DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2019
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2019
WXY Holding AB Org. nr. 559175–2976
WXY Holding AB Org. nr. 559175–2976, bolaget är ett högkvalitativt Bilvårdsföretag som bara använder miljövänliga kemikalier och återvinner 85% av allt vatten som används i samband med biltvätt. Företaget erbjuder både privatpersoner och företag att göra rent bilen på en helt ny nivå.
Anläggningarna är bemannade och automatiska med en kapacitet på 60 bilar per timme.
1. DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2019
1.1 Sammanfattning av Q1 - 3 2019 för Koncernen
Koncernen består av Moderbolaget WXY Holding AB bildat 2018-10-15 och Waxy International AB, vilket förvärvades under Q4 2018 till 100%. Därav anges inga jämförelsetal för koncernen eller moderbolaget. Alla belopp anges i KSEK om ej inte annat anges
• Nettoomsättningen uppgick till 7 129,8 KSEK för perioden
• Resultatet uppgår till - 38 012 KSEK för perioden
• Antal aktier uppgår till 143 524 724 stycken
• Resultat per aktie ‐0,26 SEK för perioden
1.2 Sammanfattning av Q1 - 3 2019 för moderbolaget
Följande sammanfattning avser perioden Q1-•‐3 2019.
• Nettoomsättningen uppgick till 3 000 KSEK för perioden
• Resultatet uppgår till --5 194,6 KSEK för perioden
• Likvida medel uppgick till 49,9 KSEK därutöver kortfristiga fordringar om 8 498,8.
1.3 Sammanfattning av Q3 2019 för koncernen
Följande sammanfattning avser perioden Q3 2019.
• Nettoomsättningen uppgick till 1 699,8 KSEK för perioden
• Resultatet uppgår till -10 313,8 KSEK för perioden
1.4 Sammanfattning av Q3 2019 för moderbolaget
Följande sammanfattning avser perioden Q3 2019.
• Nettoomsättningen uppgick till 3 000,0 KSEK för perioden
• Resultatet uppgår till -•‐534,2 KSEK för perioden
•
2. Kommentarer från Styrelsen
Under tredje kvartalet 2019 fortsatte utvecklingen av Waxy i linje med den långsiktiga strategin att utveckla bolaget via tillväxt. Tredje kvartalet har präglats av arbete med finansiering av koncernen, vi ser en bra tillväxt av kunder och intäkter under perioden. Bolagets andra bilvårdsanläggning öppnade i Norrtälje i början av augusti och har fått ett bra välkomnande på orten. Bolagets tredje anläggning kommer att öppnades i Södertälje i slutet av november Q4.
Extra bolagsstämma 26 september beslutade om nyemission om totalt ca 71.5 Miljoner aktier samt emission av teckningsoptioner om 20 miljoner aktier. Bolaget har tecknat avtal med fordringsägare om att konvertera totalt 9, 3 MSEK till aktiekapital, del av detta ligger som inneliggande ärende hos Bolagsverket och kommer att registreras under Q4, del av kvittningen skall konfirmeras på EGM vilken är utlyst till 2019-12-11. Under september och november har ytterligare ca 3,8 MSEK tecknats i nyemissionen och styrelsen har gott hopp om att stänga densamma under november. När bolaget har tillförts ca 50 MSEK i nytt aktiekapital är bolagets egna kapital positivt med ca 30 MSEK. Dessutom finns en latent tillgång i de 9 tecknade hyresavtal. Med detta som grund har styrelsen bedömt att det verksamheten kan fortsätta i bolaget och de beslutade och delvis genomförda aktiviteter kommer bolagets egna kapital att vara återställt.
Arbetet med att hitta en ny VD för moderbolaget är påbörjat och frågan kommer lösas närmaste tiden.
Styrelsen ser positivt på framtiden, bolaget går ur året med 3 aktiva anläggningar, där både Smista och Norrtälje har positiv kundtillströmning på löpande basis. Med pågående kapitalisering av verksamheten kommer bolaget vara i en bra position att kunna leverera på beslutad expansionsplan kommande år. Redan under 2020 är 9 anläggningar avtalade och kommer under året rullas ut.
Vi följer vår plan och ser med tillförsikt fram emot att leverera bra utveckling för våra aktieägare
Xxxxxxx Xxxxxxx Styrelsens Ordförande
3. Ägarförhållanden
3.1 Aktiekapital och status
Aktiekapitalet per 2019-09-30 är fördelat på 143 524 724 B-aktier med kvotvärde 0,05 SEK, B-aktien ger 1 röst. Varje aktie ger lika rätt till bolagets tillgångar och vinst.
Aktien är inte noterad, en obligation emitterad av dotterbolaget är noterad på Nasdaq/OMX.
Styrelsen har fått bemyndigande från extra bolagsstämma 2019-09-26 att ge ut 71 500 000 nya B- aktier, samt 20 000 000 teckningsoptioner.
Både moderbolaget och dotterbolaget är publika bolag.
4. Väsentliga händelser
4.1 Väsentligahändelser efter perioden:
Under oktober inget signifikant Under november inträffade följande
▪ Bolaget vann upphandling för Volkswagen i Smista, avtalet är 2 årigt med option på ytterligare 1 år. Avtalet har ett årligt uppskattat värde på c:a 4-5 MSEK
Anställningen av Xxxxx Xxxx har övergått i en konsultroll per 1 november
▪ Bolagsverket registrerar ansökan om att utöka aktiekapitalet med 7 800 000 Aktier vilket ökar det egna kapitalet med 7 800 000 SEK.
▪ Styrelsen beslutar i enlighet med influtna emissionslikvid att öka aktieantalet med 2 050 000 aktier och det egna kapitalet med 2 050 000 SEK
▪ Styrelsen beslutar i enlighet med influtna emissionslikvid att öka aktieantalet med 1 500 000 aktier och det egna kapitalet med 1 500 000 SEK
▪ Koncernens tredje bilvårdsanläggning öppnar i Södertälje, Vasa Handelsplats.
▪ Bolagsverket registrerar ökning av aktiekapitalet till 7 566 236,2 och 000 000 000 B-aktier.
4.2 Väsentligahändelser underperioden:
2019-08-01 | Bolagets andra bilvårdsanläggning öppnar i Norrtälje, Norrtäljeporten. |
2019-08-18 | Bolaget annonserar att Xxxxx Xxxx anställts som COO med ansvar för att driva verksamheten i enlighet med antagen expansionsplan. |
2019-09-26 | Extra Bolagsstämma beslutar om att bevilja styrelsen rätt att öka bolagets aktiekapital med 71 500 000 aktier och 20 000 000 teckningsoptioner. Aktierna skall emitteras till lägst kvotvärdet och styrelsen har rätt att sätta emissionskursen högre. |
5. Kommande rapporter
2020-02-28 | Bokslutskommuniké 2019 | Q419 | okt - dec 2019 |
2020-04-29 | Årsredovisning 2019 | 2019 | jan – dec 2019 |
2020-05‐29 | Delårsrapport | Q120 | jan - mars 2020 |
2020-08‐31 | Delårsrapport | H120 | jan – juni 2020 |
2020-11‐30 | Delårsrapport | Q320 | jan – sep 2020 |
6. Övrig information från bolaget
6.1 Personal
Moderbolaget har 1 anställd, och 1 långtids kontrakterad konsult. Dotterbolaget Waxy International AB har 20 anställda
6.2 Investeringar
Koncernen genom sitt dotterbolag är aktiva med att uppföra bilvårdsanläggningar i Södertälje med planerat färdigställande under Q4 2019, under 2020 planeras ytterligare 9 anläggningar att öppnas.
6.3 Moderbolaget
Moderbolaget tillhandahåller administrativa tjänster åt koncernen.
6.4 Riskfaktorer
Det finns ett antal riskfaktorer som kan påverka Bolagets verksamhet. Kort kan man säga att bolaget observerat och har handlingsplan för att motverka eventuella störningar. Bolaget kan komma att påverkas av efterfrågan på bilvårds marknaden. Övriga väsentliga risker är att nyckelpersonal väljer att lämna företaget. För att motverka detta har vi identifierat nyckelkompetenser och försöker löpande rekrytera ny personal som skall besitta dessa kompetenser.
6.5 Transaktioner med närstående
Dotterbolaget har köpt tjänster från moderbolaget i form av ekonomitjänster samt betalat ränta på utlånat kapital. I övrigt har bolaget köpt tjänster av personer i nyckelbefattning.
6.6 Redovisningsprinciper
Redovisningsprinciperna finns beskrivna i Not 1 på sida 17 (och i Appendix 1).
6.7 Finansiell ställning
Koncernens finansiella ställning är fortsatt prekär. Balansräkningen tyngs av skulder vilka emanerar delvis från tidigare räkenskapsår samt innevarande verksamhetsår. Utfallet motsvarar förväntningarna i stort. Det egna kapitalet är negativt. Ett flertal aktiviteter pågår dock för att återställa detta, bl a så fick styrelsen bemyndigande vid bolagsstämman 2019-09-26 att emittera 71 500 000 nya aktier.
Såsom tidigare i denna rapport kommenterats så har styrelsen under Q3 slutit avtal med fordringsägare om att deras fordran uppgående till 9,3 MSEK skall kvittas mot aktier i bolaget.
6.8 Avlämnande av rapporter
Föreliggande delårsrapport har varit föremål för översiktlig granskning av bolagets revisorer.
Revisorns rapport över översiktlig granskning av delårsrapport Till styrelsen i WXY Holding AB
xxx.xx 559175-2976
Jag har utfört en översiktlig granskning av bifogade delårsrapport för WXY Holding AB per den 30 september 2019 och perioden 2019-01-01- 2019-09-30. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med International Financial Reporting Standard (IFRS). Mitt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på min översiktliga granskning.
Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning
Jag har utfört min översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för mig att skaffa mig en sådan säkerhet att jag blir medveten om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har.
Slutsats
Grundat på min översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger mig anledning att anse att den bifogade delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med Intemational Financial Reporting Standard(IFRS).
den 30 november 2019
7. Styrelsensintygande
Styrelsen försäkrar att denna delårsrapport ger en rättvisande översikt av bolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt att den beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som bolaget och dess dotterbolag står inför.
Stockholm den 28 november 2019
Xxxxxxx Xxxxxxx Styrelseordförande
Denna information är sådan information som WXY Holding AB är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades för offentliggörande torsdagen den 28 november 2019 kl. 16:00
WXY Holding AB (publ) Delårsrapport 2019 Q3 6(19)
9. Finansiella rapporter
Belopp i KSEK
9.1 Resultaträkning i sammandrag för koncernen
RESULTATRÄKNING 1, 3, 4, 5,
Rörelseintäkter, lagerförändring m.m.
2019-01-01
2019-09-30
Nettoomsättning 7 129,8
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 7 129,8
Rörelsekostnader -5 089,0
Övriga externa kostnader 6 - 10 845,4
Personalkostnader - 6511,8
Övriga rörelsekostnader - 8 733,3
Summa rörelsekostnader - 31 179,5
Rörelseresultat -24 049,7
Finansiella poster - 13 963,2
Resultat efter finansiella poster - 38 012,9
Resultat före skatt - 38 012,9
Skatter
Årets skattekostnad 0
Årets resultat - 38 012,9
9.2 Balansräkning i sammandrag för koncernen
BALANSRÄKNING 1, 2, 3, 4
2019-01-01
TILLGÅNGAR 2019-09-30
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar 3 16 241,2
Materiella anläggningstillgångar 4 19 689,3
Andelar i koncernföretag 5 16 741,5
Andra Finansiella anläggningstillgångar 2, 5 245 215,2
Summa anläggningstillgångar 297 887,2
Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag 0
Övriga kortfristiga fordringar 25 743,6
Summa kortfristiga fordringar 25 743,6
Kassa och bank
Kassa och bank 623,9
Summa kassa och bank 623,9
Summa omsättningstillgångar 26 367,5
SUMMA TILLGÅNGAR 324 254,7
EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital | 7 176,2 | |
Summa bundet eget kapital | 7 176,2 | |
Fritt eget kapital Aktieägartillskott | 9 615,3 | |
Överkursfond | 0 | |
Balanserat resultat | 7 119,4 | |
Årets resultat | - 38 012,9 | |
Summa fritt eget kapital | - 21 278,1 | |
Summa eget kapital | - 14 102,0 | |
Långfristiga skulder Obligationslån | 6 | 50 000,0 |
Övriga finansiella skulder | 2, 5 | 231 065,2 |
Summa långfristiga skulder | 281 065,2 | |
Kortfristiga skulder Leverantörsskulder | 24 718,1 | |
Aktuella skatteskulder | 0 | |
Övriga skulder | 26 598,0 | |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 5 975,4 | |
Summa kortfristiga skulder | 57 291,5 | |
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 324 254,7 |
9.3 Rapport över kassaflöde i sammandrag för koncernen KASSAFLÖDESANALYS
Den löpande verksamheten
2019-01-01
2019-09-30
Rörelseresultat -24 049,7
Ränta och övriga finansiella poster -13 963,1 Justering för ej likviditetpåverkande poster 704,5 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar -37 308,3 av rörelsekapital
Förändringar i rörelsekapital
-Ökning (–) /Minskning (+) av rörelsefordringar -10 584,8
-Ökning (+) /Minskning (–) av rörelseskulder 18 474,1
Kassaflöde från den löpande verksamheten -29 418,9
Investeringsverksamheten Förvärv av dotterföretag
Finansieringsverksamheten -391,1
Eget kapital exkl årets resultat/Eget Kapital 0,0 Erhållna lån 29 560,9
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 29 169,9
Årets kassaflöde -249,1
Likvida medel vid årets början 873,0
Likvida medel vid periodens slut 623,9
9.4 Rapport över förändringar i eget kapital för koncernen
Aktiekapital Överkurs Balanserad
Fond vinst inkl. Summa årets resultat Eget Kapital
Belopp vid årets ingång 2019-01-01 7 176,3 0 16 734,7 23 911,0
Kvittnings emission 0 0 0
Aktieägartillskott 0 0
Årets resultat -38 012,9 -38 012,9
Belopp 2019-08-30 7 163,3 0 -36 616,9 -14 101,9
9.5 Resultaträkning i sammandrag för Moderbolaget
RESULTATRÄKNING 1, 3, 4, 5,
Rörelseintäkter, lagerförändring m.m.
2019-01-01
2019-12-31
Nettoomsättning 3 000,0
Övriga rörelseintäkter 5 0
Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. 3 000,0
Rörelsekostnader
Personalkostnader -164,3
Övriga externa kostnader 6 - 8 028,8
Summa rörelsekostnader -8 193,1
Rörelseresultat -5 193,0
Finansiella poster - 1,5
Resultat efter finansiella poster -5 194,6
Resultat före skatt -5 194,6
Årets resultat -5 194,6
9.6 Balansräkning i sammandrag för Moderbolaget
BALANSRÄKNING 1, 2, 3, 4
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar
2019-01-01
2019-09-30
Andelar i koncernföretag 2 16 741,6
Summa anläggningstillgångar 16 741,6
Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar
Fordringar hos koncernföretag 8 498,8
Summa kortfristiga fordringar 8 498,8
Kassa och bank
Kassa och bank 49,9
Summa kassa och bank 49,9
Summa omsättningstillgångar 8 548,7
SUMMA TILLGÅNGAR 25 290,2
EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital | 7 176,2 | ||
Summa bundet eget kapital | 7 176,2 | ||
Fritt eget kapital Aktieägartillskott | 9 615,3 | ||
Överkursfond Balanserat resultat | - 6,8 | ||
Årets resultat | - 5194,6 | ||
Summa fritt eget kapital | 4 413,9 | ||
Summa eget kapital | 11 590,1 | ||
Kortfristiga skulder Leverantörsskulder | 897,1 | ||
Övriga skulder | 12 803,0 | ||
Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 13 700,1 | ||
25 290,2 | |||
9.7 Rapport över kassaflöde i sammandrag för Moderbolaget | |||
9.8 2019-09-30 Den löpande verksamheten Rörelseresultat | -5 193,0 | ||
Ränta och övriga finansiella poster Betald skatt under året Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar | - 1,6 -5 194,6 | ||
av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital -Ökning (–) /Minskning (+) av rörelsefordringar | -8 468,1 | ||
-Ökning (+) /Minskning (–) av rörelseskulder | 892,0 | ||
Kassaflöde från den löpande verksamheten | -12 771,0 | ||
Investeringsverksamheten Kassaflöde från investeringsverksamheten | 0 | ||
Eget kapital exkl årets resultat/Eget Kapital | 0 | ||
Erhållna lån | 12 820,3 | ||
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 12 820,3 | ||
Årets kassaflöde | 49,7 | ||
Likvida medel vid årets början | 0,2 | ||
Likvida medel vid periodens slut | 49,9 | ||
9.9 Rapport över förändringar i eget kapital för Moderbolaget | |||
Aktiekapital | Balanserad vinst inkl. | Summa Eget Kapital | |
Belopp vid årets ingång 2019-01-01 | 7 176,2 | 9 608,5 | 16 784,7 |
Kvittnings emission | 0 | 0 | |
Årets resultat | - 5 194,6 | -5 194,6 | |
Belopp vid periodens utgång 2019-09-30 | 7 176,2 | 4 413,9 | 11 590,1 |
10. Noter
10.1 Not 1 Redovisnings-•‐ och värderingsprinciper
WXY Holding kvartalsrapport har upprättats i enlighet med IAS 34, Delårsrapportering. Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx har upprättats i enlighet med IFRS sådan de antagits av EU och därtill följande hänvisning till 9 kapitlet i årsredovisningslagen. Moderbolagets redovisning är upprättad i enlighet med RFR 2, Redovisning för juridiska personer och årsredovisningslagen.
10.2 Not 2 Finansiella tillgångar och skulder
WXY Holding koncernen innehar finansiella tillgångar klassificerade som ”Lånefordringar och kundfordringar” vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde, samt övriga finansiella tillgångar och skulder. Dessa poster hänför sig till leasingavtal och är värderade till nuvärdesberäknad betalningsflöde med avseende på de specifika kontraktens löptid. Samtliga skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar och skulder vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde har i samtliga fall korta löptider. Det verkliga värdet för dessa bedöms därför överensstämma med bokfört värde. Inga finansiella tillgångar eller skulder har flyttats mellan värderingskategorierna.
10.3 Not 3 Immateriella anläggningstillgångar koncernen
Immateriella tillgångar avser för dotterbolaget investeringar i hemsida och varumärke.
10.4 Not 4 Materiella anläggningstillgångar koncernen
Materiella tillgångar avser investeringar i maskiner och inventarier för bilvård samt investeringar i pågående anläggningar.
10.5 Not 5 Finansiella anläggningstillgångar
Koncernens finansiella anläggningstillgångar avser i dels Goodwill i dotterbolaget Waxy International AB, dels kapitaliserade finansiella leasekontrakt i enlighet med IFRS 19.
10.6 Not 6 Ställda säkerheter
Aktierna i Waxy International AB är pantsatta som säkerhet för i dotterbolaget emitterad obligation om 50 MSEK.
11. Appendix 1 Redovisningsprinciper
11.1 Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper
De viktigaste redovisningsprinciperna som tillämpats när denna koncernredovisning upprättats anges nedan.
Moderbolagets redovisningsprinciper följer koncernens såvida inte annat anges. De skillnader som finns förtecknas i slutet av detta Appendix.
Grund för rapporternas upprättande
Koncernredovisningen för WXY Holding AB har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen, RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner, samt International Financial Reporting Standards (IFRS) och tolkningar från IFRS Interpretations Committee (IFRS IC) sådana de antagits av EU. Den har upprättats enligt anskaffningsvärdemetoden. Det finns inga finansiella instrument som värderas till verkliga värden.
Att upprätta rapporter i överensstämmelse med IFRS kräver användning av en del viktiga uppskattningar för redovisningsändamål. Vidare krävs att ledningen gör vissa bedömningar vid tillämpningen av koncernens redovisningsprinciper. De områden som innefattar en hög grad av bedömning, som är komplexa eller sådana områden där antaganden och uppskattningar är av väsentlig betydelse för koncernredovisningen är i huvudsak Immateriella anläggningstillgångar och finansiella anläggningstillgångar och långfristiga finansiella skulder
11.2 Principer för koncernredovisning
Dotterföretag är alla företag över vilka koncernen har bestämmande inflytande. Koncernen kontrollerar ett företag när den exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt innehav i företaget och har möjlighet att påverka avkastningen genom sitt inflytande i företaget. Dotterföretag inkluderas i koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet överförs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet upphör.
Förvärvsmetoden används för redovisning av koncernens rörelseförvärv. Köpeskillingen för förvärvet av ett dotterföretag utgörs av verkligt värde på överlåtna tillgångar, skulder som koncernen ådrar sig till tidigare ägare av det förvärvade bolaget och de aktier som emitterats av koncernen. I köpeskillingen ingår även verkligt värde på alla tillgångar eller skulder som är en följd av en överenskommelse om villkorad köpeskilling. Identifierbara förvärvade tillgångar och övertagna skulder i ett rörelseförvärv värderas inledningsvis till verkliga värden på förvärvsdagen. För varje förvärv – dvs. förvärv för förvärv – avgör koncernen om innehav utan bestämmande inflytande i det förvärvade företaget redovisas till verkligt värde eller till innehavets proportionella andel i det redovisade värdet av det förvärvade företagets identifierbara nettotillgångar. Förvärvsrelaterade kostnader kostnadsförs när de uppstår. Om rörelseförvärvet genomförs i flera steg omvärderas de tidigare eget kapitalandelarna i det förvärvade företaget till dess verkliga värde vid förvärvstidpunkten. Eventuellt uppkommen vinst eller förlust till följd av omvärderingen redovisas i resultatet. Varje villkorad köpeskilling som ska överföras av koncernen redovisas till verkligt värde vid förvärvstidpunkten. Efterföljande ändringar av verkligt värde av en villkorad köpeskilling som klassificerats som en tillgång eller skuld redovisas i enlighet med IAS 39 antingen i resultaträkningen eller i övrigt totalresultat.
Koncerninterna transaktioner, balansposter samt orealiserade vinster och förluster på transaktioner mellan koncernföretag elimineras.
11.3 Principer för transaktioner i utländsk valuta
Funktionell valuta och rapportvaluta
Poster som ingår i de finansiella rapporterna för de olika enheterna i koncernen är värderade i den valuta som används i den ekonomiska miljö där respektive företag huvudsakligen är verksamt (funktionell valuta). I koncernredovisningen används Svenska Kronor (SEK), som är koncernens rapportvaluta.
Transaktioner och balansposter
Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan enligt de valutakurser som gäller på transaktionsdagen eller den dag då posterna omvärderas. Valutakursvinster och ‐förluster som uppkommer vid betalning av sådana transaktioner och vid omräkning av monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta till balansdagens kurs, redovisas i resultaträkningen. Undantag är då transaktionerna utgör säkringar som uppfyller villkoren för säkringsredovisning av kassaflöden eller av nettoinvesteringar, då vinster/förluster redovisas i övrigt totalresultat.
Valutakursvinster och -förluster som hänför sig till lån och likvida medel redovisas i resultaträkningen som finansiella intäkter eller kostnader. Alla övriga valutakursvinster och ‐förluster redovisas i posten övriga intäkter respektive övriga rörelsekostnader. Koncernen har för redovisade perioder endast finansiella valutakursvinster och ‐förluster.
11.4 Koncernföretag
Waxy International AB rapporterar i SEK.
Goodwill och justeringar av verkligt värde som uppkommer vid förvärv av en utlandsverksamhet behandlas som tillgångar och skulder hos denna verksamhet och omräknas till balansdagens kurs. Valutakursdifferenser redovisas i övrigt totalresultat.
11.5 Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen är upprättad enligt den indirekta metoden. Detta innebär bland annat att redovisat resultat justeras för ej likviditets påverkande poster.
11.6 Immateriella anläggningstillgångar
Goodwill
Redovisad goodwill är relaterat till förvärvet av Waxy International AB, och är värderat till anskaffningsvärde.
Xxxxxxxx uppstår vid förvärv av dotterföretag och avser det belopp varmed köpeskillingen överstiger verkligt värde på identifierbara förvärvade nettotillgångar.
Goodwillnedskrivning testas årligen eller oftare om händelser eller ändringar i förhållanden indikerar en möjlig värdeminskning. Det redovisade värdet på den kassagenererande enhet som goodwillen hänförts till jämförs med återvinningsvärdet, vilket är det högsta av nyttjandevärdet och det verkliga värdet minus försäljningskostnader. Eventuell nedskrivning redovisas omedelbart som en kostnad och återförs inte.
11.7 Materiella anläggningstillgångar
Samtliga materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången.
Tillkommande utgifter läggs till tillgångens redovisade värde eller redovisas som en separat tillgång, beroende på vilket som är lämpligt, endast då det är sannolikt att de framtida ekonomiska förmåner som är förknippade med tillgången kommer att komma koncernen tillgodo och tillgångens
anskaffningsvärde kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Redovisat värde för den ersatta delen tas bort från balansräkningen. Alla andra former av reparationer och underhåll redovisas som kostnader i resultaträkningen under den period de uppkommer.
Inventarier, verktyg och installationer 5 år Maskinutrustning 15 år
En tillgångs redovisade värde skrivs omgående ner till dess återvinningsvärde om tillgångens redovisade värde överstiger dess bedömda återvinningsvärde.
Vinster och förluster vid avyttring fastställs genom en jämförelse mellan försäljningsintäkten och det redovisade värdet och redovisas netto i övriga rörelseintäkter respektive övriga rörelsekostnader
11.8 Pågående nyanläggning
Pågående nyanläggning och förskott avser etablering av bilvårdsanläggningar.
11.9 Nedskrivning av icke finansiella tillgångar
Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdenedgång närhelst händelser eller förändringar i förhållanden indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. För tillgångar som ännu inte är färdiga för användning (t ex ej färdigställda balanserade utvecklingsutgifter) sker nedskrivningsbehov minst en gång per år.
En nedskrivning görs med det belopp varmed tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med försäljningskostnader och dess nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det finns i allt väsentligt oberoende kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar som tidigare har skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras.
11.10 Finansiella tillgångar
Koncernen klassificerar sina finansiella tillgångar och skulder i följande kategorier: lånefordringar och kundfordringar samt skulder till upplupet anskaffningsvärde. Klassificeringen är beroende av för vilket syfte den finansiella tillgången eller skulden har förvärvades. Ledningen fastställer klassificeringen vid det första redovisningstillfället
Klassificering
Lånefordringar och kundfordringar
Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. De ingår i omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter rapportperiodens slut, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Koncernens lånefordringar, kundfordringar, övriga fordringar, upplupna intäkter och Likvida medel.
Övriga finansiella fordringar och skulder avser tecknade leasekontrakt. Kontrakten är värderade till den nuvärdesberäknade kapitaliserade framtida ersättningen.
Redovisning och värdering
Köp och försäljningar av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen – det datum då koncernen förbinder sig att köpa eller sälja tillgången. Finansiella instrument redovisas första gången till verkligt värde plus transaktionskostnader. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett
alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Lånefordringar och kundfordringar redovisas efter anskaffningstidpunkten till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden.
Kvittning
Finansiella tillgångar och skulder kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen, endast när det finns en legal rätt att kvitta de redovisade beloppen och en avsikt att reglera dem med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Den legala rättigheten får inte vara beroende av framtida händelser och den måste vara rättsligt bindande för företaget och motparten både i den normala affärsverksamheten och i fall av betalningsinställelse, insolvens eller konkurs.
Nedskrivning av finansiella tillgångar
Tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde
För kategorin lånefordringar och kundfordringar beräknas nedskrivningen som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och nuvärdet av uppskattade framtida kassaflöden (exklusive framtida kreditförluster som inte har inträffat), diskonterade till den finansiella tillgångens ursprungliga effektiva ränta. Tillgångens redovisade värde skrivs ned och nedskrivningsbeloppet redovisas i koncernens resultaträkning
11.11 Likvida medel
Likvida medel definieras som, förutom kassa och bank, även de kortfristiga placeringar vilka lätt kan omvandlas till ett känt belopp av kassa och bank och som är utsatta för en obetydlig risk för värdefluktuationer. Koncernen har för redovisade perioder inte några kortfristiga placeringar.
11.12 Aktiekapital
Stamaktier klassificeras som eget kapital.
Transaktionskostnader som direkt kan hänföras till emission av nya stamaktier redovisas, netto efter skatt, i eget kapital som ett avdrag från emissionslikviden.
11.13 Leverantörsskulder
Leverantörsskulder är förpliktelser att betala för varor eller tjänster som har förvärvats i den löpande verksamheten från leverantörer. Leverantörsskulder klassificeras som kortfristiga skulder om de förefaller inom ett år eller tidigare (eller under normal verksamhetscykel om denna är längre). Om inte, tas de upp som långfristiga skulder.
Leverantörsskulder redovisas inledningsvis till verkligt värde och därefter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektiv räntemetoden.
11.14 Skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde
Här redovisar koncernen samtliga av sina lång respektive kortfristiga skulder. Upplåning redovisas inledningsvis till verkligt värde, netto efter transaktionskostnader. Upplåning redovisas därefter till upplupet anskaffningsvärde och eventuell skillnad mellan erhållet belopp (netto efter transaktionskostnader) och återbetalningsbeloppet redovisas i resultaträkningen fördelat över låneperioden, med tillämpning av effektivräntemetoden.
11.15 Avsättningar
En avsättning är en skuld som är oviss vad gäller förfallotidpunkt eller belopp. En avsättning redovisas när koncernen har en befintlig legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera åtagandet samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.
11.16 Aktuell och uppskjuten inkomstskatt
Periodens skattekostnad omfattar aktuell och uppskjuten skatt. Skatt redovisas i resultaträkningen, utom när skatten avser poster som redovisas i övrigt totalresultat eller direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatten i övrigt totalresultat respektive eget kapital.
Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatteregler som på balansdagen är beslutade eller i praktiken beslutade i de länder där moderföretaget och dess dotterföretag är verksamma och genererar skattepliktiga intäkter. Ledningen utvärderar regelbundet de yrkanden som gjorts i självdeklarationer avseende situationer där tillämpliga skatteregler är föremål för tolkning. Den gör, när så bedöms lämpligt, avsättningar för belopp som troligen ska betalas till skattemyndigheten.
Uppskjuten skatt redovisas på alla temporära skillnader som uppkommer mellan det skattemässiga värdet på tillgångar och skulder och dessas redovisade värden i koncernredovisningen. Uppskjuten skatteskuld redovisas emellertid inte om den uppstår till följd av första redovisningen av goodwill.
Uppskjuten skatt redovisas på alla temporära skillnader som uppkommer mellan det skattemässiga värdet på tillgångar och skulder och dessas redovisade värden i koncernredovisningen. Uppskjuten skatteskuld redovisas emellertid inte om den uppstår till följd av första redovisningen av goodwill.
Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas.
Uppskjutna skattefordringar och -•‐skulder kvittas när det finns en legal kvittningsrätt för aktuella skattefordringar och skatteskulder och när de uppskjutna skattefordringarna och skatteskulderna hänför sig till skatter debiterade av en och samma skattemyndighet och avser antingen samma skattesubjekt eller olika skattesubjekt, där det finns en avsikt att reglera saldona genom nettobetalningar.
11.17 Intäktsredovisning
Intäkter värderas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas, och motsvarar de belopp som erhålls för sålda varor efter avdrag för rabatter, returer och mervärdesskatt.
Koncernen redovisar en intäkt när dess belopp kan mätas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att tillfalla företaget och särskilda kriterier har uppfyllts för var och en av koncernens verksamheter såsom beskrivs nedan. Koncernen är ännu påbörjat intäktsgenerering.
Ränteintäkter intäktsredovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. När värdet på en fordran i kategorin lånefordringar och kundfordringar har gått ner, minskar koncernen det redovisade värdet till det återvinningsbara värdet, vilket utgörs av bedömt framtida kassaflöde, diskonterat med den ursprungliga effektiva räntan för instrumentet, och fortsätter att lösa upp diskonteringseffekten som ränteintäkt. Ränteintäkter på nedskrivna lånefordringar och kundfordringar redovisas till ursprunglig effektiv ränta.
11.18 Leasing
Leasing där en väsentlig del av riskerna och fördelarna med ägande behålls av lease givaren klassificeras som operationell leasing. Betalningar som görs under leasingtiden (efter avdrag för eventuella incitament från lease givaren) kostnadsförs i resultaträkningen linjärt över leasingperioden.
Koncernen har följande finansiella leasingavtal.
Hyreskontrakt | Löptid | Årshyra | Yta (kvm) | Hyra/kvm | Kapitaliserat värde |
Smista | 15 | 3 267 000 | 1 730 | 1 888 | 23 383,8 |
Södertälje | 25 | 2 176 000 | 1 270 | 1 713 | 19 612,7 |
Norrtälje | 20 | 1 850 000 | 1 400 | 1 321 | 15 365,3 |
Uppsala | 25 | 3 114 900 | 2 158 | 1 443 | 28 405,2 |
Västerås | 25 | 3 138 300 | 2 250 | 1 395 | 28 354,4 |
Göteborg | 25 | 7 988 000 | 5 600 | 1 426 | 72 171,1 |
Motala | 25 | 2 227 500 | 2 050 | 1 087 | 20 125,3 |
Katrineholm | 25 | 2 227 500 | 2 050 | 1 087 | 20 125,3 |
Summa | 227 543,1 | ||||
Maskinhyreskontrakt | löptid | Engångs bet | |||
Södertälje | 7 | 2 393,5 | 68 317 | 569,3 | |
Norrtälje | 7 | 2 251,3 | 62 525 | 521,0 | |
Uppsala | 7 | 2 240,2 | 63 941 | 532,8 | |
Summa | 6 884,9 | 1 623,1 | |||
Total summa | 236 051,1 |
Diskonteringsfaktorn motsvarar bolagets externa räntekostnad för långfristiga obligationslån, och tidshorisont är kontraktstid.
11.19 Moderbolagets redovisningsprinciper
Moderföretaget kommer att upprätta, upprätta sin årsredovisning i enlighet med Årsredovisningslagen och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR2, Redovisning för juridiska personer samt Akutgruppens uttalande. Reglerna i RFR2 innebär att moderföretaget i årsredovisningen för den juridiska personen skall tillämpa samtliga av EU godkända IFRS/IAS regler och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för Årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag som skall göras från IFRS/IAS. Bestämmelserna enligt IFRS/IAS finns angivna i koncernredovisningens not 1Redovisningsprinciper.
Moderföretaget tillämpar de redovisningsprinciper som finns angivna för koncernen med undantag av nedanstående:
Aktier i dotterföretag
Dotterbolag redovisas enligt anskaffningsmetoden, vilket innebär att i balansräkningen redovisas innehaven till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Utdelningar från dotterbolag redovisas som utdelningsintäkter.
Redovisning av koncernbidrag
Koncernbidrag redovisas enligt alternativregeln i RFR 2, vilket innebär att både lämnade och erhållna koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition i resultaträkningen.
Uppställningsform för resultat- och balansräkning
Moderbolaget följer årsredovisningslagens uppställning vilket bl.a. innebär en annan indelning av eget kapital. Av denna anledning redovisar moderbolaget posterna kortfristiga placeringar samt kassa och bank separat i sin balansräkning.
12. Kontaktuppgifter
WXY Holding AB Smista Allé 19
SE-141 74 Segeltorp xx@xxxx.xx
08 – 5500 5557