Contract

Audyt rekompensaty operatora lokalnego transportu zbiorowego świadczącego autobusowe i tramwajowe usługi przewozowe w publicznym transporcie zbiorowym w ramach systemu Komunikacji Miejskiej w Krakowie (KMK), usługi dystrybucji biletów, utrzymania infrastruktury przystankowej oraz windykacji i egzekucji należności z tytułu opłaty dodatkowej za 2022 r.

PROJEKTOWANE POSTANOWIENIA UMOWNE

UMOWA ( WZÓR)

zawarta w Krakowie w dniu roku pomiędzy:

Gminą Miejską Kraków z siedzibą w Krakowie (31-004), Pl. Wszystkich Świętych 3-4,

reprezentowaną przez Dyrektora Zarządu Transportu Publicznego w Krakowie, działającego na podstawie Pełnomocnictwa Nr ……… Prezydenta Miasta Krakowa z dnia ; posiadająca NIP: 676 101 37 17, REGON: 351554353,

zwaną dalej Zamawiającym,

(w przypadku spółek prawa handlowego)

.............................................................................................................................................................................

zarejestrowanym w Sądzie Rejonowym w .............................., Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego pod numerem KRS ..............................., kapitał zakładowy w wysokości (dotyczy spółki

z o.o. i spółki akcyjnej), opłacony w części/w całości (dotyczy spółki akcyjnej), posiadającym REGON:

.............................. i NIP: , reprezentowanym przez:

..................................................................

(w przypadku osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą)

……………………………… prowadzącym działalność gospodarczą pod nazwą na

podstawie wpisu do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej prowadzonej przez Ministra Gospodarki, zamieszkałym………..…………………..……………………. legitymującym się dowodem osobistym (seria i numer)....................................................., posiadającym REGON: ......................... ..... i NIP:

..............................,

(w przypadku spółki cywilnej )

1. ………………………….... prowadzącym działalność gospodarczą pod nazwą

…………………………zamieszkałym , legitymującym się

dowodem osobistym (seria i numer)............................................................................................ .........................

wpisanym do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej prowadzonej przez Ministra Gospodarki,

2. ……………………………. prowadzącym działalność gospodarczą pod nazwą ……………………………

zamieszkałym …………….……………….………………………… legitymującym się dowodem osobistym ( seria i numer) wpisanym do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej

prowadzonej przez Ministra Gospodarki

prowadzącymi działalność gospodarczą w formie spółki cywilnej pod nazwą

……………….……………………. posiadającym REGON………………………………

i NIP………………………………………………………. .

.................................................................

lub (w przypadku osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą)

2. ………… ……………………, prowadzącym działalność gospodarczą pod nazwą

…………………………. zam. legitymującym się dowodem osobistym

(seria i numer) , wpisanym do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działal ności

Gospodarczej prowadzonej przez Ministra Gospodarki, posiadającym REGON: .............................. i NIP:

..............................,

reprezentowanymi przez pełnomocnika do reprezentowania ich w postępowaniu o udzielenie zamówienia i zawarcia umowy w sprawie zamówienia publicznego, na podstawie pełnomocnictwa nr …. z dnia:

…………………………………………………………..………. reprezentowanego przez: 1) ……………………………………………….

2) ……………………………………………….

zwanym dalej Wykonawcą.

Z uwagi na wartość umowy nie przekraczającą 130 000,00 zł netto do niniejszej umowy nie stosuje się przepisów ustawy z dnia 11.09.2019 r. Prawo zamówień publicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2022 r. poz. 1710 z późniejszymi zmianami). Zgodnie z Regulaminem postępowań przy udzielaniu zamówień publicznych nieobjętych przepisami ustawy Prawo zamówień publicznych w Zarządzie Transportu Publicznego w Krakowie, stanowiącym załącznik do Zarządzenia nr 92/2021 Dyrektora Zarządu Transportu Publicznego w Krakowie z dnia 13 października 2021 r. oraz w wyniku postępowania znak Strony zawierają niniejszą umowę o następującej treści:

§ 1 Przedmiot umowy

1. Zamawiający powierza a Wykonawca – zgodnie z ofertą sporządzoną na podstawie materiałów otrzymanych od Zamawiającego - zobowiązuje się do wykonania zadania

p.n. „Audyt rekompensaty operatora lokalnego transportu zbiorowego świadczącego autobusowe i tramwajowe usługi przewozowe w publicznym transporcie zbiorowym w ramach systemu Komunikacji Miejskiej w Krakowie (KMK), usługi dystrybucji biletów, utrzymania infrastruktury przystankowej oraz windykacji i egzekucji należności z tytułu opłaty dodatkowej, za 2022 r.” zwanego dalej „Przedmiotem umowy” i wydania go Zamawiającemu w sposób określony w § 6 niniejszej umowy.

2. Przedmiot umowy obejmuje:

1) przeprowadzenie przez Wykonawcę audytu rekompensaty uzyskanej za 2022 r. (audyt ex-post) przez operatora lokalnego transportu zbiorowego działającego na zlecenie Gminy Miejskiej Kraków oraz gmin sąsiednich, które przystąpiły do porozumienia w zakresie publicznego transportu zbiorowego - Miejskiego Przedsiębiorstwa Komunikacyjnego S. A. z siedzibą w Krakowie, ul. Św. Xxxxxxxxx 13, 31-060 Kraków, zwanego dalej „Operatorem” - na podstawie:

a) umowy nr 338/ZIKiT/2014 z dnia 7 sierpnia 2014 r. na świadczenie autobusowych usług przewozowych w publicznym transporcie zbiorowym w ramach systemu Komunikacji Miejskiej w Krakowie (KMK),

b) umowy nr 55/ZTP/2019 z dnia 1 kwietnia 2019 r. na świadczenie tramwajowych usług przewozowych w systemie Komunikacji Miejskiej w Krakowie (KMK) na liniach, które wchodzą lub w okresie obowiązywania Umowy wejdą w skład sieci komunikacyjnej obejmującej obszar Gminy Miejskiej Kraków,

c) umowy nr 90/ZTP/2021 z dnia 30 czerwca 2021 na utrzymanie infrastruktury przystankowej na terenie Gminy Miejskiej Kraków,

d) umowy nr 92/ZTP/2021 z dnia 30 czerwca 2021 o świadczenie usług publicznych w zakresie dystrybucji biletów Komunikacji Miejskiej w Krakowie oraz kontynuacji windykacji i egzekucji należności z tytułu opłaty dodatkowej i należności przewozowej powstałej przed dniem 1 lutego 2016 r.

2) przeprowadzenie przez Wykonawcę audytu prognozowanej rekompensaty dla Operatora na 2023 r. (audyt ex-ante) za świadczenie przez Operatora na rzecz Zamawiającego usług na podstawie umów, o których mowa pkt 1) lit. a-d) powyżej, zgodnie z:

a) Rozporządzeniem (WE) Nr 1370/2007 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 23 października 2007 r. dotyczącym usług publicznych w zakresie kolejowego i drogowego transportu pasażerskiego oraz uchylającym Rozporządzenie Rady (EWG) nr 1191/69 i (EWG) nr 1107/70 (dalej:

„Rozporządzenie 1370/2007”), a także obowiązującym od dnia 24 grudnia 2017 r. Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2016/2338 z dnia 14 grudnia 2016 r., zmieniającym Rozporządzenie 1370/2007 (dalej:

„Rozporządzenie 2016/2338”),

b) innymi polskimi i unijnymi aktami prawnymi dotyczącymi pomocy publicznej, w tym komunikatami instytucji i organów Unii Europejskiej,

c) Wytycznymi Ministra Infrastruktury i Rozwoju znak MIR/H/2014- 2020/30(1)/10/2014 z dnia 19 października 2015 r.,

d) ustawą z dnia 16 grudnia 2010 r. o publicznym transporcie zbiorowym (t. j. Dz.

U. z 2022 r. poz. 1343 z późn. zm. ),

e) ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t .j. Dz. U. z 2022 r. poz.1634 z późniejszymi zmianami),

f) ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (x. x. Xx. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm. ).

3. Procedurę zapobiegania nadmierności rekompensaty uzyskiwanej przez Operatora w związku z realizacją umów, o których mowa w ust. 2 pkt 1 lit. a-d) powyżej, Strony określiły w § 7 umowy nr 55/ZTP/2019 z dnia 1 kwietnia 2019 r., o której mowa w ust. 2 pkt 1 lit. b) powyżej i załączniku nr 11 do tej umowy.

4. Do obowiązków Wykonawcy w ramach Przedmiotu umowy i w ramach wynagrodzenia, o którym mowa w § 7 Umowy, należy w szczególności:

a) opracowanie dokumentu – 1 (jednego) raportu składającego się z dwóch części

- oddzielnie dla audytu ex-post i dla audytu ex-ante, w wersji papierowej (2 egzemplarze) i elektronicznej (plik pdf oraz wersja edytowalna – pliki doc i xls) oraz wydanie go Zamawiającemu w jego siedzibie w Krakowie przy ul. Wielopole 1;

b) udział w konsultacjach i naradach z udziałem Xxxxxxxxxxxxx dotyczących Przedmiotu umowy w formie zdalnej z wykorzystaniem platform i wideokonferencji (MSTeams), w trakcie przeprowadzania audytów oraz po ich zakończeniu, przy czym po odbiorze Przedmiotu umowy w wymiarze maksymalnie do 10 godzin,

c) udzielanie pisemnych odpowiedzi na zapytania Zamawiającego związane z Przedmiotem umowy,

d) bieżąca współpraca z Zamawiającym.

5. Szczegółowy opis Przedmiotu umowy wraz z zakresem i warunkami realizacji niniejszej umowy zawarto w Załączniku nr 1 do niniejszej umowy - zakresie rzeczowym zadania, stanowiącym jej integralną część.

6. Audyty mają być przeprowadzone przez osoby niezależne od Zamawiającego i od Operatora. Audyty nie mogą być przeprowadzone przez audytora wewnętrznego lub przez inną osobę zatrudnioną przez Zamawiającego lub Operatora lub z nimi współpracującą. Bezstronność i niezależność nie jest zachowana, jeżeli osoba lub podmiot przeprowadzający audyty posiada udziały, akcje lub inne tytuły własności

w jednostce pełniącej rolę Zamawiającego i Operatora lub w jednostkach kontrolowanych lub jest lub był w ostatnich 3 latach przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem), członkiem organów nadzorujących, zarządzających bądź administrujących lub pracownikiem jednostki pełniącej rolę Zamawiającego i Operatora lub w jednostkach kontrolowanych.

7. Wykonawca oświadcza, iż:

a) szczegółowo zapoznał się z wymaganiami Zamawiającego, które uwzględnił w swojej ofercie i dokonał wyceny prac,

b) rozważył warunki realizacji umowy i wynikające z nich koszty oraz inne okoliczności niezbędne do zrealizowania powierzonego zadania,

c) dysponuje środkami technicznymi i organizacyjnymi umożliwiającymi należyte wykonanie zobowiązań opisanych w niniejszej umowie.

8. Wykonanie usługi objętej niniejszą umową może być prowadzone w siedzibie Wykonawcy oraz będzie częściowo wiązać się z prowadzeniem prac w siedzibie Operatora.

§ 2 Obowiązki Wykonawcy

1. Wykonawca zobowiązany jest do wykonania Przedmiotu umowy zgodnie z przedstawioną przez niego ofertą, sporządzoną na podstawie materiałów otrzymanych od Zamawiającego (znak sprawy: ).

2. Wykonawca zobowiązuje się do wykonania Przedmiotu umowy zgodnie z zakresem rzeczowym zadania, stanowiącym integralną część niniejszej umowy oraz w sposób zgodny z obowiązującymi przepisami prawa, z zachowaniem należytej staranności wymaganej w stosunkach tego rodzaju od podmiotów zawodowo wykonujących tego typu usługi.

3. Audyt rekompensaty za 2022 r. winien obejmować kalkulację i weryfikację poziomu rozsądnego zysku oraz zawierać stwierdzenie, czy poprawnie naliczone wynagrodzenie jest równe, niższe lub wyższe od otrzymanego przez Operatora za 2022 r. wynagrodzenia za świadczenie usług na podstawie umów, o których mowa w § 1 ust. 2 pkt 1 lit. a-d) niniejszej umowy. Analiza rekompensaty winna obejmować przeprowadzenie badania dopuszczalności pomocy publicznej, w tym czy koszty poniesione przez Operatora były uzasadnione oraz zostały skalkulowane zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, ze wskazaniem czy Operator nie otrzymuje wynagrodzenia (rekompensaty) mogącego zostać uznane za niedopuszczalną pomoc publiczną. W raporcie z audytów winny znaleźć się również rekomendacje dla Zamawiającego co do dalszego postępowania w związku z wynikami przeprowadzonego audytu.

4. Raport z audytów w części dotyczącej prognozowanej rekompensaty dla Operatora na 2023 r. winien przedstawiać szczegółowe dane, na bazie których dokonano kalkulacji rekompensaty na rok 2023 oraz szczegółowy sposób kalkulacji rekompensaty na 2023 r.

5. Wykonawca na potrzeby realizacji niniejszej umowy zapewni personel posiadający doświadczenie w zakresie funkcjonowania przedsiębiorstw transportu publicznego oraz ustalania i oceny dopuszczalności pomocy publicznej. Wymiana osób wyszczególnionych w ofercie Wykonawcy dopuszczalna będzie jedynie po uzyskaniu uprzedniej pisemnej zgody Zamawiającego i pod warunkiem posiadania przez osobę zastępującą co najmniej takich samych uprawnień i kwalifikacji jak osoba zastępowana.

6. Wykonawca zobowiązuje się każdorazowo do niezwłocznego informowania Zamawiającego o jakichkolwiek zakłóceniach w realizacji Przedmiotu umowy lub

opóźnieniu w przekazywaniu dokumentów czy informacji, które utrudniałyby lub uniemożliwiały terminowe wykonywanie Przedmiotu umowy.

§ 3 Obowiązki Wykonawcy w zakresie poufności

1. Wykonawca zobowiązuje się:

a) traktować jako poufne wszelkie informacje dotyczące Zamawiającego, Operatora lub jakiegokolwiek podmiotu z nimi powiązanego, uzyskane w związku z zawarciem lub realizacją Umowy (dalej „Informacje poufne”);

b) do niewykorzystywania i nierozpowszechniania materiałów otrzymanych w trakcie wykonywania Umowy lub udostępnionych Wykonawcy w systemie elektronicznego przetwarzania, a także do ich niekopiowania i nieudostępniania osobom trzecim.

2. Wykonawca zobowiązuje się:

a) zachować w ścisłej tajemnicy Informacje Poufne;

b) nie wykorzystywać Informacji Poufnych dla jakichkolwiek celów innych niż wypełnienie zobowiązań wynikających z niniejszej umowy.

3. Wykonawca wyraża zgodę na to, że bez pisemnej zgody Zamawiającego nie wolno mu ujawniać żadnych materiałów bądź informacji, które objęto obowiązkiem poufności, jak również, że nie wolno mu ujawniać ich jakimkolwiek osobom, które nie zostały przez Zamawiającego upoważnione do ich uzyskania.

4. Wykonawca podejmie wszelkie środki ostrożności, aby Informacje poufne nie zostały ujawnione bez odpowiednich upoważnień.

5. Wykonawca oświadcza, że jego pracownicy oraz podwykonawcy uczestniczący w wykonywaniu niniejszej umowy podlegają takiemu samemu zobowiązaniu do zachowania poufności jak sam Wykonawca.

6. Zastrzeżenia co do korzystania z lub ujawniania Informacji Poufnych nie mają zastosowania do Informacji Poufnych, które:

a) zostały uprzednio opublikowane, są powszechnie znane lub zostały urzędowo podane do publicznej wiadomości, bez naruszenia postanowień niniejszej umowy,

b) są dostępne publicznie w momencie otrzymania albo następnie stały się informacjami dostępnymi publicznie po ich ujawnieniu,

c) zostały ujawnione na mocy prawa lub prawomocnego orzeczenia, decyzji organu państwowego lub właściwego sądu.

7. Obowiązki w zakresie zachowania poufności Informacji Poufnych obowiązują przez cały okres trwania niniejszej umowy oraz 5 lat po jej zakończeniu.

§ 4 Obowiązki Zamawiającego

1. Zamawiający udostępni Wykonawcy, w celu realizacji Umowy, dokumenty wymienione w Załączniku nr 1 do niniejszej umowy, w formie elektronicznej bądź papierowej w terminie do 7 dni od daty zawarcia niniejszej umowy. Opóźnienie w przekazaniu dokumentów przez Xxxxxxxxxxxxx może skutkować wydłużeniem terminów określonych w § 6 umowy.

2. W przypadku, gdy dostarczony Wykonawcy zestaw dokumentów okaże się dla Wykonawcy niewystarczający do przeprowadzenia badania, Wykonawca zwróci się niezwłocznie do Zamawiającego lub bezpośrednio do Operatora o udostępnienie

dodatkowych dokumentów. Dokumenty zostaną dostarczone Wykonawcy w formie elektronicznej bądź papierowej w ciągu 7 dni od otrzymania wezwania o uzupełnienie dokumentacji, bądź w innym uzgodnionym przez Strony terminie.

§ 5 Prawa autorskie

1. Z chwilą wydania Zamawiającemu Przedmiotu umowy lub jego części, bez konieczności składania odrębnych oświadczeń i w ramach wynagrodzenia, o którym mowa w § 7 ust. 1 niniejszej umowy, Wykonawca przenosi na Zamawiającego zarówno własność nośników, na których Przedmiot umowy został utrwalony jak i autorskie prawa majątkowe do Przedmiotu umowy na następujących polach eksploatacji:

1) kopiowanie, zwielokrotnianie Przedmiotu umowy, gromadzenie danych, w całości lub we fragmentach bez żadnych ograniczeń ilościowych za pomocą dowolnej dostępnej techniki, w tym drukarskiej, fotograficznej, zapisu magnetycznego, zapisu cyfrowego na nośnikach CD, DVD, w pamięci komputerowej, i innych, a także wszelkimi innymi technikami w zakresie uzasadnionym potrzebami Zamawiającego,

2) w zakresie emisji publicznej, emisji w ramach pokazów zamkniętych, jak też poprzez telewizję, Internet i inne środki masowego przekazu,

3) w zakresie obrotu oryginałem i egzemplarzami na których utwór utrwalono, w szczególności wprowadzania ich do obrotu, użyczenia, najmu lub dzierżawy, także jako fragmentu broszur, opracowań, książek i innych publikacji w formie papierowej bądź elektronicznej,

4) wykorzystanie Przedmiotu umowy do druku w prasie i innych publikacjach i do korzystania z Przedmiotu umowy dla potrzeb prowadzenia wszelkiego typu działań promocyjnych i marketingowych,

5) przedsięwzięcie wszelkich innych czynności w celu realizacji niniejszej Umowy.

2. Wykonawca oświadcza, że osoba/osoby, która/które z ramienia Wykonawcy bierze/biorą udział w realizacji Przedmiotu umowy upoważniła / upoważniły Wykonawcę do złożenia w jej/ich imieniu oświadczenia zawartego w ust. 3.

3. Wykonawca oświadcza, iż osoba/osoby, która/które z ramienia Wykonawcy bierze/biorą udział w realizacji Przedmiotu umowy bezterminowo zobowiązuje się / zobowiązują się do niewykonywania autorskich praw osobistych do Przedmiotu umowy, oraz wyraża / wyrażają zgodę na wykonywanie przez Xxxxxxxxxxxxx autorskich praw osobistych do Przedmiotu umowy, w szczególności wyraża/ wyrażają zgodę na:

1) wprowadzanie zmian do Przedmiotu umowy,

2) decydowanie o sposobie oznaczenia autorstwa,

3) decydowanie o rozpowszechnianiu Przedmiotu umowy w całości lub w części samodzielnie lub w połączeniu z innymi utworami,

4) decydowanie o wykorzystaniu Przedmiotu umowy w całości lub w części samodzielnie lub w połączeniu z innymi utworami,

według potrzeb Zamawiającego związanych z udzielaniem informacji, prowadzeniem działań promocyjnych bądź komercyjnych, oraz koniecznością zastępczego zlecenia usunięcia wad.

4. W chwili wydania Przedmiotu umowy lub jego części, bez konieczności składania odrębnych oświadczeń i w ramach wynagrodzenia, o którym mowa w § 7 ust. 1 niniejszej umowy, Wykonawca przenosi na Zamawiającego prawo do wyrażania zgody na wykonywanie zależnych praw autorskich.

5. W chwili wydania Przedmiotu umowy lub jego części, bez konieczności składania odrębnych oświadczeń i w ramach wynagrodzenia, o którym mowa w § 7 ust. 1 niniejszej umowy, Wykonawca wyraża zgodę na rozporządzanie i korzystanie z opracowań Przedmiotu umowy na polach eksploatacji, o których mowa w ust. 1 niniejszego paragrafu.

6. Wykonawca oświadcza, że:

1) wszelkie utwory w rozumieniu ustawy z dnia 4 lutego 1994 roku o prawie autorskim i prawach pokrewnych (t. j. Dz. U. z 2022 r. poz. 2509 ze zm.), jakimi będzie się posługiwał w trakcie wykonywania niniejszej Umowy, a także, które powstaną w wyniku wykonywania niniejszej Umowy, będą oryginalne, bez zapożyczeń z utworów osób trzecich oraz nie będą naruszać praw przysługujących osobom trzecim, w szczególności praw autorskich oraz ich dóbr osobistych;

2) nabędzie prawa, w tym autorskie prawa majątkowe oraz uzyska oświadczenia, o których mowa w ust. 3 oraz wszelkie upoważnienia do wykonywania praw zależnych od osób, z którymi będzie współpracować przy realizacji niniejszej umowy, a także uzyska od tych osób nieodwołalne zgody na wykonywanie zależnych praw autorskich.

7. W przypadku, gdy na skutek naruszenia przez Wykonawcę postanowień ust. 1 - 5 korzystanie z Przedmiotu umowy przez Zamawiającego naruszać będzie autorskie prawa majątkowe lub osobiste osób trzecich, Wykonawca zobowiązany będzie do zwrotu wszelkich kwot poniesionych przez Zamawiającego na zaspokojenie roszczeń tych osób oraz do wynagrodzenia wszelkiej szkody, jaką Zamawiający poniesie w związku z wyłączeniem lub ograniczeniem możliwości korzystania przez Zamawiającego z Przedmiotu umowy oraz do zwrotu odpowiedniej części wynagrodzenia z tytułu niniejszej umowy.

8. Nabycie praw, o których mowa w niniejszym paragrafie nie jest ograniczone czasowo lub terytorialnie oraz następuje w ramach wynagrodzenia za realizację całego Przedmiotu umowy określonego w § 7 ust. 1 niniejszej umowy.

§ 6 Termin realizacji i odbiory

1. Strony ustalają termin realizacji Przedmiotu umowy, tj. przeprowadzenie audytu ex-post rekompensaty uzyskanej przez Operatora od Zamawiającego za 2022 r. i audytu ex-ante prognozowanej rekompensaty dla Operatora na 2023 rok i wydanie Zamawiającemu raportu składającego się z dwóch części (oddzielnie dla audytu ex-post i dla audytu ex-ante) w siedzibie Zarządu Transportu Publicznego w Krakowie przy ul. Xxxxxxxxx 0, 00-00 Xxxxxx, na 35 dni od dnia zawarcia niniejszej umowy.

2. Wykonawca zobowiązany jest do dostarczenia Zamawiającemu wstępnej wersji (projektu) raportu z audytów w wersji elektronicznej, opatrzonej podpisem kwalifikowanym elektronicznym co najmniej na 7 dni przed terminem określonym w ust. 1 powyżej.

3. W chwili wydania Przedmiotu umowy Wykonawca złoży również pisemne oświadczenie, iż przysługują mu prawa autorskie do Przedmiotu umowy w zakresie w jakim są one przenoszone na Zamawiającego, a także, że Przedmiot umowy wolny jest od wad prawnych, a korzystanie z niego nie narusza jakichkolwiek praw osób trzecich.

4. Zamawiający dokonuje odbioru Przedmiotu umowy w ciągu 14 dni od daty dostarczenia go przez Wykonawcę.

5. Dokumentem potwierdzającym odbiór przez Zamawiającego Przedmiotu umowy jest protokół odbioru podpisany przez Strony Umowy.

6. W razie stwierdzenia przez Zamawiającego, w terminie o którym mowa w ust. 4, iż dostarczony (wydany) Zamawiającemu Przedmiot umowy ma wady lub braki, Zamawiający odmówi jego odbioru, wskaże Wykonawcy stwierdzone wady lub braki na piśmie, a Wykonawca zobowiązany jest do dostarczenia poprawionego Przedmiotu umowy w terminie 7 dni. Zamawiający dokona odbioru poprawionego Przedmiotu umowy w terminie 7 dni, jeżeli wskazane wady lub braki zostały usunięte.

7. Podpisanie przez Wykonawcę protokołu odbioru jest równoznaczne ze złożeniem oświadczenia, że Wykonawcy przysługują prawa autorskie do Przedmiotu umowy w zakresie w jakim są one przenoszone na Zamawiającego, a także, że Przedmiot umowy wolny jest od wad prawnych, a korzystanie z niego nie narusza jakichkolwiek praw osób trzecich.

8. Do czasu dokonania przez Xxxxxxxxxxxxx odbioru Przedmiotu umowy protokołem odbioru, uznaje się, iż Przedmiot umowy nie został wykonany, a Zamawiający zachowuje prawo do naliczenia Wykonawcy kar umownych za zwłokę w wykonaniu Przedmiotu umowy, za okres od upływu terminu wykonania Przedmiotu umowy określonego § 6 ust. 1 Umowy do dnia podpisania protokołu odbioru przez Zamawiającego, zgodnie z § 8 ust. 1 pkt 2 lit. b) niniejszej Umowy.

9. Przedmiot umowy dostarczony Zamawiającemu musi spełniać wszystkie wymagania Umowy, być kompletny, wykonany zgodnie obowiązującymi przepisami i normami.

10. Wykonawca wyda Przedmiot umowy wraz z wykazem opracowań oraz pisemnym oświadczeniem, że jest on wykonany zgodnie z Umową, obowiązującymi przepisami i normami oraz, że zostaje wydany w stanie kompletnym z punktu widzenia celu, któremu ma służyć. Wyżej wymienione: wykaz opracowań oraz pisemne oświadczenia, stanowią integralną część Przedmiotu umowy.

11. W dacie wydania Zamawiającemu Przedmiotu umowy, Wykonawca przenosi na Zamawiającego prawa autorskie w zakresie określonym w § 5 niniejszej umowy.

§ 7 Wynagrodzenie

1. Za wykonanie całego Przedmiotu umowy zgodnie z zapisami niniejszej umowy Wykonawca otrzyma wynagrodzenie ryczałtowe w kwocie (słownie

złotych ) brutto, zgodnie z ofertą Wykonawcy, stanowiącą Załącznik nr

2 do niniejszej umowy.

2. Wynagrodzenie ryczałtowe oznacza, iż Wykonawca nie może żądać podwyższenia wynagrodzenia, choćby w czasie zawarcia umowy nie można było przewidzieć rozmiaru lub kosztów prac.

3. Wynagrodzenie brutto Wykonawcy obejmuje ewentualną zmianę stawki podatku VAT.

4. Wykonawca wystawi fakturę VAT na podstawie protokołu odbioru podpisanego przez Xxxxxx Umowy, który stanowi załącznik do faktury.

5. Termin płatności wynagrodzenia Wykonawcy za wykonanie całego Przedmiotu umowy wynosi 14 dni od dnia otrzymania przez Zamawiającego faktury VAT wystawionej zgodnie z postanowieniami ust. 4, wraz z załącznikiem w postaci protokołu odbioru. Wynagrodzenie za wykonanie Przedmiotu umowy zostanie wypłacone Wykonawcy przelewem na jego rachunek bankowy wskazany na fakturze VAT.

6. W przypadku przedstawienia przez Wykonawcę nieprawidłowej faktury VAT, Zamawiający odmówi jej przyjęcia.

7. Zamawiający nie przewiduje rozliczeń zaliczkowych z Wykonawcą.

8. Zamawiający – Gmina Miejska Kraków jest podatnikiem podatku VAT: NIP: 6761013717, REGON: 351554353.

9. Wykonawca oświadcza, że jest/nie jest* (*niewłaściwe skreślić) podatnikiem podatku VAT.

*Tylko gdy Wykonawca jest podatnikiem podatku VAT do umowy zostanie wprowadzony ustęp 9a o następującej treści:

9a. Wykonawca oświadcza, że należący do niego rachunek wskazany do dokonania zapłaty należności będzie znajdować się w wykazie, o którym mowa w art. 96b ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (t. j. Dz. U. z 2022 r. poz. 931 z późniejszymi zmianami), w chwili dokonywania płatności przez Zamawiającego.

10. Faktura VAT powinna być wystawiona na:

Nabywca:

Gmina Miejska Kraków,

Pl. Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx 0-0, 00-000Xxxxxx,

NIP: 6761013717,

Jednostka odbierająca:

Zarząd Transportu Publicznego w Krakowie, ul. Xxxxxxxxx 0,

31-072 Kraków.

11. Wykonawca może również wystawić ustrukturyzowaną fakturę elektroniczną i wysłać ją za pośrednictwem platformy elektronicznego fakturowania PEF, o której mowa w ustawie z dnia 9 listopada 2018 r. o elektronicznym fakturowaniu w zamówieniach publicznych, koncesjach na roboty budowlane lub usługi oraz partnerstwie publiczno- prywatnym (t. j. Dz. U. 2020 r. poz. 1666 z późn. zm.). W takim przypadku jako jednostkę odbierającą należy wskazać: Zarząd Transportu Publicznego w Krakowie Adres PEF NIP 6783176817, a wszelkie wymagane na podstawie zapisów niniejszej umowy załączniki do faktury, winny być przesłane w oryginale na adres ul. Xxxxxxxxx 0, 00-000 Xxxxxx.

12. Zamawiający akceptuje wysyłanie przez Wykonawcę faktur VAT w formie elektronicznej w postaci plików pdf. Adresem właściwym do przesyłania takich dokumentów będzie adres e-mail: xxxxxxxx.xxx@xxx.xxxxxx.xx z elektronicznym potwierdzeniem odbioru poczty.

13. Za datę zapłaty uznaje się datę obciążenia rachunku bankowego Zamawiającego.

14. Zamawiający nie wyraża zgody na przeniesienie przez Wykonawcę wierzytelności wynikających z niniejszej umowy na osoby trzecie.

§ 8 Kary umowne

1. Strony ustalają, że zapłacą kary umowne:

1) Zamawiający w przypadku odstąpienia przez Wykonawcę od Umowy z przyczyn, leżących po stronie Zamawiającego – 10% wynagrodzenia za realizację całego Przedmiotu umowy określonego w § 7 ust. 1 niniejszej umowy.

2) Wykonawca w przypadku:

a) naruszenia przez Wykonawcę postanowień § 5 ust. 2 i 3 - 30% wynagrodzenia za wykonanie całego Przedmiotu umowy określonego w § 7 ust. 1 niniejszej umowy,

b) zwłoki w wykonaniu Przedmiotu Umowy – 0,2% wynagrodzenia za wykonanie całego Przedmiotu umowy określonego w § 7 ust. 1 niniejszej umowy za każdy rozpoczęty dzień zwłoki, licząc od upływu terminu określonego w § 6 ust. 1 umowy,

c) stwierdzonego przez Zamawiającego przypadku niewykonania Przedmiotu umowy przez Wykonawcę lub wykonania przez niego Przedmiotu umowy niezgodnie z postanowieniami niniejszej umowy – 5% wynagrodzenia za wykonanie całego Przedmiotu umowy określonego w § 7 ust. 1 niniejszej umowy za każdy stwierdzony przypadek naruszenia,

d) odstąpienia przez Zamawiającego od umowy z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy – 10% wynagrodzenia za wykonanie całego Przedmiotu umowy określonego w § 7 ust. 1 niniejszej umowy,

e) zwłoki w usunięciu wady lub braku Przedmiotu Umowy – 0,2% wynagrodzenia za wykonanie całego Przedmiotu umowy określonego w § 7 ust. 1 niniejszej Umowy za każdy rozpoczęty dzień zwłoki, licząc od upływu terminu na usunięcie stwierdzonych wad określonego w § 10 ust. 2 pkt 2 lub ust. 4 umowy.

2. Maksymalna wysokość kar umownych naliczonych Wykonawcy na podstawie niniejszej umowy nie może przekroczyć 30% wynagrodzenia za realizację całego Przedmiotu umowy określonego w § 7 ust. 1 niniejszej umowy. W przypadku przekroczenia maksymalnej wysokości kar umownych Zamawiający może odstąpić od niniejszej umowy w terminie 30 dni od momentu przekroczenia maksymalnej wysokości kary umownej.

3. Strony zastrzegają sobie prawo dochodzenia na zasadach ogólnych odszkodowania uzupełniającego do wysokości rzeczywiście poniesionej szkody.

4. Wykonawca wyraża zgodę na potrącenie naliczonych kar umownych z należności za wykonane prace, chyba że przepis prawa powszechnego stanowi inaczej.

5. W przypadku gdy Zamawiający nie potrąci kary umownej z należności za wykonane prace termin płatności kary umownej wynosi 7 dni od daty otrzymania przez Wykonawcę wezwania do zapłaty kary umownej.

§ 9 Odstąpienie od umowy

1. W razie zaistnienia istotnej zmiany okoliczności powodującej, że wykonanie umowy nie leży w interesie publicznym, czego nie można było przewidzieć w chwili zawarcia umowy, Zamawiający może odstąpić od umowy w terminie 30 dni od powzięcia wiadomości o tych okolicznościach. W takim przypadku Wykonawca może żądać wyłącznie wynagrodzenia należnego z tytułu wykonania części umowy.

2. W przypadku postawienia Wykonawcy w stan likwidacji lub zajęcia jego majątku, Zamawiający ma prawo odstąpić od umowy. Stanowi to podstawę do naliczenia kary umownej określonej w § 8 ust.1 pkt 2 lit. d) umowy.

3. W przypadku nie wykonania przez Wykonawcę Przedmiotu umowy, w terminie określonym w § 6 ust. 1 Umowy, Zamawiający może, bez wyznaczania terminu

dodatkowego, odstąpić od niniejszej umowy z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy w terminie do 30 dni od upływu terminu określonego w § 6 ust. 1 Umowy .

4. W przypadku odstąpienia od Umowy przez Zamawiającego, Zamawiający może dokonać odbioru możliwej do wyodrębnienia części Przedmiotu umowy wykonanej przez Wykonawcę do dnia odstąpienia. Oceny stopnia zaawansowania prac dokona Komisja Odbioru składająca się z przedstawicieli Zamawiającego i Wykonawcy. Komisja Odbioru na podstawie ustalonego stopnia zaawansowania prac określi wysokość wynagrodzenia należnego Wykonawcy za wykonaną część Przedmiotu umowy.

5. W przypadku odstąpienia od Umowy przez Wykonawcę, Zamawiający zadecyduje o odbiorze wykonanej już części Umowy, która będzie miała dla niego znaczenie gospodarcze. W takim przypadku Zamawiający zapłaci Wykonawcy wynagrodzenie w wysokości proporcjonalnej do zakresu prac odebranych przez Zamawiającego.

6. W przypadku określonym w ust. 4-5 niniejszego paragrafu, Wykonawca wyraża zgodę na opracowanie, dokonywanie zmian i dokończenie odebranej przez Zamawiającego części Przedmiotu umowy przez innego wykonawcę. W takim przypadku Wykonawca zezwala Zamawiającemu na rozpowszechnianie i korzystanie z powstałej w ten sposób dokumentacji.

7. W przypadku określonym w ust. 4-5 niniejszego paragrafu, Wykonawca przenosi na Zamawiającego, z chwilą odbioru części Przedmiotu umowy autorskie prawa majątkowe do odebranej części Przedmiotu umowy na polach eksploatacji opisanych w § 5 ust. 1 niniejszej Umowy.

8. W przypadku określonym w ust. 4-5 niniejszego paragrafu, do odebranej części Przedmiotu umowy stosuje się odpowiednio postanowienia § 5 niniejszej Umowy.

§ 10 Rękojmia i gwarancja

1. Wykonawca udziela Zamawiającemu 24 miesięcznej gwarancji jakości na Przedmiot umowy, licząc od dnia następnego po dniu podpisania protokołu odbioru Przedmiotu umowy.

2. Strony ustalają następujący sposób postępowania w przypadku ujawnienia wad Przedmiotu umowy w okresie gwarancji:

1) w razie ujawnienia wad, za które Wykonawca ponosi odpowiedzialność, Zamawiający zgłosi Wykonawcy wady na piśmie w terminie do 7 dni od dnia stwierdzenia wady;

2) Wykonawca zobowiązuje się do bezpłatnego usunięcia wad w Przedmiocie umowy w terminie do 14 dni od dnia otrzymania zgłoszenia, a w uzasadnionym przypadku w innym uzgodnionym przez Strony terminie;

3) w przypadku nie usunięcia przez Wykonawcę zgłoszonej wady w wyznaczonym terminie, Zamawiającemu przysługiwać będzie prawo zlecenia usunięcia zaistniałej wady osobie trzeciej na koszt i ryzyko Wykonawcy. W takim wypadku Wykonawca nie może sprzeciwić się ze względu na przysługujące mu prawa autorskie osobiste do Przedmiotu umowy i upoważnia Zamawiającego do wykonywania w tym zakresie osobistych praw autorskich, a także do udzielania zgody na ich wykonywanie osobie trzeciej.

3. Jeżeli w wykonaniu obowiązku usunięcia wad Wykonawca dokonał istotnych zmian Przedmiotu umowy, termin gwarancji biegnie na nowo od chwili usunięcia wad i dostarczenia poprawionego Przedmiotu umowy do Zamawiającego.

4. O wszelkich wadach i brakach Przedmiotu umowy, dostrzeżonych przez Zamawiającego po dokonaniu odbioru, w okresie rękojmi za wady Zamawiający winien powiadomić Wykonawcę na piśmie, a Wykonawca w ramach obowiązków wynikających z rękojmi zobowiązuje się je usunąć w terminie do 14 dni od daty powiadomienia go przez Zamawiającego o tych wadach lub brakach, własnym staraniem i na własny koszt, bez prawa żądania dodatkowego wynagrodzenia.

§ 11 Osoby do kontaktu

1. Zamawiający ustanawia …………………osobą nadzorującą realizację Przedmiotu umowy.

1a. W przypadku nieobecności osoby wymienionej w ust. 1, osobę pełniącą jej obowiązki ze strony Zamawiającego wyznaczy Kierownik Działu Nadzoru Transportu Zamawiającego.

2. Wykonawca ustanawia ................................................ osobą odpowiedzialną za wykonanie Przedmiotu umowy.

2a. W przypadku konieczności zmiany osoby odpowiedzialnej za wykonanie Przedmiotu umowy, o której mowa w ust. 2, Wykonawca zobowiązany jest niezwłocznie powiadomić o tym Zamawiającego w formie pisemnej.

3. Wszelka korespondencja pomiędzy Stronami będzie kierowana na podane niżej adresy:

a) ze strony Zamawiającego:

Zarząd Transportu Publicznego w Krakowie ul. Xxxxxxxxx 0, 00-000 Xxxxxx

e-mail: xxxxxxxxxxx@xxx.xxxxxx.xx

b) ze strony Wykonawcy:

……………………………………….

……………………………………..... e-mail:………………………………...

4. Strony mają obowiązek zawiadamiać się wzajemnie o każdorazowej zmianie adresu i numerów telefonów oraz innych danych dotyczących podmiotów, które reprezentują. W razie zaniedbania przez Stronę tego obowiązku pismo przesłane pod ostatnio wskazany przez Stronę adres i zwrócony z adnotacją niemożności doręczenia, lub inną podobną, traktuje się jako doręczone z dniem jego pierwszej awizacji lub odmowy odbioru przez adresata.

§ 12 Dane osobowe

1. Zamawiający i Wykonawca, będąc Administratorami dla danych pozyskiwanych z tytułu zawieranej Umowy, tj. danych osób reprezentujących Strony oraz dane pracowników/współpracowników wyznaczonych do współpracy z drugą Stroną Umowy dla osiągnięcia celów niniejszej Umowy, przyjmują, iż:

1) Kontakt w sprawach związanych z przetwarzaniem danych osobowych możliwy jest za pomocą adresu podanego na wstępie niniejszej Umowy, w miejscu identyfikacji Stron oraz:

a) ze strony Zamawiającego poprzez kontakt za pośrednictwem adresu e-mail: xxxx@xxx.xxxxxx.xx ,

b) ze strony Wykonawcy poprzez kontakt za pośrednictwem adresu email: <....@. >.

2) Celem przetwarzania danych osobowych jest zawarcie i zapewnienie realizacji Umowy (podstawa prawna: art. 6 ust. 1 lit. b RODO), przy czym przetwarzane będą dane osób reprezentujących Strony (zakres: vide dane wskazane w części komparycji Umowy) oraz dane pracowników i współpracowników w maksymalnym zakresie: imię, nazwisko, tytuł naukowy/zawodowy, stanowisko, służbowe dane do kontaktu: adres e-mail, numer telefonu.

3) Podanie danych jest konieczne dla zawarcia Umowy i jej realizacji (brak ich podania wyklucza możliwość jej zawarcia/realizacji);

4) Dane będą przechowywane przez czas trwania Umowy i w okresie do przedawnienia roszczeń z niej wynikających, chyba że przepisy szczególne przewidują dłuższy okres przechowywania.

5) Zamawiający i Wykonawca nie przekazują danych osobowych innym podmiotom, dane te nie będą przekazywane do państwa trzeciego ani do organizacji międzynarodowych.

6) Osoba, której dane są przetwarzane posiada prawo żądania od Administratora dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia, uzupełnienia, przenoszenia, a także prawo sprzeciwu wobec przetwarzania oraz prawo do ograniczenia przetwarzania danych.

7) W związku z przetwarzaniem danych osobowych przez Administratora osobie, której dane są przetwarzane, przysługuje prawo wniesienia skargi do organu nadzorczego – Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych.

8) Administrator nie będzie podejmował wobec osoby, której dane są przetwarzane zautomatyzowanych decyzji, w tym decyzji będących wynikiem profilowania.

2. Zamawiający i Wykonawca spełnią obowiązek informacyjny względem osób reprezentujących drugą Stronę Umowy, w ten sposób, że osoby reprezentujące Strony, przed jej zawarciem, zobligowane są do zapoznania się z treścią § 12 niniejszej Umowy.

3. Zamawiający i Wykonawca z tytułu i dla zapewnienia współpracy celem realizacji zapisów niniejszej Umowy udostępnią dane osobowe swoich pracowników/współpracowników drugiej Stronie Umowy w maksymalnym zakresie określonym w § 12 ust. 1 pkt 2 Umowy i w związku z tym przekażą tym osobom wszelkie informacje określone w art. 13 i art. 14 RODO, w sposób pozwalający drugiej Stronie Umowy skorzystać z prawa do odstąpienia od wykonania obowiązku informacyjnego – vide art. 13 pkt 4 oraz art. 14 pkt 5 RODO.

4. W celu skutecznego wypełnienia ww. zobowiązania, Zamawiający i Wykonawca wykorzystają informacje zawarte w treści § 12 niniejszej Umowy w stosunku do osób wyznaczonych do współpracy, przy czym realizacja tego zadania odbędzie się w trybie realizacji zadań służbowych pracownika (lub zadań wynikających z zapisów zawartej umowy), który wykonując powierzone mu obowiązki zobligowany jest do znajomości warunków Umowy.

§ 13 Postanowienia końcowe

1. Wszelkie zmiany treści niniejszej umowy wymagają zachowania formy pisemnej pod rygorem nieważności.

2. Zamawiający dopuszcza możliwość zmiany umowy w stosunku do treści oferty, w szczególności w przypadku:

a) zmiany obowiązujących przepisów prawnych, w szczególności przepisów dotyczących rozliczania rekompensaty, jeżeli zmiany te będą miały wpływ wykonanie zamówienia przez Wykonawcę;

b) wprowadzenia zmian w przedmiocie umów zawartych przez Zamawiającego z Operatorem publicznego transportu zbiorowego mających bezpośredni wpływ na prowadzony przez Wykonawcę audyt;

c) ograniczenia przez Zamawiającego zakresu Przedmiotu umowy z przyczyn, jakich nie można było przewidzieć w chwili zawierania niniejszej umowy;

d) zmiany rachunku bankowego, adresu, osób reprezentujących Strony, lub oznaczenia Stron umowy, wynikających ze zmiany stanu faktycznego lub prawnego;

e) wystąpi konieczność wprowadzenia innych zmian niezbędnych, aby było możliwe zakończenie wykonania Przedmiotu umowy, a nie dało się ich przewidzieć w chwili zawarcia Umowy oraz są one korzystne dla Zamawiającego.

W takim przypadku Strony mogą zmienić takie elementy Umowy, na które powyższe okoliczności mają wpływ, w tym również mogą dokonać zmiany terminu zakończenia wykonania Przedmiotu umowy. Wniosek Wykonawcy o zmianę treści Umowy winien być zgłoszony Zamawiającemu w terminie do 7 dni licząc od dnia zaistnienia przesłanki do zmiany Umowy.

3. W przypadku gdy zmiana umowy, o której mowa w ust. 2 będzie dotyczyła zmiany terminu jej wykonania, przedłużenie terminu wykonania Przedmiotu umowy może nastąpić o czas niezbędny, jednak nie dłużej niż o okres trwania przeszkody uniemożliwiającej wykonanie Przedmiotu umowy. Przedłużenie terminu Zamawiający warunkuje złożeniem przez Wykonawcę stosownego wniosku o sporządzenie aneksu do umowy wraz z powołaniem się na podstawę zmiany umowy i uzasadnieniem wniosku opisującym okoliczności faktyczne.

4. Wszelkie spory wynikłe na tle niniejszej umowy rozpatrywać będzie Sąd właściwy dla siedziby Zamawiającego.

5. W sprawach nie regulowanych niniejszą umową stosuje się obowiązujące przepisy prawa, w szczególności przepisy Kodeksu Cywilnego, Ustawy o publicznym transporcie zbiorowym oraz Rozporządzenia (WE) Parlamentu Europejskiego i Rady nr 1370/2007 z dnia 23 października 2007 r. oraz Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2016/2338 z dnia 14 grudnia 2016 r., zmieniającego Rozporządzenie 1370/2007.

6. Umowę niniejszą sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, w tym dwa dla Zamawiającego i jeden dla Wykonawcy.

7. Integralną część niniejszej Umowy stanowią załączniki do niej:

Załącznik nr 1 – Zakres rzeczowy zadania Załącznik nr 2 – Oferta Wykonawcy

ZAMAWIAJĄCY: WYKONAWCA:

Załącznik nr 1 do Umowy – Zakres rzeczowy zadania

Przedmiot umowy obejmuje:

1) przeprowadzenie przez Wykonawcę audytu rekompensaty uzyskanej za 2022 r. (audyt ex-post) przez operatora lokalnego transportu zbiorowego działającego na zlecenie Gminy Miejskiej Kraków oraz gmin sąsiednich, które przystąpiły do porozumienia w zakresie publicznego transportu zbiorowego - Miejskiego Przedsiębiorstwa Komunikacyjnego S. A. z siedzibą w Krakowie, ul. Św. Xxxxxxxxx 13, 31-060 Kraków, zwanego dalej „Operatorem” - na podstawie:

a) umowy nr 338/ZIKiT/2014 z dnia 7 sierpnia 2014 r. na świadczenie autobusowych usług przewozowych w publicznym transporcie zbiorowym w ramach systemu Komunikacji Miejskiej w Krakowie (KMK),

c) umowy nr 90/ZTP/2021 z dnia 30 czerwca 2021 na utrzymanie infrastruktury przystankowej na terenie Gminy Miejskiej Kraków,

2) przeprowadzenie przez Wykonawcę audytu prognozowanej rekompensaty dla Operatora na 2023 r. (audyt ex-ante) za świadczenie przez Operatora na rzecz Zamawiającego usług na podstawie umów, o których mowa pkt 1) lit. a-d) powyżej.

Z przeprowadzonych audytów Wykonawca sporządzi 1 (jeden) raport składający się z dwóch części - oddzielnie dla audytu ex-post i dla audytu ex-ante oraz wyda go Zamawiającemu w jego siedzibie w Krakowie przy ul. Wielopole 1.

Raport z audytów rekompensaty zawierać będzie szczegółową analizę wymienionych poniżej obszarów merytorycznych, które zostaną odpowiednio opisane w dokumencie:

1. Uwarunkowania prawne

Wykonawca przedstawi podstawy prawne i merytoryczne określające ramy funkcjonowania i rekompensowania Operatora lokalnego transportu zbiorowego świadczącego autobusowe i tramwajowe usługi przewozowe w publicznym transporcie zbiorowym w ramach systemu Komunikacji Miejskiej w Krakowie (KMK), usługi dystrybucji biletów, utrzymania infrastruktury przystankowej oraz windykacji i egzekucji należności z tytułu opłaty dodatkowej za 2022 r. oraz wskaże uwarunkowania formalno- prawne, jakie muszą zostać ujęte w audycie rekompensaty, aby w sposób jednoznaczny stwierdzić, iż rekompensata spełnia regulacje zapisane w: Rozporządzeniu (WE) Nr 1370/2007 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 23 października 2007 r. dotyczącym usług publicznych w zakresie kolejowego i drogowego transportu pasażerskiego oraz

uchylającym Rozporządzenie Rady (EWG) nr 1191/69 i (EWG) nr 1107/70, zwanym dalej

„Rozporządzeniem 1370/2007”, a także obowiązującym od dnia 24 grudnia 2017 r. Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/2338 z dnia 14 grudnia 2016 r. zmieniającym Rozporządzenie 1370/2007, Komunikatach instytucji i organów Unii Europejskiej, Ustawie z dnia 16 grudnia 2010 r. o publicznym transporcie zbiorowym (t. j. Dz. U. z 2022 r. poz. 1343 z późn. zm.), Ustawie z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (x. x. Xx. U. z 2022 r. poz.1634 z późniejszymi zmianami), Ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (x. x. Xx. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm.), Wytycznych Ministra Infrastruktury i Rozwoju znak MIR/H/2014-2020/30(1)/10/2014 z dnia 19 października 2015 r., Rozporządzeniu Rady Ministrów Rady Ministrów z dnia 7 grudnia 2016

r. zmieniającym rozporządzenie w sprawie szczegółowego sposobu obliczania wartości pomocy publicznej udzielonej w różnych formach (Dz. U. z 2016 r. poz.2093 z późn. zm.).

2. Podmiot wewnętrzny

Wykonawca przedstawi podstawy prawne i merytoryczne oraz stwierdzi czy Operator w 2022 r. nie utracił statusu podmiotu wewnętrznego o którym mowa w art. 2 lit. j w związku z art. 5 ust. 2 Rozporządzenia 1370/2007 oraz obowiązującego od dnia 24 grudnia 2017 r. Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2016/2338 z dnia 14 grudnia 2016 r., zmieniającego Rozporządzenie 1370/2007.

Wykonawca przygotuje w ramach audytu opinię jakie skutki prawne i merytoryczne wywołuje Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2016/2338 dla obowiązujących Umów zawartych z Operatorem.

3. Subsydiowanie skrośne

Wykonawca w ramach przeprowadzonego badania dokona oceny metodologicznej polityki rachunkowości i systemu ewidencji kosztów i przychodów stosowanych przez Operatora w zakresie wynikającym z załącznika do Rozporządzenia 1370/2007, mówiącym o zwiększaniu transparentności i unikaniu subsydiowania skrośnego w sytuacji, w której podmiot świadczący usługi publiczne świadczy jednocześnie usługi rekompensowane podlegające zobowiązaniom z tytułu świadczenia usług lokalnego transportu zbiorowego świadczącego autobusowe i tramwajowe usługi przewozowe w publicznym transporcie zbiorowym w ramach systemu Komunikacji Miejskiej w Krakowie (KMK), usługi dystrybucji biletów, utrzymania infrastruktury przystankowej, windykacji i egzekucji należności oraz prowadzi inną działalność. W tym celu Wykonawca dokona analizy planu kont oraz metod służących alokacji kosztów i przychodów związanych ze świadczeniem usługi publicznej w celu rozgraniczenia ich od kosztów i przychodów związanych z pozostałą działalnością gospodarczą. W ramach podsumowania Wykonawca jednoznacznie wskaże czy u Operatora występowało subsydiowanie skrośne.

4. Audyt finansowy

Wykonawca w ramach przeprowadzonego badania dokona audytu finansowego wynagrodzenia wypłaconego Operatorowi z tytułu usług lokalnego transportu zbiorowego

świadczącego autobusowe i tramwajowe usługi przewozowe w publicznym transporcie zbiorowym w ramach systemu Komunikacji Miejskiej w Krakowie (KMK), usługi dystrybucji biletów, utrzymania infrastruktury przystankowej oraz windykacji i egzekucji należności w 2022 roku w ramach zawartych z Zamawiającym umów, zgodnie z przepisami dotyczącymi świadczenia usług publicznego transportu zbiorowego, w tym z Rozporządzeniem 1370/2007, zmieniającym je Rozporządzeniem 2016/2338, Ustawą o publicznym transporcie zbiorowym, zwaną dalej „Ustawą PTZ”, Ustawą o finansach publicznych, Ustawą o rachunkowości i Ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych, obowiązującymi standardami rachunkowości, sprawozdawczości i rewizji finansowej oraz innych aktów prawnych i standardów mających zastosowanie przy przeprowadzeniu prac objętych audytami. Zakres analizy obejmować będzie badanie pozycji sprawozdań finansowych i innych dokumentów Operatora, będących podstawą rozliczeń rekompensaty z tytułu świadczenia usług publicznych. W celu przeprowadzenia badania Wykonawca posłuży się tak dobranymi próbami ksiąg i dowodów księgowych, aby dokumentacja rewizyjna stanowiła wystarczającą podstawę do sformułowania wniosków z analizowanych zagadnień oraz stwierdzenia poprawności zapisów rachunkowych i danych finansowo- księgowych z wartościami ujętymi w rozliczeniach rocznych Operatora, wynikających z zawartych umów z Zamawiającym. W wyniku audytu Wykonawca dokona oceny prawidłowości przypisania przychodów i kosztów oraz wszelkich przysporzeń finansowych i rzeczowych ujętych w kalkulacji wynagrodzenia i rachunku rekompensaty Operatora.

Badanie dokumentacji Operatora będzie obejmowało w szczególności analizę:

• polityki rachunkowości i planu kont,

• sprawozdań finansowych,

• zapisów na analitycznych kontach księgowych,

• dokumentów księgowych,

• metod alokacji kosztów i przychodów,

• kwalifikowalności kosztów i przychodów związanych ze świadczeniem usług będących przedmiotem audytu i pozostałych obszarów działalności,

• źródeł kosztów i przychodów związanych ze świadczeniem usług w ramach zawartych z Zamawiającym umów,

• źródeł kosztów i przychodów związanych ze świadczeniem usług nieobjętych umowami z Zamawiającym, lecz mających wpływ na wysokość należnej Operatorowi rekompensaty,

• rozliczenia dotacji unijnych,

• dokapitalizowań ze środków publicznych i innych form przysporzenia finansowego i rzeczowego,

• zdarzeń jednorazowych i nietypowych dla prowadzonej przez Operatora działalności.

5. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi i zależnymi

Wykonawca przygotuje zestawienie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi i zależnymi, a Operatorem.

6. Przysporzenia finansowe i rzeczowe

Wykonawca w ramach przeprowadzonego audytu rekompensaty przedstawi specyfikację i dokona analizy wszystkich form przysporzenia finansowego i rzeczowego Operatora w 2022 roku ze strony jednostek samorządu terytorialnego właściwych dla Operatora na podstawie przepisów dotyczących pomocy przyznawanej przez państwa (pomocy publicznej) zawartych w Traktacie o Funkcjonowaniu Unii Europejskiej, orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, w tym w sprawie Altmark, oraz wynikających z Rozporządzenia 1370/2007 oraz z Rozporządzenia 2016/2338 i towarzyszących aktów normatywnych, Umów zawartych przez Operatora z Zamawiającym. Wynikiem analizy będzie zaklasyfikowanie odpowiednich form przysporzenia do jednej ze wskazanych kategorii:

• pomocy publicznej zgodnej z wewnętrznym rynkiem,

• niedopuszczalnej pomocy publicznej,

• niespełniającej przesłanek występowania pomocy publicznej oraz odpowiednie odzwierciedlenie danej formy przysporzenia w rachunku rekompensaty należnej Operatorowi z tytułu świadczenia usług publicznych.

7. Rachunek rekompensaty

W wyniku przeprowadzonego audytu rekompensaty należnej Operatorowi za świadczenie usług publicznych, Wykonawca wyznaczy maksymalną dopuszczalną kwotę rekompensaty i odniesie ją do wartości rekompensaty (wynagrodzenia) planowanej i otrzymanej przez Operatora, z uwzględnieniem treści umów zawartych z Zamawiającym, przepisów Rozporządzenia 1370/2007 oraz Rozporządzenia 2016/2338, wymogów stawianych przez instytucje finansujące zadania inwestycyjne Operatora, wszelkich zidentyfikowanych przysporzeń finansowych i rzeczowych oraz wniosków sformułowanych na etapie audytu finansowego. Efektem przeprowadzonego badania powinno być stwierdzenie, czy należna rekompensata jest równa, niższa czy wyższa od otrzymanego wynagrodzenia. Analiza należnej rekompensaty musi być ponadto nakierowana na przeprowadzenie badania w świetle dopuszczalności pomocy publicznej: czy koszty zostały poniesione i skalkulowane zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i wskazaniem, czy Operator otrzymywał wynagrodzenia (rekompensaty) mogące zostać uznane za niedopuszczalną pomoc publiczną.

W ramach rachunku rekompensaty Wykonawca dokona obliczenia rozsądnego zysku, oraz wskaże i uzasadni metodologię zastosowaną do jego kalkulacji z uwzględnieniem Rozporządzeń 1370/2007 i 2016/2338 wraz z wytycznymi oraz zapisami umów zawartych przez Operatora z Zamawiającym.

Wykonawca dokona oceny, obecnego modelu wynagradzania Operatora pod kątem odzwierciedlania zawartych w Rozporządzeniach 1370/2007 i 2016/2338 starań o efektywność i jakość usług oraz promowania utrzymania i rozwoju systemu skutecznego zarządzania, który z biegiem czasu zapewnia poprawę wydajności. Wykonawca w ramach

przeprowadzonego badania dokona oceny czy prowadzona polityka rachunkowości, w tym również klucze podziałowe rozliczeniowe, spełniają wymagania dotyczące ewidencji w ramach świadczenia usług publicznych, szczególnie gdy Operator świadczy jednocześnie usługi rekompensowane podlegające zobowiązaniom z tytułu świadczenia transportu publicznego i prowadzi inną działalność określoną w Rozporządzeniu 1370/2007 (pkt 5 Załącznika do Rozporządzenia 1370/2007).

Audytor przedstawi również analizę zgodnie z pkt 138 wytycznych Ministra Infrastruktury i Rozwoju znak MIR/H/2014-2020/30(1)/10/2014 z dnia 19 października 2015

r. w celu potwierdzenia czy w całym okresie obowiązywania Umów z Operatorem stopa zwrotu z kapitału oznaczająca wewnętrzną stopę zwrotu (IRR- Internal Rate of Return), jaką osiąga przedsiębiorstwo z zainwestowanego kapitału w całym okresie powierzenia (tj. wewnętrzną stopę zwrotu z przepływów pieniężnych w ramach realizacji zobowiązania do świadczenia usług publicznych), nie przekracza wartości rozsądnego zysku na poziomie w ujęciu realnym, określonym w treści umów zawartych z Operatorem.

W podsumowaniu Raportu z audytu rekompensaty Wykonawca przedstawi zestawienie liczbowe planu finansowego i wykonania (rozumianego jako rekompensata wyznaczona przez audytora), z podziałem na wyszczególnione pozycje, a następnie przedstawi opinię w zakresie rozliczenia rekompensaty wraz z jej uzasadnieniem, mając na uwadze treść zawartych Umów z Operatorem. Dane liczbowe powinny być przedstawione z dokładnością do części setnych.

8. Zasady realizacji zadania audytowego

Audyt przeprowadzają pracownicy Wykonawcy, na podstawie pisemnego, imiennego upoważnienia do przeprowadzenia audytu wystawionego przez Zamawiającego. Wykonawca, przed rozpoczęciem zadania, przedstawi Zamawiającemu skład zespołu audytowego wraz z opisem kompetencji i roli w zespole. Zamawiający zastrzega sobie także możliwość monitorowania składu zespołu audytorów w trakcie realizacji audytu.

Przekazywane informacje, materiały, dane przekazywane są wyłącznie do wiedzy Wykonawcy i nie mogą być przez niego przekazywane innym podmiotom z wyłączeniem Zamawiającego.

Wykonawca rozpoczynając audyty podpisze oświadczenie o zachowaniu poufności przygotowane przez Zamawiającego.

Wykonawca dokonuje ustaleń stanu faktycznego na podstawie zebranych w toku audytów dowodów.

Dowodami są w szczególności: dokumenty, jak również pisemne wyjaśnienia i oświadczenia dotyczące przedmiotu audytu.

Wyniki przeprowadzonego audytu Wykonawca przedstawia Zamawiającemu w raporcie z audytów.

Raport z audytów sporządza się w dwóch egzemplarzach, w terminach określonych w Umowie i zakresie rzeczowym zadania. Raport z audytów (zaakceptowany przez Zamawiającego) oprócz wersji papierowej, zostanie przekazane Zamawiającemu wraz z płytą CD z nagranym raportem w formatach: *.doc, *.xls oraz *.pdf.

9. Zakres informacji przekazywanych w celu wykonania audytu

W celu wykonania audytu udostępnia się:

• zawarte pomiędzy Zamawiającym a Operatorem umowy powierzenia, w szczególności:

1) umowę nr 338/ZIKiT/2014 z dnia 7 sierpnia 2014 r. na świadczenie autobusowych usług przewozowych w publicznym transporcie zbiorowym w ramach systemu Komunikacji Miejskiej w Krakowie (KMK) wraz z aneksami do niej,

2) umowę nr 55/ZTP/2019 z dnia 1 kwietnia 2019 r. na świadczenie tramwajowych usług przewozowych w systemie Komunikacji Miejskiej w Krakowie (KMK) na liniach, które wchodzą lub w okresie obowiązywania Umowy wejdą w skład sieci komunikacyjnej obejmującej obszar Gminy Miejskiej Kraków wraz z aneksami do niej.

3) umowy nr 90/ZTP/2021 z dnia 30.06.2021 na utrzymanie infrastruktury przystankowej na terenie Gminy Miejskiej Kraków,

4) umowy nr 92/ZTP/2021 z dnia 30.06.2021 o świadczenie usług publicznych w zakresie dystrybucji biletów Komunikacji Miejskiej w Krakowie oraz kontynuacji windykacji i egzekucji należności z tytułu opłaty dodatkowej i należności przewozowej powstałej przed dniem 1 lutego 2016 r.

• rachunek zysków i strat w układzie porównawczym, rachunek przepływów pieniężnych oraz bilans (sprawozdanie finansowe przekazane równolegle do badania biegłemu rewidentowi) za rok 2022 oraz prognozę (do końca umów wykonawczych),

• szczegółową strukturę wszystkich przychodów i kosztów w podziale na działalność powierzoną, jak i działalność dodatkową, wraz z informacjami o pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych oraz działalności finansowej,

• politykę rachunkowości Operatora, w tym opis sposobu księgowania przychodów i kosztów na poszczególne rodzaje działalności (wraz z opisem stosowanych kluczy podziału). Jeśli w roku, którego audyt dotyczy nastąpiły lub planowane są zmiany w powyższym zakresie, należy wskazać jakie,

• strukturę i stawki amortyzacji w podziale na grupy środków trwałych,

• strukturę zatrudnienia,

• liczbę wozokilometrów wykonanych i planowanych,

• inwestycje wykonane i planowane, wraz ze wskazaniem źródeł ich finansowania,

• wartość wskaźników finansowych wymaganych do osiągnięcia przez Operatora w zawartych umowach kredytowych (w tym dotyczących emisji obligacji) na realizację zadań inwestycyjnych oraz wartość wskaźników osiągniętych i planowanych do osiągnięcia),

• w przypadku występowania – informacje dotyczące umowy wsparcia zawartej pomiędzy Operatorem, Gminą Miejską Kraków i podmiotami finansującymi zadania inwestycyjne, w tym wartość teoretycznej opłaty za wsparcie,

• listę projektów dofinansowanych ze źródeł zewnętrznych.

• nazwy i informacje o podmiotach dostarczających energię elektryczną/trakcyjną/paliwa na rzecz Operatora oraz w jaki sposób dokonano wyboru tych podmiotów, w odniesieniu do okresu, którego audyt dotyczy.

• informacje o: dotacjach i darowiznach, dokapitalizowaniu, pożyczkach preferencyjnych, umorzeniach pożyczek preferencyjnych, dopłacie do oprocentowania kredytu, odstąpieniu od dochodzenia wierzytelności przez administrację publiczną (w tym zwolnienia, umorzenia i rozłożenia na raty podatków i opłat na rzecz Skarbu Państwa czy jednostki samorządu terytorialnego), poręczeniach pożyczki lub kredytu, oddaniu do korzystania mienia będącego własnością administracji publicznej, gdy mienie jest wykorzystywane krócej lub dłużej niż rok.

Powyższe zestawienie danych i informacji nie wyłącza możliwości kontaktowania się Wykonawcy bezpośrednio z Operatorem, celem doprecyzowania powyższych zakresów lub pozyskania innych potrzebnych dokumentów lub informacji, które Operator zobowiązany będzie przekazać.

10. Uwagi końcowe

Zamawiający informuje, iż opracowanie audytów rekompensaty może wiązać się z koniecznością prac w siedzibie Zamawiającego jak i Operatora.

Wykonawca zobowiązany jest do samodzielnego sporządzania tabel, zestawień, analiz na podstawie danych udostępnionych przez Operatora.

Wszystkie informacje przedstawione w niniejszym załączniku przeznaczone są wyłącznie do przygotowania oferty i w żadnym wypadku nie powinny być wykorzystywane w inny sposób.

Document Metadata

Table of Contents

Contract

Document Metadata