Ogólne warunki ubezpieczenia Indywidualne Konto Emerytalne specjalnie

Niniejsze ogólne warunki ubezpieczenia (dalej: o.w.u.), stosuje się w umo- wach ubezpieczenia Indywidualne Konto Emerytalne specjalnie dla Ciebie, zwanych dalej umowami ubezpieczenia, w ramach których prowadzone są indywidualne konta emerytalne, zawieranych przez TU Allianz Życie Polska S.A.

§ 2

Definicje

Terminom używanym w o.w.u., polisie oraz wszelkich innych dokumentach do niej dołączonych nadaje się następujące znaczenia:

1) Allianz – TU Allianz Życie Polska S.A.

2) Cena jednostki uczestnictwa – wartość jednostki uczestnictwa, według której Allianz przelicza wpłacane składki na jednostki uczestnictwa oraz dokonuje ich umorzenia.

3) Centrala Allianz – podstawowa jednostka organizacyjna Allianz powo- łana do inicjowania, organizowania i nadzorowania realizacji zadań Allianz. Adresem Centrali Allianz jest adres siedziby Allianz wskazany w polisie.

4) Częściowy zwrot – wycofanie części środków zgromadzonych na IKE, jeśli nie zachodzą przesłanki do wypłaty lub wypłaty transferowej.

5) Czynny i niezgodny z prawem udział Ubezpieczonego w aktach prze- mocy – skierowanie przez Ubezpieczonego czynności fizycznej bez- pośrednio przeciwko osobie w celu zmuszenia jej do poddania się woli Ubezpieczonego lub do określonego zachowania zgodnego z wolą Ubezpieczonego, przez co swoboda woli tej osoby – w zakresie posiadania rzeczy czy władania nią lub korzystania z niej – zostaje ograniczona.

6) Czynny i niezgodny z prawem udział Ubezpieczonego w rozruchach lub zamieszkach – udział Ubezpieczonego w wydarzeniach zaistniałych na terenach objętych rozruchami lub zamieszkami w charakterze strony konfliktu bądź działalność Ubezpieczonego polegająca na dostar- czaniu, przewożeniu systemów, wyposażenia, urządzeń, pojazdów, broni i innych materiałów wykorzystywanych podczas rozruchów lub zamieszek.

7) Czynny udział Ubezpieczonego w działaniach wojennych lub aktach stanu wojennego – udział Ubezpieczonego w ruchach wojsk, walkach zbrojnych (zarówno lądowych, morskich lub powietrznych) toczących się na terytorium, na którym trwa zorganizowana walka między pań- stwami, narodami lub grupami społecznymi, religijnymi, prowadzona dla osiągnięcia oznaczonych celów.

8) Dzień roboczy – każdy dzień od poniedziałku do piątku, z wyłączeniem dni ustawowo wolnych od pracy.

9) Dzień rozpoczęcia ochrony ubezpieczeniowej – dzień wskazany w poli- sie, w którym Allianz rozpoczyna świadczyć ochronę ubezpieczeniową, z tytułu docelowej umowy ubezpieczenia.

10) e-serwis – portal internetowy Allianz, dostępny poprzez przeglądarkę internetową, umożliwiający składanie określonych w o.w.u. dyspozycji (o ile udostępniono możliwość składania danych dyspozycji za pośred- nictwem środków porozumienia się na odległość).

11) Fundusz (ubezpieczeniowy fundusz kapitałowy) – wydzielona rachun- kowo część aktywów Allianz, tworzona ze składek opłacanych w ramach zawartych umów ubezpieczenia.

12) IKE – wyodrębniony rachunek w ubezpieczeniowym funduszu kapitało- wym, prowadzony na zasadach określonych ustawą o IKE, na który wpływa 90% wartości każdej wpłaconej przez Ubezpieczającego składki regularnej, nie więcej jednak niż do wysokości limitu określonego w ustawie.

ZYIKSDC-O05 06/15

13) Jednostki uczestnictwa – części o równej wartości, na które jest podzie- lony fundusz.

14) KSD (Konto swobodnego dostępu) – wyodrębniony rachunek w ubez- pieczeniowym funduszu kapitałowym, na który wpływa 10% wartości każdej wpłaconej przez Ubezpieczającego składki regularnej i 100% wartości składki doraźnej. Na KSD trafiają również nadwyżki składek regularnych po przekroczeniu limitu wpłat na IKE określonego ustawą.

15) Małoletni – osoba fizyczna, która ukończyła lat 16 i nie ukończyła lat 18. Małoletni uzyskuje pełnoletność przez zawarcie małżeństwa i nie traci jej w razie unieważnienia małżeństwa.

16) Miesiąc polisowy – okres przypadający pomiędzy dniami każdego mie- siąca odpowiadającymi dniowi rozpoczęcia ochrony ubezpieczeniowej; pierwszy miesiąc polisowy rozpoczyna się w dniu rozpoczęcia ochrony, każdy kolejny miesiąc polisowy rozpoczyna się w dniu odpowiadają- cym dniowi rozpoczęcia ochrony przypadającym w każdym kolejnym miesiącu kalendarzowym, a gdyby takiego dnia nie było – w ostatnim dniu miesiąca kalendarzowego.

17) Opłata manipulacyjna – opłata w wysokości wskazanej w Tabeli opłat i limitów, potrącana z IKE w razie dokonania wypłaty transferowej lub zwrotu w ciągu 12 miesięcy licząc od dnia zawarcia umowy.

18) Opłata polisowa – opłata w wysokości wskazanej w Tabeli opłat i limitów wyrażona jako procent każdej wpłacanej składki. Jest ona potrącana z KSD poprzez umorzenie jednostek uczestnictwa proporcjonalnie do udziału każdego z funduszy w wartości KSD, według ceny jednostki z dnia, w którym Allianz dokonał wpisu liczby jednostek nabytych za wpłaconą składkę na rachunek jednostek.

19) Opłata za ochronę ubezpieczeniową – opłata za bieżącą ochronę ubez- pieczeniową, potrącana miesięcznie z KSD.

20) Polisa – dokument wystawiony przez Allianz potwierdzający zawarcie umowy ubezpieczenia i określający szczegółowo warunki, na jakich została ona zawarta.

21) Potwierdzenie zawarcia umowy – dokument potwierdzający zawarcie umowy, wydawany przez Allianz w przypadkach określonych w ustawie o IKE.

22) Rachunek jednostek – rachunek Ubezpieczającego, na którym są ewi- dencjonowane jednostki uczestnictwa na zasadach określonych w o.w.u.

23) Regulamin – Regulamin Ubezpieczeniowych Funduszy Kapitałowych TU Allianz Życie Polska S.A., będący załącznikiem do o.w.u., wskazujący zasady funkcjonowania ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych.

24) Rocznica polisy – każda rocznica daty określonej w polisie jako dzień rozpoczęcia ochrony ubezpieczeniowej, a jeżeli nie ma takiego dnia w danym roku – ostatni dzień miesiąca kalendarzowego, w którym przypada dzień rozpoczęcia ochrony ubezpieczeniowej.

25) Rok kalendarzowy – okres rozpoczynający się 1 stycznia i kończący się 31 grudnia.

26) Rok polisowy – 12 miesięcy od daty określonej w polisie jako dzień rozpoczęcia ochrony ubezpieczeniowej oraz każdej rocznicy polisy.

27) Składka – odpowiednio składka regularna lub składka doraźna.

28) Składka doraźna – wpłata niezwiązana ze składką regularną, uiszczana przez Ubezpieczającego w dowolnym czasie trwania umowy ubezpie- czenia, jednak nie wcześniej niż po wystawieniu polisy.

29) Składka regularna – składka z tytułu umowy ubezpieczenia, której wysokość i termin wymagalności zostały określone w polisie.

30) Suma na ryzyku – różnica pomiędzy nominalną sumą wpłaconych składek regularnych i doraźnych, pomniejszoną o sumę dokonanych częściowych zwrotów i częściowych wykupów, a wartością jednostek uczestnictwa na rachunkach jednostek we wszystkich funduszach, nie mniejsza niż zero.

31) Suma ubezpieczenia – określona w polisie kwota gwarantowana przez Allianz na wypadek śmierci Ubezpieczonego. Suma ubezpieczenia ustalana jest stała przez cały okres trwania umowy ubezpieczenia i wynosi 100 zł.

32) Tabela opłat i limitów – tabela stanowiąca integralną część o.w.u., wskazująca wartości, o których w nich mowa.

33) Ubezpieczający – osoba fizyczna, która zawarła umowę ubezpieczenia na swój rachunek i jest zobowiązana do opłacania składek, i która gro- madzi środki na IKE prowadzonym w ramach umowy ubezpieczenia. Ubezpieczający to „oszczędzający” w rozumieniu ustawy o IKE.

34) Ubezpieczony – osoba fizyczna, której życie lub życie i zdrowie są przedmiotem ubezpieczenia. Może nim być tylko Ubezpieczający.

35) Umowa ubezpieczenia (umowa) – umowa zawierana pomiędzy Allianz a Ubezpieczającym na podstawie o.w.u., w ramach której prowadzone jest IKE Ubezpieczającego.

36) Uposażony – osoba wskazana przez Ubezpieczonego, uprawniona do otrzymania świadczenia na wypadek śmierci Ubezpieczonego, w tym wypłaty z XXX w przypadku śmierci Ubezpieczonego, wypłaty transfe- rowej z XXX w przypadku śmierci Ubezpieczonego.

37) Uposażony Zastępczy – osoba wskazana przez Ubezpieczonego, upraw- niona do otrzymania świadczenia na wypadek śmierci Ubezpieczonego,

w tym wypłaty z XXX w przypadku śmierci Ubezpieczonego, wypłaty transferowej z IKE w przypadku śmierci Ubezpieczonego, jeżeli wszyscy Uposażeni, w chwili zajścia zdarzenia ubezpieczeniowego, nie żyją albo utracili prawo do świadczenia.

38) Uprawniony – Uposażony, a w przypadku braku Uposażonego – Uposażony Zastępczy, a w przypadku braku Uposażonego i Uposażonego Zastępczego, osoby wskazane w § 12 ust. 2.

39) Ustawa o IKE (Ustawa) – ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidu- alnych kontach emerytalnych.

40) Wartość wykupu (całkowitego wykupu) / wartość częściowego wykupu

– kwota wypłacana przez Allianz Ubezpieczającemu z KSD w sytuacjach i na zasadach przewidzianych w § 10.

41) Wypłata – wypłata jednorazowa albo wypłata w ratach środków zgro- madzonych na IKE dokonywana na rzecz:

a) Ubezpieczonego, po spełnieniu warunków określonych w art. 34 ust. 1 pkt 1 ustawy o IKE, albo

b) Uprawnionych, w razie śmierci Ubezpieczonego.

42) Wypłata transferowa – przeniesienie środków zgromadzonych na IKE przez Ubezpieczającego na indywidualne konto emerytalne do innej niż Allianz instytucji finansowej lub przeniesienie środ- ków zgromadzonych na IKE z IKE zmarłego Ubezpieczonego na IKE Uprawnionego lub na indywidualne konto emerytalne do innej niż Allianz instytucji finansowej lub do programu emerytalnego, do któ- rego Uprawniony przystąpił, lub przeniesienie środków zgromadzonych przez Ubezpieczającego na IKE do programu emerytalnego, do którego przystąpił Ubezpieczający, lub przeniesienie środków z programu emerytalnego na IKE, w sytuacjach określonych w ustawie o pracow- niczych programach emerytalnych.

43) Zaakceptowanie ryzyka – podjęcie przez Allianz decyzji o warunkach, na jakich przyjmie ono odpowiedzialność z tytułu umowy ubezpiecze- nia, dokonane na podstawie złożonego wniosku o ubezpieczenie wraz z innymi wymaganymi dokumentami.

44) Zdarzenie ubezpieczeniowe – zdarzenie objęte ochroną ubezpieczeniową z tytułu umowy ubezpieczenia, polegające na śmierci Ubezpieczonego w trakcie jej trwania.

45) Zwrot – wycofanie środków zgromadzonych na IKE, jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty bądź wypłaty transferowej.

§ 3

Przedmiot i zakres ubezpieczenia

Przedmiotem ubezpieczenia jest życie Ubezpieczonego.

1) Odpowiedzialność Allianz z tytułu umowy ubezpieczenia polega na wypłacie Uprawnionemu, na wypadek śmierci Ubezpieczonego, świadczenia w wysokości określonej w § 4, z zastrzeżeniem pkt 2.

2) W przypadku śmierci Ubezpieczonego będącej wynikiem:

a) samobójstwa albo samookaleczenia lub okaleczenia na własną prośbę Ubezpieczonego, dokonanego w ciągu 2 lat od daty zawarcia umowy ubezpieczenia,

b) czynnego udziału Ubezpieczonego w działaniach wojennych lub aktach stanu wojennego, przebywania przez Ubezpieczonego na tere- nach objętych stanem wojennym lub działaniami wojennymi,

c) czynnego i niezgodnego z prawem udziału Ubezpieczonego w aktach przemocy, czynnego i niezgodnego z prawem udziału Ubezpieczonego w rozruchach lub zamieszkach,

Allianz wypłaci Uprawnionemu świadczenie równe wartości jednostek uczestnictwa zgromadzonych na IKE i wartości całkowitego wykupu polisy według ceny jednostki uczestnictwa z dnia zarejestrowania zgłoszenia roszczenia, o którym mowa w § 13 ust. 1, w systemie obsługi polis Allianz, z zastrzeżeniem § 4 ust. 1 pkt 2.

§ 4

Świadczenie w razie zajścia zdarzenia ubezpieczeniowego

1) W razie śmierci Ubezpieczonego zaistniałej w okresie ograniczonym datami rozpoczęcia i wygaśnięcia ochrony ubezpieczeniowej Allianz wypłaci Uprawnionemu świadczenie w wysokości większej z poniższych kwot:

a) wartości jednostek uczestnictwa zewidencjonowanych na rachun- kach jednostek wszystkich funduszy na obydwu kontach w dniu śmierci Ubezpieczonego, liczonych po cenie jednostki uczestnictwa z dnia zarejestrowania zgłoszenia roszczenia, o którym mowa w § 13 ust. 1, w systemie obsługi polis Allianz, z zastrzeżeniem pkt 2,

b) nominalnej sumy wpłaconych składek regularnych i doraźnych, pomniejszonej o sumę dokonanych częściowych zwrotów IKE i częś- ciowych wykupów KSD,

c) sumy ubezpieczenia.

2) W razie zgłoszenia roszczenia po upływie 90 dni od dnia wymagalności pierwszej nieopłaconej składki regularnej, o ile umowa nie przekształci

się w ubezpieczenie bezskładkowe, wartość jednostek zewidencjonowa- nych na rachunkach jednostek wszystkich funduszy na obydwu kontach Ubezpieczonego jest liczona według liczby jednostek z dnia śmierci Ubezpieczonego i cen sprzedaży jednostek uczestnictwa z ostatniego dnia wskazanego powyżej 90-dniowego terminu.

Jeżeli umowa ubezpieczenia została przekształcona w ubezpieczenie bezskładkowe, w razie śmierci Ubezpieczonego zaistniałej w okresie ogra- niczonym datami rozpoczęcia i wygaśnięcia ochrony ubezpieczenio- wej, Allianz wypłaci Uprawnionemu świadczenie w wysokości większej z poniższych kwot:

a) wartości jednostek uczestnictwa zewidencjonowanych na rachunkach jednostek wszystkich funduszy na obydwu kontach w dniu śmierci Ubezpieczonego, liczonych po cenie jednostki uczestnictwa z dnia zarejestrowania zgłoszenia roszczenia, o którym mowa w § 13 ust. 1, w systemie obsługi polis Allianz,

b) sumy ubezpieczenia.

§ 5

Zawarcie umowy ubezpieczenia

Umowa ubezpieczenia jest zawierana na czas nieokreślony.

1) Umowa może być zawarta na rzecz Ubezpieczonego, który w dniu podpisania wniosku o zawarcie umowy ubezpieczenia ma ukończone 16 lat, z zachowaniem postanowień ust. 3.

2) Na rachunek jednego Ubezpieczającego może być zawarta wyłącznie jedna umowa.

3) Xxxxx, która dokonała w danym roku kalendarzowym wypłaty transfe- rowej z IKE do pracowniczego programu emerytalnego, nie może w tym roku zawrzeć umowy.

4) Xxxxx, która dokonała wypłaty jednorazowej z IKE albo wypłaty pierwszej raty z XXX, nie może ponownie zawrzeć umowy.

5) Xxxxx, która posiada indywidualne konto emerytalne prowadzone przez inną instytucję finansową niż Allianz, może zawrzeć umowę pod warunkiem dokonania wypłaty transferowej na IKE.

6) Jeżeli osoba zawierająca umowę zgłosi Allianz zamiar dokonania wypłaty transferowej na IKE z indywidualnego konta emerytalnego prowadzo- nego przez inną niż Allianz instytucję finansową lub z pracowniczego programu emerytalnego, Allianz wydaje jej potwierdzenie zawarcia umowy.

Małoletni ma prawo do dokonywania wpłat na IKE, a tym samym do zawarcia umowy, tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę.

Umowa ubezpieczenia jest zawierana w trybie złożenia przez Ubezpieczającego oferty zawarcia umowy ubezpieczenia oraz przyjęcia tej oferty przez Allianz. Oferta składana jest na formularzu wniosku o zawarcie umowy przygotowanym przez Allianz, wypełnionym i podpisanym przez Ubezpieczającego. Ubezpieczający zobowiązany jest do prawidłowego i kompletnego wypełnienia wniosku o zawarcie umowy.

Umowę uważa się za zawartą z dniem wskazanym w polisie jako dzień rozpoczęcia ochrony ubezpieczeniowej, z zastrzeżeniem postanowień ust. 7 pkt 2 i zdania następnego. W przypadku dokonywania wypłaty transfero- wej z innej instytucji finansowej do Allianz, umowa jest zawarta z dniem wskazanym w potwierdzeniu zawarcia umowy jako dzień zawarcia umowy.

Ochrona ubezpieczeniowa rozpoczyna się w dniu wskazanym w polisie jako dzień rozpoczęcia ochrony ubezpieczeniowej, nie wcześniej niż od dnia następnego po dacie opłacenia pierwszej składki.

1) Na podstawie uzyskanych przez Allianz informacji zawartych we wniosku o zawarcie umowy oraz na podstawie dołączonych do niego dokumentów Allianz zastrzega sobie prawo do:

a) niezaakceptowania ryzyka ubezpieczeniowego i odmowy zawarcia umowy,

b) zaproponowania Ubezpieczającemu zawarcia umowy na warunkach odbiegających od treści złożonego przez niego wniosku o zawarcie umowy.

2) Złożenie oferty (kontroferty) przez Allianz na warunkach odbiegających od treści złożonego przez Ubezpieczającego wniosku o zawarcie umowy następuje poprzez dostarczenie Ubezpieczającemu najpóźniej przy

doręczeniu polisy, pisma w którym Allianz zwróci Ubezpieczającemu uwagę na postanowienia umowy odbiegające od treści złożonego przez Ubezpieczającego wniosku oraz wyznaczy Ubezpieczającemu 7-dniowy termin do wniesienia pisemnego sprzeciwu. W razie braku sprzeciwu uważa się, iż kontroferta Allianz została przyjęta a umowa zostaje zawarta zgodnie z warunkami przyjętymi przez Allianz, w dniu nastę- pującym po upływie terminu wyznaczonego do wniesienia sprzeciwu. W razie wniesienia sprzeciwu umowę uważa się za niezawartą.

1) Allianz poinformuje o zaakceptowaniu ryzyka doręczając Ubezpieczającemu polisę, potwierdzającą zawarcie umowy ubezpieczenia.

2) W przypadku wniesienia sprzeciwu, o którym mowa w ust. 7, Allianz zwróci Ubezpieczającemu wpłaconą składkę w terminie do 14 dni od daty złożenia pisemnego sprzeciwu do Allianz.

W przypadku odmowy zawarcia umowy, o której mowa w ust. 7 pkt 1 lit. a), Allianz zwróci Ubezpieczającemu wpłaconą składkę w terminie do 14 dni od daty podjęcia decyzji o odmowie zawarcia umowy.

10.

Ochrona ubezpieczeniowa wygasa w dniu rozwiązania umowy ubezpie- czenia, z zastrzeżeniem postanowień § 6 ust. 2 pkt 1.

11.

Umowa nie dochodzi do skutku, jeżeli pierwsza składka została wpłacona po śmierci Ubezpieczonego.

§ 6

Składki

1) Składka jest opłacana regularnie.

2) Kwota składki regularnej oraz częstotliwość jej opłacania są określone w polisie.

3) Składka regularna jest płatna z góry, z częstotliwością określoną przy zawarciu umowy ubezpieczenia. W zależności od wyboru Ubezpieczającego, termin wymagalności składki regularnej może przypadać co rok, co pół roku, co kwartał lub co miesiąc od dnia roz- poczęcia ochrony ubezpieczeniowej.

4) Ubezpieczający w celu nabycia jednostek uczestnictwa może, w każdym czasie trwania umowy ubezpieczenia, jednak nie wcześniej niż po wystawieniu polisy, dokonywać wpłat składek doraźnych w dowolnej wysokości, nie niższej jednak od określonej w Tabeli opłat i limitów.

5) Ubezpieczający ma prawo zmienić częstotliwość opłacania składek regularnych w każdą rocznicę polisy, przy uwzględnieniu aktualnie obowiązujących składek minimalnych dla wybranej częstotliwości ich opłacania.

6) Ubezpieczający ma prawo zmienić wysokość składki regularnej za zgodą Allianz, składając wniosek o zmianę co najmniej na 30 dni przed dniem, od którego zmiana ma obowiązywać. Zaproponowana przez Ubezpieczającego nowa wysokość składki regularnej nie może być niższa od obowiązującej w danym momencie minimalnej składki regularnej ustalonej przez Allianz.

7) Postanowień pkt 6 nie stosuje się w ciągu pierwszego roku polisowego.

1) Ubezpieczającemu, począwszy od terminu wymagalności drugiej należnej składki regularnej, przysługuje prawo 30-dniowej prolon- gaty terminu płatności składki regularnej („okres prolongaty”), licząc od dnia jej wymagalności. W okresie prolongaty Ubezpieczonemu przysługuje prawo do ochrony ubezpieczeniowej, która wygasa wraz z upływem okresu prolongaty. W okresie prolongaty Allianz poinformuje Ubezpieczającego o niezapłaceniu składki regularnej, jednocześnie wzywając go do zapłacenia składki we wskazanym w wezwaniu terminie, wraz z podaniem opisanych w niniejszym ustępie skutków niezapłacenia składki.

2) Jeżeli w pierwszym roku trwania umowy ubezpieczenia Ubezpieczający nie opłaci składki regularnej w okresie prolongaty i składka regularna nie zostanie zapłacona w terminie 90 dni od daty wymagalności składki regularnej a na KSD nie ma określonej przez Allianz w Tabeli opłat i limitów ilości środków wystarczającej do przekształcenia w ubez- pieczenie bezskładkowe, umowę uważa się za wypowiedzianą przez Ubezpieczającego i rozwiązuje się ona ostatniego dnia wskazanego powyżej 90-dniowego terminu, przy czym ochrona ubezpieczeniowa wygasa z ostatnim dniem okresu prolongaty. Jeżeli w pierwszym roku trwania umowy ubezpieczenia Ubezpieczający nie opłaci składki regu- larnej w okresie prolongaty i składka regularna nie zostanie zapłacona w terminie 90 dni od daty wymagalności składki regularnej a wartość środków zgromadzonych na KSD jest równa lub większa od określonej

przez Allianz w Tabeli opłat i limitów ilości środków wystarczającej do przekształcenia w ubezpieczenie bezskładkowe, ubezpieczenie przekształca się w ubezpieczenie bezskładkowe z dniem wymagalności pierwszej nieopłaconej składki regularnej.

3) Po upływie pierwszego roku trwania umowy ubezpieczenia, jeżeli w okresie prolongaty nie zostanie złożony wniosek o wykup i w terminie 90 dni od daty wymagalności składki regularnej Ubezpieczający nie opłaci składki regularnej, ubezpieczenie przekształca się w ubezpie- czenie bezskładkowe z dniem wymagalności pierwszej nieopłaconej składki regularnej.

4) W ramach ubezpieczenia bezskładkowego:

a) Ubezpieczający jest zwolniony z obowiązku opłacania składek regularnych,

b) Allianz pobiera opłaty określone w § 9 ust. 4,

c) Ubezpieczonemu przysługuje prawo do ochrony ubezpieczeniowej,

d) świadczenie zostaje określone zgodnie z § 4 ust. 2,

e) Ubezpieczający ma prawo dokonywać wpłat składek doraźnych,

f) Ubezpieczający ma prawo do częściowego zwrotu, częściowego wykupu, całkowitego wykupu, zmian alokacji składki, przenoszenia środków.

5) Przekształcenie ubezpieczenia w ubezpieczenie bezskładkowe jest nieodwołalne.

Obowiązek opłacania składek regularnych spoczywa na Ubezpieczającym.

Datą opłacenia składki jest dzień wpływu składki na wskazany przez Allianz rachunek bankowy.

§ 7

Konta Ubezpieczającego

W dniu wystawienia polisy Allianz otworzy Ubezpieczającemu KSD i IKE.

1) Każda wpłacona składka regularna lokowana jest na kontach zgodnie z zapisami pkt 2.

2) 10% składki regularnej trafia na KSD, zaś 90% składki regularnej trafia na IKE, nie więcej jednak niż do limitu określonego ustawą o IKE.

3) Każda wpłacona składka doraźna lokowana jest w 100% na KSD.

4) Wszelkie dyspozycje Ubezpieczającego dotyczące środków gromadzo- nych na IKE, Allianz oznacza numerem polisy.

Zasada określona w ust. 2 pkt 2, nie ma zastosowania w odniesieniu do środ- ków będących przedmiotem wypłaty transferowej, które w pełnej wysokości trafiają na IKE.

1) Na koniec każdego roku kalendarzowego Allianz przenosi część środków zgromadzonych w ramach KSD na IKE, tak aby:

a) wartość środków pozostawionych na KSD mogła pokryć koszt ewen- tualnego wykupu dla danego roku polisowego oraz

b) wartość jednostek zewidencjonowanych na IKE po dokonaniu prze- niesienia nie przekraczała dopuszczalnego ustawą o IKE limitu.

2) Ubezpieczający upoważnia Allianz do zasilania XXX xxxxxxx wynika- jącymi z pkt 1.

§ 8

Indeksacja składki regularnej

Składka regularna wpłacana przez Ubezpieczającego może podlegać indek- sacji w rocznicę polisy, zgodnie z postanowieniami niniejszego paragrafu.

Przed rocznicą polisy Allianz może określić wskaźniki indeksacyjne i na ich podstawie zaproponować Ubezpieczającemu nową wysokość składki regularnej.

Jako najniższy wskaźnik indeksacji przyjmuje się średnią arytmetyczną obliczoną na podstawie dwunastu wskaźników inflacji rocznej publikowa- nych przez XXX za miesiące od października poprzedniego roku do września danego roku włącznie. Ustalony wskaźnik będzie stosowany do indeksacji z umów ubezpieczenia, których rocznica polisy przypada w okresie pomiędzy dniem 1 stycznia a 31 grudnia następnego roku.

Ubezpieczający ma prawo do przyjęcia lub odmowy indeksacji albo wska- zania własnej propozycji nowej wysokości składki regularnej.

Oświadczenie wskazujące propozycję Ubezpieczającego lub oświadczenie o odmowie indeksacji powinno nastąpić w formie pisemnej. Nie wpły- nięcie oświadczenia Ubezpieczającego w terminie 14 dni od otrzymania propozycji indeksacji jest traktowane jako przyjęcie proponowanej przez Allianz indeksacji składki regularnej, z zastrzeżeniem postanowień ust. 6.

Jeżeli Allianz zaproponował kilka wskaźników indeksacyjnych, w razie nie wpłynięcia oświadczenia Ubezpieczającego co do propozycji indeksacji składka regularna zostanie zindeksowana zgodnie z najniższym zapro- ponowanym wskaźnikiem.

Odmowa indeksacji składki regularnej przez 3 kolejne rocznice polisy powoduje utratę prawa do otrzymywania propozycji indeksacji składki regularnej w kolejnych latach.

W każdym momencie trwania umowy Ubezpieczający może również:

1) złożyć oświadczenie o rezygnacji z otrzymywania propozycji indeksacji składki regularnej,

2) złożyć wniosek o przywrócenie otrzymywania propozycji indeksacji składki regularnej.

§ 9

Fundusze i rachunek jednostek

1) Fundusze są tworzone na zasadach określonych w przepisach prawa,

o.w.u i Regulaminie.

2) Ubezpieczający ma prawo w ramach jednej umowy ubezpieczenia wskazać więcej niż jeden spośród funduszy różniących się między sobą strategią inwestycyjną oraz ryzykiem inwestycyjnym, w który będą inwestowane wpłacane przez niego składki.

3) Każdy fundusz jest ewidencjonowany w odrębnych jednostkach uczestnictwa.

4) W ramach każdego funduszu Allianz na podstawie umowy ubezpie- czenia prowadzi rachunek jednostek, na którym są ewidencjonowane jednostki uczestnictwa nabywane za składki.

5) Ryzyko inwestycyjne związane z inwestowaniem wpłacanych składek w jednostki uczestnictwa poszczególnych funduszy ponosi Ubezpieczający.

1) Wartość rynkowa lokat związanych z każdym funduszem jest ustalana w oparciu o zasady określone w przepisach o rachunkowości.

2) Wartość aktywów każdego funduszu oraz ceny jednostek uczestnictwa są ustalane według zasad określonych w Regulaminie.

1) Składki wpłacane na podstawie umowy ubezpieczenia są przeznaczane na nabywanie jednostek uczestnictwa na zasadach określonych poniżej.

2) Allianz przeznacza na nabycie jednostek uczestnictwa całą kwotę składki wpłaconej przez Ubezpieczającego.

3) Składki są lokowane w różnych funduszach zgodnie z podziałem procentowym określonym z dokładnością do 1%, wskazanym przez Ubezpieczającego we wniosku i potwierdzonym w polisie, przy czym suma procentowych wskazań musi wynosić 100. W razie braku wskaza- nia funduszy, w których mają być lokowane składki, Allianz lokuje składki w Funduszu Pieniężnym. W przypadku gdy suma procentowych wskazań nie jest równa 100, Allianz lokuje składki w poszczególne fundusze wskazane przez Ubezpieczającego zzachowaniem wzajemnych proporcji wynikających z tego wskazania. Wskazany przez Ubezpieczającego we wniosku podział procentowy pomiędzy funduszami dotyczy zarówno KSD, jak również IKE.

4) Ubezpieczający w dowolnym czasie trwania umowy ubezpieczenia może zmienić podział procentowy dotyczący lokowania każdej następnej składki inwestowanej w poszczególnych funduszach (tzw. zmiana alokacji składki), jak również na zasadach określonych przez Allianz może przenosić środki między funduszami (tzw. przeniesienie środków), przy czym postanowienia pkt. 3 stosuje się odpowiednio. Wskazanie Ubezpieczającego odnośnie zmiany podziału procentowego oraz prze- noszenia środków pomiędzy funduszami jest zawsze jednakowe dla obydwu kont. W obu sytuacjach 5 takich operacji zmiany w danym roku polisowym jest wolnych od opłaty. Za każdą następną zmianę pobierana jest opłata z KSD wskazana w Tabeli opłat i limitów. Jeżeli na KSD brak środków na pokrycie powyższej opłaty, Allianz może nie wyrazić zgody na dokonanie zmiany.

5) Zmiany wymienione w pkt 4 obowiązują od momentu rejestracji przez Allianz odpowiedniego wniosku. Rejestracja następuje w ciągu:

a) 5 dni roboczych od daty wpłynięcia odpowiedniego wniosku do Centrali Allianz, jeśli wysyłany jest on na adres Centrali Allianz

lub składany bezpośrednio w siedzibie Centrali Allianz, lub licząc od daty złożenia wniosku za pośrednictwem e-serwis,

b) 10 dni roboczych od daty złożenia odpowiedniego wniosku w dowol- nej jednostce organizacyjnej Allianz lub u przedstawiciela Allianz.

6) Jednostki podlegają umorzeniu i nabyciu według cen jednostek z dnia, w którym Allianz dokonał rejestracji, o której mowa w pkt 5.

7) Składki doraźne są lokowane w różnych funduszach zgodnie z podzia- łem procentowym obowiązującym dla składki regularnej, jeśli Ubezpieczający nie złoży wniosku określającego inny sposób podziału składki doraźnej, przy czym postanowienia pkt 3 stosuje się odpowiednio.

8) Jednostki uczestnictwa są nabywane według ceny jednostki z dnia, w którym Allianz dokonał wpisu liczby jednostek nabytych za wpłaconą składkę na rachunek jednostek. Allianz dokonuje wpisu jednostek uczestnictwa na właściwy rachunek jednostek nie później niż 5. dnia roboczego od daty wpłynięcia składki na konto Allianz, pod warunkiem wystawienia polisy, nie wcześniej jednak niż w dniu jej wymagalności. Jeżeli w powyższym terminie polisa nie zostanie wystawiona Allianz dokonuje wpisu liczby jednostek nabytych za wpłaconą składkę na rachu- nek jednostek w dniu wystawienia polisy.

9) W razie niewpłynięcia wniosku określającego inny sposób podziału składki doraźnej Allianz dokonuje wpisu liczby jednostek nabytych za wpłaconą składkę na rachunek jednostek nie później niż 5-go dnia roboczego od daty wpłynięcia składki na konto Allianz zgodnie z zasa- dami opisanymi w pkt 7.

1) Pierwszego dnia każdego miesiąca polisowego Allianz pobiera należne opłaty z KSD poprzez umorzenie części jednostek uczestnictwa, według następującego schematu:

a) Allianz oblicza wysokość opłaty za ochronę ubezpieczeniową, wyni- kającą z zawarcia umowy ubezpieczenia,

b) część opłat, o których mowa w pkt 1 ppkt a), obciążająca rachunek jed- nostek w danym funduszu jest ustalana proporcjonalnie do wartości zgromadzonych środków na tym rachunku. Wartość zgromadzonych środków ustala się według ceny jednostki uczestnictwa w danym dniu,

c) z każdego rachunku jednostek pobiera się liczbę jednostek odpo- wiadającą części opłat, o których mowa w pkt 1 ppkt b), według ceny jednostki w danym dniu.

2) Opłatę za ochronę ubezpieczeniową oblicza się za czas świadczenia przez Allianz ochrony ubezpieczeniowej jako iloczyn sumy na ryzyku i miesięcznej stawki za ryzyko śmierci ustalanej na podstawie aktual- nego w danym roku polisowym wieku Ubezpieczonego, przy zastoso- waniu Xxxxxx stawek za ryzyko śmierci znajdującej się w Tabeli opłat i limitów.

3) W dniu, w którym za wpłaconą składkę regularną lub doraźną nabyte zostaną jednostki uczestnictwa, Allianz pobiera z KSD należną opłatę polisową w wysokości wskazanej w Tabeli opłat i limitów.

4) W każdym dniu wyceny jednostek uczestnictwa wartość aktywów każ- dego z funduszy jest pomniejszana o kwotę odpowiadającą wysokości kosztów zarządzania funduszem.

5) Koszt zarządzania funduszem wskazano w Regulaminie oraz w Tabeli opłat i limitów.

§ 10

Całkowity wykup KSD (wykup KSD) i częściowy wykup KSD

1) W czasie trwania umowy ubezpieczenia Ubezpieczający ma prawo do wykupu KSD.

2) Wykup KSD może zostać dokonany napisemny wniosek Ubezpieczającego i polega na wypłacie przez Allianz wartości wykupu. Wykup KSD jest możliwy tylko wówczas, gdy z XXX została dokonana wypłata, wypłata transferowa lub zwrot.

3) Wartość wykupu odpowiada wartości jednostek uczestnictwa zewi- dencjonowanych na rachunkach jednostek KSD, pomniejszonej o koszt wykupu KSD.

4) Wartość jednostek, o których mowa w pkt 3, ustala się według cen jednostek z dnia zarejestrowania wniosku o wykup w systemie obsługi polis Allianz. Rejestracja następuje w ciągu:

a) 5 dni roboczych od daty wpłynięcia wniosku o wykup do Centrali Allianz jeśli wysyłany jest on na adres Centrali Allianz lub składany bezpośrednio w siedzibie Centrali Allianz,

b) 10 dni roboczych od daty złożenia wniosku o wykup w dowolnej jednostce organizacyjnej Allianz lub u przedstawiciela Allianz.

1) Podstawą, od której Allianz oblicza koszt wykupu KSD w pierwszym lub drugim roku polisowym, jest wartość rachunków jednostek, o których mowa w ust. 1 pkt 3, powiększona o sumę dokonanych częściowych wykupów KSD i sumę przeniesień, o których mowa w § 7 ust. 4 oraz pomniejszona o sumę wpłaconych składek doraźnych.

2) Koszt wykupu KSD dla danego roku polisowego wynosi:

W roku polisowym:	Koszt wykupu KSD
1.	100% podstawy
2.	100% podstawy
3.	300 zł
4.	200 zł
5.	100 zł
Od 6. roku	50 zł

3) Wykup KSD jest realizowany z uwzględnieniem roku polisowego usta- lanego na podstawie wcześniejszej z dat:

a) daty wpłynięcia do Allianz wniosku o wykup,

b) daty wymagalności pierwszej nieopłaconej składki regularnej, z wyłą- czeniem umowy przekształconej w ubezpieczenie bezskładkowe.

1) W czasie trwania umowy ubezpieczenia Ubezpieczający ma prawo do częściowego wykupu KSD.

2) Częściowy wykup KSD może zostać dokonany na pisemny wniosek Ubezpieczającego i polega na wypłacie przez Allianz części wartości jednostek zewidencjonowanych na rachunkach jednostek KSD.

3) Wartość jednostek, o których mowa w pkt 2, ustala się według cen jed- nostek z dnia zarejestrowania wniosku o częściowy wykup w systemie obsługi polis Allianz. Rejestracja następuje w ciągu:

a) 5 dni roboczych od daty wpłynięcia wniosku o częściowy wykup do Centrali Allianz jeśli wysyłany jest on na adres Centrali Allianz lub składany bezpośrednio w siedzibie Centrali Allianz,

b) 10 dni roboczych od daty złożenia wniosku o częściowy wykup w dowol- nej jednostce organizacyjnej Allianz lub u przedstawiciela Allianz.

4) Ubezpieczający ma prawo dokonać częściowego wykupu KSD nie wcześ- niej niż w dniu, w którym wartość środków zgromadzonych na KSD przekroczyła koszt wykupu określony w ust. 2 pkt 2.

5) Niezależnie od innych postanowień, kwota częściowego wykupu KSD nie może przekroczyć wartości wykupu, o której mowa w ust. 1 pkt 3.

6) W razie dokonania częściowego wykupu KSD liczba jednostek uczest- nictwa odpowiadających swoją wartością kwocie częściowego wykupu jest odejmowana z rachunku jednostek funduszu, którego dotyczył wniosek o częściowy wykup KSD.

7) Jeżeli we wniosku o częściowy wykup brak wskazania funduszy, z których mają być wycofane środki, Allianz dokona wycofania proporcjonalnie do wartości środków w poszczególnych funduszach. Jeżeli wymienione wskazanie jest niemożliwe do realizacji, Allianz dokona wycofania środ- ków z funduszy w maksymalnej możliwej do zrealizowania wysokości.

1) Dokumentami niezbędnymi do wypłaty przez Allianz wartości całko- witego wykupu lub częściowego wykupu są:

a) wypełniony wniosek o wykup/częściowy wykup,

b) kopia dokumentu stwierdzającego tożsamość Ubezpieczającego, potwierdzona za zgodność z oryginałem, przez organ wystawiający dany dokument lub notariusza lub przedstawiciela Allianz,

c) inne niezbędne do rzetelnego rozpatrzenia wniosku dokumenty wskazane przez Allianz na piśmie po wpłynięciu do Allianz wniosku.

2) Allianz wypłaci wartość wykupu lub wartość częściowego wykupu w ter- minie 15 dni roboczych od dnia wpłynięcia dokumentów wskazanych w pkt 1 do Allianz.

3) Kwota należna z tytułu wykupu lub częściowego wykupu KSD zostanie wypłacona Ubezpieczającemu w formie jednorazowej wypłaty.

§ 11

Wypłata, wypłata transferowa, częściowy zwrot i zwrot środków zgromadzonych na IKE na wniosek Ubezpieczającego

1) Wypłata środków zgromadzonych na IKE następuje na wniosek Ubezpieczającego po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia oraz spełnieniu warunku:

a) dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalen- darzowych albo

b) dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez Ubezpieczającego wniosku o dokonanie wypłaty.

2) Wypłata środków zgromadzonych na IKE Ubezpieczającym urodzonym do dnia 31 grudnia 1945 r. następuje na wniosek Ubezpieczającego po spełnieniu warunku:

a) dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 3 dowolnych latach kalen- darzowych albo

b) dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 3 lata przed dniem złożenia przez Ubezpieczającego wniosku o dokonanie wypłaty.

3) Wypłata środków zgromadzonych na IKE Ubezpieczającym urodzo- nym w okresie między 1 stycznia 1946 r. a 31 grudnia 1948 r. następuje na wniosek Ubezpieczającego po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat lub nabyciu wcześniejszych uprawnień emerytalnych oraz spełnieniu warunku:

a) dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 4 dowolnych latach kalen- darzowych albo

b) dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 4 lata przed dniem złożenia przez Ubezpieczającego wniosku o dokonanie wypłaty.

4) Ubezpieczający, przed dokonaniem wypłaty, jest zobowiązany do poin- formowania Allianz o właściwym dla podatku dochodowego od osób fizycznych Ubezpieczającego naczelniku urzędu skarbowego oraz do przedstawienia decyzji organu rentowego o przyznaniu prawa do eme- rytury, jeżeli Ubezpieczający nie ukończył 60 roku życia.

5) Niedopełnienie przez Ubezpieczającego obowiązku, o którym mowa w pkt. 4, spowoduje, że Allianz nie dokona wypłaty.

6) Wypłata może być, w zależności od wniosku Ubezpieczającego, doko- nywana jednorazowo albo w ratach. Allianz dokonuje wypłaty jednora- zowej, a w przypadku wypłaty w ratach – pierwszej raty, w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia złożenia przez Ubezpieczającego pisemnego wniosku o dokonanie wypłaty, chyba że Ubezpieczający zażąda wypłaty w terminie późniejszym.

7) Jeżeli fundusz inwestycyjny zawiesił odkupywanie jednostek uczest- nictwa, wypłata następuje w terminie 14 dni od dnia wznowienia odkupywania jednostek uczestnictwa.

8) Ubezpieczający, który dokonał wypłaty jednorazowej albo wypłaty pierwszej raty, nie może ponownie założyć IKE.

1) Wypłata transferowa jest dokonywana na podstawie dyspozycji Ubezpieczającego po uprzednim zawarciu umowy o prowadzenie indy- widualnego konta emerytalnego z inną niż Allianz instytucją finansową albo po przystąpieniu do programu emerytalnego i okazaniu Allianz odpowiednio potwierdzenia zawarcia umowy albo potwierdzenia przystąpienia do programu emerytalnego.

2) W razie wypłaty transferowej z IKE do programu emerytalnego wypłata transferowa dokonywana jest na rachunek programu emerytalnego.

3) Z zastrzeżeniem sytuacji wskazanych w ustawie o IKE, Allianz dokonuje wypłaty transferowej w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia zło- żenia przez Ubezpieczającego dyspozycji wypłaty transferowej – pod warunkiem że nie zachodzą przesłanki do zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa określonych w przepisach dotyczących funduszy inwestycyjnych.

4) W celu dokonania wypłaty transferowej w razie:

a) otwarcia likwidacji Allianz;

b) ogłoszenia upadłości albo prawomocnego oddalenia wniosku o ogło- szenie upadłości lub umorzenia postępowania upadłościowego Allianz, jeżeli jego majątek nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania;

c) ostatecznej decyzji organu nadzoru o cofnięciu zezwolenia albo w razie wygaśnięcia zezwolenia na prowadzenie działalności przez Allianz,

Ubezpieczający, w terminie 45 dni od dnia otrzymania od Allianz powia- domienia o zdarzeniu wskazanym w lit. a), b) lub c), jest obowiązany do zawarcia umowy o prowadzenie indywidualnego konta emerytalnego z inną niż Allianz instytucją finansową i do dostarczenia potwierdzenia zawarcia umowy lub – w razie przystąpienia do pracowniczego pro- gramu emerytalnego – do dostarczenia potwierdzenia przystąpienia do pracowniczego programu emerytalnego odpowiednio Allianz lub syndykowi (syndykiem, w rozumieniu ustawy o IKE, jest także nadzorca sadowy lub zarządca określony w ustawie z dnia 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe i naprawcze, tekst jednolity Dz.U. 2009 r. Nr 175, poz. 1361, z późn. zm.).

5) Jeżeli Ubezpieczający nie wykona obowiązków, o których mowa w pkt 4, i nie spełnia warunków do wypłaty, następuje zwrot środków przy- znanych Ubezpieczającemu w postępowaniu likwidacyjnym lub upadłościowym.

Przedmiotem wypłaty transferowej może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na IKE.

1) Ubezpieczający ma prawo dokonać częściowego zwrotu środków z wpłat na IKE nie wcześniej niż od pierwszej rocznicy polisy.

2) Częściowy zwrot może nastąpić na pisemny wniosek Ubezpieczającego i polega na wypłacie przez Allianz części wartości jednostek zewiden- cjonowanych na rachunkach jednostek IKE.

3) Niezależnie od innych postanowień, wartość rachunków jednostek IKE po dokonaniu częściowego zwrotu, nie może być niższa niż 3 000 zł.

4) W razie dokonania częściowego zwrotu, liczba jednostek odpowiadająca swoją wartością kwocie częściowego zwrotu jest odejmowana zrachunku jednostek funduszu, którego wniosek o częściowy zwrot dotyczył.

5) Jeżeli we wniosku o częściowy zwrot brak wskazania funduszy, z których mają być wycofane środki, Allianz dokona wycofania proporcjonalnie do wartości środków w poszczególnych funduszach. Jeżeli wymienione wskazanie jest niemożliwe do realizacji, Allianz dokona wycofania środ- ków z funduszy w maksymalnej możliwej do zrealizowania wysokości.

6) Dokumentami niezbędnymi do wypłaty przez Allianz częściowego zwrotu są:

a) wypełniony wniosek o częściowy zwrot,

b) kopia dokumentu stwierdzającego tożsamość Ubezpieczającego, potwierdzona za zgodność z oryginałem przez organ wystawiający dany dokument lub notariusza lub przedstawiciela Allianz,

c) inne niezbędne do rzetelnego rozpatrzenia wniosku dokumenty wskazane przez Allianz na piśmie po wpłynięciu do Allianz wniosku.

7) Allianz wypłaci wartość częściowego zwrotu w terminie 14 dni licząc od dnia złożenia przez Ubezpieczającego wniosku o częściowy zwrot.

1) Zwrot środków zgromadzonych na IKE następuje w razie wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKE, jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty lub wypłaty transferowej.

2) Na równi ze zwrotem, w tym także do celów podatkowych, traktuje się pozostawienie środków zgromadzonych na IKE na rachunku Ubezpieczającego, jeżeli umowa o prowadzenie IKE wygasła, a nie zachodzą przesłanki do wypłaty lub wypłaty transferowej.

3) Jeżeli na IKE została przyjęta wypłata transferowa z programu emery- talnego, Allianz przed dokonaniem zwrotu, w ciągu 7 dni, licząc od dnia złożenia przez Ubezpieczającego wypowiedzenia, przekazuje na rachu- nek bankowy wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych kwotę w wysokości 30% sumy składek podstawowych wpłaconych do programu emerytalnego po 1 czerwca 2004 r. tj. po wejściu w życie przepisów ustawy o pracowniczych programach emerytalnych

1) Przedmiotem zwrotu może być wyłącznie całość środków zgromadzo- nych na IKE.

2) Zwrot środków zgromadzonych na IKE powinien nastąpić przed upływem terminu wypowiedzenia umowy ubezpieczenia.

Wypłata, wypłata transferowa, częściowy zwrot oraz zwrot środków zgro- madzonych na IKE są dokonywane w formie pieniężnej, z wyjątkiem sytuacji wskazanych w art. 38 ust. 2 ustawy o IKE. Wypłata, wypłata transferowa oraz zwrot środków zgromadzonych na IKE wiążą się z wykupem KSD.

Wartość jednostek odpowiadająca wypłacie, wypłacie transferowej, częś- ciowemu zwrotowi lub zwrotowi środków zgromadzonych na IKE ustala się według cen jednostek z dnia zarejestrowania wniosku o wypłatę, wypłatę transferową, częściowy zwrot lub zwrot w systemie obsługi polis Allianz. Rejestracja następuje w ciągu:

a) 5 dni roboczych od daty wpłynięcia odpowiedniego wniosku do Centrali Allianz jeśli wysyłany jest on na adres Centrali Allianz lub składany bezpośrednio w siedzibie Centrali Allianz,

b) 10 dni roboczych od daty złożenia odpowiedniego wniosku w dowolnej jednostce organizacyjnej Allianz lub u przedstawiciela Allianz.

Po dokonaniu na wniosek Ubezpieczającego wypłaty transferowej, Ubezpieczający może kontynuować umowę ubezpieczenia pod warunkiem złożenia, wraz z wnioskiem o dokonanie wypłaty transferowej, wniosku o kontynuację umowy. W takim przypadku umowa ubezpieczenia będzie kontynuowana zgodnie z warunkami wybranego ubezpieczenia inwestycyj- nego, oferowanego przez Allianz w dacie złożenia przez Ubezpieczającego wniosku o kontynuację umowy ubezpieczenia, z tym zastrzeżeniem, iż wybór Ubezpieczającego może dotyczyć wyłącznie umów ubezpieczenia zawieranych w Allianz bez badania stanu zdrowia ubezpieczonego. Brak wniosku o kontynuację umowy, powoduje rozwiązanie umowy ubezpie- czenia z chwilą przekazania środków w ramach wypłaty transferowej na rzecz Ubezpieczającego.

§ 12

Uprawnieni do otrzymania świadczenia w razie śmierci Ubezpieczonego

1) Ubezpieczony może wskazać Uposażonego, jako osobę uprawnioną do otrzymania świadczenia na wypadek jego śmierci, zarówno przy zawarciu umowy ubezpieczenia, jak i w każdym czasie jej obowiązywania.

2) Ubezpieczony ma prawo w każdym czasie trwania umowy ubezpieczenia zmienić wskazanie, o którym mowa w pkt. 1.

3) Allianz jest związany dokonaną zmianą, począwszy od dnia wpłynięcia oświadczenia o zmianie Uposażonego do Allianz.

4) Jeżeli suma procentowego udziału Uposażonych w świadczeniu nie jest równa 100, przyjmuje się, że udziały tych osób w kwocie świadczenia na wypadek śmierci są wyznaczane z zachowaniem wzajemnych pro- porcji wskazanych w polisie.

5) Uposażony, który umyślnie przyczynił się do śmierci Ubezpieczonego, traci prawo do świadczenia.

1) Uposażony nabywa prawo do otrzymania świadczenia z chwilą śmierci Ubezpieczonego.

2) W razie śmierci Xxxxxxxxxxx przed zajściem zdarzenia, o którym mowa w pkt 1, prawo do wypłaty części świadczenia przypadającej zmarłemu Uposażonemu przejmują pozostali Uposażeni, z zachowaniem wzajem- nych proporcji wynikających z zapisu w polisie.

3) W razie śmierci wszystkich Uposażonych przed zajściem zdarzenia, o którym mowa w pkt 1, ich prawa do otrzymania świadczenia przejmują Uposażeni Zastępczy, z zachowaniem zasady określonej w pkt 2.

4) Jeżeli Ubezpieczony nie wskazał Uposażonego lub w chwili śmierci Ubezpieczonego brak Uposażonych i Uposażonych Zastępczych lub też utracili oni prawo do świadczenia, świadczenie przysługuje członkom rodziny zmarłego według następującej kolejności:

a) współmałżonkowi,

b) w równych częściach dzieciom Ubezpieczonego, jeżeli brak współmałżonka,

c) w równych częściach rodzicom Ubezpieczonego, jeśli brak dzieci i współmałżonka,

d) w równych częściach rodzeństwu Ubezpieczonego, jeśli brak rodzi- ców, dzieci i współmałżonka,

e) w równych częściach innym spadkobiercom Ubezpieczonego, jeżeli brak osób wymienionych powyżej.

§ 13

Wypłata świadczenia w razie śmierci Ubezpieczonego

1) W razie śmierci Ubezpieczonego, Uprawniony powiadamia Allianz o tym zdarzeniu.

2) Po zawiadomieniu o zajściu zdarzenia ubezpieczeniowego Allianz w terminie 7 dni, pisemnie lub drogą elektroniczną, informuje o tym osoby uprawnione do otrzymania świadczenia, oraz wskazuje doku- menty niezbędne do rozpatrzenia roszczenia, jeżeli jest to niezbędne do dalszego prowadzenia postępowania.

3) Uprawniony zobowiązany jest wypełnić druk zgłoszenia roszczenia. Za dzień zgłoszenia roszczenia uznaje się datę wpłynięcia pisemnego zgłoszenia roszczenia do Allianz. Rejestracja następuje w ciągu:

a) 5 dni roboczych od daty wpłynięcia zgłoszenia roszczenia do Centrali Allianz jeśli wysyłane jest na adres Centrali Allianz lub składane bezpośrednio w siedzibie Centrali Allianz,

b) 10 dni roboczych od daty złożenia zgłoszenia roszczenia w dowolnej jednostce organizacyjnej Allianz lub u przedstawiciela Allianz.

4) Do zgłoszenia roszczenia Uprawniony zobowiązany jest dołączyć wnio- sek, w którym wskaże wybór formy wypłacenia środków zgromadzonych na IKE (wypłata albo wypłata transferowa) oraz dołączyć posiadane dokumenty wskazane przez Allianz, niezbędne do ustalenia zasadności i wysokości świadczenia, do których należą:

a) odpis aktu zgonu Ubezpieczonego,

b) dokument stwierdzający tożsamość Uprawnionego,

c) inne dokumenty niezbędne do rzetelnego rozpatrzenia roszczenia i ustalenia zobowiązań Allianz wskazane przez Allianz na piśmie po wpłynięciu do Allianz zawiadomienia o zajściu zdarzenia.

Dokumenty należy złożyć w oryginale lub jako kopie potwierdzone za zgodność z oryginałem przez organ wystawiający dany dokument lub notariusza lub przedstawiciela Allianz.

5) Na podstawie przesłanej dokumentacji Allianz przeprowadzi postępo- wanie dotyczące ustalenia:

a) potwierdzenia zaistnienia zdarzenia,

b) zasadności zgłoszonych roszczeń,

c) wysokości świadczenia,

d) osoby lub osób uprawnionych do otrzymania świadczenia,

e) sposobu przekazania świadczenia.

1) Allianz wypłaca świadczenie niezwłocznie, najpóźniej w ciągu 14 dni, licząc od daty zawiadomienia go o zdarzeniu ubezpieczeniowym, z zastrzeżeniem ust. 3 pkt 2) w zakresie wypłaty środków zgromadzo- nych na IKE oraz ust. 3 pkt 3) w zakresie wypłaty transferowej środków zgromadzonych na IKE.

2) Gdyby w powyższym terminie wyjaśnienie wszystkich okoliczności koniecznych do ustalenia zasadności wypłaty świadczenia okazało się niemożliwe, świadczenie zostanie wypłacone w ciągu 14 dni, licząc

od dnia, w którym przy zachowaniu należytej staranności wyjaśnienie tych okoliczności było możliwe. Jednakże bezsporną część świadczenia Allianz wypłaca w terminie 14 dni od daty zawiadomienia o zdarzeniu ubezpieczeniowym.

3) Jeżeli świadczenie nie przysługuje lub przysługuje w innej wysokości niż określona w zgłoszonym roszczeniu, Allianz poinformuje o tym pisem- nie osobę występującą z roszczeniem, wskazując na okoliczności oraz na podstawę prawną uzasadniającą całkowitą lub częściową odmowę wypłaty świadczenia. Osoba uprawniona ma prawo dochodzić swoich roszczeń na drodze sądowej.

4) W razie odmowy wypłaty świadczenia, Allianz wypłaci wartość jednostek uczestnictwa zgromadzonych na IKE oraz wartość całkowitego wykupu polisy według ceny jednostki z dnia zarejestrowania zawiadomienia o zajściu zdarzenia ubezpieczeniowego w systemie obsługi polis Allianz.

1) Uprawniony otrzymuje środki zgromadzone na IKE, które stanowią część świadczenia z tytułu umowy, w zależności od wniosku Uprawnionego, w formie wypłaty albo wypłaty transferowej.

2) Wypłata może być, w zależności od wniosku Uprawnionego, dokony- wana jednorazowo albo w ratach. Allianz dokonuje wypłaty jednora- zowej, a w przypadku wypłaty w ratach – pierwszej raty, w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia złożenia przez Uprawnionego wnio- sku o dokonanie wypłaty oraz przedłożenia dokumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 4), chyba że Uprawniony zażąda wypłaty w terminie późniejszym.

3) Wypłata transferowa jest dokonywana z XXX zmarłego Ubezpieczającego na IKE Uprawnionego albo na indywidualne konto emerytalne Uprawnionego prowadzone przez inną niż Allianz instytucję finansową albo do programu emerytalnego, do którego Uprawniony przystąpił. Wypłata transferowa jest dokonywana na podstawie dyspozycji Uprawnionego po uprzednim zawarciu umowy o prowadzenie indy- widualnego konta emerytalnego albo po przystąpieniu do programu emerytalnego i okazaniu Allianz odpowiednio potwierdzenia zawarcia umowy albo potwierdzenia przystąpienia do programu emerytalnego. Allianz dokonuje wypłaty transferowej w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia przedstawienia przez Uprawnionego dokumentów wymie- nionych w ust. 1 pkt 4) oraz złożenia dyspozycji wypłaty transferowej

– pod warunkiem, że nie zachodzą przesłanki do zawieszenia odkupy- wania jednostek uczestnictwa określonych w przepisach dotyczących funduszy inwestycyjnych.

Każdy Uprawniony do środków zgromadzonych na IKE zmarłego Ubezpieczonego może dokonać wypłaty transferowej na swoje IKE albo na swoje indywidualne konto emerytalne prowadzone przez inną niż Allianz instytucję finansową albo do programu emerytalnego, do którego przystąpił, wyłącznie całości przysługujących mu środków.

W sprawach nieuregulowanych w niniejszym paragrafie, z zakresie doty- czącym wypłaty oraz wypłaty transferowej środków zgromadzonych na IKE, stosuje się odpowiednio postanowienia § 11.

§ 14

Ograniczenia odpowiedzialności

Ubezpieczony ma obowiązek podać do wiadomości Allianz wszystkie znane sobie okoliczności, o które był zapytywany we wniosku o zawarcie umowy lub w innych pismach poprzedzających wystawienie polisy. W razie zaak- ceptowania przez Allianz ryzyka mimo braku odpowiedzi na poszczególne pytania, pominięte okoliczności uznaje się za nieistotne.

W ciągu 3 lat od dnia zawarcia Umowy Allianz ma prawo odmówić wypłaty świadczenia z umowy ubezpieczenia, jeżeli Ubezpieczający lub Ubezpieczony podali okoliczności niezgodne z prawdą lub zataili informacje, o które Allianz pytał Ubezpieczającego lub Ubezpieczonego przed wyrażeniem zgody na zawarcie Umowy, a skutkiem okoliczności podanych niezgodnie z prawdą lub zatajonych było zajście Zdarzenia ubezpieczeniowego, z zastrzeżeniem, iż w takiej sytuacji Allianz wypłaci Uprawnionemu świadczenie równe wartości jednostek uczestnictwa zgromadzonych na IKE i wartości całkowitego wykupu polisy według ceny jednostki uczestnictwa z dnia zarejestrowania zgłoszenia roszczenia, o którym mowa w § 13 ust. 1, w systemie obsługi polis Allianz, z zastrze- żeniem § 4 ust. 1 pkt 2.

Jeżeli do zdarzenia objętego ochroną doszło po upływie 3 lat od daty zawar- cia umowy ubezpieczenia, Allianz nie może podnieść zarzutu o zatajeniu istotnych okoliczności i uwolnić się od odpowiedzialności z tytułu umowy ubezpieczenia.

§ 15

Rozwiązanie umowy

Ubezpieczający ma prawo odstąpić od umowy ubezpieczenia do 30. dnia (włącznie) od dnia wystawienia polisy.

W razie skorzystania z powyższego prawa Allianz zwróci Ubezpieczającemu wpłaconą składkę pomniejszoną o:

a) kwoty częściowych wykupów KSD, jeśli zostały dokonane,

b) koszty ochrony ubezpieczeniowej za okres, w którym Allianz jej udzielał. Za datę odstąpienia od umowy ubezpieczenia przyjmuje się dzień wpłynięcia pisemnego oświadczenia o odstąpieniu do Allianz.

1) Ubezpieczający może wypowiedzieć umowę ubezpieczenia w każdym czasie, składając w Allianz odpowiednie oświadczenie. Wypowiedzenie umowy ubezpieczenia wywołuje skutek z ostatnim dniem miesiąca polisowego, w którym złożono oświadczenie, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym.

2) Wypowiedzenie umowy ubezpieczenia jest równoznaczne z wnioskiem:

a) o wykup KSD, z tym że wartość jednostek uczestnictwa ustala się według ich ceny sprzedaży z ostatniego dnia miesiąca polisowego, o którym mowa w pkt 1 oraz

b) o wypłatę środków zgromadzonych na IKE.

Jeżeli Ubezpieczający nie spełnia wymogów dotyczących wypłaty Allianz dokonuje zwrotu środków zgromadzonych na IKE, potrącając podatek od zysków kapitałowych oraz opłatę manipulacyjną wskazaną w Tabeli opłat i limitów.

Poza przypadkami odrębnie wskazanymi w o.w.u. lub wynikającymi z prze- pisów prawa umowa rozwiązuje się:

a) z dniem śmierci Ubezpieczonego,

b) z dniem doręczenia wniosku o wykup do Allianz,

d) z dniem upływu okresu wypowiedzenia umowy ubezpieczenia, o którym mowa w ust. 3 pkt 1,

e) z dniem odstąpienia od umowy ubezpieczenia przez Ubezpieczającego.

1) Umowa ulega rozwiązaniu wskutek nieopłacenia składki regularnej w terminie 90 dni od daty jej wymagalności mimo uprzedniego wezwania przez Allianz do zapłaty składki regularnej, zzastrzeżeniem postanowień

§ 6 ust. 2 pkt 2 i 3.

2) Rozwiązanie umowy następuje z ostatnim dniem okresu, o którym mowa w pkt 1.

3) W razie nieopłacenia składki regularnej pomimo otrzymania wezwania, ochrona ubezpieczeniowa wygasa z ostatnim dniem okresu prolongaty.

§ 16

Zmiany w umowie

Wszelkie zmiany w umowie oraz oświadczenia związane z jej wykonaniem lub rozwiązaniem wymagają formy pisemnej, pod rygorem nieważności.

Ubezpieczający i Allianz są zobowiązani informować się wzajemnie o każdej zmianie adresu, a w przypadku Ubezpieczającego również o każdej zmianie danych osobowych.

Wszelkie świadczenia pieniężne związane z umową Allianz spełnia na własny koszt przelewem na rachunek bankowy wskazany przez uprawnioną osobę lub, jeżeli kwota świadczenia nie jest wyższa niż ustalona w danym momen- cie przez Allianz, przekazem na wskazany przez uprawnioną osobę adres.

§ 17

Prawa Ubezpieczającego

Wszelkie prawa wynikające z umowy, z zastrzeżeniem praw Uposażonego i Uprawnionego określonych w umowie ubezpieczenia, oraz w przepisach obowiązującego prawa, przysługują Ubezpieczającemu.

1) Ubezpieczający, Ubezpieczony, Uposażony lub uprawniony z tytułu umowy ubezpieczenia mogą składać w Allianz skargi lub zażalenia związane zzawieraniem lub wykonywaniem umowy. Jednostką właściwą do rozpatrywania skarg lub zażaleń jest Centrala Allianz.

2) Niezwłocznie po rozpatrzeniu Allianz powiadamia w formie pisemnej lub w inny uzgodniony sposób osobę, która zgłosiła skargę lub zażalenie o sposobie rozpatrzenia skargi lub zażalenia.

3) Niezależnie od powyższego trybu, skargi lub zażalenia mogą być wno- szone do Rzecznika Ubezpieczonych.

§ 18

Obowiązki Allianz

Allianz jest zobowiązany do:

1) dokonywania wyceny jednostek ubezpieczeniowego funduszu kapita- łowego nie rzadziej niż raz w miesiącu,

2) ogłaszania w dzienniku o zasięgu ogólnopolskim, niezwłocznie po jej ustaleniu, wartości jednostki ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego.

Przed wyrażeniem przez strony zgody na zmianę warunków umowy lub zmianę prawa właściwego dla zawartej umowy ubezpieczenia, Allianz jest obowiązany przekazać pisemnie informacje w tym zakresie Ubezpieczającemu, wraz z określeniem wpływu tych zmian na wartość świadczeń przysługujących z tytułu zawartej umowy.

Allianz jest obowiązany do pisemnego informowania Ubezpieczającego, nie rzadziej niż raz w roku, o wartości środków zgromadzonych na IKE oraz o wysokości świadczeń przysługujących z tytułu zawartej umowy ubezpieczenia, w szczególności o wartości wykupu.

Na wniosek Ubezpieczającego Allianz odpłatnie udostępni informacje, o których mowa w ust. 3, oraz informacje o stanie rachunku jednostek. Wysokość opłaty jest wskazana w Tabeli opłat i limitów.

Pisemne informacje, o których mowa w ust. 2-3, Allianz może przekazać za zgodą Ubezpieczającego za pomocą środków komunikacji elektronicznej, pod warunkiem opatrzenia tych wiadomości bezpiecznym podpisem elektronicznym weryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu.

§ 19

Postanowienia końcowe

Środki zgromadzone na IKE mogą być obciążone zastawem. Zaspokojenie wierzytelności zabezpieczonej zastawem z IKE jest traktowane jako częś- ciowy zwrot albo zwrot.

W sprawach nieuregulowanych w o.w.u. mają zastosowanie odpowiednie przepisy Kodeksu cywilnego, ustawy o działalności ubezpieczeniowej, ustawy o IKE oraz innych obowiązujących przepisów prawa polskiego.

Powództwo o roszczenia wynikające z umów ubezpieczenia można wytoczyć albo według przepisów o właściwości ogólnej albo przed sąd właściwy dla miejsca zamieszkania lub siedziby Ubezpieczającego, Uposażonego lub uprawnionego z tytułu umowy ubezpieczenia.

Niniejsze ogólne warunki ubezpieczenia zostały przyjęte uchwałą Zarządu nr 86/2015 z dnia 9 czerwca 2015 r. i mają zastosowanie do umów zawartych od dnia 12 czerwca 2015 roku.

Xxxx Xxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Tabela opłat i limitów

Indywidualne Konto Emerytalne specjalnie dla Ciebie

Tabela opłat

	Rodzaj opłaty	Aktualna wysokość opłaty
1	Opłata polisowa 1. – 3. rok polisowy 4. – 6. rok polisowy 7. rok polisowy i lata kolejne	3% każdej wpłaconej składki 2% każdej wpłaconej składki 0% każdej wpłaconej składki
2	Opłata manipulacyjna (potrącana z IKE w razie dokonania wypłaty transferowej lub zwrotu w ciągu 12 miesięcy licząc od dnia zawarcia umowy)	50% środków zgromadzonych na IKE ale nie więcej niż 300 zł
3	Opłata za przeniesienie środków pomiędzy funduszami • 5 pierwszych przeniesień w roku polisowym • każde kolejne przeniesienie w roku polisowym	• bezpłatnie • 20 zł
4	Opłata za zmianę alokacji składki • 5 pierwszych zmian alokacji składki w roku polisowym • każda kolejna zmiana alokacji składki w roku polisowym	• bezpłatnie • 20 zł
5	Opłata za dokonanie częściowego wykupu/częściowego zwrotu	• bezpłatnie
6	Opłata za pisemne udostępnienie na prośbę Klienta informacji dotyczących wysokości świadczeń przysługujących z tytułu umowy ubezpieczenia, aktualnej wartości wykupu polisy oraz stanu rachunków jednostek	3 zł
7	Koszt zarządzania funduszem (w skali roku)	2% lub 3% zgodnie ze wskazaniem w Regulaminie Ubezpiecze- niowych Funduszy Kapitałowych TU Allianz Życie Polska S.A.

Tabela limitów

	Rodzaj limitu	Aktualna wysokość limitu
1	Stała wysokość sumy ubezpieczenia	100 zł
2	Minimalna wysokość składki: Roczna Półroczna Kwartalna Miesięczna	1200 zł 600 zł 300 zł 100 zł
3	Minimalna składka doraźna	100 zł
4	Minimalna kwota częściowego wykupu/częściowego zwrotu	brak
5	Minimalna wartość środków na koncie swobodnego dostępu niezbędna do zamiany ubezpieczenia w bezskładkowe w pierwszym roku polisowym (o której mowa w § 6 ust. 2 o.w.u.)	100 zł

Tabela stawek za ryzyko śmierci

– miesięczna stawka za ryzyko śmierci

WIEK	Miesięczna stawka za ryzyko śmierci
0	0,000449
1	0,000030
2	0,000019
3	0,000013
4	0,000010
5	0,000009
6	0,000010
7	0,000010
8	0,000011
9	0,000012
10	0,000012
11	0,000012
12	0,000013
13	0,000016
14	0,000021
15	0,000030
16	0,000041
17	0,000054
18	0,000067
19	0,000078
20	0,000085
21	0,000089
22	0,000090
23	0,000089
24	0,000088
25	0,000088
26	0,000089
27	0,000092
28	0,000096
29	0,000101
30	0,000107
31	0,000114
32	0,000123
33	0,000133
34	0,000145
35	0,000159
36	0,000175
37	0,000193
38	0,000212
39	0,000234
40	0,000258
41	0,000285
42	0,000314
43	0,000347
44	0,000383
45	0,000424
46	0,000470
47	0,000520
48	0,000575
49	0,000636
50	0,000701

WIEK	Miesięczna stawka za ryzyko śmierci
51	0,000771
52	0,000845
53	0,000923
54	0,001005
55	0,001089
56	0,001178
57	0,001271
58	0,001367
59	0,001469
60	0,001576
61	0,001690
62	0,001810
63	0,001938
64	0,002074
65	0,002219
66	0,002376
67	0,002544
68	0,002725
69	0,002923
70	0,003139
71	0,003378
72	0,003641
73	0,003933
74	0,004257
75	0,004617
76	0,005016
77	0,005458
78	0,005945
79	0,006480
80	0,007066
81	0,007705
82	0,008399
83	0,009152
84	0,009966
85	0,010846
86	0,011795
87	0,012818
88	0,013921
89	0,015111
90	0,016390
91	0,017776
92	0,019263
93	0,020856
94	0,022560
95	0,024380
96	0,026322
97	0,028390
98	0,030589
99	0,032926
100	0,035405
101	1,000000

Regulamin Ubezpieczeniowych Funduszy Kapitałowych TU Allianz Życie Polska S.A.

Załącznik do umowy ubezpieczenia na życie związanej z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym zawartej na podstawie wniosków złożonych od dnia 12 czerwca 2015 r.

§ 1.

Postanowienia ogólne

Niniejszy Regulamin określa zasady funkcjonowania Ubezpieczeniowych Funduszy Kapitałowych, tworzonych przez TU Allianz Życie Polska S.A. zgodnie z Ustawą z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (tekst jedn. Dz. U. 2010 Nr 11, poz. 66 z późn. zm.), zwaną dalej Ustawą, w ramach umów ubezpieczenia na życie, do których stanowi on załącznik.

Allianz tworzy następujące Ubezpieczeniowe Fundusze Kapitałowe:

1) Fundusz Pieniężny,

2) Fundusz Polskich Obligacji Skarbowych,

3) Fundusz Obligacji,

4) Fundusz Stabilnego Wzrostu,

5) Fundusz Aktywnej Alokacji,

6) Fundusz Dynamiczny,

7) Fundusz Akcji Plus,

8) Fundusz Akcji Małych i Średnich Spółek,

9) Fundusz Selektywny.

Użyte w niniejszym Regulaminie określenia oznaczają:

1) Wartość Aktywów Netto (WAN) – wartość wszystkich aktywów Funduszu pomniejszona o jego zobowiązania,

2) Dzień Wyceny – dzień, na który zostaje ustalona Wartość Aktywów Netto Funduszu, tj. każdy dzień regularnej sesji na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., a także ostatni dzień miesiąca, jeśli przypada on na dzień wolny od pracy,

3) Uczestnik Funduszu – podmiot, na rzecz którego nabyte zostały jednostki uczestnictwa, pochodzące ze składek z umowy ubezpieczenia zawartej z Allianz,

4) Cena Jednostki Uczestnictwa – Wartość Aktywów Netto podzielona przez ilość jednostek uczestnictwa Funduszu,

5) Cena kupna jednostki uczestnictwa – wartość jednostki uczestnictwa Funduszu, według której Allianz przelicza wpłacane składki na jednostki uczestnictwa,

6) Cena sprzedaży jednostki uczestnictwa – wartość jednostki uczestni- ctwa Funduszu, według której Allianz umarza jednostki uczestnictwa zewidencjonowane na rachunkach jednostek, równa Cenie Jednostki Uczestnictwa,

7) Instrumenty Rynku Pieniężnego – rozumie się przez to papiery war- tościowe lub prawa majątkowe inkorporujące wyłącznie wierzytelności pieniężne:

a) o terminie realizacji praw nie dłuższym niż 397 dni liczonym od dnia ich wystawienia lub od dnia ich nabycia, lub

b) które regularnie podlegają dostosowaniu do bieżących warunków panujących na rynku pieniężnym w okresach nie dłuższych niż 397 dni, lub

c) których ryzyko inwestycyjne, w tym ryzyko kredytowe i ryzyko stopy procentowej, odpowiada ryzyku instrumentów finansowych, o których mowa w lit. a lub b

– oraz co do których istnieje podaż ipopyt umożliwiające ich nabywanie i zbywanie w sposób ciągły na warunkach rynkowych, przy czym przej- ściowa utrata płynności przez papier wartościowy lub prawo majątkowe nie powoduje utraty przez ten papier lub prawo statusu instrumentu rynku pieniężnego.

ZYREGN-R04 06/15

Pozostałe terminy użyte w Regulaminie mają znaczenie nadane im w ogól- nych warunkach umów ubezpieczenia na życie, do których niniejszy Regulamin stanowi załącznik (zwanych dalej: o.w.u.).

§ 2.

Cel inwestycyjny Funduszy

1) Celem inwestycyjnym Funduszy jest wzrost wartości Aktywów Funduszy w wyniku wzrostu wartości lokat.

2) Allianz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego, określonego w pkt 1), w żadnym z Funduszy wymienionych w § 1 ust. 2.

3) Wyniki Funduszy osiągane w przeszłości nie stanowią podstawy do ocze- kiwania przyszłych wyników inwestycyjnych tych Funduszy.

4) Ryzyko inwestycyjne związane z wybranym Funduszem ponosi Ubezpieczający.

§ 3.

Kategorie dopuszczalnych lokat Funduszy

Aktywa Funduszy mogą być inwestowane w następujące kategorie lokat:

1) akcje, warranty subskrypcyjne, prawa do akcji, prawa poboru, kwity depozytowe; na zasadach określonych w ust. 2,

2) listy zastawne, dłużne papiery wartościowe oraz Instrumenty Rynku Pieniężnego; na zasadach określonych w ust. 2,

3) depozyty bankowe,

4) instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne; na zasadach określonych w ust. 3,

5) jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne, tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze inwestycyjne, w tym fundusze zagraniczne oraz instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą,

6) waluty.

Dokonując lokat w kategorie lokat, o których mowa w ust. 1 pkt 1)- 2) Aktywa Funduszy inwestowane są w:

1) papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski,

2) papiery wartościowe i Instrumenty Rynku Pieniężnego dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w państwie członkowskim, a także na rynku zorganizowa- nym niebędącym rynkiem regulowanym w Rzeczypospolitej Polskiej lub innym państwie członkowskim, a także na rynku zorganizowanym w państwie OECD innym niż Rzeczpospolita Polska i państwo człon- kowskie na następujących rynkach:

a) Australia: Australian Stock Exchange oraz Sydney Futures Exchange,

b) Filipiny: The Philippine Stock Exchange (PSE);

c) Hong Kong: Hong Kong Exchanges and Clearing Limited (HKEx) oraz Hong Kong Futures Exchange (HKG);

d) Indonesia: Indonesia Stock Exchange (IDX);

e) Islandia: Iceland Stock Exchange;

f) Japonia: Nagoya Stock Exchange, Osaka Stock Exchange, Tokyo Stock Exchange;

g) Kanada: Bourse de Montreal, TSX Group;

h) Korea Południowa: Korea Stock Exchange;

i) Malaysia: Bursa Malaysia;

j) Meksyk: Mexico Stock Exchange (Bolsa Mexicana de Valores);

k) Norwegia: Oslo Stock Exchange;

l) Nowa Zelandia: New Zeland Stock Exchange;

ł) Południowa Afryka: Johannesburg Stock Exchange (JSE);

m) Singapur: Singapore Exchange (SGX);

n) Stany Zjednoczone Ameryki Północnej: New York Stock Exchange (NYSE), Over the Counter Market in NASDAQ-System (NASDAQ), Amex (American Stock Exchange), CBOT (Chicago Board of Trade), Chicago Board Options Exchange,Chicago Mercantile Exchange, International Securities Exchange, YBOT (New York Board of Trade), NYMEX (New York Mercantile Exchange), PCX (Pacific Exchange), PHLX (Philadelphia Stock Exchange);

o) Szwajcaria: Swiss Exchange;

p) Tajlandia: Stock Exchange of Thailand (SET), Thailand Futures Exchange (TFEX);

r) Turcja: Istanbul Stock Exchange (ISE) (İstanbul Menkul Kıymetler, Borsası, İMKB), Turkdex Derivatives Exchange;

s) Vietnam: Hanoi Stock Exchange(HNX), Ho Chi Minh Stock Exchange (HSX).

3) papiery wartościowe i Instrumenty Rynku Pieniężnego, inne niż okre- ślone w punktach powyższych, przy czym łączna wartość tych lokat nie może przewyższać 10% Wartości Aktywów Netto danego Funduszu.

Fundusze mogą inwestować swoje Aktywa w instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zarówno w celu zapewnienia

sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym Funduszu jak i w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego.

§ 4.

Polityka inwestycyjna, kryteria doboru lokat, zasady dywersyfikacji i inne ograniczenia inwestycyjne Funduszy.

Fundusz Pieniężny

1) Allianz realizuje cel inwestycyjny poprzez inwestowanie aktywów Funduszu, przede wszystkim, w krótkoterminowe instrumenty dłużne, emitowane lub gwarantowane głównie przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski, a także w inne instrumenty dłużne papiery wartościowe zapewniające konkurencyjne oprocentowanie, emito- wane przez inne podmioty o najwyższej wiarygodności. Maksymalny, ważony wartością lokat, czas trwania tych lokat (duration) nie może być dłuższy niż 1 rok. Udział listów zastawnych, dłużnych papierów wartościowych, instrumentów rynku pieniężnego oraz depozytów bankowych w Wartości Aktywów Netto Funduszu będzie zawierał się w przedziale od 70% do 100% Wartości Aktywów Netto tego Funduszu.

2) Głównym kryterium, którym kieruje się Allianz w odniesieniu do wszystkich rodzajów lokat jest ochrona realnej wartości Aktywów tego Funduszu.

3) Stan finansowy i perspektywy rozwoju podmiotów, które wyemito- wały instrumenty finansowe, które mają być przedmiotem inwestycji Funduszu są ustalane na podstawie wszechstronnej analizy dokony- wanej przez Allianz.

4) Aktywa Funduszu Pieniężnego mogą być lokowane w instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt. 2-5.

5) Fundusz może lokować do 10% wartości Aktywów Funduszu w papiery wartościowe lub Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot.

6) Ograniczenia, o którym mowa w punkcie 5) nie stosuje się do lokat w instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 5), jak również do lokat w instrumenty finansowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez:

a) Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski,

b) jednostkę samorządu terytorialnego,

c) państwo członkowskie,

d) jednostkę samorządu państwa członkowskiego,

e) państwo należące do OECD,

f) międzynarodową instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno państwo członkowskie.

6) Ponadto Allianz może inwestować Aktywa Funduszu w instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne w celu zapewnienia sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym Funduszu jak i w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego.

7) Instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 5), mogą stanowić do 100% Wartości Aktywów Netto Funduszu Pieniężnego pod warunkiem, że aktywa tych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy zagranicznych lub instytucji mogą być, zgodnie z ich statu- tem lub regulaminem, inwestowane w te same kategorie lokat, w które inwestuje Fundusz zgodnie ze swoją polityką inwestycyjną, kryteriami doboru lokat, zasadami dywersyfikacji i innymi ograniczeniami inwe- stycyjnymi określonymi w Regulaminie.

Fundusz Polskich Obligacji Skarbowych

1) Allianz realizuje cel inwestycyjny Funduszu Polskich Obligacji Skarbowych poprzez inwestowanie Aktywów Funduszu w dłużne papiery wartościowe, w tym w szczególności w obligacje i bony skarbowe oraz Instrumenty Rynku Pieniężnego emitowane przez Skarb Państwa. Allianz może inwestować Aktywa Funduszu w inne instrumenty finansowe dozwolone przepisami prawa i postanowieniami Regulaminu.

2) Głównym kryterium, którym kieruje się Allianz w odniesieniu do wszyst- kich rodzajów lokat jest wzrost wartości Aktywów Funduszu w długim horyzoncie inwestycyjnym.

3) Aktywa Funduszu Polskich Obligacji Skarbowych mogą być lokowane w instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust 1 pkt 2-5.

4) Fundusz może lokować do 10% wartości Aktywów Funduszu w instru- menty finansowe wyemitowane przez jeden podmiot.

5) Ograniczenia, o którym mowa w punkcie 4) nie stosuje się do lokat w instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 5), jak również w instrumenty finansowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez:

a) Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski,

b) jednostkę samorządu terytorialnego,

c) państwo członkowskie,

d) jednostkę samorządu państwa członkowskiego,

e) państwo należące do OECD,

f) międzynarodową instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno państwo członkowskie.

6) Instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 5), mogą sta- nowić do 100% Wartości Aktywów Netto Funduszu Polskich Obligacji Skarbowych pod warunkiem, że aktywa tych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy zagranicznych lub instytucji mogą być, zgodnie z ich statutem lub regulaminem, inwestowane w te same kategorie lokat, w które inwestuje Fundusz zgodnie ze swoją polityką inwestycyjną, kry- teriami doboru lokat, zasadami dywersyfikacji i innymi ograniczeniami inwestycyjnymi określonymi w Regulaminie.

Fundusz Obligacji

1) Allianz realizuje cel inwestycyjny poprzez inwestowanie aktywów w śred- nio- i długoterminowe instrumenty dłużne emitowane przez przed- siębiorstwa oraz emitowane i gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski, rządy państw członkowskich, a także innych państw należących do OECD, również z wykorzystaniem instrumentów pochodnych. Ponadto aktywa mogą być inwestowane w dłużne papiery wartościowe emitowane przez inne niż wskazane w zdaniu poprzednim podmioty. Allianz może inwestować Aktywa Funduszu w inne instrumenty finansowe dozwolone przepisami prawa i postanowieniami Regulaminu.

2) Głównym kryterium, którym kieruje się Allianz w odniesieniu do wszyst- kich rodzajów lokat jest wzrost wartości Aktywów Funduszu w długim horyzoncie inwestycyjnym.

4) Aktywa Funduszu Obligacji mogą być lokowane w instrumenty finan- sowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt. 1-5.

5) Fundusz może lokować do 10% wartości Aktywów Funduszu w instru- menty finansowe wyemitowane przez jeden podmiot.

6) Ograniczenia, o którym mowa w punkcie 5) nie stosuje się do lokat w instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 punkt 5), jak również w instrumenty finansowe emitowane, poręczone lub gwaran- towane przez:

a) Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski,

b) jednostkę samorządu terytorialnego,

c) państwo członkowskie,

d) jednostkę samorządu państwa członkowskiego,

e) państwo należące do OECD,

f) międzynarodową instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno państwo członkowskie.

7) Instrumenty finansowe, o których mowa w §3 ust. 1 punkt 1), mogą stanowić do 10% Wartości Aktywów Netto Funduszu Obligacji.

8) Instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 5), mogą stanowić do 100% Wartości Aktywów Netto Funduszu Obligacji pod warunkiem, że aktywa tych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy zagranicz- nych lub instytucji mogą być, zgodnie z ich statutem lub regulaminem, inwestowane w te same kategorie lokat, w które inwestuje Fundusz zgod- nie ze swoją polityką inwestycyjną, kryteriami doboru lokat, zasadami dywersyfikacji i innymi ograniczeniami inwestycyjnymi określonymi w Regulaminie.

Fundusz Stabilnego Wzrostu

1) Allianz realizuje cel inwestycyjny poprzez inwestowanie Aktywów Funduszu w akcje, obligacje zamienne oraz inne instrumenty oparte o akcje takie jak prawa do akcji, prawa poboru, warranty subskryp- cyjne, kwity depozytowe, obligacje zamienne i instrumenty pochodne, z zastrzeżeniem, że ich udział w Wartości Aktywów Netto Funduszu Stabilnego Wzrostu będzie się zawierał w przedziale od 0% do 40%. W pozostałym zakresie Aktywa Funduszu Stabilnego Wzrostu inwe- stowane są w instrumenty dłużne; w tym emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski. Allianz może inwestować Aktywa Funduszu w inne instrumenty finansowe dozwolone przepisami prawa i postanowieniami Regulaminu.

2) Głównym kryterium, którym kieruje się Allianz w odniesieniu do wszyst- kich rodzajów lokat jest wzrost wartości Aktywów Funduszu w długim horyzoncie inwestycyjnym.

3) Proporcje między lokatami Aktywów Funduszu, w ramach limitów, o których mowa poniżej, uzależnione są od decyzji podejmowanych przez Allianz na podstawie oceny bieżącej i prognozowanej sytuacji na rynku akcji i rynku finansowych instrumentów dłużnych.

4) Stan finansowy i perspektywy rozwoju podmiotów, które wyemitowały papiery wartościowe, które mają być przedmiotem inwestycji Funduszu ustalane są na podstawie wszechstronnej analizy dokonywanej przez Allianz.

5) Aktywa Funduszu Stabilnego Wzrostu mogą być lokowane w instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1-5.

6) Fundusz może lokować do 10% wartości Aktywów Funduszu w instru- menty finansowe wyemitowane przez jeden podmiot.

7) Ograniczenia, o którym mowa w punkcie 6) nie stosuje się do lokat w instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 5), jak również w instrumenty finansowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez:

a) Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski,

b) jednostkę samorządu terytorialnego,

c) państwo członkowskie,

d) jednostkę samorządu państwa członkowskiego,

e) państwo należące do OECD,

f) międzynarodową instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno państwo członkowskie.

8) Instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1), mogą stanowić do 40% Wartości Aktywów Netto Funduszu Stabilnego Wzrostu.

9) Instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 5), mogą sta- nowić do 100% Wartości Aktywów Netto Funduszu Stabilnego Wzrostu pod warunkiem, że aktywa tych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy zagranicznych lub instytucji mogą być, zgodnie z ich statu- tem lub regulaminem, inwestowane w te same kategorie lokat, w które inwestuje Fundusz zgodnie ze swoją polityką inwestycyjną, kryteriami doboru lokat, zasadami dywersyfikacji i innymi ograniczeniami inwe- stycyjnymi określonymi w Regulaminie.

Fundusz Aktywnej Alokacji

1) Allianz realizuje cel inwestycyjny poprzez inwestowanie Aktywów Funduszu w akcje, obligacje zamienne oraz inne instrumenty oparte o akcje takie jak prawa do akcji, prawa poboru, warranty subskryp- cyjne, kwity depozytowe, obligacje zamienne i instrumenty pochodne, z zastrzeżeniem, że ich udział w Wartości Aktywów Netto Funduszu Aktywnej Alokacji będzie się zawierał w przedziale od 0% do 80%. W pozo- stałym zakresie Aktywa Funduszu inwestowane są w instrumenty dłużne; w tym emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski. Allianz może inwestować Aktywa Funduszu w inne instrumenty finansowe dozwolone przepisami prawa i postanowieniami Regulaminu.

2) Głównym kryterium, którym kieruje się Allianz w odniesieniu do wszystkich rodzajów lokat jest wzrost wartości Aktywów Funduszu w długim horyzoncie inwestycyjnym. Fundusz inwestuje zarówno w akcje największych spółek o solidnych fundamentach i Fundusz charakteryzuje się brakiem sztywnych zasad dywersyfikacji lokat oraz dużą zmiennością rodzaju lokat posiadanych w portfelu.

4) Stan finansowy i perspektywy rozwoju podmiotów, które wyemito- wały instrumenty finansowe, które mają być przedmiotem inwestycji Funduszu są ustalane na podstawie wszechstronnej analizy dokony- wanej przez Allianz.

5) Aktywa Funduszu Aktywnej Alokacji mogą być lokowane w instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt. 1-5.

6) Fundusz może lokować do 10% wartości Aktywów Funduszu w instru- menty finansowe wyemitowane przez jeden podmiot.

a) Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski,

b) jednostkę samorządu terytorialnego,

c) państwo członkowskie,

d) jednostkę samorządu państwa członkowskiego,

e) państwo należące do OECD,

f) międzynarodową instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno państwo członkowskie.

8) Instrumenty finansowe, o których mowa w §3 ust. 1 pkt 1), mogą stanowić do 80% Wartości Aktywów Netto Funduszu Aktywnej Alokacji.

9) Instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 5), mogą sta- nowić do 100% Wartości Aktywów Netto Funduszu Aktywnej Alokacji pod warunkiem, że aktywa tych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy zagranicznych lub instytucji mogą być, zgodnie z ich statu- tem lub regulaminem, inwestowane w te same kategorie lokat, w które inwestuje Fundusz zgodnie ze swoją polityką inwestycyjną, kryteriami doboru lokat, zasadami dywersyfikacji i innymi ograniczeniami inwe- stycyjnymi określonymi w Regulaminie.

Fundusz Dynamiczny

udział w Wartości Aktywów Netto Funduszu Dynamicznego będzie się zawierał w przedziale od 60 % do 100%. W pozostałym zakresie Aktywa Funduszu inwestowane są w instrumenty dłużne; w tym emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski. Allianz może inwestować Aktywa Funduszu w inne instrumenty finansowe dozwolone przepisami prawa ipostanowieniami Regulaminu.

2) Głównym kryterium, którym kieruje się Allianz w odniesieniu do wszyst- kich rodzajów lokat jest wzrost wartości Aktywów Funduszu w długim horyzoncie inwestycyjnym.

5) Aktywa Funduszu Dynamicznego mogą być lokowane w instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1-5.

6) Fundusz może lokować do 10% wartości Aktywów Funduszu w instru- menty finansowe wyemitowane przez jeden podmiot.

7) Ograniczenia, o którym mowa w punkcie 6) nie stosuje się do lokat w instru- menty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 5), jak również w instru- menty finansowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez:

a) Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski,

b) jednostkę samorządu terytorialnego,

c) państwo członkowskie,

d) jednostkę samorządu państwa członkowskiego,

e) państwo należące do OECD,

f) międzynarodową instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno państwo członkowskie.

8) Instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1), mogą stanowić do 100% Wartości Aktywów Netto Funduszu Dynamicznego.

9) Instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 5), mogą stanowić do 100% Wartości Aktywów Netto Funduszu Dynamicznego pod warunkiem, że aktywa tych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy zagranicznych lub instytucji mogą być, zgodnie z ich statu- tem lub regulaminem, inwestowane w te same kategorie lokat, w które inwestuje Fundusz zgodnie ze swoją polityką inwestycyjną, kryteriami doboru lokat, zasadami dywersyfikacji i innymi ograniczeniami inwe- stycyjnymi określonymi w Regulaminie.

Fundusz Akcji Plus

1) Allianz realizuje cel inwestycyjny poprzez inwestowanie Aktywów Funduszu w akcje i obligacje zamienne oraz inne instrumenty oparte o akcje takie jak prawa do akcji, prawa poboru, warranty subskryp- cyjne, kwity depozytowe i instrumenty pochodne, z zastrzeżeniem, że ich udział w Wartości Aktywów Netto Funduszu Akcji Plus będzie się zawierał w przedziale od 70% do 100%. W pozostałym zakresie Aktywa Funduszu inwestowane są przede wszystkim w instrumenty dłużne; w tym emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski. Allianz może inwestować Aktywa Funduszu w inne instrumenty finansowe dozwolone przepisami prawa i posta- nowieniami Regulaminu.

2) Głównym kryterium, którym kieruje się Allianz w odniesieniu do wszystkich rodzajów lokat jest wzrost wartości Aktywów Funduszu w długim horyzoncie inwestycyjnym. Fundusz inwestuje przede wszyst- kim w akcje oraz inne instrumenty oparte o akcje spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., charaktery- zujących się solidnymi fundamentami i dobrymi perspektywami rozwoju.

5) Aktywa Funduszu Akcji Plus mogą być lokowane w instrumenty finan- sowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt. 1-5.

6) Fundusz może lokować do 10% wartości Aktywów Funduszu w instru- menty finansowe wyemitowane przez jeden podmiot.

a) Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski,

b) jednostkę samorządu terytorialnego,

c) państwo członkowskie,

d) jednostkę samorządu państwa członkowskiego,

e) państwo należące do OECD,

f) międzynarodową instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno państwo członkowskie.

8) Instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1), mogą stanowić do 100% Wartości Aktywów Netto Funduszu Akcji Plus.

9) Instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 5), mogą stanowić do 100% Wartości Aktywów Netto Funduszu Akcji Plus pod warunkiem, że aktywa tych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy zagranicz- nych lub instytucji mogą być, zgodnie z ich statutem lub regulaminem, inwestowane w te same kategorie lokat, w które inwestuje Fundusz zgod- nie ze swoją polityką inwestycyjną, kryteriami doboru lokat, zasadami dywersyfikacji i innymi ograniczeniami inwestycyjnymi określonymi w Regulaminie.

Fundusz Akcji Małych i Średnich Spółek

1) Allianz realizuje cel inwestycyjny poprzez inwestowanie w akcje i obli- gacje zamienne małych i średnich spółek oraz inne instrumenty oparte o akcje tych spółek takie jak prawa do akcji, prawa poboru, warranty subskrypcyjne, kwity depozytowe i instrumenty pochodne, z zastrzeże- niem, że ich udział w Wartości Aktywów Netto Funduszu Akcji Małych i Średnich Spółek będzie się zawierał w przedziale od 70% do 100%. W pozostałym zakresie Aktywa Funduszu inwestowane są przede wszystkim w instrumenty dłużne; w tym emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski. Allianz może inwestować Aktywa Funduszu w inne instrumenty finansowe dozwolone przepisami prawa i postanowieniami Regulaminu.

2) Głównym kryterium, którym kieruje się Allianz w odniesieniu do wszyst- kich rodzajów lokat jest wzrost wartości Aktywów Funduszu w długim horyzoncie inwestycyjnym. Fundusz inwestuje przede wszystkim w akcje oraz inne instrumenty oparte o akcje małych i średnich spółek, przez które to rozumie się spółki, których waga w indeksie WIG jest mniejsza niż 2%.

5) Aktywa Funduszu Akcji Małych i Średnich Spółek mogą być lokowane w instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1-5.

6) Fundusz może lokować do 10% wartości Aktywów Funduszu w instru- menty finansowe wyemitowane przez jeden podmiot.

a) Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski,

b) jednostkę samorządu terytorialnego,

c) państwo członkowskie,

d) jednostkę samorządu państwa członkowskiego,

e) państwo należące do OECD,

f) międzynarodową instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno państwo członkowskie.

8) Instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1), mogą stano- wić do 100% Wartości Aktywów Netto Funduszu Akcji Małych i Średnich Spółek.

9) Instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 5), mogą stanowić do 100% Wartości Aktywów Netto Funduszu Akcji Małych i Średnich Spółek pod warunkiem, że aktywa tych funduszy inwesty- cyjnych otwartych, funduszy zagranicznych lub instytucji mogą być, zgodnie z ich statutem lub regulaminem, inwestowane w te same kategorie lokat, w które inwestuje Fundusz zgodnie ze swoją polityką inwestycyjną, kryteriami doboru lokat, zasadami dywersyfikacji i innymi ograniczeniami inwestycyjnymi określonymi w Regulaminie.

Fundusz Selektywny

1) Allianz realizuje cel inwestycyjny poprzez inwestowanie w akcje, obli- gacje zamienne oraz inne instrumenty oparte o akcje takie jak prawa do akcji, prawa poboru, warranty subskrypcyjne, kwity depozytowe i instrumenty pochodne, z zastrzeżeniem, że ich udział w Wartości Aktywów Netto Funduszu Selektywnego będzie się zawierał w przedziale od 70% do 100%. W pozostałym zakresie Aktywa Funduszu inwesto- wane są przede wszystkim w instrumenty dłużne; w tym emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski. Allianz może inwestować Aktywa Funduszu w inne instru- menty finansowe dozwolone przepisami prawa i postanowieniami Regulaminu.

2) Głównym kryterium, którym kieruje się Allianz w odniesieniu do wszyst- kich rodzajów lokat jest wzrost wartości Aktywów Funduszu w długim horyzoncie inwestycyjnym. Allianz inwestuje Aktywa Funduszu przede wszystkim w akcje spółek niedowartościowanych, biorąc pod uwagę prognozowane wyniki finansowe oraz kształtowanie się w przyszłości podstawowych wskaźników giełdowych. Allianz lokuje Aktywa tego Funduszu w akcje spółek, co do których istnieje wysokie prawdopo- dobieństwo wzrostu wyceny rynkowej ze względu na sytuację funda- mentalną, atrakcyjność branży, w której prowadzą działalność, skład akcjonariatu czy będących potencjalnym celem przejęcia.

5) Aktywa Funduszu Selektywnego mogą być lokowane w instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt. 1-5.

6) Allianz może lokować do 10% wartości Aktywów Funduszu w instrumenty finansowe wyemitowane przez jeden podmiot.

a) Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski,

b) jednostkę samorządu terytorialnego,

c) państwo członkowskie,

d) jednostkę samorządu państwa członkowskiego,

e) państwo należące do OECD,

f) międzynarodową instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno państwo członkowskie.

8) Instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1), mogą stanowić do 100% Wartości Aktywów Netto Funduszu Selektywnego.

9) Instrumenty finansowe, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 5), mogą stanowić do 100% Wartości Aktywów Netto Funduszu Selektywnego pod warunkiem, że aktywa tych funduszy inwestycyjnych otwartych, funduszy zagranicznych lub instytucji mogą być, zgodnie z ich statu- tem lub regulaminem, inwestowane w te same kategorie lokat, w które inwestuje Fundusz zgodnie ze swoją polityką inwestycyjną, kryteriami doboru lokat, zasadami dywersyfikacji i innymi ograniczeniami inwe- stycyjnymi określonymi w Regulaminie.

10.

Fundusz nie może zbywać swoich aktywów:

1) członkom Zarządu lub Rady Nadzorczej Allianz,

2) osobom zatrudnionym w Allianz,

3) osobom pozostającym z osobami wymienionym w punkcie 1) i 2) w związku małżeńskim, stosunku pokrewieństwa lub powinowactwa.

11.

Fundusz nie może nabywać aktywów od któregokolwiek podmiotu wymie- nionego w § 4 ust. 10.

§ 5.

Tworzenie i likwidacja Funduszu

1) W okresie obowiązywania umowy ubezpieczenia Allianz jest uprawniony do tworzenia nowych i likwidacji oferowanych Funduszy.

2) Aktualna lista oferowanych przez Allianz Funduszy oraz zasad lokowania środków oferowanych Funduszy znajduje się na stronie internetowej Allianz.

1) W przypadku likwidacji Funduszu, nie później niż w terminie 30 dni przed datą planowanej likwidacji, Allianz zawiadamia Uczestnika likwidowanego Funduszu o:

– nazwie likwidowanego Funduszu,

– dacie likwidacji Funduszu,

– terminie w jakim można złożyć wniosek o przeniesienie środków z likwidowanego Funduszu oraz wniosek o zmianę alokacji składki.

2) Dodatkowo informacja o likwidacji Funduszu zamieszczana jest na stro- nie internetowej Allianz.

Jeżeli do daty likwidacji Funduszu Uczestnik Funduszu nie wskaże innego Funduszu, do którego przenosi jednostki uczestnictwa likwidowanego Funduszu, z datą likwidacji zostaną one przeniesione do Funduszu, którego cel inwestycyjny oraz zasady lokowania aktywów są, zgodnie z najlepszą wiedzą Allianz, najbardziej zbliżone do celu inwestycyjnego oraz zasad lokowania aktywów likwidowanego Funduszu.

Jeżeli do daty likwidacji Funduszu Uczestnik Funduszu nie zmieni dyspozycji alokacji składki, Allianz alokuje część składki wpłacaną do likwidowanego Funduszu na zasadach opisanych w ust. 3.

Jeżeli w terminie 14 dni przed dniem likwidacji Funduszu Ubezpieczający złoży dyspozycję przeniesienia środków bądź zmiany alokacji składki, która miałaby skutkować nabyciem jednostek uczestnictwa likwidowanego Funduszu, Allianz odmówi realizacji takiej dyspozycji, informując o tym Ubezpieczającego.

1) W przypadku utworzenia nowego Funduszu Allianz poinformuje o tym Ubezpieczającego. Informacja o utworzeniu nowego Funduszu wraz z określeniem zasad lokowania aktywów tego Funduszu zamieszczana jest na stronie internetowej Allianz.

2) Warunkiem określenia alokacji składki do nowego Funduszu lub złożenia dyspozycji przeniesienia środków do nowego Funduszu jest zapoznanie się przez Ubezpieczającego z aktualnym brzmieniem Regulaminu, uwzględniającym zasady lokowania aktywów nowego Funduszu.

Za realizację dyspozycji, o których mowa w ust. 3 i 4 Allianz nie pobiera opłat transakcyjnych, o których mowa w o.w.u.

§ 6.

Do ustalenia Wartości Aktywów Netto zobowiązany jest Allianz.

Allianz informuje Uczestników Funduszu o Cenie Jednostki Uczestnictwa nie rzadziej niż raz w miesiącu. Wyceny Funduszy są publikowane na stronie internetowej Allianz.

§ 8.

Koszty obciążające Fundusz

Działalność Funduszu jest finansowana bezpośrednio z aktywów Funduszu oraz ze środków Allianz zgodnie z postanowieniami Ustawy oraz umowami z Uczestnikami Funduszu.

Bezpośrednio z aktywów Funduszu finansowane są:

1) koszty związane z realizacją transakcji nabycia i zbycia aktywów Funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa Fundusz jest zobowiązany korzystać na mocy odrębnych przepisów,

2) koszty zarządzania Funduszem przez Allianz odpowiadające wysokości wynagrodzenia pobieranego przez Allianz.

Wysokość wynagrodzenia pobieranego za zarządzanie Funduszem, liczona od wartości Aktywów Netto Funduszu, wynosi (w skali roku):

Zmiana zasad lokowania aktywów Funduszu	1.	Fundusz Pieniężny	1,5%
1.	2.	Fundusz Polskich Obligacji Skarbowych	2,0%
W okresie obowiązywania umowy ubezpieczenia Allianz jest uprawniony	3.	Fundusz Obligacji	2,0%
do zmiany zasad lokowania aktywów oferowanych Funduszy (tj. polityki	4.	Fundusz Stabilnego Wzrostu	2,0%
inwestycyjnej oferowanych Funduszy, kryteriów doboru lokat, zasad dywer-	5.	Fundusz Aktywnej Alokacji	2,0%
syfikacji lub innych ograniczeń inwestycyjnych określonych w Regulaminie),	6.	Fundusz Dynamiczny	2,0%
w tym do zmiany nazwy Funduszu.	7.	Fundusz Akcji Plus	3,0%

1) W przypadku zmiany zasad lokowania aktywów Funduszu, o której mowa w ust. 1, nie później niż w terminie 30 dni przed datą planowanej zmiany, Allianz zawiadamia Ubezpieczającego o terminie i wprowa- dzanych zmianach. Informacja, o której mowa w zdaniu poprzednim zamieszczana jest na stronie internetowej Allianz.

2) Warunkiem określenia alokacji składki do zmienionego Funduszu lub złożenia dyspozycji przeniesienia środków do zmienionego Funduszu jest zapoznanie się przez Ubezpieczającego z aktualnym brzmieniem Regulaminu, uwzględniającym nowe zasady lokowania aktywów zmie- nionego Funduszu.

§ 7.

Ustalanie Wartości Aktywów Netto Funduszu i wycena Jednostki Uczestnictwa

Wartość aktywów i zobowiązań Funduszu jest ustalana w Dniu Wyceny, tj. na każdy dzień regularnej sesji na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., a także na ostatni dzień miesiąca, jeśli przypada on na dzień wolny od pracy, z dokładnością do jednego grosza.

Wartość aktywów i zobowiązań Funduszu wycenia się na podstawie wartości rynkowej według ich stanu w Dniu Wyceny.

Wartość Aktywów Netto Funduszu ustala się odejmując od całości aktywów zobowiązania obciążające Fundusz.

1) Cenę Jednostki Uczestnictwa ustala się dzieląc Wartość Aktywów Netto Funduszu przez zarejestrowaną w księgach w Dniu Wyceny liczbę Jednostek Uczestnictwa. Cenę Jednostki Uczestnictwa ustala się z dokładnością do 4 miejsc po przecinku.

2) Liczbę jednostek uczestnictwa ewidencjonuje się na rachunkach jed- nostek z dokładnością do 4 miejsc po przecinku.

8. Fundusz Akcji Małych i Średnich Spółek 3,0%

9. Fundusz Selektywny 3,0%

Allianz może czasowo obniżyć wysokość wynagrodzenia, o którym mowa w ust. 3, pobieranego za zarządzanie Funduszem. Informacja o aktualnej wysokości tego wynagrodzenia i okresie obowiązywania danej stawki znajduje się na stronie internetowej Allianz oraz można ją uzyskać korzy- stając z infolinii Allianz.

Koszty działalności Funduszu, które nie są pokrywane bezpośrednio z akty- wów Funduszu, są ponoszone przez Allianz.

§ 9.

Postanowienia końcowe

W sprawach nieuregulowanych w niniejszym Regulaminie zastosowanie mają zapisy o.w.u. oraz powszechnie obowiązujące przepisy prawa polskiego.

Niniejszy Regulamin został zatwierdzony uchwałą Zarządu nr 83/2015 z dnia 2 czerwca 2015 r. i wchodzi w życie z dniem 12 czerwca 2015 roku.

Xxxx Xxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Załącznik o opodatkowaniu świadczeń do umów ubezpieczenia na życie

Opodatkowanie kwot otrzymanych z tytułu ubezpieczeń majątkowych i osobowych

Zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku docho- dowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2012 r. Nr 361 z późn. zm.) zwanej dalej

„ustawą o PIT” od podatku dochodowego wolne są kwoty otrzymane z tytułu ubezpieczeń majątkowych i osobowych, z wyjątkiem:

a) odszkodowań za szkody dotyczące składników majątku związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą lub prowadzeniem działów specjalnych produkcji rolnych, z których dochody są opodatkowane zgodnie z art.27 ust. 1 lub art. 30c ustawy o PIT;

b) dochodu otrzymanego z tytułu inwestowania składki ubezpieczeniowej w związku z umową ubezpieczenia zawartą na podstawie przepisów o działalności ubezpieczeniowej – w wypadku ubezpieczeń związanych z funduszami kapitałowymi.

Funduszami kapitałowymi w rozumieniu ustawy PIT są fundusze inwesty- cyjne oraz fundusze zagraniczne, o których mowa w przepisach o funduszach inwestycyjnych, oraz ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe działające na podstawie przepisów ustawy o działalności ubezpieczeniowej, z wyjątkiem funduszy emerytalnych, o których mowa w przepisach o organizacji i funk- cjonowaniu funduszy emerytalnych.

Przychody z tytułu udziału w funduszach kapitałowych (w myśl art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy o PIT) są przychodami z kapitałów pieniężnych. Zgodnie z art. 30a ust. 1 pkt 5 ustawy o PIT, od dochodu z tytułu udziału w funduszach kapitałowych pobiera się 19% zryczałtowany podatek dochodowy.

Na podstawie art.30a ust. 1 pkt 5 w zw. z art. 24 ust. 15 ustawy o PIT docho- dem z tytułu inwestowania składki ubezpieczeniowej w związku z umową ubezpieczenia zawartą na podstawie przepisów o działalności ubezpie- czeniowej, w przypadku ubezpieczeń związanych z funduszami kapitało- wymi, jest różnica między wypłaconą kwotą świadczenia a sumą składek wpłaconych do zakładu ubezpieczeń, które zostały przekazane na fundusz kapitałowy. Dochodu, o którym mowa powyżej , nie pomniejsza się o straty z tytułu udziału w funduszach kapitałowych oraz inne straty z kapitałów pieniężnych i praw majątkowych, poniesione w roku podatkowym oraz w latach poprzednich.

Zgodnie z art. 30a ust. 1 pkt 10 ustawy o PIT od dochodu oszczędzającego na indywidualnym koncie emerytalnym z tytułu zwrotu albo częściowego zwrotu, w rozumieniu przepisów o indywidualnych kontach emerytalnych, środków zgromadzonych na tym koncie pobiera się 19% zryczałtowany poda- tek dochodowy. Dochodem, o którym mowa powyżej, jest różnica między kwotą stanowiącą wartość środków zgromadzonych na indywidualnym koncie emerytalnym a sumą wpłat na indywidualne konto emerytalne. Dochodem przy całkowitym zwrocie, który został poprzedzony zwrotami częściowymi, jest różnica pomiędzy wartością środków zgromadzonych na indywidualnym koncie emerytalnym na dzień całkowitego zwrotu a sumą wpłat na indywidualne konto emerytalne pomniejszoną o koszty częścio- wych zwrotów. W przypadku częściowego zwrotu dochodem jest kwota zwrotu pomniejszona o koszty przypadające na ten zwrot. Za koszt, o którym mowa w zdaniu pierwszym, uważa się iloczyn kwoty zwrotu i wskaźnika stanowiącego udział sumy wpłat na indywidualne konto emerytalne do wartości środków zgromadzonych na tym koncie. Przy kolejnym częściowym zwrocie przepisy postanowienia powyższe stosuje się odpowiednio, z tym że do ustalenia wartości środków zgromadzonych na indywidualnym koncie emerytalnym bierze się aktualny stan środków na tym koncie. Dochodu nie pomniejsza się o straty z kapitałów pieniężnych i praw majątkowych poniesionych w roku podatkowym oraz w latach poprzednich.

ZYPRO-AZ04 12/14

Na podstawie art. 30a ust. 1 pkt 11 ustawy o PIT od dochodu uczestnika pracowniczego programu emerytalnego z tytułu zwrotu środków zgroma- dzonych w ramach programu, w rozumieniu przepisów o pracowniczych programach emerytalnych pobiera się 19% zryczałtowany podatek docho- dowy. Dochodem, o którym mowa powyżej jest różnica między kwotą sta- nowiącą wartość środków zgromadzonych przez uczestnika pracowniczego programu emerytalnego a sumą wpłat na konto prowadzone w ramach pracowniczego programu emerytalnego.

Stosownie do art. 21 ust. 1 pkt 58 ustawy o PIT zwalnia się z podatku docho- dowego wypłaty:

a) transferowe środków zgromadzonych w ramach pracowniczego pro- gramu emerytalnego do innego pracowniczego programu emerytal- nego lub na indywidualne konto emerytalne w rozumieniu przepisów o indywidualnych kontach emerytalnych,

b) środków zgromadzonych w pracowniczym programie emerytalnym dokonane na rzecz uczestnika lub osób uprawnionych do tych środków po śmierci uczestnika,

c) środków zgromadzonych w grupowej formie ubezpieczenia na życie związanej z funduszem inwestycyjnym lub w innej formie grupowego gromadzenia środków na cele emerytalne dla pracowników - do pracow- niczego programu emerytalnego, zgodnie z przepisami o pracowniczych programach emerytalnych

Przez pracownicze programy emerytalne rozumie się pracownicze pro- gramy emerytalne utworzone i działające w oparciu o przepisy dotyczące pracowniczych programów emerytalnych obowiązujące w państwach członkowskich Unii Europejskiej lub w innych państwach należących do Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo w Konfederacji Szwajcarskiej.

Na mocy art. 21 ust. 1 pkt 58a ustawy o PIT zwalnia się z podatku dochodo- wego dochody z tytułu oszczędzania na indywidualnym koncie emerytal- nym, w rozumieniu przepisów o indywidualnych kontach emerytalnych, uzyskane w związku z:

a) gromadzeniem i wypłatą środków przez oszczędzającego,

b) wypłatą środków dokonaną na rzecz osób uprawnionych do tych środków po śmierci oszczędzającego,

c) wypłatą transferową

- z tym że zwolnienie nie ma zastosowania w przypadku, gdy oszczędzający gromadził oszczędności na więcej niż jednym indywidualnym koncie emerytalnym, chyba że przepisy te przewidują taką możliwość.

Stosownie do art. 52a ust. 1 pkt 3 ustawy o PIT zwalnia się od podatku docho- dowego dochody z tytułu udziału w funduszach kapitałowych, jeżeli dochody te są wypłacane podatnikowi na podstawie umów zawartych lub zapisów dokonanych przez podatnika przed dniem 1 grudnia 2001 r. Zwolnienie nie dotyczy dochodów uzyskanych w związku z przystąpieniem podatnika do programu oszczędzania z funduszem kapitałowym, bez względu na formę tego programu, w zakresie dochodów z tytułu wpłat (wkładów) do funduszu dokonanych począwszy od dnia 1 grudnia 2001 r.

Zgodnie z art. 30a ust. 1 pkt 5a ustawy PIT opodatkowaniu 19% zryczałto- wanym podatkiem dochodowym od osób fizycznych podlegają również dochody z tytułu umów ubezpieczenia, o których mowa w art. 24 ust. 15a i 15b. Na mocy art. 24 ust. 15a ustawy o PIT dochodem z tytułu inwestowania składki ubezpieczeniowej w związku z umową ubezpieczenia na życie lub dożycie, zawartą na podstawie odrębnych przepisów, w której świadczenie zakładu ubezpieczeń z tytułu dożycia jest:

1) ustalane na podstawie określonych indeksów lub innych wartości bazowych albo

2) równe składce ubezpieczeniowej powiększonej o określony w umowie ubezpieczenia wskaźnik

- jest różnica między wypłaconą kwotą świadczenia a składką wpłaconą do zakładu ubezpieczeń.

Przepis ust. 15a pkt 1 nie ma zastosowania do umów ubezpieczenia zawar- tych na podstawie odrębnych przepisów, dla których przy ustalaniu wartości rezerwy w dziale ubezpieczeń na życie jest stosowana stopa techniczna, o której mowa w przepisach o rachunkowości zakładów ubezpieczeń (art. 24 ust. 15b).

Opodatkowanie świadczeń z tytułu ustawy o podatku od spadków i darowizn

– 1 –

W myśl art. 831 § 3 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny (Dz. U Nr 16, poz. 93 z późn. zm.) suma ubezpieczenia w ubezpieczeniu osobowym przypadająca uprawnionemu nie należy do spadku po ubezpieczonym i tym samym nie jest objęta podatkiem od spadku i darowizn określonym w ustawie z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn (Dz. U. z 2009 r. Nr 93, poz. 768 z późn. zm.).

Stosownie do art. 3 pkt 4 i 6 ustawy o podatku od spadków i darowizn, podatkowi nie podlega:

a) nie podlega nabycie w drodze dziedziczenia środków z pracowniczego programu emerytalnego;

b) nabycie w drodze spadku środków zgromadzonych na indywidualnym koncie emerytalnym.

Egzekucja sądowa świadczeń i odszkodowań

Zgodnie z art.831 § 1 pkt 5 ustawy z dnia 17 listopada 1964 r. – Kodeks postępowania cywilnego (Dz. U. Nr 43, poz. 296 z późn. zm.) nie podlegają egzekucji świadczenia z tytułu ubezpieczeń osobowych oraz odszkodo- wania z ubezpieczeń majątkowych, w granicach określonych w drodze rozporządzenia przez ministrów finansów i sprawiedliwości.

Stosownie do § 1 i 2 rozporządzenia Ministrów Finansów i Sprawiedliwości z dnia 4 lipca 1986 r. w sprawie określenia granic, w jakich świadczenia z ubezpieczeń osobowych i odszkodowania z ubezpieczeń majątkowych nie podlegają egzekucji sądowej (Dz. U. Nr 26, poz. 128), świadczenia pieniężne z tytułu ubezpieczeń osobowych i odszkodowania z tytułu ubezpieczeń majątkowych nie podlegają egzekucji sądowej w trzech czwartych częś- ciach tych świadczeń i odszkodowań. Ograniczenia egzekucji nie dotyczą egzekucji mającej na celu zaspokojenie roszczeń alimentacyjnych oraz składki należnej zakładowi ubezpieczeń z tytułu ubezpieczeń osobowych i majątkowych.

Składka ubezpieczeniowa jako koszt uzyskania przychodu

– 2 –

Zgodnie z art.16 ust. 1 pkt 59 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2011 r. Nr 74, poz. 397 z późn. zm.)

oraz art. 23 ust. 1 pkt 57 ustawy o PIT nie uważa się za koszty uzyskania przychodu składek opłaconych przez pracodawcę z tytułu zawartych lub odnowionych umów ubezpieczenia na rzecz pracowników, z wyjątkiem umów dotyczących ryzyka grup 1, 3 i 5 działu I oraz grup 1 i 2 działu II wymienionych w załączniku do ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. z 2010 r. Nr 11, poz. 66, Nr 81, poz. 530, Nr 126, poz. 853 i Nr 127, poz. 858) jeżeli uprawnionym do otrzymania świadczenia nie jest pracodawca i umowa ubezpieczenia w okresie pięciu lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym ją zawarto lub odnowiono, wyklucza:

a) wypłatę kwoty stanowiącej wartość odstąpienia od umowy,

b) możliwość zaciągania zobowiązań pod zastaw praw wynikających z umowy,

c) wypłatę z tytułu dożycia wieku oznaczonego w umowie.

Składka ubezpieczeniowa jako przychód pracownika

Na podstawie art. 12 ust. 1 ustawy o PIT za przychody ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej oraz spółdzielczego stosunku pracy uważa się wszelkiego rodzaju wypłaty pieniężne oraz wartość pieniężną świadczeń w naturze bądź ich ekwiwalenty, bez względu na źródło finansowania tych wypłat i świadczeń, a w szczególności: wynagrodzenia zasadnicze, wynagrodzenia za godziny nadliczbowe, różnego rodzaju dodatki, nagrody, ekwiwalenty za niewykorzystany urlop i wszelkie inne kwoty niezależnie od tego, czy ich wysokość została z góry ustalona, a ponadto świadczenia pieniężne ponoszone za pracownika, jak również wartość innych nieod- płatnych świadczeń lub świadczeń częściowo odpłatnych.

Za pracownika w rozumieniu ustawy o PIT uważa się osobę pozostającą w stosunku służbowym, stosunku pracy, stosunku pracy nakładczej lub spółdzielczym stosunku pracy.

Document Metadata

Table of Contents

Ogólne warunki ubezpieczenia Indywidualne Konto Emerytalne specjalnie

Document Metadata