PRIVEŞTE: ÎNCHEIEREA UNUI CONTRACT DE PRESTĂRI SERVICII DE AUDIT PENTRU SITUAŢIILE FINANCIARE ALE ANILOR 2022, 2023 ŞI 2024 ALE S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂȚI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L. CU S.C. PROF - CONSULT S.R.L.
UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ
ORAŞUL PUCIOASA
Str. Fântânelor nr. 7, oraşul Pucioasa, judeţul Dâmboviţa Telefon: 0245/232.277; Fax: 0245/760.484
PRIVEŞTE: ÎNCHEIEREA UNUI CONTRACT DE PRESTĂRI SERVICII DE AUDIT PENTRU SITUAŢIILE FINANCIARE ALE ANILOR 2022, 2023 ŞI 2024 ALE S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂȚI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L. CU S.C. PROF - CONSULT S.R.L.
CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE
PUCIOASA - APRILIE 2022
Consiliul Local al U.A.T. Oraşul Pucioasa, în calitate de Asociat Unic al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L., întrunit
în Şedinţă ordinară astăzi, 20.04.2022, având în vedere:
- Hotărârea Consiliului Local Pucioasa nr. 4/31.01.2012 privind înfiinţarea S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITATI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L. având ca
Asociat Unic Consiliul Local Pucioasa;
- Hotărârea Consiliului Local Pucioasa nr. 82/31.07.2012 privind aprobarea actului constitutiv al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITATI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.;
- Hotărârile Consiliului Local Pucioasa nr. 64/28.03.2013, 78/06.08.2014, 175/31.08.2017, 17/25.01.2018, 141/30.08.2018 şi 216/20.12.2018 privind modificarea Actului constitutiv al S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂŢI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L.;
- Ordonanţa de Urgenţă nr. 109/2011 privind “guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice”;
- Legea nr. 31/1990 Republicată a “societăţilor”;
- Legea nr. 51/2006 republicată privind „serviciile comunitare de utilităţi publice”;
- Ordonanţa nr. 64/2001 privind “repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome”;
- Legea „contabilităţii” nr. 82/1991, republicată cu modificările şi completările ulterioare: Art. 34 al. (1):,,situaţiile financiare anuale ale persoanelor juridice de interes public sunt supuse auditului statutar, care se efectuează de către auditori statutari, persoane fizice sau juridice autorizate, în condiţiile legii’’;
- Ordinul nr. 1802/2014 pentru aprobarea „reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate”;
- Ordonanţa nr. 26/2013 privind „întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară”;
- Legea 500/2002 privind „Finanţele Publice”, cu modificările şi completările ulterioare;
- Legea nr. 227/2015 privind „codul fiscal”;
- Legea nr. 207/2015 privind „codul de procedură fiscală”;
- Ordinul nr. 2873/2016 privind „reglementarea procedurii de raportare a unor indicatori economico-financiari de către operatorii economici cu capital/patrimoniu integral ori majoritar deţinut direct sau indirect de autorităţile publice centrale ori locale”;
- art. 62 din Legea nr. 162/2017 privind “auditul statutar al situaţiilor financiare anuale şi al situaţiilor financiare anuale consolidate şi de modificare a unor acte normative”.
- art. 7 alin. 5 din Legea 98/2016 a achiziţiilor publice;
- Avizul Comisiilor de specialitate;
- Referatul de aprobare nr. 8351/13.04.2022;
- Raportul de specialitate nr. 291/13.04.2022, resp. 8350/13.04.2022.
În temeiul art. 92 alin. 1, alin. 2 lit. b, Art. 125, Art. 129 alin. 2, lit. c) şi d), alin. 3, lit. d şi e, alin. 6 lit. a şi b, alin. 7 lit. n, Art. 136 şi Art. 196 alin. 1, lit. a) din Ordonanţa de Urgenţă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ,
HOTĂRĂŞTE:
Art. 1. Se aprobă încheierea unui “contract de prestări servicii de audit pentru situaţiile financiare ale anilor 2022, 2023 şi 2024 ale S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂȚI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L cu S.C. PROF CONSULT S.R.L.,
societate autorizată de Camera Auditorilor Financiari din România, Contract care constituie Anexa nr. I la prezenta Hotărâre.
Art. 2. Auditorul desemnat la Art. 1 va examina situaţiile financiare în condiţiile prevăzute de lege, în vederea exprimării unei opinii fidele, xxxxx şi competente asupra rezultatelor financiare ale S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂȚI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L
Art. 3. Tariful va fi în cuantum de 6.000 lei/an fără TVA.
Art. 4. Hotărârea va fi dusă la îndeplinire de către Administratorul/Directorul S.C. SERVICII COMUNITARE DE UTILITĂȚI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L. care
va depune formalităţile la „Oficiul Naţional al Registrului Comerţului”.
Art. 5. Hotărârea de faţă va fi comunicată celor interesaţi de către C.I.C. şi Instituţiei Prefectului Judeţului Dâmboviţa, conform legii.
Preşedinte de şedinţă,
XXXXXXX XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxxxx ,
Secretarul U.A.T. Oraşul Pucioasa
Jr. XXXXX XXXXXX
PUCIOASA, Nr. 60 / 20.04.2022
ANEXA NR. I LA H.C.L. PUCIOASA NR. _60/20.04.2022
CONTRACT DE PRESTĂRI SERVICII
Nr. _ Încheiat astăzi între:
SERVICII COMUNITARE DE UTILITATI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L. cu sediul in Pucioasa, Judeţul
Dâmboviţa, str, Fintanilor, nr 7 ,inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Dâmboviţa cu numarul de ordine J 15/537/2012, avand codul unic RO 30531586, reprezentată legal prin Xxxxx Xxxx Xxxx , în calitate de director general si Xxxxxxxxx Xxxxxxxx in calitate de Contabi sef, denumit în continuare BENEFICIAR, pe de o parte şi
şi
PROF-CONSULT S.R.L. , inregistrată în Registrul public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit cu nr. FA 183 , cu sediul în Gaesti, str. 13 Decembrie, bl.49 , sc. înregistrată la Registrul Comerţului sub nr. J/15/70/2001, cod fiscal nr. 13821318, auditor financiar, membru al Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR) cu număr de autorizaţie 183/2002, reprezentată legal prin Xxxx Xxxxxxxx, partener de audit, Înregistrat în Registrul public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit cu nr. AF 513, în calitate de administrator, auditor financiar, membru al CAFR, denumit în continuare PRESTATOR, pe de altă parte.
Articolul 1 OBIECTUL CONTRACTULUI
1 Prezentul contract are ca obiect prestarea pe durata acestui contract, pe teritoriul României, de către PRESTATOR,
a următoarelor servicii:
Audit financiar în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit Financiar adoptate integral de Camera Auditorilor Financiari din România , al situaţiilor financiare ale beneficiarului pentru exerciţiile financiare ce se vor incheia in perioada.2022,2023 si 2024 întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului 1802/2014 emis de Ministrul Finanţelor Publice din România, Standardele Internaţionale de Contabilitate şi Interpretările emise de Consiliul pentru Standardele Internaţionale de Contabilitate.
Articolul 2 DURATA PRESTĂRII SERVICIILOR
2.1 Serviciile menţionate în prezentul contract vor fi prestate până la data stabilita in normele Ministerului Finantelor publice pentru inchiderea exercitiului financiar-contabil.
2.2 Articolul 7.9 va continua să producă efecte şi în cazul expirării duratei prestării serviciilor menţionate la articolul 2.1, precum şi în cazul rezilierii sau anulării prezentului contract pentru orice motive.
Articolul 3 DESCRIEREA AUDITULUI FINANCIAR ŞI RAPOARTE
3.1 Obiectivul unui audit financiar este efectuarea unei verificări a situaţiilor financiare, pe bază de elemente probante, care trebuie puse la dispoziţia PRESTATORULUI de către BENEFICIAR.
3.2 PRESTATORUL va analiza sistemele contabile , astfel încât să poată evalua dacă acestea sunt potrivite pentru a fi folosite ca bază pentru întocmirea situaţiilor financiare şi pentru păstrarea unei evidenţe contabile corecte.
3.3 În funcţie de concluziile trase de PRESTATOR din documentele analizate, raportul de audit financiar poate fi nemodificat (fără rezerve) sau modificat (cu rezerve, de imposibilitate de exprimare a unei opinii sau de dezacord cu situaţiile financiare).
3.4 Dacă, pentru orice motiv PRESTATORUL nu este în măsură să finalizeze auditul financiar, acesta nu va emite un raport de audit financiar, anunţând BENEFICIARUL, în scris, de acest lucru. În acest caz, BENEFICIARUL nu va mai datora PRESTATORULUI tariful prevăzut la articolul 5 din prezentul contract, urmând a se stabili de comun acord cu BENEFICIARUL modalitatea de plată a contravalorii lucrărilor deja prestate.
3.5 PRESTATORUL va furniza BENEFICIARULUI :
• Raport de audit financiar asupra situaţiilor financiare ale Beneficiarului întocmite în conformitate cu OMFP 1802/2014 pentru exercitiile financiare ce se vor incheia in perioada 2022,2023 si 2024 .
3.6 Acestea vor fi întocmite în limba română.
3.7 Raportul întocmit în limba română va prevala în orice situaţie.
Articolul 4 UTILIZAREA RAPORTULUI DE AUDIT FINANCIAR
4.1 Raportul de audit financiar este realizat pentru a fi utilizat în mod exclusiv pentru informarea BENEFICIARULUI. În vederea utilizării raportului de audit financiar, a unei/unor părţi din acesta sau a unor menţiuni referitoare la denumirea PRESTATORULUI, conform clauzelor prezentului contract, BENEFICIARUL va trebui să obţină consimţământul prealabil scris al PRESTATORULUI, atât asupra modului de utilizare a raportului/părţii(lor) din raportul de audit financiar, cât şi asupra conţinutului informaţiei(ilor) ce va(vor) fi comunicate terţilor. PRESTATORUL nu va putea refuza în mod abuziv acordarea consimţământului.
4.2 BENEFICIARUL va trebui să obţină acordul PRESTATORULUI pentru publicarea sau transmiterea către terţi a raportului de audit financiar.
Articolul 5 TARIFUL PRESTATORULUI ŞI PLATA ACESTUIA
5.1 Tariful PRESTATORULUI se calculează în funcţie de timpul petrecut de personalul implicat în auditul financiar, precum şi de nivelul de pregătire şi gradul de răspundere al acestora.
5.2 În baza celor de mai sus, tariful PRESTATORULUI este de 6.000 LEI / an, exclusiv TVA.
5.3 Plata se va face in lei, facturile putând fi emise lunar, trimestrial sau anual.
5.4 Facturile vor fi achitate în termen de 15 zile calendaristice de la emitere.
5.5 Tariful are în vedere accesul şi cooperarea deplină a conducerii şi personalului BENEFICIARULUI, existenţa unor evidenţe contabile corespunzătoare, precum şi întreaga disponibilitate a conducerii BENEFICIARULUI la cererile de prezentare detaliată de informaţii solicitate la anumite date, necesare pentru finalizarea auditului financiar în termenul stabilit.
5.6 În cazul în care conducerea şi personalul BENEFICIARULUI nu dau curs solicitărilor PRESTATORULUI sau au loc evenimente nefireşti, cum ar fi o întârziere importantă în furnizarea informaţiilor, acces limitat la conducerea şi personalul BENEFICIARULUI sau dificultăţi în obţinerea unor documente necesare desfăşurării auditului financiar, PRESTATORUL va discuta de îndată cu BENEFICIARUL consecinţele, în ceea ce priveşte termenul şi tariful.
5.7 Orice activităţi efectuate de PRESTATOR la solicitarea BENEFICIARULUI, legate de alte obiective decât cele menţionate în prezentul contract, vor fi plătite de BENEFICIAR după tarifele obişnuite ale PRESTATORULUI, în funcţie de poziţia şi experienţa personalului implicat. Termenii de referinţă specifici, precum şi tariful pentru aceste activităţi vor fi convenite anterior, prin act adiţional sau contract distinct (dacă este cazul) cu respectarea principiului independenţei.
Articolul 6 OBLIGAŢIILE PĂRŢILOR
6.1 Obligaţiile PRESTATORULUI
6.1.1 PRESTATORUL va efectua auditul financiar în concordanţă cu prevederile Standardelor Internaţionale de Audit Financiar adoptate integral de Camera Auditorilor Financiari din România . Acestea cer ca PRESTATORUL să obţină o asigurare rezonabilă şi nu absolută asupra faptului că situaţiile financiare nu conţin erori semnificative rezultate din erori sau fraude. Ca urmare, erori sau fraude cu impact semnificativ asupra situaţiilor financiare pot să rămână nedetectate de PRESTATOR.
6.1.2 PRESTATORUL va numi un şef de proiect / persoană însărcinat/ă cu ansamblul relaţiilor dintre reprezentanţii BENEFICIARULUI şi ai PRESTATORULUI.
6.1.3 PRESTATORUL va utiliza personal calificat, angajaţi sau colaboratori, cu nivelul de experienţă cerut de obiectul misiunii, precum şi cu o bună cunoaştere a sistemului economic românesc şi a activităţii BENEFICIARULUI.
6.1.4 PRESTATORUL poate utiliza serviciile prestate de sub-contractori, în situaţia în care acest lucru este considerat necesar de către PRESTATOR.
6.1.5 PRESTATORUL va respecta programul de lucru şi datele şedinţelor care vor fi convenite împreună cu reprezentanţii BENEFICIARULUI. Acestea vor putea fi modificate cu acordul ambelor părţi.
6.1.6 PRESTATORUL va întocmi rapoartele menţionate la articolul 3 din prezentul contract.
6.1.7 PRESTATORUL va analiza rapoartele anuale ale BENEFICIARULUI, precum şi alte documente care cuprind raportul său de audit financiar sau referiri la acesta, în vederea verificării concordanţei dintre rapoartele anuale şi situaţiile financiare ale BENEFICIARULUI. PRESTATORUL nu are obligaţia de a verifica informaţiile cuprinse în rapoartele anuale şi în alte documente care cuprind raportul său de audit financiar sau referiri la acesta, cu excepţia celor prevăzute în legislaţia în vigoare
6.2 Obligaţiile BENEFICIARULUI
6.2.1 BENEFICIARUL se obligă să plătească tariful în condiţiile prevăzute la articolul 5 al prezentului contract.
6.2.2 BENEFICIARUL va pune la dispoziţia PRESTATORULUI documente şi alte informaţii relevante considerate de către PRESTATOR suficiente pentru efectuarea auditului financiar. În acest sens BENEFICIARUL se obligă să pună la dispoziţia PRESTATORULUI, la solicitarea acestuia, toate documentele sale contabile, orice alte documente şi acte ale BENEFICIARULUI, incluzând toate procesele verbale ale tuturor Adunărilor Generale ale Acţionarilor, ale Consiliului de Administraţie şi ale Comitetului de Direcţie, precum şi informaţiile şi explicaţiile necesare, solicitate de către PRESTATOR, în scopul realizării obiectului prezentului contract. BENEFICIARUL se obligă să permită accesul PRESTATORULUI la toate documentele sau declaraţiile care însoţesc situaţiile financiare. BENEFICIARUL se obligă să permită PRESTATORULUI să discute în mod liber cu orice persoană aflată în subordinea sa sau sub controlul său care ar putea furniza informaţii în vederea realizării obiectului prezentului contract.
6.2.3 BENEFICIARUL va suporta contravaloarea cheltuielilor de deplasare si cazare ale prestatorului si va pune la dispoziţie spaţii adecvate de lucru pentru personalul PRESTATORULUI pe toată durata efectuării auditului financiar.
6.2.4 BENEFICIARUL este responsabil pentru ţinerea unor înregistrări contabile şi întocmirea unor situaţii financiar - contabile în conformitate cu cerinţele legale, în principal în conformitate cu prevederile OMFP 1802/2014 şi reglementările aplicabile pentru exerciţiul financiar respectiv şi care să dea o imagine sinceră şi fidelă asupra activităţii, precum şi pentru dezvoltarea şi implementarea unui sistem de control fiabil.
6.2.5 BENEFICIARUL este responsabil pentru proiectarea, implementarea şi întreţinerea unor proceduri de control care să asigure un nivel corespunzător de protecţie a activelor şi care să asigure înregistrarea corectă a fiecărei tranzacţii. De asemenea, BENEFICIARUL este responsabil pentru definirea de nivele de protecţie adecvate, pentru identificarea obiectivelor de control corespunzătoare acestora şi pentru asigurarea realizării acestor obiective prin procedurile de control existente.
6.2.6 BENEFICIARUL se obligă ca, în termen de 5 zile calendaristice de la data primirii rapoartelor finale, să notifice în scris PRESTATORULUI îndeplinirea de către acesta din urmă a obligaţiilor pe care le are conform acestui contract.
6.2.7 BENEFICIARUL se obligă să numească un responsabil însărcinat cu coordonarea ansamblului de relaţii între reprezentanţii PRESTATORULUI şi ai BENEFICIARULUI.
6.2.8 BENEFICIARUL se obligă să respecte programul de lucru şi datele şedinţelor care vor fi convenite împreună cu reprezentanţii PRESTATORULUI. Acestea vor putea fi modificate cu acordul ambelor părţi.
6.2.9 BENEFICIARUL va informa PRESTATORUL asupra oricăror evenimente care au loc între data emiterii situaţiilor financiare şi data raportului şi care ar putea afecta aceste situaţii, chiar şi după data emiterii raportului.
6.2.10 În cazul în care se întocmesc de către BENEFICIAR documentaţii de marketing care fac referinţă la PRESTATOR sau la raportul acestuia, va fi solicitat consimţământul PRESTATORULUI care va trebui să îşi exprime acordul asupra acestor referinţe în avans şi în scris. Nu sunt permise utilizarea raportului PRESTATORULUI sau referinţe la acesta, în materiale destinate publicului larg sau pentru orice alte scopuri, fără permisiunea scrisă expresă a PRESTATORULUI. În particular, BENEFICIARUL se obligă să solicite consimţământul PRESTATORULUI în ceea ce priveşte menţionarea numelui acestuia, însoţită sau nu de informaţii din raportul de audit financiar în:
⎧ orice ofertă publică;
⎧ în documente întocmite ori depuse conform legislaţiei privind valorile mobiliare;
⎧ în orice tranzacţii cu acţiunile BENEFICIARULUI sau
⎧ pentru obţinerea de finanţare.
Articolul 7 LIMITAREA RĂSPUNDERII PRESTATORULUI
7.1 PRESTATORUL nu răspunde pentru conformitatea sau neconformitatea raportului faţă de interesele generale sau specifice (legate de o anumită tranzacţie) ale vreunui terţ. Activitatea PRESTATORULUI nu va fi planificată sau desfăşurată din perspectiva aşteptărilor sau planurilor vreunei terţe persoane ori a unei tranzacţii specifice planificate de BENEFICIAR.
7.2 În nici un caz, cuantumul despăgubirilor ce ar putea fi datorate de PRESTATOR în baza răspunderii civile contractuale ca urmare a nerespectării sau a îndeplinirii necorespunzătoare a obligaţiilor prevăzute în prezentul contract nu poate depăşi suma de 10.000 lei RON.
7.3 PRESTATORUL nu va fi ţinut răspunzător pentru eventuale daune cauzate BENEFICIARULUI sau oricărui terţ ca urmare a folosirii informaţiilor cuprinse în rapoartele întocmite de PRESTATOR în baza prevederilor prezentului contract. În nici un caz, sumele ce urmează a fi plătite cu titlu de despăgubire nu pot depăşi suma ce urmează a fi plătită cu titlu de tarif pentru serviciile prestate, suma menţionată în articolul 5 al prezentului contract.
7.4 Răspunderea PRESTATORULUI va fi angajată numai în caz de culpă gravă sau dol. De asemenea, PRESTATORUL nu va fi obligat la plata despăgubirilor atunci când nu şi-a putut executa obligaţiile datorită intervenirii unui caz fortuit sau de forţă majoră.
7.5 În nici un caz, PRESTATORUL nu va răspunde pentru pierderi, costuri sau cheltuieli determinate de ori în legătură cu neglijenţa sau omisiunea, frauda ori de interpretări greşite sau greşeli intenţionate ale BENEFICIARULUI, ori ale conducerii acestuia sau ale oricărei alte entităţi conexe sau rezultând din orice documente frauduloase sau prezentări eronate ce provin din partea BENEFICIARULUI sau reprezentanţilor săi şi care sunt puse la dispoziţia PRESTATORULUI în vederea auditului financiar.
7.6 Activitatea desfăşurată de PRESTATOR pentru întocmirea rapoartelor de audit financiar va include eşantioane statistice ale tranzacţiilor şi ale soldurilor semnificative. Semnificativ se defineşte ca fiind „un eveniment sau tranzacţie care ar putea influenţa deciziile economice ale beneficiarilor”. Prin urmare, testarea ar putea să nu identifice toate erorile existente în evidenţele contabile ale BENEFICIARULUI.
7.7 Un audit financiar nu este în mod necesar conceput să identifice deficienţele semnificative ale sistemului de control financiar intern al BENEFICIARULUI. Totuşi, PRESTATORUL va raporta conducerii BENEFICIARULUI, în scris, după finalizarea auditului financiar, acele deficienţe semnificative din sistemele de control financiar intern ale BENEFICIARULUI sau alte aspecte pe care PRESTATORUL le-a identificat în timpul activităţii normale de auditare şi care, în opinia PRESTATORULUI, necesită atenţia conducerii BENEFICIARULUI.
7.8 Analiza sistemelor de control financiar intern se realizează doar în contextul efectuării auditului financiar al situaţiilor financiare ale BENEFICIARULUI şi, prin urmare, comentariile PRESTATORULUI legate de aceste sisteme nu abordează în mod necesar toate îmbunătăţirile posibile ce se pot sugera ca urmare a unei examinări speciale, mai extinse a acestora.
7.9 BENEFICIARUL este pe deplin răspunzător de achitarea oricăror despăgubiri şi/sau penalizări care rezultă din erorile existente în evidenţele contabile şi acceptă faptul că PRESTATORUL nu poate fi ţinut răspunzător în această privinţă. Această obligaţie persistă şi după terminarea prezentului contract.
Articolul 8 RĂSPUNDEREA BENEFICIARULUI
8.1 Informaţiile folosite de conducere la întocmirea situaţiilor financiare vor include în mod invariabil fapte sau aprecieri care nu sunt evidenţiate în contabilitate. Ca parte a procedurilor obişnuite de audit financiar ale PRESTATORULUI, se va solicita conducerii BENEFICIARULUI să confirme în scris, în fiecare an, acele fapte sau aprecieri, precum şi orice alte informaţii verbale pe care PRESTATORUL le primeşte de la aceştia pe timpul auditului financiar privind aspecte care au un efect important asupra situaţiilor financiare. În acea scrisoare BENEFICIARUL va fi solicitat să confirme că toate informaţiile importante şi relevante au fost aduse la cunoştinţa PRESTATORULUI, precum şi responsabilitatea BENEFICIARULUI pentru situaţiile financiare.
8.2 BENEFICIARUL va răspunde pentru întocmirea situaţiilor financiare şi pentru modul de înregistrare a operaţiunilor în contabilitate în conformitate cu reglementările aplicabile pentru exerciţiul financiar respectiv şi [OMFP 3055/2009/ IFRS]. Efectuarea de către PRESTATOR a auditului financiar nu înlătură răspunderea BENEFICIARULUI în ce priveşte modalităţile şi conţinutul înregistrărilor contabile şi întocmirea situaţiilor financiare.
Articolul 9 LIMITĂRI ALE AUDITULUI FINANCIAR
9.1 Procedurile de audit financiar efectuate în legătură cu obiective specifice de control implică limitări inerente deoarece se efectuează pe eşantioane statistice şi, în consecinţă, pot exista erori sau nereguli care să nu fie detectate. Procedurile de control nu pot garanta depistarea asocierii ilegale sau improprii, în special a unor reprezentanţi ai BENEFICIARULUI deţinând funcţii de conducere sau răspundere.
9.2 PRESTATORUL nu îşi asumă nici o obligaţie în ce priveşte efectuarea unor proceduri de verificare a informaţiilor cuprinse în rapoartele anuale sau în alte documente care cuprind raportul său de audit financiar sau referiri la acesta.
9.3 Responsabilitatea păstrării în siguranţă a activelor BENEFICIARULUI, a existenţei unor controale interne corespunzătoare, precum şi prevenirea şi detectarea fraudelor, erorilor şi a neconformităţii cu legislaţia şi reglementările revine BENEFICIARULUI. PRESTATORUL va planifica auditul financiar astfel încât să existe o probabilitate rezonabilă de a fi detectate erorile materiale din situaţiile financiare sau din evidenţele contabile, dar examinarea PRESTATORULUI nu va putea detecta toate acele greşeli, fraude sau erori ori cazuri de neconformitate semnificative, ce pot exista.
9.4 Asistenţa la întocmirea situaţiilor financiare nu face parte din auditul financiar, dar PRESTATORUL va discuta cu BENEFICIARUL principiile contabile aplicate de BENEFICIAR, în special în zonele cu probleme de interpretare, iar PRESTATORUL poate sugera ajustări pe care BENEFICIARUL să le aibă în vedere.
Articolul 10 DREPTURI DE PROPRIETATE INTELECTUALĂ
10 Dreptul de autor asupra raportului întocmit în baza prezentului contract se naşte şi rămâne în patrimoniul
PRESTATORULUI, chiar şi după achitarea tarifului prevăzut la articolul 5 al prezentului contract. Articolul 11 CONFIDENŢIALITATEA
11.1 Părţile convin anticipat şi în mod expres să considere confidenţiale toate informaţiile, datele şi documentele obţinute, legate de îndeplinirea obiectului prezentului contract şi se obligă să nu le divulge sau să le transmită terţilor pe toată durata prezentului contract şi pe o perioadă de 2 ani de la terminarea acestuia, decât cu acordul scris al celeilalte părţi.
11.2 Părţile prezentului contract au obligaţia de a păstra faţă de terţe părţi confidenţialitatea tuturor informaţiilor referitoare la relaţia lor contractuală, după cum se stipulează în contract. Părţile nu vor divulga informaţiile contractuale decât cu acordul scris al celeilalte părţi. Dacă una din părţi divulgă anumite informaţii, şi prin aceasta prejudiciază cealaltă parte contractuală, prima parte va avea obligaţia de a plăti despăgubiri. Cu toate acestea, PRESTATORUL va avea dreptul să menţioneze numele BENEFICIARULUI şi natura serviciilor prestate în documentele de marketing întocmite de către acesta.
11.3 Prevederile alineatului precedent nu se aplică în cazul în care aceste informaţii sunt publice sau sunt solicitate conform legii.
Articolul 12 PRELUNGIREA CONTRACTULUI
12.1 În cazul în care BENEFICIARUL nu furnizează informaţiile solicitate la datele convenite, va apărea o decalare corespunzătoare (luând în considerare numărul de zile lucrătoare) a termenelor de prezentare a rapoartelor PRESTATORULUI către BENEFICIAR.
12.2 În cazul în care PRESTATORUL nu va preda rapoartele la datele convenite ca urmare a intervenirii situaţiei prevăzute la articolul 12.1, va apărea o prelungire corespunzătoare a duratei contractului (măsurată în numărul de zile lucrătoare).
Articolul 13 MODIFICAREA CONTRACTULUI
13 Prezentul contract poate fi modificat numai în baza unui act adiţional semnat de ambele părţi contractante. Articolul 14 ÎNCETAREA CONTRACTULUI
14.1 Prezentul contract încetează în următoarele cazuri:
14.1.1 Prin acordul ambelor părţi;
14.1.2 Prin denunţarea unilaterală de către una dintre părţi; denunţarea îşi produce efectele în termen de 3 zile de la data expedierii pe adresa celeilalte părţi a unei notificări scrise, prin scrisoare recomandată cu confirmare de primire;
14.1.3 Prin îndeplinirea obiectului prezentului contract;
14.1.4 Prin imposibilitatea îndeplinirii obiectului prezentului contract;
14.1.5 În cazul falimentului uneia sau ambelor părţi;
14.1.6 În celelalte cazuri expres prevăzute de legea română drept cazuri de încetare a contractului.
14.2 În toate aceste cazuri, dacă legea nu dispune altfel, BENEFICIARUL se obligă să plătească PRESTATORULUI tariful, calculat în conformitate cu prevederile articolului 5 al prezentului contract, proporţional cu serviciile prestate până în momentul încetării prezentului contract.
Articolul 15 FORŢĂ MAJORĂ
15 Debitorul obligaţiilor contractuale va fi exonerat de executarea unor asemenea obligaţii contractuale dacă executarea este împiedicată sau întârziată de orice acţiune sau cauză mai presus de controlul uneia dintre părţi şi pe care o asemenea parte nu a putut-o prevedea sau evita, cu condiţia ca partea, ale cărei obligaţii au fost afectate, să informeze prompt, în termen de maxim 120 ore de la producerea situaţiei de Forţă Majoră, cealaltă parte, asupra unor asemenea cauze şi va depune toate eforturile de a-şi duce la îndeplinire obligaţiile sale. Dacă situaţia de Forţă Majoră durează mai mult de 9 luni, prezentul contract va înceta. Sunt considerate cazuri de Forţă Majoră, fără a se limita la, următoarele: război, inundaţii, cutremure, condiţii meteorologice periculoase, ordine ale autorităţilor de stat sau locale etc.
Articolul 16 COMUNICAREA PE SUPORT ELECTRONIC
16.1 Cu excepţia situaţiei în care BENEFICIARUL solicită în mod expres prezentarea raportului de audit financiar şi a celorlalte documente pe suport de hârtie, PRESTATORUL va comunica BENEFICIARULUI toate documentele realizate în executarea prezentului contract pe suport electronic.
16.2 Transmiterea electronică de informaţii nu este pe deplin sigură şi nici lipsită de erori. Informaţiile transmise pe această cale pot fi interceptate, modificate, pierdute, distruse, pot ajunge cu întârziere sau pot fi incomplete, iar utilizarea lor poate ridica anumite riscuri. Ca urmare, deşi înainte de a transmite informaţii pe suport electronic, PRESTATORUL va pune în practică proceduri rezonabile din punct de vedere comercial pentru a depista cei mai cunoscuţi viruşi la momentul respectiv şi fără a ţine seama de nici o garanţie, atât PRESTATORUL, cât şi angajaţii, agenţii şi colaboratorii săi nu vor fi ţinuţi responsabili de către BENEFICIAR din nici un motiv (independent de orice alte prevederi ale acestui contract), fie că acesta este stipulat de contract, fie că reprezintă un prejudiciu (inclusiv din neglijenţă) sau altfel, cu referire la orice eroare sau omisiune rezultată din sau în legătură cu comunicarea electronică de informaţii către BENEFICIAR şi cu gradul de siguranţă al acestor informaţii şi inclusiv (dar nu exclusiv) actele sau omisiunile furnizorilor de servicii ai PRESTATORULUI. PRESTATORUL nu va fi scutit de o astfel de răspundere în cazul unor acte, omisiuni sau interpretări eronate care reprezintă acte penale, necinstite sau frauduloase din partea angajaţilor, agenţilor sau colaboratorilor PRESTATORULUI.
16.3 În cazul în care informaţiile transmise se referă la aspecte care prezintă o importanţă semnificativă pentru BENEFICIAR, este recomandabilă solicitarea unei copii scrise a acestora de la PRESTATOR. În cazul în care BENEFICIARUL doreşte ca PRESTATORUL să protejeze cu parolă toate sau anumite documente transmise, BENEFICIARUL va comunica opţiunea sa către PRESTATOR, pentru ca acesta să ia măsurile corespunzătoare.
Articolul 17 LEGEA CONTRACTULUI. ARBITRAJUL
17.1 Prezentul contract este guvernat de legea română.
17.2 Orice neînţelegere rezultată din valabilitatea, executarea şi interpretarea prezentului contract va fi soluţionată în mod amiabil. Când aceasta nu este posibilă, litigiul va fi depus spre soluţionare Curţii de Arbitraj de pe lângă Camera de Comerţ şi Industrie a jud.Dambovita, dezbaterile urmând să aibă loc potrivit regulilor procedurale ale acestei Curţi de Arbitraj.
Articolul 18 DISPOZIŢII FINALE
18 Toate notificările şi comunicările privind prezentul contract, se vor face în scris şi vor fi trimise la următoarele adrese:
- pentru Beneficiar: SERVICII COMUNITARE DE UTILITATI PUBLICE PUCIOASA SCUP S.R.L. , persoana de contact Director General Xxxxx Xxxx Xxxx,
- pentru PRESTATOR: S.C. PROF CONSULT SRL, cu sediul în Gaesti, str. 00 Xxxxxxxxx, xx.00, xxxxxxxx de contact Xxxx Xxxxxxxx, telefon 0000-000000, 0000000000.
Orice schimbare a adreselor menţionate mai sus, va fi notificată în scris celeilalte părţi, în timp util.
Încheiat astăzi, în două exemplare, cu valoare egală, câte unul pentru fiecare parte (PRESTATOR şi BENEFICIAR), părţile garantând prin prezenta că reprezentanţii, ale căror semnături apar mai jos, au fost şi sunt la data încheierii acestui contract legal investiţi să încheie prezentul contract.