Zapytanie ofertowe na usługę audytora wewnętrznego
Xxxxxxxx Xxxxxx, 05-03-2024 r.
Zapytanie ofertowe na usługę audytora wewnętrznego
w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego o wartości szacunkowej poniżej 130.000 złotych, realizowane bez stosowania ustawy z dnia 11 września 2019 r. - Prawo zamówień publicznych ( x.x. Xx. U. z 2023 r poz. 1605 ze zm.).
1. Beneficjent:
Gmina Siennica Różana
Siedziba: Siennica Xxxxxx 000X, 00-000 Xxxxxxxx Xxxxxx
REGON 110197925, NIP 5641688375
2. Wykonawca zobowiązany jest wykonać:
Usługę audytora wewnętrznego w Urzędzie Gminy Siennica Różana
Przedmiot zamówienia:
Przedmiotem zamówienia jest wykonanie usługi audytora wewnętrznego zgodnie z założeniami opisanymi w zapytaniu ofertowym oraz przepisami ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2023 r. poz. 1270 z późn. zm.) i aktami wykonawczymi wydanymi na podstawie tej ustawy. Zakres audytu obejmie minimum jedno zadanie autowe, umowa zostanie zawarta na okres do końca roku budżetowego.
Usługi audytu obejmują następujące zakresy zadań:
1) Identyfikacja obszarów potencjalnego ryzyka i dokonanie ich analizy,
2) Opracowanie rocznego planu audytu wewnętrznego na rok 2024, o którym mowa w art. 283 Ustawy o finansowych publicznych, w oparciu o analizę ryzyka,
3) Opracowanie programów zadań audytowych na podstawie planu audytu wewnętrznego,
4) Przeprowadzenia identyfikacji obszarów ryzyka oraz analizy ryzyka w zakresie działania Urzędu Gminy
Siennica Różana
5) Badania systemów zarządzania i kontroli,
6) Przeprowadzenia co najmniej dwóch zaplanowanych zadań audytowych w roku zgodnie z przepisami
ustawy i według standardów określonych przez Ministra Finansów,
7) Zapewnienia prawidłowego i terminowego przeprowadzenia audytu wewnętrznego,
8) Sporządzania sprawozdań z przeprowadzonego audytu, wydanie obiektywnej oceny oraz czynności doradcze, w tym składanie wniosków mających na celu usprawnienie funkcjonowania Urzędu Gminy Siennica Różana, a także jednostek organizacyjnych Gminy w zakresie prowadzonego zadania audytowego
9) Prowadzenia akt stałych i bieżących audytu w celu udokumentowania przebiegu i wyniku zadania audytowego,
10) Sporządzenia rocznego sprawozdania z wykonania audytu za 2024 r. w terminie do 31 grudnia 2024 r.,
11) przygotowanie i aktualizacja procedur audytu wewnętrznego (w miarę potrzeb),
12) podejmowania czynności doradczych , w tym składanie wniosków mających na celu usprawnienie funkcjonowania obszarów podlegających audytowi,
13) terminowego sporządzenia rzetelnej dokumentacji z prowadzonych audytów,
14) wykonawca nie częściej niż raz na pól roku w okresie obowiązywania niniejszej umowy, zobowiązany jest do składania Zamawiającemu sprawozdania z wykonania planu audytu oraz informowania w szczególności o stopniu realizacji orz istotnych ryzykach i słabościach kontroli zarządczej,
15) Wykonawca może przeprowadzić czynności sprawdzające i dokonać oceny działań jednostki w celu realizacji zaleceń,
16) Wykonawca zobowiązany jest do udokumentowania wszystkich czynności i zdarzeń, które mają istotne
znaczeni dla wyniku audytu,
17) Wykonawca zobowiązany jest do prowadzenia bieżących i stałych akt audytu wewnętrznego oraz udostępniania ich Zmawiającemu na każde jego żądanie.
Prowadzenie audytu wewnętrznego odbywać się musi zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, w szczególności z przepisami ustawy o finansach publicznych oraz standardami określonymi przez ministerstwo finansów.
Sposób prowadzenia audytu powinien gwarantować ich dostępność, a także ochronę przed nieupoważnionym
rozpowszechnianiem, uszkodzeniem lub zniszczeniem
3. Wymagania dotyczące audytora wewnętrznego:
1) ma obywatelstwo państwa członkowskiego Unii Europejskiej lub innego państwa, którego obywatelom, na podstawie umów międzynarodowych lub przepisów prawa wspólnotowego, przysługuje prawo podjęcia zatrudnienia na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;
2) ma pełną zdolność do czynności prawnych oraz korzysta z pełni praw publicznych;
3) nie był karany za umyślne przestępstwo lub umyślne przestępstwo skarbowe;
4) posiada wyższe wykształcenie;
5) posiada następujące kwalifikacje do przeprowadzania audytu wewnętrznego:
a) jeden z certyfikatów: Certified Internal Auditor (CIA), Certified Government Auditing Professional (CGAP), Certified Information Systems Auditor (CISA), Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), Certified Fraud Examiner (CFE), Certification in Control Self Assessment (CCSA), Certified Financial Services Auditor (CFSA) lub Chartered Financial Analyst (CFA), lub
b) złożyła, w latach 2003-2006, z wynikiem pozytywnym egzamin na audytora wewnętrznego przed Komisją Egzaminacyjną powołaną przez Ministra Finansów, lub
c) uprawnienia biegłego rewidenta, lub
d) dwuletnią praktykę w zakresie audytu wewnętrznego i legitymuje się dyplomem ukończenia studiów podyplomowych w zakresie audytu wewnętrznego, wydanym przez jednostkę organizacyjną, która w dniu wydania dyplomu była uprawniona, zgodnie z odrębnymi ustawami, do nadawania stopnia naukowego doktora nauk ekonomicznych lub prawnych.
2. Za praktykę w zakresie audytu wewnętrznego, o której mowa w ust. 1 pkt 5 lit. d, uważa się udokumentowane przez kierownika jednostki wykonywanie czynności, w wymiarze czasu pracy nie mniejszym niż 1/2 etatu, związanych z:
1) przeprowadzaniem audytu wewnętrznego pod nadzorem audytora wewnętrznego;
2) realizacją czynności w zakresie audytu gospodarowania środkami pochodzącymi z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegającymi zwrotowi środkami z pomocy udzielanej przez państwa członkowskie Europejskiego
Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA), o którym mowa w ustawie z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej
Administracji Skarbowej (Dz. U. z 2023 r. poz. 615, z późn. zm.);
3) nadzorowaniem lub wykonywaniem czynności kontrolnych, o których mowa w ustawie z dnia 23 grudnia 1994
r. o Najwyższej Izbie Kontroli (Dz. U. z 2022 r. poz. 623).
II. Rodzaje i opis kryteriów, którymi Beneficjent będzie się kierował przy wyborze oferty, wraz z podaniem
znaczenia tych kryteriów i sposobu oceny ofert oraz opis sposobu obliczenia ceny ryczałtowej.
Przy wyborze ofert Beneficjent będzie się kierował następującymi kryteriami:
1 kryterium ; cena - waga 100%
Sposób oceny ofert:
C(cena oferty) = najniższa cena łączna spośród złożonych ofert : cenę łączną oferty badanej x 100 pkt.
III. Miejsce, sposób i termin składania ofert.
Ofertę należy przesłać w formie papierowej lub elektronicznej na adres Urzędu Gminy w Siennicy Różanej, Siennica
Xxxxxx 000X, 00-000 Xxxxxxxx Różana lub xxxxxxxxxxx@xxxxxxxx.xx, w terminie do 18-03-2024 r. do godz.15.00.
z dopiskiem:
„Oferta na wykonanie usługi audytora wewnętrznego w Urzędzie Gminy Siennica Różana”
Oferty, które wpłyną do siedziby Gminy po wyznaczonym terminie składania ofert nie będą rozpatrywane.
IV. Opis warunków udziału w postępowaniu:
O zamówienie może ubiegać się wykonawca, który:
-posiada doświadczenie w realizacji podobnych przedsięwzięć
Oferta musi być podpisana przez osobę upoważnioną do reprezentowania firmy, zgodnie z formą reprezentacji oferenta
określoną w rejestrze handlowym, lub innym dokumencie, właściwym dla formy organizacji firmy oferenta. Oferta musi zawierać następujące dokumenty:
1. Ofertę cenową – zał. nr 1
2. W przypadku podmiotów ubiegających się wspólnie o wykonanie zamówienia – pisemne pełnomocnictwo
Dokumenty powyższe mogą być złożone w formie oryginału lub poświadczonej za zgodność z oryginałem przez wykonawcę kserokopii.
Ocena spełniania warunków udziału w postępowaniu dokonana będzie w następujący sposób: spełnia, nie spełnia.
ZATWIERDZAM
Xxxxxx Xxxxxxxx (-)
Wójt Gminy Siennica Różana