zawarta w dniu roku pomiędzy:

Załącznik nr 2 – wzór umowy

UMOWA O PRZEPROWADZENIE AUDYTU FINANSOWEGO

zawarta w dniu               roku pomiędzy:

Izbą Rzemieślnicza oraz Małej i Średniej Przedsiębiorczości z siedzibą w Tarnowie przy xx. Xxxxxxxxxxxxxx 00, 00-000 Xxxxxx, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, Wydział XII Gospodarczy pod numerem KRS: 0000052883, NIP: 8731567323, REGON: 001105238,

reprezentowaną przez:

…………………………..

zwaną dalej Zleceniodawcą,

a

………………………………………………….z siedzibą w ……………………… ( )

przy ulicy , wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru

Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy……………………..…, Wydział

Gospodarczy pod numerem KRS…………….., NIP:………………., Regon: ,

reprezentowaną przez:

Pana/Panią, ,

zwaną dalej Zleceniobiorcą. Zwanych łącznie Stronami

o treści następującej:

I. Przedmiot Umowy – Cel i zakres audytu

1.1. Mocą niniejszej umowy Zleceniobiorca zobowiązuje się do przeprowadzenia zleconego przez Zleceniodawcę audytu finansowego Izby Rzemieślniczej oraz Małej i Średniej Przedsiębiorczości za rok 2021 r. (tj. od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021r.). Dokładny zakres przedmiotowy audytu określa zapytanie ofertowe z dnia 23.09.2022r. na podstawie którego Wykonawca złożył ofertę z dnia ………..

1.2. Celem audytu powinna być ocena prawidłowości prowadzenia rachunkowości oraz dostarczenie organom Izby informacji i zapewnienia, że zapisy w księgach rachunkowych odzwierciedlają stan rzeczywisty, prowadzone są bezbłędnie, sprawdzane i prowadzone są na bieżąco.

II. Formalne podstawy przeprowadzenia audytu

2.1. Zleceniobiorca oświadcza, że jest firmą audytorską w rozumieniu Ustawy o biegłych rewidentach wpisaną na listę firm audytorskich prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem ……………………../ biegłym rewidentem wpisanym na listę biegłych rewidentów prowadzona przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr ……. / spełnia wymagania audytora wewnętrznego dla jednostek sektora finansów publicznych zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o finansach publicznych.

2.2. Zleceniobiorca oświadcza, że spełnia wymagania w przedmiocie bezstronności i niezależności określone w zapytaniu ofertowym z dnia 23.09.2022r.

2.3. Zleceniodawca oświadcza, że nie są mu znane okoliczności, które miałyby wpływ na niezależność Zleceniobiorcy.

III. Termin realizacji audytu

3.1. Strony zgodnie ustalają, że audyt za okres wskazany w punkcie 1.1. powyżej rozpocznie się dnia ………………..roku i zostanie ukończone do dnia najpóźniej

……………. 2022 r. (wydanie sprawozdania z audytu).

3.2. Wykonawca osobiście zobowiązany jest do uczestnictwa w posiedzeniu Rady Izby Rzemieślniczej w Tarnowie, na której będą omawiane i przedstawione do zatwierdzenia wyniki przeprowadzonego audytu.

3.3. Przedstawienie Zleceniobiorcy Sprawozdania z audytu za okres wskazany w punkcie

1.1. powyżej nastąpi nie później niż do dnia 2022 roku.

3.4. Zleceniobiorca zastrzega, że dochowanie terminów opisanych w punkcie 3.2. powyżej uzależnione jest od zapewnienia przez Zleceniodawcę należytej współpracy z jego strony (oraz osób z jego organizacji) w toku realizacji niniejszej umowy, a w szczególności przekazania przez Zleceniodawcę na rzecz Zleceniobiorcy

w terminach ustalanych przez Zleceniobiorcę niezbędnych lub wymaganych do przeprowadzenia audytu danych, informacji i dokumentów.

3.5. Strony po rozpoczęciu audytu ustalą harmonogram działań podejmowanych w ramach jego realizacji.

IV. Zespół Zleceniobiorcy i Podwykonawstwo

4.1. Zleceniobiorca przeprowadzi badanie - audyt finansowy przy pomocy biegłego rewidenta / audytora wewnętrznego wskazanego w złożonej ofercie lub osoby z tożsamym lub większym doświadczeniem oraz ewentualnie innych członków zespołu wykonujących audyt, będących pracownikami Zleceniobiorcy lub osobami współpracującymi ze Zleceniobiorcą na podstawie umów cywilnoprawnych. Obowiązuje zakaz podwykonawstwa.

4.2. Odpowiedzialność wobec Zleceniodawcy za przeprowadzenie audytu i jego zgodność z prawem i Umową ponosi Zleceniobiorca.

V. Sprawozdanie z audytu

5.1. Wynikiem przeprowadzonego audytu będzie sporządzone przez Zleceniobiorcę sprawozdanie z audytu (dalej Sprawozdanie z audytu).

5.2. Audyt zostanie opracowany w formie pisemnego raportu (sprawozdania), który będzie opisywał badany zakres działalności Zamawiającego, przyjętą metodologie badań, opis prowadzonych działań, ocenę kontrolowanej działalności oraz rekomendacje co do sposobu usprawnienia działalności badanej jednostki. Raport ma odpowiedzieć na pytanie: czy księgi rachunkowe w badanym zakresie są prowadzone zgodnie z ustawą o rachunkowości w sposób rzetelny i niewadliwy.

5.3. Forma i treść wydanego Sprawozdania z audytu może ulec zmianie w świetle ustaleń poczynionych w toku realizacji prac.

5.4. Sprawozdanie z audytu zostanie sporządzone w 2 egzemplarzach w języku polskim w formie pisemnej. Zleceniodawca na życzenie Zleceniobiorcy zobowiązany jest pisemnie potwierdzić Zleceniobiorcy otrzymanie egzemplarzy Sprawozdania z audytu.

5.5. Oba egzemplarze sprawozdania z audytu wraz z pozostałą dokumentacja stanowią akta audytu zostaną przekazane Zleceniobiorcy w terminie do 14 dni od dnia zakończenia audytu przeprowadzonego u Zleceniodawcy.

VI. Zobowiązania Zleceniobiorcy

6.1. Zleceniobiorca wypełni zobowiązania wynikające z niniejszej umowy z należytą starannością zawodową i zobowiązuje się do:

6.1.1. zachowania uczciwości, obiektywizmu, zawodowego sceptycyzmu, należytej staranności zawodowej i rzetelności w wypełnianiu zobowiązań Zleceniobiorcy wynikających z niniejszej umowy,

6.1.2. zachowania w tajemnicy wszelkich faktów, informacji i dokumentów uzyskanych w związku z wykonywaniem niniejszej umowy, również przez członków zespołu wykonującego audyt, chyba, że obowiązek ich ujawnienia wynika z powszechnie obowiązujących przepisów, przy czym, obowiązek zachowania tajemnicy nie jest ograniczony w czasie,

6.2. Zleceniobiorca oświadcza, że do przestrzegania tajemnicy zawodowej zobowiązane są również inne osoby, którym udostępniono informacje objęte tą tajemnicą, chyba, że do ich ujawnienia zobowiązują odrębne przepisy.

6.3. W przypadku opóźnienia w wykonaniu Umowy, Zleceniobiorca zapłaci Zleceniodawcy karę umowną w wysokości 100 zł za każdy dzień zwłoki niezależnie od możliwości dochodzenia odszkodowania na zasadach ogólnych przez Zleceniodawcę.

VII. Zobowiązania i oświadczenia Zleceniodawcy

7.1. Zleceniodawca oświadcza, iż dane w księgach rachunkowych przedstawionych do badania, będą ujęte w sposób kompletny, uwzględniający:

7.1.1. wszelkie operacje dotyczące okresu prowadzenia ksiąg rachunkowych,

7.1.2. w przypadku oceny sprawozdania finansowego wszelkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu wchodzącego w skład danego Sprawozdania finansowego, a także inne ważne informacje, których drogą badania nie da się ustalić, a które rzutują na rzetelność i prawidłowość sprawozdania i ksiąg rachunkowych.

7.2. Zleceniodawca zobowiązuje się w badanym zakresie:

7.2.1. udostępnić Zleceniobiorcy księgi rachunkowe, analizy oraz wszelkie inne informacje lub dokumenty wymagane przez Zleceniobiorcę,

7.2.2. zapewnić Zleceniobiorcy dostęp do wszystkich informacji, takich jak zapisy, dokumenty, oraz inne sprawy, co do których Zleceniodawca jest świadomy, że mają znaczenie dla sporządzania sprawozdań finansowych,

7.2.3. udostępnić Zleceniobiorcy sprawozdanie finansowe,

7.2.4. upoważnić Zleceniobiorcę do żądania od osób prowadzących księgi rachunkowe Zleceniodawcy wszelkich wyjaśnień oraz dokumentów dotyczących prowadzonych ksiąg oraz stosowanych przy tym metodologii

7.2.5. podać Zleceniobiorcy daty przeprowadzania spisu z natury,

7.2.6. na żądanie Zleceniobiorcy umożliwić Zleceniobiorcy przeprowadzenie wyrywkowych kontroli spisów z natury określonych składników majątkowych,

7.2.7. złożyć oświadczenie kierownictwa Zleceniodawcy dotyczące prawdziwości przekazanych danych.,

7.2.8. przechowywać Sprawozdanie finansowe wraz ze sprawozdaniem z audytu w sposób określony przez przepisy prawa.

7.3. Zleceniodawca zobowiązuje się do współdziałania ze Zleceniobiorcą w celu zapewnienia sprawnego przebiegu wykonywania umowy, a w szczególności do:

7.3.1. udzielania wyczerpujących wyjaśnień i ustosunkowywania się do zastrzeżeń i wątpliwości Zleceniobiorcy, dotyczących prawidłowości i rzetelności przedstawionej do badania dokumentacji, ksiąg rachunkowych, Sprawozdania finansowego lub innych kwestii związanych z przeprowadzanym badaniem,

7.3.2. zapewnienia Zleceniobiorcy bieżącej współpracy głównego księgowego i pozostałych osób z organizacji Zleceniodawcy w kwestii wyjaśnień w sprawach objętych badaniem oraz zapewnienia nieograniczonego kontaktu z osobami wewnątrz organizacji Zleceniodawcy, od których uzyskanie dowodów na potrzeby badania jest, zdaniem Zleceniobiorcy, konieczne,

7.3.3. wydawania dyspozycji na wniosek osób upoważnionych przez Zleceniobiorcę, wykonywania przez pracowników Zleceniodawcy wymaganych czynności (kopiowania dokumentów, przygotowywania i wysyłania korespondencji, itp.),

7.3.4. zapewnienia Zleceniobiorcy dodatkowych informacji, o które Zleceniobiorca może na potrzeby audytu poprosić Zleceniodawcę.

7.4. W przypadku nie wywiązania się przez Zleceniodawcę, z któregokolwiek z obowiązków zawartych w punktach powyżej, powodującego opóźnienie w rozpoczęciu lub zakończeniu badania, Zleceniobiorca zastrzega sobie prawo przesunięcia terminu zakończenia badania, sporządzenia oraz doręczenia Sprawozdania z audytu o czas wywołany zachowaniem Zleceniodawcy.

VIII. Odpowiedzialność Zleceniodawcy

8.1. Zleceniodawca ponosi pełną odpowiedzialność za:

8.1.1. prawidłowość, rzetelność i prawidłową prezentację wszystkich dokumentów finansowych stanowiących podstawę sporządzenia ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych,

8.1.2. kompletne ujęcie danych w księgach rachunkowych oraz sprawozdaniu finansowym, w tym zobowiązań oraz zdarzeń, które wystąpiły po dacie bilansu wchodzącego w skład Sprawozdania finansowego,

8.1.3. prawdziwość i poprawność danych zawartych w oświadczeniach kierownictwa Zleceniodawcy składanych Zleceniobiorcy w związku z badaniem Sprawozdania finansowego,

8.1.4. prawidłowość danych ujętych w oświadczeniu zawartym w punktach powyżej,

IX. Dalsze postanowienia dotyczące audytu

9.1. Zleceniobiorca przeprowadzi audyt w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że prowadzona rachunkowość nie zawiera istotnych zniekształceń spowodowanych błędem lub oszustwem.

9.2. Strony są zgodne, że audyt polega na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w systemie rachunkowości badanej jednostki. Dobór procedur zależy od osądu Zleceniobiorcy, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia Sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem.

9.3. Strony są zgodne, że audyt zostanie przeprowadzony w celu sporządzenia przez Zleceniobiorcę na piśmie Sprawozdania z audytu zawierającego elementy wskazane

w Umowie, w tym stwierdzającego, czy prowadzona rachunkowość przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami dotyczącymi rachunkowości oraz sprawozdawczości finansowej, a także z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

9.4. Zleceniobiorca poinformuje Zleceniodawcę o zauważonych w trakcie audytu naruszeniach prawa i przepisów, chyba, że będą mało znaczące.

X. Wynagrodzenie

10.1. Niezależnie od tego, jaki rodzaj opinii zawiera Sprawozdanie Strony ustalają, że łączne wynagrodzenie ryczałtowe Zleceniobiorcy z tytułu przeprowadzenia audytu Sprawozdań finansowych wynosi netto ………………złotych (słownie:

………………………………… złotych) powiększone o należny podatek od towarów i usług (dalej Wynagrodzenie).

10.2. Wynagrodzenie, (powiększone o należny podatek od towarów i usług), będzie płatne w ten sposób, że 100 % wynagrodzenia z tytułu audytu Sprawozdania finansowego płatne będzie w terminie 14 dni od daty przekazania kompletnego i prawidłowego Sprawozdania z audytu po przyjęciu przez Radę Izby Rzemieślniczej sprawozdania z audytu. Wynagrodzenie na rzecz Zleceniobiorcy nie należy się jeżeli sprawozdanie zostanie przygotowane w sposób niezgodny w wymogami Umowy.

10.3. Wynagrodzenie obejmuje wszelkie poniesione wydatki związane z należytą realizacją umowy, w tym x.xx. koszty podróży osób uczestniczących w audycie oraz koszty przesyłek niezbędnych dla realizacji audytu.

10.4. Wynagrodzenie będzie płatne na podstawie prawidłowo wystawionej faktury/rachunku przez Zleceniobiorcę i doręczonej Zleceniodawcy na rachunek Zleceniobiorcy wskazany na fakturze/rachunku.

10.5. W przypadku uchybienia przez Zleceniodawcę terminowi płatności Wynagrodzenia, Zleceniobiorcy przysługuje prawo do odsetek ustawowych za opóźnienie w transakcjach handlowych.

XI. Rozwiązanie Umowy

11.1. Strony oświadczają, że niniejsza umowa może być rozwiązana jedynie w sytuacji zaistnienia uzasadnionej podstawy. Różnice poglądów w sprawie stosowania zasad

rachunkowości lub standardów audytu nie stanowią uzasadnionej podstawy rozwiązania umowy.

11.2. Zleceniodawca zastrzega sobie prawo odstąpienia od umowy w przypadku nienależytego wykonywania lub niewykonania przedmiotu zamówienia przez Zleceniobiorcę. Zleceniodawca w takim przypadku zobowiązany jest złożyć oświadczenie o odstąpieniu od umowy w terminie 60 dni od zaistnienia okoliczności stanowiących podstawę do odstąpienia.

11.3. W przypadku rozwiązania niniejszej umowy w toku jej realizacji Xxxxxx zobowiązują się w dobrej wierze dokonać jej rozliczenia, co oznacza, że Zleceniobiorca uprawniony jest do otrzymania części wynagrodzenia proporcjonalnej do zakresu zrealizowanych prac (nie dotyczy przypadku odstąpienia od umowy o którym mowa w pkt 11.2).

11.4. W przypadku odstąpienia od Umowy przez którakolwiek ze Stron z winy Zleceniobiorcy, Zleceniobiorca zapłaci Zleceniodawcy karę umowną w wysokości 20 % wynagrodzenia, o którym mowa w pkt. 10.1 Umowy. Zleceniodawca uprawniony jest do dochodzenia uzupełniającego odszkodowania na zasadach ogólnych wykraczającego poza wymiar kar umownych.

XII. Prawa autorskie

12.1 Zleceniobiorca po wykonaniu umowy, z dniem podpisania protokołu zdawczo- odbiorczego przenosi na Zleceniodawcę̨ w ramach wynagrodzenia zastrzeżonego w Umowie prawa autorskie majątkowe do sprawozdania z audytu do wykorzystania zgodnie z jego

przeznaczeniem i charakterem w prowadzonej przez Zleceniodawcę̨ działalności na poniższych polach eksploatacji zgodnie z art. 50 ustawy z dnia 4 lutego 1994 r. o prawie autorskim i prawach pokrewnych (tj. Dz. U. z 2021 r. poz. 1062 ze zmianami)

a) utrwalenia;

b) wprowadzenia do obrotu;

c) zwielokrotnienia dostępnymi technikami poprzez powielanie dokumentu;

d) wprowadzania do pamięci komputera i serwerów komputerowych;

e) publicznego odtwarzania i udostępniania poprzez cytowanie fragmentów lub całości dokumentu w zależności od potrzeb Zleceniodawcy, wystawienia, wyświetlenia, odtwarzania

oraz nadawania i reemitowania, a także publicznie udostępniania utworu w taki sposób, aby każdy mógł mieć do niego dostęp w miejscu i w czasie przez siebie wybranym;

f) przetwarzania dokumentu;

g) wykorzystywania poszczególnych części dokumentu lub całości w zależności od potrzeb Zleceniodawcy.

12.2 Zleceniobiorcy nie przysługuje odrębne wynagrodzenie za korzystanie z dokumentacji na każdym odrębnym polu eksploatacji.

12.3 Z momentem przekazania Zleceniodawcy sprawozdania z audytu, Zleceniobiorca udziela Zleceniodawcy wyłącznego prawa zezwalania na wykonywanie zależnego prawa autorskiego. Zleceniobiorca zobowiązuje się̨ , że nie odwoła udzielonych upoważnień i zgód co wynika

z istoty zawartej umowy i jej celu, w szczególności prawidłowego wykonania zobowiązań

Zleceniodawcy wynikających z jego statusu prawnego.

12.4 Zleceniobiorca przyjmuje na siebie odpowiedzialność za naruszenie dóbr osobistych lub praw autorskich i pokrewnych osób trzecich, spowodowanych w trakcie lub w wyniku realizacji umowy lub dysponowania przez Zleceniodawcę sprawozdaniem z audytu, do których

Zleceniobiorca przeniósł prawa na Zleceniodawcę̨ . W przypadku skierowania z tego tytułu roszczeń przeciwko Zleceniodawcy, Zleceniobiorca zobowiązuje się do całkowitego zaspokojenia roszczeń osób trzecich i tym samym do zwolnienia Zleceniobiorcy

z odpowiedzialności z tego tytułu.

XIII. Dane osobowe

13. 1 Każda ze Stron zobowiązuje się̨ , przetwarzać, powierzone jej, dane osobowe zgodnie z zapisami Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych

i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych), zwane dalej „RODO” oraz przepisami krajowymi wydanymi na jego podstawie.

13.2 W przypadku ich przekazania, Zleceniobiorca zobowiązuje się̨ do przetwarzania danych powierzonych przez Zleceniodawcę na zasadach powierzenia art. 28 RODO zgodnie z zapisami RODO, w szczególności art. 32 RODO, oraz zapisami przepisów krajowych wydanych na jego

podstawie. Zamawiającemu przysługują̨ w tym zakresie uprawnienia wskazane w art. 28 RODO.

13.3 Zleceniobiorcy oraz osobom, których dane zostały powierzone Zleceniodawcy do przetwarzania, przysługuje prawo do żądania od Administratora dostępu do danych osobowych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania lub prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania, a także prawo do przenoszenia danych. W zakresie prawa do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, Administrator informuje, że podanie danych osobowych jest dobrowolne, ma charakter umowny.

13.4 Zleceniobiorcy oraz osobom, których dane zostały powierzone Zleceniodawcy do przetwarzania, przysługuje prawo do cofnięcia zgody w dowolnym momencie bez wpływu na zgodność z prawem przetwarzania, którego dokonano na podstawie zgody przed jej cofnięciem. Administrator oświadcza, że przetwarzanie danych osobowych jest dobrowolne, ma charakter umowny.

13.5 Zleceniobiorcy oraz osobom, których dane zostały powierzone Zleceniodawcy do przetwarzania przysługuje również̇ prawo wniesienia skargi do organu nadzorczego.

13.6 Cel przetwarzania danych Zleceniodawcy: dane osobowe przekazane przez Zleceniobiorcę będą wykorzystywane jedynie w celu realizacji niniejszej umowy.

13.7 Oświadczenia Stron, na podstawie których przetwarzane są dane osobowe powierzone którejkolwiek ze stron, składane na podstawie obowiązujących w danym momencie przepisów w zakresie ochrony danych osobowych, bez konieczności zmiany umowy.

XIV. Postanowienia końcowe

14.1. Sprawy nieobjęte niniejszą umową są regulowane przez Kodeks cywilny.

14.2. Gdyby którekolwiek z postanowień Umowy zostało uznane za nieważne lub niewywierające skutków prawnych, nie wpłynie to na wiążący charakter pozostałych postanowień Umowy. Niezależnie od powyższego – w takim przypadku obie Strony niniejszej Umowy zobowiązane są uzgodnić zastąpienie postanowienia, które zostało uznane za nieważne lub niewywierające skutków prawnych, postanowieniem nowym o treści najbardziej zbliżonej do poprzedniego.

14.3. Spory mogące wyniknąć z realizacji niniejszej umowy będą rozstrzygane przez sąd powszechny właściwy dla siedziby Zleceniobiorcy.

14.4. Integralną częścią umowy jest oferta Zleceniobiorcy wraz z zapytanie ofertowym.

14.5. Niniejsza umowa może zostać zmieniona tylko na piśmie pod rygorem nieważności.

14.6. Umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze Stron.

ZLECENIOBIORCA ZLECENIODAWCA