ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW

1786

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 20 lipca 2004 r.

w sprawie udzielania przez Skarb Państwa poręczenia i gwarancji oraz opłaty prowizyjnej od poręczenia i gwarancji

Na podstawie art. 2c ust. 3 oraz art. 2f ustawy z dnia 8 maja 1997 r. o poręczeniach i gwarancjach udzielanych przez Skarb Państwa oraz niektóre osoby prawne (Dz. U. z 2003 r. Nr 174, poz. 1689 oraz z 2004 r. Nr 123, poz. 1291 i Nr 145, poz. 1537) zarządza się, co następuje:

§ 1. Rozporządzenie określa:

1) szczegółowy zakres danych zawartych we wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji oraz rodza- je dokumentów dołączanych do tego wniosku;

2) tryb udzielania przez Skarb Państwa poręczenia i gwarancji;

3) sposób naliczania i pobierania opłaty prowizyjnej od poręczenia i gwarancji oraz wysokość tej opłaty.

§ 2. 1. Wniosek o udzielenie poręczenia lub gwa- rancji spłaty kredytu zawiera, z zastrzeżeniem ust. 2:

1) informacje o przedmiocie, wysokości i terminie obowiązywania wnioskowanego poręczenia lub gwarancji oraz uzasadnienie ubiegania się o ich udzielenie, wraz z informacją o działaniach podję- tych przez kredytobiorcę w celu pozyskania środ- ków finansowych oraz ewentualnych trudnościach w ich pozyskaniu;

2) ogólne informacje o kredytobiorcy obejmujące je- go nazwę, adres siedziby lub miejsca zamieszka- nia, datę rozpoczęcia działalności, formę organiza- cyjno-prawną wraz ze strukturą kapitałów (fundu- szy) własnych i informacją o udziałowcach bądź akcjonariuszach, informacje o doświadczeniu ka- dry zarządzającej, opis prowadzonej działalności i jej klasyfikację określoną zgodnie z rozporządze- niem Rady Ministrów z dnia 20 stycznia 2004 r. w sprawie Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) (Dz. U. Nr 33, poz. 289 i Nr 165, poz. 1727), a także nazwy i adresy banków prowadzących rachunki bieżące kredytobiorcy.

2. Wniosek jednostki samorządu terytorialnego o udzielenie poręczenia lub gwarancji spłaty kredytu zawiera:

1) ogólne informacje o jednostce samorządu teryto- rialnego obejmujące nazwę jednostki samorządu terytorialnego oraz siedzibę jej władz, a w przy- padku uzyskania oceny wiarygodności (rating) — również tę ocenę oraz oznaczenie podmiotu przy- znającego ocenę i datę jej przyznania;

2) dane, o których mowa w ust. 1 pkt 1.

3. W przypadku wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji bankowi zagranicznemu lub międzyna- rodowej instytucji finansowej, które udzieliły poręcze- nia lub gwarancji spłaty kredytu, wniosek dodatkowo zawiera informację o udzielonym poręczeniu lub gwa- rancji.

§ 3. 1. Do wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji spłaty kredytu dołącza się, z zastrzeżeniem ust. 2 i 4:

1) wyciąg z Krajowego Rejestru Sądowego;

2) bilans, rachunek zysków i strat, rachunek przepły- wów pieniężnych kredytobiorcy oraz informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do spra- wozdania finansowego oraz dodatkowe informa- cje i objaśnienia, sporządzone w formie i treści zgodnej z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z późn. zm.1)), na ostatni dzień miesiąca

———————

1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Xx. X. x 0000 x. Xx 00, poz. 535, Nr 124, poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276 oraz z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535 i Nr 146, poz. 1546.

poprzedzającego złożenie wniosku, a także za ostatnie trzy lata obrotowe, a jeżeli działalność jest prowadzona krócej niż trzy lata — za wszystkie okresy sprawozdawcze, wraz z zestawieniami war- tości podstawowych wskaźników finansowych:

a) dochodowości, ryzyka działalności kredytowej, płynności, wypłacalności i ryzyka dewizowego

— w przypadku banku,

b) płynności finansowej, rotacji majątku, struktury kapitałowej i majątkowej, rentowności, rozwoju

— w przypadku pozostałych przedsiębiorców

— oraz z określeniem metodologii ich obliczania;

3) oświadczenie kredytobiorcy o aktualnym zadłuże- niu, obciążeniach na majątku trwałym oraz o to- czących się postępowaniach sądowych i admini- stracyjnych, mogących mieć wpływ na sytuację fi- nansową kredytobiorcy;

4) analizę wykonalności przedsięwzięcia (biznes- plan), z którym jest związane wnioskowane porę- czenie lub gwarancja, wraz z prognozą sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy w okresie realizacji tego przedsięwzięcia oraz w okresie wy- konywania zobowiązania objętego poręczeniem lub gwarancją obejmującą: prognozę bilansu, pro- gnozę rachunku zysków i strat, prognozę rachunku przepływów pieniężnych, nakłady związane z reali- zacją przedsięwzięcia i źródła ich finansowania, a także plan kredytowania przedsięwzięcia;

5) opinię organu założycielskiego albo organu uprawnionego do reprezentowania Skarbu Pań- stwa dotyczącą celowości realizacji przedsięwzię- cia — w przypadku gdy kredytobiorca jest pań- stwową osobą prawną lub spółką, w której Skarb Państwa posiada większość udziałów lub akcji;

6) zaświadczenia właściwych organów podatkowych dotyczące wywiązywania się przez kredytobiorcę z zobowiązań podatkowych;

7) zaświadczenie Zakładu Ubezpieczeń Społecznych dotyczące stanu płatności składek na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych i na Fundusz Pracy;

8) opinię banku-kredytodawcy dotyczącą sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy, oceny przedsięwzięcia, z którym ma być związane porę- czenie lub gwarancja, oraz celowości udzielenia poręczenia lub gwarancji;

9) warunkową umowę kredytową, a w przypadku kre- dytu lub pożyczki udzielanych przez kredytodawcę lub pożyczkodawcę będącego nierezydentem — projekt umowy kredytowej lub umowy pożyczki, wraz z określeniem wysokości oraz terminów spłaty poszczególnych rat kredytu lub pożyczki i odsetek;

10) oświadczenie kredytobiorcy o prawdziwości da- nych zawartych we wniosku.

2. Do wniosku jednostki samorządu terytorialnego o udzielenie poręczenia lub gwarancji spłaty kredytu dołącza się, z zastrzeżeniem ust. 4:

1) sprawozdania z wykonania budżetu jednostki sa- morządu terytorialnego za ubiegły rok budżetowy;

2) sprawozdania kwartalne z wykonywania budżetu jednostki samorządu terytorialnego sporządzone w roku budżetowym, w którym jest składany wniosek;

3) skonsolidowany bilans jednostki samorządu tery- torialnego za ostatni okres sprawozdawczy;

4) opinię wojewody dotyczącą celowości realizacji przedsięwzięcia;

5) opinię regionalnej izby obrachunkowej dotyczącą sytuacji finansowej jednostki samorządu teryto- rialnego;

6) dokumenty, o których mowa w ust. 1 pkt 3, 4 i 7—10.

3. W przypadku wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji bankowi zagranicznemu lub międzyna- rodowej instytucji finansowej, które udzieliły poręcze- nia lub gwarancji spłaty kredytu, do wniosku dołącza się dodatkowo umowę poręczenia lub umowę gwa- rancji udzielonej przez bank zagraniczny lub między- narodową instytucję finansową.

4. W przypadku wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji spłaty kredytu przeznaczonego na spła- tę, objętego już poręczeniem lub gwarancją Skarbu Państwa, kredytu wraz z odsetkami i innymi kosztami bezpośrednio związanymi z tym kredytem, do wnio- sku zamiast dokumentu, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, dołącza się aktualizację analizy wykonalności przedsięwzięcia (biznesplanu) związanego z kredytem objętym już poręczeniem lub gwarancją Skarbu Pań- stwa.

§ 4. 1. Wniosek o udzielenie poręczenia lub gwa- rancji wykonania zobowiązania wynikającego z obli- gacji zawiera odpowiednio dane określone w § 2 ust. 1, a w przypadku wniosku jednostki samorządu te- rytorialnego — odpowiednio dane określone w § 2 ust. 1 pkt 1 i ust. 2 pkt 1.

2. Do wniosku o udzielenie poręczenia lub gwaran- cji wykonania zobowiązania wynikającego z obligacji dołącza się, z zastrzeżeniem ust. 3:

1) projekt prospektu emisyjnego lub warunków emi- sji;

2) opinię banku-reprezentanta dotyczącą sytuacji fi- nansowej emitenta — w przypadku, o którym mo- wa w art. 17 ust. 1 ustawy z dnia 8 maja 1997 r. o poręczeniach i gwarancjach udzielanych przez Skarb Państwa oraz niektóre osoby prawne, zwa- nej dalej „ustawą”;

3) informację emitenta obligacji o zaciągniętych i nie- spłaconych przez niego kredytach oraz pożycz- kach, a także o wyemitowanych i niespłaconych dłużnych papierach wartościowych;

4) odpowiednio dokumenty, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1—7 i 10, a w przypadku wniosku jed- nostki samorządu terytorialnego — odpowiednio dokumenty, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 3, 4, 7 i 10 oraz ust. 2 pkt 1—5.

3. W przypadku wniosku o udzielenie poręczenia lub gwarancji wykonania zobowiązań wynikających z obligacji pod warunkiem przeznaczenia środków po- chodzących z emisji obligacji na spłatę, objętego już poręczeniem lub gwarancją Skarbu Państwa, kredytu wraz z odsetkami i innymi kosztami bezpośrednio związanymi z tym kredytem, do wniosku zamiast do- kumentu, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 4, dołącza się aktualizację analizy wykonalności przedsięwzięcia (biznesplanu) związanego z kredytem objętym już po- ręczeniem lub gwarancją Skarbu Państwa.

§ 5. 1. Wniosek o udzielenie poręczenia lub gwa- rancji wykonania zobowiązań wynikających z transak- cji zabezpieczających przed ryzykiem zmiany stopy procentowej lub ryzykiem walutowym, związanych ze spłatą kredytu lub emisją obligacji, objętych poręcze- niem lub gwarancją, zawiera:

1) informacje o przedmiocie transakcji, w szczególno- ści kwotach bazowych, terminach, walucie i spo- sobie rozliczenia, oraz informacje o wysokości i terminie obowiązywania wnioskowanego porę- czenia lub gwarancji;

2) określenie przewidywanych korzyści związanych z udzieleniem poręczenia lub gwarancji.

2. Do wniosku o udzielenie poręczenia lub gwaran- cji wykonania zobowiązań wynikających z transakcji zabezpieczających przed ryzykiem zmiany stopy pro- centowej lub ryzykiem walutowym, związanych ze spłatą kredytu lub emisją obligacji, objętych poręcze- niem lub gwarancją, dołącza się:

1) projekt umowy transakcji zabezpieczającej przed ryzykiem zmiany stopy procentowej lub ryzykiem walutowym;

2) odpowiednio dokumenty, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 8, albo dokumenty, o których mowa w § 4 ust. 2 pkt 2;

3) odpowiednio dokumenty, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 2, 3, 6, 7 i 10, a w przypadku wniosku jed- nostki samorządu terytorialnego — odpowiednio dokumenty, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 7 i 10 oraz ust. 2 pkt 1—3.

§ 6. 1. Wniosek o udzielenie poręczenia wypłaty odszkodowania za zniszczone, uszkodzone lub skra- dzione eksponaty wystawowe zawiera:

1) ogólne informacje o organizatorze wystawy;

2) określenie miejsca i terminu organizowanej wysta- wy;

3) uzasadnienie celowości zorganizowania wystawy;

4) informację o przyczynach nieubezpieczenia ekspo- natów.

2. Do wniosku o udzielenie poręczenia wypłaty od- szkodowania za zniszczone, uszkodzone lub skradzio- ne eksponaty wystawowe dołącza się:

1) szczegółowy spis eksponatów wraz z określeniem ich wartości;

2) szczegółowy opis środków i warunków ochrony eksponatów podczas transportu oraz w miejscu wystawienia;

3) opinię Ośrodka Ochrony Zbiorów Publicznych do- tyczącą środków i warunków, o których mowa w pkt 2;

4) projekt umowy wypożyczenia eksponatów.

§ 7. 1. Wnioskodawca uzupełnia wniosek o udzie- lenie poręczenia lub gwarancji o dodatkowe dane lub dołącza do wniosku dodatkowe dokumenty w przy- padku, gdy:

1) dokonanie pełnej analizy, o której mowa w art. 2a ust. 1 ustawy, w oparciu o dane i dokumenty wy- mienione w § 2—6, jest niemożliwe;

2) dodatkowe dane lub dokumenty są wymagane przez Komisję Europejską lub Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów.

2. Minister właściwy do spraw finansów publicz- nych, a w przypadku poręczenia, o którym mowa w § 6, minister właściwy do spraw kultury i ochrony dziedzictwa narodowego, może, w uzasadnionych przypadkach, zwolnić wnioskodawcę od obowiązku przedstawiania niektórych danych lub dokumentów wymienionych w § 2—6.

§ 8. 1. W przypadku gdy poręczenia lub gwarancji udziela Rada Ministrów, do wniosku o udzielenie po- ręczenia lub gwarancji, z wyjątkiem poręczenia, o któ- rym mowa w § 6, dołącza się opinię ministra właści- wego do spraw gospodarki.

2. Opinia, o której mowa w ust. 1, powinna zawie- rać w szczególności ocenę ekonomiczną przedsięwzię- cia objętego wnioskiem co do zgodności z aktualną polityką gospodarczą państwa.

§ 9. Wniosek o udzielenie:

1) poręczenia lub gwarancji, o których mowa w § 2—5, składa się do ministra właściwego do spraw finansów publicznych,

2) poręczenia, o którym mowa w § 6, składa się do ministra właściwego do spraw kultury i ochrony dziedzictwa narodowego

— zwanego dalej „organem rozpatrującym wniosek”.

§ 10. 1. Rozpatrzenie kompletnego wniosku nastę- puje niezwłocznie po jego złożeniu.

2. W razie stwierdzenia uchybień formalnych, in- nych wad wniosku lub konieczności uzupełnienia wniosku o dodatkowe dane lub dokumenty w przy- padku, o którym mowa w § 7 ust. 1, organ rozpatrują- cy wniosek wzywa wnioskodawcę do usunięcia tych uchybień, wad lub do uzupełnienia wniosku w wyzna- czonym terminie, nie krótszym niż 30 dni.

3. Wniosek niepoprawiony lub nieuzupełniony w wyznaczonym terminie pozostawia się bez rozpa- trzenia.

§ 11. 1. Organ rozpatrujący wniosek dokonuje ana- lizy, o której mowa w art. 2a ust. 1 ustawy, w oparciu o dane zawarte we wniosku oraz dołączone do niego dokumenty.

2. Analiza, o której mowa w art. 2a ust. 1 ustawy, powinna obejmować w szczególności ocenę sytuacji ekonomiczno-finansowej wnioskodawcy oraz ocenę przedsięwzięcia, z którym jest związane wnioskowane poręczenie lub gwarancja, a w przypadku poręczenia, o którym mowa w § 6 — ocenę przewidzianych przez organizatora środków i warunków ochrony ekspona- tów podczas transportu oraz w miejscu ich wystawie- nia.

§ 12. W przypadku gdy poręczenia lub gwarancji udziela Rada Ministrów, organ rozpatrujący wniosek występuje do Rady Ministrów o udzielenie poręczenia lub gwarancji, jeżeli wniosek, po dokonaniu analizy, o której mowa w art. 2a ust. 1 ustawy, uzyskał jego po- zytywną opinię.

§ 13. 1. W przypadku gdy poręczenia lub gwaran- cji udziela Rada Ministrów, umowę o udzielenie porę- czenia lub gwarancji oraz umowę poręczenia lub gwa- rancji podpisuje, w imieniu Skarbu Państwa, z upo- ważnienia Rady Ministrów, minister właściwy do spraw finansów publicznych, a w przypadku umowy poręczenia, o którym mowa w § 6 — minister właści- wy do spraw kultury i ochrony dziedzictwa narodowe- go w porozumieniu z ministrem właściwym do spraw finansów publicznych.

2. W pozostałych przypadkach umowy, o których mowa w ust. 1, podpisuje, w imieniu Skarbu Państwa, minister właściwy do spraw finansów publicznych.

§ 14. 1. Opłata prowizyjna od poręczenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 i 2 oraz w § 4 ust. 1, jest naliczana od kwoty określonej w art. 2c ust. 2 ustawy, zwanej dalej „kwotą zobowiązania”, i wynosi:

1) 0,4 %, jeżeli poręczenie zostało udzielone na okres do pięciu lat;

2) 0,8 %, jeżeli poręczenie zostało udzielone na okres dłuższy niż pięć lat, lecz nie dłuższy niż dziesięć lat;

3) 1 %, jeżeli poręczenie zostało udzielone na okres dłuższy niż dziesięć lat, lecz nie dłuższy niż piętna- ście lat;

4) 1,3 %, jeżeli poręczenie zostało udzielone na okres dłuższy niż piętnaście lat.

2. Opłata prowizyjna od gwarancji, o której mowa w § 2 ust. 1 i 2 oraz w § 4 ust. 1, jest naliczana od kwo- ty zobowiązania i wynosi:

1) 0,5 %, jeżeli gwarancja została udzielona na okres do pięciu lat;

2) 1 %, jeżeli gwarancja została udzielona na okres dłuższy niż pięć lat, lecz nie dłuższy niż dziesięć lat;

3) 1,2 %, jeżeli gwarancja została udzielona na okres dłuższy niż dziesięć lat, lecz nie dłuższy niż piętna- ście lat;

4) 1,5 %, jeżeli gwarancja została udzielona na okres dłuższy niż piętnaście lat.

§ 15. 1. Opłata prowizyjna od poręczenia, o którym mowa w § 2 ust. 3, jest naliczana od kwoty zobowiąza- nia i wynosi:

1) 0,6 %, jeżeli poręczenie zostało udzielone na okres do dziesięciu lat;

2) 0,8 %, jeżeli poręczenie zostało udzielone na okres dłuższy niż dziesięć lat.

2. Opłata prowizyjna od gwarancji, o której mowa w § 2 ust. 3, jest naliczana od kwoty zobowiązania i wynosi:

1) 0,8 %, jeżeli gwarancja została udzielona na okres do dziesięciu lat;

2) 1 %, jeżeli gwarancja została udzielona na okres dłuższy niż dziesięć lat.

§ 16. Opłata prowizyjna od poręczenia lub gwaran- cji, o których mowa w § 5, wynosi 5 % opłaty prowi- zyjnej naliczonej od poręczenia lub gwarancji spłaty kredytu lub emisji obligacji, z którymi to poręczenie lub gwarancja są związane.

§ 17. Stawki opłaty prowizyjnej od poręczenia lub gwarancji udzielanych pod warunkiem przeznaczenia kredytu lub środków z emisji obligacji na cele, o któ- rych mowa w art. 7 ust. 2 pkt 3 ustawy, wynoszą 0,2 % kwoty zobowiązania w przypadku poręczenia i 0,3 % kwoty zobowiązania w przypadku gwarancji.

§ 18. Do sposobu naliczania i wysokości opłaty prowizyjnej od poręczenia lub gwarancji, których

udzielenie nie stanowi pomocy publicznej, w rozumie- niu przepisów o pomocy publicznej, stosuje się

§ 14—17.

§ 19. 1. Opłata prowizyjna jest wnoszona, z zastrze- żeniem ust. 2, przed podpisaniem umowy poręczenia lub gwarancji na rachunek, o którym mowa w art. 30 ust. 1 ustawy.

2. Opłata prowizyjna od poręczenia lub gwarancji spłaty kredytu może być potrącona z pierwszej transzy kredytu i wniesiona na rachunek, o którym mowa w art. 30 ust. 1 ustawy, przez bank udzielający kredytu będący:

1) rezydentem;

2) nierezydentem — za zgodą ministra właściwego do spraw finansów publicznych.

3. Opłata prowizyjna od poręczenia lub gwarancji wyrażonych w walutach obcych jest wnoszona w rów- nowartości kwoty tej opłaty w złotych polskich, przeli- czonej według kursu średniego ogłaszanego przez Na- rodowy Bank Polski, obowiązującego w dniu wniesie- nia opłaty.

§ 20. Traci moc rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 20 lutego 2003 r. w sprawie udzielania przez Skarb Państwa poręczenia i gwarancji oraz opłaty pro- wizyjnej od poręczenia i gwarancji (Dz. U. Nr 41, poz. 348).

§ 21. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

Prezes Rady Ministrów: M. Belka