ÅRSREDOVISNING 2019
Trafikförsäkringsföreningen
ÅRSREDOVISNING 2019
ÅRSREDOVISNING TR AFIKFÖRSÄKRINGSFÖRENINGEN 2019
TRAFIKFÖRSÄKRINGSFÖRENINGEN
Trafikförsäkringsföreningen (TFF) är ett samarbetsorgan för trafik- försäkringsbolag i Sverige. TFF bidrar till trygghet och rättvisa inom trafikförsäkringsområdet, nationellt och internationellt.
TFF:s huvuduppgifter är att:
⚫ reglera trafikskador som orsakats av okända, oförsäkrade och utländska fordon,
⚫ ta ut den lagstadgade trafikförsäkringsavgiften av ägare till oförsäkrade motorfordon,
⚫ tillvarata svenska intressen i det internationella trafikförsäkrings- samarbetet inom Gröna Kort-systemet och andra organisationer.
Ett annat uppdrag är att minska andelen oförsäkrade fordon i Sverige.
TFF bildades 1929 som en följd av att en utvidgad trafikförsäkrings- lagstiftning med obligatorisk trafikförsäkring infördes. Verksamheten styrs av reglerna i trafikskadelagen och trafikförsäkringsförordningen. TFF:s stadgar är fastställda av regeringen och föreningen står under tillsyn av Finansinspektionen.
Alla försäkringsbolag som har tillstånd att sälja trafikförsäkring i Sverige måste vara med i TFF.
LEDNING OCH STYRELSE TR AFIKFÖRSÄKRINGSFÖRENINGEN 2019
L E D N I N G
Vd Chefsjurist
Chef Försäkringsavdelningen Chef Skadeavdelningen
Chef Affärsutveckling
Kanslichef Trafikskadenämnden HR-ansvarig
Ekonomiansvarig
Xxxx Xxxxxxxx
Xxxx Xxxxxxxx
Xxxxxxx Xxxxxxxxxx Xxxx Xxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx
Xxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxx
Xxxxxxx Xxxxxxxxxx Xxxx Xxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxx Xxxx Möller Xxxxx Xxxxxxx
S T Y R E L S E
Ordförande
Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx
Vd, Svensk Försäkring och Försäkringsbranschens Arbetsgivare- organisation (FAO). Övergripande ansvarig för Svensk Försäkring i Samverkan (SFIS). Styrelsens ordförande sedan 2007.
Vice ordförande
XxxXxxxxxxx Xxxxxx-Xxxxxxxxx
Skadedirektör, chef Xxxxxx & pensionsservice, Folksam. I styrelsen sedan 2008.
Ledamöter
Xxxxxxx Xxxxxxx
Chef Sälj & Service, Privat, Sverige, If Skadeförsäkring. I styrelsen sedan 2011.
Xxxxxx Xxxxxxxx
Chief Underwriting Officer, Trygg-Hansa. I styrelsen sedan 2019.
Xxxxxxx Xxxxxxxx
Head of Operations, Moderna Försäkringar filial till Tryg Forsikring A/S, Danmark. I styrelsen sedan 2017.
Xxxxx Xxxxx
Chef Sakförsäkringsservice, Länsförsäkringar AB. I styrelsen sedan 2016.
Xxxx Xxxxxxxx
Vd, Trafikförsäkringsföreningen. I styrelsen sedan 2010.
Suppleanter
Xxxxxxx Xxxxxxxx
Affärschef motor, Folksam. I styrelsen sedan 2018.
Xxxxx Xxxxxxxx
Skadechef Motor Sverige, Moderna Försäkringar filial till Tryg Forsikring A/S, Danmark. I styrelsen sedan 2012.
Xxxxxxx xxx Xxxxxx
Chef Xxxxxxxxxxxx, Trygg-Hansa. I styrelsen sedan 2013.
Xxxxxxxxxx Xxxxx
Chef Affärsutveckling Motor, Privat, Norden, If Skadeförsäkring. I styrelsen sedan 2015.
Xxxxx Xxxxxxx
Produktchef Motor, Länsförsäkringar AB. I styrelsen sedan 2018.
Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx Svensk Försäkring
Styrelseordförande
Xxxxxxx Xxxxxxx
If Skadeförsäkring
Styrelseledamot
Xxxxxxx Xxxxxxxx
Moderna Försäkringar
Styrelseledamot
Xxxx Xxxxxxxx
Trafikförsäkringsföreningen
Styrelseledamot
XxxXxxxxxxx Xxxxxx-Xxxxxxxxx Folksam
Vice styrelseordförande
Xxxxxx Xxxxxxxx Trygg-Hansa Styrelseledamot
Xxxxx Xxxxx
Länsförsäkringar
Styrelseledamot
Årsredovisning
och koncernredovisning
INNEHÅLL
Förvaltningsberättelse 4 Resultaträkning – koncernen 7 Balansräkning – koncernen 8 Kassaflödesanalys – koncernen 10 Resultaträkning – moderföreningen 11 Balansräkning – moderföreningen 12 Kassaflödesanalys – moderföreningen 14 Noter med redovisnings- och värderingsprinciper 15 Underskrifter 27
Revisionsberättelse 28
Förvaltningsberättelse
Allmänt om verksamheten
Trafikförsäkringsföreningen (TFF) är ett samarbetsorgan för trafikförsäkringsbolag i Sverige. Föreningens huvuduppgifter är att reglera trafikskador som orsakats av okända, oförsäkrade och utländska fordon, att ta ut en lagstadgad avgift (trafikförsäkringsavgift) av ägare till oförsäkrade motorfordon samt att delta i det internationella trafikförsäkringsarbetet (Gröna Kort-samarbetet). TFF har också till uppgift att hantera vissa
försäkringsfrågor gällande motorfordon inom det frivilliga branschsamarbetet i Sverige (Bilförsäkringskommittén, BFK).
Verksamheten styrs i huvudsak av reglerna i trafikskadelagen och trafikförsäkringsförordningen. Alla försäkrings- givare som har tillstånd att bedriva trafikförsäkringsrörelse i Sverige måste enligt trafikskadelagen vara medlemmar i TFF. Regeringen fastställer TFF:s stadgar. Trots det offentligrättsliga inslaget är TFF ett privat- rättsligt organ i form av en ideell förening.
TFF ansvarar även för administrationen av Trafikskadenämnden (TSN) som verkar för en enhetlig och skälig personskadereglering inom trafikförsäkringsområdet.
Det helägda dotterbolaget Svensk Försäkring Administration AB (SFAB) tillhandahåller genom avtal gemensamma tjänster inom ekonomi, HR, IT, kontors- och konferensservice åt de organisationer som ingår i Svensk Försäkring i samverkan (SFIS). SFIS består av Svensk Försäkring, Trafikförsäkringsföreningen, Patientförsäkringsföreningen, Svenska Försäkringsföreningen och Försäkringsbranschens Arbetsgivare- organisation samt deras dotterbolag och nämnder. SFAB administrerar försäkringsbranschens frivilliga nämnder och utbildningar för yrkestrafiken samt levererar administrativa tjänster åt två av Svensk Försäkrings dotter- bolag. SFAB administrerar även poolerna för trafiklivräntor som hör till TFF:s skaderegleringsverksamhet samt ansvarar för normen New Vehicle Security Assessment (NVSA), branschens klassning av stöld- och inbrotts- skydd för personbilar. SFAB tillhandahåller även vissa digitala infrastrukturtjänster genom avtal direkt med försäkringsbolag.
Finansiering
TFF:s verksamhet finansieras delvis genom egna intäkter. Det underskott som uppstår, inklusive kostnaden för TSN, finansieras av medlemmarna genom bidrag utifrån marknadsandelar avseende trafikförsäkring.
Medlemmarnas skyldighet att finansiera TFF:s verksamhet framgår av trafikskadelagen.
Verksamheten under året och förväntad framtida utveckling
TFF:s resultat för 2019 är – 327,6 mkr vilket är ca. 46,3 mkr sämre än budget. Avvikelsen förklaras av att skadekostnaderna ökade med 36,9 mkr och avgiftsintäkterna minskade med 25 mkr. Avkastningen från kapitalförvaltningen motverkade detta genom ett resultat som är 11,7 mkr bättre än budget.
Antalet oförsäkrade fordon har sjunkit under året. Det har medfört att antalet skador och skadekostnaden som orsakas av oförsäkrade fordon minskat. Skadekostnaden för gamla personskador har däremot ökat p.g.a. lägre räntor och höjd pensionsålder.
TFF ersätter Trafikverket och kommuner för skador på trafikanordningar när de orsakas av oförsäkrade, okända och utländska fordon. Kostnaderna för dessa skador har ökat något. Det är framförallt ersättningen till kommuner som har stigit.
TFF ansvarar för reglering av parkeringsskador som inträffar i Sverige och orsakas av okända fordon. För att hanteringen ska bli så effektiv som möjligt regleras skadorna i huvudsak av det försäkringsbolag där kunden har sin fordonsförsäkring. Antalet godkända skador och kostnaderna för dessa ökar långsamt i förväntad takt.
Styrelsen fastställer årligen placeringsriktlinjer för TFF:s kapitalförvaltning. Dessutom utser man representanter till ett kapitalförvaltningsråd som ger stöd i strategiska frågor.
(47)
4
Kapitalet har under 2019 varit placerat i räntebärande fonder förvaltade av Handelsbanken Fonder. Avkastningen har varit bättre än förväntat. Räntorna föll under det första halvåret men har stigit något under hösten, vilket medfört att avkastningen varierat under året.
Den 25 maj 2018 trädde dataskyddsförordningen (GDPR) i kraft och ersatte personuppgiftslagen. Förordningen innebär bl.a. en stärkt rätt för individen att själv bestämma över sina personuppgifter samt kraftiga sanktioner för organisationer som gör fel. Förordningen har haft stor inverkan på delar av TFF:s processer och system och mycket arbete har lagts ner på att säkerställa regelefterlevnad. TFF har tillsatt ett dataskyddsombud och under 2019 har ett arbete påbörjats med en GDPR-årsplan för att beskriva arbetssätt och regelefterlevnad.
TFF strävar efter en digital hantering av skadeärenden. Arbetet med att bygga ut digitala tjänster har fortsatt under året. Det har bl.a. resulterat i förbättringar för kunder som anmäler sin skada via webbplatsen. Dessutom pågår utvecklingen av en säker meddelandefunktion via webbplatsen. Digitaliseringsarbetet kommer att fortsätta under 2020.
Systemutvecklingen avseende TFF:s avgifts- och inkassosystem har fortsatt i hög takt även under 2019. Fokus har legat på att slutföra vissa moment som avser GDPR-regelefterlevnad samt att anpassa systemet till förändringar i anslutande externa system. Det sistnämnda har huvudsakligen gällt Kronofogdens nya system XXXX för hantering av ärenden för betalningsföreläggande. Ny funktionalitet har byggts för att kunna hantera skuldsaneringsärenden i egen regi. Utvecklingen av Xxxx sidor har fortsatt i hög takt i syfte att ge kunderna en ännu bättre överblick över sina ärenden. TFF har även startat upp arbetet med att kunderna, efter in- loggning med BankID, ska kunna kommunicera med TFF via Mina sidor.
TFF arbetar för att andelen oförsäkrade fordon ska vara så låg som möjligt. Sverige är ett av de länder i Europa som har lägst andel oförsäkrade fordon, den har under flera år pendlat kring 1%. TFF:s informationskampanj 2019 spreds i första hand som annonser och filmer via digitala kanaler men även tryckt media användes.
Arbetet har varit framgångsrikt. I november 2019 var andelen oförsäkrade fordon 0,81%. Räknat i antal handlar det om 54 534 fordon. Det är den lägsta noteringen av antal och andel oförsäkrade fordon som TFF gjort sedan 2008.
Hållbarhetsrapport för verksamhetsåret 2019 finns publicerad på TFF:s webbplats, xxx.xxx.xx.
Trafikskadenämnden tar emot och prövar två typer av ärenden. Det är dels obligatoriska ärenden från försäkrings- bolagen, dels tvistlösningsärenden som kommer direkt från den som skadats i en trafikolycka. Under 2019 har antalet ingivna obligatoriska ärenden minskat med ca. 9%. Antalet tvistlösningsärenden har i jämförelse med 2018 minskat med ca. 15%. Arbetet med att digitalisera nämndens sammanträden och kansliets arbete har pågått under 2019 och fortsätter även under nästa år.
Verksamhetsrisker
Den slutliga risken för TFF:s verksamhet bärs av trafikförsäkringsbolagen genom det lagstadgade solidariska ansvaret. Verksamhetsriskerna påverkas av eventuella ändringar i lagstiftning och rättspraxis. Intäkterna från trafikförsäkringsavgiften påverkas av bolagens premienivåer, produktutveckling och konjunkturen. Skade- kostnaderna påverkas främst av omvärldsfaktorer såsom skadefrekvens och ersättningsnivåer. Sammantaget kan förändringar i dessa påverka TFF:s resultat väsentligt. Risken vad gäller TFF:s kapitalplacering är liten då riktlinjerna endast tillåter placeringar i likvida räntebärande fonder med begränsat inslag av kreditrisk och höga krav på bolagens rating.
De IT-relaterade riskerna har analyserats med stöd av en systematisk riskanalysprocess med utgångspunkt i verksamhetens mål. Dessa risker hanteras kontinuerligt med hjälp av utvecklingsinsatser inom kontinuitet, teknik och arkitekturområdet.
De digitala tjänsterna för TFF:s kunder kommer att öka de kommande åren. Detta kommer att höja kravet på kvalitet och tillgänglighet för verksamhetens IT-stöd.
I syfte att minska riskerna för externa angrepp mot IT-miljön arbetar TFF aktivt och medvetet med IT-säkerhet på flera nivåer. Bland annat kommer det även fortsättningsvis att genomföras regelbundna penetrationstester av kritiska system.
Flerårsöversikt (belopp i tkr) Koncernen 2019 2018 | 2017 | 2016 | 2015 |
Nettoomsättning 626 524 642 254 | 629 880 | 574 245 | 539 698 |
Resultat efter finansiella poster -322 756 -232 324 | -236 049 | -318 863 | -207 957 |
Balansomslutning 2 511 148 2 458 421 | 2 443 829 | 2 334 591 | 2 239 994 |
Soliditet 0% 0% | 0% | 0% | 0% |
Medelantalet anställda 145 144 | 137 | 144 | 146 |
Moderföreningen 2019 0000 | 0000 | 0000 | 0000 |
Nettoomsättning 576 778 595 738 | 590 376 | 538 039 | 505 852 |
Resultat efter finansiella poster -324 922 -233 038 | -233 567 | -318 300 | -208 625 |
Balansomslutning 2 471 304 2 393 351 | 2 391 845 | 2 305 782 | 2 203 374 |
Soliditet 0% 0% | 0% | 0% | 0% |
Medelantalet anställda 000 000 | 000 | 125 | 128 |
Definition av nyckeltal | |||
Soliditet Justerat eget kapital/Balansomslutning |
5 (47)
Förändring i eget kapital
Koncernen
Vid årets början
Tillskott från medlemmarna Årets resultat
Vid årets slut
Moderföreningen
Vid årets början
Tillskott från medlemmarna Årets resultat
Vid årets slut
Tillskott från medlemmar avser att täcka årets underskott.
Fritt eget kapital
2 702
327 580
-325 960
4 322
Fritt eget kapital
– 327 580
-327 580
–
Förslag till resultatdisposition
Trafikförsäkringsföreningen redovisar en förlust för räkenskapsåret. Medlemsföretagen täcker förlusten genom ett tillskott till eget kapital i enlighet med det solidariska ansvaret. Detta ingår i posten "Fordringar medlemmar" i balansräkningen.
Förlusttäckningen från medlemmarna fördelas utifrån trafikförsäkringspremievolymen för året före aktuellt år.
Vad beträffar moderföreningens och koncernens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande notapparat.
Resultaträkning - koncernen | |||
2019-01-01 | 2018-01-01 | ||
Belopp i tkr | Not | - 2019-12-31 | - 2018-12-31 |
Nettoomsättning | 1,2 | 626 524 | 642 254 |
Övriga rörelseintäkter | 3 | 280 | 326 |
626 804 | 642 580 | ||
Rörelsens kostnader Årets skadekostnader | 4 | -856 906 | -778 831 |
Övriga externa kostnader | 5,0 | -000 000 | -153 391 |
Personalkostnader | 0 | -000 000 | -128 262 |
Avskrivning av materiella anläggningstillgångar | -3 512 | -2 627 | |
Övriga rörelsekostnader | -122 | – | |
Rörelseresultat | -517 739 | -420 531 | |
Resultat från finansiella poster | |||
Övriga ränteintäkter | 8 | 196 786 | 190 889 |
Räntekostnader | 9 | -1 803 | -2 682 |
Resultat efter finansiella poster | -322 756 | -232 324 | |
Skatt på årets resultat | 10 | -3 204 | -3 274 |
Årets resultat | -325 960 | -235 598 | |
Balansräkning - koncernen | ||||
Belopp i tkr | Not | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |
TILLGÅNGAR | ||||
Anläggningstillgångar | ||||
Materiella anläggningstillgångar Inventarier | 11 | 8 682 | 8 570 | |
8 682 | 8 570 | |||
Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar | 205 | 173 | ||
205 | 173 | |||
Summa anläggningstillgångar | 8 887 | 8 743 | ||
Omsättningstillgångar | ||||
Kortfristiga fordringar Kundfordringar | 24 025 | 29 584 | ||
Fordringar medlemmar | 327 521 | 236 712 | ||
Uppskjuten skattefordran | – | 75 | ||
Trafiklivräntepool 1 | 13 | 1 | – | |
Trafiklivräntepool 2 | 13 | – | 1 | |
Skattefordringar | 2 952 | 3 450 | ||
Övriga fordringar | 9 282 | 7 171 | ||
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 14 | 11 337 | 10 062 | |
375 118 | 287 055 | |||
Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar | 15 | 2 036 452 | 2 082 990 | |
Kassa och bank | 90 691 | 79 633 | ||
Summa omsättningstillgångar | 2 502 261 | 2 449 678 | ||
SUMMA TILLGÅNGAR | 2 511 148 | 2 458 421 | ||
10 (29)
Balansräkning - koncernen | ||||
Belopp i tkr | Not | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER | ||||
Eget kapital | ||||
Balanserat resultat | 2 702 | 1 475 | ||
Tillskott från medlemmar | 327 580 | 236 825 | ||
Årets resultat | -325 960 | -235 598 | ||
4 322 | 2 702 | |||
Summa eget kapital | 4 322 | 2 702 | ||
Avsättningar | ||||
Oreglerade skador | 17 | 2 371 526 | 2 293 474 | |
2 371 526 | 2 293 474 | |||
Kortfristiga skulder | ||||
Förskott från kunder | 49 828 | 51 078 | ||
Leverantörsskulder | 12 797 | 13 955 | ||
Uppskjuten skatteskuld | 121 | – | ||
Trafiklivräntepool 1 | 13 | – | 19 | |
Trafiklivräntepool 2 | 13 | 50 | – | |
Trafiklivräntepool 3 | 13 | 10 314 | 26 975 | |
Övriga skulder | 33 661 | 34 874 | ||
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 18 | 28 529 | 35 344 | |
135 300 | 162 245 | |||
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER | 2 511 148 | 2 458 421 | ||
11 (29)
Kassaflödesanalys - koncernen | |||
Belopp i tkr | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |
Den löpande verksamheten | |||
Resultat efter finansiella poster | -322 756 | -232 324 | |
Årets skadekostnader | 856 906 | 778 831 | |
Årets skadeutbetalningar | -778 854 | -788 671 | |
Ej kassapåverkande värdeförändring/rearesultat kortfristiga | -14 729 | 2 101 | |
placeringar | |||
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. | 4 336 | 2 931 | |
-255 097 | -237 132 | ||
Betald skatt | -2 510 | -2 336 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten före | |||
förändringar av rörelsekapital | -257 607 | -239 468 | |
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||
Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar | 2 141 | 38 404 | |
Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder | -27 066 | 23 642 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | -282 532 | -177 422 | |
Investeringsverksamheten | |||
Investering i kortfristiga placeringar | -331 020 | -270 322 | |
Avyttring av kortfristiga placeringar | 391 440 | 230 000 | |
Förvärv av materiella anläggningstillgångar | -3 846 | -5 866 | |
Avyttring av materiella anläggningstillgångar | 245 | 342 | |
Kassaflöde från investeringsverksamheten | 56 819 | -45 846 | |
Finansieringsverksamheten | |||
Tillskott från medlemmar | 236 771 | 226 275 | |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 236 771 | 226 275 | |
Årets kassaflöde | 11 058 | 3 007 | |
Likvida medel vid årets början | 79 633 | 76 626 | |
Likvida medel vid årets slut | 90 691 | 79 633 | |
12 (29)
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - koncernen
Belopp i tkr | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m | |||
Avskrivning av materiella anläggningstillgångar | 3 512 | 2 627 | |
Resultat avyttring inventarier | -23 | – | |
Kapitalförvaltningskostnader | 847 | 742 | |
Förändring övriga avsättningar | – | -438 | |
4 336 | 2 931 | ||
Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank | 90 691 | 79 633 |
Resultaträkning - moderföreningen | |||
2019-01-01 | 2018-01-01 | ||
Belopp i tkr | Not | - 2019-12-31 | - 2018-12-31 |
Nettoomsättning | 1 | 576 778 | 595 738 |
Övriga rörelseintäkter | 3 | 280 | 326 |
577 058 | 596 064 | ||
Rörelsens kostnader Årets skadekostnader | 4 | -856 906 | -778 831 |
Övriga externa kostnader | 5,0 | -000 000 | -131 577 |
Personalkostnader | 0 | -000 000 | -105 810 |
Avskrivning av materiella anläggningstillgångar | -1 932 | -1 270 | |
Övriga rörelsekostnader | -122 | – | |
Rörelseresultat | -520 012 | -421 424 | |
Resultat från finansiella poster | |||
Övriga ränteintäkter | 8 | 196 786 | 190 889 |
Räntekostnader | 9 | -1 696 | -2 503 |
Resultat efter finansiella poster | -324 922 | -233 038 | |
Koncernbidrag | – | -1 000 | |
Resultat före skatt | -324 922 | -234 038 | |
Skatt på årets resultat | 10 | -2 658 | -2 787 |
Årets resultat | -327 580 | -236 825 | |
13 (29)
Balansräkning - moderföreningen | ||||
Belopp i tkr | Not | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |
TILLGÅNGAR | ||||
Anläggningstillgångar | ||||
Materiella anläggningstillgångar Inventarier | 11 | 5 095 | 5 534 | |
5 095 | 5 534 | |||
Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag | 12 | 100 | 100 | |
100 | 100 | |||
Summa anläggningstillgångar | 5 195 | 5 634 | ||
Omsättningstillgångar | ||||
Kortfristiga fordringar Kundfordringar | 7 701 | 7 593 | ||
Fordringar hos koncernföretag | 3 | – | ||
Fordringar hos medlemmar | 327 521 | 236 712 | ||
Skattefordringar | 2 820 | 2 957 | ||
Övriga fordringar | 9 071 | 6 981 | ||
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 14 | 8 217 | 5 826 | |
355 333 | 260 069 | |||
Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar | 15 | 2 036 452 | 2 082 990 | |
Kassa och bank | 74 324 | 44 658 | ||
Summa omsättningstillgångar | 2 466 109 | 2 387 717 | ||
SUMMA TILLGÅNGAR | 2 471 304 | 2 393 351 | ||
14 (29)
Balansräkning - moderföreningen | ||||
Belopp i tkr | Not | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER | ||||
Eget kapital | ||||
Tillskott från medlemmar | 327 580 | 236 825 | ||
Årets resultat | 16 | -327 580 | -236 825 | |
Summa eget kapital | – – | – – | ||
Avsättningar | ||||
Oreglerade skador | 17 | 2 371 526 | 2 293 474 | |
2 371 526 | 2 293 474 | |||
Kortfristiga skulder | ||||
Förskott från kunder | 49 494 | 49 971 | ||
Leverantörsskulder | 7 870 | 9 135 | ||
Skulder till koncernföretag | 2 174 | 1 569 | ||
Xxxxxx skulder | 28 442 | 27 819 | ||
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 18 | 11 798 | 11 383 | |
99 778 | 99 877 | |||
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER | 2 471 304 | 2 393 351 |
15 (29)
Kassaflödesanalys - moderföreningen | |||
Belopp i tkr | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |
Den löpande verksamheten | |||
Resultat efter finansiella poster | -324 922 | -233 038 | |
Årets skadekostnader | 856 906 | 778 831 | |
Årets skadeutbetalningar | -778 854 | -788 671 | |
Ej kassapåverkande värdeförändring/rearesultat kortfristiga | -14 729 | 2 101 | |
placeringar | |||
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. | 2 756 | 1 574 | |
-258 843 | -239 203 | ||
Betald skatt | -2 521 | -2 266 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten före | |||
förändringar av rörelsekapital | -261 364 | -241 469 | |
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | |||
Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar | -4 592 | 31 635 | |
Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder | -99 | 11 784 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | -266 055 | -198 050 | |
Investeringsverksamheten | |||
Investering i kortfristiga placeringar | -331 020 | -270 322 | |
Avyttring av kortfristiga placeringar | 391 440 | 230 000 | |
Förvärv av materiella anläggningstillgångar | -1 715 | -4 987 | |
Avyttring av materiella anläggningstillgångar | 245 | 342 | |
Kassaflöde från investeringsverksamheten | 58 950 | -44 967 | |
Finansieringsverksamheten | |||
Lämnade koncernbidrag | – | -1 000 | |
Tillskott från medlemmar | 236 771 | 226 275 | |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 236 771 | 225 275 | |
Årets kassaflöde | 29 666 | -17 742 | |
Likvida medel vid årets början | 44 658 | 62 400 | |
Likvida medel vid årets slut | 74 324 | 44 658 | |
16 (29)
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys - moderföreningen
Belopp i tkr | 2019-12-31 | 2018-12-31 | |
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m | |||
Avskrivning av materiella anläggningstillgångar | 1 932 | 1 270 | |
Resultat avyttring inventarier | -23 | – | |
Kapitalförvaltningskostnader | 847 | 742 | |
Förändring övriga avsättningar | – | -438 | |
2 756 | 1 574 | ||
Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank | 74 324 | 44 658 |
17 (29)
Noter med redovisnings- och värderingsprinciper
Belopp i tkr om inget annat anges
Allmänna redovisningsprinciper
Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokförings- nämndens allmänna råd (BFNAR 2012:1).
Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden.
Trafikförsäkringsföreningen är ett samarbete mellan trafikförsäkringsbolagen i Sverige och dess verksamhet är lagreglerad. TFF är inte försäkringsgivare utan företräder medlemsbolagen i ett antal frågor. Av lagstiftning och förarbeten samt av praxis framgår att TFF i vissa frågor ska uppfattas som huvudman även om det är medlemsbolagen som bär det slutliga ansvaret genom sitt solidariska ansvar. Av TFF:s stadgar framgår att räkenskaperna ska föras enligt bokföringslagen med iakttagande av Finansinspektionens föreskrifter. Innebörden av att följa sagda föreskrifter framgår inte av stadgarna. Det finns få liknande verksamheter från vilka stöd i redovisningsfrågan kan hämtas.
Med stöd i ÅRL 2 kap 3§ tillämpas principen om att redovisningen ska ge en rättvisande bild av föreningens ställning och resultat. Enligt BFNAR 2012:1, kapitel 6, punkt 4 ska tillskott som föreningen erhåller från ägarkretsen utan att lämna andra egetkapitalinstrument i utbyte redovisas som en ökning av eget kapital. Medlemmarna har ett lagstadgat solidariskt ansvar för förlusttäckningen och medlemskapet är obligatoriskt enligt lag. Mot bakgrund av den speciella ställning som TFF har, den praxis för redovisning som sedan länge etablerats samt att redovisningen ska vara transparent och lättillgänglig för samtliga medlemsbolag och övriga intressenter, redovisas förlusttäckningen genom ett tillskott till eget kapital. Föreningens finansiella ställning påverkas inte av valt sätt att redovisa.
Övriga redovisningsprinciper framgår nedan samt av relevanta noter i denna årsredovisning.
Koncernuppgifter
Trafikförsäkringsföreningen är moderbolag till det helägda dotterbolaget Svensk Försäkring Administration (SFAB) AB, org nr 556668-2216 med säte i Stockholm.
Värderingsprinciper
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges nedan.
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar
Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjande- period. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång.
Följande avskrivningstider tillämpas:
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier 5 år
IT-inventarier (moderföreningen) 4 år
IT-inventarier (dotterbolaget) 3 år
Fordringar
Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta.
Kortfristiga placeringar
8 (29)
De kortfristiga placeringarna styrs av den av styrelsen fastställda kapitalplaceringspolicyn som reglerar1 och sätter ramen för TFFs placeringar. Riktlinjerna tillåter innehav i svenska räntebärande värdepappers- fonder.
Tillåtna emittenter är svenska och utländska stater, kommuner, bostadsinstitut, banker samt företag med hög kreditvärdighet. Fonderna kan placera i värdepapper i olika valutor men får inte ha för avsikt att ta någon valutarisk.
Enligt angivna limiter ligger durationen i intervallet c:a 0,4 – 2,1 år. Värdepappersaffärer får göras i bank/institution som står under Finansinspektionens tillsyn. Handelsbanken sköter all förvaltning.
Likvida medel såsom bankkonto, depåkonto samt dagsinlåning, omfattas inte av ovan nämnda fördelning.
Oreglerade skador
Avsättningen för oreglerade skador avser såväl kända som okända skador som Trafikförsäkrings- föreningen kan bli skyldig att reglera. Föreningen kan via avräkning föra skadan vidare på medlemmarna, men har en skyldighet att reglera skadan gentemot den skadelidande och redovisar därför en skuld i balansräkningen.
Oreglerade skador beräknas enligt nedanstående principer.
Avsättningen för oreglerade skador är en ekonomisk värdering av TFF:s ansvarighet för inträffade oreglerade skadefall samt kostnader för regleringen av dessa.
Avsättning för framtida försäkringsfall för löpande försäkringar (ej intjänade premier och kvardröjande risker) är inte relevant då TFF inte tecknar försäkringsavtal och inte har ansvar för gällande försäkringar.
Avsättningen för oreglerade skador indelas efter skadetyp och består av avsättning för kända skador, okända skador (inträffade men ej rapporterade skadefall) och kostnader för skadebehandling.
Avsättningen för kända skador är summan av den individuella avsättningen för varje känd skada. Den individuella avsättningen för en skada är summan av förväntade återstående ersättningar och direkta skadebehandlingskostnader minskat med förväntade regresser.
Avsättningen för en känd skada uppskattas med en schablonkostnad eller med en individuell bedömning av ansvarig skadereglerare.
Schablonkostnaden för en skada fastställs med statistiska metoder efter skadeobjekt (sak) eller bedömd svårighetsgrad och regleringstid (person). Kostnaden för en sakskada vilken bedöms under- stiga 300 000 kronor uppskattas med statistiska metoder efter skadeobjekt (typ av fordon, djur, byggnad etc). Skador som bedöms bli dyrare bedöms manuellt. Kostnaden för kända personskador bestäms med ett schablonbelopp för de mer lättbedömda skadetyperna. Invalidiserande skador bedöms manuellt.
Avsättningen för okända skador är en uppskattning av ansvarigheten för skador som p g a fördröjd eller otillräcklig rapportering ännu inte är kända, eller otillräckligt kända, men vilka TFF har ansvar för. Tillämpade metoder för okända skador är Chain-Ladder och medelskademetod med utbetalningar och antal skador som bas. Avsättningen beräknas separat för sakskador respektive personskador, eftersom rapporterings- och regleringsmönster skiljer sig markant.
Avsättningen för den delen av personskador som uppskattas bli livräntor beräknas till köpspriset, övrig avsättning är odiskonterad.
19 (29)
Avsättning för skadebehandling bestäms kollektivt och metoden som tillämpas är Paid-to-Paid-metoden med ”50/50”-regeln. Antagandet som görs här är att skadebehandlingsreserven samvarierar med skadereserven över tid och att kostnaden fördelas så att 50% uppstår när skadan rapporteras och 50% uppstår då skadan avslutas.
I de skador TFF reglerar men ej är betalningsansvariga för, skickas löpande regresskrav. Dessa fordringar jämställs med kundfordringar och redovisas ej som en del av den totala skadereserven.
Skatt
Uppskjuten skatt beräknas genom att temporära skillnader, på balansdagen, mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder multipliceras med relevant skattesats.
Uppskjutna skattefordringar i avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott.
Redovisning av intäkter och kostnader
Trafikförsäkringsavgifterna som utgör huvuddelen av nettoomsättningen bokförs i den takt de inflyter.
Medlemsbolag kan överlåta sina fordringar på trafikförsäkringspremier respektive övriga motorfordons- försäkringspremier för tid under vilken medlemsbolaget burit försäkringsansvar men ej erhållit premie. Medlemsbolag kan även överlåta fordringar på självrisker i trafikförsäkring och övrig motorfordons- försäkring till TFF. Avtal för denna indrivningstjänst har upprättats med vissa medlemsbolag såsom kunder med verkan för fordringar som överlåtits från och med 2010-01-01. För indrivningstjänsten tillgodogör sig TFF en avgift som kompensation för arbetet med att driva in fordringarna.
TFF redovisar och betalar totalt indrivna belopp till kunderna efter avdrag för nyss nämnd avgift årsvis. Arvodet redovisas under nettoomsättning medan nettobeloppet för de indrivna belopp som ska betalas till kunderna i balansräkningen redovisas som skuld till kund.
De indrivna belopp som härrör till fordringar som överlåtits före 2010-01-01 redovisas som tidigare år under nettoomsättning i sin helhet. Även premier, självrisker och kaskopremier bokförs i den takt de inflyter.
Intäkter i dotterbolaget värderas till verkligt värde och motsvarar de belopp som har erhållits eller kommer att erhållas.
Dotterbolagets huvudsakliga intäkter består av intäkter för administrativa tjänster avseende ett konglomerat av tjänster.
Samtliga intäkter redovisas först vid den tidpunkt när ersättningen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och när det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna av transaktionen kommer att tillfalla koncernen.
Redovisade intäkter och kostnader periodiseras till den tidpunkt då en tjänst utförs, en vara levereras eller en viss händelse inträffar. Detta för att återspegla den faktiska ekonomiska innebörden i transaktionerna och få en periodisering av inkomster respektive utgifter som är i enlighet med god redovisningssed.
Leasing
Samtliga leasingavtal redovisas som operationella i enlighet med de ekonomiska risker och fördelar som är förknippade med leasingobjekten.
I not specificeras aktuella samt framtida förväntade leasingkostnader. Där återfinns även beskrivning av väsentliga ingångna leasingavtal.
Pensionspremier
I stora delar av försäkringsbranschen tillämpas den kollektivavtalade tjänstepensionsplanen, FTP-planen. Denna är uppdelad i två avdelningar; FTP 1 för tjänstemän som är födda
1972 eller senare och FTP 2 för tjänstemän som är födda 1971 eller tidigare.
FTP 1 är avgiftsbestämd medan FTP 2 innehåller såväl en förmånsbestämd som en premiebestämd förmån. Då pensionspremier betalas löpande för både FTP 1 och FTP 2 tillämpas förenklingsregeln avseende redovisningen av FTP 2.
20 (29)
Periodisering av pensionskostnader enligt 62-årsregeln
Inom FAO-området tillämpas en kollektivavtalad tjänstepensionsplan, FTP-planen.
För tjänstemän födda 1955 eller tidigare och som omfattades av FTP-planen 20 juni 2006 respektive 29 juni (SACO-medlemmar) gäller en övergångsregel som ger tjänstemannen rätt att från tidigast 62 års ålder lyfta en ålderspension. Arbetsgivaren ska i dessa fall finansiera ålderspensionen mellan 62 och 65 års ålder.
Vid periodisering av kostnader för denna 62-årslösning uppkommer temporära skatteskillnader när det gäller pension och särskild löneskatt.
Utgifter för utveckling av webbplattform
I enlighet med god redovisningssed kostnadsförs löpande kostnaderna för utveckling av webbplattform.
Koncerninterna transaktioner | |
Moderföreningen | |
Andel koncerninterna inköp | 13% |
Andel koncernintern försäljning | 3% |
Not 1 Nettoomsättning
2019 | 2018 | |
Koncernen | ||
Trafikförsäkringsavgifter | 505 865 | 518 957 |
Ansökningsarvode och återkrävda ansökningsavgifter | 36 135 | 41 021 |
Nämndverksamhet | 15 882 | 14 684 |
Hyres- och övriga lokalintäkter | 10 085 | 10 301 |
Administrativa tjänster | 18 125 | 17 358 |
Indrivningstjänster | 7 392 | 7 406 |
Klassning av stöldskydd för personbilar | 3 635 | 3 294 |
Intäkter regresshubb | 1 880 | 831 |
Övrigt | 27 525 | 28 402 |
Moderföreningen | 626 524 | 642 254 |
Trafikförsäkringsavgifter | 505 865 | 518 957 |
Ansökningsarvode och återkrävda ansökningsavgifter | 36 135 | 41 021 |
Indrivningstjänster | 7 392 | 7 406 |
Övrigt | 27 386 | 28 354 |
576 778 | 595 738 |
21 (
29)
2018
Not 2 Leasingintäkter
2019 | 2018 | |
Koncernen | ||
Summa leasingintäkter inom 1 år | 7 629 | 7 700 |
Summa leasingintäkter 1-5 år | 8 071 | 15 864 |
Summa leasingintäkter >5 år | – | – |
Räkenskapsårets leasingintäkter | 7 495 | 7 849 |
Dotterbolaget hyr ut verksamhetslokaler i andra hand. Objektet är Vasakronan AB:s egendom. Hyresavtalet med Vasakronan löper fram till 2021-12-31. Uppsägning enligt andrahandskontrakten ska ske senast 9 månader före hyrestidens utgång, annars förlängs avtalet med tre år. Total lokalyta uppgår till
4 931 kvadratmeter, varav 4 390 kvm debiteras vidare. Total förrådsyta uppgår till 293 kvm varav 281 kvm debiteras vidare.
SFAB leasar i andra hand ut lokalgemensamma kontorsmaskiner, tex multimaskiner till verksamheterna inom Svensk Försäkring i Samverkan samt hyresgästerna Konsumenternas Bank- och Finansbyrå, Konsumenternas Energimarknadsbyrå samt Konsumenternas Försäkringsbyrå.
Not 3 Övriga rörelseintäkter
2019 | 2018 | |
Koncernen | ||
Vinst avyttring inventarier | 145 | 80 |
Övrigt | 135 | 246 |
Moderföreningen | 280 | 326 |
Vinst avyttring inventarier | 145 | 80 |
Övrigt | 135 | 246 |
280 | 326 | |
Not 4 Årets skadekostnader | ||
2019 | 2018 | |
Koncernen / Moderföreningen | ||
Årets skador | ||
Utbetalda trafikskadeersättningar | -341 048 | -325 162 |
Avsättning för oreglerade skador | -466 962 | -493 007 |
Avvecklingsresultat på tidigare års skador | -48 896 | 39 338 |
Årets skadekostnader | -856 906 | -778 831 |
Not 5 Ersättning till revisorer | ||
2019 | 2018 | |
Koncernen | ||
Revisionsuppdrag, EY | -16 | -573 |
Revisionsuppdrag, Deloitte | -620 | – |
Moderföreningen | -636 | -573 |
Revisionsuppdrag, EY | -16 | -488 |
Revisionsuppdrag, Deloitte | -525 | – |
-541 | -488 |
22 (29)
2018
Not 6 Leasingavgifter avseende operationella leasingavtal
2019 | 2018 | |
Koncernen Summa minimileasavg inom 1 år | 20 878 | 20 314 |
Summa minimileasavg 1-5 år | 21 910 | 40 770 |
Summa minimileasavg >5 år | – | – |
Räkenskapsårets leasingkostnader | 20 517 | 19 952 |
Moderföreningen Summa minimileasavg inom 1 år | 10 099 | 10 528 |
Summa minimileasavg 1-5 år | 10 099 | 21 056 |
Summa minimileasavg >5 år | – | – |
Räkenskapsårets leasingkostnader | 10 629 | 10 544 |
Moderföreningen hyr verksamhetslokaler från dotterbolaget. Objektet är Vasakronan AB:s egendom. Hyresavtalet löper fram till 2021-12-31. Uppsägning ska ske senast 9 månader före hyrestidens utgång, annars förlängs avtalet med tre år.
Dotterbolaget hyr verksamhetslokaler från Vasakronan AB. Objektet är Vasakronan AB:s egendom. Hyresavtalet löper fram till 2021-12-31. Uppsägning ska ske senast 9 månader före hyrestidens utgång, annars förlängs avtalet med tre år. Total lokalyta uppgår till 4.931 kvadratmeter och förrådsyta som uppgår till 293 kvadratmeter.
Dotterbolaget leasar en personbil från Handelsbanken Finans. Objektet är Handelsbanken Finans egendom.
Tidigast tre (3) månader och senast trettio (30) dagar före leasingperiodens utgång kan bolaget välja att 1) anvisa en köpare till objektet, eller 2) återlämna objektet till leasegivaren. Ifall inget görs förlängs kontraktet med ett år enligt de då gällande avtalsreglerna.
Dotterbolaget leasar även lokalgemensamma kontorsmaskiner från ett flertal leverantörer. Objekten är leasegivarens egendom.
Avtalen rörande vattenkylare, växtutsmyckning och kaffemaskiner ska sägas upp senast 180 dagar före leasingperiodens utgång. I annat fall förlängs avtalet med 12 månader på oförändrade villkor.
Avtalen avseende videokonferensutrustning och multimaskiner förlängs efter hyrestidens slut automatiskt med 12 månader på oförändrade villkor enligt de då gällande avtalsreglerna, om inte skriftlig uppsägning från någondera parten skett senast tre månader före utgången av hyrestiden eller pågående förlängnings- period.
Not 7
Anställda och personalkostnader
2019
2018
23 (
29)
2018
Koncernen
Medelantalet anställda 145 144
Varav kvinnor 65% 66%
Varav män 35% 34%
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
Löner och ersättningar, vd 3 625 3 548
Löner och ersättningar, övriga anställda 77 736 74 610 81 361 78 158
Pensionskostnader, vd 1 155 1 175
Pensionskostnader, övriga anställda 15 215 14 190 16 370 15 365
Sociala kostnader (exklusive pensionskostnader) 29 950 28 635
Moderföreningen
Medelantalet anställda 118 120
Varav kvinnor 64% 64%
Varav män 36% 36%
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
Löner och ersättningar, vd 2 154 2 114
Löner och ersättningar, övriga anställda 62 912 62 023 65 066 64 137
Pensionskostnader, vd 720 750
Pensionskostnader, övriga anställda 12 197 11 561 12 917 12 311
Sociala kostnader (exklusive pensionskostnader) 23 956 23 415
Ingen lön eller annan ersättning har utgått till styrelserna i koncernen. Löner och ersättningar avser endast personal i Sverige.
Verkställande direktören i moderföreningen
Vid uppsägning från föreningens sida äger vd, utöver lön under uppsägningstiden sex månader, rätt till avgångsvederlag motsvarande 12 månadslöner. Vid uppsägning från vd:s sida gäller en uppsägningstid om sex månader.
Om vd under utbetalningstiden för avgångsvederlaget erhåller anställning eller åtar sig konsultuppdrag görs avräkning på avgångsvederlaget för inkomster som vd erhåller.
Årlig pensionspremie till vd uppgår till 35% av kontant utbetald bruttolön.
Könsfördelning i företagsledningen. | ||
2019 | 2018 | |
Andel kvinnor | Andel kvinnor | |
Koncernen | ||
Styrelse och vd | 27% | 30% |
Moderföreningen | ||
Styrelse och vd | 29% | 33% |
Övriga ledande befattningshavare | 38% | 38% |
Not 8 Övriga ränteintäkter | ||
2019 | 2018 | |
Koncernen | ||
Realisationsvinst | 1 020 | 322 |
Värdeförändring räntebärande papper | 14 729 | – |
Valutakursdifferens | 4 | 3 |
Ränteintäkter, övriga | 181 033 | 190 564 |
Moderföreningen | 196 786 | 190 889 |
Realisationsvinst | 1 020 | 322 |
Värdeförändring räntebärande papper | 14 729 | – |
Valutakursdifferens | 4 | 3 |
Ränteintäkter, övriga | 181 033 | 190 564 |
196 786 | 190 889 | |
Not 9 Räntekostnader | ||
2019 | 2018 | |
Koncernen | ||
Värdeförändring räntebärande papper | – | -2 181 |
Realisationsförlust | -1 440 | – |
Räntekostnader, övriga | -363 | -501 |
Moderföreningen | -1 803 | -2 682 |
Värdeförändring räntebärande papper | – | -2 181 |
Realisationsförlust | -1 440 | – |
Räntekostnader, övriga | -256 | -322 |
-1 696 | -2 503 | |
24
(29)2018
Not 10 Skatt på årets resultat | ||||
2019 | 2018 | |||
Koncernen | ||||
Uppskjuten skatt | -75 | -753 | ||
Fondskatt | -1 783 | -1 800 | ||
Aktuell skatt -1 346 -721 | ||||
-3 204 | -3 274 | |||
Avstämning av effektiv skatt | ||||
Procent | Belopp | Procent | Belopp | |
Resultat före skatt | -322 756 | -232 324 | ||
Tillskott från medlemmar | 327 580 | 236 825 | ||
Skatt enligt gällande skattesats | 21,4% | -1 032 | 22,0% | -990 |
Ej avdragsgilla kostnader | 8,1% | -391 | 5,2% | -232 |
Kostnader som får dras av men som ej är bokförda | -0,2% | 8 | -0,3% | 14 |
Utnyttjande av tidigare aktiverade underskotts- | ||||
avdrag | -1,5% | 73 | -10,8% | 487 |
Skillnad i skatt avseende eliminering av periodiserings- | ||||
fonder | 0,1% -4 0,0% – | |||
Redovisad effektiv skatt | 27,9% | -1 346 | 16,0% | -721 |
Moderföreningen | ||||
Uppskjuten skatt | – | -266 | ||
Fondskatt | -1 783 | -1 800 | ||
Aktuell skatt -875 -721 | ||||
-2 658 | -2 787 | |||
Avstämning av effektiv skatt | ||||
Procent | Belopp | Procent | Belopp | |
Resultat före skatt | -324 922 | -234 038 | ||
Tillskott från medlemmar | 327 580 | 236 825 | ||
Skatt enligt gällande skattesats | 21,4% | -569 | 22,0% | -613 |
Ej avdragsgilla kostnader | 11,7% | -311 | 4,2% | -118 |
Ej skattepliktiga intäkter | 0,0% | – | 0,0% | – |
Kostnader som får dras av men som ej är bokförda -0,2% 5 -0,4% 10 | ||||
Redovisad effektiv skatt | 32,9% | -875 | 25,9% | -721 |
Not 11 Inventarier | ||||
2019 | 2018 | |||
Koncernen | ||||
Ackumulerade anskaffningsvärden | ||||
Vid årets början | 23 350 | 20 255 | ||
Nyanskaffningar | 3 846 | 5 866 | ||
Avyttringar och utrangeringar | -2 165 | -2 771 | ||
25 031 | 23 350 | |||
Ackumulerade avskrivningar enligt plan | ||||
Vid årets början | -14 780 | -14 662 | ||
Avyttringar och utrangeringar | 1 943 | 2 509 | ||
Årets avskrivning enligt plan | -3 512 | -2 627 | ||
-16 349 | -14 780 | |||
Redovisat värde vid årets slut | 8 682 | 8 570 | ||
25
(29)2018
Moderföreningen Ackumulerade anskaffningsvärden | ||||
Vid årets början | 13 826 | 10 232 | ||
Nyanskaffningar | 1 715 | 4 987 | ||
Avyttringar och utrangeringar | -852 | -1 393 | ||
14 689 | 13 826 | |||
Ackumulerade avskrivningar enligt plan | ||||
Vid årets början | -8 292 | -8 153 | ||
Avyttringar och utrangeringar | 630 | 1 131 | ||
Årets avskrivning enligt plan | -1 932 | -1 270 | ||
-9 594 | -8 292 | |||
Redovisat värde vid årets slut | 5 095 | 5 534 | ||
Not 12 Aktier i koncernföretag | ||||
2019 | 2018 | |||
Vid årets början | 100 | 100 | ||
Redovisat värde vid årets slut | 100 | 100 | ||
Specifikation av moderföretagets innehav av andelar i | dotterföretag | |||
Eget | Årets | Antal | Andel | Bokfört |
Dotterföretag / Org nr / Säte kapital | resultat | andelar | i % | värde |
Svensk Försäkring Administration 3 998 | 1 196 | 1 000 | 100 | 100 |
(SFAB) AB, 556668-2216, Stockholm |
26 (29)
1) Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier.
Not 13 Trafiklivräntepoolerna
Den som drabbats av en personskada som ersätts enligt trafikskadelagen har i vissa fall rätt till en periodisk ersättning. Denna kan bestämmas att utgå som en livränta.
Sedan 1976 har några medlemsbolag i moderföreningen slutit avtal om att fördela intäkter och kostnader för livräntorna sinsemellan. Avtalen har karaktären av enkla bolag och kallas för trafiklivräntepooler.
Det finansiella ansvaret för att se till att medel alltid finns att betala de fastställda livräntorna till livränte- tagarna vilar på medlemmarna i poolen.
Varje poolandel är fast och styr medlemmarnas ansvar för livräntepoolens förpliktelser.
Från och med år 2016 hanterar Svensk Försäkring Administration AB administrationen av livräntepoolerna.
SFAB betalar löpande under året ut livräntor till skadelidande för alla pooler och nytillkommande
livräntor som fastställs bokförs i aktuell pool. Årsvis görs en likvidavräkning gentemot poolmedlemmarna. Som ersättning för den administrativa hanteringen får bolaget enligt avtal fakturera poolmedlemmarna motsvarande 1% av utbetalda livräntor i Trafiklivräntepool 1 respektive 1,5% av utbetalda livräntor i Trafiklivräntepool 2 och 3.
Resultatet per pool fördelas mellan bolagen strikt efter andelarna. Det finns tre trafiklivräntepooler, där Trafiklivräntepool 1 är den äldsta och Trafiklivräntepool 3 den yngsta.
27 (
29)
2018
Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2019 | 2018 | |
Koncernen | ||
Hyra | 5 016 | 4 887 |
Personalrelaterade försäkringar | 926 | 1 025 |
Kostnader för leasing och serviceavtal | 191 | 276 |
Licenser och supportavtal | 2 114 | 2 100 |
Kostnader webb | 983 | 924 |
Lokal- och IT-gemensamma kostnader | 311 | – |
Övriga poster | 1 796 | 850 |
Moderföreningen | 11 337 | 10 062 |
Hyra | 2 764 | 2 669 |
Personalrelaterade försäkringar | 739 | 823 |
Licenser och supportavtal | 1 216 | 1 237 |
Kostnader webb | 438 | 438 |
Lokal- och IT-gemensamma kostnader | 1 554 | – |
Övriga poster | 1 506 | 659 |
8 217 | 5 826 |
Not 15 Övriga kortfristiga placeringar
Vid utgången av år 2019 såg fondfördelningen ut enligt följande:
Svensk räntemarknad, fondandelar 100,0%
Utländsk räntemarknad, fondandelar 0,0%
Placeringarna värderas till verkligt värde. Värdeförändringar samt utdelningar och reavinst redovisas i resultaträkningen under "Resultat från finansiella poster".
2019 | 2018 | |
Koncernen / Moderföreningen SHB Ränteavkastning Criteria A1 | 61 334 | 80 387 |
SHB Institutionell Kortränta Criteria A1 | 1 173 780 | 969 241 |
SHB Företagsobligation Criteria A1 | 618 683 | 621 018 |
SHB Räntestrategi Criteria A10 | 182 655 | 412 344 |
2 036 452 | 2 082 990 |
Not 16 Resultatdisposition
Trafikförsäkringsföreningen redovisar en förlust för räkenskapsåret. Medlemsföretagen täcker förlusten genom ett tillskott till eget kapital i enlighet med det solidariska ansvaret. Detta ingår i posten "Fordringar medlemmar" i balansräkningen.
Förlusttäckningen från medlemmarna fördelas utifrån trafikförsäkringspremievolymen för året före aktuellt år.
28 (
29)2018
Not 17 Oreglerade skador
2019 | 2018 | |
Koncernen / Moderföreningen | ||
Ingående avsättning för oreglerade skador | 2 293 474 | 2 303 314 |
Personskador - känd reserv årets skador | 42 089 | 35 131 |
- känd reserv tidigare års skador | 1 055 803 | 1 052 621 |
- IBNR årets skador | 115 000 | 135 000 |
- IBNR tidigare års skador | 713 514 | 610 018 |
1 926 406 | 1 832 770 | |
Xxxxxxxxx - känd reserv årets skador | 17 138 | 23 914 |
- känd reserv tidigare års skador | 668 | 12 374 |
- IBNR årets skador | 275 000 | 280 000 |
- XXXX tidigare års skador | 63 880 | 56 205 |
356 686 | 372 493 | |
Skadebehandlingsreserv | 88 434 | 88 211 |
Årets förändring | 78 052 | -9 840 |
Utgående avsättning för oreglerade skador | 2 371 526 | 2 293 474 |
Avsättningen för oreglerade skador avser såväl kända som okända skador som Trafikförsäkringsföreningen kan bli skyldiga att reglera. Föreningen kan via avräkning föra skadan vidare på medlemmarna, men har en
skyldighet att reglera skadan gentemot den skadelidande och redovisar därför en avsättning i balansräkningen.
Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2019 | 2018 | |
Koncernen | ||
Förutbetalda intäkter | 13 982 | 21 658 |
Personalrelaterade skulder | 10 521 | 10 029 |
Indrivningskostnader | 1 875 | 1 618 |
Konsultkostnader | 447 | 556 |
Arvoden Svensk Försäkrings Nämnder | 478 | – |
Övriga poster | 1 226 | 1 483 |
Moderföreningen | 28 529 | 35 344 |
Personalrelaterade skulder | 8 539 | 8 241 |
Indrivningskostnader | 1 875 | 1 618 |
Konsultkostnader | 385 | 467 |
Övriga poster | 999 | 1 057 |
11 798 | 11 383 |
Not 19 Händelser efter balansdagen
Inga väsentliga händelser har inträffat efter balansdagen som påverkar bedömningen av stiftelsens resultat och ställning.
Not 20 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser
2019 2018
Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Xxxx Xxxx
2020
Stockholm den 26 mars 2020
Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxx Xxxxxxxx
Ordförande Verkställande direktör
Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxx
Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxx Xxxxx
XxxXxxxxxxx Xxxxxx-Xxxxxxxxx
2020
Vår revisionsberättelse har lämnats den 26 mars 2020
Deloitte AB
Xxxxxx Xxxxxxx
Auktoriserad revisor
Revisionsberättelse
Till föreningsstämman i Trafikförsäkringsföreningen, organisationsnummer 802005-9286
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncern- redovisningen för Trafikförsäkringsföreningen för räken- skapsåret 2019-01-01 - 2019-12-31.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncern- redovisningen upprättats i enlighet med årsredovisnings- lagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2019 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvalt- ningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resul- taträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revi- sorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till föreningen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Övriga upplysningar
Revisionen av årsredovisningen för räkenskapsåret 2018- 01-01 – 2018-12-31 har utförts av en annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 27 mars 2019 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har an- svaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsre- dovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som den bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncern- redovisning som inte innehåller några väsentliga felaktig- heter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredo- visningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av föreningens och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Den upplyser, när så är till- lämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att
likvidera föreningen, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalan- den. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt XXX och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som använ- dare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredo- visningen.
Som del av en revision enligt ISA använder vi professio- nellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:
• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovis- ningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar re- visionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegent- ligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalsk- ning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar vi oss en förståelse av den del av förening- ens interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinci- per som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovis- ningen och tillhörande upplysningar.
• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovis- ningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisions- bevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om föreningens förmåga att fortsätta verksamheten.
Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osä-
kerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovis- ningen och koncernredovisningen om den väsentli- ga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovis- ningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att en förening inte längre kan fortsätta verksamheten.
• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och hän- delserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.
• inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revi- sionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncer- nen för att göra ett uttalande avseende koncern- redovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervak- ning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden.
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagel- ser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Uttalande
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredo- visningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Trafikförsäkrings- föreningen för räkenskapsåret 2019-01-01 - 2019-12-31.
Vi tillstyrker att föreningsstämman beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalande
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revi- sorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till föreningen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och där- med vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revi- sionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende företagit någon åt- gärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot föreningen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisions- sed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot föreningen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professio- nellt skeptisk inställning under hela revisionen. Gransk- ningen av förvaltningen grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för föreningens situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra för- hållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvars- frihet.
Stockholm den 26 mars 2020 Deloitte AB
Xxxxxx Xxxxxxx Auktoriserad revisor
Produktion: TFF Foto: Xxxxx Xxxxxx, Xxxxxx Xxxxx.
Box 24035, 104 50 Stockholm