Sprawozdanie Finansowe IMMERSION GAMES S.A.
Immersion Games S.A. z siedzibą w Warszawie (02-777) xx. Xxxxxxxxxxxx 00, zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców KRS prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000687033
Sprawozdanie Finansowe IMMERSION GAMES S.A.
za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
Jedynym sprawozdaniem finansowym Spółki w rozumieniu przepisów prawa jest plik podpisany elektronicznie plik w formacie XML. Niniejszy dokument pełni rolę informacji dodatkowej (jako załącznik) do tego sprawozdania, zawiera jednak wszystkie zawarte w nim informacje.
sporządzone przez
Spis treści
Spis treści 2
Podpisy 4
Wprowadzenie 5
Informacje o Spółce 5
Informacje o Sprawozdaniu Finansowym i założeniach przyjętych przy jego sporządzaniu 5
Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości 6
Informacje formalne 6
Informacje praktyczne 6
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe 7
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7
Zapasy 8
Należności krótkoterminowe 8
Inwestycje krótkoterminowe 9
Kapitały 9
Rezerwy 9
Zobowiązania krótkoterminowe 10
Rozliczenia międzyokresowe bierne 10
Przychody i koszty 10
Podatek dochodowy 11
Instrumenty finansowe 11
Rachunek Zysków i Strat 13
Bilans – Aktywa 14
Bilans – Pasywa 15
Rachunek przepływów pieniężnych 16
Zestawienie zmian w kapitale własnym 17
Dodatkowe informacje i wyjaśnienia 18
Nota 1 - Xxxxxxxxx 00
Nota 2 – Podatek dochodowy 19
Nota 3 – Wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe 20
Nota 4 – Zapasy 22
Nota 5 – Należności krótkoterminowe i odpisy na należności 23
Nota 6 – Rozliczenia międzyokresowe czynne 23
Nota 7– Kapitały, pokrycie straty 24
Nota 8 – Rezerwy 24
Nota 9 – Zobowiązania krótkoterminowe 25
Nota 10 - Rozliczenia międzyokresowe bierne 25
Nota 11 - Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki 25
Nota 12 – Zobowiązania warunkowe, gwarancje, zobowiązania wekslowe 25
Nota 13 – Kursy przyjęte do wyceny 26
Nota 14 - Działalność zaniechana 26
Nota 15 - Wynagrodzenia członków organów Spółki 26
Nota 16 – Rozrachunki z członkami organów zarządzających i nadzorczych 26
Nota 17 – Informacje o zatrudnieniu 27
Nota 18 – Zdarzenia po dacie bilansu 27
Nota 19 – Inne umowy nieujawnione w bilansie 27
Nota 20 – Transakcje ze stronami powiązanymi 27
Nota 21– Grupy kapitałowe, łączenie i dzielenie Spółek, wspólne przedsięwzięcia 27
Nota 22 – Papiery wartościowe 28
Nota 23 – Kontynuacja działalności 28
Nota 24 – Nabycie udziałów własnych 28
Nota 25 – Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy 28
Nota 26 – Informacje o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna oraz miejscu, w którym sprawozdanie to jest dostępne 28
Nota 27 – Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych 28
Nota 28 - Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie 29
Nota 29 - Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych 29
Nota 30 – Pozostałe informacje 29
Podpisy
Niniejszym przedkładamy Sprawozdanie Finansowe IMMERSION GAMES Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie za okres 12 miesięcy zaczynający się 1 stycznia 2021 roku i kończący się 31 grudnia 2021 roku, składające się z:
• Wprowadzenia do Sprawozdania Finansowego,
• Bilansu wykazującego po stronie aktywów i pasywów sumę 4.863.438,56 PLN,
• Rachunku zysków i strat wykazującego stratę netto w kwocie 1.953.994,55 PLN,
• Rachunku przepływów pieniężnych wykazującego wzrost środków pieniężnych o kwotę 77.828,67 PLN
• Zestawienia zmian w kapitale wykazującego spadek kapitałów o kwotę 1.875.094,55 PLN
• Informacji dodatkowej w formie not. Sprawozdanie składa się z 29 ponumerowanych stron.
Warszawa, dnia (data podpisania umieszczona w dokumencie XML)
(podpis elektroniczny złożony do dokumentu w formacie XML)
Xxxxx Xxxxx - Xxxxx odpowiedzialna za sporządzenie SF
(podpis elektroniczny złożony do dokumentu w formacie XML)
Xxxxxxx Xxxxxxxxx – Prezes Zarządu
(podpis elektroniczny złożony do dokumentu w formacie XML)
Xxxxxx Xxxxxxx – Członek Zarządu.
Wprowadzenie
Informacje o Spółce
Niniejsze Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone dla:
IMMERSION GAMES S.A. z siedzibą w Warszawie (wcześniej: Gersemi S.A.)
Siedziba Spółki mieści się w Warszawie (02-777), przy xx. Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxxxxx 00.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest wg Klasyfikacji PKD zgodnie z aktualnym na dzień sporządzenia sprawozdania wypisem z KRS jest:
• 58.21.Z - Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych,
Spółka jest zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000687033
Spółka otrzymała numer REGON: 367821770 oraz numer NIP: 5252716717. Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Na dzień bilansowy członkami Zarządu byli:
Xxxxxxx Xxxxxxxxx – Prezes Zarządu Spółki, Xxxxxx Xxxxxxx – Członek Zarządu.
Informacje o Sprawozdaniu Finansowym i założeniach przyjętych przy jego sporządzaniu
Niniejsze Sprawozdanie Finansowe (dalej także „Sprawozdanie”), będące statutowym sprawozdaniem finansowym Spółki, dotyczy okresu 12 miesięcy zaczynającego się 1 stycznia 2021 r. i kończącego się 31 grudnia 2021 r. Jest ono sprawozdaniem jednostkowym Spółki, sporządzonym w oparciu o przepisy Ustawy o rachunkowości (dalej: „Ustawa” zob. niżej, podrozdział „Polityka rachunkowości”).
Sprawozdanie sporządzono w złotych polskich (PLN).
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała udziałów w innych podmiotach.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przynajmniej w okresie następnych 12 miesięcy.
W opinii Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Jednostki. Wg najlepszej wiedzy Zarządu Spółka będzie kontynuować podjętą właśnie działalność w latach następnych w niezmniejszonym wymiarze. Zgodnie z wiedzą Zarządu akcjonariusze nie mają zamiaru zaniechać żadnego z rodzajów prowadzonej działalności.
W trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2021 roku (ani w okresach wcześniejszych) nie nastąpiło połączenie z innymi spółkami.
Dane zawarte w sprawozdaniu są porównywalne z danymi za rok ubiegły, zasady rachunkowości stosowane są w stosunku do poprzedniego roku w sposób ciągły.
Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości
Informacje formalne
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 217 z późn. zm.) (dalej „Ustawa”).
Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się z zachowaniem zasady ostrożności. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie porównawczym.
Sprawozdanie Finansowe Spółki podlega obowiązkowemu badaniu.
Wynik finansowy za dany okres obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na rzecz Jednostki przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Zasady wyceny aktywów i pasywów uwzględniają nadrzędne zasady rachunkowości.
Księgi rachunkowe, będące podstawą sporządzenia Sprawozdania Finansowego prowadzone były w siedzibie Spółki przez zewnętrzny podmiot uprawniony do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych: Xxxxx & Xxxxx Consulting Sp. z o.o przy użyciu programu Comarch-Optima.
Informacje praktyczne
Spółka prowadzi działalność w zakresie wytwarzania oprogramowania. Usługi świadczone przez Spółkę dzielone są na tzw. projekty, zgodnie z zakresem prac lub z zawartymi umowami. Projekty te dzielą się na dwie zasadnicze kategorie:
a) stanowiące główny przedmiot działalności projekty wykonywane bez zamówienia z zamiarem odpłatnego udzielania licencji masowemu odbiorcy (dalej „projekty wewnętrzne”),
b) sporadycznie występujące projekty wykonywane na zamówienie zewnętrznego kontrahenta (dalej
„projekty zewnętrzne”).
Projekty wewnętrzne (zazwyczaj gry komputerowe) wyceniane są zgodnie z art. 34 ust.3 Ustawy, ewentualnie, jeśli nie zostały wytworzone lecz w całości nabyte, mogą być one amortyzowane tak jak WNiP, jednak ze względu na to, iż z punktu widzenia interesariuszy nie istnieje żadna istotna różnica pomiędzy grami (oprogramowaniem) nabytymi w celu udzielania licencji końcowym użytkownikom a grami wytworzonymi w tym samym celu przez samą Spółkę, gry nabyte wykazywane są jako produkty (zapasy) razem z grami wytworzonymi. W ten sposób, zdaniem Zarządu Spółki, osiąga się lepszą prezentacje z punktu widzenia czytelnika sprawozdań finansowych.
Czas trwania projektów zewnętrznych może przekroczyć okres 6 miesięcy. W takim przypadku (nie wystąpił w roku bieżącym) do projektów zewnętrznych stosowana jest procedura wyceny zawarta w art. 34a-d Ustawy (szacowanie przychodów w oparciu o stopień zaawansowania prac). Szczegóły tego podejścia omówione są w punkcie „przychody”.
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne.
Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), zgodnie z art. 28 ust.1 pkt. 1 Ustawy o rachunkowości.
Zarówno w przypadku wartości niematerialnych i prawnych jak i środków trwałych stawki amortyzacji wynikają z oczekiwanych okresów ekonomicznej przydatności.
Wartości wytworzone we własnym zakresie nie mogą być zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych (z wyjątkiem kosztów zakończonych wynikiem pozytywnym prac rozwojowych). Takie wartości ujmowane są (ewentualnie, bo byłyby to sytuacje wyjątkowe) jako koszt okresu w zależności od tytułu kosztu, jeżeli przeznaczone są na potrzeby własne. Natomiast oprogramowanie wytworzone w ramach podstawowej działalności Spółki uważane jest za produkt i wykazywane jako zapasy. Jak wskazano powyżej, także prawa własności intelektualnej do oprogramowania komputerowego, nabyte w celu udzielania licencji końcowym użytkownikom (gry) ujmowane są jako produkty, a nie jako WNIP.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się i tworzy, stosując podejście bilansowe.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się od wszystkich występujących przejściowych różnic ujemnych oraz poniesionych strat podatkowych, a następnie, zgodnie z zasadą ostrożności, na każdy dzień bilansowy jest przeprowadzany test na utratę wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i ustalana jest wysokość ewentualnego odpisu aktualizującego.
Zapasy
Jedynymi zapasami ujmowanymi w bilansie są aktywowane koszty poniesione w związku z realizacją projektów informatycznych, które nie wynikają z zawartych kontraktów i które są adresowane do masowego odbiorcy i przeznaczone do sprzedaży, głównie poprzez internetowe platformy sprzedaży. Są to z zasady gry komputerowe. Wyceniane są one zgodnie z art. 34 ust.3 Ustawy, tj.
„Wytworzone przez jednostkę filmy, oprogramowanie komputerów, projekty typowe i inne produkty o podobnym charakterze, przeznaczone do sprzedaży, wycenia się w okresie przynoszenia przez nie korzyści ekonomicznych, nie dłuższym niż 5 lat, w wysokości nadwyżki kosztów ich wytworzenia nad przychodami według cen sprzedaży netto, uzyskanymi ze sprzedaży tych produktów w ciągu tego okresu. Nieodpisane po upływie tego okresu koszty wytworzenia zwiększają pozostałe koszty operacyjne.”
Do kosztów wytworzenia zapasów zalicza się wynagrodzenia współpracowników i podwykonawców związane z danym projektem a także inne koszty, bezpośrednio i szczegółowo przypisane do danego projektu.
Rozchód tych zapasów wycenia się na podstawie szczegółowej identyfikacji.
Jeżeli prawa własności intelektualnej do oprogramowania zostały nabyte (nie zostały wytworzone we własnym zakresie), to ujmowane są również jako zapasy, ze względu na treść ekonomiczną operacji oraz funkcji, która jest tożsama z oprogramowaniem (grami) wytworzonym.
Co najmniej na koniec roku Zarząd dokonuje oceny zapasów w przedmiocie ewentualnej utraty ich wartości dokonując porównania ich wartości księgowej oraz oczekiwanych korzyści ekonomicznych z poszczególnych gier (projektów) zgodnie z Krajowym standardem rachunkowości nr 4.
Należności krótkoterminowe
Należności wycenia się na dzień ujęcia w księgach rachunkowych w wartości nominalnej z zachowaniem zasady ostrożności.
W zależności od terminu wymagalności należności wykazywane są jako krótkoterminowe (do 12 miesięcy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego).
Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie należności bądź uregulowaniu zobowiązania zalicza się odpowiednio do kosztów finansowych lub przychodów finansowych.
Spółka tworzy odpisy na należności metodą szczegółowej identyfikacji sald, których spłata jest zagrożona.
Inwestycje krótkoterminowe
Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Kapitały
Kapitały wykazane są w wysokości nominalnej. Spółka nie dokonywała żadnych przeliczeń kapitałów w związku z inflacją, konsolidacją ani w związku z innymi zdarzeniami.
Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazany jest zgodnie z zapisami w sądzie rejestrowym.
Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą część zalicza się do kosztów finansowych.
Objęte akcje nowej emisji w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki są prezentowane przed datą rejestracji w pozostałych kapitałach rezerwowych (łącznie z kwotą agio ale po pomniejszeniu o koszty emisji).
Rezerwy
Spółka zawiązuje rezerwy na prawdopodobne zobowiązania lub zobowiązania, których wysokość lub termin wymagalności wymagają oszacowania.
Spółka odstąpiła od szacunku rezerw na świadczenia emerytalne, gdyż były one nieistotne przy obecnym poziomie zatrudnienia, tworzy natomiast rezerwy urlopowe.
Spółka odstąpiła od szacunku rezerw na naprawy gwarancyjne, gdyż:
• w przypadku projektów wewnętrznych nie jest w praktyce możliwe wystąpienie roszczeń gwarancyjnych, w dodatku ewentualne nakłady na ulepszenie gry lub nawet korektę błędów nie mają wpływu na koszty przypisane przychodom zgodnie ze specyficznymi regulacjami art. 34 ust. 3 Ustawy, lub
• szacowane koszty przyszłych świadczeń związanych ze zrealizowanymi projektami zewnętrznymi ujmowane są w budżetach projektów i wpływają odpowiednio na przychody, przesuwając je do okresów, gdy poniesiony zostanie związany z nimi koszt (szacowanie przychodów z usług w toku zgodnie z art. 34a-d Ustawy).
Spółka tworzy rezerwy na podatek odroczony zgodnie z ogólnymi zasadami, tj. w związku z dodatnimi przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową.
W roku 2021 nie zaszły zdarzenia, z których wynikałaby konieczność tworzenia innych rezerw, w szczególności Spółka nie jest pozwaną w żadnych procesach sądowych.
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty, powiększonej o odsetki, jeśli zapłata odsetek jest prawdopodobna.
Rozliczenia międzyokresowe bierne
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są ewidencjonowane w zespole 6. Zalicza się do nich zobowiązania wynikające
a) z przyjętych przez jednostkę niefakturowanych dostaw i usług, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny;
b) z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, w tym świadczeń emerytalnych i urlopowych (z zastrzeżeniami jak niżej);
c) przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych.
Rozliczenia międzyokresowe wymienione w punktach b) i c) wykazuje się w bilansie jako rezerwy. Z uwagi na poziom zatrudnienia Spółka nie tworzyła rezerw emerytalnych (wartość nieistotna).
Przychody i koszty
W przypadku projektów, w wyniku których powstanie produkt (najczęściej gra komputerowa) przeznaczony do późniejszej sprzedaży masowemu odbiorcy, zwanych tu także projektami wewnętrznymi, przychody ujmowane są w momencie ich osiągnięcia. W przypadku sprzedaży za pośrednictwem obcych internetowych platform sprzedaży Spółka ujmuje przychody w momencie ich otrzymania od operatora platformy (nie w momencie sprzedaży do końcowego odbiorcy, gdyż moment ten i odbiorca nie są Spółce znani).
W przypadku tzw. projektów zewnętrznych, a zatem usług prowadzonych na zamówienie, o ile czas trwania projektu przekracza 6 miesięcy a jego wartość jest istotna, przychody uznawane są zgodnie z art. 34 a-d Ustawy, tj. przez szacunki oparte na stopniu zaawansowania usługi. Stopień ten Spółka mierzy każdorazowo udziałem kosztów poniesionych do ogólnych, budżetowanych kosztów projektu. Dodatnia różnica pomiędzy przychodami uznanymi w Sprawozdaniu a przychodami faktycznie zafakturowanymi ujmowana jest w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe czynne przychodów”, zaś różnica ujemna (zmniejszenie przychodów) wykazywana jest jako „przychody przyszłych okresów”, podpozycja w „rozliczeniach międzyokresowych biernych”. W celu prawidłowego oszacowania przychodów Spółka księguje koszty w rozbiciu na projekty / kontrakty, prowadząc szczegółową ewidencję w tym zakresie i weryfikując ją cyklicznie.
Przychody i koszty finansowe rozpoznawane są zgodnie z zasadą memoriału i ujmowane w okresach, których dotyczą. Dotyczy to przychodów i kosztów odsetek oraz różnic kursowych. W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie miała przychodów ani kosztów z tytułu wyceny lub zbycia inwestycji, instrumentów finansowych itp.
Podatek dochodowy
Spółka tworzy aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego zgodnie z zapisami art. 37 Ustawy, tak aby zachować współmierność obciążeń podatkowych w stosunku do osiąganego wyniku brutto. Zasady opisano bardziej szczegółowo w omówieniu zasad tworzenie rozliczeń międzyokresowych czynnych z tego tytułu.
Instrumenty finansowe
Jednostka stosuje zasady uznawania, metody wyceny, zakres ujawniania i sposób prezentacji instrumentów finansowych, zgodnie z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych.
Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych.
Zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych.
Przy ustalaniu wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych na dzień nabycia, uwzględnia się poniesione przez Jednostkę koszty transakcji.
Instrumenty finansowe | Opis | Wycena |
Przeznaczone do obrotu | Nabyte w celu odsprzedaży w okresie do 3 miesięcy, w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu. | Wartość godziwa* Różnica z przeszacowania wartości godziwej odnoszona jest na wynik finansowy |
Pożyczki udzielone i należności własne | Niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych oraz obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne. | Skorygowana cena nabycia |
Pożyczki udzielone i należności własne, które Jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie, tj. 3 miesięcy, zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu. | Wartość godziwa* Różnica z przeszacowania wartości godziwej odnoszona jest na wynik finansowy | |
Utrzymywane do terminu wymagalności | Niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte umowy/ kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, pod warunkiem że Jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne i nastąpi ich wykup oraz nabyte dłużne instrumenty finansowe z opcją sprzedaży (put) lub opcją kupna (call), które odpowiednio dają stronom kontraktu prawo wykupu instrumentu przed upływem terminu wymagalności, pod warunkiem że Jednostka - pomimo posiadania opcji sprzedaży - zamierza i może utrzymać instrument do terminu wymagalności. | Skorygowana cena nabycia |
Dostępne do sprzedaży | Pozostałe aktywa finansowe, niespełniające warunków zaliczenia do wcześniejszych kategorii. | Wartość godziwa* |
Różnica z przeszacowania wartości godziwej odnoszona jest na wynik finansowy |
* składniki aktywów finansowych, dla których nie istnieje cena rynkowa ustalona w aktywnym obrocie regulowanym albo dla których wartość godziwa nie może być ustalona w inny wiarygodny sposób, wyceny dokonuje się według:
▪ aktywa finansowe, dla których jest ustalony termin wymagalności - w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej,
▪ aktywa finansowe, dla których nie jest ustalony termin wymagalności - w cenie nabycia ustalonej w sposób określony przy wprowadzaniu instrumentów finansowych do ksiąg.
Zyski i straty z przeszacowania na dzień bilansowy wyżej opisanych aktywów finansowych odnoszone są odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych okresu sprawozdawczego.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się według wartości godziwej. Inne zobowiązania finansowe na dzień bilansowy są wykazywane według skorygowanej ceny nabycia.
Zyski i straty z przeszacowania na dzień bilansowy zobowiązań odnoszone są odpowiednio do przychodów i kosztów finansowych okresu sprawozdawczego.
W przypadku aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wysokości skorygowanej ceny nabycia (z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych i zabezpieczających) odpis z tytułu dyskonta lub premii oraz pozostałe różnice ustalone na dzień wyłączenia ich z ksiąg rachunkowych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych z tytułu odsetek okresu sprawozdawczego.
Wbudowany instrument pochody wycenia się na dzień ujęcia w księgach oraz na dzień bilansowy według wartości godziwej. Różnica między wartością godziwą ustaloną na dzień bilansowy, a wartością godziwą na dzień ujęcia w księgach odnoszona jest na wynik z operacji finansowych.
Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający, będące zabezpieczeniem wartości godziwej wycenia się w wartości godziwej, a zmianę odnosi się na wynik z operacji finansowych.
Instrumenty pochodne stanowiące instrument zabezpieczający, będący zabezpieczeniem przepływów pieniężnych wycenia się w wartości godziwej, a zmianę odnosi na kapitał z aktualizacji wyceny w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie oraz na wynik z operacji finansowych w części niestanowiącej efektywnego zabezpieczenia.
Rachunek Zysków i Strat
nota | okres 12 m-cy zakończony 31.12.2021 | okres 10 m-cy zakończony 31.10.2020 | |||||
dane w PLN | |||||||
A | Przychody ze sprzedaży | 1 | 1 464 391,73 | 4 055 740,40 | |||
I. | Przychody ze sprzedaży produktów, w tym: | 232 790,00 | 81448,27 | ||||
- od jednostek powiązanych | 40 617,25 | 81448,27 | |||||
II. | Zmiana stanu produktów | 401919,00 | 3914 578,58 | ||||
III. | Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 829 682,73 | 59 713,55 | ||||
IV. | Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 0,00 | 0,00 | ||||
B | Koszty działalnosci operacyjnej | 2 552 633,26 | 4 256 861,85 | ||||
I. | Amortyzacja | 12 067,40 | 2 872,73 | ||||
II. | Zyżycie materiałów i energii | 8 999,19 | 3718 571,01 | ||||
III. | Usługi obce | 1346 857,99 | 165961,76 | ||||
IV. | Podatki i opłaty, w tym: | 760,00 | 4 686,40 | ||||
- podatek akcyzowy | 0,00 | 0,00 | |||||
V. | Wynagrodzenia | 1145826,80 | 353036,66 | ||||
VI. | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: | 38 121,88 | 11733,29 | ||||
- emerytalne | 17 917,28 | 3993,80 | |||||
VII. | Pozostałe koszty rodzajowe | 0,00 | 0,00 | ||||
VIII. | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0,00 | 0,00 | ||||
C | Zysk (strata) ze sprzedaży | -1 088 241,53 | -201 121,45 | ||||
D | Pozostałe przychody operacyjne | 184,25 | 51,28 | ||||
I. | Zysk ze zbycia środków trwałych | 0,00 | 0,00 | ||||
II. | Dotacje | 0,00 | 0,00 | ||||
III. | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 0,00 | ||||
IV. | Inne przychody operacyjne | 184,25 | 51,28 | ||||
E | Pozostałe koszty operacyjne | 830 319,23 | 59 713,55 | ||||
I. | Strata ze zbycia środków trwałych | 0,00 | 0,00 | ||||
II. | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 772 347,69 | 59 713,55 | ||||
III. | Inne koszty operacyjne | 57 971,54 | 0,00 | ||||
F | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -1 918 376,51 | -260 783,72 | ||||
G | Przychody finansowe | 1 813,20 | 0,00 | ||||
I. | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0,00 | 0,00 | ||||
II. | Xxxxxxx, w tym: | 0,00 | 0,00 | ||||
III. | Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 | ||||
IV. | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | ||||
V. | Inne | 1813,20 | 0,00 | ||||
H | Koszty finansowe | 117,00 | 55,33 | ||||
I. | Xxxxxxx, w tym: | 117,00 | 27,00 | ||||
II. | Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 | ||||
III. | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | ||||
IV. | Inne | 0,00 | 28,33 | ||||
I | Zysk (strata) brutto | -1 916 680,31 | -260 839,05 | ||||
J | Podatek dochodowy | 2 | 37 314,24 | -23 330,88 | |||
I. | Bieżący | 13983,36 | 0,00 | ||||
II. | Odroczony | 23330,88 | -23330,88 | ||||
K | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0,00 | 0,00 | ||||
L | Zysk (strata) netto | -1 953 994,55 | -237 508,17 | ||||
Bilans – Aktywa
dane w PLN
A. | Aktywa Trwałe |
I. | Wartości niematerialne i prawne |
II. | Rzeczowe aktywa trwałe |
1. | Środki trwałe |
c) | urządzenia techniczne i maszyny |
2. | Środki trwałe w budowie |
3. | Zaliczki na środki trwałe w budowie |
III. | Należności długoterminowe |
IV. | Inwestycje długoterminowe |
V | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
1. | Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
2. | Inne rozliczenia międzyokresowe |
B. | Aktywa obrotowe |
I. | Zapasy |
1. | Materiały |
2. | Półprodukty i produkty w toku |
3. | Produkty gotowe |
4. | Towary |
5. | Zaliczki na dostawy |
II. | Należności krótkoterminowe |
1. | Należności od jednostek powiązanych |
a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty |
- do 12 miesięcy | |
b) | inne |
2. | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
3. | Należności od pozostałych jednostek |
a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty |
- do 12 miesięcy | |
b) | z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
c) | inne |
d) | dochodzone na dr odze sądowej |
III. | Inwestycje krótkoterminowe |
1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe |
a) | w jednostkach powiązanych |
b) | w pozostałych jednostkach |
c) | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach | |
2. | Inne inwestycje krótkoterminowe |
IV. | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
1. | Z tytułu przychodów niefakturowanych |
2. | Inne rozliczenia międzyokresowe |
C. | Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy |
D. | Udziały (akcje) własne |
RAZEM AKTYWA |
nota 31.12.2021 31.12.2020
6 517,87 28 010,88
0,00 0,00
3 6 482,41 4 680,00
6 482,41 4 680,00
6 482,41 4 680,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
2 35,46 23 330,88
35,46 23 330,88
0,00 0,00
4 856 920,69 7 692 835,03
4 4 316 497,58 3 914 578,58
0,00 0,00
2 151316,37 3 911778,95
2 165 181,21 2 799,63
0,00 0,00
0,00 0,00
5 116 719,08 3 428 780,68
35 734,61 85 533,28
16 054,34 85 533,28
16 054,34 85 533,28
19 680,27 0,00
0,00 0,00
80 984,47 3 343 247,40
35 330,69 0,00
35 330,69 0,00
45 653,78 902 147,40
0,00 2 441100,00
0,00 0,00
27 422 810,39 344 981,72
422 810,39 344 981,72
0,00 0,00
0,00 0,00
422 810,39 344 981,72
422 810,39 344 981,72
0,00 0,00
6 893,64 4 494,05
0,00 0,00
893,64 4 494,05
0,00 0,00
0,00 0,00
4 863 438,56 7 720 845,91
Bilans – Pasywa
dane w PLN
nota 31.12.2021 31.12.2020
A. | Kapitał własny |
7 4 768 448,55 6 643 543,10
I. | Kapitał akcyjny |
II. | Kapitał zapasowy |
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością no | |
III. | Kapitał z aktualizacji wyceny |
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej | |
IV. | Pozostałe kapitały rezerwowe |
V. | Zysk (strata) z lat ubiegłych |
VI. | Zysk (strata) netto |
VII. | Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
B. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
I. | Rezerwy na zobowiązania |
1. | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2. | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
- długoterminowa | |
- krótkoterminowa | |
3. | Pozostałe rezerwy |
3205000,00 2 785000,00
3758 362,00 1743735,00
minalną udziałó 3758 362,00 1743735,00
0,00 0,00
0,00 2 355727,00
-240 918,90 -3410,73
-1953994,55 -237 508,17
0,00 0,00
94 990,01 1 077 302,81
8 7 848,96 7 073,90
35,46 0,00
7 813,50 7 073,90
0,00 0,00
7 813,50 7 073,90
0,00 0,00
II. | Zobowiązania długoterminowe |
0,00 0,00
III. | Zobowiązania krótkoterminowe |
1. | Wobec jednostek powiązanych |
a) | z tytułu dostaw i usług |
- do 12 miesięcy | |
- powyżej 12 miesięcy | |
b) | inne |
2. | Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
3. | Wobec pozostałych jednostek |
a) | kredyty i pożyczki |
b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
c) | inne zobowiązania finansowe |
d) | z tytułu dostaw i usług |
- do 12 miesięcy |
- powyżej 12 miesięcy
e) | zaliczki otrzymane na dostawy |
f) | zobowiązania wekslowe |
g) | z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
h) | z tytułu wynagrodzeń |
i) | inne |
4. | Fundusze Specjalne |
IV. | Rozliczenia międzyokresowe bierne |
1. | Ujemna wartość firmy |
2. | Inne rozliczenia międzyokresowe |
a) | długoterminowe |
c) | krótkoterminowe |
9 64 641,05 978 855,91
35,60 870 803,00
0,00 870 803,00
0,00 870 803,00
0,00 0,00
35,60 0,00
0,00 0,00
64 605,45 108 052,91
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
50 894,63 99 035,31
50 894,63 99 035,31
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
13428,92 9 017,60
102,00 0,00
179,90 0,00
0,00
10 22 500,00 91373,00
0,00 0,00
22 500,00 91373,00
0,00 0,00
22 500,00 91373,00
7 720 845,91
RAZEM PASYWA |
4 863 438,56 7 720 845,91
Rachunek przepływów pieniężnych
dane w PLN
okres 12 m-cy zakończony
31.12.2021
okres 12 m-cy zakończony
31.12.2020
A. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
I. | Zysk (strata) netto |
II. | Korekty razem |
1. | Amortyzacja |
2. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
3. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
4. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
5. | Zmiana stanu rezerw |
6. | Zmiana stanu zapasów |
7. | Zmiana stanu należności |
8. | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
9. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
10. | Inne korekty |
III. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) |
-1953 994,55 -237 508,17
1 966 910,03 -3935 301,65
12 067,40 2 872,73
0,00 0,00
117,00 0,00
0,00 0,00
775,06 7 073,90
-401919,00 -3 914 578,58
3 312 061,60 -987 300,68
-914 214,86 978 855,91
-41977,17 -22 224,93
0,00 0,00
12 915,48 -4 172 809,82
B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
I. | Wpływy |
1. | Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
II. | Wydatki |
1. | Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
III. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) |
0,00 0,00
0,00 0,00
13 869,81 7 552,73
13 869,81 7 552,73
C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
I. | Wpływy |
1. | Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
2. | Kredyty i pożyczki |
3. | Emisja dłużnych papierów wartościowych |
4. | Inne wpływy finansowe |
II. | Wydatki |
1. | Nabycie udziałów (akcji) własnych |
2. | Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
3. | Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
4. | Spłaty kredytów i pożyczek |
5. | Wykup dłużnych papierów wartościowych |
6. | Z tytułu innych zobowiązań finansowych |
7. | Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
8. | Odsetki |
9. | Inne wydatki finansowe |
III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) |
D. | Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) |
-13 869,81 -7 552,73
78 900,00 4 503 735,00
78 900,00 4 503 735,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
117,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
117,00 0,00
0,00 0,00
78 783,00 4 503 735,00
77 828,67 323 372,45
E. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
77 828,67 323 372,45
F. | Środki pieniężne na początek okresu |
G. | Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: |
0,00 0,00
- o ograniczonej możliwości dysponowania
344 981,72 21 609,27
422 810,39 344 981,72
0,00 0,00
Zestawienie zmian w kapitale własnym
dane w PLN
okres 12 m-cy zakończony
31.12.2021
okres 12 m-cy zakończony
31.12.2020
I. | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) |
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |
- korekty błędów | |
I.a. | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach |
6 643 543,10 96 589,27
6 643 543,10 96 589,27
1. | Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu |
1.1. | Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego |
a) | zwiększenie (z tytułu) |
- wydania udziałów (emisji akcji) | |
1.2. | Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu |
2 785 000,00 100 000,00
420 000,00 2 685 000,00
420 000,00 2 685 000,00
420 000,00 2 685 000,00
3 205 000,00 2 785 000,00
2. | Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu |
2.1. | Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego |
a) | zwiększenie (z tytułu) |
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej | |
b) | zmniejszenie (z tytułu) |
- kosztów emisji | |
2.2. | Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu |
1 743 735,00 0,00
2 014 627,00 1743 735,00
2 100 000,00 1778 200,00
2 100 000,00 1778 200,00
85 373,00 34 465,00
85 373,00 34 465,00
3 758 362,00 1 743 735,00
3. | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu |
3.1. | Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny |
3.2. | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu |
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
4. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu |
4.1. | Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych |
a) | zwiększenie (z tytułu) |
- niezarejestrowane a objęte i opłacone akcje serii D | |
- niezarejestrowane a objęte i opłacone akcje serii B i C po pokryciu kosztów emisji | |
b) | zmniejszenie (z tytułu) |
- przeniesienia na kapitał zakładowy i zapasowy wartości emisyjnej akcji serii D | |
4.2. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu |
2 355 727,00 0,00
0,00 2 355 727,00
0,00 2 355 727,00
2 355 727,00
0,00
2 355 727,00
2 355 727,00
0,00 2 355 727,00
5. | Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu |
-3 410,73 -1 991,50
5.4. | Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) |
5.5. | Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach |
a) | zwiększenie (z tytułu) |
- strata roku obrotowego | |
- przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia | |
5.6. | Strata z lat ubiegłych na koniec okresu |
5.7. | Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu |
3 410,73 1 991,50
3 410,73 1 991,50
237 508,17 1419,23
0,00 0,00
237 508,17 1419,23
240 918,90 3 410,73
-240 918,90 -3 410,73
6. | Wynik netto |
a) | zysk netto |
b) | strata netto (wielkość ujemna) |
c) | odpisy z zysku (wielkość ujemna) |
-1 953 994,55 -237 508,17
0,00 0,00
-1953 994,55 -237 508,17
0,00 0,00
II. | Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) |
III. | Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
4 768 448,55 6 643 543,10
4 768 448,55 6 643 543,10
Dodatkowe informacje i wyjaśnienia
Nota 1 - Przychody
Spółka zajmuje się wytwarzaniem gier komputerowych, które (jako licencje) zbywane będą (w niewielkim stopniu już są) za pośrednictwem zagranicznych platform internetowych, takich jak Steam lub Oculus. W roku 2021 sprzedaż na platformie Steam odbywała się za pośrednictwem podmiotu powiązanego Immersion Sp. z o.o.
Rodzaj przychodów | okres bieżący | okres poprzedni |
przychody zafakturowane - usługi programistyczne | 0,00 | 76 524,93 |
przychody zafakturowane - gry | 232 790,00 | 4 923,34 |
korekta przychodów (szacunki stopnia zaawansowania) | 0,00 | 0,00 |
zmiana stanu produktów | 401919,00 | 3914 578,58 |
koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne (tu: odpis aktualizujacy) | 829 682,73 | 59 713,55 |
RAZEM przychody ze sprzedaży | 1464 391,73 | 4 055740,40 |
dane w PLN
Xxxxx | xxxxx xxxxxxx | xxxxx xxxxxxxxx |
xxxx | 00 617,25 | 81448,27 |
Unia Europejska | 192 172,75 | 0,00 |
inne kraje | 0,00 | 0,00 |
RAZEM przychody ze sprzedaży (bez zmiany stanu i kosztu wytworzenia na potrzeby własne) | 232 790,00 | 81448,27 |
dane w PLN
Nota 2 – Podatek dochodowy Podatek bieżący
Wyszczególnienie różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania.
Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym a wynikiem brutto okres bieżący okres poprzedni
A. Zysk (strata) brutto za dany rok | -1916 680,31 | -260 839,05 | ||
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy wynikiem dla celow rachunkowych a dochodem / stratą dla celów podatkowych; w tym | 0,00 | 0,00 | ||
C. Przychody niepodlegjące opodatkowaniu w roku bieżącym | 1231601,73 | 3974 292,13 | ||
zmiana stanu produktów | 401919,00 | 3914 578,58 | ||
koszt wytworzenia na potrzeby własne (związany z odpisem zapasów) | 829 682,73 | 59 713,55 | ||
D. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | ||
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy wynikiem dla celów rahcnkowych a dochodem / stratą dla celów podatkowych) | 1940,72 | 2 007,00 | ||
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: | 1058 400,77 | 4 017 673,34 | ||
koszty bezpośrednie produkcji nie związane z przychodami roku podatkowego (odpowiadające zmianie stanu produktów) | 401919,00 | 3974 292,13 | ||
koszty wynagrodzeń zawarte w powyżej wykazanych kosztach produkcji, uznawane za koszt okresu | -202 577,83 | -33 734,40 | ||
odpisy aktualizujące wartość zapasów | 829 682,73 | 59 713,55 | ||
koszty rozliczane przez RMB | 22 500,00 | 6 000,00 | ||
rezerwy | 775,06 | 7 073,90 | ||
pozostałe | 6 101,81 | 4 328,16 | ||
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych | 10 178,83 | 400,00 | ||
H. Strata z lat ubiegłych | ||||
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania | 0,00 | 0,00 | ||
zobowiązania powyżej 90 dni po terminie płatności | 0,00 | 0,00 | ||
zapłacone zobowiązania NKUP w poprzednich okresach | 0,00 | 0,00 | ||
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | -2 098 119,38 | -215 850,84 | ||
K. Podatek dochodowy | 0,00 | 0,00 | ||
dane w PLN |
Podatek odroczony
Aktywa | warość bilansowa | wartość podatkowa | różnice ujemne | rożnice dodatnie |
RAT i WNIP(różnice w amortyzacji) | 6 482,41 | 9 620,56 | 3138,15 | 0,00 |
RM - przychody niefakturowene | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
zapasy (nieaktywowane podatkowo koszty osobowe) | 2 151316,37 | 2 838 134,82 | 686 818,45 | 0,00 |
należności handlowe (odpis i wycena walutowa) | 35330,69 | 34 936,73 | 0,00 | 393,96 |
środki pieniężne (wycena walutowa) | 422 810,39 | 422 810,39 | 0,00 | 0,00 |
689 956,60 | 393,96 |
Pasywa | warość bilansowa | wartość podatkowa | różnice ujemne | rożnice dodatnie |
RM B | 22 500,00 | 0,00 | 22 500,00 | 0,00 |
rezerwy | 7 813,50 | 0,00 | 7 813,50 | 0,00 |
zobowiązania handlowe (wycena walutowa) | 50 894,63 | 50 716,73 | 177,90 | 0,00 |
zobowiązaia wobec ZUS | 2 644,53 | 0,00 | 2 644,53 | 0,00 |
koszty, czasowo wyjęte z rachunku podatkowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
33135,93 | 0,00 |
Pozycje pozabilansowe - strata | 2 313970,22 | |
stopa podatku | 9% | 9% |
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego - na koniec roku ubiegłego | 23 330,88 | 0,00 |
Wpływ na kapitał | 0,00 | |
Wpływ na RZiS | 249 969,31 | |
dane w PLN W rozliczeniach międzyokresowych czynnych z tytułu podatku | odroczonego, kierując | się zasadą |
Razem różnice przejściowe | 3 037 062,75 | 393,96 |
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 273 335,65 | 35,46 |
zmiana | 250 004,76 | 35,46 |
ostrożności i mając na uwadze ponoszone straty podatkowe, uwzględniono jedynie kwotę 35,46 PLN (równą rezerwie), dokonując stosownego odpisu.
Nota 3 – Wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe
Spółka posiada tytuły własności do wszystkich wykazanych w bilansie środków trwałych. Są to przeważnie komputery, biurowe urządzenia techniczne i meble. Żadne środki trwałe nie są przedmiotem zastawu.
Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
Spółka w okresie objętym sprawozdaniem poniosła nakłady na niefinansowe aktywa trwałe (środki trwałe) w łącznej kwocie 13 869,81 zł, nie ponosząc bezpośrednich nakładów na ochronę środowiska.
W następnym roku planowane nakłady kształtują się w wysokości ok. 50 tys. zł. Kwota ta składa się głównie z nakładów na sprzęt komputerowy. Spółka nie planuje nakładów na ochronę środowiska.
Spółka nie wytwarza środków trwałych na potrzeby własne.
Spółka nie posiada gruntów w użytkowaniu wieczystym. Spółka nie ma żadnych zobowiązań wobec Skarbu Państwa z tytułu uzyskania prawa własności nieruchomości.
Spółka nie użytkuje nieamortyzowanych lub nieumarzanych środków trwałych na podstawie umów leasingu i innych umów o podobnym charakterze z wyjątkiem
(i) umowy najmu lokalu w kwocie 6.367,40 PLN netto miesięcznie (umowa zawarta jest na czas nieokreślony), gdzie Zarząd nie posiada informacji o wartości tego lokalu,
(ii) umowy leasingu operacyjnego sprzętu AGD o wartości 3.251,22 PLN.
Spółka nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetek oraz różnic kursowych, które powiększyły taki koszt w roku obrotowym.
Zmiany WNIP i RAT w ciągu okresu sprawozdawczego
oprogramowanie | wartości niematerialne i prawne | urządzenia t echniczne i maszyny | rzeczowe aktywa trwałe razem |
cena nabycia
st an na 31.12.2020 | 0,00 | 0,00 | 7 552,73 | 7 552,73 |
nabycie | 0,00 | 0,00 | 13869,81 | 13 869,81 |
wyt worzenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
st an na 31.12.2021 | 0,00 | 0,00 | 21422,54 | 21422,54 |
umorzenie
st an na 31.12.2020 | 0,00 | 0,00 | 2 872,73 | 162 446,86 |
umorzenie bieżącego okresu | 0,00 | 0,00 | 12 067,40 | 12 067,40 |
likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
st an na 31.12.2021 | 0,00 | 0,00 | 14 940,13 | 14 940,13 |
wartość netto
st an na 31.12.2020 | 0,00 | 0,00 | 4 680,00 | 4 680,00 |
umorzenie bieżącego okresu | 0,00 | 0,00 | -12 067,40 | -12 067,40 |
nabycie | 0,00 | 0,00 | 13869,81 | 13 869,81 |
wyt worzenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
st an na 31.12.2021 | 0,00 | 0,00 | 6 482,41 | 6 482,41 |
dane w PLN
Nota 4 – Zapasy
Jedynymi zapasami ujmowanymi przez Spółkę jest wytworzone oprogramowanie (gry komputerowe), które będzie sprzedawane do masowego odbiorcy. Na niektóre z wytworzonych gier utworzono odpisy aktualizujące rozliczone przez pozostałe koszty operacyjne i uwzględniane w RZiS w koszcie wytworzenia produktów na potrzeby własne.
Zmiany stanu zapasów wynikały z następujących operacji:
stan na 31.12.2020 (netto) | 3914 578,58 |
zwiększenia (aktywowane koszty wytworzenia) | 1436 836,73 |
zmniejszenia: utworzone odpisy aktualizujące | 772 347,69 |
zmniejszenia: odpisanie projektu zaniechanego | 57 335,04 |
zmniejszenia: przeksięgowanie w koszty bieżące | 205235,00 |
stan na 31.12.2021 | 4 316 497,58 |
dane w PLN
Stan zapasów na poszczególne daty bilansowe wynikał z następujących pozycji:
Nazwa gry | 31.12.2020 | 31.12.2021 |
Disc Ninja | 1128 245,85 | 0,00 |
Extreme Escape | 946 884,43 | 0,00 |
Immortal Brawl | 862 887,68 | 1120 391,83 |
Pozostałe* | 1033 474,54 | 1030 924,54 |
Odpisaktualizujący (Extreme Escape) | -59 713,55 | 0,00 |
Półprodukty i produkty w toku | 3 911 778,95 | 2 151 316,37 |
Disc Ninja | 0,00 | 2 176 343,51 |
Extreme Escape | 0,00 | 794 722,05 |
Pozostałe* | 2 799,63 | 26 176,89 |
Odpisaktualizujący (Extreme Escape) | 0,00 | -832 061,24 |
Produkty gotowe | 2 799,63 | 2 165 181,21 |
Zapasy razem | 3 914 578,58 | 4 316 497,58 |
dane w PLN
*w pozycji pozostałe półprodukty i produkty w toku Spółka wykazała nabyte prawa do gier/mechanik do gier w trakcie produkcji, finalizacja i komercjalizacja których jeszcze się nie rozpoczęła ze względu na ograniczenia finansowe i operacyjne Spółki.
Dokonane odpisy z tytułu utraty wartości są efektem dokonanej na dzień bilansowy testu z tytułu ewentualnej utraty wartości tworzonych lub zakończonych gier, zgodnie z zasadami dla aktywów obrotowych określonych w KRS nr 4.
Żadne odsetki ani różnice kursowe nie zostały zaliczone do kosztu wytworzenia zapasów.
Nota 5 – Należności krótkoterminowe i odpisy na należności
Należności od jednostek powiązanych wynikają z bieżących transakcji sprzedaży usług programistycznych oraz dokonanej błędnej płatności.
W 2021 r. Spółka nie tworzyła, nie rozwiązywała i nie posiadała odpisów aktualizujących wartość należności. Żadne salda należności nie były przeterminowane na dzień bilansowy.
Należności publicznoprawne dotyczą podatku VAT naliczonego.
Nota 6 – Rozliczenia międzyokresowe czynne
Całość pozycji składa się z nabytych w grudniu i rozliczanych przez okres 12 miesięcy usług abonamentowych.
Nota 7– Kapitały, pokrycie straty
Zmiany kapitałów w ciągu okresu przedstawia poniższa tabela:
kapitał akcyjny | kapitał zapasowy z agio | kapitał rezerwowy | wynik niepodzielony | wynik okresu bieżącego | razem kapitały |
stan na 31.12.2020 | 2 785 000,00 | 1743 735,00 | 2 355 727,00 | -3 410,73 | -237 508,17 | 6 643 543,10 |
przeksięgowanie wyniku za rok 2020 | -237 508,17 | 237 508,17 | 0,00 | |||
wynik roku 2021 | -1953994,55 | -1953994,55 | ||||
emisja akcji serii D, zarejest rowana 26. marca 2021r. | 420 000,00 | 2 014 627,00 | -2 355727,00 | 78 900,00 | ||
stan na 31.12.2021 | 3 205 000,00 | 3 758 362,00 | 0,00 | -240 918,90 | -1953 994,55 | 4 768 448,55 |
dane w PLN
Wartość nominalna akcji wynosi 1,- PLN.
Zarząd zaproponuje akcjonariuszom pokrycie straty roku bieżącego z kapitału zapasowego z agio.
Struktura kapitału akcyjnego (udziały i głosy)
akcje | głosy | głosy w % | ||||
31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | |
Immersion Sp. z o.o. | 2 000 000 | 1875000 | 2 000 000 | 1875000 | 71,8% | 58,5% |
Xxxxx Xxxxxx | 785 000 | 711500 | 785 000 | 711500 | 28,2% | 22,2% |
Xxxxxxx Xxxxxxxxx | 68 750 | 68 750 | 0,0% | 2,1% | ||
Xxxxxx Xxxxxxx | 56 250 | 56 920 | 0,0% | 1,8% | ||
pozostali akcjonariusze | 493 500 | 493 500 | 0,0% | 15,4% | ||
Razem | 2 785 000 | 3 205 000 | 2 785 000 | 3 205 670 | 100,0% | 100,0% |
Nie występują w Spółce akcje uprzywilejowane.
Nota 8 – Rezerwy
W Spółce nie wystąpiła konieczność tworzenia rezerw innych niż utworzona rezerwa na urlopy w kwocie 7.813,50 PLN. Spółka nie jest pozwaną w żadnych procesach, Zarządowi nie są znane żadne przewidywalne i możliwe do oszacowania ryzyka, które wymagałyby tworzenia rezerw. Spółka nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne.
Zakres zmian stanu rezerw prezentuje tabela:
Wyszczególnienie | Wartość na początek okresu | Zwiększenia | Wykorzystanie | Wartość na koniec okresu |
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 35,46 | 0 | 35,46 |
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne | 7 073,90 | 7 813,50 | 7 073,90 | 7 813,50 |
długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
krótkoterminowe, w tym: | 7 073,90 | 7 813,50 | 7 073,90 | 7 813,50 |
na niewykorzystane urlopy | 7 073,90 | 1813,50 | 7 073,90 | 1813,50 |
należne wynagrodzenia Rady Nadzorczej | 0,00 | 6 000,00 | 0,00 | 6 000,00 |
Pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 |
długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
krótkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rezerwy na zobowiązania ogółem | 7 073,90 | 7 848,96 | 7 073,90 | 7 848,96 |
dane w PLN
Nota 9 – Zobowiązania krótkoterminowe
W zobowiązaniach krótkoterminowych wobec jednostek powiązanych, wykazano nieuregulowaną (ale nieprzeterminowaną) część zobowiązania z tytułu nabycia zapasów. Zobowiązania wobec osób trzecich dotyczą nabywanych na bieżąco usług i również nie są przeterminowane.
Nota 10 - Rozliczenia międzyokresowe bierne
W pozycji tej ujęto niezafakturowane na dzień bilansowy koszty w tym koszty: (i) badania sprawozdania finansowego w kwocie 13.000,00 zł, (ii) koszty przygotowania sprawozdania finansowego w kwocie 5.000,00 zł oraz (iii) usług programistycznych w kwocie 4.500,00 zł.
Nota 11 - Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki
Żadne zobowiązania Spółki nie były zabezpieczone na jej majątku. Spółka dysponuje pełnymi prawami do wszystkich aktywów wykazanych w bilansie.
Nota 12 – Zobowiązania warunkowe, gwarancje, zobowiązania wekslowe
Zdaniem Zarządu zobowiązania warunkowe, tj. zobowiązania, które staną się wymagalne w razie ziszczenia się warunku lub zobowiązania, których prawdopodobieństwo wystąpienia jest mniejsze niż 50%, lub też których wysokości nie można wiarygodnie oszacować, nie występują. Spółka nie udzielała gwarancji ani poręczeń i nie ma żadnych zobowiązań z tego lub z podobnych tytułów. Spółka nie posiadała na dzień bilansowy żadnych zobowiązań wekslowych.
Nota 13 – Kursy przyjęte do wyceny
Spółka przyjmuje do wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych średni kurs NBP z dnia bilansowego (zgodnie z Ustawą o Rachunkowości) tj.
4,0600 PLN/USD
4,5994 PLN/EUR
Nota 14 - Działalność zaniechana
Spółka nie zaniechała ani nie zamierza zaniechać żadnego rodzaju prowadzonej działalności.
Nota 15 - Wynagrodzenia członków organów Spółki
W okresie objętym sprawozdaniem członkowie organów Spółki pobrali wyłącznie wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji. Kwoty wynagrodzeń pobranych i należnych zaprezentowane są w poniższej tabeli:
Wyszczególnienie | Rok bieżący | Rok poprzedni |
Wynagrodzenia należne za rok obrotowy | 0,00 | 0,00 |
członkowie organów Zarządzających | 138 000,00 | 28 000,00 |
członkowie organów Nadzorujących | 9 561,30 | 0,00 |
członkowie organów Administrujących | 0,00 | 0,00 |
Wynagrodzenia wypłacone za rok obrotowy | 0,00 | 0,00 |
członkowie organów Zarządzających | 138 000,00 | 28 000,00 |
członkowie organów Nadzorujących | 3561,30 | 0,00 |
członkowie organów Administrujących | 0,00 | 0,00 |
Zobowiązanie wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków organów | 0,00 | 0,00 |
członkowie organów Zarządzających | 0,00 | 0,00 |
członkowie organów Nadzorujących | 0,00 | 0,00 |
członkowie organów Administrujących | 0,00 | 0,00 |
Spółka nie ma żadnych zobowiązań lub przyszłych zobowiązań wynikających z programów emerytalnych i innych podobnych tytułów wobec członków organów Spółki.
Nota 16 – Rozrachunki z członkami organów zarządzających i nadzorczych
Spółka nie wykazuje w sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy żadnych otwartych rozrachunków, w tym pożyczek, zaliczek itp. z członkami organów zarządzających lub nadzorczych z wyjątkiem zobowiązania na 179,90 PLN z tytułu zwrotu wydatków. Także w trakcie okresu nie wystąpiły istotne operacje tego typu.
Nota 17 – Informacje o zatrudnieniu
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka zatrudniała jedną osobę (pracownika umysłowego) na umowę o pracę. W roku ubiegłym Spółka zatrudniała 2 osoby.
Nota 18 – Zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 10 marca 2022 r. Spółka zawarła porozumienie z Immersion Sp. z o.o. na mocy którego odsprzedała zakupione w 2020 roku prawa do gry „Tasty Brains”. Oprócz tego po dacie bilansowej, do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby wpływ na sytuację majątkową, finansową lub wynik Spółki lub z innych przyczyn wymagałyby ujęcia w tymże sprawozdaniu.
Nota 19 – Inne umowy nieujawnione w bilansie
Spółka nie jest stroną żadnych innych znaczących umów nieujawnionych w bilansie, które mogłyby mieć znaczący wpływ na jej sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.
Nota 20 – Transakcje ze stronami powiązanymi
Spółka nie zawierała żadnych transakcji na warunkach innych niż rynkowe z podmiotami powiązanymi, przez które rozumie się podmioty powiązane zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości.
W przedmiocie transakcji zawartych z jednostkami powiązanymi na warunkach rynkowych Spółka podnajmuje od Immersion sp. z o.o. lokal użytkowy za kwotę 6.376,40 PLN netto miesięcznie, rocznie czynsz 76.516,80 zł oraz koszty eksploatacji 21.425,04 zł.
Jednocześnie Spółka świadczy w ograniczonym zakresie dla Immersion sp. z o.o. usługi podwykonawstwa w zakresie programowania a także przejściowo rozlicza za jej pośrednictwem niewielkie kwoty dotyczące sprzedaży gier do zagranicznych platform sprzedażowych. Suma przychodów z obu tytułów wyniosła w 2021 r. 40.617,25 PLN.
Pozycja innych należności od jednostek powiązanych dotyczy omyłkowej zapłaty, a innych zobowiązań
– nadpłaty dokonanej przez spółkę matkę.
Nota 21– Grupy kapitałowe, łączenie i dzielenie Spółek, wspólne przedsięwzięcia
Podmiotem powiązanym dla Spółki jest Immersion Sp. z o.o. Transakcje zawarte z nią po dniu 19 października 2020 r. oraz salda transakcji z nią istniejące w dniu bilansowym zostały wykazane bezpośrednio w odpowiednich pozycjach bilansu i rachunku zysków i strat (przychody od jednostek powiązanych, należności i zobowiązania). Jednostka dominująca nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie zwolnienia przewidzianego w art. 56 Ustawy (zwolnienie w oparciu o kryterium wielkości).
W ciągu roku 2021 (a także wcześniej) nie nastąpiły żadne połączenia ani podziały Spółki.
Spółka nie uczestniczyła w żadnych wspólnych przedsięwzięciach.
Nota 22 – Papiery wartościowe
Spółka nie posiada papierów wartościowych, w szczególności papierów korporacyjnych, dłużnych ani pochodnych.
Nota 23 – Kontynuacja działalności
Spółka zamierza kontynuować działalność w niezmniejszonym zakresie w latach następnych. Zdaniem zarządu nie zachodzą żadne przesłanki, które mogłyby powodować wątpliwości co do tego założenia.
Nota 24 – Nabycie udziałów własnych
Spółka nie nabywała i nie posiada udziałów własnych.
Nota 25 – Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
Wynagrodzenie audytora za badania Sprawozdania Finansowego za cały rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 r. wynosi 13.000 PLN. Niezafakturowane zobowiązanie z tytułu audytu zostało odpowiednio ujęte w rozliczeniach międzyokresowych biernych. Spółka nie nabywała innych usług od firmy audytorskiej, badającej jej sprawozdanie.
Nota 26 – Informacje o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna oraz miejscu, w którym sprawozdanie to jest dostępne
Jednostka dominująca Grupy nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie zwolnienia przewidzianego w przepisie art. 56 ust. 1 Ustawy.
Nota 27 – Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych
Zmiana stanu środków pieniężnych wykazana w rachunku przepływów pieniężnych odpowiada w całości zmianie stanu tych środków wynikającej z bilansu. Środki pieniężne obejmują wyłącznie środki przechowywane na rachunku bankowym, są to środki w PLN (nie wystąpiły różnice kursowe). Spółka nie posiada innych aktywów pieniężnych, które mogłyby być klasyfikowane jako środki pieniężne na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych.
Nota 28 - Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
Spółka dokonała w bieżącym roku odpisu aktualizującego wartość jednej z gier na kwotę 772.347,69 PLN, oraz odpisała w koszty wartość innej gry, której dalszego rozwoju zaniechano, w kwocie 57.335.04 PLN. Obie gry wykazywane były jako produkcja w toku.
Nota 29 - Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych
Na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych przyjęto jako środki pieniężne znajdujące się na rachunku bankowym w kwocie 422.810,39 zł.
Nie wystąpiły różnice pomiędzy zmianami stanu pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.
Nota 30 – Pozostałe informacje
Zdaniem Zarządu żadne inne informacje nie są niezbędne dla oceny sytuacji majątkowej oraz wyniku finansowego Spółki. Zagadnienia poruszane w załączniku nr 1 do Ustawy definiującym zakres informacji dodatkowych nieuwzględnione powyżej nie występują w Spółce i nie wymagają opisania.