Överenskommelse om ändringar i Avgiftsbestämd KollektivAvtalad Pension (AKAP- KL) bilaga 7 anslutningsvillkor

Förhandlingsprotokoll 2020-03-12

Överenskommelse om ändringar i Avgiftsbestämd KollektivAvtalad Pension (AKAP-KL) bilaga 7 anslutningsvillkor

Parter

Arbetsgivarsidan

Sveriges Kommuner och Regioner och Arbetsgivarförbundet Sobona

Arbetstagarsidan

Svenska Kommunalarbetareförbundet, OFRs förbundsområden Allmän kommunal verksamhet, Hälso- och sjukvård samt Läkare jämte i förbunds- områdena ingående organisationer, Lärarförbundets och Lärarnas Riksförbunds Samverkansråd samt AkademikerAlliansen och till AkademikerAlliansen anslutna riksorganisationer

§ 1 Innehåll

Överenskommelse om ändringar i Avgiftsbestämd KollektivAvtalad Pension (AKAP-KL) bilaga 7 Anslutningsvillkor innehåller ändringar och förtydliganden i AKAP-KL bilaga 7 Anslutningsvillkor enligt nedan:

a) ändrad lydelse i punkt 2.1, fotnot 3. ”Sveriges Kommuner och Landsting (SKL)” ersätts med ”Sveriges kommuner och Regioner (SKR)”,

b) ändrad lydelse i punkt 6.3. I första stycket ersätts ”värdebesked” med ”årsbesked” och, sjätte strecksatsen ändras från ”67 års ålder” till ”den i 32 a § LAS angivna åldern” samt nytt sista stycke tillförs avseende information om återbetalningsskydd i samband med pensionsavgång,

c) ändrad lydelse av rubriken till punkt 6.8. ”Meddelande till valcentral” ersätts med ”Meddelande till KKP”.

d) ändrad lydelse i punkt 8.1. Tidsfristen ändras från ”1 augusti” till ”1 november”,

e) ändrad lydelse i punkt 12.1. Giltighetsdatum för ändringarna i anslutningsvillkoren med bilagor ändras,

f) ändrad lydelse i punkt 12.2. Andra stycket, ändring av tidpunkt för när ny försäkringsgivare anges på valblankett som valbar försäkringsgivare, samt

g) ändrad lydelse i punkt 15.1. På femte raden hänvisas till ”Lag (2019:742) om tjänstepensionsföretag”.

Överenskommelsen innehåller även ändringar och förtydliganden i AKAP-KL bilaga 7 Anslutningsvillkor bilaga B ”Regler för kapitalflytt för avgiftsbestämd ålderspension enligt kommunala tjänstepensionsavtal” enligt nedan:

a) ändrad lydelse i punkt 2.1. På första raden ändras ”en” till ”en eller flera”,

b) ändrad lydelse i punkt 2.2. Tredje stycket ändras till att flytt kan ske till såväl nytecknad som befintlig försäkring.

c) ändrad lydelse i punkt 2.3. I första stycket, tredje strecksatsen ändras från ”tre månader” till ”en månad”,

d) ändrad lydelse i punkt 3. Andra raden förtydligas till ”samtliga försäkringsgivare som är eller har varit valbara efter 2011-12-31”,

e) ändrad lydelse i punkt 7. Första och andra stycket anpassas till ändring i lagstiftning om kontrolluppgift. Sista stycket förtydligas,

f) ändrad lydelse i punkt 9. Ändring så att krav på nytecknad tjänstepensionsförsäkring inte längre finns,

g) ändrad lydelse i punkt 18. Ändring från ”tre månader” till ”en månad”,

h) ändrad lydelse i punkt 22.1. Ordet ”landsting” tas bort, samt

i) ändrad lydelse i punkt 23. Ordet ”landsting” tas bort.

§ 2 Giltighet

Parterna är överens om att ändringarna i denna överenskommelse gäller från och med den 1 januari 2021 och tills vidare.

§ 3 Avslutning

Förhandlingarna förklaras avslutade.

………………………………………………………………………… Vid protokollet

Justeras

För Sveriges Kommuner och Regioner

…………………………………………………………………………

För Arbetsgivarförbundet Sobona

………………………………………………………………………… För Svenska Kommunalarbetareförbundet

………………………………………………………………………… För OFRs förbundsområde Allmän kommunal verksamhet

jämte i förbundsområdet ingående organisationer

…………………………………………………………………………

OFRs förbundsområde Hälso- och sjukvård

jämte i förbundsområdet ingående organisationer

………………………………………………………………………… För OFRs förbundsområde Läkare

jämte i förbundsområdet ingående organisationer

………………………………………………………………………… För Lärarförbundets och Lärarnas Riksförbunds Samverkansråd

………………………………………………………………………… För AkademikerAlliansen

och till AkademikerAlliansen anslutna riksorganisationer

…………………………………………………………………………

Bilaga 1

Avgiftsbestämd KollektivAvtalad Pension (AKAP-KL)

§ 1 Tillämpningsområde

Avgiftsbestämd KollektivAvtalad Pension (AKAP-KL) gäller för en arbets- tagare född 1986 eller senare med anställning hos kommunal arbetsgivare, om han eller hon inte omfattas av andra bestämmelser om pension genom anställningen.

I AKAP-KL menas med kommunal arbetsgivare; kommun, landsting, region, medlem i Arbetsgivarförbundet Sobona samt annan av Pensionsnämnden godkänd arbetsgivare.

AKAP-KL gäller för en arbetstagare som tillträder en anställning innan han eller hon fyllt i 32 a § LAS angiven ålder.

En arbetstagare är skyldig att följa de ändringar av bestämmelserna som parterna träffar överenskommelse om. Detta gäller även en före detta arbetstagare i de delar som rör utbetalning av pension.

§ 2 Pensionsgrundande lön

Med pensionsgrundande lön avses ersättning som utges och är definierad som avlöningsförmån enligt gällande kommunala centrala kollektivavtal.

I den pensionsgrundande lönen ingår det lönebortfall som uppkommer när arbetstagaren är ledig med ersättning enligt SFB avseende sjukdom, arbetsskada eller olycksfall, samt under sjuklöneperioden enligt SjLL. I den pensionsgrund- ande lönen ingår även det lönebortfall som uppkommer när arbetstagaren är ledig enligt FörL eller med graviditetspenning.

Motsvarande gäller vid ledighet utan rätt till förmåner på grund av fackligt förtroendeuppdrag, dock ej för uppdrag på heltid som överstiger ett år.

Mellan arbetsgivaren och arbetstagaren får överenskommelse träffas om att den pensionsgrundande lönen även omfattar annan avlönings- eller anställnings- förmån.

En arbetstagares pensionsgrundande lön beräknas per halvt kalenderår och begränsas till högst 30 inkomstbasbelopp delat med två.

§ 3 Pensionsavgifter

Pensionsavgiften beräknas i procent på arbetstagarens pensionsgrundande lön enligt § 2.

Pensionsavgiften är 4,5 procent på den pensionsgrundande lönen till och med ett gränsvärde som för ett halvt kalenderår uppgår till 7,5 inkomstbasbelopp delat med två.

Pensionsavgiften är 30 procent på de delar av den pensionsgrundande lönen som för ett halvt kalenderår överstiger gränsvärdet 7,5 inkomstbasbelopp delat med två, intill dess att arbetstagaren fyllt i 32 a § LAS angiven ålder. Därefter är pensionsavgiften 4,5 procent på hela den pensionsgrundande lönen.

En arbetstagare tillgodoräknas pensionsavgift från arbetsgivaren endast om den för halva kalenderåret, efter uppräkning enligt § 4, är högre än 0,75 procent av samma års inkomstbasbelopp. Då arbetstagaren inte ska tillgodoräknas pensionsavgift betalar arbetsgivaren ut motsvarande belopp direkt till arbets- tagaren i form av ersättning som inte är pensionsgrundande. Ersättningen betalas dock inte ut om beloppet understiger 100 kronor avseende ett halvt kalenderår.

Utbetalning av ersättning avseende ett halvt kalenderår regleras nästkommande halvår, senast vid utgången av september respektive mars månad. Från och med år 2019 uppräknas nivån 100 kronor årligen med förändringen av inkomstbasbeloppet.

Från och med den tidpunkt då arbetstagaren får rätt till

a) partiell sjuk- eller aktivitetsersättning utifrån nedsatt arbetsförmåga i anställningen, eller

b) partiell livränta enligt SFB i minst motsvarande grad som arbetstagaren till följd av arbetsskada får sin arbetsförmåga i anställningen nedsatt,

ska gränsvärdet 7,5 inkomstbasbelopp delat med två bestämmas i proportion till sysselsättningsgraden med hänsyn tagen till sjuk- eller aktivitetsersättningens eller livräntans omfattning.

Gränsvärdet 7,5 inkomstbasbelopp delat med två ska, för en arbetstagare med en överenskommen fast kontant lön som överstiger 62,5 procent av inkomstbas- beloppet, bestämmas i proportion till anställningstidens längd i dagar under den period för vilken pensionsavgift beräknas. Vid beräkningen ska inte medräknas ledighet som inte är pensionsgrundande.

§ 4 Betalning av pensionsavgift

Pensionsavgiften för ett halvt kalenderår, uppräknat med förändringen av pris- basbeloppet, ska betalas av arbetsgivaren vid två tillfällen per halvt kalenderår.

Inbetalningar görs senast den 31 mars och den 30 juni respektive

den 30 september och den 31 december. Pensionsavgiften betalas till den traditionella tjänstepensionsförsäkring eller den tjänstepensionsförsäkring i form av fondförsäkring som arbetstagaren väljer. Pensionsavgiften fortsätter att betalas till den valda försäkringen tills arbetstagaren gör ett nytt val.

§ 4 a Kollektivavtalsstiftelsen för avtalsvård av Kommunal Pension (KKP)

Kollektivavtalsstiftelsen för avtalsvård av Kommunal Pension (KKP) har bildats av parterna för att främja ekonomiskt fördelaktiga pensionslösningar och effektiv administration för kommunala tjänstepensionsavtal.

KKP tecknar anslutningsavtal med försäkringsgivare som därmed blir godkänd försäkringsgivare och ansluts att meddela försäkring för avgiftsbestämd ålders- pension enligt kommunala tjänstepensionsavtal och anslutningsvillkor med bilagor. KKP utför därutöver de uppgifter som framgår av bilaga 7 ”Anslut- ningsvillkor” med bilagor.

§ 5 Val av försäkringsgivare

För placering av pensionsavgift kan arbetstagaren välja en traditionell tjänste- pensionsförsäkring eller tjänstepensionsförsäkring i form av fondförsäkring som meddelas av en försäkringsgivare som har tecknat anslutningsavtal med KKP och som vid varje tidpunkt uppfyller kollektivavtalets krav samt vid var tid gällande anslutningsvillkor, bilaga 7.

Med traditionell tjänstepensionsförsäkring eller tjänstepensionsförsäkring i form av fondförsäkring menas sådan försäkring som anges i 58 kap. 2 § och

4–16 b) §§ IL.

Arbetstagaren har möjlighet att göra ett val av försäkringsgivare i anslutning till närmaste betalningstillfälle enligt § 4.

Om en arbetstagare inte meddelat sitt val av försäkringsgivare till arbetsgivaren i sådan tid som framgår av tredje stycket, betalas pensionsavgiften till en traditio- nell tjänstepensionsförsäkring hos KPA Pensionsförsäkring AB (publ.). Försäk- ringen tecknas med återbetalningsskydd som kan väljas bort av arbetstagaren.

I övrigt gäller för denna försäkring samma villkor som följer av första och andra stycket.

När en arbetstagare börjar en anställning hos en annan kommunal arbetsgivare som tillämpar kommunala tjänstepensionsavtal fortsätter tidigare val av försäk- ring att gälla tills arbetstagaren gör ett nytt val.

§ 5 a Löneväxling och särskild avsättning till pension

Löneväxlad pensionsavgift och särskild avsättning till pension kan arbetsgivaren betala till den traditionella tjänstepensionsförsäkring eller den tjänstepensions- försäkring i form av fondförsäkring som arbetstagaren valt.

Arbetstagaren kan göra ett separat val för placering av löneväxlad pensions- avgift samt särskild avsättning till pension inom ramen för de valbara traditio- nella tjänstepensionsförsäkringarna eller tjänstepensionsförsäkringarna i form av fondförsäkringar hos valbara försäkringsgivare som tecknat anslutningsavtal med KKP och som vid varje tidpunkt uppfyller kollektivavtalets krav samt vid var tid gällande anslutningsvillkor, bilaga 7.

§ 5 b Flytt av pensionskapital

Arbetstagaren får flytta intjänat kapital för avgiftsbestämd ålderspension i enlighet med det flyttregelverk som överenskommits mellan parterna, bilaga B till anslutningsvillkoren, bilaga 7.

§ 6 Information

Arbetsgivaren ska informera arbetstagaren om arbetstagarens avgiftsbestämda ålderspension, pensionsgrundande lön och inbetald pensionsavgift. Inbetald pensionsavgift vid löneväxling eller särskild avsättning till ålderspension ska redovisas separat.

§ 7 Utbetalning av pension

Utbetalning av avgiftsbestämd ålderspension sker efter arbetstagarens ansökan i enlighet med vad som överenskommits mellan arbetstagaren och försäkrings- givaren, dock tidigast från 55 års ålder, eller den högre ålder från vilken ålders- pension enligt IL tidigast får betalas ut. Ansökan görs hos den eller de försäk- ringsgivare hos vilken arbetstagaren är försäkrad.

Avgiftsbestämd ålderspension utbetalas av försäkringsgivaren senast från och med utgången av den tredje månaden efter att försäkringsgivaren tagit emot ansökan, om inte arbetstagaren angett en senare tidpunkt för uttag i sin ansökan. Närmare anvisningar om formerna för ansökan om uttag av avgiftsbestämd ålderspension lämnas av respektive försäkringsgivare.

Om utbetalning inte påbörjats eller ansökan om sådan utbetalning inte inkommit till försäkringsgivaren vid den tidpunkt arbetstagaren har uppnått i 32 a § LAS angiven ålder plus tolv månader, påbörjas utbetalning vid denna tidpunkt.

Utbetalning ska ske månadsvis och livsvarigt, till och med den månad arbets- tagaren avlider. Arbetstagaren kan, efter särskild överenskommelse mellan arbetstagaren och försäkringsgivaren i samband med ansökan om utbetalning av ålderspension, välja utbetalning under kortare tid.

Om återköpsvärdet för försäkringen motsvarar högst det belopp som framgår av bestämmelserna om återköp i IL kan arbetstagaren få ett engångsbelopp utbetalt, dock tidigast från den i första stycket angivna åldern för tidigast uttag av ålders- pension.

§ 8 Uppgiftsskyldighet

En arbetstagare är skyldig att lämna de uppgifter som arbetsgivaren begär för att kunna fastställa rätten till och beräkna avsättning av pensionsavgift eller de uppgifter som behövs för beräkning av särskild avtalspension. Lämnas inte sådana uppgifter kan arbetsgivaren besluta att avsättning av pensionsavgift eller utbetalning av särskild avtalspension ska minskas i skälig omfattning.

Om arbetstagaren genom att lämna oriktiga uppgifter inte fullgör sin uppgifts- skyldighet eller på annat sätt orsakar att för hög pensionsavgift avsätts eller att för hög särskild avtalspension utbetalas, kan detta belopp avräknas på kommande avsättningar av pensionsavgift eller betalningar av särskild avtals- pension.

Ovanstående gäller under förutsättning att arbetstagaren insett eller borde ha insett att till arbetsgivaren lämnade uppgifter var oriktiga.

Arbetsgivaren kan besluta att helt eller delvis efterge beloppet.

§ 9 Avgiftsbefrielseförsäkring

Arbetsgivaren tecknar avgiftsbefrielseförsäkring som tillförsäkrar arbetstagaren pensionsavgift i enlighet med de mellan de centrala parterna överenskomna villkoren för sådan försäkring.

§ 10 Familjeskydd vid arbetstagarens dödsfall

Arbetsgivaren tecknar familjeskyddsförsäkring i enlighet med de mellan de centrala parterna överenskomna villkoren för sådan försäkring1 enligt bilaga 8.

§ 11 Finansiering och tryggande

Den avgiftsbestämda pensionen finansieras av arbetsgivaren genom inbetalning av pensionsavgift enligt §§ 3 och 4.

För kommun, landsting, region och kommunalförbund tryggas inbetalning av pensionsavgift genom beskattningsrätten på det sätt som följer av lagen om kommunal redovisning.

För en arbetsgivare som är medlem i Arbetsgivarförbundet Sobona, dock inte kommunalförbund, säkerställs på särskilt sätt att inbetalning av pensionsavgift sker enligt §§ 3 och 4.

Tryggande behöver inte göras för särskild avtalspension enligt § 13.

§ 12 Alternativ avtalstillämpning

Xxxxxx en arbetsgivare och en arbetstagare född 1985 och tidigare, med överens- kommen fast kontant lön som överstiger 62,5 procent av inkomstbasbeloppet, får överenskommelse träffas om att arbetstagaren ska omfattas av AKAP-KL.

En arbetsgivare som blir medlem i Arbetsgivarförbundet Sobona efter

den 31 december 2013 har möjlighet att tillämpa AKAP-KL för samtliga arbets- tagare under förutsättning att arbetsgivaren tidigare inte tillämpat kommunala avtal. En arbetstagare som omfattas av KAP-KL och förvärvar anställning hos arbetsgivaren vid verksamhetsövergång i enlighet med 6 b § LAS kvarstår i KAP-KL.

Arbetsgivaren ska informera berörd lokal arbetstagarorganisation minst 21 arbetsdagar innan den avsedda åtgärden enligt stycke 1 eller 2 ovan, då

organisationen bereds möjlighet till överläggning. Lokal arbetstagarorganisation kan vid oenighet inom dessa 21 dagar begära att Pensionsnämnden för

AKAP-KL ges möjlighet till yttrande. Arbetsgivaren är skyldig att avvakta med beslutet till dess att yttrandet inkommit eller 30 dagar förflutit efter det att yttrande begärts.

1 Förhandlingsprotokoll 2016-10-24, ”Familjeskydd för arbetstagare som omfattas av Avgiftsbestämd KollektivAvtalad Pension” (AKAP-KL) samt förhandlingsprotokoll 2017-12-21, ”Överenskommelse om ändringar i Avgiftsbestämd Kollektivavtalad Pension (AKAP-KL) med anledning av införande av familjeskydd m.m

Xxxxxx en arbetsgivare och en arbetstagare född 1986 eller senare, med överens- kommen fast kontant lön som överstiger 83,5 procent av inkomstbasbeloppet, får vid nyrekrytering träffas överenskommelse om att kvarstå i helt annan pensionslösning än AKAP-KL. När överenskommelse träffas om att tillämpa annan pensionslösning gäller denna så länge arbetstagaren är anställd hos arbetsgivaren. Överenskommelse om annan pensionslösning ska anmälas till Pensionsnämnden.

§ 13 Överenskommelse om hel eller partiell särskild avtalspension

Mellan en arbetsgivare och en arbetstagare får överenskommelse om hel eller partiell särskild avtalspension träffas. Sådan överenskommelse kan gälla

a) den särskilda avtalspensionens omfattning,

b) den tidpunkt från vilken särskild avtalspension ska betalas ut,

c) vilken pensionsnivå i procent av underlaget för särskild avtalspension som ska gälla under tid med särskild avtalspension,

d) om pensionsavgift ska tillgodoräknas arbetstagaren under den tid då särskild avtalspension betalas ut, och

e) om samordning ska göras med förvärvsinkomst under tid med särskild avtalspension.

Pensionsnivå i procent av underlaget enligt stycket ovan c) ska överenskommas med beaktande av de begränsningar som följer av 28 kap. 8 § och 58 kap.

11 § IL i den del som innebär att pensionen under de fem första åren betalas ut med samma belopp vid varje utbetalningstillfälle eller med stigande belopp.

Om en arbetstagare har hel särskild avtalspension och därefter beviljas hel sjuk- ersättning, ska den avtalade pensionsnivån för särskild avtalspension som avser de inkomstdelar som ersätts av sjukersättningen, från samma tidpunkt sänkas till tio procent. Om arbetstagaren beviljas partiell sjukersättning ska den avtalade pensionsnivån för särskild avtalspension jämkas i förhållande till ersättningens omfattning.

Underlag för särskild avtalspension beräknas som ett genomsnitt av de tre sista årens pensionsgrundande löner i anställningen hos arbetsgivaren enligt § 2 som föregår året före avgångsåret, uppräknat med förändringen av inkomstbas- beloppet i förhållande till avgångsåret. För en arbetstagare som inte har varit anställd minst tre hela kalenderår träffas överenskommelse om vilket underlag som ska tillämpas.

Särskild avtalspension kan betalas ut längst in till dess att arbetstagaren fyllt i 32 a § LAS angiven ålder. Särskild avtalspension betalas i vart fall ut till och med kalendermånaden innan arbetstagaren fyller 65 år eller den tidigare kalendermånad då intjänad pension hos arbetsgivaren börjar betalas ut. Om inte arbetsgivare och arbetstagare kommer överens om annat upphör partiell särskild avtalspension om sysselsättningsgraden i anställningen ändras eller anställ- ningen upphör på arbetstagarens initiativ.

§ 14 Pensionsnämnd

En pensionsnämnd ska finnas med uppgift att lämna utlåtande avseende tolkning och tillämpning av bestämmelserna i detta avtal på begäran av part, KKP, pensionsadministratör för AKAP-KL, försäkringsgivare som förvaltar kommunalt tjänstepensionskapital enligt AKAP-KL, KAP-KL, PFA01 och PFA98 eller försäkringsgivare för Familjeskydd, bilaga 8.

Pensionsnämnden kan godkänna att annan arbetsgivare och företagare tillämpar detta avtal enligt de kriterier som utarbetas i nämnden.

§ 15 Pensionsnämndens sammansättning

Pensionsnämnden består av sex ledamöter.

Till Pensionsnämnden utser Sveriges Kommuner och Landsting tre ledamöter, Svenska Kommunalarbetareförbundet en ledamot och övriga arbetstagarparter i detta avtal gemensamt två ledamöter. För varje ledamot ska en ersättare utses i samma ordning. Nämnden utser en opartisk ordförande, som inte har rösträtt.

Till ordförande kan inte utses representant för part, KKP, pensionsadministratör för AKAP-KL eller försäkringsgivare som förvaltar kommunalt tjänstepensions- kapital enligt AKAP-KL, KAP-KL, PFA01 och PFA98. Kostnaden för ordföran- dens medverkan delas lika mellan arbetsgivar- och arbetstagarsidan.

Pensionsnämnden fattar beslut endast om samtliga ledamöter och ersättare för frånvarande ledamöter är eniga om beslutet.

§ 16 Handläggning av tvister

Tvister om tolkning eller tillämpning av bestämmelserna i AKAP-KL hand- läggs, med de undantag som framgår av andra stycket, i den ordning som föreskrivs i KHA. För sådan tvist gäller inte 35 § MBL.

Önskar part fullfölja tvisten efter det att förhandlingsskyldigheten är fullgjord ska parten inom fyra månader från den dag förhandlingen avslutats hänskjuta tvisten till skiljenämnden för slutligt avgörande.

Part som inte fullföljer tvisten inom föreskriven tid förlorar sådan rätt.

Om part så begär ska tvisten i stället handläggas enligt LRA.

§ 17 Skiljenämnd

Skiljenämnden består av sju ledamöter, varav en ordförande. Sex ledamöter och ersättare för dessa utses i samma ordning som gäller för Pensionsnämnden.

Ordföranden och ersättare för honom eller henne utses gemensamt av de organisationer som utsett de övriga ledamöterna.

Före avgörandet i skiljenämnden ska tvistefrågan ha behandlats i Pensionsnämnden. Motsvarande bör också gälla inför domstolsbehandling.

De centrala parterna i AKAP-KL svarar var och en för sina kostnader i skilje- nämndförfarandet. Kostnaden för ordförandens medverkan delas lika mellan arbetsgivar- och arbetstagarsidan.

Skiljenämndens kansli finns hos SKL.

Bilaga 2

Centrala och lokala protokollsanteckningar

1. AKAP-KL gäller inte för en arbetstagare som före år 2014

a) fått rätt till sjuk- eller aktivitetsersättning och har nedsatt arbetsförmåga i anställningen,

b) till följd av arbetsskada fått sin arbetsförmåga i anställningen nedsatt med minst hälften och därmed fått rätt till livränta enligt SFB med minst motsvarande andel, eller

c) träffat överenskommelse med arbetsgivaren om särskild avtalspension enligt KAP-KL.

AKAP-KL gäller för en arbetstagare som avses i a) och b) när sådan förmån upphör, förutsatt att arbetstagaren då uppfyller villkoren i AKAP-KL § 1.

2. Arbetsgivaren och arbetstagaren kan träffa avtal om att AKAP-KL ska gälla, oavsett vad som följer av AKAP-KL § 1 tredje stycket.

3. Arbetsgivaren kan besluta om högre pensionsavgift än vad som gäller enligt AKAP-KL § 3.

4. För en arbetsgivare som inte tryggar inbetalning av pensionsavgift genom beskattningsrätten enligt AKAP-KL § 11 ansvarar Arbetsgivarförbundet Sobona för en ordning som säkerställer inbetalning av pensionsavgift enligt riktlinjer som inte har kollektivavtals ställning.

Akutsjukhus, enligt särskild förteckning, som förvaras hos Pensionsnämnden, omfattas inte av Arbetsgivarförbundet Sobonas åtagande.

5. För en arbetstagare som 2013-12-31 omfattas av KAP-KL och som 2014-01-01 omfattas av AKAP-KL gäller det val av försäkringsgivare för

placering av pensionsavgiften som arbetstagaren gjort, tills arbetstagaren gör ett nytt val.

6. Löneväxlat belopp och särskild avsättning till pension kan föras över till den försäkringsgivare inom ramen för AKAP-KL som arbetstagaren valt separat för sådan pensionsavgift eller – om sådant val inte gjorts – till den försäkringsgivare som är mottagare av den ordinarie tjänstepensionsavgiften.

Träffas lokalt kollektivavtal om löneväxling mellan Svenska Kommunalarbetareförbundet och arbetsgivaren är det lokala kollektivavtalet giltigt först efter godkännande av förbundet centralt.

7. Med lokal och central arbetstagarorganisation avses i AKAP-KL vad som anges i respektive arbetstagarorganisations gällande Huvudöverenskommelse (XXX).

8. Om arbetsgivaren är mer än 30 dagar i dröjsmål med att betala in pensions- avgift i enlighet med AKAP-KL § 4 ska dröjsmålsränta med räntesats om

två procent per kalenderår på förfallet belopp betalas. Dröjsmålsränta beräknas från den första dagen då arbetsgivaren är i dröjsmål. Pensionsavgiften inklusive dröjsmålsränta betalas till den eller de av arbetstagaren valda försäkringarna enligt AKAP-KL § 4.

Om arbetsgivaren orsakat att arbetstagarens pensionsavgift enligt AKAP-KL

§ 4 inte betalats eller har betalats på felaktig grund ska ränta enligt räntelagen påföras pensionsavgiften om inte annat överenskoms.

9. För en arbetstagare med samtidig anställning hos flera arbetsgivare, då sådana anställningar har ett nära samband och är av intresse för arbetsgivarens verksamhet, har centrala parter gemensamt utarbetat en rekommendation avseende hur pensionsavgiften bör beräknas.

10. Vid tillämpning av proportionell beräkning enligt § 3 stycke 6 ska beräkning endast göras för arbetstagare vars sammanhängande anställningstid uppgår eller ska uppgå till minst tre månader.

Arbetsgivaren kan besluta om att även arbetstagare vars anställningstid under- stiger en sammanhängande tid av minst tre månader ska beräknas enligt § 3 stycke 6.

Bilaga 3

Centrala protokollsanteckningar

1. Parterna är överens om att vid försäkring enligt AKAP-KL § 5 är arbetsgiva- ren försäkringstagare. I fråga om rätten till försäkringsförmån är varje försäkrad försäkringstagare.

2. I pensionsåldersutredningen (SOU 2013:25) föreslås trepartssamtal bland annat med avseende på ålder för uttag av tjänstepension. Parterna är ense om att beakta resultatet av trepartssamtalen i denna del.

3. Parterna ska gemensamt utarbeta rekommendation om tilläggsavgift och riktlinjer för hur arbetstagaren informeras om sådan tilläggsavgift samt tillämp- ning av AKAP-KL § 12 första stycket. Riktlinjerna beskrivs i ett särskilt dokument som inte har kollektivavtals ställning.

4. Parterna har gemensamt utarbetat riktlinjer för hur arbetstagaren kan informeras om sin avgiftsbestämda pension, pensionsgrundande lön och inbetal- da pensionsavgift i enlighet med AKAP-KL § 6. Riktlinjerna beskrivs i ett särskilt dokument som inte har kollektivavtals ställning.

5. Protokollsutdrag på beslut av Arbetsgivarförbundet Xxxxxxx styrelse angående riktlinjer för säkerställande av inbetalning av pensionsavgift i enlighet med AKAP-KL §§ 4 och 11 ska tillställas parterna.

6. Pensionsnämnden för AKAP-KL är även Pensionsnämnd för PFA98, PFA01 och KAP-KL.

7. Pensionsnämndens kansli finns hos pensionsadministratör för AKAP-KL enligt arbetsordning som fastställs av centrala parter.

8. Pensionsnämnden fastställer riktlinjer för yttrande enligt AKAP-KL § 12. Riktlinjerna beskrivs i ett särskilt dokument som inte har kollektivavtals ställning.

9. Parterna ska gemensamt se över tillämpningen av AKAP-KL § 13 senast 2017. Särskild vikt ska läggas vid om regleringen stödjer parternas intentioner om användandet av partiell särskild avtalspension som ett sätt att undvika ett förtida avslutande av anställningar och öppna för ett längre arbetsliv.

10. I § 13 anges att särskild avtalspension i vart fall betalas ut till och med kalendermånaden innan arbetstagaren fyller 65 år. Parterna är överens att denna ålder fortlöpande ska justeras så att den följer den tidpunkt då sjukersättning kan lämnas enligt SFB.

11. Vid uppräkning med prisbasbeloppet i enlighet med § 4 ska följande prisbasbelopp användas: Det gällande prisbasbeloppet då pensionsavgiften intjänas samt det närmast föregående årets prisbasbelopp.

12. De kollektivavtalsslutande parterna ska fastställa de kriterier som krävs för att en traditionell tjänstepensionsförsäkring eller tjänstepensionsförsäkring i form av fondförsäkring ska vara valbar enligt § 5.

Bilaga 4

Särskild avtalspension för en arbetstagare inom räddningstjänsten

§ 1 Rätt till särskild avtalspension för en arbetstagare inom räddnings- tjänsten

En arbetstagare med anställning inom räddningstjänsten med huvudsaklig tjänstgöring i utryckningsstyrka har rätt till särskild avtalspension för en arbetstagare inom räddningstjänsten om han eller hon

a) avgår från anställningen på egen begäran tidigast från och med kalender- månaden efter den då han eller hon fyller 58 år, och

b) uppfyller kravet att vid avgången från anställningen tillhört räddnings- tjänsten under minst 30 år, varav 25 av dessa år fullgjorts i utryckningsstyrka.

Anmärkningar

1. I 25-års villkoret inräknas sådan tid då arbetstagaren på arbetsgivarens begäran fullgjort andra arbetsuppgifter eller annan tid som får anses vara en naturlig följd av anställningen, till exempel utbildning.

2. I 25-års villkoret räknas in tid i anställning med motsvarande anställningsvillkor hos kommun, medlem i Arbetsgivarförbundet Sobona och annan av Pensionsnämnden godkänd arbetsgivare.

3. Dessa bestämmelser gäller inte för en arbetstagare som omfattas av RiB.

§ 2 Beräkning av särskild avtalspension för arbetstagare inom räddningstjänsten

En arbetstagares pensionsunderlag för särskild avtalspension beräknas enligt fjärde kapitlet KAP-KL.

Pensionsnivån är 73,5 procent av pensionsunderlaget vid beräkningstidpunkten upp till och med 7,5 inkomstbasbelopp. För delar av pensionsunderlaget över- stigande 7,5 inkomstbasbelopp upp till och med 20 inkomstbasbelopp är pensionsnivån 55 procent. För delar av pensionsunderlaget överstigande

20 inkomstbasbelopp upp till och med 30 inkomstbasbelopp är pensionsnivån 27,5 procent.

Om en arbetstagare har särskild avtalspension för en arbetstagare inom räddningstjänsten och därefter beviljas hel sjukersättning, ska pensionsnivån för den särskilda avtalspensionen, avseende de inkomstdelar som ersätts av sjuk- ersättningen, från samma tidpunkt sänkas till tio procent. Om arbetstagaren

beviljas partiell sjukersättning ska pensionsnivån jämkas i förhållande till ersättningens omfattning.

§ 3 Avgiftsunderlag

För en arbetstagare som får särskild avtalspension för arbetstagare inom räddningstjänsten utbetalad ska i avgiftsunderlaget inräknas 1/12 av pensions- underlaget för varje kalendermånad som han eller hon har sådan särskild avtalspension, uppräknat med förändringen av inkomstbasbelopp i förhållande till avgångsåret.

§ 4 Utbetalning av särskild avtalspension

Särskild avtalspension betalas ut, med de begränsningar som följer av AKAP-KL § 7, från avgången längst till och med kalendermånaden innan arbetstagaren fyller 65 år.

§ 5 Samordning

Om en arbetstagare med särskild avtalspension har förvärvsinkomst ska den särskilda avtalspensionen minskas med 73,5 procent av sådan inkomst.

Med förvärvsinkomst menas sådan inkomst som kan jämställas med avlönings- förmåner enligt AKAP-KL § 2.

Om en arbetstagare med särskild avtalspension utför arbete utan ersättning eller mot låg ersättning, eller får annan ersättning än sådan förvärvsinkomst som framgår enligt ovan, kan arbetsgivaren besluta att minska pensionen med ett uppskattat inkomstbelopp, vilket motsvarar den inkomst som kan anses vara skälig.

Arbetsgivaren ska inte minska pensionen för sådan del av inkomsten som följer av arbete som arbetstagaren hade innan hans eller hennes ansökan om särskild avtalspension kommit arbetsgivaren till handa.

Samordning ska inte göras om de inkomster som ska samordnas ett visst kalenderår inte uppgår till 24 procent av prisbasbeloppet för detta år.

Beräkningar görs för kalendermånad enligt arbetstagarens preliminära uppgifter. Arbetsgivaren kan fastställa en längre avräkningsperiod.

En definitiv reglering görs för varje kalenderår. Om samordning med annan inkomst gjorts med ett för högt belopp eller ett för lågt belopp ska detta regleras på nästa års pensionsbelopp. Sådan reglering kan göras även efter det att arbets- tagaren fyllt 65 år.

Mellan en arbetstagare och en arbetsgivare kan träffas överenskommelse om annan samordning med förvärvsinkomst än vad som följer av denna paragraf.

§ 6 Uppgiftsskyldighet

En arbetstagare är skyldig att lämna de uppgifter om samordningsbara ersätt- ningar, inkomster m.m. som behövs för beräkning av pension enligt arbetsgiva- rens anvisningar. Lämnas inte sådana uppgifter, eller lämnas felaktiga uppgifter, kan arbetsgivaren besluta att minska pensionen i skälig omfattning eller att rätten till pension ska upphöra.

§ 7 Tryggande

Tryggande av särskild avtalspension görs i enlighet med § 47 KAP-KL.

Bilaga 5

Lokalt kollektivavtal AKAP-KL

§ 1 Innehåll

Till Lokalt kollektivavtal AKAP-KL, nedan kallat avtalet, hör

1. de bestämmelser som de centrala parterna genom förhandlingsprotokoll den 4 oktober 2013 har träffat överenskommelse om för Avgiftsbestämd

KollektivAvtalad Pension – AKAP-KL enligt § 1 vad avser bilagorna 1, 2, 4 och 7 samt §§ 2 och 3, samt

2. de bestämmelser i övrigt som de lokala parterna träffar överenskommelse om ska ingå i avtalet.

§ 2 Giltighet och uppsägning

Avtalet gäller tills vidare från och med den 1 januari 2014. KAP-KL upphör då att gälla för de arbetstagare som omfattas av avtalet.

För en arbetsgivare som blir medlem i en arbetsgivarorganisation som är central part i AKAP-KL efter den 1 januari 2014 gäller avtalet med beaktande av

26 § MBL från den tidpunkt som arbetsgivaren blir medlem.

Avtalet upphör vid ingången av ett kalenderår, om en part skriftligen säger upp avtalet minst tre kalendermånader före årsskiftet. Med uppsägningen ska följa ett förslag till nytt kollektivavtal.

Säger en central part upp AKAP-KL upphör avtalet att gälla vid samma tid- punkt, om inte de centrala parter som uppsägningen gäller för kommer överens om annat.

Bilaga 6

Lokalt kollektivavtal AKAP-KL

§ 1 Innehåll

Till Lokalt kollektivavtal AKAP-KL, nedan kallat avtalet, hör de bestämmelser som de centrala parterna genom förhandlingsprotokoll den 4 oktober 2013 har träffat överenskommelse om för Avgiftsbestämd KollektivAvtalad Pension – AKAP-KL enligt § 1 vad avser bilagorna 1, 2, 4 och 7 samt §§ 2 och 3.

§ 2 Giltighet och uppsägning

Avtalet gäller tills vidare från och med den 1 januari 2014. KAP-KL upphör då att gälla för de arbetstagare som omfattas av avtalet.

För en arbetsgivare som blir medlem i Arbetsgivarförbundet Sobona efter

den 1 januari 2014 gäller avtalet med beaktande av 26 § MBL från den tidpunkt som arbetsgivaren blir medlem.

Säger en central part upp AKAP-KL upphör avtalet att gälla vid samma tidpunkt, om inte de centrala parter som uppsägningen gäller för kommer överens om annat.

Bilaga 7

Anslutningsvillkor

Gäller från den 1 januari 2021

Anslutningsvillkor för försäkringsgivare som genom anslutningsavtal med Kollektivavtalsstiftelsen för avtalsvård av Kommunal Pension (KKP) godkänts och anslutits att meddela försäkring för avgiftsbestämd ålderspension enligt de kommunala tjänstepensionsavtalen AKAP-KL, KAP-KL, PFA 01 samt PFA 98. Dessa pensionsavtal är fortsättningsvis benämnda som kommunala tjänste- pensionsavtal.

1. ALLMÄNT

1.1. Anslutningsvillkoren med bilagor gäller för försäkringsgivare som har tecknat anslutningsavtal med KKP från den tidpunkt som framgår av punkten

12.2 nedan.

Bilagor till anslutningsvillkor:

Bilaga A – ”Godkända avgifter för avgiftsbestämd ålderspension enligt kommunala tjänstepensionsavtal” (Godkända avgifter).

Bilaga B – ” Regler för kapitalflytt för avgiftsbestämd ålderspension enligt kommunala tjänstepensionsavtal ” (Flyttregelverk).

1.2. Försäkringsgivare ska erbjuda och meddela traditionell tjänstepensions- försäkring och/eller tjänstepensionsförsäkring i form av fondförsäkring för placering av pensionsavgift för avgiftsbestämd ålderspension för arbetstagare enligt kommunala tjänstepensionsavtal.

1.3 Arbetstagare väljer i enlighet med kommunala tjänstepensionsavtal placering av pensionsavgift för avgiftsbestämd ålderspension.

1.4. Arbetsgivaren betalar pensionsavgiften i enlighet med arbetstagarens val vid tidpunkt som anges i kommunala tjänstepensionsavtal. Arbetsgivarens åtaganden gentemot försäkringsgivaren utförs av arbetsgivaren utsedd valcentral.

1.5. Anslutningsvillkoren, inklusive bilagor, utgör en del av de vid var tid gällande kommunala tjänstepensionsavtalen. Såväl kommunala tjänstepensions- avtal som anslutningsvillkor med bilagor kan komma att ändras från tid till annan.

2. RANGORDNING

2.1. Kommunala tjänstepensionsavtal och anslutningsvillkor med bilagor2 utgör kollektivavtal mellan de kollektivavtalsslutande centrala parterna.3

Vid eventuella motstridigheter mellan nedan angivna avtal eller dess tolkning ska avtalen ges tolkningsföreträde i angiven ordning:

1. Kommunala tjänstepensionsavtal samt tolkning av dessa i Pensionsnämnden.

2. Anslutningsvillkor med bilagor och dess tolkning i Pensionsnämnden.

3. Anslutningsavtal.

4. Försäkringsavtal.

Angiven rangordning ska gälla utifrån det faktum att kollektivavtalsparterna förfogar över pensionsavtalen och anslutningsvillkor med bilagor samt de rättigheter och skyldigheter som detta ska medföra för arbetsgivare och arbets- tagare inom avtalsområdet. Försäkringsgivaren ska tillse att pensionsavtalet och anslutningsvillkor med bilagor, i vid varje tidpunkt gällande lydelse och uttolk- ning i Pensionsnämnden, ges genomslagskraft också i förhållande till försäkrade arbetstagare genom att nödvändiga bestämmelser tas in i försäk- ringsvillkoren eller på annat sätt blir till tydligt avtalsinnehåll i försäkrings- avtalen.

3. ÄNDRING AV VILLKOR I KOMMUNALA TJÄNSTEPENSIONS- AVTAL SAMT ANSLUTNINGSVILLKOR MED BILAGOR

3.1. De kollektivavtalsslutande centrala parterna kan ändra bestämmelser i kommunala tjänstepensionsavtal och anslutningsvillkor med bilagor. Ändring av bestämmelser i kommunala tjänstepensionsavtal träder ikraft i samband med underskrift av protokoll till kollektivavtalet alternativt vid särskilt angivet datum. Ändring i anslutningsvillkor och/eller bilagor till anslutningsvillkor

2 Bilaga A till dessa anslutningsvillkor – Godkända avgifter för avgiftsbestämd ålderspension enligt kommunala tjänstepensionsavtal. (Godkända avgifter)

Bilaga B till dessa anslutningsvillkor – Regler för kapitalflytt för avgiftsbestämd ålderspension enligt kommunala tjänstepensionsavtal. (Flyttregelverk)

3 De kollektivavtalsslutande centrala parterna är på arbetsgivarsidan Sveriges Kommuner och Regioner (SKR) och Arbetsgivarförbundet Sobona samt på arbetstagarsidan Svenska Kommunalarbetareförbundet, OFR: förbundsområden Allmän kommunal verksamhet, Hälso- och sjukvård samt Läkare jämte i förbundsområdena ingående organisationer, Lärarförbundets och Lärarnas Riksförbunds Samverkansråd samt AkademikerAlliansen och till AkademikerAlliansen anslutna riksorganisationer.

träder i kraft den 1 januari det kalenderår som närmast följer beslutet om ändring.

3.2. KKP ska informera försäkringsgivaren om förändringar i pensionsavtalen och/eller tolkning av bestämmelserna som är av betydelse för försäkrings- givaren.

3.3. Om de kollektivavtalsslutande centrala parterna beslutar att ändra anslutningsvillkor och/eller bilagor till anslutningsvillkor ska KKP senast

den 31 mars året innan ändringen träder i kraft skriftligen meddela försäkrings- givaren detta. Om försäkringsgivaren inte önskar fortsätta som valbar försäk- ringsgivare med ändrade anslutningsvillkor ska försäkringsgivaren skriftligen meddela KKP detta senast den 30 juni året innan ändringen träder i kraft.

Anslutningsavtalet mellan KKP och försäkringsgivaren upphör därmed vid utgången av samma år. I annat fall fortsätter anslutningsavtalet mellan KKP och försäkringsgivaren att löpa med de nya anslutningsvillkoren samt bilagor.

4. VISSA DEFINITIONER OCH BEGREPP

4.1 ”AKAP-KL” avser det i vid var tid gällande kommunala tjänstepensions- avtalet Avgiftsbestämd KollektivAvtalad Pension (AKAP-KL).

4.2 ”Anslutningsavtal” avser avtal mellan KKP och försäkringsgivare varigenom försäkringsgivaren godkänns och ansluts att meddela försäkring för avgiftsbestämd ålderspension enligt de kommunala tjänstepensionsavtalen.

4.3 ”Anslutningsvillkor” avser villkor för försäkringsgivare som har blivit godkänd och ansluten som valbar försäkringsgivare av KKP och som har tecknat anslutningsavtal med KKP. Till anslutningsvillkoren hör även bilagor, se punkten 1.1 ovan.

4.4 ”Arbetstagare” avser försäkrade arbetstagare som enligt AKAP-KL, KAP-KL, PFA01 eller PFA98 har rätt att anvisa placering av pensionsavgift för avgiftsbestämd ålderspension från arbetsgivare till försäkringsgivare.

4.5 ”Arbetsgivare” avser försäkringstagare som omfattas av AKAP-KL, KAP-KL, PFA01 eller PFA98 och har att betala pensionsavgift för avgifts- bestämd ålderspension till försäkringsgivare enligt försäkrade arbetstagares val.

4.6 ”Försäkringsavtal” avser avtal mellan försäkringstagare (arbetsgivare) och försäkringsgivare.

4.7 ”Försäkringsgivare” avser försäkringsgivare som tecknat anslutningsavtal med KKP och därigenom åtagit sig att följa vid var tid gällande AKAP-KL, KAP-KL, PFA01 eller PFA98 samt anslutningsvillkor med bilagor.

4.8. ”Gammalt pensionskapital” har den betydelse som framgår av punkt 7.1.

4.9 ”Godkända Avgifter” har den betydelse som framgår av punkt 7.1 och Godkända avgifter, bilaga A till dessa anslutningsvillkor.

4.10 ”Ickevalsalternativet” avser den försäkringsgivare, som från tid till annan anges i AKAP-KL, KAP-KL, PFA01 eller PFA98, hos vilken den försäkrade arbetstagarens pensionsavgift placeras i det fall arbetstagaren inte meddelat val av försäkringsgivare i enlighet med nämnda tjänstepensionsavtal.

4.11 ”KAP-KL” avser avgiftsbestämd ålderspension i det vid var tid gällande kommunala tjänstepensionsavtalet KollektivAvtalad Pension (KAP-KL).

4.12 ”KKP” avser Kollektivavtalsstiftelsen för avtalsvård av Kommunal Pension.

4.13 ”Kommunala tjänstepensionsavtal” avser de kommunala tjänste- pensionsavtalen AKAP-KL, KAP-KL, PFA 01 samt PFA 98.

4.14 ”Löneväxling” avser möjlighet för arbetstagare att avstå lön eller annan förmån där värdet i stället används för avsättning till pensionsförsäkring.

4.15. ”Löneväxlat belopp” avser det belopp som arbetstagare kan välja att placera genom löneväxling antingen i den traditionella tjänstepensionsförsäk- ring/tjänstepensionsförsäkring i form av fondförsäkring som arbetstagaren valt eller i en separat sådan pensionsförsäkring som finns i samma försäkringsutbud och som lyder under samma villkor som den avgiftsbestämda tjänstepensionen enligt AKAP-KL, KAP-KL, PFA01 och PFA98.

4.16 ”Nytt pensionskapital” har den betydelse som framgår av punkten 7.1.

4.17. ”Pensionsnämnden” avser den partssammansatta nämnd enligt

AKAP-KL som utgörs av representanter för de kollektivavtalsslutande parterna. Pensionsnämnden för AKAP-KL är även Pensionsnämnd för KAP-KL, PFA01 och PFA98.

4.18 ”PFA” avser avgiftsbestämd ålderspension i det vid var tid gällande kommunala tjänstepensionsavtalet Pensions och Försäkringsavtal (PFA) 98 respektive 01.

4.19 ”Valbar försäkringsgivare” avser försäkringsgivare som tecknat anslutningsavtal med KKP och godkänts och anslutits som valbar försäkrings- givare för avgiftsbestämd ålderspension enligt AKAP-KL, KAP-KL, PFA01 och PFA98.

4.20 ”Valcentral” avser ett av arbetsgivaren från tid till annan utsett företag som har ingått administrationsavtal med försäkringsgivaren.

5. FÖRSÄKRINGSGIVARENS ALLMÄNNA ÅTAGANDEN

5.1. Försäkringsgivaren ska, som valbar försäkringsgivare, inneha och vidmakthålla erforderliga tillstånd för verksamheten enligt lag.

Försäkringsgivaren ska ansvara för att efterleva samtliga de åtaganden som enligt lag, förordning och myndighetsföreskrift åvilar försäkringsgivaren och i enlighet med branschstandard samt vad som i övrigt utgör god sed inom försäkrings- och finanssektorn.

Vad försäkringsgivaren ska erbjuda

5.2 Försäkringsgivaren ska erbjuda och meddela traditionell tjänstepensions- försäkring och/eller tjänstepensionsförsäkring i form av fondförsäkring för avgiftsbestämd ålderspension till arbetstagare i enlighet med i var tid gällande bestämmelser i kommunala tjänstepensionsavtal och i anslutningsvillkoren med bilagor. Försäkringsgivaren ska också erbjuda samma försäkringsutbud till samma villkor om arbetstagare vill avsätta löneväxlat belopp till separat försäkring.

5.3 Försäkringsgivaren ska erbjuda och meddela samma försäkringsutbud till en arbetstagare oavsett vilket kommunalt tjänstepensionsavtal som arbetstagaren omfattas av. Försäkringsgivare som är valbar enligt ett kommunalt tjänste- pensionsavtal är samtidigt valbar för övriga kommunala tjänstepensionsavtal (AKAP-KL, KAP-KL, PFA 01 och PFA 98).

Kontroll av försäkringsgivaren

5.6 Från och med året efter att försäkringsgivaren tecknat anslutningsavtal, ska försäkringsgivaren årligen till KKP lämna utdrag ur styrelseprotokoll där försäk- ringsgivaren bekräftar att samtliga åtaganden enligt anslutningsavtalet och anslutningsvillkoren med bilagor uppfyllts under föregående år samt att den information som lämnats enligt punkten 8.1 är fullständig och korrekt. Protokollsutdraget ska vara från ett styrelsesammanträde som ägt rum under årets första kvartal och inlämnas till KKP senast den 31 maj samma år.

Försäkringsgivaren är skyldig att på begäran tillhandahålla KKP sådan informa- tion som särskilt efterfrågats i syfte att kunna kontrollera efterlevnad av ingång- na åtaganden, såsom revisorsintyg. Revisorn har att intyga att försäkringsgivaren efterlever kommunala tjänstepensionsavtal och anslutningsvillkor med bilagor.

Administrationsavtal

5.7 Försäkringsgivaren ska ingå särskilda administrationsavtal med valcentraler.

IT-miljö

5.8 Försäkringsgivaren åtar sig att på egen bekostnad se till att de IT-system som försäkringsgivaren äger eller förfogar över och som ska anslutas till eller på annat sätt fungera ihop med valcentralens vid var tid gällande IT-miljö, både vad gäller infrastruktur och metodik, är kompatibla med valcentralens tekniska platt- formar och övriga IT-miljö. Försäkringsgivaren ska upprätthålla en för verksam- heten adekvat IT- och informationssäkerhetsnivå. Information från valcentral till försäkringsgivaren ska ske enligt den vid var tid gällande filöverföringsstandard som meddelas av valcentralen till försäkringsgivaren. Ändringar ska meddelas med skäligt varsel.

Försäkringsavtal

5.9 Försäkringsavtalet anses tecknat när pensionsavgiften för enskild försäkrad arbetstagare för första gången förmedlats till försäkringsgivaren.

6. SÄRSKILDA ÅTAGANDEN AVSEENDE FÖRSÄKRINGS- GIVARENS FÖRSÄKRINGAR

Försäkringsvillkor

6.1 Försäkringsgivaren ska tillse att försäkringsvillkoren för de försäkringar som arbetstagare kan välja för placering av pensionsavgift inom ramen för kommunala tjänstepensionsavtal är förenliga med i var tid gällande kommunala tjänstepensionsavtal och anslutningsvillkor med bilagor.

Information till arbetstagare

6.2 Försäkringsgivaren ska vidta skäliga åtgärder i syfte att informera arbets- tagare om vilka försäkringar försäkringsgivaren erbjuder inom ramen för kommunala tjänstepensionsavtal.

6.3 Försäkringsgivaren ska i årligt årsbesked lämna följande information till arbetstagaren:

– Inbetalda pensionsavgifter under föregående kalenderår.

– Värdeutveckling under föregående kalenderår.

– Värdeutveckling på kapitalet från sparandets start.

– Avgifter under föregående kalenderår, anges i kronor och i procent.

– Livslängdsantaganden vid livsvarigt uttag.

– Pensionsprognos utifrån redan inbetalda pensionsavgifter om utbetalning sker livsvarigt, från 65 års ålder och från den i 32 a § LAS angivna åldern.

– Information om återbetalningsskydd.

Arbetstagaren ska därutöver under det år hon eller han fyller 60 år informeras om tecknat återbetalningsskydd, möjliga förmånstagare och om eventuella ekonomiska effekter för pensionen av bibehållet återbetalningsskydd.

I samband med pensionsavgång ska arbetstagaren informeras om fördelar och nackdelar av att ha återbetalningsskydd.

Återbetalningsskydd

6.4 Försäkringsgivaren ska tillhandahålla återbetalningsskydd. Försäkringen kan inte kombineras med annat efterlevandeskydd eller andra försäkrings- förmåner.

Ändring av försäkringsvillkor

6.5 Försäkringsgivare får i den mån det är nödvändigt, med hänsyn till ändrad lagstiftning, myndigheters föreskrifter eller ändrad lagtillämpning, ändra försäkringsvillkor. Försäkringsgivare kan även ändra försäkringsvillkor så länge dessa ändringar är till fördel för de försäkrade och inte står i strid med kommunala tjänstepensionsavtal eller anslutningsvillkor med bilagor.

Flytt av kapital mellan förvaltningsformer

6.6 Försäkringsgivaren har inte rätt att flytta försäkringskapital mellan olika förvaltningsformer (traditionell försäkring eller fondförsäkring) utan att den försäkrade arbetstagaren har begärt flytt av kapital via valcentral. Detta gäller inte när den försäkrade arbetstagaren i samband med pensionsutbetalning väljer att i stället för utbetalning från fondförsäkringen byta förvaltningsform till traditionell förvaltning.

Försäkringsgivare som inte längre vill vara valbar för en förvaltningsform

6.7 Försäkringsgivare som inte längre avser vara valbar för en förvaltningsform (traditionell försäkring eller fondförsäkring) ska senast den 30 juni meddela KKP, valcentraler och försäkrade arbetstagare. Från och med den 1 juli inne- varande år kommer försäkringsgivarens produkter inom förvaltningsformen inte längre finnas tillgängliga för arbetstagares ny- eller omval. Förmedling av pensionsavgifter till befintlig försäkring fortsätter att ske, om försäkringsgivaren inte meddelat annat, fram till och med den 31 december samma kalenderår. Valcentralen informerar arbetstagare om möjligheten att göra nytt val för

placering av framtida pensionsavgifter. Om arbetstagaren inte meddelat ett nytt val för placering av pensionsavgift som förmedlas efter att förvaltningsformen upphört, ska pensionsavgiften betalas till traditionell tjänstepensionsförsäkring hos KPA Pensionsförsäkring AB (publ.), efter att förvaltningsformen upphört.

Meddelande till KKP

6.8 Vid förändringar av försäkringsvillkor, försäkringsprodukter och försäkringsutbud ska försäkringsgivaren meddela KKP detta.

Marknadsföring av försäkringsprodukter

6.9 All marknadsföring av försäkringsprodukter som arbetstagare kan välja för placering av pensionsavgift inom ramen för kommunala tjänstepensionsavtal ska ske i enlighet med god marknadsföringssed och god försäkringsstandard. Mark- nadsföringen ska vara avsedd för beskrivning av försäkringsprodukten och dess egenskaper. Försäkringsgivaren får inte i anslutning till information om försäk- ringar som arbetstagare kan välja för placering av pensionsavgift marknadsföra andra produkter. Försäkringsgivaren får inte heller i övrigt marknadsföra försäk- ringsgivarens andra försäkringsprodukter på sådant sätt att dessa kan uppfattas som att de är en del av produkterna inom kommunala tjänstepensionsavtal.

Utbetalning av pension

6.10. Utbetalning av pension ska följa bestämmelserna i kommunala tjänste- pensionsavtal. Försäkringsgivaren ska i lämplig tid innan arbetstagaren uppnår den ålder som anges i AKAP-KL, bilaga 1 § 7 tredje stycket, KAP-KL, bilaga 1

§ 15 tredje stycket, samt motsvarande åldrar i PFA98 och PFA014 avisera arbetstagaren om dennes försäkring och på vilket sätt uttag av pension kan göras. Livsvarig utbetalning ska av försäkringsgivaren anges som förval.

7 SÄRSKILDA ÅTAGANDEN AVSEENDE AVGIFTER OCH FLYTT AV FÖRSÄKRINGSKAPITAL

Godkända avgifter

7.1 För de försäkringar som försäkringsgivaren erbjuder inom ramen för kommunala tjänstepensionsavtal ska denne tillse att försäkringsgivarens avgifter

4 Motsvarande åldrar i PFA98 och PFA01 överensstämmer sedan 2017-04-27 med åldersgräns i KAP-KL (”Överenskommelse om ändringar i PFA01 och PFA98”).

är förenliga med bilaga A ”Godkända Avgifter”. Detta gäller såväl pensions- avgifter som placeras hos försäkringsgivaren från och med tidpunkten då anslut- ningsvillkoren börjar gälla för denne (”nytt pensionskapital”) som pensions- avgifter som före denna tidpunkt placerats hos försäkringsgivaren enligt kommunala tjänstepensionsavtal (”gammalt pensionskapital”). Avgifterna ska tas ut på det sätt som anges i bilaga A ”Godkända Avgifter” och försäkrings- givaren ska inte belasta anslutna produkter med andra avgifter än som anges i bilaga A.

Återbetalningsskyldighet

7.2 Om försäkringsgivaren brustit i sitt åtagande enligt punkt 7.1 är försäk- ringsgivaren skyldig att omedelbart återföra den otillåtet uttagna avgiften till berörd försäkring. Återbetalningsskyldigheten gäller retroaktivt från det att den otillåtna avgiften började tas ut. I beloppet ska även ingå gottgörelse för förlorad avkastning för den tid den otillåtna avgiften har tagits ut.

Kapitalflytt

7.3 Försäkringsgivaren ska tillåta flytt av intjänat försäkringskapital för avgiftsbestämd ålderspension i enlighet med bilaga B, ”Flyttregelverk”.

8 SÄRSKILDA ÅTAGANDEN AVSEENDE INFORMATION

Information till KKP

8.1

Försäkringsgivaren ska till KKP i samband med ansökningsförfarandet och därefter den 1 november varje kalenderår lämna fullständig och korrekt informa- tion om försäkringsprodukterna, avgifter, värdeutveckling på insatt försäkrings- kapital, livslängdsantagande vid livsvarigt uttag från 65 års ålder samt prognos- ränta.

Försäkringsgivaren ska därutöver ge KKP erforderlig information om försäk- ringsgivarens finansiella ställning, såsom vid var tid fastställd och publicerad solvenskvot och vad som i övrigt från tid till annan anges i anslutningsvillkoren med bilagor eller som särskilt infordras av KKP.

Betyg

8.2 I bilaga A (Godkända avgifter) finns bestämmelser om betygs- och/eller avkastningsmått.

9. FÖRUTSÄTTNINGAR

Ansökningsförfarande

9.1 Försäkringsgivaren har att senast den 31 maj till KKP ge in en fullständig ansökan om godkännande som valbar försäkringsgivare för avgiftsbestämd ålderspension enligt kommunala tjänstepensionsavtal. Om försäkringsgivaren uppfyller villkoren, godkänns och ansluts försäkringsgivaren såsom valbar försäkringsgivare genom tecknande av anslutningsavtal mellan KKP och försäkringsgivaren.

9.2 För det fall KKP avslår försäkringsgivarens ansökan om godkännande som valbar försäkringsgivare ska KKP lämna skriftligt motiverat beslut till försäk- ringsgivaren.

Fortsatt kontroll

9.3 KKP bedömer därefter om försäkringsgivaren från tid till annan uppfyller anslutningsvillkoren med bilagor. Om KKP beslutar att försäkringsgivaren från en viss tidpunkt inte längre ska vara valbar försäkringsgivare ska skriftligt motiverat beslut lämnas till försäkringsgivaren.

9.4 KKPs beslut är bindande. Det står dock försäkringsgivaren fritt att på nytt lämna in ansökan till KKP om att bli valbar försäkringsgivare.

10. KOSTNADER

10.1 Försäkringsgivaren ska stå alla egna kostnader i anledning av ansökan och uppfyllande av att vara valbar försäkringsgivare.

11. VITE

11.1 Om försäkringsgivaren brister i uppfyllande av villkoren i anslutnings- avtal, kommunala tjänstepensionsavtal och/eller anslutningsvillkor med bilagor och försäkringsgivaren inte vidtar rättelse inom femton (15) dagar från det att KKP påtalat bristen för försäkringsgivaren kan KKP förelägga försäkrings- givaren att vidta rättelse inom trettio (30) dagar vid äventyr om vite med

15 000 SEK per påbörjat dygn som försäkringsgivaren underlåter att vidta rättelse. Vitet tillfaller KKP och förfaller omedelbart till betalning.

12. IKRAFTTRÄDANDE OCH GILTIGHETSTID

Ikraftträdande

12.1 Anslutningsvillkoren med bilagor gäller fr.o.m. den 1 januari 2021 och tills vidare.

När anslutningsvillkor blir gällande för försäkringsgivaren

12.2 Anslutningsvillkor med bilagor blir gällande för försäkringsgivaren från och med den 1 januari året efter att KKP och försäkringsgivaren tecknat anslut- ningsavtal. Detta under förutsättning att anslutningsavtal tecknats före den 1 juli året för ansökan.

Försäkringsgivaren anges på valblanketten och blir valbar försäkringsgivare från och med den 1 januari det år som anslutningsvillkoren blir gällande för försäkringsgivaren. Från samma tidpunkt förmedlas pensionsavgifter till försäkringsgivaren.

Flytt av kapital från andra valbara försäkringsgivare till försäkringsgivaren kan ske från och med den 1 januari det år anslutningsvillkoren med bilagor blivit gällande för försäkringsgivaren. Flytt av kapital från försäkringsgivaren till andra valbara försäkringsgivare kan ske från samma tidpunkt eller så snart det finns förmedlade pensionsavgifter hos försäkringsgivaren. Det gäller även kapital som försäkringsgivaren sedan tidigare förvaltar inom ramen för kommunala tjänstepensionsavtal.

13. UPPSÄGNING

13.1 Försäkringsgivaren upphör att vara valbar försäkringsgivare i de fall som anges nedan:

a) Försäkringsgivaren eller KKP säger upp anslutningsavtalet.

b) KKP säger upp anslutningsavtalet med försäkringsgivaren om försäkrings- givaren inte uppfyller villkoren i anslutningsavtal, kommunala tjänstepensions- avtal och/eller anslutningsvillkor med bilagor och försäkringsgivaren efter skriftlig underrättelse från KKP inte vidtar rättelse inom trettio dagar.

c) KKP eller försäkringsgivaren säger upp anslutningsavtalet med försäk- ringsgivaren på grund av förändringar i lag eller föreskrifter från Finansinspektionen som väsentligt förändrar förutsättningarna för de kommunala tjänstepensionsavtalen, anslutningsavtalet och/eller anslutnings- villkor med bilagor;

d) KKP eller försäkringsgivaren uppmärksammar den andra parten på en Force Majeure situation och denna inte upphört inom 30 dagar från händelsens inträffande.

KKP kan enligt punkt a) säga upp anslutningsavtalet senast den 31 mars inne- varande år. Uppsägning av anslutningsavtalet från försäkringsgivare enligt punkten a) ska vara KKP tillhanda senast den 30 juni respektive kalenderår.

Anslutningsavtalet mellan KKP och försäkringsgivaren upphör i båda situatio- nerna vid utgången av samma kalenderår.

Uppsägning av anslutningsavtalet som görs av KKP enligt punkten b) eller av antingen KKP eller försäkringsgivaren enligt punkterna c–d) kan ske med omedelbar verkan eller vid den tidpunkt som anges i uppsägningsmeddelandet. I annat fall upphör anslutningsavtalet vid utgången av samma kalenderår.

Anslutningsavtalet upphör automatiskt att gälla om försäkringsgivaren träder i konkurs, ställer in sina betalningar eller upptar ackordsförhandling. Det samma gäller om försäkringsgivaren (enligt lag eller på frivillig basis), träder i likvidation.

13.2 I de fall uppsägningen träder ikraft vid närmaste årsskifte kommer såväl information om försäkringsgivaren som dennes produkter inte att vara tillgäng- liga för arbetstagares ny- eller omval från och med den 1 juli. Inte heller kan flytt av kapital från andra valbara försäkringsgivare till försäkringsgivaren initieras efter den 30 juni. Förmedling av pensionsavgifter till befintliga försäk- ringar fortsätter att ske, om försäkringsgivaren inte meddelat annat, fram till och med den 31 december samma kalenderår.

I de fall uppsägningen träder i kraft omedelbart eller vid annan tidpunkt än vid årsskifte, är försäkringsgivarens produkter inte valbara från denna tidigare tidpunkt. Förmedling av pensionsavgifter upphör omedelbart eller vid den tidpunkt som anges i uppsägningsmeddelandet.

Pensionsavgifter kan efter avtalets upphörande inte förmedlas för placering hos försäkringsgivaren oavsett tidpunkt för intjänande.

14. FÖRPLIKTELSER VID UPPHÖRANDE

14.1 För det fall försäkringsgivaren upphör att vara valbar försäkringsgivare ska denne informera valcentralerna och försäkrade arbetstagare.

Försäkringsgivaren ska informera arbetstagare om möjligheten att via valcentral flytta försäkringskapital från försäkringsgivaren samt välja annan försäkrings- givare för pensionsavgift som vid tidpunkten för upphörandet inte inbetalats.

Om arbetstagare inte meddelar nytt val av försäkringsgivare för placering av pensionsavgift som förmedlas efter avtalstidens utgång, ska pensionsavgiften betalas till traditionell tjänstepensionsförsäkring hos KPA Pensionsförsäkring AB (publ.), det så kallade icke-valet.

14.2 För det fall inbetalat pensionskapital inom ramen för kommunala tjänstepensionsavtal finns hos försäkringsgivaren ska försäkringsgivaren, efter det att försäkringsgivaren upphört att vara valbar försäkringsgivare, fortsätta att

tillämpa de anslutningsvillkor som gällde vid tidpunkten för upphörande som valbar försäkringsgivare för detta pensionskapital.

15. ÖVERLÅTELSE

15.1 KKP och försäkringsgivare får inte överlåta ingånget anslutningsavtal utan den andra avtalspartens skriftliga godkännande. Om försäkringsgivaren upphör att meddela försäkring enligt kommunala tjänstepensionsavtal och önskar överlåta samtliga sina åtaganden gentemot de försäkrade kan detta ske under förutsättning att bestämmelserna i försäkringsrörelselagen (2010:2043) och lag (2019:742) om tjänstepensionsföretag iakttas samt att mottagande försäkringsgivare har tecknat anslutningsavtal med KKP. I den mån överlåtelse till sådan försäkringsgivare inte kan ske kan överlåtelse, efter godkännande från KKP, göras till en annan försäkringsgivare som särskilt åtagit sig att för det överlåtna beståndet följa de bestämmelser i kommunala pensionsavtal och anslutningsvillkor med bilagor som gällde för den avgivande försäkringsgivaren vid tidpunkten för beståndsöverlåtelsen.

16. UTFÖRANDE AV UPPGIFTER FÖR KKP

16.1 KKP har rätt att anvisa annan att helt eller delvis fullgöra KKP: s uppgifter.

17. SEKRETESS

17.1 Den information som försäkringsgivare lämnar i enlighet med anslut- ningsvillkor med bilagor kommer att göras tillgänglig för försäkrade och valcentraler i syfte att möjliggöra val för placering av pensionsavgift i enlighet med kommunala tjänstepensionsavtal. Information om valbara försäkringsgivare kommer bl.a. att publiceras på valcentralernas webbplatser.

För det fall försäkringsgivare lämnar särskild information till KKP och som utgör affärs- eller yrkeshemlighet eller på annat sätt är konfidentiell ska försäk- ringsgivaren meddela KKP detta. KKP ska förvara sådan information på ett betryggande sätt och inte utan försäkringsgivarens medgivande utlämna sådana uppgifter eller information till tredje man. Som tredje man avses inte Pensionsnämnden, dess kansli eller annan som KKP anvisat att fullgöra upp- gifter. Sekretess enligt dessa villkor gäller även Pensionsnämnden, dess kansli eller annan som KKP anvisat att fullgöra uppgifter.

Vad som anges i andra stycket i denna punkt gäller inte sådan information som anges i första stycket och som har till syfte att avgöra om försäkringsgivaren ska vara valbar försäkringsgivare.

Oaktat vad som anges i andra stycket kan KKP använda information som försäk- ringsgivaren tillhandahållit KKP för statistiska sammanställningar och i anony- miserad form. Av informationen ska inte gå att utläsa att informationen rör försäkringsgivaren om inte skyldighet föreligger enligt lag.

18. ANSVAR OCH ANSVARSBEGRÄNSNING

18.1 KKP kan inte hållas ansvarig för direkt eller indirekt skada som åsamkats försäkringsgivare på grund av beslut eller åtgärd som vidtagits med stöd i dessa anslutningsvillkor. KKP är inte heller ansvarig för direkt eller indirekt skada som beror på underlåtelse att fullgöra de förpliktelser som åligger KKP enligt dessa anslutningsvillkor.

I den mån försäkringsgivare vållats indirekt skada genom att KKP agerat upp- såtligt eller genom grov vårdslöshet kan ersättning för indirekt skada utgå med maximalt 10 prisbasbelopp. Det ankommer på försäkringsgivare att i görligaste mån begränsa skadeverkningarna.

Med indirekt skada avses bl.a. skada till följd av förlust av möjlighet att förvalta pensionskapital.

Vardera part ska stå sina kostnader föranledda av nödvändiga och av KKP beslutade rättningar av försäkringar och tillhörande information. Alla rättningar ska ske skyndsamt och utan negativ inverkan för den försäkrade/förmånstagaren.

Varken KKP eller försäkringsgivare svarar i något fall för skada till följd av strejk, lockout, bojkott, blockad, lagbud, myndighetsåtgärd, krigshändelse, terroristhandling eller annan omständighet som part inte kan rå över (”Force Majeure”). Om en force majeure situation föreligger ska den andra parten infor- meras utan dröjsmål för att vara befriad från ansvar. Så snart hindret upphör ska förpliktelser som inte kunnat fullgöras på grund av meddelad force majeure fullgöras.

19. MEDDELANDEN

19.1 Meddelanden till KKP respektive till försäkringsgivaren ska ske genom e-post, brev, rekommenderat brev eller bud till den kontaktperson som anges i punkten 5 (Underskrift och kontaktuppgifter) i anslutningsavtalet mellan KKP och försäkringsgivaren. Förändring av kontaktperson eller kontaktuppgifter meddelas utan dröjsmål på samma sätt som anges i denna bestämmelse.

Ett meddelande ska anses ha kommit mottagaren tillhanda vid följande tidpunkter:

a) om det är skickat via e-post, omedelbart efter mottagaren personligen bekräftat mottagandet eller leveranskvitto erhållits, dock senast närmast följande arbetsdag,

b) om det är skickat med brev, tre arbetsdagar efter att det skickats,

c) om det är avsänt med rekommenderat brev, tre arbetsdagar efter avlämnande för postbefordran och

d) om det är avlämnat med bud, vid överlämnandet.

Bilaga A till Anslutningsvillkor

Godkända avgifter för avgiftsbestämd ålderspension enligt kommunala tjänstepensionsavtal

Högsta tillåtna avgifter/kostnader från och med år 2018 och tills vidare.

Försäkring för avgiftsbestämd ålderspension enligt kommunala tjänstepensions- avtalen AKAP-KL, KAP-KL, PFA-01 och PFA-98 får endast belastas med avgifter enligt vad som anges i denna bilaga. Dessa pensionsavtal är nedan benämnda som kommunala tjänstepensionsavtal.

1. Fast avgift

Försäkringsgivare får ta ut en fast avgift om 65 SEK per försäkring och år. Den fasta avgiften får tas ut för både traditionell tjänstepensionsförsäkring (eller motsvarande försäkring med garanterad avkastning) och tjänstepensionsförsäk- ring i form av fondförsäkring. Avgiften får inte utgöra avgift på premie. Den fasta avgiften får belasta per försäkring och tillkomma utöver de avgifter som anges nedan.

Det angivna beloppet 65 SEK gäller för 2018 och justeras därefter per den 1 januari varje år i enlighet med ändring i konsumentprisindex (KPI).

Högsta tillåtna avgiftsbelopp ändras dock endast om ändringen i KPI medför en förändring av försäkringsavgiften på minst 5 SEK, ackumulerat.

2. Högsta tillåtna avgiftsnivåer för kapital- och fondförvaltning

Utöver den fasta avgiften enligt avsnitt 1 får endast (a) avgifter som anges i nedanstående tabell, respektive (b) resultatbaserad avgift enligt punkt 3 nedan belasta försäkringen.

Försäkringsprodukt/ Kategori av fond (1)	Tillåtna avgiftsnivåer för kapital- förvaltningskostnader respektive fondförvaltaravgifter (procent av försäkringskapitalet) (2)	Beskrivning	Betygskrav (3)
Traditionell livförvaltning	Total kostnad (rörlig försäkrings- avgift och kapitalförvaltnings- kostnad) max: 0,20 % per år.	Livförsäkring med traditio- nell förvaltning där produk- ten innehåller en utfäst garanti.	N/A

Entrélösning (fondförsäkring)	Fondförvaltningsavgift max: 0,30 % per år.	Den investeringsfond eller motsvarande, eller kombina- tion av investeringsfonder, i vilken inbetalda premier placeras tills dess att den försäkrade gjort sitt val av fond(er), samt om aktivt val av fond(er) inte görs av den försäkrade.	N/A
Svenska aktiefonder	Genomsnittlig fast fondförvalt- ningsavgift max: 0,50 % per år.	Investeringsfond eller mot- svarande, eller kombination av investeringsfonder, som placerar i svenska aktier oberoende av bolagsstorlek.	Minst genom- snittligt betyg 3
Globala och regionala aktiefonder	Genomsnittlig fast fondförvalt- ningsavgift max: 0,50 % per år.	Investeringsfonder eller motsvarande, eller kombina- tion av investeringsfonder, som placerar i aktier, i regio- nerna Nordamerika, Europa, Norden och Japan. Oberoen- de av bolagsstorlek.	Minst genom- snittligt betyg 3
Nya marknads- och länderfonder	Genomsnittlig fast fondförvalt- ningsavgift max: 0,65 % per år.	Investeringsfonder eller motsvarande, eller kombina- tion av investeringsfonder, som placerar globalt i mark- nader som klassas som till- växtmarknader och/eller specifika tillväxtmarknads- länder. Oberoende av bolagsstorlek.	Minst genom- snittligt betyg 3
Långa räntefonder (Sverige eller Sverige och Norden)	Maximal kostnad per fond får inte överstiga 0,25 % per år.	Investeringsfond eller mot- svarande som placerar i svenska eller svenska och nordiska obligationer (både stat och företag) med dura- tion längre än ett år och är denominerade eller hedgade till SEK.	N/A
Korta räntefonder (Sverige eller Sverige och Norden)	Maximal kostnad per fond får inte överstiga 0,15 % per år.	Investeringsfond eller mot- svarande som placerar i svenska eller svenska och nordiska obligationer (både stat och företag) med dura- tion kortare än ett år och är denominerade eller hedgade till SEK.	N/A

Räntefonder Utland	Genomsnittlig fast fondförvalt- ningsavgift max: 0,35 % per år.	Investeringsfond eller mot- svarande som placerar i utländska obligationer (både stat och företag) och är hedgade till SEK.	N/A
Hedge- och absolut- avkastande fonder	Genomsnittlig fast fondförvalt- ningsavgift max: 0,50 % per år.	Investeringsfond eller mot- svarande klassad som hedge- fond eller som har ett absolutavkastande avkast- nings- och riskmål utifrån en fördefinierad tidshorisont.	N/A
Blandfonder	Genomsnittlig fast fondförvalt- ningsavgift max: 0,40 % per år.	Investeringsfond eller mot- svarande som klassas som blandfonder oberoende om de är försiktiga eller aggres- siva.	Minst genom- snittligt betyg 3
Övriga fonder	Genomsnittlig fast fondförvalt- ningsavgift max: 0,60 % per år.	Investeringsfond eller mot- svarande som inte tillhör någon av de övriga definie- rade kategorier.	Minst genom- snittligt betyg 3. Avser kategorier som betygs- sätts av Morningstar.

(1) Produktgrupperingen avseende fonder följer den kategorisering som Morningstar Sweden AB tillämpar från tid till annan.

(2) Med genomsnittlig fondförvaltningsavgift avses för samtliga fondkategorier i tabellen genomsnittet av de investeringsfonder eller motsvarande som ingår i fondkategori. Exempel på genomsnitt: Tre fonder med genom- snitt på 0,50 % kan erbjudas den försäkrade med nettoavgifterna 0,80 %, 0,50 % respektive 0,20 % (0,8+0,50+0,20)/3) = 0,50 %.

(3) Betygskravet utgår ifrån Morningstar rating med 3-årsbetyg. I beräkningen av kategorins snittbetyg finns två begränsningar:

– De fonder som ingår i en betygsatt kategori och som inte har tre års historik får betyg 2,75 i beräkningen.

– De fonder som ingår i en betygsatt kategori och som är passiva indexfonder får betyg 3 i beräkningen oavsett vad fonden har för betyg i Morningstar.

Om genomsnittligt betyg understiger 3 i någon av kategorierna uppmanas försäkringsgivare att justera erbjudandet för att uppnå minst 3 i genomsnittligt betyg.

Betygen kommer att stämmas av en gång per år i samband med fastställande av valblankett.

Med hänvisning till förändringar av de finansiella marknaderna kan definitionen av kapitalförvaltningstyper/kategorier komma att ändras under löpande avtalstid.

3. Andra avgifter

Resultatbaserad avgift

Resultatbaserade avgifter får förekomma. Om resultatbaserad avgift förekommer får denna avgift inte överskrida 20 % av meravkastningen utöver relevant jämförelseindex. Uttag av resultatbaserad avgift och information om sådan ska följa gängse branschstandard, samt följa de modeller som kan förväntas av en seriös och välrenommerad försäkringsgivare/fondbolag.

Transaktionsavgifter

Särskilda köp- och säljavgifter får inte förekomma. Undantaget är de transak- tionsavgifter som betalas till fonden, dvs. till andra delägare och inte till fond- bolaget. Övriga transaktionsavgifter får endast förekomma i form av skälig valutaväxlingsavgift i fond med annan valuta än SEK.

”Fond-i-fond” avgifter

Fonder som placerar i andra fonder (fond-i-fonder) kan förekomma men ska redovisas med den sammanlagda avgiften, dvs. summan av de fasta förvalt- ningsavgifter som belastar andelsägaren på samtliga nivåer. Totala avgifter får dock inte överstiga vad som anges som högsta godkända avgift för fondkategori enligt tabellen ovan.

Förstärkta garantier

Om försäkringsgivare tillämpar eller önskar tillämpa förstärkta garantier, t.ex. i form av särskilt lägsta framtida garanterat värde, ska avgifter i samband med dessa redovisas tydligt och separat. Avgiften för sådana riskmoment ska anses skälig i enlighet med branschpraxis och inte utgöra grund för ytterligare avgifts- uttag.

Livslängdsantaganden m.m.

Livslängdsantaganden och andra antaganden ska beräknas och redovisas enligt branschpraxis. Dessa typer av antaganden ska inte kunna utgöra grund för en särskild och/eller oskälig intäkt för försäkringsgivaren.

Flyttavgift

Om flyttberättigad begär flytt av sitt avgiftsbestämda pensionskapital i enlighet med kommunala tjänstepensionsavtal, har den avgivande försäkringsgivaren rätt att ta ut en särskild avgift för detta. Avgiften får högst uppgå till det belopp som anges i Regler för kapitalflytt för avgiftsbestämd ålderspension enligt kommunala tjänstepensionsavtal (bilaga B till anslutningsvillkor). I nämnda regelverk finns ytterligare bestämmelser om hur flyttavgift får tas ut av den avgivande försäkringsgivaren.

Bilaga B till Anslutningsvillkor

Regler för kapitalflytt för avgiftsbestämd ålders- pension enligt kommunala tjänstepensionsavtal

1. Tillämpningsområde

Denna bilaga utgör ett gemensamt regelverk för kapitalflytt för avgiftsbestämda tjänstepensionsförsäkringar för arbetstagare som omfattas eller har omfattats av kommunala tjänstepensionsavtal, AKAP-KL, KAP-KL, PFA01 samt PFA98.

Pensionskapital i försäkring med ursprung i en av dessa kommunala tjänste- pensionsplaner ska alltid flyttas enligt dessa anvisningar om försäkringen finns hos en försäkringsgivare som har varit valbar efter 2011-12-31. Valbar försäk- ringsgivare enligt anslutningsvillkoren ska även ta emot pensionskapital från en försäkringsgivare som inte längre är valbar. Försäkringsgivare som inte har varit valbara efter 2011-12-31 kan efter anmälan till Kollektivavtalsstiften för avtals- vård av Kommunal Pension (KKP) godkännas för utflytt av pensionskapital enligt detta regelverk. KKP kan i särskilt fall godkänna inflytt av annat pensionskapital.

2. Flyttbart kapital

2.1 Definition

En kapitalflytt innebär att hela pensionskapitalet i en eller flera tjänstepensionsförsäkringar flyttas från en försäkringsgivare till en tjänstepensionsförsäkring med samma arbetstagare som försäkrad hos samma eller annan försäkringsgivare i enlighet med 58 kap. 18 § tredje stycket IL.

En kapitalflytt gäller endast det pensionskapital som redan är inbetalt. Framtida inbetalningar görs till den försäkringsgivare arbetstagaren väljer i flyttprocessen om inte annat anges. Den försäkrade arbetstagaren har rätt att flytta sitt kapital i arbetsgivarens ställe inom de ramar kollektivavtalsparterna bestämt. Regelverket ska därmed anses uppfylla de inkomstskatterättsliga bestämmelser som gäller för kapitalflytt. Endast kapital med ursprung ur en tjänstepensionsförsäkring kan flyttas enligt detta regelverk. Pensionskapital från flera tjänstepensionsförsäkringar hos olika försäkringsgivare kan flyttas till en tjänstepensionsförsäkring hos en försäkringsgivare.

2.2 Flyttbart kapital

Med flyttbart kapital avses ett pensionskapital som är större än de sammanlagda flyttavgifter som belastar kapitalet vid flyttprocessen.

Ett pensionskapital från en tjänstepensionsförsäkring med eller utan återbetal- ningsskydd kan endast flyttas till en tjänstepensionsförsäkring av samma slag.

Vid kapitalflytt ska hela värdet i en eller flera tjänstepensionsförsäkringar vid ett och samma tillfälle föras över till en mottagande tjänstepensionsförsäkring förutsatt att övriga villkor för kapitalflytt är uppfyllda.

Ovanstående gäller oavsett om flytten sker från tjänstepensionsförsäkringar som finns hos en eller flera försäkringsgivare och under förutsättning att mottagande försäkringsgivare har tecknat anslutningsavtal med KKP och vid tidpunkten är valbar försäkringsgivare.

2.3 Ej flyttbart kapital

Med ej flyttbart kapital avses

– Kapital som efter att flyttavgifter är avdragna har ett negativt värde.

– Kapital med pågående pensionsutbetalningar.

– Kapital där pensionsutbetalning ska påbörjas inom en månad och försäk- ringsgivaren meddelar valcentralen att flytt ej kan genomföras.

– Kapital som är slututbetalt eller återköpt.

– Kapital där det finns ett oåterkalleligt förmånstagarförordnande till flytt- berättigades efterlevande.

– Kapital som hänför sig till en tjänstepensionsförsäkring hos en försäkrings- givare som inte omfattas av punkten 1 Tillämpningsområde.

Om ett kapital inte är flyttbart ska en särskild orsakskod anges i meddelandet till valcentralen.

3. Förfrågan om kapital i befintliga tjänstepensionsförsäkringar

Vid varje enskild kapitalflytt ska valcentralen skicka förfrågan om förekomst av tjänstepensionsförsäkring till samtliga försäkringsgivare som är eller har varit valbara efter 2011-12-31 inklusive de försäkringsgivare som av KKP är godkända för utflytt av kapital enligt punkten 1. Pensionskapital som omfattas av definitionen flyttbart kapital är flyttbart även om en flytt av kapital skett innan formell flytt reglerats inom ramen för kommunal tjänstepensionsförsäkring.

4. Presentation av kapital till flyttberättigad

Vid flyttbegäran ska försäkringsgivaren bekräfta tjänstepensionsförsäkringens aktuella värde i form av preliminärt kapital till den flyttberättigade. Det ska även framgå vid vilket datum denna beräkning skett. Vid större avvikelser mellan preliminärt och slutgiltigt kapital ska flyttberättigad göras uppmärksam på detta genom en extra avisering av valcentralen. Med större avvikelser avses mer än 20 procent. Flyttavgifter för valcentral och försäkringsgivare ska anges till- sammans med det preliminära kapitalet.

5. Tidsbegränsning

Kapitalflytt kan endast genomföras en gång per flyttberättigad och tolvmåna- dersperiod. Ny period räknas från den tid som den tidigare flytten avslutades.

6. Förmedling av pensionsavgifter vid kapitalflytt

6.1 Stoppad förmedling

När flyttberättigad tagit beslut om kapitalflytt ska aktuell valcentral meddela flytten till övriga valcentraler. Förmedling ska då stoppas hos samtliga valcentraler på området. Nya pensionsavgifter får inte förmedlas förrän flytten är genomförd.

Räntekompensation utgår inte till flyttberättigad för till valcentralen inbetalda pensionsavgifter under tid som förmedling är stoppad av valcentralen.

6.2 Återtag av pensionsavgifter

Återtag av pensionsavgifter kan inte göras under tiden för pågående kapitalflytt. Om kapitalflytt är inledd görs återtaget hos den mottagande försäkringsgivaren när flytt är genomförd.

7. Kontrolluppgift (KU) till Skatteverket m.m.

Flyttinformation, som lämnas av valcentralerna, ska innehålla uppgifter om mottagande försäkringsgivare. När avgivande försäkringsgivare tagit emot flyttinformation och beräknat slutlikvid ska försäkringsgivaren skicka kontrolluppgift till Skatteverket inom 30 kalenderdagar efter att avgivande försäkringsgivare överfört kapitalet till valcentralen.

Kontrolluppgift ska lämnas enligt bestämmelserna i Skatteförfarandelagen (2011:1244).

Mottagande försäkringsgivare skickar försäkringsinformation till valcentralerna enligt valcentralernas anvisningar. Denna information skickar valcentralerna därefter till avgivande försäkringsgivare genom ett så kallat

återrapporteringsmeddelande. Om meddelandet är felaktigt eller uteblir ska avgivande försäkringsgivare kontakta aktuell valcentral.

8. Tidpunkt för flytt

Preliminära uppgifter om tjänstepensionsförsäkringen/flyttbart kapital ska levereras till valcentralerna tre bankdagar efter mottagen flyttförfrågan.

Pensionskapitalet ska flyttas inom det antal bankdagar som valcentralen aviserar, normalt 25 bankdagar efter det att meddelande om flytt mottagits av avgivande försäkringsgivare.

9. Försäkringsansvar

Försäkringsansvaret upphör i tjänstepensionsförsäkringen hos avgivande försäk- ringsgivare när kapitalet lämnar avgivande försäkringsgivare för vidare förmed- ling via valcentral till mottagande försäkringsgivare förutsatt att tjänste- pensionsförsäkring är tecknad hos den mottagande försäkringsgivaren. Försäk- ringsansvar i tjänstepensionsförsäkring hos mottagande försäkringsgivare inträder dagen efter detta upphört hos avgivande försäkringsgivare.

10. Administrativ samordning

Valcentralerna administrerar ansökan från den flyttberättigade om kapitalflytt och förmedlar kapitalflyttsinformation till flyttberättigad, till avgivande försäk- ringsgivare, mottagande försäkringsgivare och valcentralerna på området.

Valcentralerna ska bistå försäkringsgivaren med de nödvändiga uppgifter som erfordras för att uppfylla kontrolluppgiftsskyldigheten.

10.1 Uppgifter till flyttberättigad från aktuell valcentral

Valcentralen ska informera den flyttberättigade om att uppgifterna i ett flytt- ärende är uppdaterade. Som inloggad på aktuell valcentral ska den flyttberätti- gade få följande information.

– Meddelande om sammanställt preliminärt flyttkapital före beslut om flytt.

– Bekräftelse på den flyttberättigades beslut av flytt.

– Meddelande om att flytten är genomförd.

11. Flytt inom ansluten försäkringsgivare (internflytt). Byte av förvaltningsform

Om flyttberättigad flyttar pensionskapitalet från traditionell försäkring till fondförsäkring, från fondförsäkring till traditionell försäkring, från traditionell försäkring till traditionell försäkring, från fondförsäkring till annan fondförsäk- ring eller flyttar gammalt kapital från tjänstepensionsförsäkring till ny tjänste- pensionsförsäkring hos samma försäkringsgivare eller koncern betraktas det som kapitalflytt. Valcentralerna administrerar flytten.

12. Flytt till ansluten försäkringsgivare

Flytt av pensionskapital är endast tillåten till en försäkringsgivare som tecknat anslutningsavtal med KKP och som är valbar vid tidpunkten för begäran om flytt. Flytt kan enbart göras till sådan förvaltningsform hos försäkringsgivaren som är valbar vid tidpunkten för begäran om flytt.

13. Räntekompensation vid dröjsmål

Om avgivande försäkringsgivare flyttar pensionskapitalet mer än sju kalender- dagar efter den angivna flyttidpunkten ska en räntekompensation tillföras det utflyttade pensionskapitalet. Räntekompensationen ska beräknas från och med sju kalenderdagar efter flyttidpunkten till och med den tidpunkt då överföringen av pensionskapitalet genomförs. Räntekompensationen är för närvarande fem procent, men kan ändras efter beslut av kollektivavtalsparterna. Om ränte- kompensationen understiger 0.25 procent av gällande prisbasbelopp behöver någon ränta inte betalas.

14. Flyttavgift

Avgivande försäkringsgivare har rätt att av den flyttberättigades kapital ta ut en avgift för kapitalflytten. Den totala flyttavgiften gäller per flyttillfälle och försäkringsgivare eller per flyttillfälle och förvaltningsform, om försäkrings- givaren erbjuder traditionell- och fondförsäkring under samma organisations- nummer, och får för närvarande högst uppgå till 800 kr inklusive valcentralens hanteringsavgift.

Parterna beslutar om storleken på den totala flyttavgiften inom ramen för anslut- ningsvillkoren för de kommunala tjänstepensionsavtalen.

Flyttförmedlande valcentral får för sin hantering ta ut en avgift som ingår i totala flyttavgiften som faktureras vart och ett av de avgivande försäkringsgivarna enligt särskild rutin. Parterna beslutar om avgiften för valcentralerna som för närvarande uppgår till 240 kr exklusive mervärdeskatt.

Den totala flyttkostnaden tas ut vid ett och samma tillfälle av den avgivande försäkringsgivaren. Redovisningen ska ange fördelningen i det preliminära meddelandet från avgivande försäkringsgivare. Med flyttillfälle avses den period under vilken kapitalflytt genomförs från en eller flera försäkringsgivare till annan försäkringsgivare som tecknat anslutningsavtal med KKP.

15. Förmånstagarförordnande

När den ursprungliga pensionsförsäkringen upphör att gälla ska ett nytt förmåns- tagarförordnande inges till den mottagande försäkringsgivaren. Om inget nytt förmånstagarförordnande inges ska den mottagande försäkringsgivarens standardförordnande för förmånstagare gälla.

16. Hälsoprövning

Flytt av pensionskapital ska ske utan hälsoprövning.

17. Ångerrätt och avbruten kapitalflytt

Flyttberättigad har rätt att avbryta kapitalflytten senast tio kalenderdagar (karenstid) från det att aktuell valcentral har fått meddelande om flytt. Flytten avbryts genom att flyttberättigad meddelar aktuell valcentral om att avbryta flytt. Avbryter flyttberättigad kapitalflytt fortsätter inbetalning av framtida premier till samma försäkringsgivare som tidigare.

Kapitalflytt kan även avbrytas av följande anledningar:

– Flyttberättigad avlider innan avgivande försäkringsgivare skickat kapital till valcentral.

– Kapitalet är mindre än flyttavgiften.

– Kapitalet är slututbetalt eller återköpt.

Avbruten kapitalflytt enligt ovan är kostnadsfri för den flyttberättigade.

Kapitalflytt kan av synnerliga skäl avbrytas efter att karenstiden löpt ut, vid oriktigheter orsakade av avgivande försäkringsgivare. Kapitalflytten avbryts genom att avgivande försäkringsgivare kontaktar valcentralen. Kostnaden för att avbryta flytt av synnerliga skäl uppgår till samma avgift som för en genomförd flytt. Denna kostnad debiteras avgivande försäkringsgivare men får inte belasta den flyttberättigades kapital.

18. Stopp av kapitalflytt vid pensionsutbetalning

Har avgivande försäkringsgivare kännedom om att flyttberättigad ska påbörja en pensionsutbetalning inom en månad från den tidpunkt som försäkringsgivaren ska lämna uppgifter till aktuell valcentral, har försäkringsgivaren rätt att meddela aktuell valcentral att flytt ej kan genomföras.

Om flyttberättigad inte avser att påbörja pensionsutbetalning kan flytt genom- föras enligt angiven process.

19. Felaktig kapitalflytt

Om kapitalflytt genomförts under felaktiga förutsättningar, exempelvis om den försäkrade var avliden innan försäkringsansvar övergått till mottagande försäk- ringsgivare, ska detta regleras mellan mottagande och avgivande försäkrings- givare utan valcentralens medverkan. Det nya valet till den mottagande försäk- ringsgivaren gäller.

20. Dödsfall under pågående flytt

Inträffar ett dödsfall under pågående flytt, innan försäkringsansvaret övergått till mottagande försäkringsgivare, avslutas ärendet utan åtgärd och kapitalet stannar hos avgivande försäkringsgivare. I annat fall övergår försäkringsansvaret till den mottagande försäkringsgivaren. En allmän utgångspunkt är att man ska verka för bästa samförståndslösning vid dödsfall.

21. Fullmakter

Valcentralerna har ingen egen hantering av fullmakter.

22. Flera anställningar

22.1 Flera anställningar – definition

Med flera anställningar avses anställningar hos flera olika arbetsgivare inom kommun, region, medlem i Arbetsgivarförbundet Sobona samt annan av Pensionsnämnden godkänd arbetsgivare under samma tidsperiod. I samband med kapitalflytt räknas mer än en anställning hos en och samma arbetsgivare inte som flera anställningar.

22.2 Klassificering av anställning

En person för vilken en pensionsavgift förmedlats under senaste intjänandeår eller innevarande år anses ha en aktiv anställning. För personer som inte upp- fyller kriterier för att ha en aktiv anställning men där det någon gång förmedlats pensionsavgifter anses anställningen som avslutad.

22.3 Flytt vid flera anställningar

Vid flera aktiva anställningar hanteras valet för den anställde av den valcentral vars webbadress den anställde besöker. I annat fall hanteras valet av den valcentral som haft den senaste registreringen av anställning.

Med förmedlade pensionsavgifter avses här pensionsavgifter som förmedlats i enlighet med regelverk som finns i AKAP-KL, KAP-KL, PFA01 och PFA98.

22.4 Byte av valcentral

– När en arbetsgivare byter valcentral fullföljs en pågående flytt av den valcentral som påbörjat flytten.

– Om flytt inte påbörjats stängs möjligheten för flytt av kapital när den mot- tagande valcentralen tagit emot och importerat beståndet i sitt system. Där- efter slussas den flyttberättigade vidare till den nya valcentralen.

– Bytet av valcentral påverkas inte av att det finns flera anställningar.

22.5 Ångerrätt vid flera anställningar

Om flyttberättigad ångrar pågående flytt som begärts ska den valcentral hos vilken flytt begärts meddela den mottagande valcentralen att flytt är avbruten.

22.6 Dödsfall vid flera anställningar

Om flyttberättigad avlider avbryts flytt och den valcentral hos vilken flytt begärts ska meddela mottagande valcentral att flytt är avbruten utan att ange orsaken.

22.7 Förmedling

Under pågående flytt stoppas förmedling hos samtliga valcentraler.

22.8 Återtag av pensionsavgifter

Om ett återtag gjorts ifrån en försäkringsgivare av en valcentral samtidigt som kapitalflytt genomförs av en annan valcentral kan endast det återstående kapita- let flyttas hos försäkringsgivaren. I det fall uppgifter om preliminärt kapital som angivits hos försäkringsgivaren då inte stämmer och ett lägre kapital fastställts och förmedlats till valcentral, ska den flyttberättigade meddelas detta. Om kapitalflytt är inledd görs återtaget hos den mottagande försäkringsgivaren när flytt är genomförd.

23. Vissa Begrepp

”Flera anställningar” avser flera anställningar hos flera arbetsgivare inom kommun, region, medlem i Arbetsgivarförbundet Sobona samt annan av Pensionsnämnden godkänd arbetsgivare under samma tidsperiod.

”Försäkringsgivare” avser försäkringsgivare som tecknat anslutningsavtal med Kollektivavtalsstiftelsen för avtalsvård av Kommunal Pension (KKP) och därigenom åtagit sig att följa vid var tid gällande AKAP-KL, KAP-KL, PFA01 eller PFA98 samt anslutningsvillkor med bilagor.

”KKP” avser Kollektivavtalsstiftelsen för avtalsvård av Kommunal Pension.

”Kommunal arbetsgivare” avser kommun, region, medlem i Arbetsgivarförbundet Sobona samt annan av Pensionsnämnden godkänd arbets- givare.

”Pensionsnämnden” avser den partssammansatta nämnd enligt AKAP-KL som utgörs av representanter för de kollektivavtalsslutande parterna.

Pensionsnämnden för AKAP-KL är även Pensionsnämnd för KAP-KL, PFA01 och PFA98.

”Valbar försäkringsgivare” avser försäkringsgivare som tecknat anslutnings- avtal med KKP och godkänts och anslutits som valbar försäkringsgivare för avgiftsbestämd ålderspension enligt AKAP-KL, KAP-KL, PFA01 och PFA98.

”Valcentral” avser ett av arbetsgivaren från tid till annan utsett företag som har ingått administrationsavtal med försäkringsgivaren.

Bilaga 8

Försäkringsvillkor för Familjeskydd vid arbetstagarens dödsfall

§ 1 Försäkringsvillkor och försäkringsgivare

Försäkring för Familjeskydd för arbetstagare som i enlighet med Avgiftsbestämd Kollektivavtalad Pension (AKAP-KL) omfattas av Familjeskydd meddelas av KPA Pensionsförsäkring AB (publ.) med organisationsnummer 516401-6544, och enligt villkoren i AKAP-KL. Styrelsen för KPA Pensionsförsäkrings AB har sitt säte i Stockholm och huvudkontorets adress är Xxxxxxxxxx 00, 000 00 Xxxxxxxxx. Ytterligare bolagsinformation finns på bolagets hemsida.

Försäkringsvillkoren följer av AKAP-KL § 10 Familjeskydd vid arbetstagarens dödsfall.

Försäkringsvillkoren är gällande från och med 1 januari 2018.

§ 2 Försäkringsavtal

Försäkringsavtal om Försäkring för Familjeskydd för arbetstagare som omfattas av Avgiftsbestämd Kollektivavtalad Pension (AKAP-KL) tecknas genom anmälan till KPA Pensionsförsäkring AB av en arbetsgivare som genom kollektivavtal är skyldig att teckna och vidmakthålla sådan försäkring. Tiden för KPA Pensionsförsäkring ABs ansvar samt försäkringsavtalets giltighet räknas från och med den dag då arbetsgivaren blev bunden av kollektivavtalet.

Försäkringsavtalet gäller tills vidare.

Ett försäkringsavtal kan inte sägas upp av någon part så länge arbetsgivaren är bunden av ett kollektivavtal som medför en skyldighet att teckna och vidmakthålla Familjeskydd för arbetstagare som omfattas av Avgiftsbestämd Kollektivavtalad Pension (AKAP-KL) hos KPA Pensionsförsäkring AB.

Om arbetsgivaren inte är bunden av ett sådant kollektivavtal som anges i första stycket gäller en uppsägningstid för arbetsgivaren och KPA Pensionsförsäkring AB av tre kalendermånader. Föreligger särskilda skäl kan KPA Pensionsförsäkring AB medge en kortare uppsägningstid.

Om arbetsgivaren inte är bunden av ett sådant kollektivavtal som anges i första stycket, upphör – vid utebliven inbetalning av försäkringspremie – försäkringsavtalet att gälla en månad efter det att KPA Pensionsförsäkring AB sänt uppsägningen till arbetsgivaren.

Försäkringspremien betalas av arbetsgivaren. Försäkringspremien för försäkringsåret beräknas genom att multiplicera premiesatsen för detta år med årslönesumman för uppgiftsåret. I de fall där försäkringen på grund av försäkringsavtalets ikraftträdande eller upphörande gäller under en del av försäkringsåret, tas för sådant år ut försäkringspremie för det antal kalendermånader försäkringen ska gälla.

KPA Pensionsförsäkring AB har rätt att ändra debiterad premie om redovisad årslönesumma för uppgiftsåret är felaktig eller om årslönesumman på grund av ökning eller minskning av arbetsgivarens verksamhet under försäkringsåret skulle korrigerats under förutsättning dels att KPA Pensionsförsäkring AB fått kännedom om felaktigheten eller korrigeringen före september månads utgång försäkringsåret, dels att rättelsen innebär en ändring med antingen minst 0,25 prisbasbelopp eller minst 25 procent.

§ 3 Försummelse

Har arbetsgivare inte betalt försäkringspremien i rätt tid åligger det denne att till KPA Pensionsförsäkring AB betala:

a) förfallen försäkringspremie,

b) ränta enligt räntelagen, och

c) indrivningskostnader.

Har arbetsgivare, som enligt kollektivavtal är skyldig att teckna försäkring, inte gjort detta från i kollektivavtalet angiven tidpunkt, åligger det denne att till KPA Pensionsförsäkring AB betala:

a) försäkringspremie från den dag då försäkring enligt kollektivavtal skulle ha tecknats,

b) ränta enligt räntelagen, och

c) indrivningskostnader.

Underlåter arbetsgivare, som enligt kollektivavtal är förpliktigad därtill, att teckna försäkring hos KPA Pensionsförsäkring AB, äger Pensionsnämnden för arbetstagare som omfattas av Avgiftsbestämd Kollektivavtalad Pension (AKAP- KL) vid vite av belopp som nämnden bestämmer, förelägga arbetsgivaren att fullgöra sina skyldigheter enligt kollektivavtalet inom av nämnden angiven tid. Fråga om utdömande av förfallet vite avgörs av Skiljenämnden för Avgiftsbestämd Kollektivavtalad Pension (AKAP-KL). Utdömt vite tillfaller KPA Pensionsförsäkring AB.

§ 4 Garanti

Är arbetsgivaren genom kollektivavtal skyldig att teckna och vidmakthålla Försäkring för Familjeskydd för arbetstagare som omfattas av Avgiftsbestämd Kollektivavtalad Pension (AKAP-KL) hos KPA Pensionsförsäkring AB men försummat detta och har arbetstagaren arbetat inom kollektivavtalets tillämpningsområde, utges – vid försäkringsfall – försäkringsersättning i samma utsträckning som om försäkringsavtal träffats och varit gällande.

§ 5 Försäkrad

Försäkrad är den arbetstagare som omfattas av AKAP-KL.

§ 6 Förmånstagare

Förmånstagare är den eller de efterlevande som enligt AKAP-KL har rätt till Familjeskydd.

§ 7 Rätt till familjeskydd

En arbetstagares efterlevande har enligt dessa försäkringsvillkor rätt till

– Familjeskydd vid arbetstagarens dödsfall till efterlevande vuxen och

– Familjeskydd vid arbetstagarens dödsfall till efterlevande barn.

§ 8 Familjeskydd vid arbetstagarens dödsfall

En arbetstagares (försäkrads) efterlevande har rätt till familjeskydd (försäkringsersättning) om arbetstagaren avlider:

a) under tid då han eller hon är anställd,

b) under tid då han eller hon får ersättning från av arbetsgivaren tecknad AGS- KL eller får arbetsskadelivränta som samordnas med sjuk- eller aktivitetsersättning.

Rätten till familjeskydd vid arbetstagarens dödsfall gäller också om arbetstagaren avlider under tid då han eller hon är sjuk utan att vara anställd, men vid fortsatt sjukdom skulle fått ersättning från av arbetsgivaren tecknad AGS-KL,

c) under tid då han eller hon får särskild avtalspension, eller

d) inom sex månader efter det att arbetstagarens anställning upphört.

En arbetstagares efterlevande har inte rätt till familjeskydd enligt punkterna

b) – d) om arbetstagaren vid tidpunkten för dödsfallet hade en annan anställning med pensionsrätt och arbetstagaren genom den anställningen hade motsvarande efterlevandeskydd.

För en och samma avliden kan det högst utges ett familjeskydd enligt AKAP- KL, detta oavsett om arbetstagaren hade fler än en kommunal anställning som var och en innebär att den avlidne uppfyller dessa försäkringsvillkor.

§ 9 Familjeskydd till efterlevande vuxen

Familjeskydd till efterlevande vuxen betalas ut till arbetstagarens make, om han eller hon stadigvarande bodde tillsammans med arbetstagaren vid tidpunkten för dödsfallet, och

a) då stadigvarande bodde tillsammans med barn under arton år, som någon av eller båda makarna hade vårdnaden om, eller

b) utan avbrott bott tillsammans med arbetstagaren sedan minst fem år före tidpunkten för dödsfallet.

Med efterlevande make jämställs registrerad partner enligt den tidigare gällande lagen (1994:1117) om registrerat partnerskap.

Med efterlevande make jämställs också den ogifta person som stadigvarande bodde tillsammans med den ogifte arbetstagaren vid hans eller hennes död, och

c) som tidigare varit gift eller registrerad partner med arbetstagaren, eller

d) har eller har haft barn, eller då väntade barn med arbetstagaren.

En efterlevande vuxen har inte längre rätt till familjeskydd om han eller hon gifter sig, eller stadigvarande bor tillsammans med någon, som den efterlevande har varit gift eller registrerad partner med, eller har eller har haft barn med.

§ 10 Beräkning och utbetalning av familjeskydd till efterlevande vuxen

En efterlevande vuxen, med rätt till familjeskydd till efterlevande vuxen enligt ovan, har rätt till förmån i fem års tid.

Från och med månaden efter att den försäkrade arbetstagaren avlidit och fram till och med slutet av samma år motsvarar den månatliga förmånens värde

0,8 inkomstbasbelopp delat med tolv. För arbetstagare med en pensionsgrundande lön överstigande tre inkomstbasbelopp ska den månatliga förmånen för detta år ökas med 0,3 inkomstbasbelopp delat med tolv. Förmånen ska därefter årligen räknas upp med förändringen av prisbasbeloppet.

Familjeskydd till efterlevande vuxen ska utbetalas månadsvis och i lika stora delar.

Pensionsgrundande lön utgörs av det underlag som framgår av § 2 AKAP-KL. Om den pensionsgrundande lönen understiger den vid dödsfallet överenskomna fasta månadslönen multiplicerat med sex utgörs underlaget istället av den fasta månadslönen multiplicerat med sex.

Om arbetstagaren vid dödsfallet hade rätt till månadsersättning enligt AGS-KL eller arbetsskadelivränta som var samordnad med sjuk- eller aktivitetsersättning ska underlaget utgöras av den fasta månadslön som gällde vid den tidpunkt då arbetstagaren fick rätt till denna förmån. Detta underlag ska räknas upp med förändringen av prisbasbeloppet från sistnämnda tidpunkt fram till dödsfallet samt därefter multipliceras med sex.

Rätten till förmån för inkomstdelar över nivån tre inkomstbasbelopp, i de fall den avlidne hade fler än en kommunal anställning som var och en innebär att den avlidne uppfyller dessa försäkringsvillkor, bestäms med utgångspunkt i det underlag som anställningarna motsvarar gemensamt.

§ 11 Familjeskydd till efterlevande barn

Familjeskydd till efterlevande barn betalas ut till arbetstagarens arvsberättigade barn till och med månaden innan barnet fyller arton år.

Rätten till familjeskydd till efterlevande barn gäller även för den tid då barnet har rätt till barnpension enligt SFB.

Rätt till familjeskydd till efterlevande barn har även det utländska barn som arbetstagaren med socialnämndens medgivande tagit emot i sitt hem i Sverige för vård och fostran i adoptionssyfte.

§ 12 Beräkning och utbetalning av familjeskydd till efterlevande barn

Ett efterlevande barn, med rätt till familjeskydd enligt ovan, har, från och med månaden efter att den försäkrade arbetstagaren avlidit och fram till och med slutet av samma år, rätt till en månatlig förmån motsvarande 0,5 inkomstbasbelopp delat med tolv. Förmånen ska därefter årligen räknas upp med förändringen av prisbasbeloppet.

Det sammanlagda månatliga förmånsvärdet av familjeskydd till efterlevandes samtliga barn kan dock aldrig överstiga värdet av 1,5 inkomstbasbelopp, det år dödsfallet inträffade, delat med tolv.

Vid fler än tre efterlevande barn bestäms den månatliga förmånens värde till vart och ett av de efterlevande barnen till motsvarande en tolftedel av värdet av 1,5 inkomstbasbelopp året då den försäkrade arbetstagaren avled delat med antalet efterlevande barn med rätt till familjeskydd till efterlevande barn, därefter årligen uppräknat med förändringen av prisbasbeloppet.

Om ett efterlevande barn till en arbetstagare framställer anspråk på familjeskydd till efterlevande barn först efter det att sådan förmån har börjat betalas ut, ska redan utbetalda förmåner inte omfördelas mellan barnen.

Familjeskydd vid arbetstagarens dödsfall till efterlevande barn ska utbetalas månadsvis och i lika stora delar.

§ 13 Utbetalning av förmåner

Familjeskyddet betalas ut till den försäkrades efterlevande månadsvis, senast en månad efter det att KPA Pensionsförsäkring AB tagit emot ett fullständigt underlag för utbetalningen. Utbetalning av familjeskydd beskattas som inkomst av tjänst. KPA Pensionsförsäkring AB gör avdrag för preliminär skatt.

Arbetsgivaren bör i möjligaste mån bevaka och kontrollera om den försäkrade avlider och skriftligen eller på annat sätt anmäla dödsfall till KPA Pensionsförsäkring AB. Även den som vill göra anspråk på försäkringsersättning kan anmäla dödsfall till KPA Pensionsförsäkring AB.

Om anställningen upphört och den försäkrade omfattas av familjeskydd, ska den som gör anspråk på försäkringsersättningen, anmäla dödsfall till KPA Pensionsförsäkring AB.

När anmälan inkommit till KPA Pensionsförsäkring AB, anses KPA Pensionsförsäkring AB ha fått kännedom om dödsfallet.

För att rätten till försäkringsersättning ska kunna bedömas ska den som gör anspråk på försäkringsersättningen lämna de uppgifter som begärs av KPA Pensionsförsäkring AB samt låta KPA Pensionsförsäkring AB hämta in uppgifter om den försäkrade från nuvarande och tidigare arbetsgivare, Skatteverket, Försäkringskassan eller någon annan försäkringsinrättning.

Om förmånstagare lämnar oriktiga uppgifter som leder till att för högt Familjeskydd utbetalas, kan det för högt utbetalda beloppet avräknas från kommande utbetalningar eller helt eller delvis återkrävas. Detta gäller under förutsättning att förmånstagaren insett eller borde ha insett att lämnade uppgifter var oriktiga. KPA Pensionsförsäkring AB kan besluta att helt eller delvis efterge beloppet.

Arbetsgivaren kan besluta att en efterlevande helt eller delvis inte ska ha rätt till Familjeskydd med anledning av att han eller hon uppsåtligen har framkallat arbetstagarens död. Omständigheterna ska vara sådana som anges i 12 kap. 8 § första stycket FAL.

§ 14 Preskription

Familjeskydd gäller utan hinder av Försäkringsavtalslagens bestämmelser om preskription.

§ 15 Personuppgifter

För att fullgöra åtagande enligt ingånget försäkringsavtal måste KPA Pensionsförsäkring AB behandla och registerföra personuppgifter. Vid behandling av sådana uppgifter gäller General Data Protection Regulation, GDPR. Behandlingen av personuppgifter sker för ändamål som är nödvändiga i verksamheten. Uppgifterna behandlas med sekretess, i enlighet med KPA Pensionsförsäkring ABs etiska regler. De personuppgifter som kan komma att behandlas avser bland annat namn, personnummer, civilstånd, anställningsförhållanden och kontaktuppgifter.

KPA Pensionsförsäkring AB kan behöva inhämta uppgifter från andra organisationer och myndigheter, och uppgifterna kan även komma att uppdateras genom externa register som exempelvis Statens Personadressregister (SPAR).

KPA Pensionsförsäkring AB ska registerföra uppgifterna så länge KPA Pensionsförsäkring AB behöver dem för att uppfylla det ändamål för vilka de har samlats in. Därefter ska KPA Pensionsförsäkring AB radera uppgifterna.

KPA Pensionsförsäkring AB kan vara skyldig att enligt lag lämna ut personuppgifter till myndigheter. KPA Pensionsförsäkring AB kan även behöva lämna ut vissa personuppgifter till återförsäkringsbolag. Om uppgifterna överförs till land utanför Europiska Unionen ska KPA Pensionsförsäkring AB säkerställa att sådan överföring överensstämmer med lag.

KPA Pensionsförsäkring AB kan även behöva hantera uppgifterna för att fullgöra en rättslig förpliktelse, för att fastställa, göra gällande eller försvara ett rättsligt anspråk eller när KPA Pensionsförsäkring AB har ett berättigat intresse av att hantera personuppgifter.

Försäkrad har rätt att få information om vilka uppgifter som KPA Pensionsförsäkring AB behandlar och registerför samt vilka uppgifter som överförts till annan part. Försäkrad har rätt att få felaktiga uppgifter rättade samt invända mot den behandling KPA Pensionsförsäkring AB utför. Försäkrad har även rätt att inge klagomål till ansvarig tillsynsmyndighet.

§ 16 Marknadsföring av försäkringsprodukter

KPA Pensionsförsäkring AB får inte använda tillgången till personuppgifterna för marknadsföring av andra försäkringsprodukter, oavsett om det sker i anslutning till information om Familjeskyddet eller vid annat tillfälle.

§ 17 Force majeure

Om utbetalning eller utredning rörande försäkringsfall fördröjs på grund av krig, politiska oroligheter, myndighets åtgärd, stridsåtgärd i arbetslivet eller liknande är varken KPA Pensionsförsäkring AB eller arbetsgivaren ansvarig för förlust som härigenom kan uppkomma för den som äger rätt till försäkringsersättning.

§ 18 Krigsförhållanden

Lagen (1999:890) om försäkringsverksamhet under krig eller krigsfara m.m. gäller vid krigsförhållanden som avses i lagen.

19 Tolkning och tillämpning

Pensionsnämnden för AKAP-KL, KAP-KL och PFA fungerar som ett rådgivande organ åt KPA Pensionsförsäkring AB vid tolkning och tillämpning av dessa försäkringsvillkor.

På begäran av part i AKAP-KL eller KPA Pensionsförsäkring AB ska fråga som rör tolkning eller tillämpning av dessa försäkringsvillkor underställas Pensionsnämnden enligt § 14, AKAP-KL för utlåtande.

Även enskild som gör anspråk på försäkringsersättning kan begära att KPA Pensionsförsäkring AB anmäler ärendet till Pensionsnämnden enligt § 14, AKAP-KL.

§ 20 Tvister

Tvist om tolkning eller tillämpning av dessa försäkringsvillkor handläggs enligt villkoren i AKAP-KL §§ 16–17.

Riktlinjer för arbetsgivarens informationsansvar – AKAP-KL

Arbetsgivarens informationsansvar gäller den avgiftsbestämda ålderspensionen som arbetstagaren tjänar in hos arbetsgivaren, familjeskyddet och den särskilda avtalspensionen för arbetstagare inom räddningstjänsten. Följande riktlinjer gäller från och med den 1 januari 2018.

Avgiftsbestämd ålderspension

I samband med anställning av arbetstagare ska arbetsgivaren informera om vilka rutiner och villkor som är av vikt för att arbetstagaren ska kunna överblicka sitt intjänande av tjänstepension.

Arbetsgivaren ska informera arbetstagaren om de procentsatser för pensions- avgiften och den pensionsgrundande lönen som beräknats för arbetstagarens pensionsavgift i samband med placeringen. Information om arbetstagarens pensionsavgift ska anges i krontal. Eventuellt löneväxlad pensionsavgift och särskild avsättning till pension ska redovisas separat i krontal.

Arbetsgivaren ska ange den traditionella tjänstepensionsförsäkring eller tjänste- pensionsförsäkring i form av fondförsäkring som pensionsavgiften betalats till. Har pensionsavgiften betalats till en traditionell tjänstepensionsförsäkring hos KPA Pensionsförsäkring AB (publ.), för att arbetstagaren inte gjort ett aktivt val, ska detta anges.

Försäkringsgivaren ansvarar för att informera arbetstagaren om placerad pensionsavgift utifrån vid var tid gällande kollektivavtal, anslutningsvillkor med bilagor och gällande rätt.

Information avseende särskild avtalspension för arbetstagare inom räddningstjänsten

Riktad information till berörda arbetstagare inom räddningstjänsten med principer för olika pensionsavgångar ska anges.

När en berörd arbetstagare inom räddningstjänsten fyllt 50 år ska en prognos om pensionsbelopp per månad anges, med reservation för att förmånen är antastbar.

Familjeskydd

Information om familjeskydd, dess fastställda belopp och vilka som har rätt till dem ska anges.

Arbetstagarens val av försäkringsgivare

Arbetsgivaren ska informera arbetstagaren om vilka försäkringsgivare som har tecknat anslutningsavtal med Kollektivavtalsstiftelsen för avtalsvård av Kommunal Pension (KKP) och som vid varje tidpunkt uppfyller kollektivavta- lets krav samt de vid var tid gällande anslutningsvillkoren.

Valblankett samt objektiv och övergripande information om de valbara försäk- ringsgivarna ska erbjudas.

Närmare information om försäkringsgivarens utbud av valbar traditionell tjänstepensionsförsäkring eller tjänstepensionsförsäkring i form av fondför- säkring görs direkt mellan försäkringsgivaren och arbetstagaren.

Rekommendation avseende pensionsavgift enligt AKAP-KL vid samtidiga anställningar

Rekommendation avseende pensionsavgift enligt AKAP-KL vid samtidiga anställningar gällande från och med den 1 januari 2018.

I enlighet med AKAP-KL bilaga 2, punkt 9 rekommenderar de centrala parterna att pensionsavgiften bör beräknas på följande sätt vid samtidiga anställningar hos flera arbetsgivare, varav minst en hos en kommunal arbetsgivare och för vilken AKAP-KL gäller i anställningen. Rekommendationen är anpassad till kvartalsförmedling som införs år 2018. När kvartalsförmedling införs innebär det att beräkning av pensionsavgiften sker en gång per halvår och förmedling av pensionsavgifterna sker fyra gånger per år.

Rekommendationen förutsätter att anställningarna har ett nära samband och är av intresse för den kommunala arbetsgivarens verksamhet.

Utgångspunkter för parternas rekommendation sammanfattas enligt följande. AKAP-KL gäller för anställningen hos den kommunala arbetsgivaren.

– Vid samtidig anställning hos en annan kommunal arbetsgivare måste AKAP-KL gälla i samtliga anställningar.

– Den pensionsgrundande lönen enligt AKAP-KL § 2 hos den kommunala arbetsgivaren överstiger 7,5 IBB delat med två vid full sysselsättningsgrad.

– De gränsvärden som anges i AKAP-KL § 3 andra och tredje styckena

(7,5 IBB delat med två respektive 30 IBB delat med två) justeras genom att beräknas i proportion till sysselsättningsgraden.

– Beräkning görs med de procentsatser som anges i AKAP-KL § 3 andra och tredje styckena.

– För det fall tilläggsavgifter överenskommits bör detta beaktas vid beräkning med justerat gränsvärde.

Beräkningsmodellen med justerat gränsvärde kan även användas av en arbets- givare som nyinrättar förenade anställningar eller annan typ av anställning med nära samband mellan en eller flera arbetsgivare.

Stockholm 27 april 2017

Beräkningsexempel – rekommendation avseende pensionsavgift enligt AKAP-KL vid samtidiga anställningar (gällande från och med

den 1 januari 2018)

Om en arbetstagare har flera samtidiga deltidsanställningar gör varje arbets- givare pensionsavsättningar utifrån inkomsten i respektive anställning. Det innebär att pensionen blir lägre jämfört med om arbetstagaren istället hade haft en hel- eller deltidsanställning om årsinkomsten överstiger gränsvärdet

7,5 inkomstbasbelopp (IBB). Inkomster över gränsvärdet ger 30 procent pensionsavsättning och inkomster därunder ger 4,5 procent.

För att arbetstagare med fler samtidiga deltidsanställningar inte ska gå miste om de 30-procentiga pensionsavsättningarna eller få lägre pensionsavsättningar kan arbetsgivare och arbetstagare komma överens om att beräkna pensionen med ett lägre gränsvärde som bestäms utifrån sysselsättningsgraden. På inkomstdelar under detta nya gränsvärde sker pensionsavsättning med 4,5 procent och på inkomstdelar över det nya gränsvärdet sker pensionsavsättning med 30 procent. För att arbetstagaren ska bli fullt kompenserad krävs att alla samtidiga arbets- givare tillämpar metoden. Det är dock inte något hinder att tillämpa metoden om det endast är en av arbetsgivarna som gör det.

Under 2018 införs kvartalsinbetalningar istället för årsinbetalningar. Storleken på pensionsavsättningarna beräknas per halvår i efterskott. Den beräkning som görs per 30 juni avser inkomsterna det första halvåret och betalas in

den 30 september och den 31 december. Den beräkning som görs per

31 december avser inkomsterna det andra halvåret och betalas in den 30 mars och den 30 juni följande år. När halvårsberäkningar införs 2018 divideras

7,5 IBB med två. Även 30 IBB divideras med två. Brytgränserna per halvår blir då i praktiken 3,75 IBB resp. 15 IBB.

Om sysselsättningsgraden är 50 %, sätts halvtiden i relation till gränsvärden om 3,75 IBB respektive 15 IBB för att få nya brytgränser. Dvs. 3,75 IBB x 50 % = en ny brytgräns där inkomster som överstiger denna nivå ger en pensionsavsätt- ning på 30 %.

Formel vid kvartalsbetalningar:

7,5 IBB/2 x sysselsättningsgraden = ny brytgräns

30 IBB/2 x sysselsättningsgraden = ny övre brytgräns

Metoden kan åskådliggöras med nedanstående två exempel:

Exempel 1

Anställning hos en arbetsgivare Sysselsättningsgrad: 100 procent

Pensionsgrundande lön: 600 000 kr/år (50 000 kr/mån), dvs. 300 000 kr per halvår

IBB 2017: 61 500 kr

7,5 IBB = 461 250 kr/helår (38 438 kr/mån)

Gränsvärde per halvår 3,75 IBB = 230 625 kr (38 438 kr/mån)

Pensionsavgift: 4,5 procent på inkomst till och med 3,75 IBB och 30 procent på inkomst mellan 3,75 IBB och 15 IBB innebär:

4,5 % x 230 625 kr = 10 378 kr

30 % x 69 375 kr (300 000 - 230 625) = 20 813 kr.

Sammanlagd pensionsavgift per halvår: 31 191 kr/halvår (per helår 62 382 kr).

Beräkning enligt rekommendation vid samtidiga anställningar Sysselsättningsgrad: 50 procent

Pensionsgrundande lön: 300 000 kr/år (25 000 kr/mån), dvs. 150 000 kr per halvår

IBB 2017: 61 500 kr

Gränsvärde 3,75 IBB: 230 625 kr/halvår (38 438 kr/mån)

Justerat gränsvärde: 0,5 (sysselsättningsgrad) x 230 625 kr (3,75 IBB) =

115 313 kr/halvår.

Pensionsavgift beräknad med beaktande av rekommendation med justerat gräns- värde:

4,5 % x 115 313 kr = 5 189 kr

30 % x 34 687 kr (150 000 - 115 313) = 10 406 kr.

Sammanlagd pensionsavgift per halvår 15 595 kr (per helår 31 190 kr).

Exempel 2

Anställning hos en arbetsgivare Sysselsättningsgrad: 80 procent

Pensionsgrundande lön: 480 000 kr/år (40 000 kr/mån), dvs. 240 000 kr per halvår

IBB 2017: 61 500 kr

Gränsvärde 3,75 IBB: 230 625 kr/halvår (38 438 kr/mån)

Pensionsavgift: 4,5 procent på inkomst till och med 3,75 IBB och 30 procent på inkomst mellan 3,75 och 15 IBB innebär

4,5 % x 230 625 kr = 10 378 kr

30 % x 9 375 kr (240 000 - 230 625) = 2 813 kr

Sammanlagd pensionsavgift per halvår 13 191 kr (26 382 kr/år)

Beräkning enligt rekommendation vid samtidiga anställningar Sysselsättningsgrad: 40 procent

Pensionsgrundande lön (observera ny lön): 250 000 kr/år (20 833 kr/mån), dvs.

125 000 kr/halvår

IBB 2017: 61 500 kr

Gränsvärde 3,75 IBB: 230 625 kr per halvår (38 438 kr/mån)

Justerat gränsvärde: 0,4 (sysselsättningsgrad) x 230 625 kr (3,75 IBB) =

92 250 kr/halvår

Pensionsavgift beräknad med beaktande av rekommendation med justerat gräns- värde:

4,5 % x 92 250 kr = 4 151 kr

30 % x 32 750 kr (125 000 - 92 250) = 9 825 kr

Sammanlagd pensionsavgift per halvår 13 976 kr (27 952 kr/helår)

Pensionsnämndens för PFA, KAP-KL och

AKAP-KL beslut angående proportionell beräkning av pensionsavgift i enlighet med § 3 AKAP-KL

Gränsvärdet beräknas genom att intjänad lön ställs i proportion till antalet arbetade dagar under beräkningsperioden. Gränsvärdet ska beräknas proportio- nerligt i förhållande till anställningstiden om den överenskomna fasta kontanta lönen vid något tillfälle under perioden har överstigit 62,5 procent av IBB.

Samtliga anställningar hos samma arbetsgivare under en beräkningsperiod ses som en anställning. Gränsvärdet om 7,5 IBB beräknas proportionerligt om en eller flera anställningar som påbörjats eller avslutas under beräkningsperioden sammanhängande uppgår till minst tre månader och om någon överenskommen lön i någon av anställningarna har överstigit 62,5 procent av IBB.

Om kravet är uppfyllt beräknas gränsvärdet med hänsyn till total anställningstid hos arbetsgivaren under beräkningsperioden. Anställningar hos två eller flera arbetsgivare bedöms var för sig utifrån kraven på tre månader respektive kravet på överenskommen lön.

Ledighet som inte är pensionsgrundande ska inte räknas vid fastställande av proportionerligt beräknad pensionsavgift. Arbetade dagar under året är den faktor som ska användas vid beräkningen. Tjänstledighet som inte är pensions- grundande ska inte räknas, utan delningstalet fastställs efter antal arbetade dagar. Samma princip ska gälla oavsett om anställningen varat del av år eller helt år.

Om arbetstagaren varit anställd och omfattats av KAP-KL eller annat kommunalt pensionsavtal under del av året ska delningstalet fastställas utifrån de arbetade dagar som arbetstagaren omfattats av AKAP-KL i anställningen.

För perioder med timanställningar beaktas endast arbetade dagar vid beräkningen.

Besluten återfinns i Pensionsnämndens protokoll 2014-05-05, 2014-06-02, 2014-11-17 och 2015-08-25.