FÖRHANDSINFORMATION OM IG INVESTERINGSSPARKONTO
FÖRHANDSINFORMATION OM IG INVESTERINGSSPARKONTO
1. INLEDNING
IG Europe GmbH (hädanefter ”IGE” eller ”vi”) driver flera tjänster som ger kunder möjlighet att ingå avtal om köp och försäljning av Turbowarranter (“Turbowarranter”). I tillägg härtill erbjuder IGE möjlighet för de kunder som kvalificerar sig härför, att öppna ett svenskt Investeringssparkonto på vilket kunden kan handla med Turbowarranter (utgörande ”IG Investeringssparkonto”).
Den här informationen rörande IG Investeringssparkonto tillhandahålls dig innan du ansöker om att erhålla ett IG Investeringssparkonto.
VÄNLIGEN NOTERA Enligt villkoren för IG Investeringssparkonto (“ISK villkoren”) får du endast handla och förvara sådana Turbowarranter som är noterade på den multilaterara handelsplattformen (MTF) “SPECTRUM” i Tyskland på IG Investeringssparkonto. Dessutom måste du ingå Kundavtal för Handel med Turbowarranter med IG (“Kundavtalet”) för att kunna öppna ett IG Investeringssparkonto. Följaktligen ska denna förhandsinformation om IG-Investeringssparkonto läsas tillsammans med den produktinformation och den Konsumentinformation som lämnades till dig i samband med att Kundavtalet ingicks.
2. ALLMÄN INFORMATION OM DET KONTRAKTUELLA FÖRHÅLLANDET
2.1 Gällande lag och jurisdiktion
2.1.1 Svensk rätt äger tillämpning på IG Investeringssparkonto och ISK- villkoren. (Vänligen notera att Kundavtalet regleras av tysk rätt.)
2.1.2 Tvister som uppstår i samband med ditt IG Investeringssparkonto och ISK-villkoren ska hänskjutas till avgörande av svensk domstol (Vänligen notera att tvister enbart i samband med Kundavtalet ska, om du är bosatt inom Europeiska unionen, hänvisas till och avgöras av tysk domstol eller vid de domstolar där du har din hemvist. Vi kan endast inleda rättsliga förfaranden mot dig rörande Kundavtalet vid de behöriga domstolarna i det EU-land där du har din hemvist.)
3. INFORMATION OM ANSÖKAN OM OCH HANDEL PÅ IG-INVESTERINGSSPARKONTO
En potentiell kund som vill ansöka om ett IG Investeringssparkonto måste först fylla i ett ansökningsformulär som är tillgängligt via vår webbplats. När den potentiella kunden fyller i formuläret har den potentiella kunden möjlighet att studera, skriva ut och ladda ned följande dokument:
• ISK-villkoren
• Denna Förhandsinformation om IG Investeringssparkonto
• Kundavtalet
• Konsumentinformation
• Meddelande om särskilda samtycken
• Faktablad för turbo24s (Key Information Documents - KIDs)
• Riskförklaring
• IG:s kostnader och avgifter
• Sammanfattningen av Orderexekveringspolicy
• Intressekonfliktspolicy
• Klagomålspolicy
• Sekretessmeddelande och Åtkomstpolicy
Efter att den potentiella kunden har fyllt i ansökningsformuläret och lämnat erforderliga godkännanden kommer vi att utföra en kontroll som krävs enligt relevanta regler och bestämmelser och, om en sådan kontroll inte påvisar några missförhållanden gällande den potentiella kunden, informera kunden om att denne har öppnat ett IG Investeringssparkonto hos oss.
4. EGENSKAPER INVESTERINGSSPARKONTO OCH IG INVESTERINGSSPARKONTO
4.1 Investeringssparkontot är en schablonbeskattad sparform som är tillgänglig för privatpersoner och dödsbon. Sparformen är frivillig och utgör ett alternativ till sparande i värdepapper på vanliga depåer och värdepapperskonton
som är föremål för konventionell beskattning eller till ett schablonbeskattat kapitalförsäkringssparande. Ett IG Investeringssparkonto kan inte innehas gemensamt med en annan person.
4.2 Investeringssparkonto kan beskrivas som ett för skatteändamål samlat sparande av godkända kapitalplaceringar, inklusive kontanta medel placerade hos banker och andra investeringsföretag. Genom att innehavet på
Investeringssparkonton schablonbeskattas, så kan du sätta in pengar på kontot och handla med finansiella instrument och omplacera dessa utan att behöva redovisa varje kapitalvinst eller kapitalförlust i din deklaration. För att du ska kunna avgöra om det är en fördel för dig att placera ditt sparande på ett Investeringssparkonto jämfört med andra sparformer är det dock viktigt att du beaktar ett antal
faktorer såsom din bedömning av marknadsutvecklingen, din sparhorisont, vilka värdepapper du vill spara i samt dina personliga förhållanden i övrigt.
4.3 Lagen om Investeringssparkonto (2011: 1268), ISK-villkoren och Kundavtalet anger ramarna för vilka tillgångar som får förvaras på IG Investeringssparkonto och hur överföringar av tillgångar till och från kontot får ske. Det är dock allmänna civilrättsliga bestämmelser och principer som avgör vem som äger och vem som har rätt till de tillgångar som förvaras på ett Investeringssparkonto. Vidare gäller sedvanliga regler om hur finansiella institut ska hantera kunders tillgångar m.m.
Tillgångar som förvaras och/eller sätts in på ett Investeringssparkonto kan omfattas av bestämmelserna om investerarskydd och insättningsgaranti.
4.4 På IG Investeringssparkonto får du endast handla med och förvara sådana Turbowarranter som är noterade på den multilaterara handelsplattformen (MTF) “SPECTRUM” i Tyskland och som IGE godkänt för handel i enlighet med
Kundavtalet som du ingått med IGE. Du kan också förvara likvida medel i valutor och valörer som godkänts av IGE. Andra tillgångar än de nämnda kan inte förvaras på ditt IG Investeringssparkonto. Om du önskar handla och förvara andra
tillgångar på ett Investeringssparkonto än Turbowarranter, måste du öppna ett Investeringssparkonto hos ett annat investeringsföretag än IGE.
4.5 Kan befintligt sparande överföras till IG Investeringssparkontot? Du kan föra över befintligt innehavda Turbowarranter till ditt IG
Investeringssparkonto, men detta kan utlösa kapitalvinstbeskattning. Om du för över utländsk valuta eller finansiella instrument såsom Turbowarranter till IG Investeringssparkonto betraktas nämligen överföringen skatterättsligt som en avyttring, vilket betyder att du blir beskattad som om du hade sålt tillgångarna till ett pris motsvarande marknadsvärdet vid överföringen. Marknadsvärdet
av det överförda sparandet betraktas samtidigt som en inbetalning som läggs till kapitalunderlaget vid beräkningen av årets schablonintäkt för IG Investeringssparkonto. Som nämnts kan du inte överföra andra sparprodukter än sådana Turbowarranter som beskrivs i avsnitt 4.4 ovan till ditt IG Investeringssparkonto.
4.6 Hur kan du ta ut/flytta sparande från IG Investeringssparkontot?
Du kan när som helst ta ut de kontanta medel som du innehar på ditt IG Investeringssparkonto genom att föra över dem till ett vanligt bankkonto eller till ett annat konto som du har hos IGE.
Uttag av sparande i form av investeringstillgångar från ett Investeringssparkonto är i lag underkastade vissa begränsningar. Du kan när som helst sälja de Turbowarranter som förvaras på IG Investeringssparkonto. Du kan också när som helst flytta dina Turbowarranter till ett annat Investeringssparkonto om
dina Turbowarranter får förvaras på det andra Investeringssparkontot. Däremot är det inte tillåtet att flytta investeringstillgångar såsom Turbowarranter
från det schablonbeskattade området till ett förvar som inte utgör ett Investeringssparkonto. Detta innebär att om du t.ex. vill flytta Turbowarranter från IG Investeringssparkonto till ett förvar som inte utgör ett Investeringssparkonto, t.ex. en vanlig depå eller ett vanligt värdepapperskonto, måste du först sälja dina Turbowarranter och därefter köpa motsvarande Turbowarranter och placera dem i depån eller på värdepapperskontot.
5. AVGIFTER OCH ANDRA KOSTNADER
För IG Investeringssparkonto tar IG Europe inte ut någon separat avgift. Vänligen se Kundavtalet och dokumentet IG:s kostnader och avgifter samt övriga kontraktuella dokument, vilka alla finns tillgängliga på vår hemsida, för detaljerad information om våra avgifter och kostnader för de produkter och tjänster som vi tillhandahåller
och övriga kostnader. Ytterligare kostnader som inte kommer betalas eller faktureras via oss kan uppkomma vid placering och exekution av orders. Sådana ytterligare kostnader innefattar, men är inte begränsade till, kostnader för deposition och förvar, telefoni, internet och andra kommunikationskostnader.
6. SKATTER
6.1 Tillgångar som är hänförliga till IG Investeringssparkonto schablonbeskattas,
d.v.s. du beskattas inte utifrån faktiska inkomster och utgifter på de tillgångar som förvaras på IG Investeringssparkontot utan istället utgår en schablonskatt som beräknas utifrån ett så kallat kapitalunderlag som baseras på marknadsvärdet på tillgångarna som förvaras på IG Investeringssparkontot.
6.2 Kapitalunderlaget för ett visst beskattningsår uppgår till en fjärdedel av summan av marknadsvärdet av:
6.2.1 tillgångar som vid ingången av varje kvartal under året förvaras på Investeringssparkontot;
6.2.2 kontanta medel som sätts in på Investeringssparkontot under året, om insättningen inte sker från ett annat eget Investeringssparkonto;
6.2.3 investeringstillgångar som kontoinnehavaren under året överför till kontot, om överföringen inte sker från ett annat eget Investeringssparkonto; och
6.2.4 investeringstillgångar i form av sådana Turbowarranter som under kalenderåret överförs till IG Investeringssparkonto från någon annans Investeringssparkonto.
6.3 Kapitalunderlaget multipliceras med en räntefaktor som uppgår till statslåneräntan den 30 november året före beskattningsåret plus 1 procentenhet.
Räntefaktorn kan dock sammantaget aldrig understiga 1,25 %. Detta resulterar i en schablonintäkt som ska tas upp till beskattning, oavsett om värdet på ditt
innehav på Investeringssparkontot ökar eller minskar. IGE beräknar och rapporterar schablonintäkten till Skatteverket.
6.4 Som nämnts ökar insättningar av kontanta medel på Investeringssparkonto kapitalunderlaget och därmed schablonintäkten som skatten beräknas på. När det gäller ränta på kontanta medel finns det dessutom en särskild regel som i vissa fall kan leda till dubbelbeskattning. Om räntesatsen som legat till grund för räntans beräkning överstigit statslåneräntan den 30 november föregående år, ska räntan beskattas på vanligt sätt samtidigt som de kontanta medlen ingår i kapitalunderlaget. Vänligen notera dock att du inte erhåller någon ränta på de kontanta medel som du förvara på ditt IG Investeringssparkonto.
6.5 För personer som är begränsat skattskyldiga i Sverige, gäller särskilda skatteregler. Det är därför viktigt att du informerar IGE om din skatterättsliga hemvist förändras, t.ex. vid utlandsflytt. Om du flyttar utomlands bör du vara medveten om att tillgångarna som förvaras på ditt IG Investeringssparkonto inte längre kommer att vara föremål för schablonbeskattning samt att om du inte själv avslutar ditt IG Investeringssparkonto, så kan IGE komma att säga upp ditt IG Investeringssparkonto i enlighet med ISK villkoren.
6.6 IGE gör inte några preliminära skatteavdrag på IG Investeringssparkonto, men lämnar årligen kontrolluppgift till Skatteverket om schablonintäktens storlek. I din deklaration tas sedan schablonintäkten upp som en vanlig kapitalinkomst från vilken du kan göra ränteavdrag etc. Ett överskott i inkomstslaget kapital beskattas på sedvanligt sätt med 30 procent och ett underskott i inkomstslaget kapital
kan medföra skattereduktion. Skatteverket bestämmer den slutliga skatten som framgår av slutskattebeskedet.
7. LÖPTID OCH UPPSÄGNING
7.1 IG Investeringssparkonto tillhandahålls för en obestämd tidsperiod. Det finns ingen minsta löptid. Bestämmelserna i ISK villkoren, som också hänvisar till bestämmelser i Kundavtalet, gäller för uppsägning av IG Investeringssparkonto. Du kan när som helst skriftligen (inklusive via e-post) säga upp ditt IG Investeringssparkonto. Din uppsägning träder i kraft tio arbetsdagar efter det att den mottagits av oss, såvida du inte angivit en längre tidsperiod i uppsägningen.
7.2 Ditt IG Investeringssparkonto avslutas automatiskt om ditt Kundavtal upphör att gälla oavsett andelningen till att Kundavtalet upphör att gälla.
7.3 Vi har när som helst och utan att behöva ange något skäl samt med iakttagande av en uppsägningstid om 20 arbetsdagar rätt att skriftligen (inklusive via e-post) säga upp Ditt IG Investeringssparkonto. Vi har också rätt att under vissa förutsättningar att omedelbart säga upp ditt IG Investeringssparkonto.
8. RÄTTELSE AV FELAKTIGA UPPGIFTER
Du kan när som helst ändra uppgifterna som du anger i ansökningsformuläret på vår webbplats innan du skickar in dina uppgifter till oss. Efter att informationen har skickats in till oss måste du kontakta oss för att rätta, uppdatera eller ändra dina lämnade uppgifter.
9. GILTIGHET FÖR DENNA FÖRHANDSINFORMATION
Denna förhandsinformation gäller tills vidare och intill dess annat anges.
Var kan du hitta ytterligare information?
För detaljerad reglering av förvärv, innehav och överföring av Turbowarranter på IG Investeringssparkonto hänvisar vi till ISK-villkoren och lagen (2011: 1268)
om Investeringssparkonto. Om du har ytterligare frågor eller behöver ytterligare information är du välkommen att kontakta IGE via telefon x00 (0)0 000 00 000 eller via e-post på xxxxxxxxxxx@xx.xxx.
IG EUROPE GMBH Xxxxxxxxxxxxxx 00, 000 00 Xxxxxxxxx
T 08-505 15 003 E xxxxxxxxxxx@xx.xxx W XX.xxx/xx