Innehåll
Innehåll
1. Beskrivning av Scania Finans AB 2
2. Företagsstyrning & riskhantering 4
4. Minimikapitalkrav, kapitalbuffertar och internt bedömt kapitalbehov 11
4.2. Kapitalbuffertar 17
4.3. Intern kapital och likviditetsutvärdering (IKU & ILU) 17
4.4. Slutsats 22
5. Bilaga A ±Presentation av kapitalbas mm enligt gällande mallar 23
Denna rapport
Scania Finans AB (org. nr. 556049-2570) offentliggör genom denna rapport årlig information i enlighet med:
x Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag (Kapitaltäckningsförordningen)
x Finansinspektionens föreskrifter:
o FFFS 2014:12, om tillsynskrav och kapitalbuffertar
o FFFS 2011:1, om ersättningssystem i kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning
o FFFS 2010:7, om hantering av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag.
Informationen lämnas på individuell nivå, då Scania Finans inte ingår i någon konsoliderad situation för tillsynssyften. Offentliggörandet omfattar bl.a. Scania Finans risker, riskhantering och kapitaltäckning. Liknande och likvärdig information finns i viss mån även i årsredovisningen för Scania Finans. Balansdag för rapporten är 31 december 2014.
Scania Finans är till 100 % ägt av Scania CV AB. Det föreligger för närvarande inga väsentliga praktiska eller rättsliga hinder för snabb överföring av medel ur kapitalbasen eller återbetalning av skulder mellan moderföretag och dotterföretag.
1. Beskrivning av Scania Finans AB
Scania Finans AB YLGDUH L GHQQD) gUruDnSdaSdeRsU1W94 7 ´oc6h)är$
d´ärmed Sveriges
äldsta finansbolag. Verksamheten bedrivs idag i sju länder; Sverige, Norge, Danmark, Finland, Estland, Lettland och Litauen. Bolaget har cirka 5 400 kunder och hanterar cirka 15 200 kontrakt.
SFA har som huvuduppgift att erbjuda konkurrenskraftiga finansieringstjänster och försäkringslösningar till Scaniaföretagens kunder i Norden och Baltikum. SFAs tjänster erbjuds genom ett nära samarbete med Scaniaföretagens distributörer och återförsäljare.
Produkterna som SFA erbjuder kan delas in i två områden ±finansiering och försäkring. De produkter som erbjuds är huvudsakligen kundfinansiering genom leasing och avbetalningskontrakt till företag som köper Scaniaprodukter. I begränsad utsträckning finansieras även återförsäljares lager av nya eller begagnade lastbilar.
Finansieringstjänsterna består huvudsakligen av:
x Avbetalningslån ±En kund köper ett fordon från ett Scaniabolag och SFA finansierar köpet genom ett lån. SFA tar säkerhet i det köpta fordonet.
x Finansiell leasing ±SFA köper ett fordon från ett Scaniabolag och leasar detsamma till en kund. Kunden betalar en avgift varje månad för att täcka ränta och avskrivning.
x Operationell leasing ±SFA köper ett fordon från ett Scaniabolag och leasar detsamma till en kund. Kunden betalar en avgift varje månad som representerar SFAs omkostnader som ägare till fordonet. Scaniaföretaget som sålt fordonet garanterar dess residualvärde. SFA är därmed ägare till fordonet men innehar ingen residualvärdesrisk.
Försäkringstjänsterna består huvudsakligen av:
x Casco ±Försäkring som täcker fysiska skador och erbjuder kollisionsskydd.
x MTPL ±Försäkrar kunden mot rättsliga ansvarsanspråk.
x GAP ±Täcker skillnaden mellan utestående lånebelopp och fordonets marknadsvärde i händelse av total förlust.
x Credit Life ±Täcker utestående lånebelopp i händelse av dödsfall eller invaliditet för ägare/förare.
SFA är enbart en försäkringsförmedlare och har därför ingen försäkringsrisk. Försäkringarna erbjuds i samarbete med IF Försäkring, Tryg Forsikring och Scania Vabis.
SFAs affärsmodell ger upphov till ett flertal risker. För att hantera riskerna har bolagets styrelse beslutat om en riskpolicy. Enligt riskpolicyn ska riskerna identifieras, mätas, styras, rapporteras och kontrolleras regelbundet. SFA genomför årligen en riskutvärdering, baserad på affärsmodellen, för att identifiera samtliga risker som bolaget är exponerat emot.
Syftet med riskpolicyn och den interna kontrollstrukturen är att säkerställa att alla risker som bolaget exponeras mot hanteras på ett uniformt, systematiskt och effektivt sätt. För varje risk finns dels en riskaptit, dels en risktolerans definierad. Riskpolicyn avser att bidra till att företaget levererar på de lönsamhetsmål som satts, inom ramen för bolagets riskaptit.
SFA ska i sitt riskhanteringsarbete särskilt säkerställa att kreditrisker, marknadsrisker, operativa risker, likviditetsrisker, affärs-, strategiska- och ryktesrisker inte äventyrar
bolagets förmåga att fullgöra sina långsiktiga åtaganden. För varje risktyp fastställs därför ett kapitalbehov. Kapitalbehovet speglar den potentiella implikation som risken kan medföra för SFA. SFA har som mål att under normala omständigheter upprätthålla en kapitaltäckningsgrad som motsvarar gällande kapitalkrav plus aktuella kapitalbuffertar, med viss marginal.
Ledningsorganet i SFA bedömer att de arrangemang för riskhantering som etablerats är tillfredsställande och att riskhanteringssystemet som finns på plats är ändamålsenligt i förhållande till SFAs riskprofil och strategi.
Information om företagsstyrning och riskhantering framgår av avsnitt 3.
2. Företagsstyrning & riskhantering
Riskhantering inom SFA är en systematisk process bestående av fem grundläggande steg: riskidentifiering, riskmätning, riskhantering, uppföljning/kontroll och slutligen rapportering.
SFA rapporterar till gruppfunktionen Scania Financial Services (SFS) inom ägarbolaget Scania CV AB. SFS koordinerar och stöttar Scania CV AB:s 15 finanstjänstebolag som finns verksamma globalt. SFS styr finanstjänsteföretagen genom att inneha rollen som styrelseordförande i de respektive bolagen. SFS har även fastställt en styrningsmanual som gäller för SFA och de övriga finanstjänstebolagen. SFA efterlever manualen i så stor utsträckning som är möjligt, givet de regler som gäller lokalt för SFA i egenskap av kreditmarknadsbolag. SFS följer upp SFA:s efterlevnad av de gruppgemensamma reglerna månadsvis, främst genom gruppens rapporteringssystem.
Styrelsen har det övergripande ansvaret för verksamheten i SFA och dess riskhantering. VD ansvarar för den dagliga verksamheten, men kan även delegera ansvarsområden.
Företagets policys, övriga interna regler samt arbetsbeskrivningar föreskriver en tydlig fördelning av roller och ansvarsområden.
SFA:s riskaptit och risktolerans framgår av riskramverket och bolagets interna regler. Dessa är beslutade av styrelsen. Förutom riskaptit och toleransnivåer har även SFA:s VD definierat s.k. ´HDUO\ Z-DniUvåQerLfQörJa´tt kunna få tidiga signaler om riskutvecklingen.
En sund fördelning av funktioner och ansvarsområden är grundläggande i SFAs styrning och riskhantering. SFA baserar sin organisation på principen om tre försvarslinjer. Syftet med en styrning och riskhantering baserad på tre försvarslinjer är att tydliggöra roller och ansvarsfördelning avseende risk och regelefterlevnad.
Figur 2.1 Intern kontrollmiljö
2.1.1. Första försvarslinjen ±Affärs- och stödenheterna
Första försvarslinjen i SFA är organiserad i ett Front Office och ett Back Office. Front Office består av två regioner som består av totalt sju filialer, samt en
försäkringsavdelning och en central kundservicechef. Varje filial, en i varje land där SFA bedriver verksamhet, består av en kontorschef, säljrepresentanter och kundservicepersonal. De Skandinaviska filialerna rapporterar till regionchefen för Skandinavien och filialerna i Finland och Baltikum rapporterar till regionchefen för Finland och Baltikum. Regioncheferna rapporterar i sin tur till VD. Även chefen för försäkringsavdelningen och den centrala chefen för kundservice rapporterar till VD. Front Office fungerar som första försvarslinjen för de risker där Front Office är riskägare, d.v.s. affärsrisk och operativ risk kopplat till Front Office processer och personal.
Back Office innefattade per 31 december 2014 ekonomiavdelningen, kreditavdelningen, kravavdelningen (från 1 Januari 2015) samt IS/IT avdelningen. Ekonomiavdelningen utgör första försvarslinjen för de risker där de är riskägare, d.v.s. refinansieringsrisk, valutarisk, ränterisk, likviditetsrisk och operativa risker kopplade till interna processer, interna oegentligheter och personal. Kreditavdelningen utgör första försvarslinjen för de risker där de är huvudsakliga riskägare, d.v.s. motpartsrisk, koncentrationsrisk och operativ risk kopplat till interna processer, externa oegentligheter och personal.
Kravavdelningen utgör första försvarslinjen för de risker där de är huvudsakliga riskägare, d.v.s. operativ risk kopplat till interna processer, externa oegentligheter och personal. IS/IT-chefen ansvarar i första linjen för operativa risker kopplade till IT-system och IS/IT personal. Cheferna för respektive avdelning inom Back Office rapporterar till en Back Office chef som tillika är SFA:s vice VD.
Riskägarna i första försvarslinjen mäter och kontrollerar regelbundet sina risker och rapporterar riskutvecklingen till SFA:s riskchef månatligen. Limitöverträdelser rapporteras omedelbart vidare.
2.1.2. Andra försvarslinjen ±compliance och oberoende riskkontroll
I enlighet med gällande regler har SFA etablerat kontrollfunktionerna compliance och oberoende riskkontroll. Funktionernas arbete regleras av instruktioner och policys fastställda av styrelsen.
Oberoendeiskr kontroll
Funktionen för oberoende riskkontroll utgörs av företagets riskchef och är underställd VD.
Riskkontrollfunktionen granskar, utvärderar och avlämnar regelbundet rapporter avseende SFAs risker och riskutveckling, samt resultatet av genomförda granskningar, till styrelse och VD. Rapporteringen ger en uttömmande och objektiv bild över SFA:s risker och riskutveckling. Rapportering till VD sker minst månadsvis och till styrelsen minst kvartalsvis.
Funktionen erbjuder därutöver stöd till verksamheten i riskrelaterade frågor. Compliance
Compliancefunktionen utgörs av företagets compliancechef och är underställd VD. I funktionens arbete ingår att granska verksamheten i första linjen och att fungera som ett stöd till densamma i compliancerelaterade frågor. Funktionen rapporterar kvartalsvis till styrelse och VD kring bolagets regelefterlevnad samt genomförda granskningar.
2.1.3. Tredje försvarslinjen - Internrevision
Internrevision som utgör den tredje försvarslinjen utgör styrelsens oberoende, säkrande och rådgivande resurs som ska granska och utvärdera den interna styrningen och kontrollen inom SFA. Funktionen ska sträva efter att bidra till verksamhetens utveckling genom att komma med rekommendationer för att förbättra effektiviteten i riskhantering, styrning och kontroll.
2.1.4. Styrelsen
SFA:s styrelse är ytterst ansvarig för verksamheten och dess risker. Styrelsen styr företaget genom dels VD; dels genom de styrelsemöten som hålls tre till fyra gånger per år samt via kommittéer. Styrelsens kommittéer innefattar riskkommittén, revisionskommittén, ersättningskommittén, compliancekommittén samt en kommersiell kommitté för . Riskkommittén sammanträdde vid tre ordinarie tillfällen under räkenskapsåret 2014.
Styrelsen har tillsatt en funktion för internrevision som utgör styrelsens förlängda arm och regelbundet granskar verksamheten.
Styrelsens sammansättning per 31 december 2014 framgår av Tabell 2.1
Tabell 2.1 Styrelsens sammansättning, 31 december 2014
Namn
Uppdrag
Erfarenhet
Nyckelkompetenser
Antal uppdrag utöver SFA
Xxxxxx Xxxxxxxxxx* Herlitz
Kredithantering inom flera finansiella och icke- finansiella företag, VD för finansiellt institut
Chefspositioner inom fordonsindustrin, VD
Kreditbeviljande och
kravhantering, tung fordonsindustri, finansiell 7
verksamhet, erfarenhet från lednings- och styrelsearbete.
Fordonsindustrin, finansiell- och kreditverksamhet,
Xxxxx
Xxxxxxxx
Xxxxxx Xxxxx
Ledamot
Ledamot
och/eller styrelsemedlem i flertalet finansiella institut i andra länder.
Chefspositioner inom finansiell verksamhet inom fordonsindustrin, riskhantering samt affärsutveckling.
regelefterlevnad och 4
riskhantering samt erfarenhet
från lednings- och styrelsearbete.
Fordonsindustrin, finansiell- och kreditverksamhet,
regelefterlevnad och 13
riskhantering samt erfarenhet
från lednings- och styrelsearbete.
Legala frågor inom flera områden, däribland
Xxxxxx Xxxxxxxx
Ledamot Domstolsuppdrag, företagsfrågor.
företagsetablering, 0
konkurrens, finansiering,
regelverk och regelefterlevnad.
* Från 1 januari 2015.
Det är av yttersta vikt för SFA att dess styrelseledamöter kollektivt och individuellt besitter gedigen kunskap om SFA, dess verksamhet och den juridiska miljö som verksamheten verkar i. SFA har därför fastställt en policy för tillsättning av styrelsemedlemmar och styrelsens sammansättning. Policyn ställer krav på hur rekryteringen ska beakta bl.a. kompetens, rykte, oberoende, mångfald och hur många andra styrelser personen sitter i.
Vad gäller mångfald i ledningsorganet eftersträvar SFA en spridning hos medlemmarna vad gäller kön, ålder, kulturell bakgrund, utbildning och professionell erfarenhet.
SFA gör en lämplighetsbedömning i enlighet med policyn. Aktieägarna fattar därefter beslut vem som slutligen tillsätts som styrelsemedlem.
Informationsflötdillestyrelseanvseende risk
Styrelsen sammanträder tre till fyra gånger per år och erhåller inför varje sammanträde rapportering från kontrollfunktionerna compliance och oberoende riskkontroll, samt två
gånger om året från internrevisionsfunktionen. Utöver denna rapportering erhåller styrelsen månatligen rapporter kring operativ utveckling och finansiell information.
2.2.1. Policy
Ersättningssystemet i SFA utgår från bolagets ersättningspolicy, vilken beslutas minst årligen av styrelsen. Policyn är utformad efter de krav som framgår i Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:1) om ersättningssystem i kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning.
2.2.2. Ansvarsområden Styrelsen
Utöver att besluta om ersättningspolicyn, ansvarar styrelsen för att:
x Ersättningar till anställda efterlever lokala lagar och regler (gemensamt ansvar med VD).
x Tillsätta ersättningskommittén.
x Gå igenom utfallet av rörlig ersättning för föregående år.
x Besluta om ersättning till verkställande ledning, företagets kontrollfunktioner samt åtgärder för att följa upp tillämpningen av ersättningspolicyn.
Styrelseordföranden beslutar om ersättning till VD i samråd med en ägarrepresentant från Scania Financial Services (SFS).
Ersättningskommittén Ersättningskommittén ansvarar för att:
x Xxxxxx styrelsens beslut om ersättning till personal ingående i verkställande ledning, kontrollfunktionerna samt särskilt reglerad personal, med hänsyn till aktieägares, investerares och övriga intressenters långsiktiga intressen.
x Utvärdera ersättningspolicyn och komma med förbättringsförslag kring denna, till styrelsen.
Ersättningskommittén består av SFA:s styrelseordförande samt en ytterligare styrelsemedlem, dock ej SFA:s VD. Under 2014 sammanträdde ersättningskommittén vid tre tillfällen.
Årsstämman
Årsstämman beslutar om rörlig ersättning till särskilt reglerad personal, när den rörliga ersättningen överstiger 100 % av den fasta ersättningen.
Internrevision
Internrevision genomför årligen en oberoende utvärdering av huruvida principerna i ersättningspolicyn är lagenliga och efterlevs inom SFA.
2.2.3. Generella principer
Syftet med ersättningspolicyn är att kompensera den anställdes bidrag till SFA:s framgång, uppmuntra till ständig förbättring samt fostra ett gemensamt arbetssätt. Ersättningsstrukturen ska vara i linje med den riskaptit som beslutats av styrelsen, och bör därmed understödja ett sunt risktagande.
Ersättningspolicyn anger att ersättningen ska baseras på organisationens behov, anställningens ansvar, den anställdes uppfyllande av arbetsuppgifter samt arbetets
svårighetsgrad. Ersättningsnivåerna ska även understödja SFA:s rekryteringsprocess samt bidra till de anställdas motivation och utveckling.
Fast ersättning sätts individuellt och baseras på kriterier såsom kunskap, position, anställningens ansvar, eventuellt personalansvar och eventuell konkurrens. Årlig översyn av fasta ersättningsnivåer sker inom ramen för en Scaniagemensam grupprocess. Fast ersättning ska vara tillräcklig i bemärkelsen att den inte ska behöva kompletteras med rörlig ersättning.
Rörlig ersättning består av ett antal olika bonusprogram på olika nivåer (individuell, enhets-/avdelningsnivå samt företagsnivå). Finansiella och kommersiella mål förekommer, såväl som interna mål, exempelvis uppfyllande av projektuppgifter.
Syftet med rörlig ersättning är att premiera goda insatser baserad på uppnådda mål definierade i bonusprogrammen. Beräkningen av rörlig ersättning riskjusteras och tar en flerårig tidshorisont i beaktande. Den rörliga ersättningen får i dagsläget ej överstiga 200 % av den fasta ersättningen. Rörliga ersättningar får som helhet inte äventyra förmågan hos SFA att upprätthålla en tillräcklig kapitalbas och kan endast garanteras under den anställdes första år inom SFA.
2.2.4. Personalkategorier
Vilket eller vilka incitamentsprogram en anställd faller under beror på vilken personalkategori denne tillhör:
x Samtliga anställda
x Säljpersonal
x Personal som anses ha möjlighet att påverka SFAs riskprofil väsentligt (även NDOODG ´VlUVNLOW U). HJOHUDG SHUVRQDO´
I dagsläget utgörs den senare gruppen enbart av personer ingående i verkställande ledning.
Bonus till personal i bolagets kontrollfunktioner (oberoende riskkontroll, compliance och internrevision) baseras enbart på genomförandet av arbetsuppgifter och innefattar inga finansiella eller kommersiella kriterier.
2.2.5. Utbetalning
För personal som inte anses ha möjlighet att påverka SFAs riskprofil väsentligt, betalas eventuell rörlig ersättning ut i sin helhet året efter det att den intjänats.
För gruppen av särskilt reglerad personal gäller att rörlig ersättning understigande 100 000kr per år betalas ut i sin helhet året efter det att den intjänats. I de fall den rörliga ersättningen överstiger 100 000 per år betalas 60 % ut året efter det att ersättningen intjänats. Resterande 40 % skjuts upp över kommande treårsperiod efter det att bonusen tjänats in och betalas ut jämnt över denna period.
Styrelsen kan justera eller avbryta betalningarna av uppskjutna bonusar, och även återkräva redan betald bonus om:
x Parametrarna som lade grunden för bonusen väsentligt försämras till följd av att den anställde, enheten eller SFA som företag inte lyckats uppfylla bonuskriterierna.
x SFA behöver ansöka om statligt stöd till kreditinstitut i enlighet med SFS 2008:814.
2.2.6.Kvantitativ information ersättningar
Tabell 2.2 presenterar kvantitativa uppgifter kring ersättningen till personer med möjlighet att väsentligt påverka SFA:s riskprofil, i enlighet med kraven i Kapitaltäckningsförordningen. I dagsläget är det enbart SFA:s verkställande ledning som bedöms ha möjlighet att väsentligt påverka riskprofilen.
SFA redovisar inte nedbrytning per affärsenhet då bolaget är litet och inte har någon uppdelning per affärsområde.
Tabell 2.2 Uppgifter om ersättning till personal som väsentligt kan påverka SFA:s riskprofil (2014), tusentals kronor
Rörlig ersättning
Utestående uppskjuten ersättning per
31 dec 2014
Mottagare Fast ersättning
Verkställande
Varav: Varav: kontanter (
Varav: aktier och aktieanknutna instrument
Varav: övrigt
Varav: intjänad del
Varav: icke intjänad del
ledning 7 447 426 2 190 215 3 042 994
(10 personer)
För räkenskapsåret 2014 beviljades totalt sett 616 394kr i uppskjuten ersättning. Inga betalningar har skett i samband med nyanställningar och ingen har under året erhållit avgångsvederlag.
Regler för beräkning av kapitalbasen framgår av Kapitaltäckningsförordningen. Enligt reglerna ska kapitalbasen presenteras enligt den mall som framgår av Genomförandeförordning (EU) No 1423/2013 (se Tabell A.1 i Bilaga A). Nedan presenteras en sammanfattning av de viktigaste posterna i kapitalbasen.
Tabell 3.1 Sammanfattning av kapitalbasen
Tkr | |
Kärnprimärkapital: instrument och reserver | |
Aktiekapital | 40 000 |
Överkurs vid aktieemission | 0 |
Balanserad vinst eller förlust | 168 302 |
Ackumulerat annat totalresultat | 0 |
Kapitalandel av obeskattade reserver | 810 163 |
Verifierat resultat efter avdrag för föreslagen vinstdisposition och förutsägbara 87 291 | |
kostnader | |
Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar | 1 105 756 |
Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar | 0 |
Immateriella tillgångar | 0 |
Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet | 0 |
Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital | 0 |
Kärnprimärkapital | 1 105 756 |
Primärkapitaltillskott: instrument | 0 |
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder | 0 |
Primärkapital (kärnprimärkapital + primärkapitaltillskott) | 1 105 756 |
Supplementärt kapital | 0 |
Total kapitalbas (primärkapital + supplementärt kapital) | 1 105 756 |
Tabell 3.2 Sammanställning av kapital | |
Tkr | |
Totalt riskvägt exponeringsbelopp | 7 156 047 |
Kapitalrelationer och buffertar | |
Kärnprimärkapitalrelation | 15,45 % |
Primärkapitalrelation | 15,45 % |
Kapitaltäckningsgrad | 15,45 % |
Buffertkrav | 178 901 |
Varav kapitalkonserveringsbuffert | 178 901 |
Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert | 7,45% |
Kapitaltäckningsförordningen ställer även krav på att institut ska publicera en beskrivning av de viktigaste delarna i de instrument som emitterats. SFA kapitalbas består per balansdagen för denna rapport av aktiekapital, balanserade vinstmedel och kapitaldelen av obeskattade reserver. Beskrivning framgår enligt gällande mall i Xxxxxx X.0 (se Bilaga A).
4. Minimikapitalkrav, kapitalbuffertar och internt bedömt kapitalbehov
Kapitalkravet innebär att den totala kapitalbasen måste uppgå till minst 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet för kreditrisk, marknadsrisk och operativ risk.
SFA tillämpar schablonmetoden vid beräkning av kapitalkravet för kreditrisk och för operativ risk tillämpas basmetoden. SFA har inte något handelslager och därmed beräknar inte heller SFA något kapitalkrav för marknadsrisk under pelare I. SFA:s kapitalkrav och riskvägda exponeringsbelopp per 31 december 2014 framgår av tabell
4.1. Beräkning av kapitalkravet är utförd i enlighet med kapitaltäckningsförordningen.
Tabell 4.1 Minimikapitalkrav
Riskvägt
Tkr | Kapitalbaskrav | exponeringsbelopp |
Kreditrisk enligt schablonmetoden | ||
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker | - | - |
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter | 354 | 4 425 |
Exponeringar mot offentliga organ | ||
Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker | ||
Exponeringar mot internationella organisationer | ||
Exponeringar mot institut | 642 | 8 031 |
varav motpartsrisk | - | - |
Exponeringar mot företag | 197 136 | 2 464 206 |
Exponeringar mot hushåll | 290 555 | 3 631 938 |
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter | ||
varav bostadsfastigheter | ||
varav kommersiella fastigheter | ||
Fallerande exponeringar | 20 970 | 262 125 |
Exponeringar som är förenade med särskilt hög risk | ||
Exponeringar i form av säkerställda obligationer | ||
Poster som avser positioner i värdepapperisering Exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar | ||
Aktieexponeringar | ||
Övriga poster | 2 166 | 27 080 |
Summa | 511 824 | 6 397 805 |
Marknadsrisk enligt schablonmetoden | ||
Positionsrisk Stora exponeringar som överskrider gränsvärdena i artiklarna 384-390 | ||
Valutarisk | ||
Avvecklingsrisk | ||
Råvarurisk | ||
Summa | 0 | 0 |
Kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden | 0 | 0 |
Operativ risk | ||
Operativ risk enligt basmetoden | 60 659 | 758 242 |
Summa | 60 659 | 758 242 |
Tillkommande kapitalbaskrav för övergångsregler | 0 | 0 |
Totalt | 572 484 | 7 156 047 |
4.1.1. Kreditrisk
Kreditrisk definieras som risken att en motpart i ett finansieringsavtal ej fullföljer sina skyldigheter gentemot SFA. Kreditriskerna består främst av risk för förlust vid kreditgivning i form av finansiell leasing, operationell leasing och utlåning till SFA:s kunder. Givet SFA:s verksamhet är kreditrisk den största risken som företaget är exponerat emot. Kreditrisken i SFA har historiskt sett varit låg.
Interna riktlinjer för kreditgivning finns främst i SFA:s kreditpolicy samt i kreditriskstrategin. Kreditpolicyn och kreditriskstrategin revideras minst årligen och fastställs av SFA:s styrelse. Kreditpolicyn reglerar bl.a. mandat för kreditgivning.
Målet för hanteringen av kreditrisk är att hålla utvecklingen av kreditrisk inom ramen för bolagets riskaptit.
Kreditprocess
För varje kreditansökan analyseras och bedöms av kunden lämnad information samt annan extern och intern information. Kundens betalförmåga uppskattas baserat på två huvudsakliga faktorer: finansiell styrka och branschsegmentets riskkaraktär.
SFA klassificerar sina kunder avseende kreditvärdighet på en skala mellan 1 och 7 där kategori ett representerar högsta finansiella stabilitet och kategorierna sex och sju anses icke kreditvärdiga. Tilldelad rating beror på finansiella nyckeltal and fastställs genom kreditbeslutsprocessen. Tilldelad rating gås igenom och uppdateras vid behov på årlig basis. Majoriteten av SFA:s kunder återfinns i ratingkategori fyra eller fem, vilket reflekterar det faktum att kunderna ofta är mindre transportföretag med låg vinstmarginal och låg soliditet. Ratingen är en tydlig indikator på kundens betalförmåga; kunder som har en bättre rating uppvisar som regel ett bättre betalbeteende jämfört med de med sämre rating.
Huvudsaklig kreditriskexponering är mot kunder med en total exponering på mindre än 3 MSEK. Generellt observerar SFA en positiv korrelation mellan kundens storlek och betalmönster; dvs. större kunder är oftast bättre på att betala.
SFA tar alltid säkerhet i den finansierade produkten (i huvudsak fordonen). Övriga åtgärder inom kreditprocessen som begränsar SFAs riskexponering kan vara krav på handpenning, betalningsgarantier eller andra typer av garantier.
Kredituppföljning
SFA begränsar sin exponering mot kreditrisk genom att under varaktigheten för finansieringen övervaka kundernas betalningsförmåga och marknadsvärdesutvecklingen av de finansierade fordonen. Kreditrisker mäts och rapporteras regelbundet av kreditchefen till SFA:s riskchef, VD och styrelse. Bland annat görs följande analyser:
- Nettoriskexponering på bolags- och filialnivå
- Kvalitét i kreditportföljen på totalnivå (baserat på rating och storleksfördelning)
- Fördelningen av riskklasser i portföljen
- Kontinuerlig monitorering för förändringar i kreditkvalité avseende större exponeringar
- Analys av betalningsbeteende och reserveringar för osäkra samt förfallna fordringar
Behovet av att göra reserveringar utvärderas löpande av den centrala kravfunktionen och beslutas månadsvis i samband med ett reserveringsmöte. Reserveringar sker alltid senast 60 dagar efter förfall, men sker även utan att en fordran gått till förfall, när SFA har information som indikerar att kunden kommer få svårigheter att fullfölja sitt åtagande. Kravavdelningen stämmer regelbundet av kreditriskreserven för att tillse att
avsättningar gjorts i linje med risken och gällande policies. SFA gör inga allmänna kreditriskjusteringar utan enbart specifika.
Vid styrelsemötena föredras en sammanfattning av de största förfallna kontona, större reserveringar för osäkra fordringar samt hur risken utvecklats inom ramen för riskaptiten.
Tabell 4.2 Total exponering fördelat på exponeringsklasser
Tkr | Bruttoexponeringsbelopp | Periodens genomsnitt |
Exponeringsklass Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker och institut | 21 | 1 843 |
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter | 105 737 | 52 590 |
Exponeringar mot offentliga organ | ||
Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker | ||
Exponeringar mot internationella organisationer | ||
Exponeringar mot institut | 40 155 | 101 001 |
Exponeringar mot företag | 2 565 351 | 2 518 031 |
Exponeringar mot hushåll | 6 355 931 | 6 211 986 |
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter | ||
Fallerande exponeringar | 174 750 | 139 099 |
Exponeringar som är förenade med särskilt hög risk | ||
Exponeringar i form av säkerställda obligationer | ||
Poster som avser positioner i värdepapperisering Exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond) | ||
Aktieexponeringar | 485 | |
Övriga poster | 27 080 | 121 733 |
Summa | 9 269 025 | 9 146 766 |