OGÓLNE WARUNKI UBEZPIECZENIA KOSZTÓW DORADZTWA PRAWNOPODATKOWEGO ALLIANZ DORADCA
XXXXXX WARUNKI UBEZPIECZENIA KOSZTÓW DORADZTWA PRAWNOPODATKOWEGO ALLIANZ DORADCA
Dokument zawierający informacje o produkcie ubezpieczeniowym
Przedsiębiorstwo: Towarzystwo Ubezpieczeń i Reasekuracji Allianz Polska Spółka Akcyjna z siedziba w Warszawie, ul. Xxxxxxxxx 0X, 00-000 Xxxxxxxx, wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sad Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego, pod numerem KRS: 0000028261
Produkt: Ubezpieczenie kosztów doradztwa prawnopodatkowego Allianz Doradca
Pełne informacje podawane przed zawarciem umowy i informacje na temat umowy dotyczące niniejszego produktu udostępnione są Klientowi w tre- ści wniosku ubezpieczeniowego, treści oferty ubezpieczenia oraz Ogólnych Warunkach Ubezpieczenia kosztów doradztwa prawnopodatkowego
„Allianz Doradca”, zatwierdzonych uchwałą Zarządu Allianz nr 44/2024 i znajdują zastosowanie do umów zawartych od dnia 16 marca 2024 r. (dalej Ogólne Warunki Ubezpieczenia).
Jakiego rodzaju jest to ubezpieczenie?
Jest to ubezpieczenie kosztów doradztwa prawnopodatkowego z Działu II z grupy 17 zgodnie z ustawą o dzialalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej.
Co jest przedmiotem ubezpieczenia?
✓ Pokrycie kosztów obsługi Ubezpieczonego, związa- nych z przygotowaniem opinii prawnopodatkowych, w przypadku zaistnienia kwalifikowanego problemu podatkowego w rozumieniu Ogólnych Warunków Ubezpieczenia.
✓ Objęcie ochroną ubezpieczeniową problemów (zapy- tań) Ubezpieczonego, powstałych w związku z prowa- dzoną przez niego działalnością gospodarczą, obejmujących dziedziny prawa podatkowego obowią- zującego na terenie Rzeczpospolitej Polskiej.
✓ Objęcie ochroną ubezpieczeniową ryzyka poniesienia przez Ubezpieczonego wydatków, dotyczących doradztwa podatkowego świadczonego przez Doradcę Obsługującego (Instytut Studiów Podatkowych Xxxxxxxxxxx i Wspólnicy Sp. z o.o.),
a związanego z zaistnieniem problemu prawnopodat- kowego, jeżeli łącznie spełnione są następujące przesłanki:
1) rozwiązanie tego problemu wymaga zastosowania co najmniej trzech metod wykładni polskiego prawa podatkowego, w tym metod: językowej i celowościo- wej, a bezpośrednie zastosowanie przepisów prawa nie rozstrzyga tego problemu,
2) problem prawnopodatkowy powstał w związku
z prowadzoną przez Ubezpieczonego działalnością gospodarczą na terytorium kraju jako podmiotu gospodarczego,
3) rozwiązaniu problemu prawnopodatkowego w dro- dze wykładni towarzyszy istotne ryzyko prawne oraz istotne i wymierne ryzyko ekonomiczne dla Ubezpieczonego,
4) zdarzenie objęte ubezpieczeniem ma miejsce w okresie ubezpieczenia.
Suma ubezpieczenia nie jest limitowana kwotowo.
Limit odpowiedzialności Allianz jest określony wyłącznie w postaci ograniczeń ilościowych przedstawianych
AD_437_44-2024 03/24
w okresie ubezpieczenia problemów (zapytań) wskaza- nych w umowie ubezpieczenia.
Czego nie obejmuje ubezpieczenie?
✗ Ochrona ubezpieczeniowa nie obejmuje w zakresie związanym z ich działalnością zawodową: radców prawnych, doradców podatkowych, adwokatów, notariuszy, biegłych rewidentów, podmiotów usługowo prowadzących księgi rachunkowe, doradców finansowych, komorni- ków, rzeczników patentowych, doradców inwestycyjnych, brokerów ubezpieczeniowych, księgowych (biur rachunkowych) oraz wszelkich jednostek organizacyjnych wykonujących usługi o charakterze dorad- czym, prawniczym, księgowym i audytorskim.
Jakie są ograniczenia ochrony ubezpieczeniowej?
! Ochrona ubezpieczeniowa nie obejmuje swoim zakresem doradztwa podatkowego w formie:
1) prowadzenia ksiąg podatkowych i innych ewidencji dla celów podatkowych oraz udzielania bezpośredniej pomocy w tym zakre- sie, jak również sporządzania zeznań i deklaracji podatkowych lub udzielania bezpośredniej pomocy w tym zakresie,
2) reprezentowania Ubezpieczonego w postępowaniu przed orga- nami administracji publicznej i w zakresie sądowej kontroli decyzji, postanowień i innych aktów administracyjnych w sprawach
z zakresu obowiązków podatkowych i celnych oraz w sprawach egzekucji administracyjnej związanej z tymi obowiązkami,
3) przeprowadzania bezpośrednich badań i oceny prawidłowości pro- wadzenia rozliczeń podatkowych i sporządzania dokumentacji podatkowej oraz prawidłowości i rzetelności prowadzenia ksiąg podatkowych i innych ewidencji do celów podatkowych (audyt podatkowy),
4) sporządzania projektów, regulaminów, procedur i dokumentacji wewnętrznej firmy dla celów podatkowych, np. regulaminu,
5) fakturowania, dokumentacji cen transferowych.
! Ubezpieczenie nie obejmuje problemów prawnych podatku akcyzo- wego, ceł i należności celnych.
! Ubezpieczenie nie obejmuje problemów prawnych procedury postę- powania sądowo-administracyjnego w sprawach podatkowych.
Gdzie obowiązuje ubezpieczenie?
✓ Na terenie Rzeczpospolitej Polskiej.
Co należy do obowiązków ubezpieczonego?
Przed zawarciem umowy:
– udzielenie Allianz odpowiedzi na wszystkie pytania zamieszczone w formularzu wniosku lub inne skierowane do niego na piśmie.
W czasie trwania umowy:
– zgłaszanie Allianz wszelkich zmian dotyczących okoliczności, które mogą mieć wpływ na zwiększenie prawdopodobieństwa wystąpienia wypadku ubezpieczeniowego/szkody lub o które Allianz pytał przed zawarciem umowy na piśmie,
– zgłaszanie potencjalnych problemów prawnopodatkowych za pomocą formularza elektronicznego na adres i w terminie wskazanym w Ogólnych Warunkach Ubezpieczenia.
W związku z wystąpieniem szkody:
– zgłoszenie problemu prawnopodatkowego za pomocą formularza elektronicznego, ze wskazaniem na czym polega zagadnienie prawnopo- datkowe i określeniem wielkości ryzyka ekonomicznego (wielkość negatywnych konsekwencji w majątku podatnika),
– przesłanie kopii dokumentów i innych materiałów istotnych dla sprawy, o które zawnioskował Allianz.
Jak i kiedy należy opłacać składki?
– Jednorazowo lub w ratach określonych w polisie, w złotych polskich.
Kiedy rozpoczyna się i kończy ochrona ubezpieczeniowa?
– Odpowiedzialność Allianz rozpoczyna się od dnia podanego na polisie, nie wcześniej jednak niż dnia następującego po zawarciu umowy i nie wcześniej niż dnia następnego po zapłaceniu składki.
– Ochrona ubezpieczeniowa wygasa:
1) z upływem dnia określonego w polisie jako ostatni dzień ochrony ubezpieczeniowej,
2) z dniem rozwiązania umowy przed upływem umówionego okresu ochrony ubezpieczeniowej, na mocy porozumienia stron, odstąpienia lub wypowiedzenia,
3) z dniem całkowitego wykorzystania ochrony ubezpieczeniowej.
Jak rozwiązać umowę?
– Ubezpieczający ma prawo odstąpienia od umowy ubezpieczenia w terminie 30 dni, a w przypadku gdy Ubezpieczający jest przedsiębiorcą – w terminie 7 dni od zawarcia umowy ubezpieczenia.
– Rozwiązanie umowy ubezpieczenia następuje również z dniem całkowitego wykorzystania ochrony ubezpieczeniowej.
– W przypadku ujawnienia okoliczności, która pociąga za sobą istotną zmianę prawdopodobieństwa zdarzenia ubezpieczeniowego, każda ze stron umowy może żądać odpowiedniej zmiany wysokości składki, poczynając od chwili, w której zaszła ta okoliczność, nie wcześniej jednak
niż od początku bieżącego okresu ubezpieczenia. W razie zgłoszenia takiego żądania druga strona może w terminie 14 dni wypowiedzieć umowę ubezpieczenia ze skutkiem natychmiastowym.