Kommunstyrelsen

§ 153 Svar på Motion från (M) om budgetdisciplin, Dnr 2020/1205

Beslut

Kommunstyrelsens förslag till kommunfullmäktige

1. Xxxxxxxx om att högre chefers anställningsavtal ändras till avtal med förordnanden på fyra år anses besvarad.

2. Yrkandet om att ett nytt arbetssätt med budgetuppföljning införs anses besvarad.

3. Xxxxxxxx om att en ny tjänst som budgetchef inrättas i kommun avslås.

Kommunfullmäktige fattar det slutliga beslutet.

Reservation

Xxxxx Xxxxxxx (M) och Xxxxx Xxxxxxxxxx (M) reserverar sig mot beslutet.

Ärendet

I motionen görs tre yrkanden. Det första som avser att högre chefers anställningsavtal ändras till avtal med förordnanden på fyra år, anses besvarat med hänvisning till att verksamhetschef, sektorchef och kommundirektör sedan över 10 år tillbaka tillsätts med förordnande om fyra år.

Det andra yrkandet avser att ett nytt arbetssätt med budgetuppföljning införs. Det anses besvarat med hänvisning till att processen för budgetuppföljning stärkts under 2020 i enlighet med KPMG ́s rapport om ekonomistyrningen på Barn- och utbildningsnämnden. Processen utvecklas löpande och systematiskt utifrån behov.

Det tredje yrkandet, att en ny tjänst som budgetchef inrättas i kommunkoncernen, avslås med hänvisning till att ansvaret som beskrivs för denna tjänst idag är fördelat på kommundirektör, kommunens ekonomichef samt bolagens Vd:ar och ekonomichefer.

Kommunstyrelsens beslut är enligt förslag från arbetsutskottet.

Förslag till beslut på sammanträdet

Xxxxx Xxxxxxx (M) yrkar bifall till motionen med instämmande av Xxxxx Xxxxxxxxxx (M).

Signature reference: fdffc3fb-f2ec-41ee-a768-ac25eeab1864

Beslutsgång

Ordförande Xxx Xxxxxx (S) ställer bifall till huvudförslaget mot Xxxxx Xxxxxxxx (M) förslag om bifall till motionen och finner att Kommunstyrelsen bifaller huvudförslaget.

Beslutsunderlag

- Ekonomikontorets tjänsteskrivelse daterad 2021-08-10

- Motion för förbättrad budgetföljsamhet i Borlänge Kommun, ställd av Xxxxx Xxxxxxxxxx, moderaterna, daterad 2020-06-03

Skickas till

Kommunfullmäktige

Kommunstyrelsens arbetsutskott

§ 158 Svar på motion från (M) om budgetdisciplin Dnr 2020/1205

Beslut

Arbetsutskottets förslag till kommunstyrelsen:

1.Xxxxxxxx om att högre chefers anställningsavtal ändras till avtal med förordnanden på fyra år anses besvarad.

2.Yrkandet om att ett nytt arbetssätt med budgetuppföljning införs anses besvarad. 3.Xxxxxxxx om att en ny tjänst som budgetchef inrättas i kommun avslås.

Kommunfullmäktige fattar det slutliga beslutet.

Ärendet

Beslutet är enligt ekonomikontorets förslag.

Beslutsunderlag

- Ekonomikontorets tjänsteskrivelse daterad 2021-08-10

- Motion för förbättrad budgetföljsamhet i Borlänge Kommun, ställd av Xxxxx Xxxxxxxxxx, moderaterna, daterad 2020-06-03

Signature reference: 668baaf9-be7b-4b4e-a6a4-dfc4e16fd978

Skickas till

Kommunstyrelsen

Ekonomikontoret 2020/1205 Xxxxxxx Xxxxxxxxx

0243-74822

Kommunstyrelsen/Kommunfullmäktige

Nämnd Datum

Kommunstyrelsen

Svar på motion från (M) om budgetdisciplin

Förslag till beslut

1. Xxxxxxxx om att högre chefers anställningsavtal ändras till avtal med förordnanden på fyra år anses besvarad.

2. Yrkandet om att ett nytt arbetssätt med budgetuppföljning införs anses besvarad.

3. Xxxxxxxx om att en ny tjänst som budgetchef inrättas i kommun avslås.

Sammanfattning av ärendet

Det andra yrkandet avser att ett nytt arbetssätt med budgetuppföljning införs. Det anses besvarat med hänvisning till att processen för budgetuppföljning stärkts under 2020 i enlighet med KPMG´s rapport om ekonomistyrningen på Barn- och utbildningsnämnden. Processen utvecklas löpande och systematiskt utifrån behov.

Beslutsunderlag

Motion för förbättrad budgetföljsamhet i Borlänge Kommun, ställd av Xxxxx Xxxxxxxxxx, moderaterna, daterad 2020-06-03

Bilaga uppföljningsprocessen

Postadress	Telefon	E-post
SE-781 81 Borlänge	0243-740 00 (vxl)	xxxxxx@xxxxxxxx.xx
Besöksadress	Fax
Röda vägen 00	0000-000 00	xxx.xxxxxxxx.xx

Beskrivning av ärendet

Xxxxx Xxxxxxxxxx framställer i sin motion att högre chefers anställningsavtal ändras till avtal med förordnanden på fyra år, att ett nytt arbetssätt med budgetuppföljning införs, samt att en ny tjänst, budgetchef, inrättas i kommunkoncernen.

Motionen har lämnats till ekonomikontoret för handläggning.

Chefsförordnanden

Beträffande yrkandet om chefsförordnanden om 4 år och full ekonomisk befogenhet och ansvar för högre chefer gäller sedan över 10 år följande:

Befattningskontrakt tecknas för

• Kommundirektör

• Sektorchefer

• Verksamhetschefer

Budgetansvar ingår i uppdraget för alla chefer inom kommunen, oavsett nivå. Här avses både befogenhet och ansvar att hålla sig inom tilldelad budgetram.

Förändrat arbetssätt

Vidare yrkas på ett förändrat arbetssätt där budgetavvikelser upptäcks tidigt och att åtgärder vidtas omgående för att komma tillrätta med dessa, samt det är den ansvarige chefens chef som tilldelas det fulla ansvaret för att dessa åtgärder vidtas och att budgeten åter kommer i balans. Vid inrättande av nya tjänster/anställningar föreslås att godkännande av överordnads chefs chef ska inhämtas. Sektorchef har det totala ansvaret för budgetefterlevnad. Vid kostnadsöverdrag ska sektorchef eftersträva att ta igen överdrag genom justeringar inom sin sektor så att sektorn fortfarande är i budgetbalans.

Utifrån av Kommunstyrelsen beslutad process för löpande rapportering av ekonomi sker detta vid åtta tillfällen per år med första rapportering i mars. Vid varje tillfälle görs en ekonomisk prognos för respektive enhet inom kommunen, vilket summeras till en total prognos för nämndernas driftsekonomi. Den summerade prognosen redovisas för kommunstyrelsen uppdelat på respektive nämnd. Detta är en del av den uppföljnings- och prognosprocess som finns beslutad och beskriven i bilaga till ärendet. I uppföljningen ingår enligt beslut av kommunens ledningsgrupp 2013 att alla enheter som väntas generera ett underskott för året ska ta fram åtgärder för en ekonomi i balans. Enheter som går med överskott förväntas se över om man kan bidra ytterligare för att täcka upp för helheten. Åtgärder ska redovisas för och följas upp av överordnad chef. I huvudsak avgörande för resultatet på sista raden är besluten som fattas i anslutning till uppföljningen samt mellan uppföljningstillfällena.

Varje chefsnivå är ansvarig för att hålla sin budget. Sektorchef är ansvarig för alla verksamheter inom sektorn håller sin budget, och ytterst är det kommundirektören som ansvarar för helheten i tjänstemannaorganisationen. Nämnden är ansvarig för att hålla den ekonomiska ram som den

Postadress	Telefon	E-post
SE-781 81 Borlänge	0243-740 00 (vxl)	xxxxxx@xxxxxxxx.xx
Besöksadress	Fax
Röda vägen 00	0000-000 00	xxx.xxxxxxxx.xx

tilldelats av fullmäktige. I den mån politiska beslut behöver fattas för att hålla budgeten ska sektorchef/er ge förslag på sådana till nämnd. Nämnden ansvarar även för att politiska beslut som fattas ryms inom ekonomisk ram.

I motionen yrkas även för att inrätta en ny tjänst, budgetchef i kommunkoncernen, vars roll ska vara att utveckla kommunens arbete med budget och budgetuppföljning, samt tillse att respektive sektorchef och underordnade chefer arbetar inom sin budgetram och för ett proaktivt uppföljningsarbete. Vidare ska denne rapportera månatligen till kommunstyrelsen om ekonomiskt utfall och åtgärder som vidtagits för att hålla verksamheten inom budget

Att utveckla kommunens arbete med budget och budgetuppföljning ansvarar idag kommunens ekonomichef för, och föreslår arbetssätt och principer till kommundirektören som sedan beslutar om detta (efter dialog i kommunens ledningsgrupp). Budgetberedningen fattar beslut om planeringsförutsättningar där processen för innevarande och kommande år fastställs.

Att tillse att respektive sektorchef arbetar inom sin budgetram är ett ansvar som åligger kommundirektören.

Ekonomichef ger idag en ekonomisk rapport till kommunstyrelsen vid åtta tillfällen per år. Vid tre tillfällen per år i samband med utökad månadsrapport och bokslut rapporteras om bolagens ekonomi. Kommunstyrelsen kan genom sin uppsiktsplikt kalla nämnder till kommunstyrelsen för att redovisa vilka åtgärder som vidtas för ekonomi i balans.

I kommunen finns en budget- och finanssamordnare, som har en nyckelroll i budgetarbetet. Vidare finns en koncernredovisningsansvarig som har en nyckelroll i uppföljnings- och redovisningsarbetet.

I respektive kommunalt bolag ansvarar VD för rapportering till styrelse.

Barnperspektivet

Nej

Beslutet innebär konsekvenser för barn och ungdomar.

Om nej, besvaras inte fler frågor.

Om ja, beskriv hur. Kan vara angivet i ärendebeskrivningen.

Verksamhetschef Sektorchef

Postadress	Telefon	E-post
SE-781 81 Borlänge	0243-740 00 (vxl)	xxxxxx@xxxxxxxx.xx
Besöksadress	Fax
Röda vägen 00	0000-000 00	xxx.xxxxxxxx.xx

Bilagor

Beslutet skickas till

Motionär Kommundirektör Sektorchef Ekonomichef

Postadress	Telefon	E-post
SE-781 81 Borlänge	0243-740 00 (vxl)	xxxxxx@xxxxxxxx.xx
Besöksadress	Fax
Röda vägen 00	0000-000 00	xxx.xxxxxxxx.xx

Motion för förbättrad budgetdisciplin i Borlänge kommun

Bakgrund

Arbetet med budget är en engagerande politisk uppgift och stor energi och mycket möda läggs ned på den. Likaså läggs ytterligare energi på att följa upp resultatet av budgeten. Det är viktigt att budgeten blir rätt och att det finns en ordentlig och löpande budgetuppföljning samt att åtgärder vidtas när avvikelser uppstår. Så är det tyvärr inte alltid eller snarare så är det för sällan.

Vi föreslår ett tydligare regelverk för kommunens arbete med budget och budgetuppföljning. Vårt förslag innebär ett nytt sätt för budgetuppföljning och inrättande av en ny kommunal tjänst, budgetchef, och införande av förordnanden för högre chefer.

Förordnande för högre chefer

Högre chefer ska tillsättas med förordnande. Med högre chefer avser vi sektorchefer och verksamhetschefer. Vårt förslag är chefsförordnanden om 4 år. För befintliga chefer ges möjlighet att gå över till denna befattning genom nytt anställningsavtal. Där befintlig chef väljer att inte gå över till denna nya tjänst så utlyses befattningen i sedvanlig ordning. Den tidigare chefstjänsten avvecklas efter sedvanlig facklig förhandling. Chef med förordnande ges full ekonomisk befogenhet inom sin enhet och ges fullt ansvar för sin budget.

Förändrat arbetssätt

Budgetuppföljning är som sagts inledningsvis av central betydelse. Det är därför viktigt att budgetavvikelser upptäcks tidigt och att åtgärder vidtas omgående för att komma tillrätta med dessa. Det är den ansvarige chefens chef som tilldelas det fulla ansvaret för att dessa åtgärder vidtas och att budgeten åter kommer i balans. En stor post i de enskilda kommunala budgetarna är personalkostnad en kostnad som starkt påverkar budgeten. Vid inrättande av nya tjänster/anställningar föreslår vi därför att godkännande av överordnads chefs chef ska inhämtas, sk farfarsprincip eller mormorsprincip för den som så vill. Detta gäller oavsett typ av tjänst. Sektorchef svarar för sin sektors ekonomi och dess uppföljning av budget och har det totala ansvaret för budgetefterlevnad. Vid kostnads överdrag ska sektorchef eftersträva att ta igen överdrag genom justeringar inom sin sektor så att sektorn fortfarande är i budgetbalans.

Budgetchef

För att få ett övergripande enhetligt arbete inom kommunen införs en ny tjänst, budgetchef. Budgetchefens roll är att utveckla kommunens arbete med budget och budgetuppföljning. Dennes roll är att tillse att resp sektorchef och underordnade chefer arbetar inom sin budgetram och för ett proaktivt uppföljningsarbete. Budgetchefen rapporterar månatligen till kommunstyrelsen hur budgetuppföljningen utfallit och vilka åtgärder som vidtagits för att hålla verksamheten inom budget. Budgetchefens roll täcker hela kommunkoncernen.

Mål med förändringen

Vi möjliggör med denna förändring en tydligare ekonomisk styrning av hela den kommunala verksamheten. Vi ger verksamhets- och sektorchefer ett stort ekonomiskt mandat, men även ett stort personligt ansvar. Vi tydliggör att en chef har ansvar för sin budget. En tydlig ekonomisk styrning ger en stabilitet i verksamheten och fokus kan läggas på de kvalitativa aspekterna av den kommunala verksamheten. Fokus flyttas från att åtgärda och reagera på brister i ekonomin och

budget till att agera för förbättringar och utveckla den kommunala verksamheten. Uppkomna budgetöverdrag ska hanteras under innevarande år, inte godkännas i efterhand.

Yrkanden

Mot denna bakgrund föreslår vi att kommunfullmäktige ger kommunstyrelsen i uppdrag att utreda och införa

• Att högre chefers anställningsavtal ändras till avtal med förordnanden på fyra år

• Att ett nytt arbetssätt med budgetuppföljning införs

• Att en ny tjänst, budgetchef, inrättas i kommunkoncernen

Borlänge den 3 juni 2020

Xxxxx Xxxxxxxxxx, Moderaterna

Document Metadata

Table of Contents

Kommunstyrelsen

Document Metadata