ORDIN Nr. 1193/2021 din 27 iulie 2021

pentru aprobarea Procedurii de înregistrare a contractelor de fiducie sau ale construcţiilor juridice similare fiduciei, de organizare şi funcţionare a Registrului central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor, pentru aprobarea Procedurii privind accesul la Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor, precum şi pentru aprobarea modelului şi conţinutului unor formulare

EMITENT: AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ PUBLICAT ÎN: MONITORUL OFICIAL NR. 779 din 12 august 2021

Având în vedere prevederile art. 780 din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare, ale art. 19 alin. (5) lit. c) şi alin. (8^1) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 342 alin. (1) şi

(4) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi Avizul conform al Ministerului Finanţelor comunicat prin Adresa nr. 740.448 din 7.07.2021,

în temeiul dispoziţiilor art. 19 alin. (7^2), (8^2) şi ale art. 20 din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare,

preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:

ART. 1

Se aprobă Procedura de înregistrare a contractelor de fiducie sau ale construcţiilor juridice similare fiduciei, de organizare şi funcţionare a Registrului central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor, prevăzută în anexa nr. 1.

ART. 2

Se aprobă Procedura privind accesul la Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor, prevăzută în anexa nr. 2.

ART. 3

Se aprobă modelul şi conţinutul următoarelor formulare:

a) "Declaraţie de înregistrare a contractelor de fiducie sau ale construcţiilor juridice similare fiduciei", prevăzut în anexa nr. 3;

b) "Cerere de eliberare a certificatului de dovadă a înregistrării contractului de fiducie sau al construcţiei juridice similare fiduciei", prevăzut în anexa nr. 4;

c) "Certificat de dovadă a înregistrării contractului de fiducie sau al construcţiei juridice similare fiduciei în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor", prevăzut în anexa nr. 5;

d) "Declaraţie privind neconcordanţele dintre informaţiile privind beneficiarii reali disponibile în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor şi informaţiile deţinute de autorităţi/entităţi raportoare", prevăzut în anexa nr. 6;

e) "Cerere de înregistrare online pentru accesul la informaţiile privind beneficiarii reali din Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor", prevăzut în anexa nr. 7;

f) "Cerere de acces la informaţiile privind beneficiarii reali din Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor", prevăzut în anexa nr. 8;

g) "Referat privind soluţionarea cererilor de acces la informaţiile privind beneficiarii reali din Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor, depuse de persoanele prevăzute la art. 19 alin. (8^1) lit. c) şi d) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare, prevăzut în anexa nr. 9.

ART. 4

Cuantumul taxei administrative prevăzute la art. 19 alin. (8^2) din Legea nr. 129/2019 se aprobă şi se actualizează prin ordin al preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală.

ART. 5

Referinţele la Legea nr. 129/2019 din prezentul ordin reprezintă trimiteri la Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.

ART. 6

Anexele nr. 1 - 9 fac parte integrantă din prezentul ordin. ART. 7

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. ART. 8

La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 816/2020 pentru aprobarea Procedurii de înregistrare a contractelor de fiducie, de organizare şi funcţionare a Registrului central al fiduciilor, precum şi a modelului şi conţinutului formularului "Declaraţie de înregistrare a contractelor de fiducie", publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 255 din 27 martie 2020.

ART. 9

Direcţia generală proceduri pentru administrarea veniturilor, Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, precum şi direcţiile generale regionale ale finanţelor publice şi unităţile fiscale subordonate vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.

Preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală,

Xxxxxx Xxxxxxxxxxx

Bucureşti, 27 iulie 2021.

Nr. 1.193.

ANEXA 1

PROCEDURĂ

de înregistrare a contractelor de fiducie sau ale construcţiilor juridice similare fiduciei, de organizare şi funcţionare a Registrului central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor

I. Înregistrarea contractelor de fiducie şi ale construcţiilor juridice similare fiduciilor

1. Prezenta procedură se aplică persoanelor care deţin calitatea de fiduciar şi au obligaţia de a înregistra contractele de fiducie şi modificările acestora la organul fiscal competent, precum şi persoanelor care deţin o poziţie echivalentă într-o construcţie juridică similară fiduciei.

2. Organul fiscal competent este organul fiscal în a cărui evidenţă fiscală este înregistrat ca plătitor de impozite, taxe şi contribuţii fiduciarul desemnat sau persoana desemnată care deţine o poziţie echivalentă într-o construcţie juridică similară fiduciei.

3. (1) Pentru înregistrarea contractului de fiducie, fiduciarul depune în termen de o lună de la data încheierii contractului de fiducie "Declaraţia de înregistrare a contractelor de fiducie sau a construcţiilor juridice similare fiduciei", prevăzută în anexa nr. 3 la ordin, denumită în continuare declaraţie, însoţită de o copie a contractului de fiducie. Conformitatea cu originalul a copiei se efectuează de către fiduciar prin înscrierea menţiunii "conform cu originalul" şi prin semnătura acestuia.

(2) Declaraţia, însoţită de copia contractului de fiducie, se depune prin intermediul serviciului Spaţiul Privat Virtual (SPV).

4. Menţiunile privind modificarea sau încetarea contractului de fiducie se declară prin completarea şi depunerea declaraţiei, având bifată în formular căsuţa "Modificare" sau "Încetare", după caz, însoţită de documentele justificative.

5. Data înregistrării la organul fiscal, potrivit art. 780 din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare, a declaraţiei de înregistrare a contractului de fiducie, a modificărilor ulterioare sau a încetării acestuia este data înregistrării declaraţiei pe portal, astfel cum rezultă din mesajul electronic transmis de sistemul de tranzacţionare a informaţiilor, cu condiţia validării conţinutului declaraţiei.

6. Prevederile pct. 3 - 5 se aplică în mod corespunzător şi pentru depunerea declaraţiei pentru înregistrarea, modificarea sau încetarea construcţiilor juridice similare fiduciei.

7. Compartimentul cu atribuţii în domeniul gestionării registrului contribuabililor din cadrul organului fiscal competent, denumit în continuare compartiment de specialitate, organizează evidenţa contractelor de fiducie şi a construcţiilor juridice similare fiduciilor în "Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor", care se organizează şi se gestionează în format electronic, potrivit modelului prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezenta procedură.

8. (1) Compartimentul de specialitate verifică concordanţa informaţiilor înscrise în declaraţie cu cele din copia contractului de fiducie sau al construcţiei juridice similare fiduciei.

(2) În cazul în care nu există neconcordanţe între declaraţie şi contractul de fiducie sau cel al construcţiei juridice similare fiduciei, înregistrarea în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor se efectuează de către compartimentul de specialitate în maximum 5 zile de la data depunerii declaraţiei.

9. (1) După efectuarea înregistrării în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor, compartimentul de specialitate notifică, prin intermediul SPV, fiduciarul

desemnat sau persoana desemnată care deţine o poziţie echivalentă într-o construcţie juridică similară fiduciei, cu privire la data înregistrării contractului.

(2) Data înregistrării contractului de fiducie sau al construcţiei juridice similare fiduciei, a modificărilor ulterioare sau a încetării acestuia este data înscrierii acestuia în registru.

(3) Dovada înregistrării la organul fiscal competent a contractului de fiducie sau al construcţiei juridice similare fiduciei, a modificărilor ulterioare sau a încetării acestuia este declaraţia, însoţită de notificarea prin care organul fiscal notifică data înregistrării în registru, potrivit alin. (1).

10. (1) În cazul în care se constată că există neconcordanţe între datele din declaraţie şi cele din contractul de fiducie sau cel al construcţiei juridice similare fiduciei, compartimentul de specialitate notifică, în maximum 5 zile de la depunerea declaraţiei, prin intermediul SPV, fiduciarul desemnat sau persoana desemnată care deţine o poziţie echivalentă într-o construcţie juridică similară fiduciei, după caz, prin transmiterea unui mesaj cu privire la neconcordanţele constatate.

(2) În această situaţie, contractul, respectiv modificarea sau încetarea acestuia nu se înscriu în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor.

(3) Fiduciarul sau persoana care deţine o poziţie echivalentă într-o construcţie juridică similară fiduciei, după caz, va depune o nouă declaraţie pentru înregistrarea/modificarea/încetarea contractului.

11. Declaraţia şi documentele depuse de contribuabil se arhivează în arhiva de documente electronice.

12. Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor se gestionează la nivel central, cu ajutorul aplicaţiei informatice puse la dispoziţie de către Centrul Naţional pentru Informaţii Financiare din cadrul Ministerului Finanţelor.

II. Înregistrarea şi radierea neconcordanţelor privind beneficiarii reali

13. (1) Autorităţile care au acces la registrele beneficiarilor reali sau entităţile raportoare prevăzute la art. 5 din Legea nr. 129/2019 informează, în condiţiile prevăzute la art. 19 alin. (7) şi (7^1) din Legea nr. 129/2019, Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi Oficiul Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor cu privire la existenţa oricăror neconcordanţe între informaţiile privind beneficiarii reali disponibile în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor şi informaţiile privind beneficiarii reali pe care le deţin.

(2) Pentru raportarea neconcordanţelor, autorităţile/entităţile raportoare transmit formularul "Declaraţie privind neconcordanţele dintre informaţiile privind beneficiarii reali disponibile în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor şi informaţiile deţinute de autorităţi/entităţi raportoare", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 6 la ordin.

(3) Entităţile raportoare transmit declaraţia de la alin. (2), în format electronic, prin SPV.

(4) Autorităţile care au acces la registrele beneficiarilor reali transmit declaraţia de la alin. (2) prin intermediul SPV sau prin intermediul altor modalităţi tehnice stabilite de comun acord cu Agenţia Naţională de Administrare Fiscală.

14. (1) Structurile din subordinea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, care sesizează neconcordanţe între informaţiile privind beneficiarii reali disponibile în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor şi informaţiile privind beneficiarii reali, pe care le constată în urma desfăşurării activităţilor specifice, sesizează aceste neconcordanţe prin completarea declaraţiei de la pct. 13 alin. (2). Declaraţia se transmite compartimentului de specialitate din cadrul organului fiscal competent, prin intranet.

(2) Odată cu informarea organului fiscal competent, structurile de la alin. (1) au obligaţia să informeze şi Oficiul Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor despre neconcordanţa sesizată, potrivit art. 19 alin. (7^2) din Legea nr. 129/2019.

15. Informaţiile din declaraţia de la pct. 13 alin. (2) se preiau, de compartimentul de specialitate, în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor, în secţiunea "Menţiune provizorie cu privire la existenţa unei neconcordanţe", la poziţia corespunzătoare înregistrării contractului de fiducie sau al construcţiei similare la care se referă.

16. După soluţionarea neconcordanţei, Oficiul Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor transmite solicitarea de radiere a menţiunii provizorii. Modalitatea de transmitere şi conţinutul solicitării se stabilesc prin protocol.

17. (1) În termen de o zi lucrătoare de la data primirii solicitării Oficiului Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor de radiere a menţiunii provizorii compartimentul de specialitate va radia menţiunea provizorie din registru.

(2) Informaţiile privind menţiunea provizorie, data înscrierii şi data radierii acesteia din registru se menţin în istoricul înregistrărilor în registru, pentru respectivul contract de fiducie.

III. Solicitarea şi eliberarea certificatului prevăzut la art. 19 alin. (5^2) din Legea nr. 129/2019

18. În cazul în care fiduciarii sau persoanele care deţin poziţii echivalente într-o construcţie juridică similară fiduciei sunt stabilite sau îşi au reşedinţa în state membre diferite sau în cazul în care fiduciarul sau persoana care deţine o poziţie echivalentă în construcţia juridică similară fiduciei se angajează în relaţii de afaceri multiple în numele fiduciei sau al construcţiei juridice similare fiduciei în diferite state membre, organul fiscal eliberează, la cerere, formularul "Certificat de dovadă a înregistrării contractului de fiducie sau al construcţiei juridice similare fiduciei în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor", prevăzut în anexa nr. 5 la ordin.

19. Cererea pentru eliberarea certificatului de dovadă se depune, prin intermediul serviciului "Spaţiul privat virtual", de către fiduciarul/persoana care deţine o poziţie echivalentă într-o construcţie echivalentă similară fiduciei, care a înregistrat contractul de fiducie/contractul construcţiei juridice similare fiduciei. Modelul şi conţinutul cererii sunt prevăzute în anexa nr. 4 la ordin.

ANEXĂ

la Procedura de înregistrare a contractelor de fiducie sau ale construcţiilor juridice similare fiduciei, de organizare şi funcţionare a Registrului central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor

REGISTRUL CENTRAL

al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor

| | | | |

| | | | | | |

| 1 | | | | | |

| | | | | | |

| 2 | | | | | |

| | | | | | |

| 3 | | | | | |

| | | | | | |

| 4 | | | | | |

| | | | | | |

| 5 | | | | | |

| | | | | | |

| 6 | | | | | |

| | | | | | |

| 7 | | | | | |

| | | | | | |

| 8 | | | | | |

| | | | | | |

| 9 | | | | | |

| | | | | | |

| 10 | | | | | |

| | | | | | |

| 11 | | | | | |

| | | | | | |

| 12 | | | | | |

| | | | | | |

| 13 | | | | | |

| | | | | | |

| 14 | | | | | |

| | | | | | |

| 15 | | | | | |

| | | | | | |

| 16 | | | | | |

| | | | | | |

| 17 | | | | | |

| | | | | | |

| 18 | | | | | |

| | | | | | |

| 19 | | | | | |

| | | | | | |

| 20 | | | | | |

| | | | | | |

- continuare -

|Nr. |Date de identificare | Date de identificare a beneficiarului |

|crt.|a beneficiarului/ | real al fiduciei sau al construcţiilor |

| |beneficiarilor | juridice similare fiduciei |

| | | |

| | | | | | | |

| 1 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 2 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 3 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 4 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 5 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 6 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 7 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 8 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 9 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 10 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 11 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 12 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 13 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 14 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 15 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 16 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 17 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 18 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 19 | | | | | | |

| | | | | | | |

| 20 | | | | | | |

| | | | | | | |

- continuare -

|Nr. | Date de identificare a beneficiarului real |Calitatea |

|crt.| al fiduciei sau al construcţiilor juridice |beneficiarului|

| | similare fiduciei |real*) |

| | | |

| | |reşedinţă|sau |de | |

| | | | |a | |

| | | | | | |

| 1 | | | | | |

| | | | | | |

| 2 | | | | | |

| | | | | | |

| 3 | | | | | |

| | | | | | |

| 4 | | | | | |

| | | | | | |

| 5 | | | | | |

| | | | | | |

| 6 | | | | | |

| | | | | | |

| 7 | | | | | |

| | | | | | |

| 8 | | | | | |

| | | | | | |

| 9 | | | | | |

| | | | | | |

| 10 | | | | | |

| | | | | | |

| 11 | | | | | |

| | | | | | |

| 12 | | | | | |

| | | | | | |

| 13 | | | | | |

| | | | | | |

| 14 | | | | | |

| | | | | | |

| 15 | | | | | |

| | | | | | |

| 16 | | | | | |

| | | | | | |

| 17 | | | | | |

| | | | | | |

| 18 | | | | | |

| | | | | | |

| 19 | | | | | |

| | | | | | |

| 20 | | | | | |

| | | | | | |

- continuare -

|Nr. |Natura şi | Date despre contractul de fiducie |

|crt.|amploarea | |

| | | | | | | | | | |

| 1 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 2 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 3 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 4 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 5 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 6 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 7 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 8 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 9 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 10 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 11 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 12 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 13 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 14 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 15 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 16 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 17 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 18 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 19 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

| 20 | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | |

- continuare -

|Nr. | Date despre contractul de fiducie |

|crt.| |

| | | | |

| 1 | | | |

| | | | |

| 2 | | | |

| | | | |

| 3 | | | |

| | | | |

| 4 | | | |

| | | | |

| 5 | | | |

| | | | |

| 6 | | | |

| | | | |

| 7 | | | |

| | | | |

| 8 | | | |

| | | | |

| 9 | | | |

| | | | |

| 10 | | | |

| | | | |

| 11 | | | |

| | | | |

| 12 | | | |

| | | | |

| 13 | | | |

| | | | |

| 14 | | | |

| | | | |

| 15 | | | |

| | | | |

| 16 | | | |

| | | | |

| 17 | | | |

| | | | |

| 18 | | | |

| | | | |

| 19 | | | |

| | | | |

| 20 | | | |

| | | | |

- continuare -

|Nr. | Menţiune provizorie cu privire la existenţa|

|crt.| unei neconcordanţe |

| | |

| | | | |

| 1 | | | |

| | | | |

| 2 | | | |

| | | | |

| 3 | | | |

| | | | |

| 4 | | | |

| | | | |

| 5 | | | |

| | | | |

| 6 | | | |

| | | | |

| 7 | | | |

| | | | |

| 8 | | | |

| | | | |

| 9 | | | |

| | | | |

| 10 | | | |

| | | | |

| 11 | | | |

| | | | |

| 12 | | | |

| | | | |

| 13 | | | |

| | | | |

| 14 | | | |

| | | | |

| 15 | | | |

| | | | |

| 16 | | | |

| | | | |

| 17 | | | |

| | | | |

| 18 | | | |

| | | | |

| 19 | | | |

| | | | |

| 20 | | | |

| | | | |

*) Calitatea beneficiarului real:

1 - constituitor/constituitori, precum şi persoane desemnate să îi/le reprezinte

interesele în condiţiile legii;

2 - fiduciar/fiduciari;

3 - beneficiar/beneficiari sau, în cazul în care identitatea acestuia/acestora nu este identificată, categoria de persoane în al căror interes principal se constituie sau funcţionează fiducia sau construcţia juridică similară;

4 - persoana fizică ce exercită controlul în ultimă instanţă asupra fiduciei sau a construcţiei juridice similare din dreptul străin prin exercitarea directă sau indirectă a dreptului de proprietate sau prin alte mijloace.

**) Drepturi transferate:

1 - drepturi reale;

2 - drepturi de creanţă;

3 - garanţii;

4 - alte drepturi patrimoniale.

ANEXA 2

PROCEDURĂ

privind accesul la Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor

I. Accesul la Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor pentru persoanele prevăzute la art. 19 alin. (8^1) lit. a) din Legea nr. 129/2019

1. (1) Oficiul Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor are acces direct şi nemijlocit la Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor, denumit în continuare Registrul central al fiduciilor.

(2) Modalitatea tehnică de acces se stabileşte prin protocol încheiat între Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi Oficiul Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor.

2. Accesul organelor judiciare la Registrul central al fiduciilor se realizează în condiţiile Legii nr. 135/2010 privind Codul de procedură penală, cu modificările şi completările ulterioare.

3. (1) Autorităţile care au competenţe de supraveghere şi control au acces direct, în timp util şi fără nicio restricţie la Registrul central al fiduciilor.

(2) Modalitatea tehnică de acces se stabileşte prin protocol încheiat între Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi fiecare din autorităţile de la alin. (1).

(3) În cazul autorităţilor care au competenţe de supraveghere şi control, protocolul se va iniţia la solicitarea acestora.

(4) Structurile din subordinea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală au acces la Registrul central al fiduciilor, potrivit atribuţiilor stabilite prin regulamentul de organizare şi funcţionare.

II. Accesul persoanelor care au calitatea de entitate raportoare la informaţiile din Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor

4. (1) Entităţile raportoare, prevăzute la art. 19 alin. (8^1) lit. b) din Legea nr. 129/2019, solicită informaţiile referitoare la beneficiarii reali ai contractelor de fiducie prin completarea şi transmiterea electronică a "Cererii de acces la informaţiile privind beneficiarii reali din Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor", prevăzută în

anexa nr. 8 la ordin. Cererea se transmite prin intermediul serviciului Spaţiul Privat Virtual.

(2) Cererea trebuie însoţită de documente care dovedesc că entitatea raportoare solicită informaţii pentru aplicarea măsurilor de cunoaştere a clientelei.

(3) Organul fiscal competent pentru soluţionarea cererii este organul fiscal în a cărui evidenţă fiscală este înregistrată entitatea raportoare.

(4) Organul fiscal competent verifică, pe baza documentelor anexate, dacă entitatea raportoare solicită informaţii pentru aplicarea măsurilor de cunoaştere a clientelei, în termen de 5 zile lucrătoare de la primirea cererii.

(5) Dacă solicitarea de informaţii nu este justificată, se comunică solicitantului că cererea de acces a fost respinsă.

5. Dacă solicitarea de informaţii este justificată, cererea se soluţionează pe baza datelor din Registrul central al fiduciilor prin completarea, cu ajutorul aplicaţiei informatice, a unui formular de răspuns.

6. (1) Formularul de răspuns cuprinde următoarele informaţii despre beneficiarul real, preluate din Registrul central al fiduciilor:

- numele şi prenumele;

- luna şi anul naşterii;

- naţionalitatea şi ţara de reşedinţă;

- natura şi amploarea interesului generator de beneficii deţinut.

(2) Datele privind beneficiarul real se completează, cel puţin, pentru următoarele persoane:

- constituitor/constituitori, precum şi persoane desemnate să îi/le reprezinte interesele în condiţiile legii;

- fiduciar/fiduciari;

- beneficiar/beneficiari sau, în cazul în care identitatea acestuia/acestora nu este identificată, categoria de persoane în al căror interes principal se constituie sau funcţionează fiducia sau construcţia juridică similară;

- oricare altă persoană fizică care exercită controlul în ultimă instanţă asupra fiduciei sau a construcţiei juridice similare din dreptul străin prin exercitarea directă sau indirectă a dreptului de proprietate sau prin alte mijloace.

(3) Formularul de răspuns se semnează de către Ministerul Finanţelor cu semnătura electronică extinsă în condiţiile prevăzute de Procedura de comunicare prin mijloace electronice de transmitere la distanţă între Ministerul Finanţelor/organul fiscal central şi persoanele fizice, persoanele juridice şi alte entităţi fără personalitate juridică.

(4) Formularul de răspuns se comunică solicitantului prin Spaţiul Privat Virtual.

7. În cazul în care contractul de fiducie sau, după caz, al construcţiei juridice similare fiduciei indicat în cerere nu poate fi identificat în Registrul central al fiduciilor, răspunsul transmis prin Spaţiul Privat Virtual va conţine mesajul: "Contractul de fiducie/al construcţiei juridice similare fiduciei nr. ........... din data ...../..../.... nu figurează înregistrat în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor".

III. Accesul persoanelor prevăzute la art. 19 alin. (8^1) lit. c) şi d) din Legea nr. 129/2019 la informaţiile din Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor

A. Înregistrarea online în scopul accesului la informaţii din Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor

8. Persoanele fizice sau juridice prevăzute la art. 19 alin. (8^1) lit. c) şi d) din Legea nr. 129/2019 au acces la informaţiile referitoare la beneficiarii

reali ai contractelor de fiducie din Registrul central al fiduciilor, în condiţiile înregistrării online şi plăţii unei taxe administrative.

9. Înregistrarea online se realizează prin depunerea "Cererii de înregistrare online pentru accesul la informaţiile privind beneficiarii reali din Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor". Modelul şi conţinutul cererii sunt prevăzute în anexa nr. 7 la ordin.

10. Cererea se depune prin intermediul serviciului Spaţiul Privat Virtual.

11. Cererea se validează automat şi înregistrarea în scopul accesului la informaţii din Registrul central al fiduciilor devine efectivă în termen de maximum 24 de ore de la depunerea cererii prevăzute la pct. 10.

B. Solicitarea accesului la informaţiile din Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor de către persoanele prevăzute la art. 19 alin. (8^1) lit. c) şi d) din Legea nr. 129/2019

12. (1) Solicitarea accesului la informaţii din Registrul central al fiduciilor de către persoanele prevăzute la art. 19 alin. (8^1) lit. c) şi d) din Legea nr. 129/2019 se realizează, ulterior înregistrării online, prin depunerea "Cererii de acces la informaţiile privind beneficiarii reali din Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor". Modelul şi conţinutul cererii sunt prevăzute în anexa nr. 8 la ordin.

(2) Depunerea cererii de acces se realizează prin intermediul serviciului Spaţiul Privat Virtual. Plata taxei administrative se efectuează prin modalităţile prevăzute de lege.

(3) Cererile depuse de persoanele prevăzute la art. 19 alin. (8^1) lit. c) din Legea nr. 129/2019 trebuie să conţină menţiuni care să demonstreze interesul legitim al solicitantului. La cerere vor fi ataşate, după caz, documente justificative, precum şi dovada plăţii taxei administrative.

(4) La cererea de acces depusă de persoanele prevăzute la art. 19 alin. (8^1) lit. d) din Legea nr. 129/2019 se ataşează documente care să demonstreze că solicitantul deţine o participaţie care îi asigură controlul în orice persoană juridică de drept privat, altele decât cele prevăzute la art. 19 alin. (1) din Legea nr. 129/2019, în mod direct sau indirect, inclusiv prin acţiuni la purtător sau prin control exercitat prin alte mijloace, precum şi dovada plăţii taxei administrative.

C. Soluţionarea cererilor de acces la informaţiile din Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor, depuse de persoanele prevăzute la art. 19 alin. (8^1) lit. c) şi d) din Legea nr. 129/2019

13. Organul fiscal competent pentru soluţionarea cererilor depuse de persoanele prevăzute la art. 19 alin. (8^1) lit. c) şi d) din Legea nr. 129/2019 este organul fiscal la care a fost înregistrat contractul de fiducie sau al construcţiei juridice similare fiduciei, care face obiectul cererii.

14. (1) Pentru validarea cererii prevăzute la pct. 12. alin. (1), la momentul depunerii se verifică dacă:

- solicitantul este înregistrat online potrivit secţiunii A;

- cererea are completată secţiunea referitoare la demonstrarea interesului legitim sau, după caz, secţiunea privind deţinerea unei participaţii cu asigurarea controlului în orice persoană juridică de drept privat, altele decât cele prevăzute la art. 19 alin. (1) din Legea nr. 129/2019, în mod direct sau indirect, inclusiv prin acţiuni la purtător sau prin control exercitat prin alte mijloace.

(2) În cazul în care condiţiile de validare de la alin. (1) nu sunt îndeplinite, cererea nu va fi validată. În mesajul electronic transmis solicitantului se menţionează condiţia/condiţiile de validare care nu este/sunt îndeplinită(e).

(3) În cazul în care cererea îndeplineşte condiţiile de validare, solicitantul primeşte un mesaj electronic prin care este confirmată depunerea cererii.

15. (1) În cazul cererilor transmise de persoanele prevăzute la art. 19 alin. (8^1) lit. c) din Legea nr. 129/2019, compartimentul de specialitate competent

verifică dacă a fost efectuată plata taxei administrative şi evaluează elementele care demonstrează interesul legitim, pe baza informaţiilor şi documentelor furnizate de solicitant.

(2) Evaluarea elementelor prezentate de solicitant, precum şi propunerea de acordare sau respingere a accesului se consemnează într-un referat care se semnează de şeful compartimentului cu atribuţii în domeniul gestionării registrului contribuabililor din cadrul organului fiscal competent şi se transmite pentru aviz departamentului juridic competent.

(3) După avizare, referatul se aprobă de conducătorul organului fiscal competent.

(4) În cazul în care nu a fost demonstrat interesul legitim, se comunică solicitantului că cererea de acces a fost respinsă.

16. (1) În cazul cererilor transmise de persoanele prevăzute la art. 19 alin. (8^1) lit. d) din Legea nr. 129/2019, compartimentul de specialitate verifică dacă a fost efectuată plata taxei administrative şi evaluează, pe baza informaţiilor şi documentelor furnizate de solicitant, elementele care privesc deţinerea unei participaţii cu asigurarea controlului în orice persoană juridică de drept privat, altele decât cele prevăzute la art. 19 alin. (1) din Legea nr. 129/2019, în mod direct sau indirect, inclusiv prin acţiuni la purtător sau prin control exercitat prin alte mijloace.

(2) Prevederile pct. 15 alin. (2) - (4) se aplică în mod corespunzător.

17. (1) În cazul cererilor pentru care se acordă accesul, formularul de răspuns se comunică solicitantului prin Spaţiul Privat Virtual.

(2) Prevederile cap. II pct. 5 - 7 se aplică corespunzător.

IV. Protecţia datelor cu caracter personal

18. (1) Prelucrarea datelor cu caracter personal din cererile prevăzute în cuprinsul prezentei proceduri, precum şi accesul la Registrul central al fiduciilor sunt realizate în condiţiile prevăzute la art. 6 alin. (1) lit. c) şi

e) şi alin. (3) din Regulamentul (UE) 2016/679 al Parlamentului European şi al Consiliului din 27 aprilie 2016 privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal şi privind libera circulaţie a acestor date şi de abrogare a Directivei 95/46/CE (Regulamentul general privind protecţia datelor).

(2) După aprobarea prezentului ordin, informaţiile privind prelucrarea datelor personale de pe site se actualizează corespunzător.

ANEXA 3*)

*) Anexa nr. 3 este reprodusă în facsimil.

| ANAF | DECLARAŢIE DE ÎNREGISTRARE A CONTRACTELOR |

| Agenţia Naţională de | DE FIDUCIE SAU ALE CONSTRUCŢIILOR JURIDICE |

| Administrare Fiscală | SIMILARE FIDUCIEI |

| | |

_ _ _ _

Anul |_|_|_|_|

|_| Modificare

|_| Încetare

A. DATE DE IDENTIFICARE A FIDUCIARULUI/FIDUCIARILOR/PERSOANEI CARE DEŢINE O POZIŢIE ECHIVALENTĂ ÎNTR-O CONSTRUCŢIE JURIDICĂ SIMILARĂ FIDUCIEI

Denumire: Cod de identificare fiscală:

| | | | | | | | | | | | |

Judeţ Localitate Sector

| | | | | |

Strada Număr Bloc Scară Etaj Apartament

| | | | | | | | | | | |

Cod poştal Ţara Telefon Fax E-mail

| | | | | | | | | |

B. DATE DE IDENTIFICARE A CONSTITUITORULUI/CONSTITUITORILOR

Denumire: Cod de identificare fiscală:

| | | | | | | | | | | | |

Judeţ Localitate Sector

| | | | | |

Strada Număr Bloc Scară Etaj Apartament

| | | | | | | | | | | |

Cod poştal Ţara Telefon Fax E-mail

| | | | | | | | | |

Nume, prenume: | |

Calitatea: | |

C. DATE DE IDENTIFICARE A BENEFICIARULUI/BENEFICIARILOR

Denumire: Cod de identificare fiscală:

| | | | | | | | | | | | |

Judeţ Localitate Sector

| | | | | |

Strada Număr Bloc Scară Etaj Apartament

| | | | | | | | | | | |

Cod poştal Telefon Fax E-mail

| | | | | | | |

Document care conţine date cu caracter personal protejate de prevederile Regulamentului (UE) 2016/679

D. DATE DESPRE BENEFICIARUL REAL

a. DATE DE IDENTIFICARE A BENEFICIARULUI REAL AL FIDUCIEI SAU AL CONSTRUCŢIEI JURIDICE SIMILARE FIDUCIEI

Nume şi prenume: Cod de identificare fiscală:

| | | | | | | | | | | | | | | |

Data naşterii: Serie şi număr Naţionalitate: Ţara de act de identitate: reşedinţă:

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

|_|_|/|_|_|/|_|_|_|_| | | | | | |

Domiciliu sau reşedinţă (adresa completă):

| |

Modalitatea de exercitare a controlului:

| |

b. CALITATEA BENEFICIARULUI REAL

| | Constituitor/Constituitori, | | Fiduciar/Fiduciari

| | precum şi persoane desemnate | |

| | să îi/le reprezinte interesele | |

| | în condiţiile legii | |

| | Beneficiar/Beneficiari sau, în | | Persoana fizică ce exercită

| | cazul în care identitatea | | controlul în ultimă instanţă

| | acestuia/acestora nu este | | asupra fiduciei sau a

| | identificată, categoria de | | construcţiei juridice

| | persoane în al căror interes | | similare din dreptul străin

| | principal se constituie sau | | prin exercitarea directă sau

| | funcţionează fiducia sau | | indirectă a dreptului de

| | construcţia juridică similară | | proprietate sau prin alte

| | | | mijloace

c. NATURA ŞI AMPLOAREA INTERESULUI GENERATOR DE BENEFICII DEŢINUT:

| |

E. DATE DESPRE CONTRACTUL DE FIDUCIE SAU AL CONSTRUCŢIEI JURIDICE SIMILARE FIDUCIEI

a. CONTRACTUL INIŢIAL DE FIDUCIE SAU AL CONSTRUCŢIEI JURIDICE SIMILARE FIDUCIEI

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Nr. | | Data |_|_|/|_|_|/|_|_|_|_|

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Perioada de la: |_|_|/|_|_|/|_|_|_|_| până |_|_|/|_|_|/|_|_|_|_| contractului: la:

_ _ _ _ _ _

Durata |_|_| an(i) |_|_| lună(i) |_|_| zi(le) contractului:

_ _

Drepturi |_| Drepturi reale |_| Drepturi de creanţă transferate: _ _

|_| Garanţii |_| Alte drepturi patrimoniale

Scopul fiduciei: | |

| |

b. MODIFICĂRI ALE CONTRACTULUI DE FIDUCIE SAU AL CONSTRUCŢIEI JURIDICE SIMILARE FIDUCIEI

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Contract conex nr. | | Data |_|_|/|_|_|/|_|_|_|_|

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Perioada de la: |_|_|/|_|_|/|_|_|_|_| până |_|_|/|_|_|/|_|_|_|_| totală a la:

contractului:

_ _ _ _ _ _

Durata |_|_| an(i) |_|_| lună(i) |_|_| zi(le) contractului:

_ _

Drepturi |_| Drepturi reale |_| Drepturi de creanţă transferate: _ _

|_| Garanţii |_| Alte drepturi patrimoniale

Modificări: | |

| |

Document care conţine date cu caracter personal protejate de prevederile Regulamentului (UE) 2016/679

c. ÎNCETAREA CONTRACTULUI DE FIDUCIE SAU AL CONSTRUCŢIEI JURIDICE SIMILARE FIDUCIEI

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Documentul care Nr. | | Data |_|_|/|_|_|/|_|_|_|_| atestă încetarea

Motivul încetării: | |

| |

Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în declaraţii, declar că datele înscrise în acest formular sunt corecte şi complete.

Nume, prenume: | |

Funcţia/Calitatea: | |

Semnătura: | |

Document care conţine date cu caracter personal protejate de prevederile Regulamentului (UE) 2016/679

INSTRUCŢIUNI DE COMPLETARE

a formularului "Declaraţie de înregistrare a contractelor de fiducie sau ale construcţiilor juridice similare fiduciei"

În cazul în care într-un contract de fiducie sunt mai mulţi fiduciari, contractul de fiducie se va înregistra doar de unul din fiduciari la organul fiscal competent în administrarea fiduciarului desemnat să înregistreze contractul de fiducie.

În cazul în care într-un contract al unei construcţii juridice similare fiduciei sunt mai multe persoane care deţin o poziţie echivalentă fiduciarului, contractul construcţiei juridice similare fiduciei se va înregistra doar de una din persoanele care deţin o poziţie echivalentă fiduciarului la organul fiscal competent în administrarea persoanei care deţine o poziţie echivalentă fiduciarului desemnat să înregistreze construcţia juridică similară fiduciei.

1. În caseta "Anul" se completează anul calendaristic în care se depune declaraţia.

2. Secţiunea "A. DATE DE IDENTIFICARE A FIDUCIARULUI/FIDUCIARILOR/PERSOANEI CARE DEŢINE O POZIŢIE ECHIVALENTĂ ÎNTR-O CONSTRUCŢIE JURIDICĂ SIMILARĂ FIDUCIEI":

În rubrica "Denumire" se înscrie denumirea fiduciarului.

În caseta "Cod de identificare fiscală" se completează codul de identificare fiscală al contribuabilului care are calitatea de fiduciar.

Rubricile privind adresa se completează cu datele privind adresa domiciliului fiscal al fiduciarului.

În cazul în care într-un contract de fiducie sunt mai mulţi fiduciari se completează câte o secţiune "date de identificare" pentru fiecare fiduciar. Prima secţiune "date de identificare" se va completa cu datele fiduciarului desemnat.

Pentru contractele construcţiilor juridice similare fiduciilor, secţiunea se completează cu datele de identificare ale fiecărei persoane care deţine o poziţie echivalentă fiduciarului în respectiva construcţie. Prima secţiune "date de identificare" se va completa cu datele persoanei desemnate care deţine o poziţie echivalentă fiduciarului în respectiva construcţie juridică.

3. Secţiunea "B. DATE DE IDENTIFICARE A CONSTITUITORULUI/CONSTITUITORILOR":

În rubrica "Nume şi prenume/Denumire" se înscriu numele şi prenumele sau denumirea constituitorului.

În caseta "Cod de identificare fiscală" se completează codul de identificare fiscală al contribuabilului care are calitatea de constituitor.

Rubricile privind adresa se completează cu datele privind adresa domiciliului fiscal al constituitorului.

În cazul în care într-un contract de fiducie/al unei construcţii juridice similare fiduciei sunt mai mulţi constituitori se completează câte o secţiune "date de identificare" pentru fiecare constituitor.

4. Secţiunea "C. DATE DE IDENTIFICARE A BENEFICIARULUI/BENEFICIARILOR":

În rubrica "Nume şi prenume/Denumire" se înscriu numele şi prenumele sau denumirea beneficiarului.

În caseta "Cod de identificare fiscală" se completează codul de identificare fiscală al contribuabilului care are calitatea de beneficiar.

Rubricile privind adresa se completează cu datele privind adresa domiciliului fiscal al beneficiarului.

În cazul în care într-un contract de fiducie/al unei construcţii juridice similare fiduciei sunt mai mulţi beneficiari se completează câte o secţiune "date de identificare" pentru fiecare beneficiar.

5. Secţiunea "D. DATE DESPRE BENEFICIARUL REAL":

Subsecţiunea "a. DATE DE IDENTIFICARE A BENEFICIARULUI REAL AL FIDUCIEI SAU AL CONSTRUCŢIEI JURIDICE SIMILARE FIDUCIEI":

În rubrica "Nume şi prenume" se înscriu numele şi prenumele beneficiarului real al fiduciei sau al construcţiei juridice similare fiduciei.

În caseta "Cod de identificare fiscală" se completează codul de identificare fiscală al beneficiarului real. În cazul în care beneficiarul real nu deţine CNP/NIF se completează cu identificatorul acestuia din ţara de rezidenţă.

În caseta "Data naşterii" se completează sub forma zz/ll/aaaa data naşterii beneficiarului real al fiduciei sau al construcţiei juridice similare fiduciei.

Rubricile "Serie şi număr act de identitate", "Naţionalitate", "Ţara de reşedinţă", "Domiciliu sau reşedinţă (adresa completă)" se completează cu datele beneficiarului real al fiduciei sau al construcţiei juridice similare fiduciei.

În rubrica "Modalitatea de exercitare a controlului" se descrie modalitatea prin care se exercită controlul în ultimă instanţă asupra fiduciei sau construcţiei juridice similare prin exercitarea directă

sau indirectă a dreptului de proprietate sau prin alte mijloace.

În cazul în care într-un contract de fiducie sunt mai mulţi beneficiari reali se completează câte o secţiune "date de identificare" pentru fiecare beneficiar real.

Subsecţiunea "b. CALITATEA BENEFICIARULUI REAL": se selectează cel puţin o opţiune. Subsecţiunea "c. NATURA ŞI AMPLOAREA INTERESULUI GENERATOR DE BENEFICII DEŢINUT": se

completează cu informaţiile furnizate fiduciei de către beneficiarul real, potrivit obligaţiei stabilite beneficiarului real prin art. 19 alin. (11) din Legea nr. 129/2019.

6. Secţiunea "E. DATE DESPRE CONTRACTUL DE FIDUCIE SAU AL CONSTRUCŢIEI JURIDICE SIMILARE FIDUCIEI":

Subsecţiunea "a. CONTRACTUL INIŢIAL DE FIDUCIE SAU AL CONSTRUCŢIEI JURIDICE SIMILARE FIDUCIEI":

Se completează rubricile "Nr.", "Data", "Perioada contractului", "Drepturi transferate" şi "Scopul fiduciei" cu datele din contractul de fiducie sau din contractul pentru construcţia juridică similară fiduciei.

Casetele "Data" şi "Perioada contractului" se completează sub forma zz/ll/aaaa.

Se selectează cel puţin o opţiune din rubrica "Drepturi transferate", potrivit contractului de fiducie sau celui pentru construcţia juridică similară fiduciei.

Subsecţiunea "b. MODIFICĂRI ALE CONTRACTULUI DE FIDUCIE SAU AL CONSTRUCŢIEI JURIDICE SIMILARE FIDUCIEI":

Această subsecţiune se poate completa numai dacă la începutul formularului a fost bifată rubrica "Modificare".

Se completează obligatoriu rubricile "Contract conex nr.", "Data", "Perioada totală a contractului" şi "Modificări" cu datele din actul adiţional al contractului de fiducie sau al construcţiei juridice similare fiduciei.

Se selectează cel puţin o opţiune din rubrica "Drepturi transferate", potrivit contractului de fiducie sau celui pentru construcţia juridică similară fiduciei.

Se completează toate rubricile formularului până la secţiunea E subsecţiunea "a. CONTRACTUL INIŢIAL DE FIDUCIE SAU AL CONSTRUCŢIEI JURIDICE SIMILARE FIDUCIEI".

Subsecţiunea "c. ÎNCETAREA CONTRACTULUI DE FIDUCIE SAU AL CONSTRUCŢIEI JURIDICE SIMILARE FIDUCIEI":

Pentru completarea acestei subsecţiuni este necesară bifarea rubricii "Încetare".

În cazul în care este bifată rubrica "Încetare" se completează obligatoriu rubricile "Documentul care atestă încetarea: Nr. şi Data" şi "Motivul încetării" cu datele din actul de încetare a contractului de fiducie sau al construcţiei juridice similare fiduciei.

Rubrica "Încetare" se va bifa doar după ce au fost completate rubricile până la subsecţiunea "a. CONTRACTUL DE FIDUCIE INIŢIAL".

7. Declaraţia este însoţită în mod obligatoriu de copia contractului de fiducie sau al construcţiei juridice similare fiduciei.

ANEXA 4*)

*) Anexa nr. 4 este reprodusă în facsimil.

| ANAF | CERERE DE ELIBERARE A CERTIFICATULUI DE |

| Agenţia Naţională de | DOVADĂ A ÎNREGISTRĂRII CONTRACTULUI DE |

| Administrare Fiscală | FIDUCIE SAU AL CONSTRUCŢIEI JURIDICE |

| | SIMILARE FIDUCIEI |

| | |

DATE DE IDENTIFICARE A FIDUCIARULUI/PERSOANEI CARE DEŢINE O POZIŢIE ECHIVALENTĂ ÎNTR-O CONSTRUCŢIE JURIDICĂ SIMILARĂ FIDUCIEI

Denumire: Cod de identificare fiscală:

| | | | | | | | | | | | |

Domiciliu fiscal (judeţ/sector, localitate, stradă, nr., bloc, scară, etaj, apartament, cod poştal)

| |

Telefon Fax E-mail

| | | | | |

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Contractul de | | Data |_|_|/|_|_|/|_|_|_|_| fiducie nr.

Solicit prin prezenta eliberarea "Certificatului de dovadă a înregistrării contractului de fiducie sau al construcţiei juridice similare fiduciei în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor", potrivit prevederilor art. 19 alin. (5^2) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.

Nume, prenume: | |

Funcţia/Calitatea: | |

Semnătura: | |

Document care conţine date cu caracter personal protejate de prevederile Regulamentului (UE) 2016/679

ANEXA 5*)

*) Anexa nr. 5 este reprodusă în facsimil.

| ANAF | CERTIFICAT DE DOVADĂ A ÎNREGISTRĂRII |

| Agenţia Naţională de | CONTRACTULUI DE FIDUCIE SAU AL CONSTRUCŢIEI |

| Administrare Fiscală | JURIDICE SIMILARE FIDUCIEI ÎN REGISTRUL |

| | CENTRAL AL FIDUCIILOR ŞI AL CONSTRUCŢIILOR |

| | JURIDICE SIMILARE FIDUCIILOR |

| | |

Unitatea teritorială competentă Nr. Data / /

Ca urmare a Cererii nr. din data de / / se certifică prin prezenta că a fost înregistrat Contractul de fiducie/al construcţiei juridice similare fiduciei nr. din data de / / în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor.

Fiduciarul/Fiduciarii sau persoana/persoanele care deţine/deţin o poziţie echivalentă în construcţia juridică este/sunt:

Denumirea: Codul de identificare fiscală: Domiciliul:

Beneficiarul/beneficiarii real/reali:

Numele şi prenumele: Luna şi anul naşterii: Naţionalitatea şi ţara de reşedinţă:

Natura şi amploarea interesului generator de beneficii deţinut:

CONDUCĂTORUL UNITĂŢII FISCALE,

Document care conţine date cu caracter personal protejate de prevederile Regulamentului (UE) 2016/679

ANEXA 6*)

*) Anexa nr. 6 este reprodusă în facsimil.

| ANAF | DECLARAŢIE PRIVIND NECONCORDANŢELE DINTRE |

| Agenţia Naţională de | INFORMAŢIILE PRIVIND BENEFICIARII REALI |

| Administrare Fiscală | DISPONIBILE ÎN REGISTRUL CENTRAL AL |

| | FIDUCIILOR ŞI AL CONSTRUCŢIILOR JURIDICE |

| | SIMILARE FIDUCIILOR ŞI INFORMAŢIILE DEŢINUTE |

| | DE AUTORITĂŢI/ENTITĂŢI RAPORTOARE |

| | |

A. DATE DE IDENTIFICARE A AUTORITĂŢII/ENTITĂŢII RAPORTOARE

Denumire: Cod de identificare fiscală:

| | | | | | | | | | | | |

Domiciliu fiscal (judeţ/sector, localitate, stxxxx, xx., xxxx, xxxxx, etaj, apartament, cod poştal)

| |

Telefon Fax E-mail

| | | | | |

B. DATE DE IDENTIFICARE A REPREZENTANTULUI LEGAL

Nume, prenume: | |

Calitatea: | |

C. DATE DE IDENTIFICARE A FIDUCIARULUI/PERSOANEI CARE DEŢINE O POZIŢIE ECHIVALENTĂ ÎN CONSTRUCŢIA JURIDICĂ SIMILARĂ FIDUCIEI

Denumire: Cod de identificare fiscală:

| | | | | | | | | | | | |

Judeţ Localitate Sector

| | | | | |

Strada Număr Bloc Scară Etaj Apartament

| | | | | | | | | | | |

Cod poştal Telefon Fax E-mail

| | | | | | | |

D. DATE DE IDENTIFICARE A BENEFICIARULUI REAL AL FIDUCIEI SAU AL CONSTRUCŢIEI JURIDICE SIMILARE FIDUCIEI

Nume şi prenume: Cod de identificare fiscală:

| | | | | | | | | | | | | | | |

Data naşterii: Serie şi număr Naţionalitate: Ţara de act de identitate: reşedinţă:

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

|_|_|/|_|_|/|_|_|_|_| | | | | | |

Domiciliu sau reşedinţă (adresa completă):

| |

Modalitatea de exercitare a controlului:

| |

Calitatea beneficiarului real:

| | Constituitor/constituitori, | | Fiduciar/fiduciari

| | precum şi persoane desemnate | |

| | să îi/le reprezinte interesele | |

| | în condiţiile legii | |

| | Beneficiar/beneficiari sau, în | | Persoana fizică ce exercită

| | cazul în care identitatea | | controlul în ultimă instanţă

| | acestuia/acestora nu este | | asupra fiduciei sau a

| | identificată, categoria de | | construcţiei juridice

| | persoane în al căror interes | | similare din dreptul străin

| | principal se constituie sau | | prin exercitarea directă sau

| | funcţionează fiducia sau | | indirectă a dreptului de

| | construcţia juridică similară | | proprietate sau prin alte

| | | | mijloace

Natura şi amploarea interesului generator de beneficii deţinut:

| |

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Contractul de fiducie nr. | | din data |_|_|/|_|_|/|_|_|_|_|

E. MENŢIUNI PRIVIND NECONCORDANŢELE DINTRE INFORMAŢIILE EXISTENTE ÎN REGISTRUL CENTRAL AL FIDUCIILOR ŞI INFORMAŢIILE DEŢINUTE DE CĂTRE AUTORITĂŢI/ENTITĂŢI RAPORTOARE

| 1. ................................................................ |

| 2. ................................................................ |

| 3. ................................................................ |

| |

Semnătura: | |

Document care conţine date cu caracter personal protejate de prevederile Regulamentului (UE) 2016/679

INSTRUCŢIUNI DE COMPLETARE

a formularului "Declaraţie privind neconcordanţele dintre informaţiile privind beneficiarii reali disponibile în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor şi informaţiile deţinute de autorităţi/entităţi raportoare"

1. Secţiunea "A. DATE DE IDENTIFICARE A AUTORITĂŢII/ENTITĂŢII RAPORTOARE": În rubrica "Denumire" se înscrie denumirea autorităţii sau entităţii raportoare.

În caseta "Cod de identificare fiscală" se completează codul de identificare fiscală al autorităţii sau entităţii raportoare. Rubrica privind domiciliul fiscal se completează cu datele privind adresa domiciliului fiscal al autorităţii sau entităţii raportoare.

2. Secţiunea "B. DATE DE IDENTIFICARE A REPREZENTANTULUI LEGAL":

În rubrica "Nume şi prenume" se completează numele şi prenumele reprezentantului legal al autorităţii sau entităţii raportoare.

În rubrica "Calitatea" se completează calitatea reprezentantului legal al autorităţii sau entităţii raportoare.

3. Secţiunea "C. DATE DE IDENTIFICARE A FIDUCIARULUI/PERSOANEI CARE DEŢINE O POZIŢIE ECHIVALENTĂ ÎNTR-O CONSTRUCŢIE JURIDICĂ SIMILARĂ FIDUCIEI":

În rubrica "Denumire" se înscrie denumirea fiduciarului.

În caseta "Cod de identificare fiscală" se completează codul de identificare fiscală al contribuabilului care are calitatea de fiduciar.

Rubricile privind adresa se completează cu datele privind adresa domiciliului fiscal al fiduciarului.

Datele se completează astfel cum figurează în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor.

În cazul în care într-un contract de fiducie sunt mai mulţi fiduciari, secţiunea se va completa doar cu datele de identificare ale fiduciarului desemnat să înregistreze contractul de fiducie.

Pentru contractele construcţiilor juridice similare fiduciilor, secţiunea se completează cu datele de identificare ale persoanei care deţine o poziţie echivalentă fiduciarului în respectiva construcţie, desemnată să înregistreze contractul.

4. Secţiunea "D. DATE DE IDENTIFICARE A BENEFICIARULUI REAL AL FIDUCIEI SAU AL CONSTRUCŢIEI JURIDICE SIMILARE FIDUCIEI":

În rubrica "Nume şi prenume" se înscriu numele şi prenumele beneficiarului real al fiduciei sau al construcţiei juridice similare fiduciei.

În caseta "Cod de identificare fiscală" se completează codul de identificare fiscală al beneficiarului real.

În caseta "Data naşterii" se completează sub forma zz/ll/aaaa data naşterii beneficiarului real al fiduciei sau al construcţiei juridice similare fiduciei.

În rubrica "Modalitatea de exercitare a controlului" se menţionează modalitatea prin care se exercită controlul în ultimă instanţă asupra fiduciei sau a construcţiei juridice similare fiduciei, potrivit art. 4 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.

În rubrica "Calitatea beneficiarului real" se selectează cel puţin o opţiune.

Rubrica "Natura şi amploarea interesului generator de beneficii deţinut" se completează cu informaţiile furnizate fiduciei de către beneficiarul real, potrivit obligaţiei stabilite beneficiarului real prin art. 19 alin. (11) din Legea nr. 129/2019, cu modificările şi completările ulterioare.

Datele se completează astfel cum figurează în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor.

În cazul în care într-un contract de fiducie sunt mai mulţi beneficiari reali se completează câte o secţiune "date de identificare" pentru fiecare beneficiar real.

5. Subsecţiunea "Contractul de fiducie":

Se completează rubricile "Nr." şi "Data" cu datele aferente contractului de fiducie sau contractului construcţiei juridice similare fiduciei, pentru care autorităţile sau entităţile raportoare au identificat neconcordanţe referitoare la beneficiarul real.

Datele se completează astfel cum figurează în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor.

6. Secţiunea "E. MENŢIUNI PRIVIND NECONCORDANŢELE DINTRE INFORMAŢIILE EXISTENTE ÎN REGISTRUL CENTRAL AL FIDUCIILOR ŞI INFORMAŢIILE DEŢINUTE DE CĂTRE AUTORITĂŢI/ENTITĂŢI RAPORTOARE":

Se completează neconcordanţele dintre informaţiile privind beneficiarii reali disponibile în Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor şi informaţiile deţinute de autorităţi sau entităţi raportoare.

În cazul în care sunt mai multe neconcordanţe se va menţiona, punctual, fiecare neconcordanţă privind beneficiarul/beneficiarii real/reali constatată de autorităţile sau entităţile raportoare.

ANEXA 7*)

*) Anexa nr. 7 este reprodusă în facsimil.

| ANAF | CERERE DE ÎNREGISTRARE ONLINE PENTRU ACCESUL |

| Agenţia Naţională de | LA INFORMAŢIILE PRIVIND BENEFICIARII REALI |

| Administrare Fiscală | DIN REGISTRUL CENTRAL AL FIDUCIILOR ŞI AL |

| | CONSTRUCŢIILOR JURIDICE SIMILARE FIDUCIILOR |

| | |

_ _ _ _

Anul |_|_|_|_|

A. DATE DE IDENTIFICARE A SOLICITANTULUI

Denumire/Nume şi prenume: Cod de identificare fiscală:

| | | | | | | | | | | | |

Domiciliu fiscal (judeţ/sector, localitate, stradă, nr., bloc, scară, etaj, apartament, cod poştal)

| |

Telefon Fax E-mail

| | | | | |

B. DATE DE IDENTIFICARE A REPREZENTANTULUI (reprezentant legal, împuternicit etc.)

Denumire/Nume, prenume: | |

Calitatea: | |

Solicit prin prezenta înregistrarea on-line pentru accesul la informaţiile privind beneficiarii reali din Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor, în conformitate cu art. 19 alin. (8^1) lit. c) şi d) din

Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare, în calitate de:

|_| Persoană fizică sau juridică cu interes legitim

| | Persoană fizică sau juridică care deţine o participaţie ce îi

| | asigură controlul în orice persoană juridică de drept privat,

| | altele decât cele prevăzute la art. 19 alin. (1) din

| | Legea nr. 129/2019, cu modificările şi completările ulterioare,

| | în mod direct sau indirect, inclusiv prin acţiuni la purtător sau

|_| prin control exercitat prin alte mijloace

Semnătura: | |

Document care conţine date cu caracter personal protejate de prevederile Regulamentului (UE) 2016/679

ANEXA 8^1)

*1) Anexa nr. 8 este reprodusă în facsimil.

| ANAF | CERERE DE ACCES LA INFORMAŢIILE PRIVIND |

| Agenţia Naţională de | BENEFICIARII REALI DIN REGISTRUL CENTRAL |

| Administrare Fiscală | AL FIDUCIILOR ŞI AL CONSTRUCŢIILOR |

| | JURIDICE SIMILARE FIDUCIILOR |

| | |

_ _ _ _

Anul |_|_|_|_|

A. DATE DE IDENTIFICARE A SOLICITANTULUI

Denumire/Nume şi prenume: Cod de identificare fiscală:

| | | | | | | | | | | | |

Domiciliu fiscal (judeţ/sector, localitate, stradă, nr., bloc, scară, etaj, apartament, cod poştal)

| |

Telefon Fax E-mail

| | | | | |

B. DATE DE IDENTIFICARE A REPREZENTANTULUI (reprezentant legal, împuternicit etc.)

Denumire/Nume, prenume: | |

Calitatea: | |

Solicit prin prezenta accesul la informaţiile privind beneficiarii reali din Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciilor, în conformitate cu art. 19

alin. (8^1) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare, în calitate de:

| | Entitate raportoare care aplică măsuri de cunoaştere a clientelei

| |

| | Persoană fizică sau juridică cu interes legitim

| |

| | Persoană fizică sau juridică care deţine o participaţie ce îi

| | asigură controlul în orice persoană juridică de drept privat,

| | altele decât cele prevăzute la art. 19 alin. (1) din

| | Legea nr. 129/2019, cu modificările şi completările ulterioare,

| | în mod direct sau indirect, inclusiv prin acţiuni la purtător

| | sau prin control exercitat prin alte mijloace

Menţiuni şi/sau documente | |

justificative ataşate: | |

În vederea acordării accesului la informaţiile privind beneficiarii reali prevăzute la art. 19 alin. (9) din Legea nr. 129/2019, cu modificările şi completările ulterioare, solicit informaţii referitoare la:

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Contractului de fiducie nr.*) | | din data |_|_|/|_|_|/|_|_|_|_|

depus de fiduciarul:

Denumire: | |

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Cod de identificare fiscală: |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

*) Pot fi solicitate informaţii inclusiv pentru contractele de fiducie încheiate/încetate

Menţionez că am plătit taxa administrativă în data de**):

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

|_|_|/|_|_|/|_|_|_|_|

**) Această secţiune nu se completează de entitatea raportoare.

Semnătura: | |

Document care conţine date cu caracter personal protejate de prevederile Regulamentului (UE) 2016/679

ANEXA 9*)

MINISTERUL FINANŢELOR

/ \ Agenţia Naţională de

/ ROMÂNIA\ Administrare Fiscală

|MINISTERUL| Direcţia Generală Regională

|FINANŢELOR| a Finanţelor Publice ...... Adresa: ............

\ / Direcţia generală de Tel. . .............

\ / administrare a marilor Fax: ...............

contribuabili E-mail: ............

Unitatea fiscală ..........

Nr. înregistrare

Data

De acord,

Conducătorul unităţii fiscale, Numele şi prenumele Semnătura

REFERAT

privind soluţionarea cererilor de acces la informaţiile privind beneficiarii reali din Registrul central al fiduciilor şi al construcţiilor juridice similare fiduciei, depuse de persoanele prevăzute la art. 19 alin. (81) lit. c) şi d) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare

A. Date de identificare a solicitantului

Denumirea/Numele şi prenumele: | |

Codul de identificare fiscală: | |

Domiciliul fiscal: | |

B. Date de identificare a reprezentantului (reprezentant legal, împuternicit etc.)

Denumirea/Numele şi prenumele: | |

Codul de identificare fiscală: | |

Calitatea: | |

C. Analiza Cererii înregistrate cu nr. / , privind Contractul de fiducie/Contractul construcţiei juridice similare fiduciei nr. din data de

Calitatea persoanei care a depus cererea:

| | Persoană fizică sau juridică cu interes legitim

| | Persoană fizică sau juridică care deţine o participaţie ce îi

| | asigură controlul în orice persoană juridică de drept privat,

| | altele decât cele prevăzute la art. 19 alin. (1) din

| | Legea nr. 129/2019, cu modificările şi completările

| | ulterioare, în mod direct sau indirect, inclusiv prin acţiuni

| | la purtător sau prin control exercitat prin alte mijloace

Menţiuni şi/sau documente | |

justificative ataşate: | |

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Data plăţii taxei administrative: |_|_|/|_|_|/|_|_|_|_|

a depus cererea: | |

_ _

Existenţa contractului de fiducie în |_| DA |_| NU Registrul central al fiduciilor:

Alte constatări: | |

| |

D. Concluzii

| | Se propune aprobarea cererii de acordare a accesului la

| | informaţiile privind beneficiarii reali din Registrul central

| | al fiduciilor

| | Se propune respingerea cererii de acordare a accesului la

| | informaţiile privind beneficiarii reali din Registrul central

| | al fiduciilor, având în vedere următoarele:

Şeful compartimentului Registru contribuabili, Numele şi prenumele

Semnătura

Avizat

Şeful compartimentului juridic, Numele şi prenumele Semnătura

Document Metadata

Table of Contents

ORDIN Nr. 1193/2021 din 27 iulie 2021

Document Metadata