ÄGARFÖRHÅLLANDEN

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE & ÅRETS SIFFROR

Aff ärs v erk en K arlskr ona AB

AFFÄRSVERKEN Karlskrona AB

ÄGARFÖRHÅLLANDEN

Affärsverken Karlskrona AB är ett helägt dotterbolag till AB Karlskrona Moderbolag, organisationsnummer 556291-9877, med säte i Karlskrona, som är ett helägt kom- munalt bolag och utgör koncernmoder i Karlskrona kommun.

INFORMATION OM VERKSAMHETEN

Affärsverken Karlskrona AB arbetar huvudsakligen inom fyra affärsområden. Värme, Renhållning, Båttrafik och Stads- nät. Därutöver finns en egen resultaten- het för kundarbeten samt en gemensam central funktion vilken innehåller ledning, ekonomi, marknadsföring, innovation och produktutveckling, miljö och kvalité, IT,

HR och kundadministration. Bolaget äger dotterbolagen Affärsverken Energi AB och Affärsverken Elnät AB.

VÄRME

		KSEK	2018	2017	2016	2015	2014
RENHÅLLNING		Nettoomsättning	526 175	460 024	437 635	389 763	375 871
Affärsområdet arbetar på marknaden som		Resultat efter fin. poster	36 398	28 268	20 911	20 588	4 192
entreprenör. Dessutom finns en särredo-		Balansomslutning	2 113 537	2 078 189	2 041 905	1 975 998	1 972 940
visad verksamhet för huvudmannaskapet		Soliditet (%)	19,8	19,1	17,9	16,6	16,3

Produktion av fjärrvärme bedrivs i huvud- sak i tre produktionsanläggningar, Kraft- värmeverk Mältan, Värmeverk Västerudd och Värmeverk Gullberna. Närvärmean- läggningar finns i Nättraby, Jämjö och på Sturkö. Fjärrkyla produceras och distribu- eras inom Gräsviksområdet.

BÅTTRAFIK

Bolaget bedriver en omfattande turist- och beställningstrafik med egna båtar samt

en hyrd båt från Karlskrona kommun. Dessutom är man entreprenör åt Region Blekinge avseende reguljärtrafiken.

STADSNÄT

Bolaget bygger och driver ett öppet bredbandsnät i huvudsak baserat inom Karlskrona kommun. Kunderna väljer vilka tjänster man önskar köpa direkt av tjänste- leverantörerna i en tjänstevalsportal.

Utöver det så hyr man ut förbindelser till företag, operatörer och offentlig

verksamhet på marknaden samt ingår i ett regionalt samarbete med andra stadsnät i södra Sverige.

RESULTAT OCH STÄLLNING

Årets resultat, efter avskrivningar och räntor, uppgick till 36,4 mkr vilket bättre än föregående år. Bolagets åtagande i garantier för dotterbolaget Affärsverken Energi AB uppgår till 23,5 mkr.

MODERBOLAGET

VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER RÄKENSKAPSÅRET

VÄRME

Energiomsättningen blev betydligt högre än budgeterat i början av året beroende på den kalla perioden under februari och mars. Därefter följde en lång och varm sommar samt en höst som temperatur- mässigt motsvarade ett normalår. Detta resulterade i en energiomsättning i nivå med föregående år, totalt 252 GWh (253 GWh).

Ett antal nya kunder har anslutits under året bl a den nya brandstationen på Oscarsvärn och en större industrifastighet i Torskors. Dessutom undertecknades ett nytt avtal om leverans till ett antal fler- familjsfastigheter i Annebo i slutet av året.

Elproduktionen har fungerat väl förutom en veckas försening av driftstarten efter

avseende renhållningen i Karlskrona. Verksamheten omfattar insamlingen av hushållsavfall, insamling av återvinnings- material, omhändertagande av industrins avfallsmängder, behandling av återvin- ningsmaterial, containeruthyrning samt ansvaret för avfallsanläggningen Mältan.

Avkastning på totalt kap (%)	2,9	2,8	2,7	3,1	2,8
Avkastning på eget kapital (%)	8,7	7,1	5,7	6,3	1,3
Medelantalet anställda	196,8	168,3	161	168,8	165,3

Företaget tillämpar Bokföringsnämndens Allmänna Råd, BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3), och jämförelsetalen för 2014 är omräknade enligt K3-regelverket. Se not 30 för nyckeltalsdefinitioner.

sommaruppehållet. Men den totala pro- duktionen blev något lägre än föregående år beroende på den mycket kalla perioden i februari och mars då man tvingades dra ner effekten på turbinen för att prioritera värmeproduktionen.

Elproduktionen har gynnats ekonomiskt av högre marknadspriser på både el och elcertifikat i jämförelse med de senaste åren. För hela året blev den totala produk- tionen 58,9 GWh (65,3 GWH).

Under sommaren genomfördes den första stora turbinrevisionen sedan starten av kraftvärmeverket. I samband med det upp- täcktes det en del skador på skovelhjulen vilket hanterades som ett försäkrings- ärende.

En begränsning av effektöverföring in till Trossö åtgärdades genom ett större led- ningsarbete under sommaren och hösten. Den nya lösningen driftsattes i slutet av året och innebär att man nu kan optimera driften på ett bättre sätt och därmed und- vika användning av dyrare bränslen. Utöver det har man även köpt in ett nytt system för produktionsuppföljning av anläggning- arna samt installerat ett nytt styrsystem på Gullberna värmeverk.

Förutsättningarna för att driftsätta en svaveldoseringsutrustning är klar och beräknas vara i produktion i början av 2019. Det innebär att man kan ta bort användandet av torv vilket har en positiv påverkan på miljövärdena för anlägg- ningen. I det långsiktiga arbetet med att bränsleoptimera är upphandlingen av en ny kross genomförd. Under andra halvan av 2019 kan man därmed komplettera den ordinarie hanteringen av bränsle med egen produktion av flis baserat på en billigare råvara.

En bedömning har gjorts under året att det inte kommer att vara möjligt att få ut tillräcklig mängd metangas ur deponin

för att kunna använda den som bränsle i deponigaspannan. Den största orsaken till detta är att det sedan flera år inte

lagts något organiskt material på deponin. Därmed skrivs värdet på gaspannorna på Kraftvärmeverket och Gullberna värmeverk ner med 6,8 mkr i årsbokslutet eftersom det är konstaterat att de inte kommer att ha någon framtida användning.

Utsläppsrätter har sålts under året för 8,3 mkr. Omsättningen för affärsområdet uppgick till 228,9 mkr (209,0kr) och resultatet blev 23 224 mkr (13,6 mkr) vilket är betydligt bättre än både budget och föregående år.

STADSNÄT

Utbyggnaden har fortsatt under året och ca 2 300 hushåll blev måluppfyllda under verksamhetsåret. Dessutom har fyra nya teknikbodar etablerats på olika platser i kommunen.

Förtätningen av nätet har fortsatt i tätor- ten med både flerfamiljsfastigheter och industriområden.

En större uppgradering av den centrala kommunikationsutrustningen är upphand- lad och kommer att installeras under 2019.

Kontakten mellan tjänsteleverantören och deras slutkund i vårt nät har förbättrats och effektiviserats under året med ett nytt systemstöd. Det innebär en snabbare han- tering och är även mindre resurskrävande.

Projektet för att utreda alternativen och möjligheterna för god bredbandsuppkopp- ling i områden där marknadskrafterna eller bidrag inte räcker har fortsatt under året. Projektet medfinansieras av Europeiska regionala utvecklingsfonden, Blekinges energibolag, Länsstyrelsen i Blekinge och Region Blekinge för att göra det möjligt att nå ut till hela regionen. Analyser och kart- läggningar har genomförts för att ta fram

förslag som gör det möjligt att bygga upp en infrastrutur som inkluderar landsbygden och skärgården i Blekinge. Projektet har under hösten slutrapporterat arbetet sam- tidigt som det genomfördes en workshop tillsammans med politiker och tjänstemän för att diskutera hur man ska uppnå Reger- ingens mål om ett helt uppkopplat Sverige 2025. Projektet har även tagit fram en informationsfolder som beskriver vilken attraktionskraft och livskvalitet ett väl utbyggt bredbandsnät kan bidra med.

Det lokala nätet för Internet of Things är i drift och en öppen testmiljö för företag och studenter är etablerad i samarbete med Blekinge Tekniska Högskola. Det innebär att tester och utveckling kan ske kostnadsfritt i Affärsverkens IoT-nätverk för uppkopplade saker.

I länet har även etablerats ett samarbete med Karlshamns Energi, Miljöteknik i Xxx- xxxx samt Olofströms Kabel-TV för att ge- mensamt driva på utbyggnaden av nätverk för uppkopplade saker.

Den pågående rättstvisten med Skattever- ket beträffande rotavdragen för ett mindre villaområde i Karlskrona har fortsatt under året. Ett negativt utslag i Kammarrätten har följts av ett sökt prövningstillstånd i Högsta förvaltningsdomstolen vilket inte är beslutat ännu.

Omsättningen för affärsområdet blev 96,8 mkr (76,8 mkr). Resultatet blev 7,8 mkr (8,6 mkr) vilket är något sämre än föregå- ende år men bättre än budget.

RENHÅLLNINGEN

Det har under året kommit in mycket massor till anläggningen beroende på ett flertal pågående byggprojekt i närområdet. Hanteringen har varit omfattande och ställt höga krav på planering av ytorna inom anläggningsområdet. I syfte att vida- reutveckla hanteringen och sorteringen av

AFFÄRSVERKEN Karlskrona AB

material har en ny siktanläggning köpts in. Med hjälp av den kan man sortera inkom- mande massor i fraktioner som därefter kan återanvändas på olika sätt.

En förbättrad fordonsverkstad är byggd för att kunna klara en del av de löpande repa- rationerna internt och direkt när behovet uppstår.

Det långsiktiga arbetet med att förbättra fordonsparken har fortsatt under året.

En ny containerbil och två insamlings- fordon för hushållsavfall är inköpta. Dessutom har en ny slambil införskaffats i syfte att köra en del av brunnstömning-

arna i egen regi framöver. Beroende på att framkomligheten i tätorten delvis blir allt besvärligare har även en så kallad satellit- bil köpts in. Det är en mindre komprime- rande bil för insamling av hushållsavfall som fungerar bättre när utrymmet är begränsat.

Ett av de större projekten under året har varit att förändra sluthanteringen av lakvattnet efter domen i Mark- och miljödomstolen i början av 2017. Det har inneburit omfattande arbeten med

lakvattendammarna samt installation av ett reningsverk. Dessutom har den be- fintliga ledningen för processvattnet från kraftvärmeverket anslutits till dammarna och förlängts ut till Yttre redden utanför Trossö. Därmed kan man avleda det renade lakvattnet tillsammans med processvatt- net ut i havet vilket är fastställt i miljö- domen. Det innebär även att lakvatten inte kommer att avledas till Koholmens reningsverk framöver.

I miljödomen fastställdes även nya villkor för sluttäckningen av deponin på Mältan vilket innebär att kostnaderna för detta kommer att bli lägre. Det har beaktats i årsbokslutet där ny beräkning för både sluttäckning och efterbevarandetiden på 30 år har genomförts. Det får en påverkan på de ekonomiska avsättningar som

behövs för att garantera åtagandet i fram- tiden. För ett större lager av bergmaterial har inkuransavdrag gjorts med 3,8 mkr

i årsbokslutet med anledning av att det inte är så rent material som man hoppats. Detta konstaterades i samband med att det första större uttaget gjordes under hösten.

Omsättningen för affärsområdet blev 120,7 mkr (110,2 mkr) och resultatet 6,4 mkr (4,2 mkr) vilket var bättre än budget.

BÅTTRAFIKEN

Den varma och soliga sommaren har bidragit till en mycket positiv utveckling för Båttrafiken vad det gäller antalet resande. Det var första året i den nya av- talsperioden vilket innebar nya förutsätt- ningar och anpassning av resurserna efter- som trafiken är utökad med flera linjer.

De nya rundturerna i Karlskrona enligt konceptet Hop-on Hop-off blev mycket uppskattat. I väntan på att det nya båten ska levereras har det under sommaren varit nödvändigt att hyra in en båt för att klara trafikbehovet.

Nytt för året är även en kustlinje mellan Karlskrona och Ronneby som trafikeras under ett antal sommarveckor. Det innebar att M/F Flaggskär behövde anpassas för att få godkännande för utomskärstrafik.

Trafiken har under året fungerat mycket bra förutom ett antal dagars inställda pendelturer till och från Sturkö beroende på svåra isförhållanden i början av året. Beskedet att den vunna upphandlingen av året runt-trafiken till Hasslö kom i februari. Trafiken sker i samarbete med Haglund Shipping genom en uppdelning av trafikperioden och startade i slutet av augusti. För att klara denna pendeltrafik har Xxxxxx handikappsanpassats och fått en ny värmeanläggning.

Reparationskostnaderna blev högre än beräknat beroende på ett motorhaveri och propellerskador på M/F Flaggskär men har i övrigt varit normala för en säsong.

Antalet resande för trafiken blev för helåret 128 475 st (90 255 st) inklusive de nya rundturerna i Karlskrona. Omsätt- ningen för året blev 18,7 mkr (15,4 mkr) och resultatet -0,3 mkr (0,3 mkr) vilket är något sämre än föregående år vilket kan förklaras med reparationskostnader samt inkörningskostnader det första avtalsåret.

KONCERNÖVERGRIPANDE

Flera utvecklingsprojekt har genomförts under året som har inneburit miljösatsningar, ökad digitalisering och organisationsför- ändringar.

Den största miljösatsningen har varit initiativet från Affärsverken att etable- ra en solpark på Gullbernaområdet. I

januari blev tillståndet från Länsstyrelsen för placeringen på den gamla deponin i området klart. Ett 30-årigt arrendeavtal är tecknat med Karlskrona kommun som

även innebär att kommunen är ansvarig för de miljömässiga förhållandena som råder på platsen och som är orsakade av den gamla deponin. Intresserade kan därmed bli andelsägare och få förnybar energi som är lokalt producerad i Karlskrona.

Försäljningen av andelar påbörjades under sommaren och första etappen på 0,6 kW blev slutsåld i oktober. Byggprojektet startades och de första solcellerna var på plats i slutet av november. Driftstarten för första etappen är planerad till januari 2019 och försäljningen av nästa etapp är påbörjad.

Flera utvecklingsprojekt inom digitalisering är genomförda med fokus på tjänster och information till kund men även interna rutiner. En helt ny hemsida där priorite- ringen är kundens behov istället för den

traditionella uppdelningen i olika verksam- hetsområden.

Även en app är lanserad som i sin första version utgick från de vanligaste frågorna till Kundservice. Syftet har varit att upple- vas som mer tillgängliga och att utveckla med hjälp av ny teknik i linje med den fast- ställda digitala strategin att underlätta för kunderna.

Internt har flera processer och rutiner förbättrats med både ny teknik och nya systemlösningar. Exempelvis har hela budgetprocessen förbättrats med nya verktyg, den ekonomiska uppföljningen sker i ett helt nytt beslutsstödssystem (BI, Business Intelligence) och det förebyg- gande underhållet har dokumentations- mässigt digitaliserats.

Det företagsövergripande projektet för att klara kraven i Dataskyddsförordningen (GDPR) som trädde i kraft den 25 maj har genomförts enligt plan. Syftet med förord- ningen är att stärka skyddet för fysiska personer och att det krävs samtycke eller anledning för organisationer och företag att få databehandla personuppgifter. En omfattande inventering av information och system genomfördes som hanterade personuppgifter. Därefter har rutiner tagits fram för behörigheter, arbetssätt och gallring som ska gälla framöver.

Säkerhetsfrågorna har under året blivit allt viktigare, inte minst beroende på en omvärld i snabb förändring. Nya hot och regelverk kommer att kräva mer kunskap och resurser framöver. För att prioritera upp säkerheten har en centralt placerad Säkerhetsansvarig utsetts för att kontinu- erligt bevaka och besluta om säkerhets- krav baserat på de risker och regelverk som finns.

Eftersom flera funktioner inom utförandet är lika för ett antal affärsområden har en omorganisation genomförts under året.

Målet har varit att samordna dessa gemen- samma funktioner i en organisation med samlad kompetens för projektering, teknisk dokumentation och entreprenad- arbeten för att på ett effektivare sätt använda personalresurserna. Under de för- sta månaderna av året formades organisa- tionen och placerades i lokaler på Mältan. Den nya verksamheten startade i maj och har under året utvecklat nya arbetssätt och rutiner, både för externa kunder och internt mot övriga verksamhetsområden.

Den nya centrala funktionen för innovation och produktutveckling har under året tagit fram en modell för det framtida arbetet.

Målet är att förbättra och snabba upp ar- betet med produktutvecklingen genom ett tydligare ansvar kombinerat med en modell som innehåller ett antal beslutssteg och utredningar för att få fram en affärsmäs- sigt bra produkt.

För att bygga upp ett intresse för innova- tion har ett spel tagits fram tillsammans med 10x Labs, ett lokalt företag i Karlskrona. Flertalet medarbetare har spelat och där- med har förståelsen för att kontinuerligt arbete med innovation och produktutveck- ling är en viktig del av framtiden.

I slutet av året blev ett nytt kontrollrum klart. Det går under arbetsnamnet Stadens kontrollrum och syftet är att på ett bättre och samordnat sätt kunna övervaka den allt större mängden digital utrustning som installeras i samhället.

Under året har två revisioner genomförts baserat på certifieringarna för kvalitet (ISO 9001), miljö (ISO 14001) och arbets- miljö (OHSAS 18001) som visar att verk- samheten väl uppfyller kraven.

Dessutom genomfördes en certifierings- revision av serverhallen för informations- säkerhet (ISO 27001) i slutet av året. Utfal- let av revisionen var mycket bra och efter besvarande av ett mindre antal avvikelser

kommer certifikatet att godkännas i början av 2019.

Årets omsättningar av lån har justerat ner den genomsnittliga räntenivån ytterligare och ränteutvecklingen de senaste åren har varit mycket positiv. Detta trots att man har valt lång räntebindningstid för samtliga omsättningar i syfte att säkra den genomsnittliga räntan i låneportföljen i ett längre perspektiv. Ingen amortering eller nyupplåning har skett under året.

Likviditeten har varit något bättre än före- gående år beroende på investeringstakten och resultatutvecklingen

DOTTERBOLAGET AFFÄRSVERKEN ENERGI AB

Tillsammans med Midtjysk Elhandel i Danmark och NTE Marked i Norge har man etablerat ett nordiskt samarbete på kraftmarknaden under året. Partnerska- pet går under namnet Sharing Power och

möjliggör för större företag i Skandinavien att få en enkel och ändamålsenlig leverans av el i alla tre länderna, med stark närvaro och servicegrad. I samarbetet ingår även erfarenhetsutbyte i syfte att driva på produktutvecklingen.

Den tappade affären med Axfood-koncernen avslutades efter första kvartalet och därmed sjönk försäljningsvolymen ytterligare.

Energiförsäljningen för året blev 542,3 GWh (755,8 GWh) vilket är betydligt lägre än föregående år.

Konkurrensen på marknaden har under året varit tuff och produktutveckling pågår för att kunna konkurrera med både attrak- tiva produkter och bra priser. En del av ut- vecklingsarbetet är att digitalisera för att både förenkla för kunden och effektivisera den interna verksamheten. Dessutom har man genomfört en certifiering för ”Schysst elhandel” vilket innebär att man uppfyller 17 kundlöften som energibranschen satt upp med kundernas bästa i åtanke. Man

AFFÄRSVERKEN Karlskrona AB

blir därmed ett av de tio första företagen i Sverige att certifiera sig.

Marknadspriserna har under året stigit i jämförelse med tidigare år, både vad det gäller el, elcertifikat och miljöprodukter såsom ursprungsmärkt el och bra miljöval. Det har pressat marginalerna ytterligare och trots en del prishöjningar under hösten har det inte gått att kompensera fullt ut.

I kombination med en större kundförlust i slutet av året blev resultatet betydligt sämre än föregående år.

En annan händelse som också påverkat årets resultat var när den Nordiska elbörsen drabbades av att en större norsk elhandlare saknade säkerhet för börsens fordringar.

Det innebar en påverkan på marknads- priserna som snabbt sjönk och tvingade fram en medveten stängning av den öppna positionen med förlust som följd.

Omsättningen för helåret blev 247,6 mkr (293,0 mkr) och resultatet slutade på

-0,7 mkr (1,5 mkr) vilket är betydligt lägre än både budget och föregående år.

DOTTERBOLAGET AFFÄRSVERKEN ELNÄT AB

Flera större nybyggnadsprojekt startades under året som kommer att avslutas under första halvåret 2019. Bland annat nya Idrottshallen, Kihlströmskaj, Hästövarvet och även förberedelserna för solparken.

Nya ställverk är installerade i nätstationer- na på Oscarsvärn, Wämöparken, Bergåsa och Hässlegården.

Arbetet med att byta ut kabelskåp till personsäkra skåp har fortsatt och under året har ca 50 st bytts ut. Det innebär att det långsiktiga målet som togs 2015 att samtliga kabelskåp ska vara personsäkra är uppnått.

Äldre högspänningskablar är ersatta i Lyckeby centrum och på Möllebacken och

ingår i det lågsiktiga arbetet att succes- sivt byta äldre kablar där det finns risk för störningar beroende på ett fabrikationsfel.

Ett nytt insamlingssystem har installerats som använder radio i ett mesh-nätverk

för att kommunicera med mätarna. Det innebär att alla mätare fungerar som en nod i nätverket som tar emot och skickar data och fungerar oberoende av varandra. Detta ger en övergripande tillförlitlighet för nätverket och möjliggör mycket robust och säker datainsamling.

Det fastställda kravet på verksamheten att var sjätte år ska man verifiera och kon- trollmäta anläggningar med strömtransfor- matormätning dvs större anläggningar på över 80 ampere har fortsatt under året och ca 100 anläggningar har kontrollerats.

Den större organisatoriska förändringen inom koncernen med gemensam utförande- organisation har gjort att personalen har minskat från 28 till 10 medarbetare. Det innebär att verksamheten numera köper tjänster internt för projektering, anlägg- nings- och underhållarbete.

I det överklagade beslutet att elnäts- företagen bara skulle få ta med sig outnyttjat utrymme i intäktsramen till en efterföljande period har dom meddelats. Förvaltningsrätten ger företagen rätt vilket innebär att outnyttjat utrymme för perioden 2015–2015 även kan användas för perioderna 2016–2019 och 2020–2023. Energimarknadsinspektionen kommer med största sannolikhet att överklaga beslutet.

Elleveransen för året slutade på 371,9 GWh (371,2 GWh). Omsättningen för helåret blev 132,5 mkr (124,2 mkr) och resultatet slutade på 22,4 mkr (24,4 mkr) vilket är lägre än föregående år.

MILJÖPÅVERKAN

Under 2018 har bolaget haft fyra tillstånds-

pliktiga och fjorton anmälningspliktiga verksamheter enligt miljöbalken i drift. Ett tillstånd avser avfallsanläggningen på Mältan, två andra avser produktions-

anläggningar för fjärrvärme och det fjärde kraftvärmeverket på Mältan. De anmäl- ningspliktiga anläggningarna är mindre närvärmecentraler/panncentraler samt tio miljöstationer där allmänheten kan lämna farligt avfall.

Produktionen av värme och el påverkar mil- jön främst genom utsläpp av kväveoxider och stoft till luft. Utsläppet av NOx från verken har uppmätts till sammantaget 53 ton (föregående år 52 ton). Produktionen vid samtliga anläggningar är baserad på biobränslen och rent returträ, vilket inne- bär att utsläppet av växthusgaser som koldioxid är litet. För att minska risken för korrosion och beläggningar har det tillsatts svavel till bränslet vid kraftvärmeverket genom inblandning av 5 % torv. Detta för att minska framtida underhållskostnader. Torv utgör inget förnybart bränsle och har medfört ökade koldioxidutsläpp jämfört med tidigare år. Utfallet har varit mycket bra men för att minska utsläppen ska an- vändningen av torv avvecklas och istället kommer en svaveldoseringsutrustning användas. Denna kommer att driftsättas i början av 2019.

Bolagets sammanlagda koldioxidutsläpp från produktion av el och värme uppgick 2018 till 5 666 ton (5 055 ton) varav

huvuddelen 5 521 ton (4 967 ton) inom stamnätet och resterande i mindre anlägg- ningar. Bolaget skall därmed lämna 5 666 utsläppsrätter, en utsläppsrätt för varje ton utsläppt koldioxid.

Med en bred och omfattande verksamhet har bolaget koldioxidutsläpp från person- bilar, renhållningsfordon och arbetsfordon på totalt 784 ton (754 ton). Andelen av personbilar som är el- eller hybridbilar har ökat markant de senaste åren och uppgår nu till 80 %.

För båtarna blev koldioxidutsläppen för året 834 ton (538 ton) vilket är betydligt mer än föregående år vilket beror på en ut- ökad verksamhet med fler båtar och linjer i trafik under året.

På Mältan sker en stor del av avfallshante- ringen i kommunen. De största miljöfrå- gorna avseende avfallsanläggningen är deponigas och lakvatten från deponi och lagringsytor.

En bedömning av den framtida möjligheten har att få ut metangas med en kvalitet som möjliggör användning som bränsle till en gaspanna har gjorts. Slutsatsen blev att det inte är möjligt eftersom man sedan flera år tillbaka inte får lägga organiskt material på deponin. Därmed avvecklas gaspannan som finns i kraftvärmeverket. Omhändertagandet av den gas som kom- mer från deponin kommer att hanteras miljöriktigt som tidigare d.v.s. samlas in, renas och facklas.

Lakvattnet har genomgått lokal rening och avleds sedan till kommunens renings- verk för ytterligare rening. På grund av

en snabb snösmältning i april ökade lak- vattenvolymerna markant vilket orsakade högre kostnader för omhändertagandet. Överledningen av renat lakvatten uppgick 2018 till strax under 103 000 kbm (68 000 kbm). Slutliga villkor för utsläppet av lakvattnet är fastställt av Mark- och miljö- domstolen. Beslutet innebär att renat lakvatten ska avledas till Yttre redden utanför Trossö och under året har större ledningsarbeten och förändringar i lak- vattendammarna genomförts för att klara detta. Den nya hanteringen togs i drift i slutet av året.

Till anläggningen på Mältan har man under

året tagit emot 192 807 ton (147 080

ton) varav 6 779 ton (6 434 ton) slutligen hamnat på deponin. Den betydligt högre mängden massor till anläggningen kan till största delen förklaras med de pågående byggprojekten i kommunen. Andelen avfall

som hamnar på deponi är i nivå med före- gående år. Allt annat material mellanlagras eller behandlas för att kunna användas eller återvinnas på ett miljöriktigt sätt.

Elhandel levererar sedan halvårsskiftet 2010 endast förnybar el till alla konsumenter.

FRAMTIDA UTVECKLING

MODERBOLAGET

För fjärrvärme fortsätter det långsiktiga och målinriktade arbetet med att ansluta de kvarvarande potentiella kunderna i närheten av befintlig stamledning.

Konkurrensen på marknaden har ökat och kunderna ser inte längre fjärrvärme som det självklara valet. Nya teknikbolag med bl. a. värmepumpar är alternativ för

kunden och för att möta den konkurrensen krävs ständig utveckling av både verksam- het och produkten de kommande åren.

Att fortsätta arbetet med bränsleoptimering avseende både inköp och bränslemixen

blir viktigt för den ekonomiska utvecklingen inom verksamheten. Anläggningarna blir äldre och underhållsplanerna kommer att prioriteras för att bibehålla en långsiktigt säker drift.

Huvudmannaskapet för renhållningen möj- liggör en mer långsiktig strategi vad det gäller fordon och utbytesplanen kommer att fullföljas de närmaste åren.

På anläggningen kommer materialhan- teringen att utvecklas för att skapa nya intäktsmöjligheter.

Bredbandsutbyggnaden fortsätter med förtätning av nätet. Den pågående utred- ningen om utbyggnaden av landsbygden kommer att avslutas i början av 2019.

Besluten och inriktningen beträffande landsbygden kan få påverkan verksamheten de närmaste åren.

Utveckling av nya tjänster inom exem- pelvis IoT (Internet of Things) och olika

samhällstjänster är fortsatt prioriterat. För Båttrafiken fortsätter arbetet med att fördela och anpassa resurserna baserat på de trafikkrav som finns i avtalet med Blekingetrafiken. Fortsatt utveckling av rundturs- och chartertrafiken är ett viktigt komplement till den reguljära trafiken.

En tydlig fokusering på att använda digi- taliseringens möjligheter både mot kund och internt i verksamheten kommer att fortsätta.

Koncernövergripande startade arbetet med en ny affärsplan under året. Syftet är att bygga en organisation och arbetssätt som möter framtiden med tydligt kundfo- kus och delegerat beslutsfattande.

DOTTERBOLAGET ENERGI AB

Digitalisering och produktutveckling kom- mer att vara nödvändigt de närmaste åren. Dessutom kommer koncept med mervärdestjänster att tas fram.

För att förbereda för en framtida nordisk slutkundsmarknad kommer det etablerade partnerskapet med kollegor i Danmark och Norge att utvecklas för att kunna vara konkurrenskraftigt med de nya förutsätt- ningar det innebär.

En elhandlarcentrisk modell d.v.s. att elhandlaren är den som hanterar elkunden framöver kommer att innebära en hel del förändringar i branschen. Dessutom ska en central informationshanteringsmodell, en så kallad elmarknads-hubb tas fram

av myndigheten. Utvecklingen bevakas löpande och anpassning kommer att göras så snart regelverket är fastställt.

Målsättningen kvarstår att ha en mycket stark position på den lokala marknaden genom goda relationer och lokal närvaro.

DOTTERBOLAGET ELNÄT AB

Verksamheten står inför utmaningen att anpassa sig inför kommande perioder

AFFÄRSVERKEN Karlskrona AB

av förhandsregleringen där Energimark- nadsinspektionen kommer att ställa allt högre krav. Dessutom måste man ha ett långsiktigt förebyggande underhåll för att säkerställa driftsäkerheten i nätet samti- digt som man ska klara att möta inkoppling av alltmer mikroproduktion, billaddnings- stationer etc.

Behovet av datakommunikation för insamling av mätvärden, styrning och övervakning kommer att öka de närmaste åren och den påbörjade överläggningen till Affärsverkens eget fibernät kommer att fortsätta.

RISKFAKTORER

MODERBOLAGET

Det uppstår en marknadsrisk om kunderna väljer att köpa någon produkt från annan leverantör. Denna risk motverkas av att det inom koncernen finns flera olika pro- dukter och därmed minskar man beroendet av en enskild produkt.

Den allt snabbare digitaliseringen i samhäl- let bidrar till både ett förändrat kundbe- teende och förändrad konkurrenssituation. Risken hanteras med en kontinuerlig omvärldsbevakning i kombination med en satsning på digital utveckling av produkter och tjänster.

Bolagets finansiella risk är ränterisken. Bolagets lånestruktur har en duration av 3,0 år (3,0 år). (duration betyder förfallo- struktur för låneportföljen). Finanspolicyn säger att bolaget skall hålla en genomsnitt- lig bindningstid av 2–5 år. Genom fasta lån och låneswappar har bolaget en genom- snittlig räntebindning av 2,9 år (3,8 år).

Om bolagets genomsnittliga ränta skulle öka med 1 % ökar räntekostnaden med 13,2 mkr baserat på nuvarande totala låneskuld.

Inom koncernen uppstår kreditrisker. Dessa minskas systematiskt med en väl

fungerande funktion för kreditkontroll. Bolaget har en fastställd krav- och kredit- policy och ledningen har utfärdat rutin- beskrivningar som verksamheten har att följa.

DOTTERBOLAGET ENERGI AB

Det finns en marknadsrisk med konkurrens från både stora och små aktörer. För att motverka detta sker en kontinuerlig bevakning av utvecklingen samtidigt som produktutbud och marginaler anpassas mot marknadens villkor.

Det finns en riskpolicy som reglerar öppna positioner inom elhandeln för att minimera riskerna. Veckovis uppföljning sker att policyn följs. Bolaget har köpt in hela sitt behov av elcertifikat och annullerat dessa enligt lagstiftningen.

DOTTERBOLAGET ELNÄT AB

Utfallet i rättsprocessen med att elnäts- företagen skulle få ta med outnyttjat utrymme i intäktsramen till efterföljande period har meddelats. Förvaltningsrätten ger elnätsföretagen rätt men domen kommer med största sannolikhet att överklagas och utfallet av det kan påverka förutsättningarna i framtiden.

För perioden 2020–2023 har regeländringar aviserats som med största sannolikhet innebär lägre intäktsram. Det finns en pris- sättningsrisk beroende på överliggande nät vilket kan påverka det ekonomiska utfallet.

En kraftig och snabb tillväxt av billaddare och mikroproduktion skulle kunna påverka driftsäkerheten i nätet.

FORSKNING OCH UTVECKLING

Bolaget har under året deltagit i ett mindre antal forskningsprojekt i branschorganisa- tionernas regi.

FÖRSLAG TILL RESULTATDISPOSITION

Till bolagsstämmans förfogande står följande medel :

Balanserad vinst 1 439 119 kr

Årets resultat 23 749 784 kr

Summa 25 188 903 kr

Styrelsen föreslår bolagsstämman besluta att vinsten disponeras enligt följande:

Utdelning 22 950 000 kr

I ny räkning balanseras 2 238 903 kr

Koncernens fria egna kapital uppgår till 24 972 682 kr.

RESULTATRÄKNING

KONCERNEN MODERBOLAGET

KSEK	Not	2018	2017	2018	2017
Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning	5	827 129 8 312	806 318 9 597	526 175 7 000	000 000 5 770
Summa intäkter		000 000	000 915	533 733	465 794
Rörelsens kostnader
Xxxxxxx och förnödenheter	0	-000 000	-383 584	-146 624	-124 068
Övriga externa kostnader	4, 5, 0	-000 000	-92 356	-103 376	-87 362
Personalkostnader	7, 8, 0	-000 000	-145 685	-122 569	-107 747
Avskrivning enligt plan	10	-119 287	-106 537	-101 559	-90 863
Övriga rörelsekostnader		-2 474	-1 730	-1 949	-1 700
Summa kostnader		-750 033	-729 892	-476 077	-411 740
Rörelseresultat		85 408	86 023	57 656	54 054
Resultat från finansiella inv.
Ränteintäkter	25	-1 542	-2 028	4 414	3 947
Räntekostnader	26	-25 777	-29 799	-25 672	-29 733
Summa finansiella inv.		-27 319	-31 827	-21 258	-25 786
Resultat efter finansiella poster		58 089	54 196	36 398	28 268
Erhållet koncernbidrag				22 464	25 992
Lämnat koncernbidrag		-6 400	-6 000	-7 089	-6 000
Bokslutsdispositioner	11			-21 204	-24 674
Skatt på årets resultat	12	-11 485	-10 708	-6 820	-5 280
ÅRETS RESULTAT		40 204	37 488	23 749	18 306

AFFÄRSVERKEN Karlskrona AB

BALANSRÄKNING

KONCERNEN MODERBOLAGET

TILLGÅNGAR KSEK	Not	2018-12-31	2017-12-31		2018-12-31	2017-12-31
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Dataprogram	13	6 431	8	461	4 011	5	423
Summa immateriella
anläggningstillgångar		6 431	8 461		4 011	5 423
Materiella anläggningstillg.	13
Byggnader och mark		312 859	317 713		312 799	317 653
Maskiner och andra
tekniska anläggningar		1 449 956	1 452 395		1 240 617	1 246 057
Inventarier och verktyg		11 881	11 858		11 541	11 159
Pågående nyanläggningar,
maskiner		96 018	69 362		80 747	53 707
Summa materiella
anläggningstillgångar		1 870 714	1 851 328		1 645 704	1 628 576
Finansiella anläggningstillg.
Andelar i koncernföretag	14				4 814	4 814
Fordringar hos koncernföretag					200 000	200 000
Andra långfristiga fordringar	30	2 755	648		2 755	648
Summa finansiella anläggningstillgångar		2 755	648		207 569	205 462
Summa anläggningstillgångar		1 879 900	1 860 437		1 857 284	1 839 461
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR
Varulager Råvaror och förnödenheter		28 830	38 226		28 830	38 226
Summa varulager		28 830	38 226		28 830	38 226
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar		91 402	91 954		91 402	91 954
Fordringar hos koncernföretag 15		34 542	32 425		94 220	71 739
Övriga fordringar 2		51 885	26 759		42 440	25 230
Förutbetalda kostnader
och upplupna intäkter 27		69 292	70 122		34 611	26 236
Summa kortfristiga fordringar		247 121	221 260		262 673	215 159
Kassa och bank	28	30 369	25 018		0	0
Summa omsättningstillgångar		000 000	000 504		291 503	253 385
Summa tillgångar		2 186 220	2 144 941		2 148 787	2 092 846

BALANSRÄKNING FORTS.

KONCERNEN MODERBOLAGET

EGET KAPITAL OCH SKULDER	Not	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
EGET KAPITAL	16
Bundet eget kapital Aktiekapital (201.256 aktier) Reservfond Bundna reserver		20 126 373 727	20 126 357 357	20 126 4 100	20 126 4 100
Summa bundet eget kapital		393 853	377 483	24 226	24 226
Fritt eget kapital
Balanserat resultat		-15 231	-18 749
Balanserad vinst eller förlust				1 440	734
Årets resultat		40 204	37 488	23 749	18 306
Summa fritt eget kapital		24 973	18 739	25 189	19 040
Summa eget kapital		418 826	396 222	49 415	43 266
Obeskattade reserver	17			473 327	452 123
Avsättningar
Uppskjuten skatt	18	104 132	99 467
Övriga avsättningar	19	17 300	24 414	17 300	24 413
Andra långfristiga fordringar
Summa avsättningar		121 432	123 881	17 300	24 413
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag	20	1 320 000	1 320 000	1 320 000	1 320 000
Övriga skulder	21	99 412	91 010	99 412	91 010
Summa långfristiga skulder		1 419 412	1 411 010	1 419 412	1 411 010
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder		67 446	70 035	53 231	55 344
Skulder till koncernföretag	22	20 602	21 012	43 742	38 522
Skatteskulder		3 489	5 362	3 415	5 280
Övriga skulder	23	58 103	55 393	30 262	22 782
Upplupna kostnader
och förutbetalda intäkter	24	75 610	62 026	57 383	40 106
Summa kortfristiga skulder		225 250	213 828	188 033	162 034
Summa eget kapital och skulder		2 186 220	2 144 941	2 148 787	2 092 846

AFFÄRSVERKEN Karlskrona AB

KASSAFLÖDESANALYS

KONCERNEN MODERBOLAGET

KSEK	2018	2017	2018	2017
Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster	58 089	54 196	36 398	28 268
Justeringar för poster som inte
ingår i kassaflödet m.m.	122 800	136 939	104 626	120 208
Delsumma	180 889	191 135	141 024	148 476
Betald skatt	-6 820	-5 280	-6 820	-5 280
Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändringar av rörelsekapital	174 069	185 855	134 204	143 196
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning(-)Minskning(+) av varulager	9 396	-1 695	9 396	-1 695
Ökning(-)Minskning(+) av rörelsefordringar	-25 861	1 626	-47 514	11 258
Ökning(+)Minskning(-) av rörelseskulder	6 844	5 185	21 421	-27 388
Kassaflöde från den löpande verksamheten	164 448	190 971	117 507	125 371
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella och materiella anläggningstillgångar	-139 631	-181 971	-120 105	-156 689
Försäljning av immateriella och materiella anläggningstillgångar	763	885	1 052	885
Ökning(-)/minskning(+) långa fordringar	-2 107	648	-2 107	648
Kassaflöde från investeringsverksamheten	-140 975	-180 438	-121 160	-155 156
Finansieringsverksamheten
Upptagna lån	5 878	14 657	5 878	14 657
Amortering skuld	0	0	0	0
Lämnat lån	0	0	0	0
Erhållna koncernbidrag	0	0	22 464	25 992
Lämnade koncernbidrag	-6 400	-6 000	-7 089	-6 000
Lämnad utdelning	-17 600	-7 500	-17 600	-7 500
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	-18 122	1 157	3 653	27 149
Årets kassaflöde	5 351	11 690	0	-2 636
Likvida medel vid årets början	25 018	13 328	0	2 636
Likvida medel vid årets slut	30 369	25 018	0	0
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys
Justeringar för poster som inte ingår
i kassaflödet m.m.
Av- och nedskrivningar av tillgångar	119 287	106 537	101 559	90 863
Rearesultat försäljning av anläggningstillg.	2 225	2 210	1 778	1 153
Valutakursdifferens	0	0	0	0
Förändring långfristig skuld, övriga skulder	8 402	27 642	8 402	27 642
Förändring övriga avsättningar	-7 114	550	-7 113	550
Summa	122 800	136 939	104 626	120 208

RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL (KSEK)

KONCERNEN	Aktiekapital	Bundna reserver	Balanserat resultat	Årets resultat	Summa
INGÅENDE BALANS 1 JAN 2017	20 126	338 216	-29 610	37 502	366 234
Årets vinst till bal. resultat			37 502	-37 502	0
Förskjutn fria och bundna reserver		19 141	-19 141		0
Utdelning			-7 500		-7 500
Årets resultat				37 488	37 488
UTGÅENDE BALANS 31 DEC 2017	20 126	357 357	-18 749	37 488	396 222
	Aktiekapital	Bundna reserver	Balanserat resultat	Årets resultat	Summa
INGÅENDE BALANS 1 JAN 2018	20 126	357 357	-18 749	37 488	396 222
Årets vinst till bal. resultat			37 488	-37 488	0
Förskjutn fria och bundna reserver		16 370	-16 370		0
Utdelning			-17 600		-17 600
Årets resultat				40 204	40 204
UTGÅENDE BALANS 31 DEC 2018	20 126	373 727	-15 231	40 204	418 826

MODERBOLAGET	Aktiekapital	Reservfond	Balanserat resultat	Årets resultat	Summa
INGÅENDE BALANS 1 JAN 2017	20 126	4 100	73	8 161	32 460
Årets vinst till bal. resultat			8 161	-8 161	0
Utdelning			-7 500		-7 500
Årets resultat				18 306	18 306
UTGÅENDE BALANS 31 DEC 2017	20 126	4 100	734	18 306	43 266
	Aktiekapital	Bundna reserver	Balanserat resultat	Årets resultat	Summa
INGÅENDE BALANS 1 JAN 2018	20 126	4 100	734	18 306	43 266
Årets vinst till bal. resultat			18 306	-18 306	0
Utdelning			-17 600		-17 600
Årets resultat				23 749	23 749
UTGÅENDE BALANS 31 DEC 2018	20 126	4 100	1 440	23 749	49 415

AFFÄRSVERKEN Karlskrona AB

REDOVISNINGSPRINCIPER

OCH BOKSLUTSKOMMENTARER

Belopp i KSEK, om inget annat anges. Om inte särskilt anges, gäller kommentarerna både koncernen och moderbolaget.

ALLMÄNNA REDOVISNINGSPRINCIPER

Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisnings- lagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncern- redovisning (K3). Tillämpade principer är oförändrade jämfört med föregående år. De viktigaste redovisnings- och värderingsprinciperna som använts vid upprättande av de finansiella rapporterna sammanfattas nedan.

VÄRDERINGSPRINCIPER M.M.

Koncernredovisning

Koncernredovisningen omfattar verksamheten i moder- bolaget och dotterbolagen fram till och med 31 december 2018. Dotterbolag redovisas enligt förvärvsmetoden.

Koncernen upptar indirekt dotterbolagens tillgångar och övertar dess skulder. Koncerninterna fordringar, skulder, intäkter, kostnader, vinster och förluster som uppkommit genom transaktioner mellan koncernföretag elimineras.

Intäktsredovisning

Intäkterna omfattar försäljningsintäkter från elnät, renhållning, skärgårdstrafik, värme, elhandel och stadsnät.

Försäljningen intäktsredovisas vid leverans till kund

i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter moms och övriga skatter.

Anslutningsavgifter

Avgifter som betalats av kunden för anslutning till näten med el, värme eller stadsnät intäktsredovisas i den omfattning som avgiften inte är för att täcka framtida åtaganden. Om anslutningsavgiften är kopplad till ett avtal redovisas intäkten över den tid som avtalats med kunden. Vid anslutning av värme och stadsnät periodiseras avgiften för att täcka framtida åtaganden. När det gäller anslutning till elnätet intäktsförs anslutningsavgiften direkt.

Pågående uppdrag

Pågående uppdrag resultatavräknas i den takt uppdraget utförs och faktureras.

Utsläppsrätter

Utsläppsrätter som tilldelas redovisas såsom omsätt- ningstillgång och förutbetald intäkt och värderas till marknadsvärde. Utsläppsrätterna resultatförs i takt med faktiska utsläpp eller vid försäljning.

Elcertifikat

Intäkter av elcertifikat som tilldelats från Svenska Kraftnät genom egen produktion redovisas i den månad som pro- duktion sker. Elcertifikat redovisas såsom en omsättning- stillgång och värderas till elcertifikatets verkliga värde för produktionsmånaden.

Avskrivningar

Materiella och immateriella anläggningstillgångar är upptagna till anskaffningsvärde minskat med ackumulerad avskrivning. De materiella anläggningstillgångarna har delats upp i betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. Avskrivning sker

på ursprungligt anskaffningsvärde och linjärt över den förväntade nyttjandeperioden.

Följande procentsatser tillämpas:

Immateriella anläggningar 10–20

Byggnader och markanläggningar 2–5

Maskiner och andra tekniska anläggningar 3–20

Inventarier och verktyg 10–20

Nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar

Per balansdagen bedöms om det föreligger en indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinnings- värde. Om återvinningsvärdet är lägre än det redovisade värdet görs en nedskrivning. Nedskrivningar återförs om skälen som låg till grund för beräkningen av återvinnings- värdet vid den senaste nedskrivningen har förändrats.

Leasing

I koncernen redovisas tillgångar som leasas genom ett finansiellt leasingavtal som materiella anläggningstillgångar samtidigt som framtida leasingavgifter redovisas som skuld.

Vid det första redovisningstillfället redovisas tillgången och skulden till nuvärdet av framtida minimileaseavgifter och eventuellt restvärde. Vid beräkningen av nuvärdet av minimileaseavgifterna används avtalets implicita ränta. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Moderbolaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finan- siella som operationella, som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

Låneutgifter

Låneutgifter kostnadsförs i den period som de hänförs till och redovisas i posten räntekostnader.

Personalkostnader

Ersättningar till anställda avser alla typer av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Företagets ersättningar innefattar bland annat löner, betald semester, betald frånvaro och ersättningar efter avslutad anställning (pensioner).

Redovisning sker i takt med intjänandet. Företaget har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställ- da utför de tjänster som ligger till grund för förpliktelsen.

Koncernbidrag

Samtliga lämnade och erhållna koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.

Immateriella tillgångar

Immateriella tillgångar består av utveckling och anpassning av dataprogram. Avskrivning sker över nyttjandeperioden.

Skatter

Skatt består av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är den som ska betalas eller erhållas för aktuellt år. Uppskjuten skatt består av temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjuten skattefordran och skatteskuld redo- visas med den skattesats som förväntas gälla det år när den temporära skillnaden förväntas återvinnas eller regleras.

Varulager

Varulager värderas enligt lägsta värdets princip, dvs till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen, med beaktande av inkurans. Anskaff- ningsvärdet har fastställts genom tillämpning av först-in, först-ut-metoden (FIFU).

Finansiella instrument

Finansiella instrument redovisas i enlighet med reglerna i K3 kapitel 11, vilket innebär att värdering sker utifrån anskaffningsvärde.

Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, låneskulder och derivatinstrument. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor.

Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten.

Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när för- pliktelserna har reglerats, eller på annat sätt upphört.

Säkringsredovisning

Avtal om en så kallad ränteswap skyddar koncernen mot ränteförändringar. För dessa transaktioner tillämpas säkringsredovisning. När transaktionen ingås dokumen- teras förhållandet mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten, liksom även koncernens mål för riskhan- teringen och riskhanteringsstrategin avseende säkringen. Bolaget dokumenterar bedömningen när säkringen ingås och fortlöpande huruvida ränteswapparna är effektiva i förhållande till de säkrade posterna.

Genom säkringen erhåller bolaget en fast ränta och det är denna ränta som redovisas i resultaträkningen i posten räntekostnader och liknande resultatposter.

Säkringsredovisningen avbryts om säkringsinstrumentet förfaller, säljs, avvecklas eller löses in, eller om säkrings- relationen inte längre uppfyller villkoren för säkringsredo- visning. Eventuellt resultat för en säkringstransaktion som avbryts i förtid redovisas omedelbart i resultaträkningen.

Kundfordringar

Kundfordringar är upptagna till det belopp som beräknas inflyta med avdrag för osäkra fordringar.

Eventualförpliktelse

Som eventualförpliktelse redovisas:

* en möjlig förpliktelse till följd av inträffade händelser och vars förekomst endast kommer att bekräftas av att en eller flera osäkra händelser, som inte helt ligger inom företagets kontroll, inträffar eller uteblir, eller

* en befintlig förpliktelse till följd av inträffade händelser, men som inte redovisas som skuld eller avsättning efter som det inte är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen eller förpliktelsens storlek inte kan beräknas med tillräcklig tillförlitlighet.

Nyckeltalsdefintioner

Samtliga nyckeltal är beräknade på utgående balans. Beräknat eget kapital är eget kapital med tillägg om 78 % av obeskattade reserver.

Soliditet

Beräknat eget kapital i procent av balansomslutningen.

AFFÄRSVERKEN Karlskrona AB

Avkastning på totalt kapital

Resultat efter finansiella intäkter i procent av balansom- slutningen.

Avkastning på eget kapital

Resultat efter finansiella intäkter och kostnader i procent av beräknat eget kapital.

Inkomstskatter

Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underlig- gande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i eget kapital.

Aktuell skatt

Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räken- skapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomst- skatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen.

Uppskjuten skatt

Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skat- tefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder.

Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot upp- skjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp.

Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesat- ser resultatförs i den period förändringen lagstadgats.

Uppskjuten skattefordran redovisas som finansiell anlägg- ningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott.

På grund av sambandet mellan redovisning och beskatt- ning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar.

Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassa- medel, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar

i spärrade xxxxx redovisas i investeringsverksamheten.

NOTER

NOT 1 INFORMATION OM RÖRELSEGRENAR

Nettoomsättning och rörelseresultat före finansiella poster fördelar sig på följande rörelsegrenar (avser moderbolaget). Dotterbolagen har bara en rörelsegren vardera.

Nettoomsättning	2018	2017
Värme	228 959	209 116
Renhållning	120 720	110 243
Stadsnät	96 830	76 786
Övrigt	79 666	63 879
Summa	526 175	460 024
Rörelseresultat före finansiella poster	2018	2017
Värme	59 697	43 864
Renhållning	20 364	14 306
Stadsnät	21 986	15 653
Övrigt	-44 391	-19 769
Summa	57 656	54 054

NOT 2 PÅGÅENDE ARBETE FÖR ANNANS RÄKNING

Redovisas enligt metoden successiv vinstavräkning.

NOT 4 KOSTNADER FÖR REVISORERNA

Revisionstjänsten har upphandlats centralt och utförts av Xxxxx & Young AB. Totalt revisionsarvode redovisas i AB Karlskrona Moderbolag.

	2018	2018	2017	2017
	Koncern	Moderbolag	Koncern	Moderbolag
Totalt Ernst & Young AB	540	514	443	420
varav revision	250	250	259	259

Interna försäljningar	2018	2017
Affärsverkskoncernen/Koncernbolagen	7	7
Affärsverkskoncernen/Karlskrona kommun	10	10
Moderbolaget/Koncernbolagen	19	21
Moderbolaget/Karlskrona kommun	9	11
Interna inköp	2018	2017
Affärsverkskoncernen/Koncernbolagen	0	0
Affärsverkskoncernen/Karlskrona kommun	2	1
Moderbolaget/Koncernbolage	10	11
Moderbolaget/Karlskrona kommun	3	3

NOT 5 FÖRSÄLJNING OCH INKÖP MELLAN KONCERNFÖRETAG (%)

	2018 Koncern	2018 Moderbolag	2017 Koncern	2017 Moderbolag
Upparb. intäkter	12 628	12 628	6 386	6 386
Fakturerat belopp	0	0	0	0
Redovisat värde	12 628	12 628	6 386	6 386

NOT 3 TERMINSKONTRAKT Avser både koncern och moderbolag.
Finansiella instrument, ränteswappar	2018	2017
Nominellt belopp KSEK	380 000	430 000
Antal kontrakt	7	8
% av totala lån	29	33
Löptid i snitt, år	2,8	3,3
Verkligt värde i KSEK vid årsskiftet	21 744	29 168

AFFÄRSVERKEN Karlskrona AB

NOT 6 OPERATIONELLA LEASINGAVTAL

	2018 Koncern	2018 Moderbolag	2017 Koncern	2017 Moderbolag
Leasingavg. bilar	1 446 2018 Koncern	1 072 2018 Moderbolag	1 313	795
Framtida			2017	2017
leasingavgifter			Koncern	Moderbolag
Bet. inom 1 år	511	371	736	519
Bet. inom 1–5 år	280	201	790	572

NOT 7 MEDELTALET ANSTÄLLDA

	2018	2018	2017	2017
	Antal anställda	Varav män	Antal anställda	Varav män
Moderbolaget	196,8	75%	168,3	74%
Dotterbolag	43,9	59%	60,6	64%
Koncernen totalt	240,7	72%	228,9	71%

Antalet anställda i moderbolaget och koncernen 2016 är korrigerat jämfört med föregående år och inkluderar nu ej företagets uppdragstagare.

NOT 8 LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER

	2018	2018	2017	2017
	Löner o	Sociala	Löner o	Sociala
	andra ers.	kostnader	andra ers.	kostnader
		(varav pens)		(varav pens)
Totalt	83 011	34 435	72 082	29 908
moderbolag		(6 515)		(5 680)
varav styrelse	1 650	1 069	1 634	1 032
och VD		(355)		(333)
Totalt	19 852	8 652	25 401	10 781
dotterbolag		(2 017)		(2 347)
varav styrelse	366	0	366	0
och VD		(0)		(0)
Totalt	97 483	40 689	88 257	36 342
koncernen		(8 027)		(7 564)
varav styrelse	2 000	1 032	1 997	1 023
och VD		(333)		(327)

NOT 9 AVTAL OM AVGÅNGSVEDERLAG

Styrelsen kan skilja VD från sin tjänst med sex månaders uppsägningstid. Därefter utgår lön under sex månader.

Könsförd. bland ledande
befattningshavare	2018 Kvinnor	2018 Män	2017 Kvinnor	2017 Män
Moderbolaget Styrelse	1	4	1	4
Företagets ledning	0	5	0	5

NOT 10 AVSKRIVNING ENLIGT PLAN

Avskrivningarna är baserade på tillgångarnas anskaffningsvärde och ekonomiska livslängd och fördelas enligt följande:

NOT 11 BOKSLUTSDISPOSITIONER

	2018	2017
Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan	21 204	24 674
Summa	21 204	24 674

Avser moderbolaget. Minustecken innebär en upplösning.

Koncernen	%	2018	2017
Avskrivningar
Immateriella anläggningar	20	2 030	2	268
Byggnader o markanläggningar	2–5	10 700	10	779
Maskiner o tekniska anl.	3–20	93 406	91	084
Inventarier och verktyg	10–20	2 218	1	692
Summa avskrivningar		108 354	105	823
Nedskrivningar
Immateriella anläggningar		0		0
Byggnader o markanläggningar		0		0
Maskiner o tekniska anläggningar		10 933		714
Inventarier och verktyg		0		0
Summa nedskrivningar		10 933	714
Summa av- och nedskrivningar		119 287	106 537
Moderbolag %		2018	2017
Avskrivningar
Immateriella anläggningar	20	1 412	2	209
Byggnader o markanläggningar	2–5	10 700	10	779
Maskiner o tekniska anl.	3–20	76 396	75	597
Inventarier och verktyg	10–20	2 118	1	564
Summa avskrivningar		90 626	90	149
Nedskrivningar
Immateriella anläggningar		0		0
Byggnader o markanläggningar		0		0
Maskiner o tekniska anl.		10 933		714
Inventarier och verktyg		0		0
Summa nedskrivningar		10 933	714
Summa av- och nedskrivningar		101 559	90	863

AFFÄRSVERKEN Karlskrona AB

NOT 12 SKATT

Minustecken innebär en skatteintäkt.	2018 Koncern	2018 Moderbolag	2017 Koncern	2017 Moderbolag
Inkomstskatt	6 820	6 820	5 280	5 280
Uppskjuten skatt obeskattade reserver	4 665	0	5 428	0
Summa	11 485	6 820	10 708	5 280
Avstämning effektiv skattesats	2018 Koncern	2018 Moderbolag	2017 Koncern	2017 Moderbolag
Redovisat resultat före skatt	51 689	30 570	48 196	23 586
Skatt enl gällande skattesats, 22 %	11 372	6 725	10 603	5 189
Skatteffekt av:
Ej avdragsgill kostnad	501	430	514	410
Ej skattepliktig intäkt	-6	0	-31	4
Skattemässigt resultat	52 184	31 000	48 679	24 000
Redovisad skatt	11 485	6 820	10 708	5 280
Effektiv skattesats	22,2 %	22,3 %	22,2 %	22,4 %

NOT 13 IMMATERIELLA OCH MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Immateriella anläggningstillgångar

Dataprogram	2018 Koncernen	2018 Moderbolag	20 Koncer	17 nen	2017 Moderbolag
Ingående anskaffningsvärde	24 008	18 930	17	655	15	668
Inköp			6	417	3	326
Försäljningar/utrangeringar				-64		-64
Utgående anskaffningsvärde	24 008	18 930	24	008	18	930
Ingående avskrivningar	-15 547	-13 507	-13	322	-11	341
Årets avskrivningar	-2 030	-1 412	-2	268	-2	209
Försäljning/utrangeringar				43		43
Utgående ackumulerade avskrivningar	-17 577	-14 919	-15	547	-13	507
Utgående planenligt restvärde	6 431	4 011	8	461	5	423

Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark	2018 Koncernen	2018 Moderbolag	2017 Koncernen	2017 Moderbolag
IIngående anskaffningsvärde	401 568	401 508	391 572	391 512
Inköp	5 955	5 955	13 053	13 053
Försäljningar/utrangeringar	-567	-567	-3 057	-3 057
Utgående anskaffningsvärde	000 000	000 896	401 568	401 508
Ingående avskrivningar	-83 855	-83 855	-75 395	-75 395
Årets avskrivningar	-10 700	-10 700	-10 779	-10 779
Försäljning/utrangeringar	458	458	2 319	2 319
Utgående ackumulerade avskrivningar	-94 097	-94 097	-83 855	-83 855
Utgående planenligt restvärde	312 859	312 799	317 713	317 653
Taxeringsvärden byggnader	167 637	167 637	167 637	167 637
Taxeringsvärden mark	8 905	8 905	8 905	8 905
Summa taxeringsvärden fastigheter	176 542	176 542	176 542	176 542
	2018	2018	2017	2017
Maskiner och andra tekniska anläggningar	Koncernen	Moderbolag	Koncernen	Moderbolag
Ingående anskaffningsvärde	2 444 447	1 992 039	2 241 798	1 820 101
Inköp	104 734	84 565	210 744	177 897
Försäljningar/utrangeringar	-7 172	-5 972	-8 095	-5 959
Utgående anskaffningsvärde	2 542 009	2 070 632	2 444 447	1 992 039
Ingående avskrivningar	-992 052	-745 982	-906 040	-674 378
Årets avskrivningar	-93 406	-76 396	-91 084	-75 597
Årets nedskrivningar	-10 933	-10 933	-714	-714
Försäljning/utrangeringar	4 338	3 296	5 786	4 707
Utgående ackumulerade avskrivningar	-1 092 053	-830 015	-992 052	-745 982
Utgående planenligt restvärde	1 449 956	1 240 617	1 452 395	1 246 057
varav Finansiella leasingavtal	3 446	0	966	0
	2018	2018	2017	2017
Inventarier och verktyg	Koncernen	Moderbolag	Koncernen	Moderbolag
Ingående anskaffningsvärde	27 103	26 050	21 062	20 104
Inköp	2 286	2 545	6 503	6 408
Försäljningar/utrangeringar	-151	-151	-462	-462
Utgående anskaffningsvärde	29 238	28 444	27 103	26 050
Ingående avskrivningar	-15 245	-14 891	-13 988	-13 762
Årets avskrivningar	-2 218	-2 118	-1 692	-1 564
Försäljningar/utrangeringar	106	106	435	435
Utgående ackumulerade avskrivningar	-17 357	-16 903	-15 245	-14 891
Utgående planenligt restvärde	11 881	11 541	11 858	11 159
	2018	2018	2017	2017
Pågående nyanläggningar	Koncernen	Moderbolag	Koncernen	Moderbolag
Ingående värde	69 362	53 707	124 108	97 702
Inköp	136 532	118 232	181 971	156 689
Försäljningar/utrangeringar		0	0	0
Aktivering	-109 876	-91 192	-236 717	-200 684
Utgående värde	96 018	80 747	69 362	53 707

AFFÄRSVERKEN Karlskrona AB

NOT 14 ANDELAR I KONCERNFÖRETAG
Avser moderbolaget
	Årets resultat	Kapital andel	Rösträtts andel	Antal andelar	Bokfört värde
Affärsverken Energi i Karlskrona AB	-50	100 %	100 %	400	4 000
Affärsverken Elnät i Karlskrona AB	-16	100 %	100 %	60	814
Summa					4 814

Organisationsnummer Eget kapital Säte

Affärsverken Energi i Karlskrona AB 556086-1618 4 405 Karlskrona

Affärsverken Elnät i Karlskrona AB 556532-0834 649 Karlskrona

NOT 15 FORDRINGAR HOS KONCERNFÖRETAG

2018

Moderbolag

2018

Koncernen

2017 2017

72 899

21 321

94 220

13 221

21 321

34 542

Koncernen Moderbolag

Koncernbolag

Övriga ej koncernbolag Totalt Karlskrona kommun

13 533 52 847

18 892 18 892

32 425 71 739

NOT 16 SPECIFIKATION AV AKTIER

Andel av Xxxxx av

Antal kapital röster Belopp

A-aktier 201 256 100 % 100 % 20 126

Aktiens kvotvärde är 100 kr. AB Karlskrona Moderbolag äger alla aktier enligt ovan.

NOT 17 OBESKATTADE RESERVER
Avser moderbolaget.	2018	2017
Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan	473 327	452 123

NOT 18 UPPSKJUTEN SKATT

Den uppskjutna skatteskulden beräknas till 22 %.	2018	2017
Uppskjuten skatt på obeskattade reserver	104 132	99 467
Belopp vid årets ingång	99 467	94 038
Årets avsättningar	4 665	5 429
Under året ianspråktagna belopp	0	0
Under året återförda belopp	0	0
Summa	104 132	99 467

NOT 19 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR

Avsättningar

Avser avsättning till deponeringsanläggningarna Torskors, som inte används längre, samt Bubbetorp. Beräkningen omfattar sluttäckning, omhändertagande och rening av lakvatten, omhändertagande av deponigas samt uppföljning och kontroll.

Bedömning baseras på en utredning av extern part.

	2018	2017
Belopp vid årets ingång	24 414	23 864
Årets avsättningar	1 000	1 000
Ianspråktaget belopp	-8 114	-450
Summa	17 300	24 414
NOT 20 SKULDER KONCERNFÖRETAG LF
Koncernen	2018	2017
Övriga ej koncernbolag, lån	1 320 000	1 320 000
Summa övriga ej koncernbolag	1 320 000	1 320 000
Totalt Karlskrona kommun	1 320 000	1 320 000
Förfaller till “betalning” fem år eller senare	335 000	495 000
Moderbolaget	2018	2017
Övriga ej koncernbolag, lån	1 320 000	1 320 000
Summa övriga ej koncernbolag	1 320 000	1 320 000
Totalt Karlskrona kommun	1 320 000	1 320 000
Förfaller till “betalning” fem år eller senare	335 000	495 000

AFFÄRSVERKEN Karlskrona AB

NOT 21 ÖVRIGA SKULDER LF

Avser periodiserade anslutningsavgifter på värme och stadsnät. Periodisering har skett med 10 % och i vissa fall 20 % per år.

	2018 Koncernen	2018 Moderbolag	2017 Koncernen	2017 Moderbolag
Övriga skulder	99 412	99 412	91 010	91 010
Förfaller till “betalning” fem år eller senare	41 067	41 067	38 843	38 843
NOT 22 SKULDER KONCERNFÖRETAG KF
	2018	2018	2017	2017
	Koncernen	Moderbolag	Koncernen	Moderbolag
Koncernbolag	6 407	29 638	6 017	24 089
Övriga ej koncernbolag	14 195	14 104	14 995	14 433
Totalt Karlskrona kommun	20 602	43 742	21 012	38 522
NOT 23 ÖVRIGA SKULDER
	2018	2018	2017	2017
	Koncernen	Moderbolag	Koncernen	Moderbolag
Mervärdesskatt	8 843	3 423	13 698	3 969
Avfallsskatt	895	895	1 225	1 226
Arbetsgivareavgift och källskatt	5 173	4 243	4 786	3 491
Energiskatt	17 474	0	19 992	0
Riskpremie	62	0	13	0
Finansiell leasing	3 469	0	969	0
Övrigt	1 652	1 166	53	-561
Utnyttjad checkkredit	0	20 535	0	14 657
Summa	37 568	30 262	40 736	22 782

NOT 24 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER

	2018 Koncernen	2018 Moderbolag	2017 Koncernen	2017 Moderbolag
Löneskulder	1 336	1 394	846	969
Semesterlöneskuld	6 197	5 046	5 434	4 051
Sociala avgifter	2 367	2 024	3 933	2 964
Periodiserade anslutningsavgifter	16 603	16 603	14 950	14 950
Uppl kostnad, råkraft, elcert
o övr rättigheter	11 731	410	15 634	151
Övriga upplupna kostnader	11 078	5 608	10 016	5 808
Förutbetalda intäkter	26 298	26 298	11 213	11 213
Summa upplupna kostnader
och förutbetalda intäkter	75 610	57 383	62 026	40 106
NOT 25 RÄNTEINTÄKTER
	2018	2018	2017	2017
	Koncernen	Moderbolag	Koncernen	Moderbolag
Dröjsmålsränta, intäkt	0	0	0	0
Ränteintäkt kortfristiga fordringar	210	203	170	135
Ränteintäkt lån	0	6 000	0	6 000
Ränteintäkt swap	-1 789	-1 789	-2 188	-2 188
Orealiserad valutakursdifferens	37	0	-10	0
Summa ränteintäkter	-1 542	4 414	-2 028	3 947
NOT 26 RÄNTEKOSTNADER
	2018	2018	2017	2017
	Koncernen	Moderbolag	Koncernen	Moderbolag
Dröjsmålsränta, kostnad	-9	-9	-13	-12
Räntekostnad kortfristiga skulder	-32	-21	-64	-35
Räntekostnad leasing	-94	0	-36	0
Räntekostnad lån	-17 120	-17 120	-20 040	-20 040
Räntekostnad swap	-8 521	-8 521	-9 623	-9 623
Orealiserad valutakursdifferens	-1	-1	-23	-23
Summa räntekostnader	-25 777	-25 672	-29 799	-29 733

AFFÄRSVERKEN Karlskrona AB

NOT 27 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER

	2018 Koncernen	2018 Moderbolag	2017 Koncernen	2017 Moderbolag
Upplupna intäkter	60 387	27 812	66 410	23 606
Avfallsskatt	1 214	1 214	956	956
Förutbetalda kostnader	7 691	5 585	2 756	1 674
Summa förutbet kostn o upplupn intäkt	69 292	34 611	70 122	26 236
NOT 28 KASSA OCH BANK
	2018	2018	2017	2017
	Koncernen	Moderbolag	Koncernen	Moderbolag
Likvida medel	32	0	28	0
Checkräkningskredit	0	0	0	0
Bankmedel	30 369	0	25 018	0
Summa kassa och bank	30 401	0	25 046	0

Av ovanstående bankmedel utgör för koncernen 7 833 (4 212) ett underkonto till Karlskrona kommuns koncernkonto och för moderbolaget -14 705 (2 600). Utnyttjad checkkredit redovisas under övriga skulder i BR, se not 23.

NOT 29 EVENTUALFÖRPLIKTELSER
Avser moderbolag.
Ansvarsförbindelser	2018	2017
Borgensförbindelse	23 500	23 500

Övriga eventualförpliktelser

Skatteverket granskade år 2016 rotavdragen inom verksamheten Stadsnät.

Den efterföljande rättsprocessen är inte avslutad och utfallet kan inte bedömas.

NOT 30 ANDRA LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR

	2018 Koncernen	2018 Moderbolag	2017 Koncernen	2017 Moderbolag
Ingående redovisat värde	648	648	1296	1 296
Tillkommande fordringar	3 306	3 306	0	0
Omklassificering	-1 199	-1 199	-648	-648
Utgående redovisat värde	2 755	2 755	648	648

NOT 31 VINSTDISPOSITION

Till bolagsstämmans förfogande står följande medel:

Balanserad vinst 1 439 119 kr

Årets resultat, vinst 23 749 784 kr

Summa 25 188 903 kr

Styrelsen föreslår bolagsstämman besluta att vinsten disponeras enligt följande: Utdelning 22 950 000 kr

I ny räkning balanseras 2 238 903 kr Koncernens fria egna kapital uppgår till 24 972 682 kr.

NOT 32 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN

Utfallet av det överklagade beslutet i Förvaltningsdomstolen som gav elnätsföretagen rätt att ta med outnyttjat utrymme ytterligare en period meddelades av Kammarrätten den 19 februari 2019.

Beslutet var till företagens fördel och innebär att outnyttjat utrymme för perioden 2012–2015 får användas även under perioden 2020–2023 för Affärsverken Elnät AB.

Beslutet i Kammarrätten 23 februari 2018 beträffande rotavdragen för ett mindre villaområde i Karlskrona överklagades till Högsta förvaltningsdomstolen. Besked om beviljat prövningstillstånd och att målet kommer att föredras kom 20 mars 2019.

AFFÄRSVERKEN Karlskrona AB

REVISIONSBERÄTTELSE

Till bolagsstämman i Affärsverken Karlskrona AB Xxx.xx 556049-4733

RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN

Uttalanden

Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Affärsverken Karlskrona AB för år 2018-01-01 –2018-12-31. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i en- lighet med årsredovisningslagen och ger en

i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2018 och av

dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen.

Förvaltningsberättelsen är förenlig med års- redovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolags- stämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och kon- cernen.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt lnternational Standards on Auditing (ISA) och god revisions- sed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa stan- darder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moder- bolaget och koncernen enligt god revisorssed

i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkes- etiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräck- liga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen och verkställande direktören

som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisnings- lagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som

de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen

och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömning- en av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och

att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktö- ren avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.

Revisorns ansvar

Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säker- het om att årsredovisningen och koncernredo- visningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad

av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revi- sionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegent- ligheter eller misstag och anses vara väsentli- ga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.

Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professio- nellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:

• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror

på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgö- ra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, efter-

som oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnan- den, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll.

• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse

för vår revision för att utforma gransknings- åtgärder som är lämpliga med hänsyn till om- ständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.

• utvärderar vi lämpligheten i de redovis- ningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens

uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar.

• drar vi en slutsats om lämpligheten i att sty- relsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de in- hämtade revisionsbevisen, om det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osä- kerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncern- redovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten.

• utvärderar vi den övergripande presentatio-

nen, strukturen och innehållet i årsredovis- ningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.

• inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella infor- mationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden.

Vi måste informera styrelsen orn bland annat revisionens planerade omfattning och inrikt- ning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.

RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR

Uttalanden

Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direk- törens förvaltning av Affärsverken Karlskrona AB för år 2018-01-01–2018-12-31 samt av för- slaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolags- stämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrel- sens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grund för uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisions- bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända- målsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget

till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdel- ningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning

i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisa- tion är utformad så att bokföringen, medels- förvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt

styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överens- stämmelse med lag och för att medelsförvalt- ningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseendse:

• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller

• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om för- slaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försum- melser som kan föranleda ersättningsskyl- dighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

Som en del av en revision enligt god revi- sionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositio- ner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det inne- bär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydel-

se för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vid- tagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underla- gen för detta för att kunna bedöma om försla- get är förenligt med aktiebolagslagen.

Karlskrona den 24 qpril 2019 Ernst & Young AB

Xxxxxx Xxxxxxxxx

Auktoriserad revisor

REVISORNS YTTRANDE AVSEENDE DEN

LAGSTADGADE HÅLLBARHETSRAPPORTEN

Till bolagsstämman i Affärsverken Karlskrona AB Xxx.xx 556049-4733

Uppdrag och ansvarsfördelning

Det är styrelsen som har ansvaret för hållbar- hetsrapporten för år 2018 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen.

Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs rekom- mendation RevR 12 Revisorns yttrande om

den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhets- rapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt lnternational Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande.

Uttalande

En hållbarhetsrapport har upprättats.

Karlskrona den 24 april 2019

Xxxxx & Young AB Xxxxxx Xxxxxxxxx Auktoriserad revisor

GRANSKNINGSRAPPORT FÖR ÅR 2017

Till årsstämman i Affärsverken Karlskrona AB Xxx.xx 556049-4733

Vi, av fullmäktige i Karlskrona kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Affärsverken Karlskrona AB:s verksamhet under 2018.

Styrelse och VD svarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevi- sorernas ansvar är att granska verksamhet

och kontroll och pröva om verksamheten bedrivits i enlighet med fullmäktiges uppdrag.

Granskningen har utförts enligt aktiebolags- lagen, kommunallagen, kommunens revisions- reglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet samt av årsstämman fastställt ägardirektiv.

Granskningen har genomförts med den inrikt- ning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning.

Vi bedömer att bolagets verksamhet skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk syn- punkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll varit tillräcklig.

Karlskrona den 26 mars 2019 Xxxxxxxx Xxxxx

Xxxxx Xxxxxxxx