nederland B.V. | 386.752 | 2.936 | |
Ecovat België BVBA | 41.052 | - | |
Stichting Administratiekantoor Ecovat Ecovat Projects Holding B.V. | - 26 | 50 - | |
427.830 | 203.051 | ||
De vorderingen in rekening-courant op Ecovat IP B.V., Ecovat België BVBA en Ecovat Projects Holding B.V. zijn afgewaardeerd ter hoogte van de negatieve waarde van de deelnemingen.
31-12-2018 | 31-12-2017 | ||
Overlopende activa | € | € | |
Vooruitbetaalde bedragen | 916 | 1.338 | |
19. Liquide middelen ABN AMRO Bank | 387.852 | 49.128 |
PASSIVA | |||
20. EIGEN VERMOGEN | |||
31-12-2018 | 31-12-2017 | ||
€ | € | ||
Geplaatst kapitaal | |||
Geplaatst en volgestort zijn 1 gewone aandelen nominaal € 1,00 | 1 | 1 | |
2018 | 2017 | ||
€ | € | ||
Agio | |||
Stand per 1 januari | 192.346 | 192.346 | |
Stand per 31 december | 192.346 | 192.346 | |
Overige reserves | |||
Stand per 1 januari | -351.882 | -112.391 | |
Resultaatbestemming boekjaar | 955.010 | -239.491 | |
Stand per 31 december | 603.128 | -351.882 | |
21. LANGLOPENDE SCHULDEN | |||
31-12-2018 | 31-12-2017 | ||
€ | € | ||
Andere obligatieleningen en onderhandse leningen | |||
Handelsonderneming Bas van der Stroom B.V. | - | 50.000 | |
L.P.M. de Groot-Wijdeven | - | 24.000 | |
- | 74.000 |
Handelsonderneming Bas van der Stroom B.V.
Dit betreft een in 2016 ontvangen lening van Handelsonderneming Bas van der Stroom B.V., oorspronkelijk groot € 50.000. Als zekerheid dient borgstelling door X.X. xx Xxxxx. De lening is in februari 2019 volledig afgelost.
L.P.M. de Groot-Wijdeven
Dit betreft een in 2016 ontvangen lening van X.X.X. xx Xxxxx-Wijdeven, oorspronkelijk groot € 45.000. De rente bedraagt 7%. De lening is volledig afgelost in 2018.
Niet gerealiseerde intercompany resultaten
Niet gerealiseerde intercompany resultaten Ecovat Werk B.V. 500.000 -
22. KORTLOPENDE SCHULDEN | |||
31-12-2018 | 31-12-2017 | ||
€ | € | ||
Aflossingsverplichtingen langlopende schulden | |||
Onderhandse leningen | 50.000 | 9.000 | |
Schulden aan leveranciers en handelskredieten | |||
Crediteuren | 17.038 | 593 | |
Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen | |||
Rekening-courant directie | 42.464 | 124.506 | |
Ecovat Werk B.V. | - | 198.394 | |
Ecovat België BVBA Ecovat Werk B.V. | - 1.194.178 | 492 - | |
1.236.642 | 323.392 | ||
Over de schulden in rekening-courant wordt 2% rente berekend op jaarbasis. | |||
Schulden aan overige verbonden maatschappijen | |||
Adegro Beheer B.V. | 791 | - | |
Belastingen en premies sociale verzekeringen | |||
Vennootschapsbelasting | 215.583 | - | |
Omzetbelasting | - | 336 | |
Loonheffing | 6.406 | 5.925 | |
221.989 | 6.261 | ||
Overlopende passiva | |||
Vakantiegeld | 7.907 | 5.778 | |
Accountantskosten | 18.180 | 1.500 | |
Nog te betalen kosten | 536 | - | |
26.623 | 7.278 |
11 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING | OVER 2018 | |
2018 | 2017 | |
€ | € | |
23. Netto-omzet | ||
Omzet binnen de groep | 354.836 | - |
24. Personeelskosten | ||
Lonen en salarissen | 174.458 | 134.262 |
Sociale lasten | 10.557 | 9.774 |
Overige personeelskosten | 470 | 476 |
185.485 | 144.512 | |
Lonen en salarissen | ||
Bruto lonen | 182.196 | 134.262 |
182.196 | 134.262 | |
Afdrachtvermindering S&O | -7.738 | - |
174.458 | 134.262 | |
Overige personeelskosten | ||
Overige personeelskosten | 470 | 476 |
Personeelsleden
Bij de vennootschap waren in 2018 gemiddeld 2 personeelsleden in loondienst werkzaam (2017: 2).
25. Overige bedrijfskosten | |||
Algemene kosten | |||
Accountantskosten | 14.004 | 3.662 | |
Inhuur derden administratie | 19.043 | - | |
Advieskosten | 5.000 | 4.983 | |
Juridische kosten | 6.308 | - | |
Notariskosten | 10.124 | - | |
Verzekeringen | - | -1.613 | |
Automatiseringskosten | 4.017 | - | |
Boetes | - | 50 | |
Overige algemene kosten | 56 | 42 | |
58.552 | 7.124 | ||
26. Financiële baten en lasten | |||
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten | |||
Rente vordering Ecovat IP B.V. | 6.893 | - | |
Rente vordering Ecovat Nederland B.V. | 4.436 | - | |
11.329 | - | ||
2018 | 2017 | ||
€ | € | ||
Rentelasten en soortgelijke kosten | |||
Rente en kosten bank | -217 | -52 | |
Rente belastingen | -21 | - | |
Rente lening o/g X.X.X. xx Xxxxx-Wijdeven | -294 | -2.597 | |
Rente schuld Ecovat Werk B.V. | -15.853 | - | |
-16.385 | -2.649 | ||
27. Belastingen | |||
Vennootschapsbelasting | 12.671 | - | |
28. Aandeel in het resultaat van deelnemingen | |||
Aandeel resultaat Ecovat IP B.V. | -54.167 | -18.313 | |
Aandeel resultaat Ecovat Nederland B.V. | 103.400 | -33.980 | |
Aandeel resultaat Ecovat Werk B.V. | 797.501 | -48.317 | |
Aandeel resultaat Ecovat België BVBA | -8.927 | 15.404 | |
Aandeel resultaat Ecovat Projects Holding B.V. | -1.211 | - | |
836.596 | -85.206 | ||
Ondertekening directie |
Vaststelling jaarrekening
De geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening is aldus opgemaakt en vastgesteld door het bestuur c.q. de Algemene Vergadering.
Uden, 21 februari 2019
X.X. xx Xxxxx