FÖRENKLAT FONDPROSPEKT
FÖRENKLAT FONDPROSPEKT
Placeringsfond (Fond) grundad i enlighet med den finska lagen om placeringsfonder och verksam i enlighet med fondföretagsdirektivet.
I INFORMATION OM FONDEN
– Investeringsverksamheten inleddes 16.12.1994
– Gällande stadgar fastställdes 31.1.2007
1 Fondens målsättning och jämförelseindex
Fonden eftersträvar att på sikt uppnå värdetillväxt genom investeringar i enlighet med lagen om placeringsfonder samt Fondens stadgar.
Fondens jämförelseindex är Citigroup EMU Government Bond. Fondens basvaluta är euro.
2 Fondens investeringspolitik och riskprofil
Fonden är en långräntefond, och den investerar huvudsakligen i räntebärande placeringsobjekt emitterade inom euroområdet av stater eller motsvarande offentliga samfund med högsta kreditbetyg. Fonden kan investera i derivatinstrument både i skyddande syfte och som ett led i strävan att nå målsättningarna för verksamheten. Av tillgångarna får sammanlagt högst 10 procent investeras i andelar i andra fonder. Fonden eftersträvar att genom aktiv kapitalförvaltning nå de mål som uppställts för verksamheten.
Ränteplaceringarnas återstående löptid (duration) är i genomsnitt högst 10 år; därmed är Fondens ränterisk högre än korträntefonders. Den långa löptiden gör att förändringar i marknadsräntorna påverkar Fondens värdeutveckling, men helhetsrisken är ändå lägre än för aktiefonder eller blandfonder.
Placeringar i Fonden har inget depositionsskydd och skyddas heller inte av ersättningsfonden för investerare. Ytterligare information om de risker som är förknippade med Fondens investeringsobjekt och med värdepappersmarknaden ger Evlis placeringsfonders fondprospekt.
3 Fondens avkastningsutveckling
VÄRDEUTVECKLING SEDAN START
%
200,0
Fonden riktar sig till investerare som eftersträvar en jämn värdeutveckling, men som vill undvika aktierisk. Fonden är också ett utmärkt alternativ till direkta investeringar i obligationer. Fondens risknivå motsvarar statsobligationernas risknivå inom euroområdet. Vi rekommenderar att placeringarna görs på minst 2-3 års sikt.
Fondernas risknivå klassificeras på en skala mellan 1 och 9, där 1 betyder låg risk och 9 hög risk. Fondens riskklass är 3.
II INFORMATION OM PLACERING I FONDEN
1 Avgifter, kostnader och minimiteckning
Tecknings- och inlösningsavgift samt minimiteckning
Teckningsavgift:
0 % (A ocb B andelar) 0 % (IA och IB andelar)
Inlösningsavgift:
20 euro (A och B andelar) 0 % (IA ocb IB andelar)
Minimiteckning:
1 000 euro (engångsteckning, B andelar)
5 000 euro (engångsteckning, A andelar) eller
80 euro/mån. (regelbundet fondsparande, B andelar) 5 000 000 euro (IA och IB andelar)
Förvaltningsarvode
Som ersättning för kostnader i anslutning till förvaltningen och förvaret debiteras ett förvaltningsarvode. Arvodet beräknas dagligen och avdras från fondandelsvärdet (%/365). Då avkastningen fastställs, beaktas arvodet - det debiteras alltså inte separat. Förvaltningsarvodets storlek är 0,65 % p.a. (A och B andelar) och 0,30 % p.a. (IA och IB andelar).
Ifall portföljens storlek motiverar det kan avgifterna och minimiteckningen justeras.
Övriga kostnader
Fondens TER-tal: 0,65 % Omsättningshastighet: 0,23 p.a. (Uppgifter från perioden 1-12/2010)
150,0
100,0
50,0
0,0
01/95
01/96
01/97
01/98
01/99
01/00
01/01
01/02
01/03
01/04
01/05
01/06
01/07
01/08
01/09
01/10
-50,0
Fond Jämförelseindex
TER-talet beskriver fondens totalkostnader i procent av fondens genomsnittliga kapital under ett år. Till fondens kostnader räknas alla avgifter för förvaltning och depå samt eventuella resultatpremier, men inte courtage.
TER = A + B + C + D
A = Förvaltningskostnad, debiteras från fondkapitalet.
B = Förvaringskostnad som eventuellt debiteras separat från fondkapitalet.
C = Kontoavgifter och övriga bankkostnader som eventuellt debiteras från fondkapitalet.
D = Eventuella övriga avgifter som enligt fondstadgarna tas ut direkt från fondkapitalet. De i Finland registrerade fonderna har, utöver transaktionskostnaderna för värdepappershandeln, i regel inte kostnader av detta slag.
Beskrivningen av den historiska utvecklingen omfattar förvaltningsavgiften, men inte avgifter för teckning eller inlösen. Uppgifter om den aktuella avkastningsutvecklingen är tillgängliga på webbadressen xxx.xxxx.xxx. Den historiska utvecklingen är ingen garanti för utvecklingen i framtiden. Placeringens värde kan stiga eller sjunka. Fondplaceraren kan förlora en del av de placerade medlen.
4 Målgrupp
Portföljens omsättningshastighet beskriver omsättningen av värdepapper i en fond under en viss period. Portföljens omsättningshastighet beräknas genom att subtrahera nettovärdet av fondandelsteckningar och -inlösningar (S+T, EUR) från nettovärdet av de värdepapper fonden köpt och sålt (X
+Y, EUR). Omsättningshastigheten är den subtraherade skillnaden dividerad med fondens genomsnittliga marknadsvärde, vilket beräknas på basis av det dagliga marknadsvärdet under de senaste 12 månaderna. Ifall
omsättningshastigheten är 2, betyder det att fondens alla värdepapper i genomsnitt har bytts ut två gånger under betraktelseperioden.
Portföljens omsättningshastighet = ((X + Y) - (S + T)) / M x 100 X = Köp av värdepapper
Y = Försäljning av värdepapper
S = Emissioner av fondandelar / teckningar T = Uppsagda fondandelar / inlösningar
M = Genomsnittliga totala nettotillgångar
Fondens uppdaterade nyckeltal presenteras på webbadressen xxx.xxxx.xxx
\fonder, se Fondfakta.
2 Teckning och inlösen av fondandelar
Fondbolaget mottar teckningsuppdrag alla (finska) bankdagar klockan 9.00 - 16.00, finsk tid. Fondandelsteckningen verkställs enligt det andelsvärde som fastställs den dag teckningsbeloppet står till förfogande av Fondbolaget eller Fonden, förutsatt att teckningsuppdraget har lämnats före den bestämda tiden och att nödvändiga uppgifter om investeraren och hans identitet har avlämnats till Fondbolaget. Ifall Fondbolaget inte har mottagit de nödvändiga uppgifterna för teckningens verkställande, har det rätt att annullera teckningen eller teckningsuppdraget.
Fondandelar inlösas alla (finska) bankdagar. Inlösen sker enligt det fondandelsvärde som fastställs på inlösningsdagen, förutsatt att inlösningsuppdraget mottagits före klockan 12.00, finsk tid. Inlösningsuppdrag som mottagits efter detta klockslag verkställs enligt fondandelsvärdet följande bankdag. Fondbolaget uppskjuter verkställande av inlösen till följande bankdag om uppdraget mottagits en bankfri dag. Om medel för inlösen måste anskaffas genom realisering av Fondens värdepapper, kan verkställandet av uppdraget ta upp till två veckor i anspråk, men tiden är beroende av marknadsläget och likviditeten på marknaden.
Ifall en kund inte kunnat identifieras på det sätt som lagen om placeringsfonder förutsätter, har fondbolaget rätt att annullera dennes tecknings- eller inlösningsuppdrag. När fondandelsägarnas intresse kräver det kan fondbolaget tillfälligt avbryta emissionen och inlösningen av fondandelar.
3 Avkastningsutdelning
Fonden har såväl avkastningsandelar som tillväxtandelar. För tillväxtandelar utdelas ingen avkastning, utan avkastningen läggs till andelsvärdet och återinvesteras i enlighet med Fondens investeringsstrategi.
Fondbolagets ordinarie bolagsstämma fastställer den avkastning som utdelas till ägare av avkastningsandelar samt beslutar om utbetalning av densamma. Som avkastning utdelas minst fyra (4) procent av fondandelsvärdet på dagen för bolagsstämman. Utdelad avkastning avdras från andelarnas beräknade del av fondkapitalet. Avkastningen utbetalas till fondandelsägarens bankkonto senast en (1) månad efter fondbolagets bolagsstämma och i enlighet med de registeruppgifter som föreligger på dagen för bolagsstämman.
Fondbolaget eftersträvar en så jämn årlig avkastning som möjligt. Därför är utdelningen inte beroende av resultatet under den senaste räkenskapsperioden eller någon tidigare räkenskapsperiod. Utdelningen av avkastning minskar avkastningsandelens värde, och till följd av detta kan andelens värde sjunka under dess teckningspris.
4 Publicering av fondandelsvärdet
Fondandelsvärdet beräknas varje bankdag i Finland och publiceras på Fondbolagets webbplats xxx.xxxx.xxx.
5 Beskattning av Fonden och andelsägaren (i Finland allmänt skattskyldig fysisk person)
Allmänt
I samband med försäljning (inlösen) av fondandelar realiseras en överlåtelsevinst. Överlåtelsevinsten är skillnaden mellan inlösningspriset och teckningspriset. Fondandelens värde kan även sjunka. Om fondandelar säljs till ett lägre pris än teckningspriset, uppstår en överlåtelseförlust. För avkastningsandelar i Fonden utbetalas en årlig avkastning, som utgör en beskattningsbar kapitalinkomst. Byte mellan fonder verkställs som inlösen och teckning, varvid överlåtelsevinst eller -förlust realiseras. Att inom en och samma fond byta avkastningsandelar mot tillväxtandelar - eller vice versa - ger inga skattepåföljder.
Placeringsfonder är skattefria samfund och betalar inte skatt på överlåtelsevinster, inte heller på avkastning eller ränteintäkter i Finland. Fonden betalar skatt på avkastning och ränteintäkter i utlandet enligt det skatteavtal som gäller med det aktuella landet.
Fondens avkastning beskattas som kapitalinkomst
Den årliga avkastningen samt en eventuell överlåtelsevinst vid inlösen utgör kapitalinkomst och beskattas med 28 procent.
Preliminärskatt
På den årliga avkastningen som utdelas för avkastningsandelar innehåller Fondbolaget automatiskt förskottskatten (preliminärskatten). På överlåtelsevinst i samband med inlösen uppbärs ingen förskottsskatt.
Deklarationen
Fondbolaget ger årligen skatteverket i Finland en rapport om fondinnehav. Andelsägaren bör emellertid själv deklarera överlåtelsevinster och -förluster. Överlåtelsevinst som uppstått vid försäljning kan beräknas antingen som verklig vinst eller utgående från en presumtiv anskaffningsutgift. Den verkliga överlåtelsevinsten beräknas så att man från inlösningspriset subtraherar teckningspriset samt anskaffnings- och överlåtelseutgifterna. Alternativt kan inlösningspriset minskas med en presumtiv anskaffningsutgift. Då vinsten beräknas utgående från den presumtiva anskaffningsutgiften kan man inte avdra de verkliga teckningsutgifterna, utan utgår från den presumtiva anskaffningsutgiften. Om man ägt fondandelarna under en kortare tid än 10 år är den presumtiva anskaffningsutgiften 20 procent av inlösningspriset, och om tiden är längre än 10 år, 40 procent av priset. Då vinsten beräknas utgående från den presumtiva anskaffningsutgiften kan man inte dra av faktiska utgifter, t.ex. tecknings- och inlösningsavgifter.
Eventuell förlust vid inlösen av andelar får avdras från de överlåtelsevinster som uppkommit under skatteåret samt de tre följande åren.
Överlåtelsevinster utgör emellertid inte skattepliktig inkomst ifall det sammanlagda överlåtelsepriset på den egendom som realiserats under skatteåret är högst 1 000 euro. Överlåtelseförluster är på motsvarande sätt inte avdragsgilla ifall det sammanlagda överlåtelsepriset på den egendom som realiserats under skatteåret eller de sammanlagda anskaffningsutgifterna för den egendom som realiserats under skatteåret är högst 1 000 euro. Då man fastställer värdet på den egendom som realiserats, beaktas också annan överlåtelse än inlösen av fondandelar, dock inte överlåtelse av sedvanligt hemlösöre eller därmed jämförbar egendom avsedd för personligt bruk, eller annan överlåtelse för vilken vinsten enligt lag är skattefri.
Då innehav bestående av fondandelar tecknade vid olika tidpunkter realiseras, anses de först tecknade andelarna också vara de första som realiseras - om inte den skattskyldige kan påvisa annat.
Övrig information
Enligt källskattelagen uppbärs en källskatt på 28 procent på avkastning utbetalad till en i Finland begränsat skattskyldig, ifall man inte i skatteavtalet kommit överens om en lägre skattesats. Fonden meddelar årligen skatteverket om den utdelade avkastningen. För överlåtelsevinst utgår inte källskatt utan den beskattas i mottagarens hemland.
Den slutliga beskattningen av avkastning och överlåtelsevinster är beroende av vilka nationella skattelagar som tillämpas. Om investeraren är osäker på vilken hans skattemässiga ställning är, uppmanas han att konsultera en skatteexpert.
III ÖVRIG INFORMATION
1 Fondbolaget
Fonden förvaltas av Evli-Fondbolag Ab, som också svarar för portföljförvaltningen. Evli-Fondbolag Ab är ett i Finlands handelsregister infört aktiebolag, som med koncession av finansministeriet och Finansinspektionen bedriver fondverksamhet och förmögenhetsförvaltning. Fondbolagets hemort är Helsingfors.
2 Av Fondbolaget anlitade ombud
Fondbolaget har rätt att använda sig av utomstående förvaltnings- och rådgivningstjänster, till exempel i anslutning till portföljförvaltning, bokföring, datateknik samt mottagande av tecknings- och inlösningsuppdrag.
Tecknings- och inlösningsuppdrag tas emot av Evli Bank Abp.
3 Revisorer
Som Fondens ordinarie revisorer fungerar KPMG Oy Ab (huvudansvarig revisor Xxxxxx Xxxxxxxxx CGR) och Xxxx Xxxxxx CGR*. Suppleanter är Xxxxx Xxxxxxx CGR och Xxxx Xxxxx CGR*.
*Revisor vald av fondandelsägarna.
4 Tillsynsmyndighet
Fondbolaget och Fonden övervakas av Finansinspektionen, PB 103 (Xxxxxxxxxxxxxx 0), XX-00000 Xxxxxxxxxxx.
5 Förvaringsinstitut
Som Fondens förvaringsinstitut fungerar Evli Bank Abp.
6 Tilläggsuppgifter vid distansförsäljning
Dessa uppgifter har meddelats med stöd av kapitel 6 a i konsumentskyddslagen (Finland). Information och service avseende Fonden ges i Finland på svenska och finska.
Annulleringsrätt
Xxxxxx har inte rätt att annullera ett inlämnat uppdrag avseende Fonden.
Rättsskydd
Ifall det mellan Fondbolaget och andelsägaren uppstår sådana konflikter gällande fondplaceringarna som inte kan lösas genom förhandlingar, kan andelsägaren föra saken till Värdepappersnämnden. Ytterligare information om förfaringssättet ger Värdepappersnämnden, Xxxxxxxxxxxx 0, XX-00000 Xxxxxxxxxxx; xxx.xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx.
Konflikter som berör fondplaceringar kan även handläggas av tingsrätten på andelsägarens hemort i Finland. Om andelsägaren inte är bosatt i Finland, handläggs konflikten av Helsingfors tingsrätt.
På Fondbolagets och Fondens verksamhet tillämpas Finlands lag.
Fondbolagets kontaktuppgifter
Evli-Fondbolag Ab
Xxxxxxxxxxxxxxx 00 X, XX 0000, XX-00000 Xxxxxxxxxxx FO-nummer 0744659-0
Telefonväxel x000 (0)0 000 000
Telefax x000 (0)0 000 0000
Investerarservice:
Telefon x000 (0)000 00 000*
Telefax x000 (0)0 0000 0000
Placeringsfondens fondprospekt, stadgar, årsredovisning och halvårsrapport finns gratis tillgängliga på webbadressen xxx.xxxx.xxx, hos Fondbolaget och på teckningsställena.
Varken detta prospekt, dess bilagor eller de uppgifter som ingår i dessa får publiceras i Förenta staterna, eller delges en amerikansk medborgare eller en person bosatt i Förenta staterna. De fonder Evli-Fondbolag Ab förvaltar har inte registrerats - och kommer heller inte att registreras - på det sätt som den amerikanska värdepapperslagen av år 1933 (Securities Act of 1933) förutsätter, och de får därför inte marknadsföras eller säljas i Förenta staterna, till en amerikansk medborgare eller ett amerikanskt bolag, eller för deras räkning. Evli-Fondbolag Ab har inte registrerats enligt lagen om värdepappersföretag av år 1940 (Investment Company Act of 1940).
*Samtal från trådtelefon kostar 8,28 cent/samtal + 5,95 cent/min och från mobiltelefon 8,28 cent/samtal + 17,04 cent/min (inkl. moms 23 %).