Common use of FINANSIELL ÖVERSIKT Clause in Contracts

FINANSIELL ÖVERSIKT. Realfiction ApS, koncernens rörelsedrivande dotterbolag, startade sin verksamhet under 2008. Den 21 april 2017 bildades Realfiction Holding AB, koncernens moderbolag. Koncernförhållande uppstod således den 21 april 2017. Med anledning därav utgörs den finansiella historiken av räkenskaperna för dotterbolaget Realfiction ApS. Fullständig historisk finansiell information, inklusive redovisningsprinciper och andra tilläggsupplysningar samt revisionsberättelser har via hänvisning till årsredovisning för räkenskapsåren 2015 och 2016 införlivats till detta memorandum. Årsredovisningarna är upprättade i enlighet med dansk redovisningslagstiftning och god redovisningssed. Årsredovisningarna för 2015 och 2016 har reviderats av Realfiction ApS revisor. Den finansiella översikten har kompletterats med kassaflödesanalys för dotterbolaget för räkenskapsåren 2015 och 2016. Dessa räkenskaper har upprättats i det specifika syftet att ingå i detta dokument varmed kassaflödesanalysen för 2015 och 2016 inte är reviderade av Realfiction ApS revisor. Fullständig historisk finansiell information avseende dotterbolag införlivas via hänvisning. I de årsredovisningar som införlivas via hänvisning (se nedan) ingår revisionsberättelser för den via hänvisning införlivade finansiella informationen och redovisningsprinciper. De sidor som inte införlivas nedan bedöms inte vara relevanta eller återges på annan plats i memorandumet. Införlivade dokument ska läsas som en del av memorandumet. Via hänvisning införlivade dokument finns tillgängliga på Bolagets kontor (Xxxxx Xxxx 00, XX-0000 Xxxxxxxxx, Xxxxxxx) och hemsida (xxx.xxxxxxxxxxx.xxx).

FINANSIELL ÖVERSIKT. Realfiction ApSHitech & Development Wireless Sweden Holding AB (publ) (”Holding”) grundades i September 2016. I juni 2017 förvärvade Holding Hitech & Development Wireless Sweden AB (”Dot- terbolaget”). Förvärvet genomfördes med en apportemission där de nyemitterade aktierna kom att utgöra 80 procent av aktiekapitalet i Bolaget. Således kom aktieägare i Dotterbolaget att erhålla majoritet i Bolaget och redovisningsmässigt redovi- sades förvärvet som ett omvänt förvärv där Dotterbolaget är den överlevande parten (enligt K3 19.6). Bolaget har därefter emitterat nya aktie för att stödja Dotterbolagets affär med ser- vice- och applikationstjänster enligt den strategi och affärsplan som Dotterbolaget grundare beslutade om år 2015. Holding bedrev ingen verksamhet innan förvärvet av Dotterbo- laget den 28 juni 2017. Bolaget bestod endast av likvida medel vid förvärvstidpunkten. Koncernens årsredovisningar upprättas med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Införlivande i detta Informationsmemorandum finns Koncer- nens bokslutskommuniké för 2018 samt Koncernens revidera- de årsredovisning för 2017. Finansiella rapporter återfinns på Bolagets hemsida, koncernens rörelsedrivande dotterbolag, startade sin verksamhet under 2008xxx.xx-xxxxxxxx.xx. Den 21 april 2017 bildades Realfiction Holding AB, koncernens moderbolag. Koncernförhållande uppstod således den 21 april 2017På hemsidan återfinns även reviderade årsredovisningar för Dotterbolaget. Med anledning därav utgörs den finansiella historiken av räkenskaperna för dotterbolaget Realfiction ApS. Fullständig historisk finansiell information, inklusive redovisningsprinciper och andra tilläggsupplysningar samt revisionsberättelser har via hänvisning till att Koncernens reviderade årsredovisning för räkenskapsåren 2015 2017 består av ett förlängt räkenskapsår (2016-09-21 – 2017-12-31) finns det inte någon reviderad finansiell infor- mation som är hänförlig till Koncernen före eller efter denna period. Dotterbolagets räkenskaper för 2017 och 2016 införlivats till detta memorandum. Årsredovisningarna är upprättade i enlighet reviderade och har upprättats med dansk redovisningslagstiftning tillämpning av årsredo- visningslagen och god redovisningssed. Årsredovisningarna för 2015 Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och 2016 har reviderats av Realfiction ApS revisor. Den finansiella översikten har kompletterats med kassaflödesanalys för dotterbolaget för räkenskapsåren 2015 och 2016koncernredovisning (K3). Dessa räkenskaper har upprättats i det specifika syftet att ingå i detta dokument varmed kassaflödesanalysen för 2015 och 2016 inte är reviderade av Realfiction ApS revisor. Fullständig historisk finansiell information avseende dotterbolag införlivas via hänvisning. I de årsredovisningar som införlivas via hänvisning (se nedan) ingår revisionsberättelser för den via hänvisning införlivade finansiella informationen och redovisningsprinciper. De sidor som inte införlivas nedan bedöms inte vara relevanta eller återges på annan plats i memorandumet. Införlivade dokument ska läsas som en del av memorandumet. Via hänvisning införlivade dokument finns tillgängliga återfinns på Bolagets kontor (Xxxxx Xxxx 00hemsida, XX-0000 Xxxxxxxxxwww.hd-wireless.se.återfinns på Bolagets hemsida, Xxxxxxx) och hemsida (xxx.xxxxxxxxxxx.xxx)xxx.xx-xxxxxxxx.xx.

FINANSIELL ÖVERSIKT. Realfiction ApSSammanfattning av årsredovisningar 2010-2014 för Transtema AB 2014 0000 0000 0000 0000 totala intäkter 48 765 196 kr 46 697 463 kr 47 805 091 kr 30 939 417 kr 26 809 334 kr rörelseresultat (ebit) 10 005 947 kr 7 806 827 kr 6 886 807 kr 5 243 421 kr 4 549 050 kr årets resultat 7 055 507 kr 5 650 166 kr 4 743 546 kr 3 170 987 kr 4 481 716 kr Transtemakoncernen i dess nuvarande form bildades under 2014 och består av koncernmodern Transtema Group AB och det helägda rörelsedrivande dotterbolaget Transtema AB samt Relink Networks AB som ägs till 51% av Transtema AB. För att ge en rättvisande bild av koncernens finansiella ställ- ning har resultaträkningen för det rörelsedrivande bolaget Transtema AB återgivits för perioden 2010-2014 och som ba- lansräkning har konsoliderad koncernbalansräkning återgi- vits per 31/12/2014. Resultaträkningen för Transtema Group AB för 2014 är ej medtagen då endast 2 månaders verksamhet kan relateras till koncernen. Noteras bör att det förbättrade resultatet 2014 jämfört med tidigare år berodde på bättre lön- samhet i verksamheten samt en extrem orderingång i slutet på året och ej på att något verksamhetsområde har avyttrats eller på annan intäkt av engångskaraktär. Förvärvet av aktierna i Relink Networks AB har skett till nominellt värde och för- väntas bidra positivt till resultatet per aktie, koncernens rörelsedrivande dotterbolag, startade sin verksamhet under 2008se vidare separat resultatredovisning för Relink Networks. Den 21 april 2017 bildades Realfiction Holding Samtliga inköp till Relink Network görs via Transtema AB kostnadsneutralt för Transtema AB, koncernens moderbolag. Koncernförhållande uppstod således den 21 april 2017. Med anledning därav utgörs den finansiella historiken av Under 2014 har Transtema AB och dess dotterbolag upprättat räkenskaperna för dotterbolaget Realfiction ApS. Fullständig historisk finansiell information, inklusive redovisningsprinciper och andra tilläggsupplysningar samt revisionsberättelser har via hänvisning till årsredovisning för räkenskapsåren 2015 och 2016 införlivats till detta memorandum. Årsredovisningarna är upprättade i enlighet med dansk redovisningslagstiftning och god redovisningssedK3 regelverket samt ÅRL. Årsredovisningarna för 2015 och 2016 Ti- digare har reviderats av Realfiction ApS revisor. Den finansiella översikten har kompletterats med kassaflödesanalys för dotterbolaget för räkenskapsåren 2015 och 2016. Dessa räkenskaper har räkenskaperna upprättats i enlighet med RR 32:06 samt ÅRL. Då räkenskapsprinciperna förändras kan det specifika syftet vara svårt att ingå i detta dokument varmed kassaflödesanalysen för 2015 jämföra informationen. Revisionsberättelserna föl- jer standardutformningen och 2016 inte är reviderade innehåller inga anmärkningar. Utöver revisionen av Realfiction ApS revisor. Fullständig historisk finansiell information avseende dotterbolag införlivas via hänvisning. I de årsredovisningar som införlivas via hänvisning ingår i den historiska finansiella informationen, har Transtemas revisor inte reviderat eller granskat någon information i detta Infor- mationsmemorandum. Informationen nedan är hämtad från reviderade årsredovisningar för respektive år. Transtema AB har historiskt ej fört redovisning av pågående arbete per kvartal utan endast vid årsredovisningens upprät- tande. Det kommer att göras framåt med början kvartal 1. Jämförelse siffror per kvartal kommer därför att ha viss dis- krepans över det närmaste bokslutsåret. Bolaget har också kraftiga svängningar i omsättning över kvartalen. Kvartal fyra är det klart starkaste kvartalet då många projekt avslutas vid årsskiftet då detta sammanfaller med flera kunders budgetår. I tidigare årsredovisningar för Transtema finns mindre pos- ter hänförliga till andra bolag som tillhör Xxxxxx Xxxxxxxxxx bolagssfär. Dessa är per den 31/12/2014 helt fjärmade från Transtemas verksamhet och har ingen påverkan för det se- naste räkenskapsåret. I samband med bildandet av den nya koncernen under 2014 uppstod en goodwillpost som per 31/12/2014 uppgår till 9 209 830 kronor. Goodwillposten skrivs av på 5 år och plan- lagd avskrivningar uppgår på årsbasis till 1 873 188 kronor och kommer att belasta koncernens resultat negativt. Om Bo- laget i framtiden väljer att övergå till annan redovisningsform, t.ex. IFRS, kommer denna avskrivning att förändras i enlighet med sådan redovisningsprincip. Koncernen är per årsskiftet finansierad genom ett banklån om 10 000 000 kronor samt en revers till huvudägaren (se nedanTörnäs In- vest AB) ingår revisionsberättelser för den via hänvisning införlivade finansiella informationen om 3 700 000 kronor. Samtidigt uppgick koncernens likvida medel till 16 654 076 kronor. Reversen till Törnäs In- vest AB har reglerats i sin helhet under första kvartalet 2015. Kompletta årsredovisningar avseende verksamhetsåret 2014 och redovisningsprinciper. De sidor som inte införlivas nedan bedöms inte vara relevanta eller återges på annan plats i memorandumet. Införlivade dokument ska läsas som en del av memorandumet. Via hänvisning införlivade dokument tidigare årsredovisningar finns tillgängliga på hemsidan xxx.xxxxxxxxx.xxx. Inga väsentliga förändringar i bolagets finansiella situation eller ställning på marknaden har inträffat efter 2014-12-31. Transtema lämnar inga prognoser. Styrelsen har satt upp som mål att bolaget skall växa såväl organiskt som genom förvärv med lönsamhet. De finansiella målen är 15% EBITDA margi- nal, 15-20% genomsnittlig tillväxt per år och en minsta soli- ditet på 30%. Transtemas styrelse har beslutat att ingen utdelning skall läm- nas de närmaste åren. Bolagets kontor (Xxxxx Xxxx 00, XX-0000 Xxxxxxxxx, Xxxxxxx) tillväxt och hemsida (xxx.xxxxxxxxxxx.xxx)finansieringen av densamma skall prioriteras före utdelning.

FINANSIELL ÖVERSIKT. Realfiction ApS, koncernens rörelsedrivande dotterbolag, Colabitoil startade sin verksamhet under 20082013. Den 21 april 2017 bildades Realfiction Holding AB, koncernens moderbolag. Koncernförhållande uppstod således den 21 april 2017. Med anledning därav utgörs I den finansiella historiken av räkenskaperna översikten ingår resultat- och balansräkningar hämtade ur reviderade årsredovisningar för dotterbolaget Realfiction ApS. Fullständig historisk finansiell informationde två senaste räkenskapsåren, inklusive redovisningsprinciper 2015-01-01 – 2015-12-31 och andra tilläggsupplysningar samt revisionsberättelser har via hänvisning till årsredovisning för räkenskapsåren 2015 och 2016 införlivats till detta memorandum2016-01-01 – 2016-12-31. Årsredovisningarna är upprättade i enlighet med dansk redovisningslagstiftning och god redovisningssed. Årsredovisningarna för 2015 och 2016 har reviderats granskade av Realfiction ApS Bolagets revisor. Den finansiella översikten Dessa räkenskaper har kompletterats med kassaflödesanalys och tabell över förändring i eget kapital. Räkenskaperna har blivit översiktligt granskade av Bolagets revisor. Härutöver har den finansiella översikten kompletterats med räkenskaper för dotterbolaget för räkenskapsåren 2015 perioderna 2017-01-01 - 2017-08-31, 2017-01-01 – 2017-06-30 och 2016-01-01 – 2016-06-30, för att ge en så aktuell bild som möjligt över Bolagets finanser. Dessa räkenskaper har upprättats är upprättade i det specifika syftet att ingå i detta dokument varmed kassaflödesanalysen memorandum och är översiktligt granskade av Bolagets revisor. I den finansiella översikten finns även proformaräkenskaper för perioden 2017-01-01 – 2017-06-30 och 2017-01-01 - 2017- 08-31 med anledning av Xxxxxxxxxxx förvärv av Hällberg & Son Åkeri AB, vilket offentliggjordes i pressmeddelande den 29 juni 2017. Proformaräkenskaperna visar hur den finansiella utvecklingen för Xxxxxxxxxx hade sett ut om förvärvet av Hällberg & Son Åkeri AB hade skett den 1 januari 2017. Bolagets årsredovisningar för 2015 och 2016 inte är reviderade av Realfiction ApS revisor. Fullständig historisk finansiell information avseende dotterbolag införlivas via hänvisning. I de årsredovisningar som införlivas via hänvisning har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (se nedan) ingår revisionsberättelser för den via hänvisning införlivade finansiella informationen och redovisningsprinciper. De sidor som inte införlivas nedan bedöms inte vara relevanta eller återges på annan plats i memorandumetK3). Införlivade dokument ska läsas som en del av memorandumet. Via hänvisning införlivade dokument finns tillgängliga på Bolagets kontor (Xxxxx Xxxx Xxxxxxxxxxxx 00, XX-0000 Xxxxxxxxx, Xxxxxxx000 00 Norrsundet) och hemsida (xxx.xxxxxxxxxxx.xxxxxx.xxxxxxxxxx.xxx).