PETROGRAND AB (PUBL) Årsredovisning 2020 Petrogrand AB . . 556615-2350
PETROGRAND AB (PUBL) |
Årsredovisning 2020 |
Petrogrand AB |
. . |
556615-2350 |
Petrogrand/Bolaget/Koncernen
Petrogrand AB (publ), med eller utan dotterbolag beroende på sammanhang
Petroneft
Petroneft Resources Plc
Licens
Ett bolag är garanterad rätten till en koncession och står för kostnaderna för prospektering och utbyggnad mot att man betalar staten licensavgift, skatter och avgifter för eventuell produktion
Seismik
En metod för geofysisk prospektering genom interaktion mellan ljudvågor och berggrunden
SEK Svenska kronor
TSEK Tusental svenska kronor
MSEK Miljontal svenska kronor
USD USA dollar
TUSD Tusental USA dollar
MUSD Miljontal USD dollar
RUB Ryska rubel
TRUB Tusental ryska rubel
MRUB Miljontal ryska rubel
2D Tvådimensionell
- På ordinarie bolagstämma (årsstämma) den 26 mars 2020 i Petrogrand AB (publ) valdes Xxxxxx Xxxxxxxxxx, Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx samt Xxxxx Xxxxxxx till styrelseledamöter. Xxxxxx Xxxxxxxxxx utsågs av stämman till styrelsens ordförande. Winthers revisionsbyrå AB med Xxxxxx Xxxxxxxxx som huvudansvarig revisor, omvaldes till bolagets revisor.
- I december 2020 kom Petrogrand och Petroneft överens om att förlänga, det under 2018 ingångna, låneavtalet till 15 december 2021. Mellan juli och december 2021 ska Petroneft återbetala tio procent av lånebeloppet genom månadsvisa betalningar. Om ytterligare tio procent av lånebeloppet återbetalas innan 15 december 2021 kan låneavtalet förlängas till 15 december 2022 och det vidhängande avtalet avseende bonusbetalningar till 31 december 2024.
Bästa aktieägare,
Året visade sig vara en utmanande period för många företag. Oljemarknaden upplevde en kraftig nedgång i efterfrågan vilket resulterade i de historiskt låga oljepriserna i början av 2020. Oljepriset har emellertid återhämtat sig därefter. Under den senare delen av 2020 kom Petrogrand och Petroneft överens om att förlänga lånefaciliteten ytterligare ett år och även avtalet avseende bonusbetalningar förlängdes med ett år. Med en något positivare och ljusare syn på 2021 fortsätter vi att stödja Xxxxxxxxx och deras strategi att utveckla och avyttra sina tillgångar.
Med vänliga hälsningar,
Xxxxx Xxxxxxx Verkställande Direktör Petrogrand AB
Nyckeltal
Nyckeltalen avser koncernen
2020 | 2019 | Definitioner | |
Kapitalstruktur | |||
Eget kapital, TSEK | 27 701 | 32 336 | Eget kapital vid periodens slut |
Soliditet, % | 98 | 98 | Eget kapital i procent av balansomslutningen |
Kassaflöde och likviditet | |||
Kassaflöde före investeringar, TSEK | -882 | -292 | Rörelseresultat efter justeringar för ej kassaflödespåverkande poster minus förändringen av rörelsekapital |
Kassaflöde efter investeringar och finansiering, TSEK | -882 | -8 526 | Rörelseresultat efter justeringar för ej kassaflödespåverkande poster minus förändringen av rörelsekapital och investeringar samt efter finansiering |
Likvida medel, TSEK | 4 608 | 5 487 | Banktillgodohavanden och kassa vid periodens slut |
Investeringar | |||
Investeringar i finansiella tillgångar, TSEK | 0 | -8 234 | Investeringar finansiella tillgångar |
Anställda | |||
Medeltal anställda under perioden | 4 | 4 | |
Aktiedata | |||
Antal utestående aktier vid periodslutet | 40 265 898 | 40 265 898 | Antal aktier vid periodslutet |
Genomsnittligt antal utestående aktier under perioden | 40 265 898 | 40 265 898 | Det vägda genomsnittliga antalet faktiskt utestående aktier under perioden i fråga |
Kvotvärde, SEK | 0,25 | 0,25 | Aktiekapitalet dividerat med antalet utestående aktier |
Resultat per aktie, SEK | -0,12 | 0,00 | Resultat efter skatt dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier under perioden |
Eget kapital per aktie, SEK | 0,69 | 0,80 | Eget kapital delat med antalet utestående aktier vid periodslutet |
Förvaltningsberättelse
Styrelsen och verkställande direktören för Petrogrand AB (publ), organisationsnummer 556615-2350, avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för verksamhetsåret 1 januari - 31 december 2020.
Koncernstruktur och verksamhetens art
Petrogrand AB (publ) (Petrogrand) är ett svenskt bolag som tidigare innehade licenser för oljeprospektering i Ryssland. Denna verksamhet har avvecklats och för närvarande förvaltas bolagets kapital. Petrogrand AB har ett helägt dotterbolag i Ryssland och ett i Sverige.
Moderbolaget har sitt säte och sitt kontor i Stockholm.
Under 2020 har två av de ryska dotterbolagen avvecklats och likviderats. Koncernen bestod vid verksamhetsårets slut av det svenska moderbolaget samt det helägda ryska dotterbolaget LLC Petrogrand Exploration and Production (Petrogrand EP) samt det svenska dotterbolaget Petrogrand Invest AB. Under 2020 återlämnades licensen Nizhnepaninsky till den ryska staten och påbörjades likvidationsprocessen avseende det kvarvarande ryska dotterbolaget. Likvidationen förväntas vara avslutad under 2021.
Antalet aktieägare i moderbolaget uppgick per 31 december 2020 till ca 2 500. Moderbolaget är anslutet till Euroclear-systemet i Sverige.
Väsentliga händelser under året
På ordinarie bolagstämma (årsstämma) den 26 mars 2020 i Petrogrand AB (publ) valdes Xxxxxx Xxxxxxxxxx, Xxxxxxx Xxxxxxx, Xxxxxx Xxxxxxx samt Xxxxx Xxxxxxx till styrelseledamöter. Xxxxxx Xxxxxxxxxx utsågs av stämman till styrelsens ordförande. Xxxxxxxx Revisionsbyrå AB med Xxxxxx Xxxxxxxxx som huvudansvarig omvaldes till bolagets revisor.
I början av 2018 ingick Petrogrand ett avtal med Petroneft Resources Plc om finansiering. Avtalet förlängdes vid två tillfällen under 2019. Bolaget lånade ut totalt 2.5 MUSD till en ränta om LIBOR +9%. Vidare överenskom parterna om en resultatbonus på 2,5 MUSD per licens om antingen den ena eller båda avyttrades innan 31 december 2022. Som en del av sin strategi arbetar Xxxxxxxxx med att avyttra båda sina licenser. I slutet av 2020 omförhandlades och förlängdes lånet ytterligare en gång, se ytterligare detaljer i not 10.
Petrogrand, liksom de flesta andra företag, har påverkats av spridningen av coronaviruset samt de restriktioner som införts. Styrelsens bedömning är att påverkan har varit begränsad. Styrelsen följer aktivt utvecklingen och vidtar löpande åtgärder för att begränsa effekten.
Verksamhet
Petrogrand har under 2020 inte bedrivit någon prospekteringsverksamhet och inte heller någon oljeverksamhet. Licensen Nizhnepaninsky har under 2020 återlämnats till ryska staten och en likvidation av det kvarvarande ryska dotterbolaget har inletts. Detta innebär att bolagets inriktning mot att prospektera efter olja och att bedriva oljeverksamhet har upphört. Bolagets fokus ligger nu på att förvalta bolagets kapital och ge aktieägarna en så hög avkastning som möjligt.
Omsättning och resultat - Koncernen
Petrogrand hade inga rörelseintäkter under året och inte heller några produktionsrelaterade rörelsekostnader. Administrationskostnaderna uppgick till -3 255 TSEK (-3 866). Rörelseresultatet för året blev
därmed -3 255 TSEK (-3 866).
De finansiella intäkterna uppgick till 2 630 TSEK (2 655).
Finansnettot uppgick under rapportperioden till -1 376 TSEK
(3 895). Det negativa finansnettot beror på negativa valutaeffekter på bolagets USD-tillgångar, dvs i huvudsak lånet till Petroneft.
Kassaflöde och likviditet
Totala likvida medel uppgick per 31 december 2020 till 4 608 TSEK
(5 487).
Per balansdagen uppgår lånet till Petroneft Resourcs Plc till 23 519 TSEK (26 760).
Anställda
Antalet anställda var per den 31 december 2020 i koncernbolagen 4
(4) personer, varav kvinnor 1 (1) och män 3 (3).
Tvister
Bolaget hade inte några kända pågående tvister per 31 december 2020.
Moderbolaget
Under 2020 uppgick de finansiella intäkterna till 2 630 TSEK (2 655) med ett resultat före skatt på -4 450 TSEK 581). Det negativa resultat beror på negativa valutaeffekter på bolagets lån till Petroneft som är denominerat i USD. Moderbolagets likvida medel uppgick per 31 december 2020 till 4 608 TSEK (5 356). Antalet heltidsanställda
var vid årets utgång 2 (2).
Aktier och ägarförhållanden
Aktier och Aktiekapital
Bolagets aktiekapital, uppgående till 10 066 474,50 SEK, var vid slutet av 2020 fördelat på 40 265 898 utestående aktier, var och en med ett kvotvärde om 0,25 SEK.
Per bokslutsdatumet uppgick gränserna för aktiekapitalet till lägst
10 000 000 och högst 40 000 000 SEK och gränserna för antalet aktier är lägst 20 000 000 och högst 80 000 000. Aktiekapitalet är i SEK och varje aktie berättigar till en röst. Samtliga aktier äger lika rätt till andel i bolagets tillgångar och vinst. Petrogrand äger inga egna aktier. Det föreligger inga restriktioner för utdelning eller särskilda förfaranden för aktieägare bosatta utanför Sverige. Såvitt styrelsen för Petrogrand känner till föreligger inga konsortialavtal eller andra liknande avtal som begränsar eller ändrar rätten för aktieägare att rösta på bolagsstämmor i Bolaget.
Ägarförhållanden | ||
Antalet aktieägare uppgick den 31 december 2020 till ca 2 500. Nedanstående tabell visar ägarförhållanden per 31 december 2020. | ||
Ägarstruktur i Petrogrand AB per 31 december 2020 | ||
De största ägarna | Innehav antal aktier | Ägande i % |
EFG BANK/GENEVA W8IMY | 22 345 910 | 55,5 |
Försäkringsaktiebolaget, Avanza Pension | 1 566 262 | 3,9 |
CREDIT SUISSE (SWITZERLAND) LTD | 1 170 955 | 2,9 |
Mexor i Skellefteå AB | 637 901 | 1,6 |
Xxxxxxx Xxxxx | 600 000 | 1,5 |
ESAC DATA AB | 415 000 | 1,0 |
Xxxxxxx Xxxxxx | 348 400 | 0,9 |
SEB AB, LUXEMBOURG BRANCH, W8IMY | 347 236 | 0,9 |
Xxxxxx Xxxxxxxx | 336 000 | 0,9 |
Summa största aktieägare | 27 767 664 | 69,0 |
Summa övriga ägare | 12 498 234 | 31,0 |
Totalt antal aktier | 40 265 898 | 100,00 |
Styrelse och Ledning
Den nuvarande styrelsen valdes på årsstämman den 26 mars 2020
Xxxxxx Xxxxxxxxxx, styrelseordförande
Xxxxxx Xxxxxxxxxx, född 1960, är vice VD och CFO i Petrosibir AB. Xxxxxx Xxxxxxxxxx har mer än tjugo års erfarenhet som revisor på Ernst & Young, varav sju år i Moskva.
Xxxxxx är civilekonom med examen från Stockholms Universitet.
Styrelseledamot i Petrogrand sedan 14 juni 2019. Styrelseordförande sedan 13 januari 2020.
Xxxxx Xxxxxxx, verkställande direktör och styrelseledamot
Xxxxx Xxxxxxx, född 1957. Xxxxx Xxxxxxx är en rysk affärsman med över 25 års erfarenhet från olje- och gassektorn och den störste aktieägaren i Petrogrand.
Styrelseledamot i Petrogrand sedan 27 september 2019. Verkställande direktör sedan 13 januari 2020.
Xxxxxxx Xxxxxxx, styrelseledamot
Styrelseledamot i Petrogrand sedan 26 mars 2020.
Xxxxxx Xxxxxxx, styrelseledamot
Styrelseledamot i Petrogrand sedan 14 juni 2019.
Revisor
Bolagets revisorer är Xxxxxxxx Revisionsbyrå AB, vilka valdes till bolagets revisorer på årsstämman 2020 fram till slutet av årsstämman som hålls under 2021.
Huvudansvarig revisor är Xxxxxx Xxxxxxxxx.
Finanspolicy
Petrogrand påverkas av en rad finansiella risker och bolaget har utarbetat en finanspolicy med ett regelverk för hur bolaget ska hantera sina finansiella tillgångar och operationer. Policyn klargör också fördelningen av ansvar mellan företagsledningen och styrelsen. I det följande redovisas finanspolicyns huvudsakliga innehåll.
Valutahantering
I och med avvecklingen av bolagets ryska verksamhet är Koncernens funktionella valuta enbart svenska kronor (SEK). Koncernen har också en exponering mot USD i det lån som har lämnats samt likvida medel i USD. Likvida medel ska placeras i SEK eller i USD. Andra valutor ska förekomma endast i undantagsfall och för specifika ändamål. Behovet av SEK är för täckande av administrativa och koncernmässiga kostnader i Sverige.
Likviditetshantering
Likviditetshantering syftar till att säkerställa tillgången till rörelsekapital och att Bolaget ska kunna uppfylla alla finansiella åtaganden i rätt tid. Koncernens likvida medel hålls tillgängliga på bankkonton i Sverige. Överskottslikviditet definieras som likvida medel som inte behövs för Bolagets normala operationer, sett över en tremånadersperiod. Målen för investeringar av överskottslikviditet är
1) Att bevara kapitalet
2) Att säkerställa tillgång till likviditet
3) Att ge en avkastning i linje med marknadens krav. Vid beslut om placeringar ska beaktas valutarisker, motpartsrisker och relationen mellan förväntad avkastning och tid till förfall. Möjligheten till förtida inlösen av en placering och kostnaden ska också tas i beaktande.
Överskottslikviditet kan placeras som fastränteplaceringar eller under kapitalförvaltning hos banker och förvaltare i Sverige eller i utlandet. Vid placeringar av medel under kapitalförvaltning specificerar bolaget de ramar inom vilka förvaltaren kan agera och därvid ska huvuddelen av placeringarna göras i obligationsmarknaden men även i en mindre del på aktiemarknaden.
Motparter
Alla motparter såsom banker, mäklare och övriga finansinstitut måste godkännas av styrelsen innan några affärsrelationer kan inledas. Godkända motparter listas i en motpartslista som kontinuerligt håll uppdaterad.
Utdelningspolicy
Bolaget planerar inte för någon utdelning under 2021.
Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer
Petrogrand har avvecklat sin oljerelaterade verksamhet i Ryssland. Majoriteten av bolagets tillgångar består av ett lån i USD till ett bolag verksamt inom oljesektorn i Ryssland. Petrogrand är därför fortsatt utsatt för betydande risker. Vissa av dessa är branschspecifika för oljeindustrin medan andra är generella eller Rysslandsrelaterade. Nedan beskrivs ett antal av de största osäkerhetsfaktorerna enligt styrelsens bedömning:
Byråkrati och politiska risker
Petrogrand agerar i dagsläget i ett enda land, nämligen i Ryssland, där rättssystem skiljer sig från det svenska rättssystemet. Prospekteringsrättigheter och relaterade avtal lyder under lagstiftning i Ryssland där verksamheten bedrivs. Regler, förordningar och rättsprinciper kan skilja sig åt när det gäller både materiell rätt och med avseende på frågor som domstolsförfaranden och verkställighet.
Geologisk risk
Alla uppskattningar av utvinningsbara oljereserver i marken bygger till stor del på sannolikhetsbedömningar. Det finns därför inga garantier för att uppskattade oljereserver kommer att vara oförändrade över tiden. Därtill påverkas reserverna av de ekonomiska förutsättningarna. Allt annat lika leder ett lägre oljepris till lägre reserver.
Tredjepartsrisk
Koncernen kan vid vissa tillfällen bli beroende av tjänster av tredje man såsom tillgång till utrustning och assistans vid byggnation för att fullfölja sina verksamhetsplaner. Detta beroende av utomstående part kan påverka koncernens resultat negativt samt tiden för genomförande av verksamhetsplaner.
Licensrisk
Alla ryska oljebolag måste uppfylla de ingångna licensavtalen. Dessa innehåller vanligen krav av olika slag såsom mängd borrhål, minsta produktionsvolym, miljöåtaganden etc. En eventuell försämring av Petrogrands finansiella situation kan leda till problem med uppfyllande av licenskrav vilket på sikt skulle kunna hota innehavet av licenser.
Ersättning till ledande befattningshavare
Utgångspunkten för styrelsen är att ersättningen och andra anställningsvillkor för bolagsledningen ska vara marknadsmässiga. Med ledande befattningshavare avses verkställande direktör och medlemmar i ledningsgruppen.
Fast lön
Den fasta lönen ("Grundlönen") ska vara marknadsanpassad och baseras på ansvar, kompetens och prestation. Den fasta lönen ska revideras varje år.
Rörlig lön
Den rörliga lönen ska i förekommande fall relateras till Bolagets räntabilitet på det egna kapitalet, reserv- och produktionstillväxt samt specifika mål inom respektive befattningshavares ansvarsområde. Rörlig lön ska i förekommande fall utgå på årsbasis och ska maximalt kunna uppgå till en gång den årliga Grundlönen.
Försäkringsbara förmåner
Ålderspension, sjukförmåner och medicinska förmåner ska i förekommande fall utformas så att de återspeglar regler och praxis i hemlandet. Om möjligt ska pensionsplanerna vara avgiftsbestämda. I individuella fall, beroende på de skatt-och/eller socialförsäkringslagar som gäller för individen, kan andra avvägda pensionsplaner eller pensionslösningar godkännas.
Övriga förmåner
Övriga förmåner ska kunna tillhandahållas enskilda medlemmar i Koncernledningen eller hela Koncernledningen. Dessa förmåner ska inte utgöra en väsentlig del av den totala ersättningen. Förmånerna ska vidare motsvara vad som är normalt förekommande på marknaden.
Uppsägning och avgångsvederlag
Uppsägningstiden ska vara maximalt tre månader vid uppsägning som initieras av Bolaget och maximalt tre månader vid uppsägning som initieras av medlem i Koncernledningen.
I individuella fall ska styrelsen kunna godkänna avgångsvederlag utöver uppsägningstid. Avgångsvederlag kan endast komma att betalas ut efter uppsägning från Bolagets sida eller när en medlem i Koncernledningen säger upp sig på grund av väsentlig förändring i sin arbetssituation, vilken få till följd att han eller hon inte kan utföra ett fullgott arbete.
Avvikelser från riktlinjerna
Styrelsen ska vara berättigad att avvika från dessa riktlinjer om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det.
Årsstämma
Årsstämman är Petrogrands högsta beslutande organ. Årsstämman ska hållas varje år i Stockholm. Den senaste årsstämman hölls den
26 mars 2020. Årsstämman hålls på svenska. På årsstämman har alla registrerade aktieägare rätt att delta antingen personligen eller via ombud. På årsstämman finns styrelsen, ledningen och revisorerna tillgängliga för att svara på frågor rörande bolaget och dess verksamhet. Aktieägare som vill ha en särskild fråga behandlad ska skicka sådan önskan eller förslag till styrelsen senast 7 veckor före årsstämman, eller efter den tidpunkten men i sådan tid att ärendet kan tas upp i kallelsen till årsstämman.
Finansiell situation och utsikter för 2021
Styrelsen för Petrogrand bedömer per dagen för denna årsredovisning, givet att inget oförutsett inträffar, att koncernen har tillräckligt rörelsekapital för att fortsätta driva verksamheten inom Koncernen under den närmsta 12-månadersperioden.
Förslag till resultatdisposition
Koncernens egna kapital uppgick per årsslutet 2020 till 27 701 TSEK (32 335), varav aktiekapitalet uppgick till 10 066 TSEK.
Moderbolagets fria egna kapital fördelade sig per årsslutet 2020 enligt följande:
Överkursfond x0 000 000 000 SEK
Balanserat resultat -1 320 947 148 SEK
Årets resultat -4 449 744 SEK
Totalt 17 768 561 SEK
Styrelsen föreslår årsstämman att ingen utdelning ska lämnas för verksamhetsåret 2020, att medlen i överkursfonden överförs till balanserade vinstmedel samt att balanserade vinstmedel samt årets resultat balanseras i ny räkning.
Koncernens rapport över totalresultatet | 2020-01-01 | 2019-01-01 | |
2020-12-31 | 2019-12-31 | ||
(Alla belopp i TSEK) | Not | ||
Rörelsens intäkter | |||
Försäljning av olja | - | - | |
Summa rörelseintäkter | - | - | |
Rörelsens kostnader | |||
Produktionskostnader | - | - | |
Avskrivningar | - | - | |
Bruttoresultat | - | - | |
Försäljnings- och distributionskostnader | - | - | |
Administrationskostnader | 2, 3 | -3 255 | -3 866 |
Rörelseresultat | -3 255 | -3 866 | |
Resultat från finansiella investeringar | |||
Finansiella intäkter | 4 | 2 630 | 2 655 |
Valutakursdifferens | 5 | -4 006 | 1 240 |
Övriga finansiella kostnader | 0 | 0 | |
Resultat efter finansiella poster | -4 631 | 29 | |
Resultat före skatt | -4 631 | 29 | |
Skatt på årets resultat | 7 | - | - |
Årets resultat | - 4 631 | 29 | |
Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare | -4 631 | 29 | |
Resultat per aktie | 6 | -0,12 | 0,00 |
Koncernens rapport över totalresultat | 2020-01-01 | 2019-01-01 |
2020-12-31 | 2019-12-31 | |
(Alla belopp i TSEK) | Not | |
Årets resultat | -4 631 | 29 |
Övrigt totalresultat | ||
Poster som har eller kan omföras till periodens resultat | ||
Valutaomräkningsdifferenser | -2 | 55 |
Summa totalresultat | -4 633 | 84 |
Summa totalresultat hänförligt till: | ||
Moderbolagets aktieägare | -4 633 | 84 |
Totalresultat per aktie | -0,12 | 0,00 |
Koncernens rapport över finansiell ställning | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
(Alla belopp i TSEK) | Not | ||
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | |||
Lånefordringar | 10 | 23 519 | 26 760 |
Övriga kortfristiga fordringar | 217 | 639 | |
Likvida medel | 4 608 | 5 487 | |
Summa omsättningstillgångar | 28 344 | 32 886 | |
SUMMA TILLGÅNGAR | 28 344 | 32 886 | |
EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
EGET KAPITAL | |||
Aktiekapital | 13 | 10 066 | 10 066 |
Övrigt tillskjutet kapital | 1 432 114 | 1 432 114 | |
Reserver | -102 350 | -102 347 | |
Balanserat resultat inklusive årets resultat | -1 312 129 | -1 307 498 | |
Summa Eget Kapital | 27 701 | 32 335 | |
KORTFRISTIGA SKULDER | |||
Leverantörsskulder | 11 | 41 | |
Skatteskulder | - | - | |
Övriga kortfristiga skulder | 92 | 124 | |
Upplupna kostnader & förutbetalda intäkter | 11 | 540 | 386 |
Summa kortfristiga skulder | 643 | 551 | |
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 28 344 | 32 886 | |
Koncernens rapport över förändringar i eget kapital
Bundet eget kapital
Fritt eget kapital
Aktiekapital | Övrigt tillskjutet | Reserver* | Balanserat | Summa | |
kapital | Resultat, inkl årets resultat | Eget kapital | |||
Ingående balans 2019-01-01 | 10 066 | 1 432 114 | -102 403 | -1 307 527 | 32 252 |
Årets resultat för perioden | - | 55 | 29 | 29 | |
Omräkningsdifferens | 55 | ||||
Utgående balans 2019-12-31 | 10 066 | 1 432 114 | -102 347 | -1 307 498 | 32 336 |
Årets resultat för perioden | - | -2 | -4 631 | -4 631 | |
Omräkningsdifferens | -2 | ||||
Utgående balans 2020-12-31 | 10 066 | 1 432 114 | -102 350 | -1 312 129 | 27 701 |
* Reserver utgörs av omräkningsdifferenser på helägda verksamheter
Koncernens rapport över kassaflöden | |||
2020-01-01 | 2019-01-01 | ||
- 2020-12-31 | - 2019-12-31 | ||
(Alla belopp i TSEK) | Not | ||
Kassaflöde från den löpande verksamheten | |||
Resultat före skatt | -4 631 | 29 | |
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet | 12 | 3 180 | 402 |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | |||
före förändringar av rörelsekapital | -1 451 | 431 | |
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||
Minskning(+)/ökning(-)av varulager | 0 | 0 | |
Minskning(+)/ökning(-)av fordringar | 477 | -219 | |
Minskning(-)/ökning(+) av skulder | 92 | -503 | |
Summa förändring rörelsekapital | 569 | -723 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | -882 | -292 | |
Investeringsverksamheten | |||
Investering i finansiella tillgångar | 10 | 0 | -8 234 |
Kassaflöde från investeringsverksamheten | 0 | -8 234 | |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | - | - | |
Minskning/ökning av likvida medel | -882 | -8 526 | |
Likvida medel vid periodens början | 5 487 | 14 024 | |
Kursdifferens i likvida medel | 3 | -11 | |
Likvida medel vid periodens slut | 4 608 | 5 487 | |
Moderbolagets resultaträkning | 2020-01-01 | 2019-01-01 | |
2020-12-31 | 2019-12-31 | ||
(Alla belopp i TSEK) | Not | ||
Rörelsens intäkter | |||
Övriga rörelseintäkter | - | - | |
Summa rörelseintäkter | - | - | |
Rörelsens kostnader | - | - | |
Bruttoresultat | - | - | |
Administrationskostnader | 2, 3 | -2 802 | -3 118 |
Rörelseresultat | -2 802 | -3 118 | |
Resultat från finansiella investeringar | |||
Finansiella intäkter | 4 | 2 630 | 2 655 |
Utdelning från dotterbolag | - | - | |
Valutakursdifferenser | 5 | -4 006 | 1 241 |
Finansiella kostnader | -271 | -198 | |
Resultat före skatt | -4 450 | 581 | |
Skatt på årets resultat | 7 | - | - |
Årets resultat | -4 450 | 581 | |
Moderbolagets rapport över totalresultat | 2020-01-01 | 2019-01-01 |
2020-12-31 | 2019-12-31 | |
(Alla belopp i TSEK) | ||
Årets resultat | -4 450 | 581 |
Summa totalresultat | -4 450 | 581 |
Moderbolagets balansräkning | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
(Alla belopp i TSEK) | Not | ||
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | |||
Finansiella anläggningstillgångar | |||
Andelar i dotterföretag | 8 | 50 | 50 |
Lån till dotterföretag | 9 | - | - |
Summa anläggningstillgångar | 50 | 50 | |
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | |||
Lånefordringar | 10 | 23 519 | 26 760 |
Övriga kortfristiga fordringar | 30 | 56 | |
Fordran på koncernföretag | 0 | 200 | |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 184 | 333 | |
Kassa och bank | 4 608 | 5 356 | |
Summa omsättningstillgångar | 28 341 | 32 705 | |
SUMMA TILLGÅNGAR | 28 391 | 32 755 | |
EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
EGET KAPITAL | |||
Aktiekapital | 13 | 10 066 | 10 066 |
Bundet eget kapital | 10 066 | 10 066 | |
Överkursfond | 1 343 165 | 1 343 165 | |
Balanserat resultat | -1 320 946 | -1 321 527 | |
Årets resultat | -4 450 | 581 | |
Xxxxx eget kapital | 17 769 | 22 219 | |
Summa eget kapital | 27 835 | 32 285 | |
KORTFRISTIGA SKULDER | |||
Leverantörsskulder | 2 | 10 | |
Skatteskulder | - | - | |
Övriga skulder | 26 | 27 | |
Skulder till koncernbolag | 47 | 47 | |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 11 | 481 | 386 |
Summa kortfristiga skulder | 556 | 470 | |
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 28 391 | 32 755 |
Moderföretagets förändringar i eget kapital
Bundet Eget Kapital | Fritt Eget Kapital | ||||
(Alla belopp i TSEK) | Aktiekapital | Balanserat | Årets | Summa | |
Överkursfond | resultat | resultat | Eget kapital | ||
Ingående balans 2019-01-01 | 10 066 | 1 343 165 | -1 319 952 | -1 576 | 31 704 |
Resultatdisposition | -1 576 | 1 576 | - | ||
Årets resultat | 581 | 581 | |||
Utgående balans 2019-12-31 | 10 066 | 1 343 165 | -1 321 528 | 581 | 32 285 |
Resultatdisposition | 581 | -581 | - | ||
Årets resultat | -4 450 | -4 450 | |||
Utgående balans 2020-12-31 | 10 066 | 1 343 165 | -1 320 947 | -4 450 | 27 835 |
Moderbolagets rapport över kassaflöden | 2020-01-01 | 2019-01-01 | |
- 2020-12-31 | - 2019-12-31 | ||
(Alla belopp i TSEK) | Not | ||
Kassaflöde från den löpande verksamheten | |||
Resultat före skatt | -4 450 | 581 | |
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet | 12 | 3 457 | 533 |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | |||
före förändringar av rörelsekapital | -993 | 1 114 | |
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||
Minskning(+)/ökning(-)av fordringar | 430 | -281 | |
Minskning(-)/ökning(+) av skulder | 86 | -518 | |
Summa förändring rörelsekapital | 516 | -799 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | -477 | 315 | |
Investeringsverksamheten | |||
Förändring av finansiella tillgångar | 10 | 0 | -8 234 |
Förändring av lån till dotterföretag | -271 | -198 | |
Kassaflöde från investeringsverksamheten | -271 | -8 432 | |
Finansieringsverksamheten | - | - | |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | - | - | |
Minskning/ökning av likvida medel | -748 | -8 117 | |
Likvida medel vid periodens början | 5 356 | 13 473 | |
Likvida medel vid periodens slut | 4 608 | 5 356 | |
Not 1 Redovisningsprinciper
1. Grund för rapporternas upprättande Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) sådana de antagits av EU. Vidare har Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats.
Koncernredovisningen har upprättats enligt anskaffningsvärdemetoden och inkluderar moderbolaget och dess dotterbolag.
Moderbolaget tillämpar i allt väsentligt samma redovisningsprinciper som koncernen. Dessutom tillämpar moderbolaget RFR2 ”Redovisning för juridiska personer” samt årsredovisningslagen ÅRL.
2. Koncernredovisning
Dotterföretag är alla företag över vilka koncernen har bestämmande inflytande. Koncernen kontrollerar ett företag när den exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt innehav i företaget och har möjlighet att påverka avkastningen genom sitt inflytande i företaget. Dotterföretag inkluderas i koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet överförs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet upphör.
Förvärv av dotterbolag har upprättats enligt förvärvsvärdemetoden. Det innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernredovisningen ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvstillfället. Koncernredovisningen omfattar de företag i vilka moderbolaget direkt eller genom dotterföretag innehar mer än 50% av röstetalet, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande.
Koncerninterna transaktioner, balansposter, intäkter och kostnader på transaktioner mellan koncernföretag elimineras. Vinster och förluster som resulterar från koncerninterna transaktioner och som är redovisade i tillgångar elimineras också. Redovisningsprinciperna för dotterbolag har i förekommande fall ändrats för att garantera en konsekvent tillämpning av koncernens principer.
Förvärvsrelaterade kostnader kostnadsförs när de uppstår. Avyttrade bolag ingår i koncernredovisningen till och med tidpunkten för avyttringen. Bolag som förvärvas under löpande år ingår i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten.
3. Omräkning av utländsk valuta
Poster som ingår i de finansiella rapporterna för de olika enheterna i koncernen är värderade i den valuta som används i den ekonomiska miljö där respektive företag huvudsakligen är verksamt (funktionell valuta). För de rörelsedrivande dotterbolagen i Ryssland är den funktionella valutan rubel då dotterbolagen i dagsläget befinner sig i Ryssland och begagnar sig i huvudsak av rubel i sin dagliga verksamhet. I koncernredovisningen används SEK, som är det svenska moderbolagets funktionella valuta och rapportvaluta.
Resultat och finansiell ställning för alla koncernföretag som har en annan funktionell valuta än rapportvalutan, omräknas till koncernens rapportvaluta enligt följande:
(a) tillgångar och skulder för var och en av balansräkningarna omräknas till balansdagens kurs,
(b) intäkter och kostnader för var och en av resultaträkningarna omräknas till genomsnittlig valutakurs (såvida denna genomsnittliga kurs utgör en rimlig approximation av den ackumulerade effekten av de kurser som gäller på transaktionsdagen, annars omräknas intäkter och kostnader till transaktionsdagens kurs), och
(c) alla valutakursdifferenser som uppstår redovisas för varje period som en komponent i övrigt totalresultat. Den
ackumulerade effekten av valutakursdifferenserna redovisas som en separat del av eget kapital.
Vid konsolideringen förs valutakursdifferenser, som uppstår till följd av omräkning av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter och av upplåning och andra valutainstrument som identifierats som säkringar av sådana investeringar, till eget kapital. Vid avyttring av en utlandsverksamhet, helt eller delvis, förs de kursdifferenser som redovisats i eget kapital till resultaträkningen och redovisas som en del av realisationsvinsten/-förlusten.
Fordringar och skulder i utländsk valuta omräknas till balansdagens kurs för den funktionella valutan. Kursdifferenser på rörelsefordringar och rörelseskulder ingår i rörelseresultatet, medan kursdifferenser på finansiella fordringar och skulder redovisas bland finansiella poster. Orealiserade kursvinster och kursförluster hänförliga till relaterade fordringar och skulder nettoredovisas som övriga rörelseintäkter/kostnader.
De valutakurser som har använts till balansdagskurs samt genomsnittskurs är följande:
Balansdagskurs: 1 SEK motsvarar 9,04 (6,63) ryska rubel
(RUB). 1 SEK motsvarar 0,12 (0,11) amerikanska dollar (USD).
Genomsnittskurs för året: 1 SEK motsvarar 7,81 (6,84) ryska
rubel (RUB). 1 SEK motsvarar 0,11 (0,11) amerikanska dollar (USD).
4. Intäktsredovisning
Eventuella intäkter från aktiviteter utanför ordinarie verksamhet redovisas som övriga rörelseintäkter. Finansiella intäkter utgörs av redovisade ränteintäkter och eventuella utdelningar.
5. Leasing
Ett finansiellt leasingavtal är ett avtal enligt vilket de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av ett objekt i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. De leasingavtal som inte är finansiella klassificeras som operationella leasingavtal.
Bolaget är inte part i några leasingavtal.
6. Ersättningar till anställda
Koncernen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan där koncernen erlägger fasta premier till en separat juridisk enhet. Efter att Bolaget betalt premien kvarstår inga förpliktelser för Bolaget gentemot koncernens anställda. Avgifterna redovisas som personalkostnader i den period som den betalda avgiften avser.
Bolaget redovisar en skuld och kostnad för bonus när det finns en legal eller informell förpliktelse på grund av tidigare praxis att betala ut bonus till anställda.
7. Inkomstskatter
Periodens skattekostnad omfattar aktuell och uppskjuten skatt. Skatt redovisas i resultaträkningen utom när skatten avser poster som redovisas i övrigt totalresultat eller direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatten i övrigt totalresultat respektive eget kapital.
Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt och förändringar i uppskjuten skatt. Värdering av samtliga skatteskulder sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder
Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas.
8. Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättring av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Lånekostnader ingår inte i anskaffningsvärdet.
9. Immateriella anläggningstillgångar
Då det för närvarande inte föreligger någon planerad utveckling av tillgångarna i egen regi har nedskrivning av samtliga relaterade tillgångar skett.
10. Avskrivningar och nedskrivningar
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar skrivs systematiskt av över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångens avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Linjär avskrivningsmetod används för nedan angivna materiella anläggningstillgångar.
Följande avskrivningstider tillämpas:
Byggnader: 3-10 år
Processanläggningar 3-10 år
Maskiner 2-10 år
Bedömningen av en tillgångs restvärde och nyttjandeperiod görs årligen. Finns det indikation på att materiella, immateriella eller finansiella anläggningstillgångar i koncernen har ett för högt bokfört värde görs en analys där minsta kassagenererande enhets återvinningsvärde fastställs som det högsta av nettoförsäljningsvärdet och nyttjandevärdet. Nyttjandevärdet mäts som förväntat framtida diskonterat kassaflöde. Nedskrivning görs med skillnaden mellan bokfört värde och återvinningsvärde. En nedskrivning återförs när nedskrivningen inte längre är motiverad. En återföring görs som mest upp till ett värde inte överstigande det bokförda värdet som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning, om ingen nedskrivning skulle gjorts.
11. Varulager
Varulager värderas, med tillämpning av först-in-först-ut principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Då inget råvarulager av olja finns i nuläget består varulagret av de reservdelar, dieselbränsle etc. som åtgår för verksamheten vilka redovisas i posten.
12. Finansiella tillgångar och skulder
Finansiella tillgångar
En finansiell tillgång tas upp i balansräkningen när bolaget blir part i tillgångens avkastningsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna avseende tillgången har realiserats, när tillgången förfaller eller när bolaget förlorar kontrollen över den. Koncernen klassificerar sina finansiella tillgångar i kategorierna: a) Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen, b) Lånefordringar och kundfordringar samt c) Finansiella tillgångar som kan säljas.
a) Lånefordringar och kundfordringar;
Koncernens lånefordringar och kundfordringar utgörs av Kortfristiga lånefordringar, Övriga kortfristiga fordringar samt Likvida medel. Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. Värderingen av dessa tillgångar är initialt till verkligt värde inklusive transaktionskostnader och därefter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Samtliga koncernens tillgångar inom denna kategori klassificeras som omsättningstillgångar då deras förfallodag är mindre än 12 månader efter rapportperiodens slut. Som likvida medel klassificeras, förutom tillgodohavanden i bank och kassa, kortfristiga placeringar med en löptid om tre månader eller mindre, som lätt kan omvandlas till kassamedel.
b) Finansiella tillgångar som kan säljas
Finansiella tillgångar som kan säljas redovisas till verkligt värde. Orealiserad värdeförändring redovisas i koncernens och moderbolagets rapport över totalresultat.
Finansiella skulder
En finansiell skuld tas upp i balansräkningen när motparten har presterat och avtalsenlig skyldighet att betala föreligger, även om faktura inte har mottagits. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet avseende skulden fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Koncernens övriga
finansiella skulder utgörs av Leverantörsskulder samt Övriga kortfristiga skulder. Leverantörsskulder klassificeras som kortfristiga skulder om de förfaller inom ett år eller tidigare, i annat fall tas de upp som långfristiga skulder. Koncernens samtliga leverantörsskulder klassificeras som kortfristiga skulder.
13. Tillgångar för avyttring
Tillgångar för avyttring och avvecklade verksamheter redovisas i förekommande fall i enlighet med IFRS 5 på separata rader i resultat- och balansräkning.
14. Eget kapital
Emissionskostnader bokas direkt mot eget kapital.
15. Avsättningar
Avsättningar redovisas när en förpliktelse finns som ett resultat av inträffade händelser och det är sannolikt att utbetalningar kommer att krävas för att fullgöra förpliktelsen. En förutsättning är vidare att det går att göra en tillförlitlig uppskattning av det belopp som ska utbetalas.
Återställandekostnader
Ett åtagande om framtida återställandekostnader uppkommer när en miljöpåverkan uppstår på grund av oljeexploatering i form av prospektering, utvärdering, utbyggnad eller pågående produktion. Återställandekostnaderna beräknas på grundval av en återställningsplan och beräkningen granskas regelbundet. Beräknade återställandekostnader för oljeexploateringen som förväntas uppstå när verksamheten stängs diskonteras till nuvärde och reserveras, samt ökar samtidigt anskaffningsvärdet på “oljelicenser” på balansräkningens tillgångssida. Återställandekostnaderna kostnadsförs över den totala beräknade verksamhetsperioden för tillgången i fråga.
16. Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen har upprättats enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- och utbetalningar.
17. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna
Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningarna och antagandena ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder.
18. Segmentredovisning
Segmentinformation presenteras enligt gällande standard på det sätt som används i den interna rapporteringen där högsta verkställande beslutsfattare följer verksamheten i sin helhet. Bolaget anser att den har endast ett segment då verksamheten enbart bedrivs i en geografi med en homogen geologi och enbart omfattar prospektering av olja och gas i nämnda geografi.
19. Nya standarder, ändringar och tolkningar som trätt i kraft 2020
Inga av de nya eller ändrade IFRS-standarder som Koncernen tillämpar från och med 1 januari 2020 har haft någon väsentlig effekt på koncernens redovisning.
20. Nya standarder och tolkningar som ännu inte har börjat tillämpats.
Nya standarder och tolkningar som träder ikraft för räkenskapsår som börjar efter 1 januari 2021 har inte tillämpats i förtid vid upprättandet av denna finansiella rapport. Dessa nya standarder och tolkningar väntas inte ha någon väsentlig inverkan på koncernens finansiella rapporter på innevarande eller kommande perioder och inte heller på framtida transaktioner
21. Finansiell riskhantering
Koncernen utsätts genom sin verksamhet för en mängd olika finansiella risker: marknadsrisk (omfattande valutarisk, ränterisk och prisrisk), kreditrisk, likviditetsrisk och kapitalrisk. Bolagets styrelse har antagit en finanspolicy med ett regelverk för hur bolaget ska hantera sina finansiella tillgångar och operationer. Policyn klargör också fördelningen av ansvar mellan företagsledningen och styrelsen.
Valutarisk
Koncernen verkar internationellt och utsätts för valutarisker som uppstår från olika valutaexponeringar framförallt avseende amerikanska dollar (USD). Valutarisk uppstår genom att redovisade tillgångar och skulder är denominerade i olika valutor.
Tillgångar i USD består av lånefordringar samt likvida medel på moderbolagets bankkonto.
Koncernens funktionella valuta är svenska kronor (SEK). Moderbolaget har under 2020 fortsatt placerat merparten av sina likvida medel på ett dollarkonto (USD). Syftet med placeringen är att säkra sitt tillgängliga kapital med avseende till pågående transaktioner. På grund av försvagningen av USD under 2020 har omdisponeringar skett i början av 2021 i hur likvida medel har placerats.
Under 2018 ingick Petrogrand ett avtal om lånefinansiering med Petroneft Resources Plc om 2 MUSD och under 2019 utökades lånefaciliteten med 0,5 MUSD innebärande att 2,5 MUSD har lånats ut. Lånet är säkrat och löper med årlig ränta om 9 % + LIBOR. Hela lånebeloppet samt upplupen ränta är denominerade i USD. Per 31 december 2020 uppgick motvärdet av lånet till 23 519 TSEK. Om USD hade förstärkts/försvagats med 10% relativt SEK hade därmed det rapporterade resultatet för verksamhetsåret varit 2 352 TSEK högre/lägre till följd av värderingen av tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen. Eget kapital hade också fullt ut förändrats i motsvarande grad.
Per 31 december 2020 uppgick de i RUB placerade medlen till motvärdet av 83 TSEK. Om RUB hade förstärkts/försvagats med 10% relativt SEK hade därmed det rapporterade resultatet för verksamhetsåret 2020 varit 8 TSEK högre/lägre till följd av värderingen av tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen. Eget kapital hade också fullt ut förändrats i motsvarande grad.
Per 31 december 2020 uppgick de i USD placerade medlen till motvärdet av 4 403 TSEK. Om USD hade förstärkts/försvagats med 10% relativt SEK hade därmed det rapporterade resultatet för verksamhetsåret 2020 varit 440 TSEk högre/lägre till följd av värderingen av tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen. Eget kapital hade också fullt ut förändrats i motsvarande grad.
Ränterisk
Koncernen har för närvarande ingen upplåning och är därmed inte utsatt för någon ränterisk på skuldsidan.
Prisrisk
Koncernens exponering mot prisrisk på råvarulager var noll under verksamhetsåret då ingen produktion av olja skedde under året.
Kredit- och motpartsrisk
Kredit- och motpartsrisk uppstår genom kreditexponering avseende låne- och kundfordringar, likvida medel samt tillgodohavanden hos banker och finansinstitut.
Den finansiella risken avseende låne- och kundfordringar uppkommer på grund av risken att en motpart med vilken bolaget ingått avtal inte kan fullgöra sina betalningsåtaganden enligt det ingångna avtalet.
Tillgodohavanden hos banker i form av likvida medel på inlåningskonton utsätter bolaget för en finansiell risk på grund av risken att banken inte kan återbetala medlen till bolaget. Likvida medel får placeras hos banker i Sverige eller utomlands. Bolaget har upprättat en motpartslista som kontinuerligt hålls uppdaterad. Xxxxx får placeras endast hos de banker som finns inkluderade på listan och som därmed bedöms ha en hög kreditvärdighet. För att begränsa motpartsrisken sprids placeringarna mellan ett antal banker. Tillgodohavanden i SEK finns placerade i svensk bank med en kreditvärdighet enligt Standard & Poor's av lägst A vilket kan jämföras med Sveriges kreditvärdighet AAA. Tillgodohavanden i RUB i Ryssland finns i ryska banker med en kreditvärdighet av minst BBB vilket kan jämföras med ryska statens BB+ vid tidpunkten för denna årsredovisnings avgivande.
Den maximala kreditexponeringen per 31 december 2020 uppgick till TSEK 28 311 (32 375), varav 23 519 TSEK utgjordes av lånefordringar, 184 TSEK upplupen ränta på lånefordringar och 4 608 TSEK av tillgängliga likvida medel. Bolaget hade inte några utestående kundfordringar per 31 december 2020.
Likviditetsrisk
Hanteringen av bolagets kassa och likviditet syftar till att säkerställa att bolaget har tillräckligt rörelsekapital och att finansiella åtaganden kan fullgöras i rätt tid. Likvida medel definieras som kassa och banktillgodohavanden samt finansiella tillgångar som kan omvandlas till likvida medel omedelbart och utan påverkan på marknadsvärdet av dessa tillgångar. Bolagets finanspolicy reglerar vilka nivåer av likviditet som ska finnas på huvudkontors- respektive dotterbolagsnivå.
Från tid till annan kan det finnas överskottslikviditet i bolaget. Överskottslikviditet definieras som likvida medel som inte behövs för den dagliga verksamheten sett över en tre- månaders-period. Målet för förvaltningen av överskottslikviditet är att skydda och bevara bolagets investeringskapital, säkerställa likvida medel samt ge en avkastning motsvarande marknadsavkastningen. Överskottslikviditet kan placeras som fastränteplaceringar eller under kapitalförvaltning hos banker och professionella kapitalförvaltare i Sverige eller utomlands. Dessa banker och finansinstitut ska finnas på motpartslistan.
Per balansdagen den 31 december 2020 uppgick likvida medel i SEK i koncernen totalt till 4 608 (5 487) TSEK. Detta belopp var placerat i svenska banker med möjlighet till snabb åtkomst.
Per den 31 december 2020 uppgick bolagets finansiella skulder till ett belopp om 11 (41) TSEK, i form av leverantörsskulder med varierande förfall upp till maximalt 30 dagar.
Kapitalrisk
Koncernens mål avseende kapitalstrukturen är att trygga koncernens förmåga att fortsätta sin verksamhet så att den kan generera avkastning till aktieägarna och nytta för andra intressenter och upprätthålla en kapitalstruktur som håller kostnaderna för kapitalet nere. Ledningen i koncernen förvaltar kapital som ännu inte utnyttjats till investeringar eller i rörelsen genom att placera likvida medel i olika kreditinstitut med hög kreditvärdighet och till bästa möjliga avkastning. Koncernen är sedan flera år skuldfri och något mål för skuldsättningsgrad har inte satts upp. Detta kan komma att revideras om verksamheten förändras.
Ersättningar till revisorerna | Koncernen | Koncernen | Moderbolag | Moderbolag |
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
Revisorer i Sverige | ||||
Revisionsuppdraget | 76 | 116 | 76 | 116 |
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget | 0 | 10 | 0 | 10 |
Skattekonsultation | - | - | - | - |
Summa Revisorer i Sverige | 76 | 126 | 76 | 126 |
Ersättning till övriga revisorer | 10 | 12 | 0 | 12 |
Total ersättning | 86 | 138 | 76 | 138 |
Medelantal | Total 2020 | Varav män | Varav kvinnor | Total 2019 | Varav män | Varav kvinnor |
Medelantal anställda | ||||||
Moderbolaget i Sverige | 3 | 3 | 0 | 3 | 3 | 0 |
Dotterföretag i Ryssland | 1 | 0 | 1 | 1 | 0 | 1 |
Totalt för koncernen | 4 | 3 | 1 | 4 | 3 | 1 |
Periodslut | Totalt 2020-12-31 | Varav män | Varav kvinnor | Totalt 2019-12-31 | Varav män | Varav kvinnor |
Anställda | ||||||
Moderbolaget i Sverige | 3 | 3 | 0 | 3 | 3 | 0 |
Dotterföretag i Ryssland | 1 | 0 | 1 | 1 | 0 | 1 |
Totalt för koncernen | 4 | 3 | 1 | 4 | 3 | 1 |
Koncernen | Koncernen | Moderbolag | Moderbolag | |
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
Löner och ersättningar i Sverige * | ||||
Xxxxxxxx och verkställande direktör | 1 743 | 1 950 | 1 743 | 1 950 |
Övriga anställda | 379 | 445 | 379 | 445 |
2 122 | 2 395 | 2 122 | 2 395 | |
Löner och ersättningar i Ryssland | ||||
Verkställande direktör | 12 | 28 | - | - |
Övriga anställda | 185 | 305 | - | - |
198 | 333 | - | - | |
Löner och ersättningar totalt | 2 319 | 2 728 | 2 122 | 2 395 |
Sociala kostnader | ||||
Sociala kostnader i Sverige | 196 | 195 | 196 | 195 |
Sociala kostnader i Ryssland | 61 | 88 | - | - |
257 | 282 | 196 | 195 | |
Pensionskostnader | ||||
Pensionskostnader i Sverige | - | - | - | - |
Pensionskostnader i Ryssland | - | - | - | - |
- | - | - | - | |
Övriga personalkostnader | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totala löner, ersättningar, sociala avgifter | ||||
och pensionskostnader | 2 576 | 3 010 | 2 318 | 2 590 |
*Det föreligger ett konsultavtal att Xxxxx Xxxxxxx ska tillhandahålla tjänster som VD. Ersättningar uppgick till TSEK 1 568. Avtalet inkluderar inte någon ersättning för pension.
Könsfördelning styrelse och ledande befattningshavare | ||||
Koncernen | Koncernen | Moderbolag | Moderbolag | |
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
Styrelsen | ||||
Kvinnor | - | - | - | |
Män | 4 | 3 | 4 | 3 |
Företagsledning | ||||
Kvinnor | - | - | - | |
Män | 1 | 1 | 1 | 1 |
Not 4 Finansiella intäkter
Koncernen | Koncernen | Moderbolag | Moderbolag | |
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
Ränteintäkter | 2 630 | 2 655 | 2 630 | 2 655 |
Totalt | 2 630 | 2 655 | 2 630 | 2 655 |
Not 5 Valutakursdifferenser
Koncernen | Koncernen | Moderbolag | Moderbolag | |
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
Valutadifferenser på likvida medel | -765 | 630 | -765 | 630 |
Valutadifferenser på lånefordringar | -3 241 | 612 | -3 241 | 612 |
Övriga valutakursdifferenser | 0 | -2 | 0 | -1 |
Totalt | -4 006 | 1 240 | -4 006 | 1 241 |
Not 6 Resultat per aktie
2020 | 2019 | |
Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare | -4 631 | 29 |
Vägt genomsnittligt antal utestående stamaktier | 40 265 898 | 40 265 898 |
Resultat per aktie (SEK) | -0,12 | 0,00 |
Koncernen | Koncernen | Moderbolag | Moderbolag | |
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
Aktuell skatt | - | - | ||
Uppskjuten skatt | - | - | ||
Redovisad skatt | - | - | ||
Sambandet mellan skattekostnad och redovisat resultat | ||||
Redovisat resultat före skatt | -4 631 | 29 | -4 450 | 581 |
Skatt enligt gällande skattesats | 991 | -6 | 952 | -124 |
Skatteeffekt på kostnader som inte är skattemässigt avdragsgilla | 0 | -5 | -58 | -48 |
Skillnader i koncernens skattesats och enskilda bolagens skattesats | -65 | 0 | - | - |
Skatteeffekt av underskottsavdrag för vilka uppskjuten skattefordran ej redovisats | -926 | 11 | -894 | 172 |
Redovisad skatt | 0 | 0 | 0 | 0 |
Gällande skattesats för moderbolaget är 21,4%. 2021 sänks bolagsskatten i Sverige till 20,6%.
Gällande skattesats för koncernen, 21,4 %, är det vägda värdet av skattesatserna i de olika länderna och resultaten före skatt i de olika länderna och resultatet före skatt.
Moderbolaget har för beskattningsår 2019 outnyttjade underskottsavdrag uppgående till 321 MSEK. Enligt bolagets uppskattning uppgår outnyttjade underskottsavdrag till 325 MSEK per 31 december 2020. Varken koncernen eller moderbolaget redovisar några uppskjutna skattefordringar.
Not 8 Andelar i dotterbolag
Moderbolag | Moderbolag | |||
2020 | 2019 | |||
Ingående balans | 50 | 50 | ||
Nedskrivning av andelar i dotterbolag | - | - | ||
Utgående balans | 50 | 50 | ||
Namn | Registreringsland | Ägarandel | 2020 | 2019 |
Petrogrand Invest AB, 556807-3836 | Sverige | 100% | 50 | 50 |
Petrogrand Invest LLC | Ryssland | 100% | - | 0 |
Petrogrand Exploration and Production LLC | Ryssland | 100% | 0 | 0 |
Petrogrand LLC | Ryssland | 100% | - | 0 |
50 | 50 |
Värdet på utländska dotterbolagsandelar har sedan tidigare år skrivits ned till noll. Petrogrand Invest LLC samt Petrogrand LLC har likviderats under 2020.
Moderbolag | Moderbolag | |
2020 | 2019 | |
Ingående balans | - | - |
Utlåning under året | 271 | 198 |
Nedskrivning av lån | -271 | -198 |
Utgående bokfört värde | - | - |
Specifikation dotterföretagslån | ||
Lån till LLC Petrogrand om 0 MSEK (45,4) | ||
Lån till LLC Petrogrand EP om 169,2 MSEK (168,9) | ||
Lån till LLC Petrogrand Invest om 0 MSEK (53,5) | ||
Totalt nedskrivna lån till de ryska dotterföretagen per 2020-12-31: 169 MSEK (268). Eftersom två av dotterbolagen likviderats under 2020 ingår lån och nedskrivningar till dessa bolag inte i beloppen ovan. | ||
Not 10 Lånefordringar
Koncern | Koncern | Moderbolag | Moderbolag | |
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |
Ingående balans | 26 760 | 17 942 | 26 760 | 17 942 |
Utlåning under året | 0 | 8 234 | 0 | 8 234 |
Omräkningsdifferens | -3 241 | 584 | -3 241 | 584 |
Utgående balans | 23 519 | 26 760 | 23 519 | 26 760 |
I januari 2018 ingick Petrogrand ett avtal om finansiering med Petroneft Resources Plc. Avtalet innebar att Petrogrand skulle låna ut upp till 2 MUSD mot en ränta om Libor +9%. I början av 2019 omförhandlades och förlängdes lånet med förfall till den 15 december 2019. I det omförhandlade avtalet överenskoms om att utöka lånefaciliteten med 0,5 MSD till totalt 2,5 MUSD. Vidare överenskom parterna om en resultatbonus på 2,5 MUSD per licens om antingen den ena eller båda avyttrades innan 31 december 2020. I slutet av 2019 omförhandlades och förlängdes lånet ytterligare en gång. I samband med förlängningen kapitaliserades upplupen ränta på lånet. Det nya förfallodatumet bestämdes till 15 december 2020 med oförändrade räntevillkor och giltighetstiden för bonusbetalningarna förlängdes till 31 december 2022. Petroneft betalar räntan månadsvis till Petrogrand. I december 2020 förlängdes lånefaciliteten ytterligare ett år till 15 december 2021 och även bonusperioden till 31 december 2023. Parterna överenskom också om att mellan juli och december månad ska totalt 10 % av lånet återbetalas månadsvis. Petroneft har möjlighet att förlänga lånet ytterligare en gång med ett år förutsatt att de amorterar minst ytterligare 10% av det utestående lånebeloppet på förfallodagen den 15 december 2021. Vid ytterligare en förlängning med ett år förlängs också giltighetstiden för bonusbetalningarna med ett år. Lånet kommer i sådana fall att förfalla den 15 december 2022 och giltighetstiden för bonusbetalningarna löper ut den 31 december 2024.
Lånet är säkerställt med en så kallad ”floating charge” i bolagets totala tillgångar vilket motsvaras av en företagsinteckning.
Not 11 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Koncern | Koncern | Moderbolag | Moderbolag | |
2020-12-31 | 2019-12-31 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
Upplupna personalkostnader | 107 | 222 | 107 | 222 |
Upplupna styrelsearvoden | 301 | 55 | 301 | 55 |
Upplupen revision | 58 | 80 | 58 | 80 |
Upplupna konsultkostnader | 0 | 0 | 0 | 0 |
Övriga upplupna kostnader | 74 | 29 | 15 | 29 |
Total | 540 | 386 | 481 | 386 |
Koncern | Koncern | Moderbolag | Moderbolag | |
2020-12-31 | 2019-12-31 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
Nedskrivning av fordringar dotterbolag | - | - | 271 | 198 |
Omräkningsdifferenser på lån i USD | 3 241 | -584 | 3 241 | -584 |
Ej erhållna ränteintäkter | -55 | 919 | -55 | 919 |
Övrigt | -6 | 67 | - | - |
Total | 3 180 | 402 | 3 457 | 533 |
Not 13 Aktiekapital
Bolagets aktiekapital uppgående till 10 066 474,50 SEK var vid slutet av 2020 fördelat på 40 265 898 utestående aktier, var och en med ett kvotvärde om 0,25 SEK.
Vid rapporteringsperiodens slut gränserna för aktiekapitalet uppgick till lägst 10 000 000 och högst 40 000 000 SEK och gränserna för antalet aktier är lägst 20 000 000 och högst 80 000 000. Aktiekapitalet är i SEK och varje aktie berättigar till en röst. Samtliga aktier äger lika rätt till andel i bolagets tillgångar och vinst. Petrogrand äger inga egna aktier. Det föreligger inga restriktioner för utdelning eller särskilda förfaranden för aktieägare bosatta utanför Sverige.
Not 14 Närstående transaktioner
Styrelsearvode
Moderbolaget har närstående transaktioner med dotterföretag samt med styrelseledamöter och företagsledning. Transaktioner med direkt ägda dotterbolag redovisas i not 9. Utöver vad som presenterats i not 3 Personal har inga transaktioner med närstående fysiska personer ägt rum.
Not 15 Rättsliga förfaranden och tvister
Vid årsslutet 2020 är bolaget inte involverat i några rättsliga tvister.
Not 16 Ställda säkerheter och Eventualförpliktelser
Moderbolaget och dotterbolagen saknar ställda säkerheter och eventualförpliktelser.
Not 17 Händelser efter räkenskapsårets utgång
Bankförbindelser
I februari 2021 meddelade Petrogrands bank, Danske Bank Sverige Filial, att man säger upp bolagets engagemang i banken. När banken genomförde sin årliga uppdatering av kundkännedom i november / december 2020 besvarade Petrogrand samtliga frågor utförligt. Bankens uppsägning i februari föregicks inte av någon begäran om kompletterande information. De skäl banken har angett som grund för uppsägning av bolagets engagemang har bemötts skriftligt med utförliga förklaringar utan att banken ändrat sin ståndpunkt. Petrogrand anser att bankens uppsägning saknar grund och att det sannolikt är bankernas generella förhållningssätt till företag som har affärer utomlands som ligger bakom uppsägningen. Petrogrand har inte lyckats etablera någon bankförbindelse med några andra svenska banker och för närvarande pågår ett intensivt sökande efter andra alternativ, till exempel utländska banker. Danske Banks agerande har försatt Petrogrand i en mycket bekymmersam situation och skulle Petrogrand inte lyckas etablera en ny bankförbindelse kan bolaget i värsta fall hamna på obestånd trots att medel finns för att bedriva verksamheten.
Krav mot Lemerdo Ltd
I april 2015 riktade den dåvarande styrelsen i Petrogrand ett krav mot den styrelse i Petrosibir AB som i december 2013 avvisade Petrogrands begäran om konvertering av ett konvertibellån som Petrosibir emitterat till Petrogrand. Strax efter att kravet riktats mot den tidigare styrelsen i Petrosibir överlät Petrogrand kravet till ett ryskt bolag. Det ryska bolaget överlät kort därefter i sin tur kravet till ett cypriotiskt bolag. I överlåtelsen ingick att Petrogrand skulle ha rätt till 50% av eventuellt skadestånd som kravet skulle kunna resultera i. Det cypriotiska bolaget, Lemerdo Ltd, stämde den tidigare styrelsen i Petrosibir i Stockholms Tingsrätt. Dom avkunnades i januari 2019 till Lemerdos nackdel. Domen överklagades till Hovrätten i Stockholm och förhandlingar skulle ha inletts i mitten av april 2021. Strax innan förhandlingsstart meddelade emellertid parterna Hovrätten att man enats i förlikning utanför rätten och målet drogs tillbaka. Petrogrand har således ett krav på 50% av det förlikningsbelopp, efter avdrag för juridiska kostnader, som enligt förlikningen ska utbetalas till Lemerdo. Styrelsen i Petrogrand har bevakat tvisten och omedelbart framställt krav till Lemerdos juridiska ombud i Sverige och till Lemerdo Ltd i Cypern. Xxxxxxx har kravet även för kännedom tillställts den tidigare verkställande direktör i Petrogrand som, enligt domen i Stockholms Tingsrätt, är verklig huvudman för Lemerdo Ltd. Ingen av parterna har ännu bekräftat mottagandet av Petrogrands krav och visar heller inga tecken på att vilja erkänna Petrogrands krav. Petrogrand överväger vilka åtgärder som kan vidtas gentemot Lemerdo Ltd.
COVID-19
Bolaget är fortsatt påverkat av smittspridningen av coronaviruset samt de restriktioner som införts, dock i begränsad omfattning. Styrelsen följer noggrant utvecklingen och myndigheternas råd och föreskrifter samt vidtar åtgärder när så bedöms nödvändigt.
Undertecknade försäkrar att koncernredovisningen respektive årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och i enlighet med internationella redovisningsprinciper, IFRS, sådana de har antagits av EU, respektive god redovisningssed och ger en rättvisande bild av koncernens och moderbolagets ställning och resultat samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhet faktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.
Stockholm den 31 maj 2021
Xxxxxx Xxxxxxxxxx | Xxxxx Xxxxxxx | Xxxxxx Xxxxxxx |
Styrelseordförande | Ledamot och VD | Ledamot |
Xxxxxxx Xxxxxxx | ||
Xxxxxxx |
Årsredovisningen och koncernredovisningen har, som framgått ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen den 31 maj 2021. Koncernens resultat- och balansräkning samt moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställande på årsstämman den 30 juni 2021.
Vår revisionsberättelse har avgivits den 4 juni 2021. Winthers Revisionsbyrå AB
Xxxxxx Xxxxxxxxx Auktoriserad Revisor
Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Petrogrand AB (publ)
xxx.xx 556615-2350
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Petrogrand AB (publ) för år 2020. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 6-28 i detta dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2020 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2020 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen.
Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Upplysningar av särskild betydelse
Utan att det påverkar mina uttalanden ovan vill jag fästa uppmärksamhet på Not 17 i årsredovisningen av vilket framgår att bolagets bankförbindelser har sagts upp. Detta förhållande tyder på att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor som kan leda till ett betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten.
Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 2-5. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information.
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något åt detta.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt
ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns.
Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisning.
Som del av en revision enligt XXX använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:
• Identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre för än väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.
• Skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.
• Utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.
• Drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten.
• Utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.
• Inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden.
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Petrogrand AB (publ) för år 2020 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnitt Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nodvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:
• Företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
• På något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed, i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptiskt inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Stockholm den 4 juni 2021
Winthers Revisionsbyrå AB
Xxxxxx Xxxxxxxxx
Auktoriserad revisor