Oświadczenia o statusie FATCA/CRS
Oświadczenia o statusie FATCA/CRS
Dotyczy osób fizycznych, osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, osób fizycznych wykonujących wolny zawód, osób fizycznych będących wspólnikami spółek cywilnych (tylko w zakresie FATCA), na rzecz których prowadzone są rejestry w produktach oferowanych przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych BGŻ BNP Paribas S.A.
I. Dane Klienta
Nazwisko
Imię/Imiona
Seria i nr dokumentu tożsamości Typ dokumentu tożsamości
PESEL/Data urodzenia
(Datę urodzenia podaje się w przypadku obywateli innego kraju niż Polska)
Miejsce urodzenia
(Kraj)
Adres zamieszkania: Ulica, Nr domu, Nr lokalu
Miejscowość, Kod pocztowy
Kraj
II. Oświadczenie o statusie FATCA/CRS Klienta
1. Oświadczam, że:
Nie jestem podatnikiem USA Jestem podatnikiem USA*
Numer identyfikacji podatkowej w USA (Tax Identification Number – TIN): dotyczy tylko podatników USA
2. Oświadczam, że posiadam polską rezydencję podatkową: TAK NIE
3.Oświadczam, że posiadam następujące rezydencje podatkowe (inne niż Polska i USA):
a. Kraj rezydencji podatkowej
Numer identyfikacji podatkowej w kraju rezydencji podatkowej (Tax Identification Number – TIN):
TIN nie został nadany:
b. Kraj rezydencji podatkowej
Numer identyfikacji podatkowej w kraju rezydencji podatkowej (Tax Identification Number – TIN):
TIN nie został nadany:
c. Kraj rezydencji podatkowej
Numer identyfikacji podatkowej w kraju rezydencji podatkowej (Tax Identification Number – TIN):
TIN nie został nadany:
Oświadczenie o statusie FATCA / CRS Klienta może złożyć w jego imieniu także przedstawiciel ustawowy lub prawnie umocowany pełnomocnik.
Zobowiązuję się poinformować o zmianie okoliczności, która ma wpływ na rezydencję podatkową Klienta lub powoduje, że informacje zawarte w oświadczeniu stały się nieaktualne oraz złożyć odpowiednio zaktualizowane oświadczenie w terminie 30 dni od dnia, w którym nastąpiła zmiana okoliczności.
DD
MM
RRRR
Czytelny podpis Klienta będącego posiadaczem rachunku, Przedstawiciela ustawowego, Pełnomocnika
Informacje dla Klienta dot. statusu FATCA i CRS
1. TFI BGŻ BNP Paribas SA oraz Reprezentowane przez TFI BGŻ BNP Paribas SA fundusze inwestycyjne są zobowiązane na podstawie Ustawy z dnia 9 października 2015 r. o wykonywaniu Umowy pomiędzy Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA do przekazania do administracji podatkowej USA (za pośrednictwem polskich organów podatkowych) danych dotyczących:
• podatników USA*,
• osób, w przypadku których stwierdzono przesłanki świadczące o rezydencji podatkowej USA i które, pomimo prośby nie dostarczyły dokumentów potwierdzających, że nie są podatnikami USA*.
*Definicja podatnika USA powinna być interpretowana zgodnie z przepisami Kodeksu Podatkowego USA (z ang. Internal Revenue Code) wedle którego podatnikiem USA jest osoba fizyczna spełniająca co najmniej jeden z wymienionych warunków: 1) posiada obywatelstwo USA (również w przypadku jednoczesnego posiadania innego obywatelstwa), 2) uzyskała prawo stałego pobytu w USA przez dowolny okres w danym roku (tzw. Zielona Karta), 3) dokonała wyboru amerykańskiej rezydencji dla celów podatkowych po spełnieniu warunków przewidzianych w przepisach USA, 4) przebywała w USA przez co najmniej 31 dni w ciągu roku podatkowego i jednocześnie łączna liczba dni, w których osoba ta przebywała w USA w ciągu bieżącego roku i 2 poprzednich lat kalendarzowych wynosi co najmniej 183 dni (ustalając łączną liczbę dni pobytu stosuje się mnożnik 1 dla liczby dni pobytu w roku bieżącym, 1/3 dla dni pobytu w roku poprzednim i 1/6 dla dni pobytu dwa lata wstecz co oznacza, że:
1 dzień pobytu w roku bieżącym = 1 dzień do łącznej liczby dni pobytu 3 dni pobytu w roku poprzednim = 1 dzień do łącznej liczby dni pobytu 6 dni pobytu dwa lata wstecz = 1 dzień do łącznej liczby dni pobytu.
2. TFI BGŻ BNP Paribas SA oraz Reprezentowane przez TFI BGŻ BNP Paribas SA fundusze inwestycyjne są zobowiązane na podstawie Ustawy z dnia 9 marca 2017 roku o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami („CRS”) do przekazania Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej, w celu przekazania właściwemu organowi państwa uczestniczącego*, danych dotyczących rachunków znajdujących się w posiadaniu osób będących rezydentami państwa uczestniczącego* na podstawie prawa podatkowego tego państwa uczestniczącego*.
* Przez państwo uczestniczące rozumie się: a) inne, niż Rzeczypospolita Polska państwo członkowskie, b) inne niż Stany Zjednoczone Ameryki państwo lub terytorium, z którym Rzeczypospolita Polska zawarła porozumienie stanowiące podstawę automatycznej wymiany informacji o rachunkach raportowych, c) inne niż Stany Zjednoczone Ameryki państwo lub terytorium, z którym Unia Europejska zawarła porozumienie stanowiące podstawę automatycznej wymiany informacji o rachunkach raportowanych wymienione w wykazie opublikowanym przez Komisję Europejską. Listę państw uczestniczących, o których mowa w lit. b-c, ogłasza Minister Finansów w drodze obwieszczenia do 15 października każdego roku kalendarzowego.
3. Administratorem danych osobowych jest TFI BGŻ BNP Paribas SA z siedzibą w Warszawie, xx. Xxxxxxxxx 00. Oświadczenie gromadzone jest na potrzeby realizacji obowiązków TFI BGŻ BNP Paribas SA oraz reprezentowanych przez TFI BGŻ BNP Paribas SA funduszy inwestycyjnych, dotyczących identyfikacji klientów będących podatnikami Stanów Zjednoczonych Ameryki wynikających z Ustawy z dnia 9 października 2015 r. o wykonywaniu Umowy pomiędzy Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA oraz rezydentów państw uczestniczących na podstawie Ustawy z dnia 9 marca 2017 roku o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami. Klient ma prawo dostępu do swoich danych, a także do ich poprawiania lub usunięcia.
III. Potwierdzenie przyjęcia oświadczenia (wypełnia podmiot przyjmujący oświadczenie)
Imię i nazwisko osoby przyjmującej oświadczenie
Pieczątka i podpis osoby uprawnionej do przyjęcia oświadczenia w imieniu TFI BGŻ BNP Paribas SA