ÄGARDIREKTIV

ÄGARDIREKTIV

FÖR

PARTHAELLA AB

ÄGARDIREKTIV FÖR XXXXXXXXXX AB

För verksamheten i Parthaella AB (xxx.xx 559416-1795), nedan kallat Bolaget, gäller följande ägardi- rektiv.

1 § Bolaget som en del av kommunens organisation

Bolaget är ett moderbolag i en av Partille kommun helägd koncern.

Bolaget är underordnat Partille kommun. Bolaget står under kommunfullmäktige som ägare där uppsiktsplikten utövas av kommunstyrelsen.

Förutom genom lag och författning regleras Bolagets verksamhet och Bolagets förhållande till kommunen genom

a. bolagsordning

b. ägardirektiv, vilket inbegriper de kommunala styrdokument som fastställts för Bolaget

c. förekommande avtal mellan kommunen och Bolaget.

d. Partille kommuns bolagspolicy

I händelse av bristande överensstämmelse mellan de i föregående stycke angivna dokumenten, skall dokumenten tillämpas med företräde i angiven ordning.

2 § Kommunens direktivrätt

Det ankommer på Bolagets styrelse att följa utfärdade direktiv om de ej står i strid med tving- ande bestämmelser i aktiebolagslagen eller annan lag eller författning, eller strider mot bola- gets intresse.

3 § Kommunens ledningsfunktion

Bolagets verksamhet står under uppsikt av kommunstyrelsen, och kommunstyrelsen utövar kommunens styrfunktion över Bolaget i enlighet med kommunstyrelsens reglemente samt i de avseenden som följer av de av ägaren utfärdade direktiven.

Som framgår av kommunallagen ska kommunstyrelsen i årliga beslut pröva om Bolagets verk- samhet under föregående kalenderår har varit förenlig med det fastställda kommunala ändamå- let och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna.

4 § Bolagets verksamhet

Bolaget utgör passivt moderbolag i koncernen som äger och förvaltar aktierna i de helägda kommunala bolagen. Bolaget svarar för finansiell och skattemässig samordning mellan kon- cernbolagen i kostnadsbesparande syfte, och strävar därvid efter ett optimalt resursutnyttjande. Bolaget ska inte utan kommunfullmäktiges godkännande lämna ägardirektiv beträffande dot- terbolagens operativa verksamhet, då denna uppgift är kommunens angelägenhet.

Det övergripande syftet med verksamheten i koncernen är att skapa nytta för Partille kommun och dess invånare, samt att medverka till utvecklingen i kommunen.

Bolaget bistår kommunstyrelsen i dess fullgörande av uppsiktsplikten genom uppföljning och samordning av de bolag som ingår i koncernen, samt genom regelbunden avrapportering till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige.

5 § Ekonomisk förvaltning, resultat och avkastning

Bolaget ska svara för den finansiella samordningen inom koncernen enligt beslutad budget och svarar för hela koncernens ekonomiska optimering.

Bolagets styrelse föreslår utifrån de uppdrag och finansiella mål kommunfullmäktige gett i budgeten om givande och tagande av koncernbidrag, ägartillskott och utdelning i sitt förslag till årsredovisning som godkänns av årsstämman.

6 § Underställningsplikt – fullmäktiges ställningstagande

Kommunfullmäktige ska ta ställning till beslut om verksamheten, som är av principiell beskaf- fenhet eller annars av större vikt.

Skulle olika meningar uppkomma i styrelsen, om frågan är av sådant slag att den ska under- ställas fullmäktige, ska samråd ske med kommunstyrelsen.

7 § Budgetprocess och delårsrapporter

Bolaget ska samordna koncernbolagens budgetarbete och gemensamt med kommunen säker- ställa att bolagens budgetarbete följer kommunens styrmodell.

Bolaget ska lämna den information som efterfrågas inför kommunfullmäktiges budgetbeslut.

Bolaget ska samordna koncernbolagens uppföljningsrapporter och delårsrapporter och gemen- samt med kommunen säkerställa att bolagens rapportering följer kommunens styrmodell och årshjul. Av rapporten ska framgå prognos för skattemässigt resultat och eventuell möjlighet till skatteoptimering om behov finns.

8 § Information, insyn samt ägardialog

Bolaget ska kontinuerligt hålla ägaren väl informerad om sin verksamhet.

Kommunstyrelsen har rätt att ta del av Bolagets handlingar och räkenskaper samt i övrigt in- spektera Bolaget och dess verksamhet. Bolaget skall lämna kommunstyrelsen den information om verksamheten som den begär. Bolaget ska initiera möten med kommunen om omständig- heterna påkallar detta. Bolaget skall utan dröjsmål översända

a) protokoll från bolagsstämma

b) protokoll från styrelsesammanträde

c) koncernårsredovisningen och koncernrevisionsberättelsen med granskningsrapport

d) underlag för sammanställd redovisning för kommunen

e) redovisningar av koncernens verksamhet och ekonomiska förhållanden, enligt kommunens ordinarie process

Kommunstyrelsens granskningsrätt och Bolagets informationsskyldighet omfattar inte uppgift för vilken gäller sekretess enligt lag. Vid uteslutande av uppgift ska det framgå att stryk- ning/utelämnande skett.

Varje år ska representanter för ägaren och Xxxxxxx mötas till ägardialog med utgångspunkt i verksamhetens resultat, riskhantering och planering samt hur bolagets verksamhet bedrivs i förhållande till bolagsordningen och de där i angivna kommunala principerna. Kommunen ska representeras av kommundirektören och kommunstyrelsens presidium. Bolaget ska represen- teras av de representanter bolagets styrelse utser

9 § Förvaltningsberättelsen

Bolagets styrelse ska i förvaltningsberättelsen, utöver vad aktiebolagslagen stadgar, redovisa hur verksamheten bedrivits och utvecklats mot bakgrund av det i bolagsordningen och dessa direktiv angivna syftet med detsamma och av fullmäktige i övrigt uppställda mål.

Uttalandet ska vara så utformat att det kan läggas till grund för lekmannarevisorernas gransk- ning liksom för kommunstyrelsens uppsikt och beslut enligt 6 kap. 1 och 9 §§ kommunalla- gen.

10 § Revision och granskningsrapport

Revisorer och lekmannarevisorer ska samordna sin granskning så att onödigt dubbelarbete undviks. För detta ska FAR:s rekommendation om gemensam revision tillämpas.

Bolagets lekmannarevisorer ska årligen i sin granskningsrapport yttra sig om huruvida bolaget bedrivits på ett ändamålsenligt sätt utifrån det syfte som angivits i bolagsordningen och i detta ägardirektiv, samt de kommunala befogenheter som utgör ram för verksamheten.

Om lekmannarevisorerna inom ramen för sin granskning finner brister i de avseenden som anges i första stycket ska lekmannarevisorerna löpande kommunicera sina iakttagelser med kommunstyrelsen.

11 § Taxa för utlämnande av allmänna handlingar

Bolaget ska tillämpa den för Partille kommun vid var tid gällande taxan för utlämnande av all- männa handlingar.

12 § Arkivmyndighet och arkivreglemente

Arkivmyndighet är kommunstyrelsen i Partille kommun. Partille kommuns arkivreglemente ska tillämpas i Bolaget.

Dessa ägardirektiv är godkända av Kommunfullmäktige i Partille kommun den 6 december 2022. Dessa ägardirektiv är fastställda vid Parthaella ABs bolagsstämma den 9 december 2022.