Förköpsinformation om Investeringssparkonto hos Eterum AB ska tillhandahållas kunden innan Avtal om Investeringssparkonto undertecknas.
Förköpsinformation
Investeringssparkonto | 2018-06-01
Förköpsinformation om Investeringssparkonto hos Eterum AB ska tillhandahållas kunden innan Avtal om Investeringssparkonto undertecknas.
Vad är ett Investeringssparkonto?
Ett Investeringssparkonto (ISK) är ett konto där du kan samla godkända investeringstillgångar som exempelvis fonder. Det är en schablonbeskattad sparform som är tillgänglig för enskilda privatpersoner och dödsbon. Eftersom innehavet på ditt ISK schablonbeskattas så kan du sätta in pengar på kontot och handla med finansiella instrument utan att behöva redovisa kapitalvinster eller kapitalförluster i din deklaration.
Lag (2011:1268) om Investeringssparkonto och avtalet om Investeringssparkonto anger ramarna för vilka tillgångar som får förvaras på ditt ISK och hur överföringar av tillgångar till och från kontot får ske. Det är dock allmänna civilrättsliga bestämmelser och principer som avgör vem som äger och vem som har rätt
till de tillgångar som förvaras på ett ISK. Vidare gäller sedvanliga regler om hur Eterum ska hantera kunders tillgångar m.m.
Tillgångar som sätts in och förvaras på ett ISK omfattas av bestämmelserna om investerarskydd och insättningsgaranti. I denna information hittar du följande:
• Vem som får starta ett ISK
• Avgifter på ditt ISK
• Hur tillgångarna på ett ISK beskattas och hur skatten tas ut
• Placeringsbegränsningar som gäller på Eterums ISK
• Överföringar till och från ISK
• Hur du avslutar ditt ISK
• Kontofrämmande tillgångar
Vem får teckna ISK?
För att öppna ett ISK måste du ha fyllt 18 år och ha ett svenskt personnummer.
Hur fungerar Eterums ISK?
För att öppna ett ISK måste du ingå ett särskilt avtal om Investeringssparkonto med Eterum. De tillgångar som hör till och förvaras på ditt ISK redovisas skattemässigt som en enhet.
Vilka avgifter tas ut?
Eterum tar inte ut någon avgift för ditt ISK. Att handla med fonder i ett ISK är kostnadsfritt. Den förvaltningsavgift fondbolaget tar ut ur fonden skiljer sig åt mellan olika fonder.
Information om gällande förvaltningsavgifter finns på Eterums hemsida, xxx.xxxxxx.xx, och hos kundcenter 000-000 00 00. Hur beskattas sparandet?
Tillgångar som förvaras på ett ISK schablonbeskattas. Det innebär
att du inte beskattas utifrån faktiska reavinster eller förluster på de tillgångar som förvaras på ditt ISK. Istället beräknas
en schablonskatt på förväntad årlig avkastning. Denna skatt beräknas utifrån ett så kallat kapitalunderlag som baseras på marknadsvärdet på tillgångarna som förvaras på kontot.
Skatten beräknas enligt nedan:
E0067 | 2018-06-12
• Din skatt = Schablonintäkt x 30 procent.
• Schablonintäkt = Kapitalunderlag x (Statslåneränta den 30 november föregående år + 0,75 procentenheter)
• Kapitalunderlag = summan av – värdet på tillgångarna i ditt ISK vid ingången av varje kvartal delat på fyra – värdet på samtliga under året insatta kontanta medel och överförda
tillgångar (dock inte överföringar från annat eget ISK) delat på fyra.
Statslåneräntan bestäms av riksgälden, för aktuell uppgift se xxx.xxxxxxxxxx.xx.
Eterum beräknar och rapporterar årligen schablonintäkten till Skatteverket.
För personer som är begränsat skattskyldiga i Sverige, gäller särskilda skatteregler. Det är därför viktigt att du informerar Xxxxxx om din skatterättsliga hemvist förändras, t.ex. vid utlandsflytt. Det finns ingenting som hindrar att du har kvar ditt ISK även om du flyttar utomlands, men du bör vara medveten om att tillgångarna som förvaras på ditt ISK då inte längre kommer att vara föremål för schablonbeskattning enligt Lag om Investeringssparkonto utan beskattas då enligt konventionella kapitalbeskattningsregler.
Hur tas skatten ut?
Eterum gör inte några preliminära skatteavdrag på ditt ISK men lämnar årligen kontrolluppgift till Skatteverket om
schablonintäktens storlek. I din deklaration tas sedan schablon- intäkten upp som en vanlig kapitalinkomst från vilken du kan göra ränteavdrag etc. Skatteverket bestämmer den slutliga skatten som framgår av det årliga skattebeskedet.
Om du är bosatt utomlands eller sparar i utländska värdepapper kan det även utgå andra skatter på ditt innehav, t.ex. svensk kupongskatt eller utländsk källskatt.
Vilka placeringsbegränsningar gäller på Eterums ISK? På Eterums ISK kan du spara i de fonder som tillhandahålls på Eterums fondtorg. Dessa finns tillgängliga på xxx.xxxxxx.xx
Kontofrämmande tillgångar
På Eterums ISK kan du endast placera kontanter och de fonder som finns för handel på Eterums fondtorg. Övriga tillgångar anses vara kontofrämmande tillgångar. Om en kontofrämmande tillgång placeras på ditt ISK i mer än 30 dagar förbehåller sig Eterum rätten att omvandla tillgången till kontanta medel.
Kan befintligt sparande överföras till mitt ISK?
Du kan endast föra över sådana tillgångar som är godkända investeringstillgångar och som du själv äger till ditt ISK. Du kan föra över befintligt sparande till ditt ISK, men det kan utlösa kapitalvinstbeskattning. Om du för över utländsk valuta eller finansiella instrument till ditt ISK betraktas nämligen överföringen skatterättsligt som en avyttring, vilket betyder att du blir beskattad som om du hade sålt tillgångarna till ett pris
motsvarande marknadsvärdet vid överföringen. Xxxxxxxxxxxxxx av det överförda sparandet betraktas samtidigt som en inbetalning som läggs till kapitalunderlaget vid beräkningen av årets schablonintäkt för ditt ISK.
Hur kan jag ta ut/flytta sparande från mitt ISK?
Du kan när som helst ta ut ditt sparande i form av kontanta medel från ditt ISK eller föra över dem till ett annat sparande. Uttag av sparande i form av investeringstillgångar från ett ISK är i lag underkastade vissa begränsningar. Du kan när som helst sälja investeringstillgångar som förvaras på ett ISK, t.ex. på en
reglerad marknad eller genom inlösen av fondandelar. Du kan också när som helst flytta dina investeringstillgångar till ett annat ISK på vilket tillgångarna får förvaras. Däremot är det inte tillåtet att flytta fondandelar från det schablonbeskattade området till
ett förvar som inte utgör ett ISK. Detta innebär att om du t.ex. vill flytta fondandelar från ett ISK till ett förvar som inte utgör ett ISK, t.ex. vanlig depå eller kapitalförsäkring, måste du först sälja
fondandelarna och därefter köpa motsvarande fondandelar i ditt valda förvar.
Hur avslutar jag mitt ISK?
Du kan avsluta ditt ISK när som helst genom att kontakta Eterum. Innan kontot avslutas måste dock de tillgångar och kontanta medel som förvaras på ditt ISK flyttas till ett annat ISK eller säljas och därefter måste de kontanta medlen överföras till ett annat konto.
I Lag om Investeringssparkonto finns även bestämmelser som innebär att ett ISK omedelbart ska upphöra i vissa situationer. Detta gäller t.ex. om du eller Eterum bryter mot lagens be- stämmelser om överföring av finansiella instrument från ett ISK. När ditt ISK upphör blir tillgångarna föremål för konventionell
beskattning och får som huvudregel ett anskaffningsvärde som
motsvarar marknadsvärdet när ditt ISK upphör.
Var finns mer information?
För detaljerade regler om förvärv, förvaring och överföring av investeringstillgångar respektive kontofrämmande tillgångar hänvisas till Avtal om Investeringssparkonto, Allmänna villkor för Investeringssparkonto och Lag om Investeringssparkonto.
E0067 | 2018-06-12
Information om vilka godkända investeringstillgångar som Eterum vid var tid tillåter på ditt ISK finns även att tillgå på Eterums hemsida xxx.xxxxxx.xx.