ÅRSREDOVISNING FÖR AB BONNIER FASTIGHETER FINANS (PUBL)
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ)
556068-1701
ÅRSREDOVISNING FÖR AB BONNIER FASTIGHETER FINANS (PUBL)
Styrelsen och verkställande direktören för AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2023-01-01--2023-12-31.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Verksamhet
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) bedriver finansieringsverksamhet inom Bonnier Fastigheter-koncernen samt därmed sammanhörande förmögenhets- och fastighetsförvaltning. Bolagets huvudsakliga verksamhet är lånefinansiering samt att fungera som internbank inom Bonnier Fastigheter-koncernen.
Bolagets bolagskategori är publikt (publ).
Bolaget har inga anställda varför administration utförs på konsultbasis av Bonnier Fastigheter AB. Inga löner och ersättningar har utgått.
Ägarförhållanden
Bolaget är ett helägt dotterbolag till Bonnier Fastigheter AB, vars moderbolag är Xxxxxx Xxxxxxx AB.
Utveckling av verksamhet, ställning och resultat (tkr)
Nyckeltal | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
Nettoomsättning | - | - | - | - | - |
Rörelseresultat | -443 | -778 | -510 | -300 | -645 |
Resultat efter finansiella poster | 144 586 | 16 201 | 29 887 | 19 238 | 23 311 |
Balansomslutning | 10 067 743 | 9 654 618 | 4 621 826 | 2 892 366 | 3 406 986 |
Väsentliga händelser under räkenskapsåret
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) har under året förlängt och / eller tecknat nya låneavtal om 2 843 mkr varav nyupplåning har uppgått till 605 mkr. Bolaget har under året ingått räntederivat om 1 500 mkr.
Bolagsstyrning
Bolagsstyrning avser det regelverk och den struktur som etablerats för att effektivt och kontrollerat styra och leda verksamheten i ett aktiebolag. Bolagsstyrningen i AB Bonnier Fastigheter Finans (publ), hädanefter även kallat Bonnier Fastigheter Finans, baseras bland annat på aktiebolagslagen, bolagsordningen, policys samt interna regler och riktlinjer.
Svensk kod för bolagsstyrning ska tillämpas av samtliga bolag vars aktier eller depåbevis är upptagna till handel på en reglerad marknad. Bonnier Fastigheter Finans är inte skyldigt att tillämpa Svensk kod för bolagsstyrning.
Aktier och ägande
Aktiekapitalet uppgick vid årets slut till 5 500 tkr, fördelat på totalt 49 500 aktier serie A och 5 500 aktier av serie B. Båda aktierna ger samma rättigheter förutom att innehav av aktier i serie A berättigar till 1 röst per aktie och innehav av aktier i serie B berättigar till 10 röster per aktie. Bolagsstämman beslutar om utdelning.
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ)
556068-1701
Upplöses bolaget skall innehavare av A-aktier äga företrädesrätt till att ur bolagets tillgångar erhålla aktiens nominella belopp. Av därefter återstående tillgångar skall innehavare av B-aktie äga företrädesrätt att bekomma aktiens nominella belopp. I övrigt medför alla aktier samma rätt till andel i bolagets tillgångar och vinst.
Bolagsstämma
Bolagsstämman är bolagets högsta beslutsfattande organ. Samtliga aktieägare som är registrerade i aktieboken per avstämningsdagen och som anmält deltagande i tid har rätt att delta vid stämman. Beslut vid bolagsstämman fattas normalt med enkel majoritet. Vissa beslut, till exempel ändring av bolagsordningen, kräver enligt aktiebolagslagen kvalificerad majoritet. Årsstämma ska hållas inom sex månader efter räkenskapsårets utgång. Vid årsstämman prövas frågor avseende bland annat utdelning, fastställande av resultat- och balansräkning, ansvarsfrihet för styrelseledamöterna och VD, val av styrelseledamöter.
Årsstämman 2023
Årsstämman 2023 hölls den 26 juni 2023 i Stockholm. Samtliga aktier var representerade. Räkenskaperna för 2022 fastställdes och styrelseledamöterna och VD beviljades ansvarsfrihet. Beslut fattades också om val av styrelseledamöter, styrelseordförande och revisorer samt arvode till styrelse och revisorer.
Bolagsstämman lämnade inte något bemyndigande till styrelsen att ge ut nya aktier eller förvärva egna aktier.
Styrelsen
Styrelsens uppgifter innefattar bland annat att fastställa bolagets övergripande mål och strategier, affärsplan och budget, avge delårsrapporter, bokslut samt anta policyer. Styrelsen ska också följa den ekonomiska utvecklingen, säkerställa kvaliteten i den finansiella rapporteringen och internkontrollen samt utvärdera bolagets verksamhet baserat på de fastställda målen och policyer som antagits av styrelsen. Slutligen fattar styrelsen även beslut om större investeringar samt organisations- och verksamhetsförändringar i bolaget.
Styrelsens arbete regleras av bland annat aktiebolagslagen, bolagsordningen och styrelsens arbetsordning. Styrelsens övergripande ansvar kan inte delegeras, men styrelsen kan utse utskott med uppgift att bereda och utvärdera frågor inför beslut i styrelsen. Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning för styrelsearbetet som ska tillse att bolagets operativa arbete och bolagets ekonomiska förhållande kontrolleras på ett betryggande sätt. Styrelsens arbetsordning och instruktioner om arbetsfördelningen mellan styrelse och VD uppdateras och fastställs minst en gång per år.
Styrelsens arbete
Styrelsens arbete följer i huvudsak en årlig cykel med ordinarie möten vid bestämda tidpunkter, anpassade till att styrelsen bland annat ska fastställa den finansiella rapporteringen. Vid de ordinarie mötena lämnar VD även allmän information om verksamheten, kring exempelvis viktiga händelser i verksamheten, uppföljning av affärsplanen, koncernens ekonomiska och finansiella ställning, större pågående projekt och transaktioner samt vid behov koncernens finansiering. Utöver ordinarie styrelsemöten hålls även extra möten vid behov, till exempel när ett affärsbeslut kräver styrelsens godkännande.
Styrelsens ordförande
Styrelsens ordförande ska i nära samarbete med VD övervaka bolagets resultat och fungera som ordförande på styrelsemöten. Ordföranden ansvarar för att övriga ledamöter får tillräcklig information för att utföra sitt arbete på ett effektivt sätt. Ordföranden ansvarar även för utvärdering av både styrelsens och VD:s arbete.
Styrelsens utvärdering
Styrelsens och VD:s arbete utvärderas löpande under året i samband med styrelsemöten.
Revisionsutskott
Bolagets styrelse är tillika revisionsutskott. Revisionsutskottet har i uppgift att löpande följa och utvärdera revisorernas arbete samt även bereda frågor avseende revisorsval och arvode, bolagets redovisning och interna kontroll, riskhantering, extern revision och finansiell information.
Styrelsens sammansättning
Enligt bolagsordningen ska Bonnier Fastigheter Finans styrelse bestå av lägst 3 och högst 7 ledamöter med högst 3 suppleanter, valda av årsstämman för en mandatperiod som sträcker sig fram till slutet av nästa årsstämma. Vid årsstämman 2023 valdes 5 ordinarie styrelseledamöter.
Ersättning till styrelsen
Årsstämman beslutar om ersättning till styrelsen. Årsstämman 2023 beslutade att inget arvode ska utgå till styrelseledamöterna.
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ)
556068-1701
Vd och bolagsledning
VD ansvarar för bolagets löpande förvaltning och den dagliga driften. Arbetsfördelningen mellan styrelsen och VD anges i arbetsordningen för styrelsen och i VD-instruktionen. VD ansvarar också för att upprätta rapporter och sammanställa information från ledningen inför styrelsemöten och är föredragande av materialet på styrelsemötena. Enligt instruktionerna avseende ekonomisk rapportering är VD ansvarig för finansiell rapportering i Bonnier Fastigheter Finans och ska följaktligen säkerställa att styrelsen fortlöpande erhåller tillräckligt med information för att styrelsen ska kunna bedöma bolagets ekonomiska situation.
Vidare ska VD hålla styrelsen kontinuerligt informerad om utvecklingen av Bonnier Fastigheter Finans verksamhet, resultat och ekonomiska ställning. VD ska även tillse att styrelsen erhåller information om viktigare händelser i verksamheten såsom förvärv och avyttringar, beslutade investeringar, marknadsaktiviteter samt andra strategiska initiativ. Övriga ledningsfunktioner ombesörjs av moderbolaget Bonnier Fastigheter AB.
Revisor
Revisorns uppgift är att granska bolagets årsredovisning och bokföring samt styrelsens och VD:s förvaltning. Revisorn deltar på det styrelsemöte då årsredovisningen och koncernredovisningen ska behandlas. Vid styrelsemötet går revisorn bland annat igenom den finansiella informationen och diskuterar revisionen med styrelseledamöterna utan att VD och andra ledande befattningshavare är närvarande. Bolagets revisor gör årligen en övergripande genomgång av den interna kontrollen som är relevant för hur bolaget upprättar finansiella rapporter. Därutöver sker fördjupande granskningsinsatser inom väsentliga områden. Till revisorer har utsetts PWC med Xxxxxx Xxxxxxxxx som ansvarig auktoriserad revisor. Bolagets revisorer har inte medverkat vid något styrelsemöte under 2023.
Intern kontroll
Enligt aktiebolagslagen ansvarar styrelsen för den interna kontrollen. Syftet med den interna kontrollen är att uppnå en ändamålsenlig och effektiv verksamhet, säkerställa tillförlitlig finansiell rapportering och information om verksamheten samt efterlevnad av tillämpliga lagar, regler, policyer och riktlinjer. Bonnier Fastigheter Finans har ingen egen organisation. Detta medför att ekonomifunktionen i moderbolaget Bonnier Fastigheter AB utgör controllerfunktion gentemot Bonnier Fastigheter Finans. CFO i Bonnier Fastigheter AB rapporterar även direkt till moderbolaget Bonnier Fastigheters revisionsutskott avseende iakttagelser och åtgärder avseende regelefterlevnad. Styrelsen har mot bakgrund av detta bedömt att det inte föreligger något behov av att införa en särskild granskningsfunktion (internrevision).
Kontrollmiljö
Revisionsutskottet bereder bland annat frågor rörande intern kontroll av den finansiella rapporteringen. Den interna kontrollen bygger på dokumenterade policyer, riktlinjer, processbeskrivningar, ansvarsfördelningar och arbetsfördelningar såsom styrelsens arbetsordning, instruktion för VD med tillhörande delegationsordning och attestinstruktion, finanspolicy och instruktion för ekonomisk rapportering.
Efterlevnaden av dessa följs upp och utvärderas kontinuerligt. Risker för fel i den finansiella rapporteringen identifieras, analyseras och elimineras på kontinuerlig basis genom nya eller ändrade riktlinjer för den interna kontrollen.
Intressekonflikt
Utgångspunkt för att hantera intressekonflikter är lagstiftningen. Styrelseordföranden tillsammans med övriga styrelsen överväger gemensamt eventuella intressekonflikter och jävssituationer i styrelsearbetet. Vid en potentiell situation där oberoende ej kan upprätthållas alternativt ifrågasättas är aktuell medlem vare sig delaktig i diskussion eller beslut.
Riskhantering
Riskbedömning och riskhantering finns inbyggd i bolagets processer. Olika metoder används för att värdera risker samt för att säkerställa att de relevanta risker som Bonnier Fastigheter Finans är utsatt för hanteras i enlighet med fastställda policyer och riktlinjer.
Kontrollaktiviteter
Styrelsen följer upp och utvärderar att den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen fungerar, dels genom att behandla rapporter, rekommendationer och förslag till beslut och åtgärder från revisionsutskottet och styrelsen för moderbolaget Bonnier Fastigheter AB. Revisionsutskottet erhåller regelbundet statusrapporter över koncernens interna kontroll avseende den finansiella rapporteringen och redovisningsprinciper.
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ)
556068-1701
Information och kommunikation
Bonnier Fastigheter AB:s Insiderpolicy anger ramverket för hur kommunikationsverksamheten ska bedrivas i Bonnier Fastigheter Finans samt den övergripande ansvarsfördelningen gällande bolagets interna och externa information. Informationspolicyn är utformad så att den ska följa svensk lagstiftning och regelverken för emittenter på Nasdaq Stockholm.
Styrning och uppföljning
Löpande uppföljning av verksamhet och resultat sker. Resultatet analyseras av ansvariga inom förvaltningen och stabsfunktionerna i moderbolaget. Avrapportering sker till styrelsen. Styrelsen följer i anslutning till delårsrapporter upp den ekonomiska utvecklingen i förhållande till affärsplan och budget samt att beslutade investeringar följer plan.
Väsentliga riskfaktorer
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) är genom sin verksamhet exponerad för olika typer av risker. De risker som Bolaget är exponerad för är likviditets- och refinansieringsrisk, ränterisk, valutarisk samt kredit- och motpartsrisk. För en utförligare beskrivning av fastställda risknivåer samt hur efterlevnaden av dessa säkerställs, se Not 4.
Förslag till vinstdisposition (kronor)
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel
Balanserat resultat | 93 587 924 |
Årets resultat | 145 029 276 |
238 617 200 |
Styrelsen föreslår att
utdelas till aktieägaren | 231 000 000 |
i ny räkning balanseras | 7 617 200 |
238 617 200 |
Styrelsens yttrande över den föreslagna vinstutdelningen
Styrelsen föreslår att 231 000 000 kr av till förfogande stående vinstmedel delas ut till aktieägaren, vilket motsvarar en utdelning om 4 200 kr per aktie.
Styrelsen anser att utdelningen om 231 000 000 kr av bolagets vinstmedel i enlighet med 17 kap 3§ aktiebolagslagen är försvarlig. Styrelsen har beaktat de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Beträffande företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar, rapporter över förändringar i eget kapital, kassaflödesanalyser samt noter. Alla belopp uttrycks i tusentals svenska kronor där ej annat anges.
RESULTATRÄKNING | Not | 2023-01-01 | 2022-01-01 |
(Tkr) | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
Rörelsens intäkter Nettoomsättning | - | - | |
Rörelsens kostnader Förvaltningskostnader | -443 | -778 | |
Rörelseresultat | -443 | -778 | |
Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter | 5 | 490 659 | 152 201 |
Räntekostnader och liknande resultatposter | 6 | -345 630 | -135 222 |
Resultat efter finansiella poster | 144 586 | 16 201 | |
Bokslutsdispositioner Erhållet koncernbidrag | 443 | 778 | |
Resultat före skatt | 145 029 | 16 979 | |
Skatt på årets resultat | 7 | - | - |
ÅRETS RESULTAT | 145 029 | 16 979 |
Rapport över totalresultat har inte upprättats då det inte skett några transaktioner som ska ingå i övrigt totalresultat.
BALANSRÄKNING (Tkr) | Not | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
TILLGÅNGAR | ||||
Anläggningstillgångar | ||||
Finansiella anläggningstillgångar | ||||
Fordringar hos koncernföretag | 8 | 8 731 000 | 5 086 000 | |
8 731 000 | 5 086 000 | |||
Summa anläggningstillgångar | 8 731 000 | 5 086 000 | ||
Omsättningstillgångar | ||||
Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag | 8 | 587 872 | 4 533 206 | |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 9 | 46 503 | 35 327 | |
634 375 | 4 568 533 | |||
Kortfristiga placeringar hos koncernföretag | 554 969 | - | ||
Kassa och bank | 147 399 | 85 | ||
Summa omsättningstillgångar | 1 336 743 | 4 568 618 | ||
SUMMA TILLGÅNGAR | 10 067 743 | 9 654 618 |
BALANSRÄKNING | Not | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
EGET KAPITAL OCH SKULDER | ||||
Eget kapital | 10 | |||
Bundet eget kapital | ||||
Aktiekapital | 5 500 | 5 500 | ||
Reservfond | 2 502 | 2 502 | ||
8 002 | 8 002 | |||
Fritt eget kapital | ||||
Balanserad vinst eller förlust | 93 587 | 76 608 | ||
Årets resultat | 145 029 | 16 979 | ||
238 616 | 93 587 | |||
Summa eget kapital | 246 618 | 101 589 | ||
Långfristiga skulder | ||||
Skulder till kreditinstitut | 11 | 3 337 427 | 2 939 005 | |
Skulder till koncernföretag | 12 | - | 4 430 000 | |
Kortfristiga skulder | 3 337 427 | 7 369 005 | ||
Checkräkningskredit | - | 96 | ||
Skulder till kreditinstitut | 11 | 1 249 931 | 1 528 860 | |
Leverantörsskulder | 81 | 0 | ||
Skulder till koncernföretag | 12 | 4 210 000 | 296 693 | |
Skulder till närstående företag | 13 | 980 000 | 322 000 | |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 14 | 43 686 | 36 375 | |
6 483 698 | 2 184 024 | |||
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 10 067 743 | 9 654 618 |
RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL
(Tkr)
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
Not 10 | Aktie- kapital | Reserv- fond | Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat | Summa eget kapital | |
Ingående balans per 1 januari 2022 | 5 500 | 2 502 | 76 608 | 84 610 | |
Årets resultat | 16 979 | 16 979 | |||
Övrigt totalresultat för året, efter skatt | 0 | ||||
Summa totalresultat | 0 | 0 | 16 979 | 16 979 | |
Summa transaktioner med aktieägare | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Utgående balans per 31 december 2022 | 5 500 | 2 502 | 93 587 | 101 589 |
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
Not 10 | Aktie- kapital | Reserv- fond | Balanserade vinstmedel | Summa eget kapital |
Ingående balans per 1 januari 2023 | 5 500 | 2 502 | 93 587 | 101 589 |
Årets resultat | 145 029 | 145 029 | ||
Övrigt totalresultat för året, efter skatt | 0 | |||
Summa totalresultat | 0 | 0 | 145 029 | 145 029 |
Summa transaktioner med aktieägare | 0 | 0 | 0 | 0 |
Utgående balans per 31 december 2023 | 5 500 | 2 000 | 000 000 | 246 618 |
KASSAFLÖDESANALYS | 2023-01-01 | 2022-01-01 | ||
(Tkr) | Not | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
Den löpande verksamheten | ||||
Rörelseresultat | -443 | -778 | ||
Erhållen ränta | 479 564 | 125 209 | ||
Erlagd ränta | -338 587 | -104 447 | ||
Kassaflöde från den löpande verksamheten före | ||||
förändringar av rörelsekapital | 140 534 | 19 984 | ||
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | ||||
Minskning (+)/ökning (-) av övriga kortfristiga fordringar | -81 | 1 | ||
Minskning (-)/ökning (+) av övriga kortfristiga skulder | 349 | -492 | ||
Kassaflöde från den löpande verksamheten | 140 802 | 19 493 | ||
Investeringsverksamheten | ||||
Utlåning till koncernbolag | - | -5 031 000 | ||
Kassaflöde från investeringsverksamheten | 0 | -5 031 000 | ||
Finansieringsverksamheten | ||||
Upptagna / amortering räntebärande skulder - externa | 119 397 | 1 727 141 | ||
Upptagna / amortering räntebärande skulder - närstående | 658 000 | -158 000 | ||
Upptagna / amortering räntebärande skulder - koncernbolag | -216 694 | 3 416 388 | ||
Erhållet koncernbidrag | 778 | 1 076 | ||
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 561 481 | 4 986 605 | ||
Årets kassaflöde | 702 283 | -24 902 | ||
Likvida medel vid årets början | 85 | 24 987 | ||
Likvida medel vid årets slut | 702 368 | 85 | ||
varav kortfristiga placeringar | 554 969 | - | ||
varav kassa och bank | 147 399 | 85 | ||
702 368 | 85 |
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ)
556068-1701
NOTER
Not 1 Allmän information
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) med xxx.xx 556068-1701 är ett aktiebolag registrerat i Sverige med säte i Stockholm.
Moderföretag i den största koncernen som AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) är dotterföretag till är Xxxxxx Xxxxxxx AB, xxx.xx. 556520-0341, med säte i Stockholm. Moderföretag i den minsta koncernen som AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) är dotterföretag till är Bonnier Fastigheter AB, xxx.xx. 556058-2354, med säte i Stockholm.
Not 2 Redovisningsprinciper och värderingsprinciper
Årsredovisningen för AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Tillämpning av RFR 2 innebär att företaget så långt som möjligt tillämpar alla av EU godkända International Financial Reporting Standards (IFRS) samt tolkningar av IFRS Interpretations Committee (IFRIC) inom ramen för Årsredovisningslagen och Tryggandelagen samt beaktat sambandet mellan redovisning och beskattning.
Tillämpning av nya redovisningsprinciper
Ett antal nya standarder och tolkningar som träder i kraft för räkenskapsår som börjar 1 januari 2023 och senare har inte tillämpats vid upprättandet av denna finansiella rapport. Inga publicerade standarder som ännu ej trätt i kraft har påverkat bolaget.
Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år.
Bolagets redovisningsvaluta är svenska kronor (SEK). I redovisningen har värdering av poster skett till anskaffningsvärde. Nedan beskrivs de väsentliga redovisningsprinciper som tillämpats.
Bokslutsdispositioner
Koncernbidrag
Koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition i resultaträkningen.
Låneutgifter
Låneutgifter redovisas i resultaträkningen i den period de uppkommer. Ränteintäkter och räntekostnader redovisas enligt effektivräntemetoden.
Inkomstskatter
Skattekostnaden utgörs av summan av aktuell skatt och uppskjuten skatt.
Aktuell skatt
Aktuell skatt beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Skattepliktigt resultat skiljer sig från redovisat resultat i resultaträkningen då det har justerats för ej skattepliktiga intäkter och ej avdragsgilla kostnader samt för intäkter och kostnader som är skattepliktiga eller avdragsgilla i andra perioder. Bolagets aktuella skatteskuld beräknas enligt de skattesatser som har beslutats eller aviserats per balansdagen.
Uppskjuten skatt
Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader mellan det redovisade värdet på tillgångar och skulder i de finansiella rapporterna och det skattemässiga värdet som används vid beräkning av skattepliktigt resultat. Uppskjuten skatt redovisas enligt den s k balansräkningsmetoden. Uppskjutna skatteskulder redovisas för i princip alla skattepliktiga temporära skillnader, och uppskjutna skattefordringar redovisas i princip för alla avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott.
Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar prövas vid varje bokslutstillfälle och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga överskott kommer att finnas tillgängliga för att utnyttjas, helt eller delvis, mot den uppskjutna skattefordran.
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ)
556068-1701
Uppskjuten skatt beräknas enligt de skattesatser som förväntas gälla för den period då tillgången återvinns eller skulden regleras, baserat på de skattesatser (och skattelagar) som har beslutats eller aviserats per balansdagen.
Aktuell och uppskjuten skatt för perioden
Aktuell och uppskjuten skatt redovisas som en kostnad eller intäkt i resultaträkningen, utom när skatten är hänförlig till transaktioner som redovisats i övrigt totalresultat eller direkt mot eget kapital. I sådana fall ska även skatten redovisas i övrigt totalresultat eller direkt mot eget kapital.
Finansiella instrument
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar fordringar hos koncernföretag och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, skulder till koncernföretag och kreditinstitut.
För redovisning av finansiella instrument tillämpar bolaget en metod med utgångspunkt i anskaffningsvärde enligt Årsredovisningslagen. Finansiella tillgångar och skulder redovisas initialt i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång eller en del av en finansiell tillgång bokas bort från balansräkningen när avtalsrätten till tillgångens kassaflöde löper ut eller när alla väsentliga risker eller fördelar med ägande av tillgången överförts till en annan part. En finansiell skuld eller en del av en finansiell skuld bokas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks.
Omsättningstillgångar redovisas till lägsta värdets princip, dvs. det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Med anskaffningsvärde avses utgifterna för tillgångens förvärv samt utgifter direkt hänförliga till förvärvet. Med nettoförsäljningsvärde avses försäljningsvärdet efter avdrag för beräknad försäljningskostnad och förväntade kreditförluster.
Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar (för vad som ingår i anskaffningsvärde - se ovan).
Kapitalrabatt och direkta emissionsutgifter vid upptagande av lån periodiseras, dock längst över tiden till dess skulden förfaller till betalning.
Derivatinstrument
Företaget innehar ränteswappar för att säkra kassaflöden hänförliga till lån som löper med rörlig ränta. Säkringsredovisning enligt ÅRL tillämpas. Detta innebär att ränteswappar inte redovisas i balansräkningen utan istället kommer kassaflödena (dvs justeringarna av räntebetalningarna) att redovisas i resultaträkningen i takt med att ränta för lånet och kassaflöden för ränteswappen inträffar.
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar Tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde
Bolaget bedömer framtida förväntade kreditförluster som är kopplade till tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde. Bolaget redovisar en kreditförlustreserv för sådana förväntade kreditförluster vid varje rapporteringsdatum.
För kundfordringar tillämpar bolaget den förenklade ansatsen för kreditreservering, det vill säga, reserven kommer att motsvara den förväntade förlusten över hela kundfordringarnas livslängd. För att mäta de förväntade kreditförlusterna grupperas kundfordringarna baserat på fördelade kreditriskegenskaper och förfallna dagar. Bolaget använder sig utav framåtblickande variabler för förväntade kreditförluster. Förväntade kreditförluster redovisas i bolagets resultaträkning under posten förvaltningskostnad.
För fordringar hos koncernföretag tillämpar bolaget IFRS 9 och den modell som där introduceras för förväntade kreditförluster. I modellen värderas reserven för förväntade kreditförluster baserat på den estimerade risken vid beräkningstillfället, huruvida en signifikant ökning i kreditrisk har inträffat sedan första redovisningstillfället och bedömd makroekonomisk utveckling, även om ingen faktisk förlusthändelse har inträffat. Förväntade kreditförluster beräknas med hänsyn taget till såväl intern som extern information. Informationen ska bestå av tidigare händelser, nuvarande omständigheter och rimliga verifierbara prognoser av framtida ekonomiska förhållanden som skulle kunna påverka förväntade framtida kassaflöden. Förväntade kreditförluster redovisas i bolagets resultaträkning under posten förvaltningskostnader.
Likvida medel
Likvida medel inkluderar kassamedel och banktillgodohavanden samt andra kortfristiga likvida placeringar som lätt kan omvandlas till kontanter samt är föremål för en obetydlig risk för värdeförändringar. För att klassificeras som likvida medel får löptiden inte överskrida tre månader från tidpunkten för förvärvet.
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ)
556068-1701
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen visar företagets förändringar av företagets likvida medel under räkenskapsåret. Kassaflödesanalysen har upprättats enligt den indirekta metoden. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- och utbetalningar.
Not 3 Viktiga uppskattningar och bedömningar
Nedan redogörs för de viktigaste antagandena om framtiden, och andra viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar per balansdagen, som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästa räkenskapsår.
Inga väsentliga källor till osäkerhet anses föreligga.
Not 4 Finansiell riskhantering och finansiella instrument
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) är genom sin verksamhet exponerad för olika typer av risker. De risker som bolaget är exponerad för är likviditets- och refinansieringsrisk, ränterisk, valutarisk samt kredit- och motpartsrisk.
Ramverk för finansiell riskhantering
Hanteringen av finansiella risker inom bolaget är reglerad i den av moderbolagets styrelse antagna finanspolicyn som utvärderas och uppdateras årligen. Finanspolicyn är koncernövergripande och ska följas av samtliga enheter inom koncernen. Den övergripande målsättningen för finansverksamheten är att bolagets finansieringskostnad skall minimeras samtidigt som en kontrollerad risknivå ska uppnås. Syftet med den finansiella riskhanteringen är att hantera riskerna i de exponeringar som uppstår till följd av bolagets verksamhet. Enligt finanspolicyn är det inte tillåtet att överskrida en belåningsgrad om 70 %. De primära riskerna bolaget är exponerad för är finansieringsrisk, ränterisk samt motpartsrisk.
Likviditets- och refinansieringsrisk
Med likviditetsrisk avses risken att få svårigheter att fullgöra förpliktelser som sammanhänger med finansiella skulder som regleras med kontanter eller annan finansiell tillgång. Med refinansieringsrisk avses risken att vid någon tidpunkt inte ha tillgång till, eller endast mot en ökad kostnad ha tillgång till, medel för refinansiering av befintliga skulder, investeringar och löpande betalningar.
För att säkerställa att bolaget alltid kan upprätthålla sin kortsiktiga betalningsförmåga ska en likviditetsberedskap alltid finnas tillgänglig. Hur stor likviditetsreserven minst ska vara finns reglerat i finanspolicyn och delas in i beredskap på kort sikt och på ett års sikt. Bolagets kortfristiga likviditetsberedskap ska täcka hela det belopp som är utestående under certifikatprogrammet samt den närmaste månadens övriga utbetalningar. På ett års sikt får kvoten mellan tillgänglig likviditet under kommande tolv månader och summan av alla kontrakterade utbetalningar under samma period inte understiga 60%. Per 2023-12-31 liksom 2022-12-31 uppfyller bolaget sitt likviditetsmått.
Den del av likviditeten som inte är kortfristig är att betrakta som överskottslikviditet som får placeras i räntebärande instrument hos svenska staten, svenska kommuner och regioner, svenska banker samt hypoteks- och bostadsfinansieringsinstitut.
Målsättningen är att den överskottslikviditet som uppkommer främst ska användas för amortering av lån.
Refinansieringsrisken hanteras genom att tillse att inte mer än 40% av Bonnier Fastigheter-koncernens externa belåning förfaller inom rullande 12 månader. Per 2023-12-31 liksom 2022-12-31 uppfylls detta.
Bolaget har på de externa lånen finansiella åtaganden (kovenanter) som måste uppfyllas. Per 2023-12-31 liksom per 2022-12- 31 uppfylls dessa.
Upplysningar om aktuella lån och kreditfaciliteter framgår av Not 11 Skulder till kreditinstitut.
Marknadsrisk
Med marknadsrisk avses risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadspriser. Marknadsrisker indelas av IFRS i tre typer; valutarisk, ränterisk och andra prisrisker. Den marknadsrisk som främst påverkar bolaget utgörs av ränterisk.
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ)
556068-1701
Bolagets målsättning är att hantera och kontrollera marknadsriskerna inom fastställda parametrar och samtidigt optimera resultatet av risktagandet inom givna ramar. Parametrarna är fastställda med syfte att marknadsriskerna på kort sikt (6–12 månader) endast ska påverka bolagets resultat och ställning marginellt. På längre sikt kommer emellertid varaktiga förändringar i valutakurser och räntor att få en påverkan på bolagets resultat.
Valutarisk
Med valutarisk avses risken för att förändrade valutakurser negativt påverkar bolagets balansräkning och räntekostnader. Om det skulle bli aktuellt för bolaget att ha skuld i utländsk valuta och den svenska kronan försvagas gentemot denna valuta så har bolagets skuld och räntekostnader ökat. Bolaget ska därför inte ta några valutarisker. Valutarisken ska hanteras genom att helt elimineras med valutaderivat. Per 2023-12-31 samt 2022-12-31 är samtliga upptagna lån i SEK.
Ränterisk
Med ränterisk avses risken att värdet på finansiella instrument varierar på grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan leda till förändring i verkliga värden och förändringar i kassaflöden. En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden. Ränterisken hanteras genom att skuldportföljen har en god spridning i sin förfallostruktur. Detta sker genom reglering av skuldportföljens ränteförfall. En rörlig räntebindning i låneavtalen eftersträvas, exempelvis 3M Stibor, för att ränterisken ska kunna styras kostnadseffektivt och flexibelt genom användning av derivatinstrument. Per 2023-12-31 liksom per 2022-12-31 efterlever bolaget koncernens uppställda mål.
Kredit- och motpartsrisk
Med kredit- och motpartsrisk avses risken för att en kund eller motpart i ett finansiellt instrument inte kan fullgöra sitt åtagande och därigenom förorsakar bolaget en finansiell förlust och uppstår huvudsakligen från bolagets kundfordringar och investeringar i skuldinstrument.
Bolagets maximala exponering för kreditrisk bedöms motsvaras av redovisade värden på samtliga finansiella tillgångar och uppgår per 2023-12-31 till 10 021 tkr (9 619 tkr) (se Not 15).
De redovisade värdena för finansiella tillgångar och skulder bedöms vara en god approximation av de verkliga värdena. En beräkning av verkligt värde baseras på diskonterade framtida kassaflöden, där en diskonteringsränta som speglar motpartens kreditrisk utgör den mest väsentliga indatan, bedöms inte ge någon väsentlig skillnad jämfört med redovisat värde.
Den finansiella motpartsrisken finns reglerad i bolagets finanspolicy och begränsas av ratingkrav på tillåtna motparter samt limiter för kreditexponering per motpart. Nedskrivningar av finansiella tillgångar redovisas i resultatet med 0 tkr (0 tkr).
Kreditrisk i derivat
För att minska kreditrisken i derivat ingår bolaget derivatavtal med flera av de kreditinstitut där bolaget har sina krediter. Avtalen faller under normen för svenska ramavtal. Bolaget varken ställer eller tar emot säkerheter för motpartsrisker i derivatavtal.
Känslighetsanalys - ränterisk
Nedanstående tabell visar uppskattad effekt på resultatet vid en ökning respektive minskning om 1% (100 räntepunkter) på alla räntor på Bolagets externa lån per balansdagen.
Räntekänslighet | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
(Tkr) | Resultat | Resultat |
Effekt på framtida finansiella kostnader +1% | -1 938 | -15 800 |
Effekt på framtida finansiella kostnader -1% | 1 938 | 15 800 |
Säkringsredovisning | ||
Verkligt värde på derivat som är identifierade som säkringsinstrument: | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
Ränteswappar Kassaflödessäkring - tillgång | 89 796 | 188 477 |
Kassaflödessäkring - skuld | -46 841 | - |
Totalt | 42 955 | 188 477 |
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) 556068-1701 | ||
Not 5 Ränteintäkter och liknande resultatposter | 2023 | 2022 |
Ränteintäkter | 1 189 | 381 |
Ränteintäkter - koncernföretag | 000 000 | 000 820 |
Summa | 490 659 | 152 201 |
Not 6 Räntekostnader och liknande resultatposter | 2023 | 2022 |
Räntekostnader - externa | -186 849 | -97 765 |
Räntekostnader - koncernföretag | -142 742 | -32 970 |
Räntekostnader - närstående företag | -11 515 | -1 217 |
Upplösning av diskonteringseffekt | -4 524 | -3 270 |
Summa | -345 630 | -135 222 |
Upplösning av diskonteringseffekt avser periodisering av finansieringskostnad uppkommen i samband med extern finansiering. Kostnaden har aktiverats och skrivs av under lånets löptid. Kvarvarande belopp uppgår till 13 663 tkr (10 995 tkr) (se Not 11).
Not 7 Skatt på årets resultat | ||
2023 | 2022 | |
Aktuell skatt | - | - |
Uppskjuten skatt | - | - |
Skatt på årets resultat | 0 | 0 |
Avstämning årets skattekostnad | 2023 | 2022 |
Redovisat resultat före skatt | 145 029 | 16 979 |
Skatt beräknad med skattesats 20,6% (20,6%) | -29 876 | -3 498 |
Skatteeffekt av mottagna / överförda ränteavdrag | 29 876 | 3 498 |
Årets redovisade skattekostnad | 0 | 0 |
Not 8 Fordringar hos koncernföretag | ||
2023-12-31 | 2022-12-31 | |
Ingående fordran | 9 619 206 | 4 588 504 |
Tillkommande fordringar | 200 000 | 5 030 702 |
Avgående fordringar | -500 334 | - |
Utgående fordran hos koncernföretag | 9 318 872 | 9 619 206 |
Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
Upplupna ränteintäkter - koncernföretag | 46 422 | 35 327 |
Övriga poster | 81 | - |
Summa | 46 503 | 35 327 |
Not 10 Eget kapital
Aktiekapital Fördelning av utgivna aktier | Xxxxx aktier | Röstvärde |
Aktieslag A | 49 500 | 1 |
Aktieslag B | 5 500 | 10 |
55 000 |
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ)
556068-1701
Alla aktier som emitterats av företaget är till fullo betalda och utgörs av stamaktier. Inga aktier är reserverade för överlåtelse enligt optionsavtal eller andra avtal. Antalet aktier vid utgången uppgår till 55.000 (55.000) till ett kvotvärde av 100 kronor.
Efter balansdagen har styrelsen föreslagit en utdelning om 4.200 kr / aktie vilket ger en utdelning till aktieägaren av A-aktier om 207 900 tkr och till aktieägaren av B-aktier om 23 100 tkr. Utdelningen blir föremål för fastställelse på årsstämman den 20 maj 2024.
Rapport över förändring i eget kapital presenteras på sidan 8.
Not 11 Skulder till kreditinstitut
Förfall (år) | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
Fastighetslån med ställda säkerheter | |||
Fastighetslån | År 2024-2030 | 1 955 021 | 1 900 000 |
Summa lån med ställda säkerheter | 1 955 021 | 1 900 000 | |
Fastighetslån utan ställda säkerheter Företagscertifikat | År 2024 | 646 000 | 578 860 |
Obligationslån | År 2026-2027 | 2 000 000 | 2 000 000 |
Summa lån utan ställda säkerheter | 2 646 000 | 2 578 860 | |
Förutbetald finansieringskostnad | -13 663 | -10 995 | |
Summa fastighetslån | 4 587 358 | 4 467 865 | |
varav kortfristig del | 1 249 931 | 1 528 860 | |
varav långfristig del | 3 337 427 | 2 939 005 | |
Summa lån | 4 587 358 | 4 467 865 |
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) har under mars 2022 etablerat ett MTN program med ett rambelopp om 5 000 mkr. Inom ramen för MTN programmet emitterades i början av april 2022 två gröna obligationer. Obligationerna har en sammanlagd volym om 1 000 mkr och en löptid om fem år. Utöver ovan nämnda obligationer har Bonnier Fastigheter en utestående stand-alone- obligation sedan maj 2021 med ett belopp om 1 000 mkr och med en löptid om 5 år, emitterad under ett ramverk om 2 000 mkr.
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) har år 2018 upprättat ett program för emission av företagscertifikat uppgående till ett rambelopp om 3.000 mkr. Löptiden för certifikaten är högst ett år och per årsskiftet är certificat om totalt 646 mkr (579 mkr) utestående. Liksom föregående år har bolaget erhållit kortfristig finansiering från AB Xxxxxxx Xxxxxx (närstående bolag).
Bolaget har ett åtagande om att hålla tillgängliga outnyttjade kreditfaciliteter som vid varje tillfälle täcker samtliga utestående certifikat. Disponibla krediter uppgick vid årets utgång till 3.150 mkr (2.950 mkr) där 1.908 mkr (1.420 mkr) var outnyttjade vid utgången av året.
Bolaget har på de externa lånen finansiella åtaganden (kovenanter) som måste uppfyllas. Per 2023-12-31 liksom per 2022-12-31 uppfylls dessa.
Not 12 Skulder till koncernföretag
2023-12-31 | 2022-12-31 | |
Ingående skuld | 4 726 693 | 1 310 305 |
Tillkommande skulder | 300 000 | 3 416 388 |
Avgående skulder | -816 693 | - |
Summa | 4 210 000 | 4 726 693 |
Not 13 Skulder till närstående företag
2023-12-31 | 2022-12-31 | |
Ingående fordran | 322 000 | 480 000 |
Tillkommande fordringar | 980 000 | - |
Avgående fordringar | -322 000 | -158 000 |
Summa | 980 000 | 322 000 |
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) | ||
556068-1701 | ||
Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | ||
2023-12-31 | 2022-12-31 | |
Upplupna räntekostnader - externa | 26 210 | 26 677 |
Upplupna räntekostnader - koncernföretag | 16 644 | 9 134 |
Upplupen commitment fee | 760 | 496 |
Övriga poster | 72 | 68 |
Summa | 43 686 | 36 375 |
Not 15 Finansiella tillgångar och skulder - redovisat värde
2023-12-31 2022-12-31
I nedan tabell redovisas det bokförda värdet på bolagets finansiella tillgångar och skulder. Låne- och kundfordringar samt övriga finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde.
Finansiella tillgångar Värderade till upplupet anskaffningsvärde | ||
Fordringar på koncernföretag | 9 318 872 | 9 619 206 |
Kortfristiga placeringar hos koncernföretag | 554 969 | - |
Likvida medel | 147 399 | 85 |
Summa finansiella tillgångar | 10 021 240 | 9 619 291 |
Finansiella skulder | ||
Värderade till upplupet anskaffningsvärde | ||
Skulder till kreditinstitut | 4 587 358 | 4 467 865 |
Skulder till koncernföretag | 4 210 000 | 4 726 693 |
Övriga skulder | 81 | 96 |
Skulder till närstående företag | 980 000 | 322 000 |
Summa finansiella skulder | 9 777 439 | 9 516 654 |
Värdering till verkligt värde
Finansiella tillgångar och finansiella skulder som värderas till verkligt värde i balansräkningen klassificeras i någon av de tre värderingsnivåerna baserat på den information som används för att fastställa det verkliga värdet. Värdering enligt nivå 2 sker på marknadsmässiga grunder med hjälp av observerbara marknadspriser som finns tillgängliga vid varje bokslutstidpunkt. Bolagets samtliga finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde är klassificerade enligt nivå 2.
Löptidsanalys finansiella skulder
Löptidsfördelning av samtliga kontraktsenliga betalningsåtaganden relaterade till bolagets finansiella skulder redovisas nedan. Xxxxxx avser avtalsenliga odiskonterade kassaflöden avseende bolagets finansiella skulder respektive årsskifte, baserat på de vid årsbokslutet kontrakterade återstående löptiderna. Rörliga ränteflöden med framtida räntesättningsdagar baseras på de räntesatser som finns tillgängliga vid resektive årsskifte.
Löptidsanalys finansiella skulder 2023-12-31 | |||||
(Tkr) | Inom 3 mån | 3-12 xxx | Xxxxxx 1 år och 5 år | > 5 år | Summa |
Skulder till kreditinstitut | 1 293 337 | 135 144 | 3 574 983 | 136 504 | 5 139 968 |
Derivat | - | - | 9 146 | 37 695 | 46 841 |
Skulder till koncernföretag | - | 4 326 315 | - | - | 4 326 315 |
Skulder till närstående bolag | 987 676 | - | - | - | 987 676 |
Xxxxxx xxxxxxx | 81 | - | - | - | 81 |
Summa | 2 281 094 | 4 461 459 | 3 584 129 | 174 199 | 10 500 881 |
Löptidsanalys finansiella skulder 2022-12-31 | |||||
(Tkr) | Inom 3 mån | 3-12 xxx | Xxxxxx 1 år och 5 år | > 5 år | Summa |
Skulder till kreditinstitut | 1 559 480 | 72 830 | 3 222 976 | - | 4 855 286 |
Skulder till koncernföretag | 322 452 | - | 84 622 | 103 855 | 510 929 |
Skulder till närstående bolag | 296 693 | - | 4 430 000 | - | 4 726 693 |
Summa | 2 178 625 | 72 830 | 7 000 000 | 000 855 | 10 092 908 |
AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) 556068-1701 | ||||
Not 16 Förändringar i skulder som tillhör finansieringsverksamheten | ||||
Ej kassa- | ||||
Kassa- | Kassa- | flödes- | ||
(Tkr) 2023-01-01 | inflöde | utflöde | påverkande | 2023-12-31 |
Skulder till kreditinstitut 4 467 865 | 122 161 | -7 192 | 4 524 | 4 587 358 |
Skulder till koncernföretag 4 726 693 | - | -516 693 | - | 4 210 000 |
Skulder till närstående 322 000 | 658 000 | - | - | 980 000 |
Övriga skulder 36 375 | - | - | 7 311 | 43 686 |
Summa 9 552 933 | 780 161 | -523 885 | 11 835 | 9 821 044 |
Ej kassa- | ||||
Kassa- | Kassa- | flödes- | ||
(Tkr) 2022-01-01 | inflöde | utflöde | påverkande | 2022-12-31 |
Skulder till kreditinstitut 2 740 820 | 1 729 100 | -5 325 | 3 270 | 4 467 865 |
Skulder till koncernföretag 1 310 305 | 3 416 388 | - | - | 4 726 693 |
Skulder till närstående 480 000 | - | -158 000 | - | 322 000 |
Övriga skulder 6 091 | - | - | 30 284 | 36 375 |
Summa 4 537 216 | 5 145 488 | -163 325 | 33 554 | 9 552 933 |
Not 17 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser | 2023-12-31 | 2022-12-31 | ||
Ställda säkerheter | ||||
Pantförskrivna interna fordringar med tillhörande säkerhet i form | av pantbrev i | 4 105 000 | 3 500 000 | |
gäldenärens fastighet | ||||
Eventualförpliktelser | Xxxx | Xxxx | ||
Not 18 Händelser efter balansdagen
Inga händelser av väsentlig betydelse har inträffat efter räkenskapsårets utgång.
Stockholm den dag som framgår av våra elektroniska underskrifter
…………………………. …………………………..
Xxxxx Xxxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx
VD Ordförande
…………………………. ………………………….
Xxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxx
Styrelseledamot Styrelseledamot
…………………………. Xxxxx Xxxxxxxx Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har lämnats den dag som framgår av vår elektroniska underskrift PricewaterhouseCoopers AB
…………………………. Xxxxxx Xxxxxxxxx Auktoriserad revisor
Till bolagsstämman i AB Bonnier Fastigheter Finans (publ), xxx.xx 556068-1701
Rapport om årsredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen för AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) för år 2023.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av AB Bonnier Fastigheter Finans (publ)s finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen.
Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för AB Bonnier Fastigheter Finans (publ).
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt XXX och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: xxx.xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/xxxxxxxxxxxxxxx. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Signerat 2024-03-27 18:00:41 UTC
Oneflow ID 7052005
Sida 1 / 3
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till AB Bonnier Fastigheter Finans (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:
företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: xxx.xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/xxxxxxxxxxxxxxx. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.
Stockholm den dag som framgår av vår elektroniska signatur PricewaterhouseCoopers AB
Xxxxxx Xxxxxxxxx Auktoriserad revisor
Signerat 2024-03-27 18:00:41 UTC
Oneflow ID 7052005
Sida 2 / 3
Deltagare
PRICEWATERHOUSECOOPERS AB 556067-4276 Sverige
Signerat med Svenskt BankID
2024-03-27 18:00:41 UTC
Xxxx returnerat från Svenskt BankID: Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxx
Xxxxxxxxx
Datum
Xxxxxx Xxxxxxxxx
Auktoriserad revisor
Leveranskanal: E-post
Signerat 2024-03-27 18:00:41 UTC
Oneflow ID 7052005
Sida 3 / 3