ÅRSREDOVISNING 2015
Trafikförsäkringsföreningen
ÅRSREDOVISNING 2015
ÅRSREDOVISNING TR AFIKFÖRSÄKRINGSFÖRENINGEN 2015
TRAFIKFÖRSÄKRINGSFÖRENINGEN
Trafikförsäkringsföreningen (TFF) är ett samarbetsorgan för Sveriges trafikförsäkringsbolag. TFF bidrar till trygghet och rättvisa inom trafikförsäkringsområdet, nationellt och internationellt.
TFF:s huvuduppgifter är att:
⚫ reglera trafikskador som orsakats av okända, oförsäkrade och utländska fordon,
⚫ ta ut en lagstadgad avgift av ägare till oförsäkrade motorfordon,
⚫ delta i det internationella trafikförsäkringsarbetet.
TFF bildades 1929 som en följd av att en utvidgad trafikförsäkrings- lagstiftning infördes. I dag styrs verksamheten av reglerna i trafik- skadelagen och trafikförsäkringsförordningen.
Alla försäkringsbolag som har tillstånd att sälja trafikförsäkring i Sverige, måste vara med i TFF.
LEDNING OCH STYRELSE TR AFIKFÖRSÄKRINGSFÖRENINGEN 2015
L E D N I N G
Vd Xxxx Xxxxxxxx
Skadechef Xxxxxx Xxxxxxxxx
Chef Försäkringsavdelningen Xxxxxx Xxxxxxxxx
Chefsjurist Xxxxx Xx
Kanslichef Trafikskadenämnden Xxxxx Xxxxxxx
Administrativ chef Xxxxxx Xxxxxxxx
Chef Affärsutveckling Xxxxxx Xxxxxxx
S T Y R E L S E
Ordförande
Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx
Vd, Svensk Försäkring och Försäkringsbranschens Arbetsgivare- organisation (FAO). Övergripande ansvarig för Svensk Försäkring i Samverkan (SFIS). Styrelsens ordförande sedan 2007.
Vice ordförande
Xxxxxxx Xxxxxxx
Chef Sälj & Service, Privat, Sverige, If Skadeförsäkring. I styrel- sen sedan 2011.
Ledamöter
Xxxxxxxx Xxxxxxxxx
Chef Strategi & Transformation, Moderna Försäkringar filial till Tryg Forsikring A/S, Danmark. I styrelsen sedan 2013.
Xxxxx Xxxxxx
Underwriting director, Trygg-Hansa. I styrelsen sedan 2014.
Xxxxx Xxxxxx
Vice vd, chef för Affärsstöd, Länsförsäkringar AB. I styrelsen sedan 2009.
XxxXxxxxxxx Xxxxxx-Xxxxxxxxx
Central skadechef, Folksam. I styrelsen sedan 2008.
Xxxx Xxxxxxxx
Vd, Trafikförsäkringsföreningen. I styrelsen sedan 2010.
Suppleanter
Xxxxx Xxxxxxxx
Skadechef Motor Sverige, Moderna Försäkringar filial till Tryg Forsikring A/S, Danmark. I styrelsen sedan 2012.
Xxxxxxxxxxx Xxxxx
Produktchef Motor, If Skadeförsäkring. I styrelsen sedan 2015.
Xxxx Xxxxxxxxx
Chef Sakförsäkringsservice, Länsförsäkringar Sak AB. I styrelsen sedan 2015.
Xxx Xxxxxxxxx
Chef Privatmarknad Bil och Boende, Folksam. I styrelsen sedan 2008.
Xxxxxxx xxx Xxxxxx
Nordisk chef Skadejuridik, Trygg-Hansa. I styrelsen sedan 2013.
Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx Svensk Försäkring
Styrelseordförande
Xxxxxxxx Xxxxxxxxx
Moderna Försäkringar
Styrelseledamot
Xxxxx Xxxxxx
Länsförsäkringar
Styrelseledamot
Xxxx Xxxxxxxx
Trafikförsäkringsföreningen
Styrelseledamot
Xxxxxxx Xxxxxxx
If Skadeförsäkring
Vice styrelseordförande
Xxxxx Xxxxxx Xxxxx-Hansa Styrelseledamot
XxxXxxxxxxx Xxxxxx-Xxxxxxxxx Folksam
Styrelseledamot
Årsredovisning
och koncernredovisning
INNEHÅLL
Förvaltningsberättelse 4 Resultaträkning – koncernen 7 Balansräkning – koncernen 8 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser – koncernen 9 Kassaflödesanalys – koncernen 10 Resultaträkning – moderföreningen 11 Balansräkning – moderföreningen 12 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser – moderföreningen 13 Kassaflödesanalys – moderföreningen 14 Noter med redovisnings- och värderingsprinciper 15 Underskrifter 26
Revisionsberättelse 27
Förvaltningsberättelse
Allmänt om verksamheten
Trafikförsäkringsföreningen (TFF) är ett samarbetsorgan för Sveriges trafikförsäkringsbolag. Föreningens huvuduppgifter är att reglera trafikskador som orsakats av okända, oförsäkrade och utländska fordon, att ta ut en lagstadgad avgift (trafikförsäkringsavgift) av ägare till oförsäkrade motorfordon samt att delta i det internationella trafikförsäkringsarbetet (Gröna Kort-samarbetet).
TFF har också till uppgift att hantera vissa försäkringsfrågor gällande motorfordon inom det frivilliga branschsamarbetet i Sverige (Bilförsäkringskommittén, BFK).
Verksamheten styrs i huvudsak av reglerna i trafikskadelagen och trafikförsäkringsförordningen. Alla försäkringsgivare som har tillstånd att bedriva trafikförsäkringsrörelse i Sverige måste enligt trafikskadelagen vara medlemmar i TFF. Regeringen fastställer TFF:s stadgar. Trots det offentligrättsliga inslaget är TFF ett privaträttsligt organ i form av en ideell förening.
TFF ansvarar även för administrationen av Trafikskadenämnde n (TSN) som verkar för en enhetlig och skälig personskadereglering inom trafikförsäkringsområdet.
Det helägda dotterbolaget Svensk Försäkring Administration AB (SFAB) tillhandahåller gemensamma tjänster inom områdena ekonomi, HR, IT, kontors- och konferensservice åt de organisationer som ingår i Svensk Försäkring i samverkan (SFIS). SFIS består av Svensk Försäkring, Trafikförsäkringsföreningen, Patientförsäkringsföreningen, Svenska Försäkringsföreningen och Försäkringsbranschens Arbetsgivare- organisation samt deras dotterbolag och nämnder. Inom SFAB finns även kansliet för administration av försäkringsbranschens frivilliga nämnder. Dessutom ansvarar SFAB för normen New Vehicle Security Assessment (NVSA), branschens klassning av stöld- och inbrottsskydd för personbilar för vilken verkställande direktören för TFF har det operativa ansvaret.
Finansiering
TFF:s verksamhet finansieras i enlighet med trafikskadelagen av medlemmarna. Det underskott som uppstår, inklusive kostnaden för TSN, finansieras av medlemmarna utifrån marknadsandelar inom området trafik- försäkring, genom ett tillskott till eget kapital.
Verksamheten under året och förväntad framtida utveckling
TFF:s resultat för 2015 är – 212 mkr. Det är en resultatförbättring med 95 mkr jämfört med 2014. Största delen av denna förbättring förklaras av att intäkterna från trafikförsäkringsavgiften ökat med 37 mkr samt att en omvärdering av skadebehandlingsreserven påverkat årets resultat med 72 mkr som en engångseffekt. Intäktsökningen beror till stor del på ny funktionalitet i försäkrings- och inkassosystemet som medfört ökade förutsättningar för att arbeta med den äldre kundstocken.
Kapitalavkastningen har minskat med närmare 50 mkr beroende på det låga och relativt stabila ränteläget. TFF förvaltar ett kapital som ska motsvara kostnaden för oreglerade och okända skador. Ramarna för kapitalförvaltningen är fastställda i dokumentet placeringsriktlinjer som beslutas av TFF:s styrelse. Under året har en översyn genomförts och de nya riktlinjerna fastställts. Enligt dessa får kapitalet, inom fasta limiter, placeras i tre räntebärande fonder som förvaltas av Swedbank Robur. Strategiska frågor hanteras i ett kapitalförvaltningsråd som utsetts av styrelsen.
Skadekostnaderna är fortsatt stabila. Under året har aktuarien genomfört en analys över hur stor skade- behandlingsreserv TFF behöver för att slutreglera alla kända och okända skador. Detta har medfört att reserven sänkts från 8 % till 4 %, vilket reducerat årets skadekostnad med 72 mkr.
TFF ansvarar för reglering av parkeringsskador som inträffar i Sverige och orsakas av oförsäkrade, okända och utländska fordon. För att hanteringen ska bli så effektiv som möjligt regleras skadorna i huvudsak av det försäkringsbolag där kunden har sin fordonsförsäkring. Kostnaderna för parkeringsskador har ökat något
under året, till 229 mkr. Antalet godkända skador sjunker, däremot märks en ökning av medelskadekostnaden.
TFF ersätter Trafikverket för skador på trafikanordningar när de orsakas av oförsäkrade, okända och utländska fordon. Dessa kostnader uppgick under året till 81 mkr, vilket är en minskning med 4 mkr jämfört med året innan.
Antalet nyanmälda godkända personskador har minskat de senaste tre åren. Under 2015 bröts trenden och inflödet ökade med ca. 10 procent jämfört med föregående år.
TFF strävar efter en digital hantering av skadeärenden. Arbetet med att bygga en scanningsfunktion har pågått hela året och scanning har påbörjats i begränsad omfattning. Arbetet kommer att fortsätta under 2016.
Personskadekommitténs digitaliseringsgrupp har sett över möjligheterna att utveckla och förenkla skade- regleringsprocessen. Under 2015 genomfördes en branschgemensam utvärdering ledd av TFF. Den visades på betydande fördelar med en digital återkravsprocess och en branschgemensam infrastruktur för detta.
Utredningsarbetet fortsätter och syftar till att under 2016 införa ett system för digitaliserad återkravs- process i samband med trafikskador.
Enheten Affärsutveckling driver arbetet med att effektivisera och kvalitetssäkra TFF:s processer. De system som förvaltas är ofta verksamhetskritiska, varför ett av enhetens uppdrag är att kartlägga och hantera de risker som finns. Under året har Affärsutveckling arbetat med systemanpassningar och att effektivisera systemutveckling och förvaltning. En stor del av konsultberoendet har arbetats bort genom rekryteringar, vilket leder till bättre redundans och lägre utvecklingskostnader framöver. Systemutvecklingsresurserna hanteras av dotterbolaget Svensk Försäkring Administration AB. Under 2016 kommer de utvecklingsteam som är dedikerade för TFF:s olika system att samlokaliseras, vilket skapar mindre personberoenden och bättre kontroll på överlämningar mellan systemen.
Vid utgången av 2015 hade TFF:s försäkrings- och inkassosystem varit i drift i drygt 2,5 år. System- utvecklingen har fortsatt i samma höga takt som året innan. Systemet ska klara av en samtidig hantering av många komplexa situationer, vilket gör att utvecklingen av grundfunktionaliteten är både omfattande och prioriterad.
I maj stängdes som planerat kontoret i Enköping. De flesta av medarbetarna där valde att inte följa med till kontoret i Stockholm. Under våren genomfördes därför ett omfattande rekryteringsarbete för att ersätta dessa.
TFF arbetar för att andelen oförsäkrade fordon ska vara så låg som möjligt. Sverige är ett av de länder i Europa som har lägst andel oförsäkrade fordon (ca. 1 %). TFF:s informationskampanj 2015 genomfördes i tryckt media och digitalt, med större fokus än tidigare på information via sociala media som t.ex. Facebook.
Diskussioner med Finansinspektionen (FI) under 2014 resulterade i att FI utövar tillsyn över TFF:s metoder för skadereglering och reservavsättningar genom ett dialogförfarande. FI meddelade samtidigt att man ansåg sig sakna förutsättningar för att bedriva tillsyn över TFF:s uttag och indrivning av trafikförsäkringsavgift.
TFF har framfört till FI att en fortsatt dialog i denna tillsynsfråga är önskvärd.
I slutet av året beslutade styrelsen om en uppdatering av ränteantagandet i regressöverenskommelsen. Det är TFF:s rekommendation för överföring av livränta mellan reglerande och betalande bolag inom trafik- försäkringen. Samtidigt överläts även hanteringen av trafiklivräntepoolerna från TFF till SFAB. Under 2016 kommer behovet av en ny Trafiklivräntepool att utredas.
Under 2015 fortsatte de senaste årens trend med ett allt lägre antal inkommande ärenden till Trafikskade- nämnden (TSN). Under året har det gemensamma arbetet fortsatt inom försäkringsbranschens nämnder för att göra hanteringen av skadeärenden digital. Inom TSN har ett arbete pågått med att se över reglementet för att effektivisera och modernisera nämndens och kansliets arbete. Under hösten har även förberedelser gjorts för att TSN ska kunna ansöka om att bli en godkänd nämnd för alternativ tvistlösning. Arbetet har bl.a. inneburit att ta fram förslag till nytt reglemente för TSN. Vid styrelsemötet i december beslutades att godkänna reglementet och gå vidare med ansökan om tvistlösningsnämnd.
Verksamhetsrisker
Den slutliga risken för TFF:s verksamhet bärs av trafikförsäkringsbolagen genom det lagstadgade solidariska ansvaret. De direkta verksamhetsriskerna är främst förknippade med eventuella ändringar i lagstiftning och rättspraxis. Intäkterna från trafikförsäkringsavgiften påverkas av bolagens premienivåer, produktutveckling och konjunkturen. Skadekostnaderna påverkas främst av omvärldsfaktorer såsom skadefrekvens och ersättningsnivåer. Sammantaget kan förändringar i dessa påverka TFF:s resultat väsentligt.
Verksamheten är starkt beroende av effektiva och stabila IT-system. Eftersom stora mängder känslig personinformation hanteras, ställs även stora krav på informationssäkerheten. TFF har därför en tydlig policy för hur känslig information ska hanteras.
Nivån för IT-relaterade risker är fortsatt låg tack vare ett långt drivet moderniseringsarbete. Under 2015 har störningar inträffat till följd av virusattacker och risken för externa attacker riktade mot TFF:s kommande kundportal är högre än tidigare. Dessa risker kräver fortsatt vaksamhet och ett aktivt säkerhetsarbete i hela IT-organisationen.
TFF tar kontinuerligt fram riskanalyser med aktiviteter som löpande följs upp av styrelsen.
Flerårsöversikt (belopp i tkr) Koncernen 2015 2014 | 2013 | 2012 | 2011 |
Nettoomsättning 539 698 487 811 | 512 266 | 523 394 | 543 593 |
Resultat efter finansiella poster -207 957 -303 925 | -400 946 | -46 032 | -94 322 |
Balansomslutning 2 239 994 2 223 718 | 2 255 418 | 2 127 559 | 2 292 638 |
Soliditet 0% 0% | 0% | 0% | 0% |
Medelantalet anställda 146 140 | 139 | 142 | 144 |
Moderföreningen 2015 2014 | 2013 | 2012 | 2011 |
Nettoomsättning 000 000 000 000 | 482 628 | 492 617 | 513 898 |
Resultat efter finansiella poster -208 625 -304 611 | -401 919 | -46 856 | -93 111 |
Balansomslutning 2 203 374 2 215 024 | 2 246 325 | 2 117 496 | 2 287 076 |
Soliditet 0% 0% | 0% | 0% | 0% |
Medelantalet anställda 128 123 | 125 | 126 | 125 |
Definition av nyckeltal | |||
Soliditet Justerat eget kapital/Balansomslutning |
Händelser efter balansdagen
Inga väsentliga händelser har inträffat efter balansdagen som påverkar bedömningen av bolagets resultat och ställning.
Förslag till resultatdisposition
Trafikförsäkringsföreningen redovisar en förlust för räkenskapsåret. Medlemsföretagen täcker förlusten genom ett tillskott till eget kapital i enlighet med det solidariska ansvaret. Detta ingår i posten "Fordringar medlemmar" i balansräkningen.
Förlusttäckningen från medlemmarna fördelas utifrån trafikförsäkringspremievolymen för året före aktuellt år.
Vad beträffar moderföreningens och koncernens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande notapparat.
Resultaträkning - koncernen | |||
2015-01-01 | 2014-01-01 | ||
Belopp i tkr | Not | - 2015-12-31 | - 2014-12-31 |
Nettoomsättning | 1,2 | 539 698 | 487 811 |
Övriga rörelseintäkter | 3 | 830 | 1 355 |
540 528 | 489 166 | ||
Rörelsens kostnader Årets skadekostnader | 4 | -624 694 | -682 625 |
Övriga externa kostnader | 5,0 | -000 000 | -143 338 |
Personalkostnader | 0 | -000 000 | -117 154 |
Avskrivning av materiella anläggningstillgångar | -2 102 | -1 764 | |
Övriga rörelsekostnader | -22 | -4 | |
Rörelseresultat | -334 235 | -455 719 | |
Resultat från finansiella poster | |||
Övriga ränteintäkter | 8 | 165 972 | 152 100 |
Räntekostnader | 9 | -39 694 | -306 |
Resultat efter finansiella poster | -207 957 | -303 925 | |
Skatt på årets resultat | 10 | -3 266 | -2 737 |
Årets resultat | -211 223 | -306 662 | |
Balansräkning - koncernen | ||||
Belopp i tkr | Not | 2015-12-31 | 2014-12-31 | |
TILLGÅNGAR | ||||
Anläggningstillgångar | ||||
Materiella anläggningstillgångar Inventarier | 11 | 4 411 | 4 392 | |
4 411 | 4 392 | |||
Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar | 181 | 163 | ||
181 | 163 | |||
Summa anläggningstillgångar | 4 592 | 4 555 | ||
Omsättningstillgångar | ||||
Kortfristiga fordringar Kundfordringar | 31 061 | 7 503 | ||
Fordringar kunder | 734 | – | ||
Fordringar medlemmar | 211 214 | 306 340 | ||
Uppskjuten skattefordran | 853 | 1 265 | ||
Trafiklivräntepool 1 | 13 | 8 240 | 8 847 | |
Trafiklivräntepool 2 | 13 | 16 819 | 16 314 | |
Trafiklivräntepool 3 | 13 | 3 388 | – | |
Skattefordringar | 3 550 | 1 073 | ||
Övriga fordringar | 1 742 | 1 074 | ||
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 14 | 8 286 | 8 324 | |
285 887 | 350 740 | |||
Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar | 15 | 1 710 258 | 1 707 833 | |
Kassa och bank | 239 257 | 160 590 | ||
Summa omsättningstillgångar | 2 235 402 | 2 219 163 | ||
SUMMA TILLGÅNGAR | 2 239 994 | 2 223 718 | ||
Balansräkning - koncernen | ||||
Belopp i tkr | Not | 2015-12-31 | 2014-12-31 | |
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER | ||||
Eget kapital | 16 | |||
Balanserat resultat | 3 555 | 3 043 | ||
Tillskott från medlemmar | 211 664 | 307 174 | ||
Årets resultat | -211 223 | -306 662 | ||
3 996 | 3 555 | |||
Summa eget kapital | 3 996 | 3 555 | ||
Avsättningar | ||||
Oreglerade skador | 17 | 2 106 801 | 2 087 665 | |
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser | 2 510 | 3 766 | ||
Övriga avsättningar | 18 | 2 125 | 7 680 | |
2 111 436 | 2 099 111 | |||
Långfristiga skulder | ||||
Övriga långfristiga skulder | 337 | 673 | ||
Kortfristiga skulder | ||||
Förskott från kunder | 42 605 | 35 488 | ||
Leverantörsskulder | 14 276 | 12 508 | ||
Trafiklivräntepool 3 | 13 | – | 31 495 | |
Övriga skulder | 31 967 | 23 870 | ||
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 19 | 35 377 | 17 018 | |
124 225 | 120 379 | |||
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER | 2 239 994 | 2 223 718 | ||
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - koncernen
Belopp i tkr | 2015-12-31 | 2014-12-31 |
Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter | Xxxx | Xxxx |
Ansvarsförbindelser | Xxxx | Xxxx |
Kassaflödesanalys - koncernen | |||
Belopp i tkr | 2015-12-31 | 2014-12-31 | |
Den löpande verksamheten | |||
Resultat efter finansiella poster | -207 957 | -303 925 | |
Årets skadekostnader | 624 694 | 682 625 | |
Årets skadeutbetalningar | -605 558 | -639 089 | |
Ej kassapåverkande värdeförändring/rearesultat kortfristiga | 31 854 | -20 034 | |
placeringar | |||
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. | -4 687 | 9 902 | |
-161 654 | -270 521 | ||
Betald skatt | -5 331 | -4 838 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten före | |||
förändringar av rörelsekapital | -166 985 | -275 359 | |
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||
Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar | -28 226 | 2 773 | |
Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder | 3 846 | -82 993 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | -191 365 | -355 579 | |
Investeringsverksamheten | |||
Investering i kortfristiga placeringar | -34 279 | -31 053 | |
Avyttring av kortfristiga placeringar | – | 55 000 | |
Förvärv av materiella anläggningstillgångar | -2 449 | -2 443 | |
Avyttring av materiella anläggningstillgångar | 306 | – | |
Kassaflöde från investeringsverksamheten | -36 422 | 21 504 | |
Finansieringsverksamheten | |||
Tillskott från medlemmar | 306 790 | 401 751 | |
Förändring långfristiga skulder | -336 | -337 | |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 306 454 | 401 414 | |
Årets kassaflöde | 78 667 | 67 339 | |
Likvida medel vid årets början | 160 590 | 93 251 | |
Likvida medel vid årets slut | 239 257 | 160 590 | |
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - koncernen
Belopp i tkr | 2015-12-31 | 2014-12-31 | |
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m | |||
Avskrivning av materiella anläggningstillgångar | 2 102 | 1 764 | |
Resultat avyttring inventarier | 22 | 4 | |
Förändring avsättning pensionskostnad enligt 62-årsregeln | -1 256 | 454 | |
Förändring övriga avsättningar | -5 555 | 7 680 | |
-4 687 | 9 902 | ||
Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank | 239 257 | 160 590 |
Resultaträkning - moderföreningen | |||
2015-01-01 | 2014-01-01 | ||
Belopp i tkr | Not | - 2015-12-31 | - 2014-12-31 |
Nettoomsättning | 1 | 505 852 | 455 466 |
Övriga rörelseintäkter | 3 | 825 | 1 352 |
506 677 | 456 818 | ||
Rörelsens kostnader Årets skadekostnader | 4 | -624 694 | -682 625 |
Övriga externa kostnader | 5,0 | -000 000 | -128 527 |
Personalkostnader | 7 | -93 547 | -101 213 |
Avskrivning av materiella anläggningstillgångar | -1 023 | -852 | |
Övriga rörelsekostnader | -22 | -4 | |
Rörelseresultat | -334 904 | -456 403 | |
Resultat från finansiella poster | |||
Övriga ränteintäkter | 8 | 165 972 | 152 098 |
Räntekostnader | 9 | -39 693 | -306 |
Resultat efter finansiella poster | -208 625 | -304 611 | |
Skatt på årets resultat | 10 | -3 039 | -2 563 |
Årets resultat | -211 664 | -307 174 | |
Balansräkning - moderföreningen | ||||
Belopp i tkr | Not | 2015-12-31 | 2014-12-31 | |
TILLGÅNGAR | ||||
Anläggningstillgångar | ||||
Materiella anläggningstillgångar Inventarier | 11 | 2 168 | 1 771 | |
2 168 | 1 771 | |||
Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag | 12 | 100 | 100 | |
Andra långfristiga fordringar | 22 | 136 | ||
122 | 236 | |||
Summa anläggningstillgångar | 2 290 | 2 007 | ||
Omsättningstillgångar | ||||
Kortfristiga fordringar Kundfordringar | 6 350 | 5 828 | ||
Fordringar hos medlemmar | 211 214 | 306 340 | ||
Uppskjuten skattefordran | 814 | 1 221 | ||
Trafiklivräntepool 1 | 13 | 8 240 | 8 847 | |
Trafiklivräntepool 2 | 13 | 16 819 | 16 314 | |
Trafiklivräntepool 3 | 13 | 3 388 | – | |
Skattefordringar | 3 391 | 738 | ||
Övriga fordringar | 1 681 | 691 | ||
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 14 | 6 963 | 6 483 | |
258 860 | 346 462 | |||
Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar | 15 | 1 710 258 | 1 707 833 | |
Kassa och bank | 231 966 | 158 722 | ||
Summa omsättningstillgångar | 2 201 084 | 2 213 017 | ||
SUMMA TILLGÅNGAR | 2 203 374 | 2 215 024 | ||
Balansräkning - moderföreningen | ||||
Belopp i tkr | Not | 2015-12-31 | 2014-12-31 | |
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER | ||||
Eget kapital | ||||
Tillskott från medlemmar | 211 664 | 307 174 | ||
Årets resultat | -211 664 | -307 174 | ||
– | – | |||
Summa eget kapital | – | – | ||
Avsättningar | ||||
Oreglerade skador | 17 | 2 106 801 | 2 087 665 | |
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser | 2 333 | 3 565 | ||
Övriga avsättningar | 18 | 2 125 | 7 680 | |
2 111 259 | 2 098 910 | |||
Kortfristiga skulder | ||||
Förskott från kunder | 42 293 | 35 271 | ||
Leverantörsskulder | 8 949 | 10 824 | ||
Skulder till koncernföretag | 2 695 | 1 916 | ||
Trafiklivräntepool 3 | 13 | – | 31 495 | |
Övriga skulder | 26 338 | 23 007 | ||
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 19 | 11 840 | 13 601 | |
92 115 | 116 114 | |||
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER | 2 203 374 | 2 215 024 |
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser - moderföreningen
Belopp i tkr | 2015-12-31 | 2014-12-31 |
Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter | Xxxx | Xxxx |
Ansvarsförbindelser | Xxxx | Xxxx |
Kassaflödesanalys - moderföreningen | |||
Belopp i tkr | 2015-12-31 | 2014-12-31 | |
Den löpande verksamheten | |||
Resultat efter finansiella poster | -208 625 | -304 611 | |
Årets skadekostnader | 624 694 | 682 625 | |
Årets skadeutbetalningar | -605 558 | -639 089 | |
Ej kassapåverkande värdeförändring/rearesultat kortfristiga | 31 854 | -20 034 | |
placeringar | |||
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. | -5 742 | 9 120 | |
-163 377 | -271 989 | ||
Betald skatt | -5 285 | -4 427 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten före | |||
förändringar av rörelsekapital | -168 662 | -276 416 | |
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||
Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar | -5 164 | 1 317 | |
Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder | -23 999 | -82 539 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | -197 825 | -357 638 | |
Investeringsverksamheten | |||
Investering i kortfristiga placeringar | -34 279 | -31 053 | |
Avyttring av kortfristiga placeringar | – | 55 000 | |
Förvärv av materiella anläggningstillgångar | -1 748 | -915 | |
Avyttring av materiella anläggningstillgångar | 306 | – | |
Kassaflöde från investeringsverksamheten | -35 721 | 23 032 | |
Finansieringsverksamheten | |||
Tillskott från medlemmar | 306 790 | 401 751 | |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 306 790 | 401 751 | |
Årets kassaflöde | 73 244 | 67 145 | |
Likvida medel vid årets början | 158 722 | 91 577 | |
Likvida medel vid årets slut | 231 966 | 158 722 | |
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - moderföreningen
Belopp i tkr | 2015-12-31 | 2014-12-31 | |
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m | |||
Avskrivning av materiella anläggningstillgångar | 1 023 | 852 | |
Resultat avyttring inventarier | 22 | 4 | |
Förändring avsättning pensionskostnad enligt 62-årsregeln | -1 232 | 584 | |
Förändring övriga avsättningar | -5 555 | 7 680 | |
-5 742 | 9 120 | ||
Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank | 231 966 | 158 722 |
Noter med redovisnings- och värderingsprinciper
Belopp i tkr om inget annat anges
Allmänna redovisningsprinciper
Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokförings- nämndens allmänna råd (BFNAR 2012:1).
Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden.
Trafikförsäkringsföreningen är ett samarbete mellan trafikförsäkringsbolagen i Sverige vars verksamhet är lagreglerad. TFF är inte försäkringsgivare utan företräder medlemsbolagen i ett antal frågor. Av lagstiftning och förarbeten samt av praxis framgår att TFF i vissa frågor ska uppfattas som huvudman även om det är medlemsbolagen som bär det slutliga ansvaret genom sitt solidariska ansvar. Av TFF:s stadgar framgår att räkenskaperna ska föras enligt Bokföringslagen med iakttagande av Finansinspektionens föreskrifter. Innebörden av att följa sagda föreskrifter framgår inte av stadgarna. Det finns få liknande verksamheter från vilka stöd i redovisningsfrågan kan hämtas.
TFF redovisar såväl intäkter som kostnader såsom de tas emot respektive utbetalas för egen räkning. Detta kan sägas utgöra ett avsteg från BFNAR 2012:1 ”Kapitel 23 Intäkter”, punkt 23.2 där det anges att inkomst endast kan vara det som föreningen tar emot för egen räkning. Mot bakgrund av den speciella ställning som TFF har, den praxis för redovisning som sedan länge etablerats samt att redovisningen är transparent och lättillgänglig för samtliga medlemsbolag och övriga intressenter kan ett sådant avsteg göras. Med stöd i ÅRL 2 kap 3§ samt FAR:s rekommendation REDR 1 tillämpas principen om att redovisningen ska ge en rättvisande bild av föreningens ställning och resultat.
Noteras att föreningens finansiella ställning inte påverkas av valt sätt att redovisa. Övriga redovisnings- principer framgår nedan samt av relevanta noter i denna årsredovisning.
Koncernuppgifter
Trafikförsäkringsföreningen är moderbolag till det helägda dotterbolaget Svensk Försäkring Administration (SFAB) AB, org nr 556668-2216 med säte i Stockholm.
Värderingsprinciper
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges nedan.
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar
Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjande- period. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång.
Följande avskrivningstider tillämpas:
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier 5 år
Datorer (moderföreningen) 4 år
Datorer (dotterbolaget) 3 år
Fordringar
Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta.
Kortfristiga placeringar
De kortfristiga placeringarna styrs av den av styrelsen fastställda kapitalplaceringspolicyn som reglerar inriktningen och sätter ramen för TFFs placeringar. Riktlinjerna tillåter innehav i svenska räntebärande värdepappersfonder. Tillåtna emittenter är svenska staten, svenska bostadsinstitut, svenska banker samt svenska företag och i viss mån även utländska företag med hög kreditvärdighet. Fonderna får inte ha för avsikt att ta någon valutarisk. Enligt angivna limiter ligger durationen i intervallet c:a 0,3 - 1,9 år. Värdepappersaffärer får göras i bank/institution som står under Finansinspektionens tillsyn. Swedbank Robur sköter all förvaltning.
Likvida medel såsom bankkonto, depåkonto samt dagsinlåning, omfattas inte av ovan nämnda fördelning.
Oreglerade skador
Avsättningen för oreglerade skador avser såväl kända som okända skador som Trafikförsäkrings- föreningen kan bli skyldig att reglera. Föreningen kan via avräkning föra skadan vidare på medlemmarna, men har en skyldighet att reglera skadan gentemot den skadelidande och redovisar därför en skuld i balansräkningen.
Oreglerade skador beräknas enligt nedanstående principer.
Avsättningen för oreglerade skador är en ekonomisk värdering av TFF:s ansvarighet för inträffade oreglerade försäkringsfall samt kostnader för regleringen av dessa.
Avsättning för framtida försäkringsfall för löpande försäkringar (ej intjänade premier och kvardröjande risker) är inte relevant då TFF inte tecknar försäkringsavtal och inte har ansvar för gällande försäkringar.
Avsättningen för oreglerade skador indelas efter skadetyp och består av avsättning för kända skador, okända skador (inträffade men ej rapporterade försäkringsfall) och kostnader för skadebehandling.
Avsättningen för kända skador är summan av den individuella avsättningen för varje känd skada. Den individuella avsättningen för en skada är summan av förväntade återstående ersättningar och direkta skadebehandlingskostnader minskat med förväntade regresser.
Avsättningen för en känd skada uppskattas med en schablonkostnad eller med en individuell bedömning av ansvarig skadereglerare.
Schablonkostnaden för en skada fastställs med statistiska metoder efter skadeobjekt (sak) eller bedömd svårighetsgrad och regleringstid (person). Kostnaden för en sakskada vilken bedöms under- stiga 300 000 kronor uppskattas med statistiska metoder efter skadeobjekt (typ av fordon, djur, byggnad etc). Skador som bedöms bli dyrare bedöms manuellt. Kostnaden för kända personskador bestäms med ett schablonbelopp för de mer lättbedömda skadetyperna. Invalidiserande skador bedöms manuellt.
Avsättningen för okända skador är en uppskattning av ansvarigheten för skador som p g a fördröjd eller otillräcklig rapportering ännu inte är kända, eller otillräckligt kända, men vilka TFF har ansvar för. Tillämpade metoder för okända skador är Chain-Ladder och Medelskademetod med utbetalningar och antal skador som bas. Avsättningen beräknas separat för sakskador respektive personskador, eftersom rapporterings- och regleringsmönster skiljer sig markant.
Avsättning för skadebehandling bestäms kollektivt och metoden som tillämpas är Paid-to-Paid-metoden med ”50/50”-regeln. Antagandet som görs här är att skadebehandlingsreserven samvarierar med skadereserven över tid och att kostnaden fördelas så att 50% uppstår när skadan rapporteras och 50% uppstår då skadan avslutas. Som en förenkling av den metoden bestäms årets avsättning till fyra procent av övriga avsättningar för oreglerade skador.
I de skador TFF reglerar men ej är betalningsansvariga för, skickas löpande regresskrav. Dessa fordringar jämställs med kundfordringar och redovisas ej som en del av den totala skadereserven.
Skatt
Uppskjuten skatt beräknas genom att temporära skillnader, på balansdagen, mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder multipliceras med relevant skattesats.
Uppskjutna skattefordringar i avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott.
Periodisering av pensionskostnader enligt 62-årsregeln
Inom FAO-området tillämpas en kollektivavtalad tjänstepensionsplan, FTP-planen.
För tjänstemän födda 1955 eller tidigare och som omfattades av FTP-planen 20 juni 2006 respektive 29 juni (SACO-medlemmar) gäller en övergångsregel som ger tjänstemannen rätt att från tidigast 62 års ålder lyfta en ålderspension. Arbetsgivaren ska i dessa fall finansiera ålderspensionen mellan 62 och 65 års ålder.
Vid periodisering av kostnader för denna 62-årslösning uppkommer temporära skatteskillnader när det gäller pension och särskild löneskatt.
Redovisning av intäkter
Trafikförsäkringsavgifterna som utgör huvuddelen av nettoomsättningen bokförs i den takt de inflyter.
Medlemsbolag kan överlåta sina fordringar på trafikförsäkringspremier respektive övriga motorfordons- försäkringspremier för tid under vilken medlemsbolaget burit försäkringsansvar men ej erhållit premie. Medlemsbolag kan även överlåta fordringar på självrisker i trafikförsäkring och övrig motorfordons- försäkring till TFF. Avtal för denna inkassotjänst har upprättats med vissa medlemsbolag såsom kunder med verkan för fordringar som överlåtits från och med 2010-01-01. För inkassotjänsten tillgodogör sig TFF en avgift som kompensation för arbetet med att driva in fordringarna.
TFF redovisar och betalar totalt indrivna belopp till kunderna efter avdrag för nyss nämnd avgift årsvis. Arvodet redovisas under nettoomsättning medan nettobeloppet för de indrivna belopp som ska betalas till kunderna i balansräkningen redovisas som skuld till kund.
De indrivna belopp som härrör till fordringar som överlåtits före 2010-01-01 redovisas som tidigare år under nettoomsättning i sin helhet. Även premier, självrisker och kaskopremier bokförs i den takt de inflyter.
Leasing
Samtliga leasingavtal redovisas som operationella i enlighet med de ekonomiska risker och fördelar som är förknippade med leasingobjekten.
I not specificeras aktuella samt framtida förväntade leasingkostnader. Där återfinns även beskrivning av väsentliga ingångna leasingavtal.
Pensionspremier
I stora delar av försäkringsbranschen tillämpas den kollektivavtalade tjänstepensionsplanen, FTP-planen. Denna är uppdelad i två avdelningar; FTP 1 för tjänstemän som är födda
1972 eller senare och FTP 2 för tjänstemän som är födda 1971 eller tidigare.
FTP 1 är avgiftsbestämd medan FTP 2 innehåller såväl en förmånsbestämd som en premiebestämd förmån. Då pensionspremier betalas löpande för både FTP 1 och FTP 2 tillämpas förenklingsregeln avseende redovisningen av FTP 2.
Utgifter för utveckling av webbplattform
I enlighet med god redovisningssed kostnadsförs löpande kostnaderna för utveckling av verksamhetssystem.
Koncerninterna transaktioner | |
Moderföreningen | |
Andel koncerninterna inköp | 14% |
Andel koncernintern försäljning | 0% |
Not 1 Nettoomsättning | ||
2015 | 2014 | |
Koncernen | ||
Trafikförsäkringsavgifter | 447 424 | 410 454 |
Överlåtna premier, självrisker och kaskopremier | 431 | 773 |
Nämndverksamhet | 12 071 | 9 803 |
Fakturerade hyres- och lokalkostnader | 6 371 | 7 934 |
Administrativa tjänster | 12 097 | 11 204 |
Inkassoavgift | 6 322 | 5 353 |
Klassning av stöldskydd för personbilar | 3 144 | 2 692 |
Övrigt | 51 838 | 39 598 |
Moderföreningen | 539 698 | 487 811 |
Trafikförsäkringsavgifter | 447 424 | 410 454 |
Överlåtna premier, självrisker och kaskopremier | 431 | 773 |
Inkassoavgift | 6 322 | 5 353 |
Övrigt | 51 675 | 38 886 |
000 000 | 000 000 | |
Not 2 Leasingintäkter | ||
2015 | 2014 | |
Koncernen | ||
Summa leasingintäkter inom 1 år | 6 457 | 6 221 |
Summa leasingintäkter 1-5 år | 6 326 | 12 784 |
Summa leasingintäkter >5 år | – | – |
Räkenskapsårets leasingintäkter | 6 221 | 6 795 |
SFAB leasar i andra hand ut lokalgemensamma multimaskiner och inventarier samt växtutsmyckning till verksamheterna inom Svensk Försäkring i Samverkan samt hyresgästerna Konsumenternas Bank- och Finansbyrå, Konsumenternas Energimarknadsbyrå samt Konsumenternas Försäkringsbyrå. Egendom ägs av Siemens Financial Services, Coor Service Management, SG Finance respektive Copy IT Finans.
För samtliga ovan nämnda leasingavtal gäller skriftlig uppsägning av endera parten senast 12 månader före avtalets utgång. Om ingen uppsägning sker förlängs avtalen 12 månader.
SFAB hyr ut verksamhetslokaler i andra hand. Objektet är Vasakronan AB:s egendom. Hyresavtalet med Vasakronan löper fram till 2017-12-31. Uppsägning enligt andrahandskontraktet ska ske senast 12 månader före hyrestidens utgång, annars förlängs avtalet med tre år. Total lokalyta uppgår till
4.931 kvadratmeter, varav 4 304 kvm debiteras vidare.
Not 3 Övriga rörelseintäkter
2015 | 2014 | |
Koncernen | ||
Omkostnadsbidrag Trafiklivräntepoolerna | 645 | 637 |
Vinst avyttring inventarier | 100 | – |
Övrigt | 85 | 718 |
Moderföreningen | 830 | 1 355 |
Omkostnadsbidrag Trafiklivräntepoolerna | 645 | 637 |
Vinst avyttring inventarier | 100 | – |
Övrigt | 80 | 715 |
825 | 1 352 | |
Not 4 Årets skadekostnader | ||
2015 | 2014 | |
Koncernen / Moderföreningen | ||
Årets skador | ||
Utbetalda trafikskadeersättningar | -312 745 | -295 779 |
Avsättning för oreglerade skador | -399 275 | -433 845 |
Avskrivningar oavsett skadeår | -231 | -17 |
Avvecklingsresultat på tidigare års skador | 87 557 | 47 016 |
Årets skadekostnader | -624 694 | -682 625 |
Not 5 Ersättning till revisorer | ||
2015 | 2014 | |
Koncernen | ||
Revisionsuppdrag, EY | -535 | -523 |
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget, EY | – | -238 |
Övriga tjänster, EY | -12 | -128 |
Moderföreningen | -547 | -889 |
Revisionsuppdrag, EY | -447 | -438 |
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget, EY | – | -218 |
Övriga tjänster, EY | – | -128 |
-447 | -784 | |
Not 6 Leasingavgifter avseende operationella leasingavtal | ||
2015 | 2014 | |
Koncernen | ||
Summa minimileasavg inom 1 år | 23 786 | 24 138 |
Summa minimileasavg 1-5 år | 24 171 | 47 073 |
Summa minimileasavg >5 år | – | – |
Räkenskapsårets leasingkostnader | 24 102 | 24 407 |
Moderföreningen | ||
Summa minimileasavg inom 1 år | 7 836 | 8 105 |
Summa minimileasavg 1-5 år | 7 836 | 15 803 |
Summa minimileasavg >5 år | – | – |
Räkenskapsårets leasingkostnader | 8 055 | 8 346 |
Moderföreningen hyr verksamhetslokaler från dotterbolaget. Objektet är Vasakronan AB:s egendom. Hyresavtalet löper fram till 2017-12-31. Uppsägning ska ske senast 9 månader före hyrestidens utgång, annars förlängs avtalet med tre år.
Dotterbolaget leasar en personbil från Handelsbanken Finans. Objektet är Handelsbanken Finans egendom.
Tidigast tre (3) månader och senast trettio (30) dagar före leasingperiodens utgång kan bolaget
välja att 1) anvisa en köpare till objektet, eller 2) Återlämna objektet till leasegivaren. Ifall inget görs förlängs kontraktet med ett år enligt de då gällande avtalsreglerna.
Bolaget leasar även lokalgemensamma inventarier från Siemens Financial Services. Objekten är leasegivarens egendom. Senast 180 dagar före leasingperiodens utgång kan bolaget anmäla att objekten ska återlämnas till leasegivaren. Ifall inget görs förlängs kontraktet med 12 månader på oförändrade villkor enligt de då gällande avtalsreglerna.
Därutöver leasas växtutsmyckning till lokalerna från Ambius. Objekten är leasegivarens egendom. Senast 6 månader före leasingperiodens utgång kan bolaget anmäla att objekten ska återlämnas till leasegivaren. Ifall inget görs förlängs kontraktet med 12 månader enligt de då gällande avtalsreglerna. Bolaget leasar även multimaskiner (kopiering/nätverksskrivare/scanning) från Copy IT Finans. Objekten är leasegivarens egendom. Senast 90 dagar före leasingperiodens utgång kan bolaget anmäla att objekten ska återlämnas till leasegivaren. Ifall inget görs förlängs kontraktet med 12 månader på oförändrade villkor enligt de då gällande avtalsreglerna. Slutligen så leasar bolaget sk kundplacerad utrustning från Telia. Objekten är Telias egendom. Senast 12 månader före avtalstidens utgång kan bolaget anmäla att objekten ska återlämnas till leasegivaren. Ifall inget görs omvandlas kontraktet till att gälla tills vidare med 12 månaders löpande uppsägningstid.
Not 7 Anställda och personalkostnader
2015 | 2014 |
Koncernen | |
Medelantalet anställda 146 | 140 |
Varav kvinnor 69% | 68% |
Varav män 31% | 32% |
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader | |
Löner och ersättningar, vd 3 340 | 3 187 |
Löner och ersättningar, övriga anställda 66 006 | 62 317 |
69 346 | 65 504 |
Pensionskostnader, vd 1 085 | 1 042 |
Pensionskostnader, övriga anställda 12 867 | 13 244 |
13 952 | 14 286 |
Sociala kostnader (exklusive pensionskostnader) 25 367 | 24 019 |
Moderföreningen Medelantalet anställda 128 | 123 |
Varav kvinnor 67% | 66% |
Varav män 33% | 34% |
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader | |
Löner och ersättningar, vd 1 995 | 1 924 |
Löner och ersättningar, övriga anställda 57 201 | 53 929 |
59 196 | 55 853 |
Pensionskostnader, vd 689 | 657 |
Pensionskostnader, övriga anställda 11 093 | 11 734 |
11 782 | 12 391 |
Sociala kostnader (exklusive pensionskostnader) 21 597 | 20 477 |
Ingen lön eller annan ersättning har utgått till styrelserna i koncernen. Löner och ersättningar avser endast personal i Sverige. |
Verkställande direktören i moderföreningen
Vid uppsägning från föreningens sida äger vd, utöver lön under uppsägningstiden sex månader, rätt till avgångsvederlag motsvarande 12 månadslöner. Vid uppsägning från vd:s sida gäller en uppsägningstid om sex månader.
Om vd under utbetalningstiden för avgångsvederlaget erhåller anställning eller åtar sig konsultuppdrag görs avräkning på avgångsvederlaget för inkomster som vd erhåller.
Årlig pensionspremie till vd uppgår till 35% av kontant utbetald bruttolön.
Könsfördelning i företagsledningen. | 2015 | 2014 |
Koncernen | Andel kvinnor | Andel kvinnor |
Styrelse och vd | 27% | 27% |
Moderföreningen Styrelse och vd | 29% | 29% |
Övriga ledande befattningshavare | 0% | 0% |
Not 8 Övriga ränteintäkter
2015 | 2014 | |
Koncernen | ||
Utdelning räntefond | 34 279 | 31 053 |
Realisationsvinst | 7 831 | – |
Värdeförändring räntebärande papper | – | 20 313 |
Valutakursdifferens | – | 2 |
Ränteintäkter, övriga | 123 862 | 100 732 |
Moderföreningen | 165 972 | 152 100 |
Utdelning räntefond | 34 279 | 31 053 |
Realisationsvinst | 7 831 | – |
Värdeförändring räntebärande papper | – | 20 313 |
Valutakursdifferens | – | 2 |
Ränteintäkter, övriga | 123 862 | 100 730 |
165 972 | 152 098 |
Not 9 Räntekostnader
2015 | 2014 | |||
Koncernen | ||||
Värdeförändring räntebärande papper | -38 589 | – | ||
Realisationsförlust | -1 096 | -279 | ||
Valutakursdifferens | -1 | – | ||
Räntekostnader, övriga | -8 | -27 | ||
Moderföreningen | -39 694 | -306 | ||
Värdeförändring räntebärande papper | -38 589 | – | ||
Realisationsförlust | -1 096 | -279 | ||
Valutakursdifferens | -1 | – | ||
Räntekostnader, övriga | -7 | -27 | ||
-39 693 | -306 | |||
Not 10 Skatt på årets resultat | ||||
2015 | 2014 | |||
Koncernen | ||||
Uppskjuten skatt | -412 | -687 | ||
Fondskatt | -1 503 | -1 506 | ||
Aktuell skatt -1 351 -544 | ||||
-3 266 | -2 737 | |||
Avstämning av effektiv skatt | ||||
Resultat före skatt | Procent | Belopp -207 957 | Procent | Belopp -303 925 |
Tillskott från medlemmar | 211 664 | 307 174 | ||
Skatt enligt gällande skattesats | 22,0% | -816 | 22,0% | -715 |
Ej avdragsgilla kostnader | -0,3% | -571 | 0,0% | 112 |
Ej skattepliktiga intäkter | 0,0% | 3 | 0,0% | 3 |
Kostnader som får dras av men som ej är bokförda | 0,0% | 33 | 0,0% | 46 |
Utnyttjande av tidigare aktiverade underskotts- | ||||
avdrag | 0,0% | – | 0,0% | 10 |
Redovisad effektiv skatt 21,7% -1 351 22,1% -544
Moderföreningen Uppskjuten skatt | -406 | -648 | ||
Fondskatt | -1 503 | -1 506 | ||
Aktuell skatt -1 130 -409 | ||||
-3 039 | -2 563 | |||
Avstämning av effektiv skatt | ||||
Procent | Belopp | Procent | Belopp | |
Resultat före skatt | -208 625 | -304 611 | ||
Tillskott från medlemmar | 211 664 | 307 174 | ||
Skatt enligt gällande skattesats | 22,0% | -669 | 22,0% | -564 |
Ej avdragsgilla kostnader | -0,2% | -482 | 0,0% | 126 |
Ej skattepliktiga intäkter | 0,0% | 2 | 0,0% | 2 |
Kostnader som får dras av men som ej är bokförda 0,0% 19 0,0% 27 Redovisad effektiv skatt 21,8% -1 130 22,1% -409
Not 11 Inventarier
2015 | 2014 | ||
Koncernen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början | 16 931 | 14 913 | |
Nyanskaffningar | 2 449 | 2 443 | |
Avyttringar och utrangeringar | -2 186 | -425 | |
Ackumulerade avskrivningar enligt plan | 17 194 | 16 931 | |
Vid årets början | -12 539 | -11 195 | |
Avyttringar och utrangeringar | 1 858 | 420 | |
Årets avskrivning enligt plan | -2 102 | -1 764 | |
-12 783 | -12 539 | ||
Redovisat värde vid årets slut | 4 411 | 4 392 | |
Moderföreningen Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början | 10 124 | 9 534 | |
Nyanskaffningar | 1 748 | 915 | |
Avyttringar och utrangeringar | -2 019 | -325 | |
Ackumulerade avskrivningar enligt plan | 9 853 | 10 124 | |
Vid årets början | -8 353 | -7 821 | |
Avyttringar och utrangeringar | 1 691 | 320 | |
Årets avskrivning enligt plan | -1 023 | -852 | |
-7 685 | -8 353 | ||
Redovisat värde vid årets slut | 2 168 | 1 771 |
Not 12 Aktier i koncernföretag
2015 | 2014 | |||
Vid årets början | 100 | 100 | ||
Redovisat värde vid årets slut | 100 | 100 | ||
Specifikation av moderföretagets innehav av andelar i | dotterföretag | |||
Eget | Årets | Antal | Andel | Bokfört |
Dotterföretag / Org nr / Säte kapital | resultat | andelar | i % | värde |
Svensk Försäkring Administration 4 097 | 441 | 1 000 | 100 | 100 |
(SFAB) AB, 556668-2216, Stockholm | ||||
1) Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier.
Not 13 Trafiklivräntepoolerna
Den som drabbats av en personskada som ersätts enligt trafikskadelagen har i vissa fall rätt till en periodisk ersättning. Denna kan bestämmas att utgå som en livränta.
Sedan 1976 har några medlemsbolag i Trafikförsäkringsföreningen slutit avtal om att fördela intäkter och kostnader för livräntorna sinsemellan, detta då Trafikförsäkringsföreningen inte i egen regi kan bedriva livränterörelse. Avtalen har karaktären av enkla bolag och kallas för trafiklivräntepooler. Det finansiella ansvaret för att se till att medel alltid finns att betala de fastställda livräntorna till livränte- tagarna vilar på medlemmarna i poolen. Fram till att skadan fastställs som en livränta återfinns skulden i Trafikförsäkringsföreningens balansräkning under posten "Oreglerade skador" och skadan regleras av föreningen.
Varje poolandel är fast och styr bolagets ansvar för livräntepoolens förpliktelser.
Trafikförsäkringsföreningen hanterar dessa pooler administrativt och betalar löpande under året
ut livräntor till skadelidande för alla pooler. Livräntorna betalas ut från Trafikförsäkringsföreningens konto. Nytillkommna livräntor fastställs löpande och premierna bokförs i aktuell pool.
När året är slut beräknas ett snittsaldo per pool som belastar poolens resultat. Ränteintäkt respektive räntekostnad belastar Trafikförsäkringsföreningens resultat. Ett omkostnadsbidrag motsvarande 1% av utbetalda livräntor i Trafiklivräntepool 1 respektive 1,5% av utbetalda livräntor i Trafiklivräntepool 2 och 3 kommer Trafikförsäkringsföreningen tillgodo.
Resultatet per pool fördelas mellan bolagen strikt efter andelarna. Skulle behov uppstå av att ändra deltagandet skapas i stället en ny pool. Under åren har flera trafiklivräntepooler bildats till
följd av förändringar i beräkningsreglerna. Det finns idag tre trafiklivräntepooler, där Trafiklivränte- pool 1 är den äldsta och Trafiklivräntepool 3 den yngsta.
Trafikförsäkringsföreningens fordran respektive skuld till poolerna avräknas årsvis i efterskott.
Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2015 | 2014 | |
Koncernen | ||
Hyra | 3 760 | 3 889 |
Förutbetalda personalrelaterade försäkringar | 932 | 913 |
Förutbetald leasing | 153 | 327 |
IT licensavgifter | 1 615 | 1 189 |
Övriga poster | 1 826 | 2 006 |
Moderföreningen | 8 286 | 8 324 |
Hyra | 1 973 | 2 096 |
Förutbetalda personalrelaterade försäkringar | 787 | 792 |
IT licensavgifter | 873 | 929 |
Övriga poster | 3 330 | 2 666 |
6 963 | 6 483 |
Not 15 Övriga kortfristiga placeringar
Vid utgången av år 2015 såg fondfördelningen ut enligt följande:
Obligationsfond MEGA 23,9%
Penningmarknadsfond 55,0%
Företagsobligationsfond FRN 21,1%
Placeringarna värderas till verkligt värde. Värdeförändringar samt utdelningar och reavinst redovisas i resultaträkningen under "Resultat från finansiella poster".
2015 | 2014 | |
Koncernen / Moderföreningen | ||
Obligationsfond MEGA | 408 079 | 554 711 |
Penningmarknadsfond | 940 160 | 589 803 |
Företagsobligationsfond FRN | 362 019 | 563 319 |
1 710 258 | 1 707 833 |
Not 16 Eget kapital
Koncernen
Fritt eget kapital
Vid årets början 3 555
Tillskott från medlemmar 211 664
Årets resultat 211 223
Vid årets slut 3 996
Tillskott från medlemmar avser att täcka årets underskott.
Not 17 Oreglerade skador
2015 | 2014 | |
Koncernen / Moderföreningen | ||
Ingående avsättning för oreglerade skador | 2 087 665 | 2 044 130 |
Personskador - känd reserv årets skador | 34 859 | 38 254 |
- känd reserv tidigare års skador | 966 498 | 959 501 |
- IBNR årets skador | 125 000 | 125 000 |
- IBNR tidigare års skador | 630 469 | 515 779 |
1 756 826 | 1 638 534 | |
Xxxxxxxxx - känd reserv årets skador | 19 416 | 14 428 |
- känd reserv tidigare års skador | 928 | – |
- IBNR årets skador | 205 000 | 221 000 |
- XXXX tidigare års skador | 43 958 | 60 703 |
269 302 | 296 131 | |
Skadebehandlingsreserv | 80 000 | 000 000 |
Årets förändring | 19 136 | 43 535 |
Utgående avsättning för oreglerade skador | 2 106 801 | 2 087 665 |
Avsättningen för oreglerade skador avser såväl kända som okända skador som Trafikförsäkringsföreningen kan bli skyldiga att reglera. Föreningen kan via avräkning föra skadan vidare på medlemmarna, men har en skyldighet att reglera skadan gentemot den skadelidande och redovisar därför en skuld i balansräkningen.
Not 18 Övriga avsättningar
2015 | 2014 | |
Koncernen / Moderföreningen Avsättning kostnader avveckling av verksamheten i Enköping | 2 125 | 7 680 |
Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2015 | 2014 | |
Koncernen | ||
Förutbetalda intäkter | 21 245 | 1 495 |
Personalrelaterade skulder | 9 332 | 7 925 |
Indrivningskostnader | 2 071 | 2 143 |
HiQ Stockholm AB | 716 | 1 874 |
Övriga poster | 2 013 | 3 581 |
Moderföreningen | 35 377 | 17 018 |
Personalrelaterade skulder | 8 185 | 6 858 |
Indrivningskostnader | 2 071 | 2 143 |
HiQ Stockholm AB | 716 | 1 874 |
Övriga poster | 868 | 2 726 |
11 840 | 13 601 |
2016
Stockholm den 10 mars 2016
Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxx Xxxxxxxx
Ordförande Verkställande direktör
Xxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxx Xxxxxx
Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxx
XxxXxxxxxxx Xxxxxx-Xxxxxxxxx
2016
Vår revisionsberättelse har lämnats den 10 mars 2016
Ernst & Young AB
Xxxxxx Xxxxxxxxxx
Auktoriserad revisor
Revisionsberättelse
Till årsstämman i Trafikförsäkringsföreningen, xxx.xx 802005-9286
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncern- redovisningen för Trafikförsäkringsföreningen för år 2015.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncern- redovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovis- ningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa be- ror på oegentligheter eller på fel.
Revisorns ansvar
Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revi- sionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felak- tigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredo- visningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentlig- heter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revi- sorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen och kon- cernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamåls- enligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktören uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncern- redovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningsla- gen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderföreningens och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2015 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. För- valtningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resul- taträkningen och balansräkningen för moderföreningen och för koncernen.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredo- visningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Trafikförsäkrings- föreningen för år 2015.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har an- svaret för förvaltningen.
Revisorns ansvar
Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om för- valtningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revi- sionen enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för vårt uttalande om förvaltningen har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncern- redovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och
förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören har företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden
Vi tillstyrker att föreningsstämman beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Stockholm den 10 mars 2016 Ernst & Young AB
Xxxxxx Xxxxxxxxxx Auktoriserad revisor
Produktion: TFF Foto: Xxxxx Xxxxxx, Xxxxxxx Xxxxxxx
Box 24035, 104 50 Stockholm