Bostadsrättsföreningen
En bostadsrättsförening är en ekonomisk förening (juridisk person = företag) som ägs av föreningens medlemmar/bostadsrättshavare. Som bostads- rättshavare äger du dessutom rätten att bo i en viss lägenhet i föreningens hus.
Du som bor i bostadsrättsföreningen har stora möjligheter att påverka ditt boende. Du kan på för- eningsstämman, som är föreningens högsta beslu- tande organ, vara med och påverka många viktiga beslut. Tillsammans med de andra bostadsrättsha- varna väljer du en styrelse som har till uppgift att på bästa sätt förvalta föreningens hus och mark.
Det är styrelsen som fastställer föreningens års- avgift. Avgiften ska täcka föreningens kostnader samtidigt som föreningen ska klara att göra av- sättningar till kommande planerat underhåll.
I föreningens stadgar anges bl.a. vem som har an- svar för underhållet i föreningens hus. En tumregel är att du alltid är ansvarig för det som syns inne i lägenheten - med undantag för upp- värmningsanordning (t ex radiatorer
och termostater). Allt annat är för- eningens ansvar.
Det är viktigt att du har en hemför- säkring och att det finns bostads- rättstillägg tecknat. Eventuellt har din förening tecknat en kollektiv till- läggsförsäkring, kolla med styrelsen. Du kan läsa mer om bostadsrättsbo- endet på HSBs hemsida.
HSB Nordvästra Skåne
HSB Nordvästra Skåne arbetar på uppdrag av föreningens styrelse med hela eller delar av för- eningens förvaltning. HSB Nv Skåne är ett fullser- viceföretag med lång erfarenhet med fokus på bo- stadsrätter. Omfattningen på tjänsterna bestäms i det/de avtal som styrelsen tecknat.
HSB Nordvästra Skåne är en ekonomisk för- ening som ägs av våra medlemmar och HSBs bostadsrättsföreningar i nordvästra Skåne. Hu- vudinriktningen på verksamheten är tjänster till fastighetsägare såsom drift, underhåll, förvaltning åt bostadsrättsföreningar, renovering och om- byggnad av föreningarnas fastigheter samt nypro- duktion av bostäder.
Tjänsterna kan indelas i följande grupper:
Administrativ förvaltning innebär att HSB tar hand om det ekonomis- ka och all administration som är en del av det dagliga i föreningen. Vi har full koll på de juridiska krav som berör föreningens ekonomiska och administrativa frågor. Vi ser alltid till föreningens bästa.
Vi hjälper föreningen med avgifts- och hyresuppbörd, löpande redovis- ning, budget och flerårsprognoser med resultat och likviditet, bokslut och årsredovisningar, resultatrap-
portering, analyser, besiktning, uppdatering av un- derhållsplaner och rådgivning i bostadsrättsfrågor.
Du som är medlem i HSB har också tillgång till vår allmänna rådgivning. Du har t.ex. alltid rätt att ringa HSB juristjour som är öppen vardagar mellan 12 – 14 på telefon 0000-000 000. Du hittar också bra och nyttig information på vår hemsida. xxx.xxxxxx.xx
Områdesförvaltning innebär bl.a. att HSB avlastar styrelsen så allt det dagliga arbetet löper bekym- mersfritt. Vi samordnar boende, hyresgäster, en- treprenörer och föreningens styrelse.
Fastighetsskötsel har som motto ”Det ska märkas att det är HSB!”. Du som boende ska mötas av en vacker trädgård och rena trapphus.
Det ska vara roligt att komma hem och du ska kunna känna glädje över att bjuda hem dina goda vänner till en välskött bostadsrättsförening.
En välvårdad fastighet med väl- skötta trädgårdsytor ökar din trivsel och det bidrar dessutom positivt till värdeutvecklingen i föreningen.
Projektledning ROT Ibland krävs det lite större åt- gärder i fastigheten för att hålla den i gott skick. HSBs projektledare är utbildade för hela processen från idé och en teknisk utred-
ning till beslutsfattande, upphandling, kvalitetskontroll och besiktning samt garantiåtaganden.
Vi har lång erfarenhet och kan hjälpa föreningen genom snåriga regelverk som styr olika typer av byggprojekt. Vi bistår även styrelsen i det många gång- er komplicerade arbetet med korrekt och lätttillgänglig information till de bo- ende i föreningen.
Styrelsen för HSB Bostadsrättsförening Sachsen i Helsingborg, xxx.xx 716407-1826, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2011-09-01 - 2012-08-31.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Verksamheten
Föreningen äger fastigheten Sachsen 24 i vilken man upplåter lägenheter och lokaler. Fastigheten är geografiskt belägen i Helsingborg med adress: Xxxx Xxxxxx xxxx 00-00, Xxxxxxxxxxxxx 0, Xxxxxxxxxx 00-00 samt Xxxxxxxxxxxxxx 00, 30 A-B och 32.
Inflyttning skedde under åren 1984-1986. Föreningen har 215 bostadsrättslägenheter med en totalyta om 15.913 m2 samt 6 hyresrättslokaler om totalt 1.086,5 m 2.
Föreningen har 45 garageplatser. Bostadslägenheterna är fördelade enligt följande:
2 st 1 rum och kök, 111 st 2 rum och kök, 75 st 3 rum och kök, 22 st 4 rum och kök samt
5 st 5 rum och kök.
Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade i Folksam. Föreningen har tecknat bostadsrättstillägg.
Väsentliga händelser under året
Stadgeenlig fastighetsbesiktning utfördes av styrelsen i augusti 2012. Vid besiktningen konstaterades:
- Hussocklarna är i behov av omputsning.
- Ställvis finns större och mindre sprickor i pelare och takbalkar på xxxxxxxxxxxx, Xxxxxxxxxxxxx 0, Xxxx Xxxxxx xxxx 00 och Xxxxxxxxxxxxxx 00.
- Samtliga balkongfronter är i behov av målning.
- En del målningsunderhåll behöver utföras på de övre loftgångarna. Föreningen har under året uppdaterat sin underhållsplan.
Följande underhållsåtgärder har utförts under året:
- För att minska föreningens elförbrukning och underhållskostnader har befintliga lysrörsarmaturer i trapphusen bytts ut till nya LED-lampor.
- Hissarna på Xxxxxxxxxxxxxx 00 xxx 00 har försetts med nödtelefon.
- En del äldre tvättutrustning har bytts ut.
Årets resultat och ställning
Årets resultat efter disposition av underhåll är 1 136 351 kr, vilket kan jämföras med föregående år då resultat efter disposition var 861 144 kr.
Årets intäkter
Nettoomsättningen (intäkterna) har ökat med ca 293 000 kr vilket främst beror på den avgifts- och hyreshöjning på 2% som trädde i kraft 1 oktober 2011. Posten ränteintäkter och liknande resultatposter har minskat med ca 58 000 kr. Föregående år avyttrades de sista värdepapperna och den värdereglering som tidigare bokats upp på aktierna återfördes i föregående års bokslut.
Ränteintäkterna på föreningens avräkningskonto har varit högre än föregående år.
Årets kostnader
Driftskostnaderna har minskat med ca 49 000 kr. Under året har elkostnaden varit lite högre medan kostnaden för fjärrvärme varit lägre. Totalt sett har el- och fjärrvärmekostnaden minskat med
ca 63 000 kr. Kostnaden för vatten och avlopp har varit ca 61 000 kr högre och beror både på högre förbrukning och högre pris för den fasta avgiften.
Löpande underhåll uppgår till ca 849 000 kr en ökning med ca 104 000 kr jämfört med föregående år. Denna post kan variera mycket mellan åren då den främst utgörs av oförutsedda kostnader, exempelvis reparationer. Planerat underhåll styrs till stor del av underhållsplanen och även denna kan variera mycket mellan åren. För räkenskapsår 2012 har kostnaden uppgått till cirka 1 154 000 kr.
Fastighetsavgiften/skatten är lägre vilket förklaras av att föregående års kostnad omfattade 16 månader istället för 12. I år omfattar fastighetsavgiften/skatten återigen 12 månader. Se not 4.
Avskrivningarna är något högre än föregående år. Föreningens byggnader skrivs av enligt en progressiv avskrivningsplan och innebär att avskrivningarna ökar för varje år.
Räntekostnaderna har varit i nivå med föregående år.
Reservering till fonden för yttre underhåll uppgår till 1 600 tkr enligt underhållsplanens rekommendation.
Balansställning per 2012-08-31
Likvida medel uppgår till 4 443 875 kr vilket kan jämföras med föregående år då likvida medel var 3 587 003 kr.
Ekonomisk utveckling | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 |
Nettoomsättning, tkr | 12 744 | 12 451 | 11 908 | 11 499 |
Årets resultat, tkr | 1 582 | 1 391 | 1 857 | 1 775 |
Resultat efter disposition av underhåll, tkr | 1 000 | 000 | 000 | 1 016 |
Balansomslutning, tkr | 99 393 | 99 536 | 101 210 | 100 856 |
Fond för yttre underhåll, tkr | 7 827 | 7 381 | 5 432 | 4 674 |
Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm | 718 | 704 | 690 | 670 |
Driftskostnader, kr/kvm | 274 | 277 | 266 | 246 |
Räntekostnader, kr/kvm | 184 | 179 | 161 | 196 |
Fond för yttre underhåll, kr/kvm | 460 | 434 | 320 | 275 |
Xxx, kr/kvm | 4 426 | 4 536 | 4 736 | 4 852 |
Överlåtelsevärde i genomsnitt, kr/kvm | 9 179 | 12 159 | 11 769 | 11 331 |
Under året har 16 lägenheter överlåtits (enligt inflyttningsdatum).
Förväntad framtida utveckling
Underhåll
Följande större underhållsåtgärder kommer att ske de kommande 5-10 åren:
- Sprickor i pelare och takbalkar på loftgångarna på Xxxxxxxxxxxxx 0, Xxxx Xxxxxx xxxx 00 och Xxxxxxxxxxxxxx 00 planeras att åtgärdas under 2012.
- Ytbeläggningen på husets socklar planeras att åtgärdas under 2012. Ovanstående åtgärder omfattas inte av underhållsplanen.
- Ommålning av samtliga trapphus planeras att utföras under 2013.
- Plåtdetaljerna på taken beräknas bli målade under de närmaste fem åren.
- En del målningsunderhåll är planerat att utföras på bland annat de övre loftgångarna under 2013.
- Ommålning av samtliga balkongfronter planeras utföras under 2013-2014. Ovanstående åtgärder omfattas av underhållsplanen.
I övrigt finns inga större underhållsåtgärder inplanerade.
Ekonomi
Den 1 oktober 2012 höjdes årsavgiften och lokalhyrorna med 2%. Föreningens garageplatser höjdes samtidigt med 2%.
Alla föreningens lån löper med bunden ränta. Den 28 september 2012 förföll räntebindningen på ett av lånen i SBAB. Lånet flyttades till Swedbank Hypotek och samtidigt gjordes en extra amortering på 500 000 kr. Den nya räntan blev 3,07% och är bunden till 2017-08-25.
Mål för verksamheten
Föreningen har följande mål för sin verksamhet:
- Att tydliggöra föreningens identitet på bostadsmarknaden i Helsingborg.
- Att fortsatt öka överlåtelsevärdena mer än i likvärdiga föreningar.
- Att ha gott renommé och vara en attraktiv bostadsrättsförening att bo i.
- Att sträva efter att även fortsättningsvis kunna ha låga avgifter.
Målen skall omsättas i handling genom:
- Tydlig information till nuvarande och blivande medlemmar, bostadssökande samt övriga aktörer på marknaden såsom mäklare och kreditinstitut. Här är frågor kring ekonomi, trivsel, trygghet, miljö och "första intrycket" av största vikt.
- Att vara lyhörd för de boende och deras intresse.
- Att arbeta aktivt med avtalsförhållanden, underhållsplanering och driftsoptimering.
Förslag till disposition av föreningens vinst eller förlust | ||
Stämman har att ta ställning till: | ||
Balanserat resultat | 4 903 915,42 | |
Årets resultat | 1 582 487,69 | |
Balanseras i ny räkning enligt styrelsens förslag | 6 486 403,11 |
Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
Föreningsfrågor
Ordinarie föreningsstämma hölls den 26 januari 2012. På stämman deltog 46 röstberättigade medlemmar. Den 9 maj 2012 hölls en extrastämma och då deltog 35 röstberättigade medlemmar. På extrastämman beslutades att ändra föreningens stadgar §17 beträffande motionstiden till stämman.
Föreningen hade vid räkenskapsårets slut 247 medlemmar.
Styrelse
Styrelsen har vid årets slut följande sammansättning:
Ledamöter: Xxxxx Xxxxxxxxx, ordf Xxx Xxxxxx, v ordf Xxxxxx Xxxxxxx, sekr Xx Xxxxxxxx
Xxx Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx
I tur att avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är ledamöterna Xxxxx Xxxxxxxxx, Xxxxxx Xxxxxxx, Xxx Xxxxxxx och Xxxxx Xxxxxx.
Revisor
Revisorer har varit Aase Kaa med Maj-Xxxxx Xxxxx som suppleant, valda vid föreningsstämman, samt revisor från BoRevision AB, vilken är utsedd av HSB Riksförbund.
Representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige
Föreningens representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Xxxxx Xxxxxxxxx och Xxxxxx Xxxxxxx med Xxx Xxxxxx och Xxxxxx Xxxxxxx som suppleanter.
Valberedning
Valberedning har varit Xxxxxxxx Xxxxxxx (sammankallande), Xxx-Xxxx Xxxxxx och Xxxxxx Xxxxxxxx.
Övrigt
Studieorganisatör har varit Xxxxx Xxxxxx och förvaltare har varit Xxxxx Xxxxx.
Information och aktiviteter
Information till medlemmar och boende
- Regelbundna informationsblad, "Sachsen-Nytt", delas ut till medlemmarna.
- Tre årliga informationsträffar för samtliga medlemmar arrangeras under hösten.
- Alla nya medlemmar får ett mycket informativt informationsmaterial vid personligt besök i samband med inflyttningen.
- Föreningens hemsida på internet.
Medlemsaktiviteter
- Inom föreningen finns tillgång till bastu, biljard, gym och hobbyrum. Allt är gratis.
- Café Sachsen har, genom frivilliga krafter, öppet för medlemmarna varje onsdag i samlingslokalen, vissa dagar med underhållning.
- Ett antal större, mycket uppskattade, evenemang såsom 1:a majfirande, Lucia, sommarfest och kräftskiva har arrangerats.
- Fotbollskvällar med TV-sända matcher har anordnats.
- Föreningens syförening med regelbundna träffar i samlingslokalen.
Resultaträkning | |||||
Belopp i kr | Not | 2011-09-01- | 2010-09-01- | ||
2012-08-31 | 2011-08-31 | ||||
Nettoomsättning | 2 | 12 744 298 | 12 450 964 | ||
Fastighetskostnader Driftskostnader | 1,3,5 | -4 657 628 | -4 707 167 | ||
Löpande underhåll | -848 559 | -744 698 | |||
Planerat underhåll | -1 153 863 | -1 069 672 | |||
Fastighetsavgift/-skatt | 0 | -000 000 | -554 504 | ||
Avskrivningar | -944 648 | -934 821 | |||
-8 035 183 | -8 010 862 | ||||
Rörelseresultat | 4 709 115 | 4 440 102 | |||
Ränteintäkter och liknande resultatposter | 6 | 28 124 | 85 782 | ||
Räntekostnader och liknande resultatposter | 7 | -3 154 751 | -3 134 412 | ||
Resultat före skatt | 1 582 488 | 1 391 472 | |||
Årets resultat | 1 582 488 | 1 391 472 | |||
Resultatförändring efter disposition av underhåll | |||||
Årets resultat | 1 582 488 | 1 391 472 | |||
Ianspråktagande av Fond för yttre underhåll | 1 153 863 | 1 069 672 | |||
Reservering till Fond för yttre underhåll | -1 600 000 | -1 600 000 | |||
Resultat efter disposition av underhåll | 1 136 351 | 861 144 |
Ianspråktagande av fond för yttre underhåll motsvarar årets kostnad för planerat underhåll. Reservering till fond för yttre underhåll baseras på underhållsplanen.
TILLGÅNGAR | ||||
Anläggningstillgångar | ||||
Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark | 8 | 92 648 939 | 93 473 586 | |
Om- och tillbyggnader | 2 159 033 | 2 257 600 | ||
Inventarier, verktyg och installationer | 33 028 | 54 462 | ||
94 841 000 | 95 785 648 | |||
Finansiella anläggningstillgångar | ||||
Andra långfristiga värdepappersinnehav | 9 | 500 | 500 | |
500 | 500 | |||
Summa anläggningstillgångar | 94 841 500 | 95 786 148 | ||
Omsättningstillgångar | ||||
Kortfristiga fordringar | ||||
Avräkning HSB Nordvästra Skåne | 4 430 075 | 3 575 253 | ||
Avgiftsfordringar/Kundfordringar | 30 620 | 9 835 | ||
Övriga fordringar | 10 | 1 292 | 1 278 | |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 11 | 75 581 | 152 100 | |
4 537 568 | 3 738 466 | |||
Kassa och bank | 12 | 13 800 | 11 751 | |
Summa omsättningstillgångar | 4 551 368 | 3 750 217 | ||
SUMMA TILLGÅNGAR | 99 392 868 | 99 536 365 |
EGET KAPITAL OCH SKULDER | ||||
Eget kapital | 13 | |||
Bundet eget kapital Insatser | 4 631 371 | 4 631 371 | ||
Upplåtelseavgifter | 101 062 | 101 062 | ||
Fond för yttre underhåll | 7 827 143 | 7 381 006 | ||
Ej upplåtna bostadsrätter | -628 538 | -628 538 | ||
11 931 038 | 11 484 901 | |||
Xxxxx eget kapital Balanserat resultat | 4 903 915 | 3 958 581 | ||
Årets resultat | 1 582 488 | 1 391 472 | ||
6 486 403 | 5 350 053 | |||
Summa eget kapital | 18 417 441 | 16 834 954 | ||
Avsättningar Avsättning framtida parkeringsinköp | 14 | 3 297 368 | 3 273 421 | |
3 297 368 | 3 273 421 | |||
Skulder | ||||
Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut | 15 | 75 247 014 | 77 103 708 | |
75 247 014 | 77 103 708 | |||
Kortfristiga skulder Leverantörsskulder | 465 048 | 693 056 | ||
Fond för inre underhåll | 16 | 178 342 | 186 701 | |
Skatteskulder | 187 262 | 140 152 | ||
Övriga skulder | 6 062 | 9 574 | ||
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 17 | 1 594 331 | 1 294 799 | |
2 431 045 | 2 324 282 | |||
Summa skulder | 77 678 059 | 79 427 990 | ||
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 99 392 868 | 99 536 365 |
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser | ||
2012-08-31 | 2011-08-31 | |
Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar, se not 15 | 100 000 000 | 100 000 000 |
Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer
Xxxxxx i kr om inget annat anges.
Allmänna redovisnings- och värderingsprinciper
Föreningen följer Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd om inte annat anges nedan.
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.
Likvidavräkningen mellan bostadsrättsföreningen och HSB Nordvästra Skåne redovisas under Kortfristiga fordringar.
Fond för inre underhåll, medlemmarnas fond, redovisas under Kortfristiga skulder.
Fordringar
Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta.
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats:
Anläggningstillgångar | Typ av plan | Antal år |
-Byggnader | Annuitetsplan | 90 |
-Ombyggnader | Rak avskrivning | 20 och 30 |
-Inventarier, verktyg och installationer | Rak avskrivning | 3 och 5 |
Fond för yttre underhåll
Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan. Enligt ny tolkning av föreningens stadgar anser HSB Riksförbund att det är styrelsen som är behörigt organ för beslut om reservering till fonden för yttre underhåll. Detta innebär att årets omföring mellan fritt och bundet eget kapital innehåller reservering till och i anspråktagande av fond för yttre underhåll enligt styrelsens beslut gällande år 2012.
Likvida placeringar
Likvida placeringar värderas i enlighet med årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet.
Inkomstskatt
Kapitalinkomster beskattas med 26,3%. Tidigare beskattades även ränteintäkter, men enligt nya direktiv ska ränteintäkter hänförliga till fastigheten ej längre tas upp för beskattning. Föreningen har ett skattemässigt underskott enligt tidigare schablonbeskattning. Detta underskott uppgår efter omprövning hos Skatteverket till 40 890 469 kr.
Noter
Not 1 Anställda samt arvode- och lönekostnader
Medelantalet anställda
Föreningen har inte haft några anställda under räkenskapsåret och föregående år.
Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader | 2011-09-01- | 2010-09-01- | ||
2012-08-31 | 2011-08-31 | |||
Styrelsearvoden | 49 970 | 42 380 | ||
Styrelse (ersättning utöver arvoden) | 116 775 | 135 900 | ||
Övriga | 36 055 | 39 796 | ||
Sociala kostnader | 26 802 | 32 511 | ||
Övriga kostnadsersättningar | 4 430 | 2 099 | ||
Summa I sociala kostnader ingår pensionskostnader med | 234 032 - | 252 686 - | ||
Not 2 Nettoomsättning | 2011-09-01- | 2010-09-01- | ||
2012-08-31 | 2011-08-31 | |||
Årsavgifter bostäder | 11 412 326 | 11 137 090 | ||
Hyror | 1 119 308 | 1 081 926 | ||
Övriga tjänster (kommunikationsmaster) | 184 998 | 183 739 | ||
Övriga intäkter | 27 666 | 48 209 | ||
Summa | 12 744 298 | 12 450 964 | ||
Not 3 Driftskostnader | 2011-09-01- | 2010-09-01- | ||
2012-08-31 | 2011-08-31 | |||
El | 868 866 | 848 983 | ||
Uppvärmning | 941 413 | 1 024 162 | ||
Vatten | 491 943 | 430 637 | ||
Renhållning | 292 018 | 280 839 | ||
Bevakning | 77 942 | 74 253 | ||
Fastighetsservice | 956 242 | 972 838 | ||
Förvaltningskostnader | 316 859 | 339 714 | ||
Arvoden, löner, ersättningar och sociala kostnader | 234 032 | 252 686 | ||
Försäkringspremier | 113 390 | 110 221 | ||
Kabel-TV avgift | 215 613 | 212 697 | ||
Övrigt | 149 310 | 160 137 | ||
Summa | 4 657 628 | 4 707 167 |
Kostnaden för fastighetsförvaltning ingår i posten fastighetsservice. Posten övrigt är bland annat medlemsavgift till HSB samt föreningens medlemsverksamhet.
Not 4 Fastighetsavgift/fastighetsskatt
Föreningens fastighet är taxerad som hyreshus. Fastighetsavgift på hyreshus tas ut med ett fast maxbelopp per bostadslägenhet eller, om det ger en lägre avgift, 0,4 % av taxerat värde för byggnader och mark som hör till bostäderna. För kalenderåret 2011 uppgick maxbeloppet till 1 302 kr och för år 2012 till 1 365 kr. För Brf Sachsen beräknas fastighetsavgiften utifrån dessa belopp. Fastighetsskatten för lokaler är 1 % av den andel av taxeringsvärdet som hör till lokaler.
Föreningen har brutet räkenskapsår och tidigare har kostnaden för fastighetsavgift och -skatt redovisats för motsvarande period. Enligt rekommendation från Bokföringsnämnden bör inte kostnaden för fastighetsavgift och -skatt periodiseras, vilket innebär att kostnaden från och med förra året redovisas per kalenderår. Förra året omfattades kostnaden därför av sexton månader, det vill säga kostnaden för föreningens räkenskapsår samt september till och med december 2011. I år omfattar skatten 12 månader och avser perioden 1 januari - 31 december 2012.
Not 5 Ersättning till revisorer | 2011-09-01- | 2010-09-01- | ||
2012-08-31 | 2011-08-31 | |||
BoRevision | 14 475 | 14 613 | ||
Föreningsvald revisor | 4 130 | 4 010 | ||
Summa | 18 605 | 18 623 | ||
Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter | 2011-09-01- | 2010-09-01- | ||
2012-08-31 | 2011-08-31 | |||
Ränteintäkter | 28 124 | 20 665 | ||
Realisationsresultat vid avyttring av värdepapper | - | -167 598 | ||
Utdelningar på kortfristiga placeringar | - | 20 555 | ||
Återförd värdereglering kortfristiga placeringar | - | 212 160 | ||
Summa | 28 124 | 85 782 | ||
Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter | 2011-09-01- | 2010-09-01- | ||
2012-08-31 | 2011-08-31 | |||
Räntekostnader lån | 3 130 054 | 3 038 623 | ||
Övriga finansiella kostnader | 24 697 | 95 789 | ||
Summa | 3 154 751 | 3 134 412 |
Övriga finansiella kostnader avser avsättning till framtida parkeringsköp och räknas upp med konsumentprisindex.
Not 8 Materiella anläggningstillgångar | ||||
Byggnader och mark | 2012-08-31 | 2011-08-31 | ||
Ursprungligt anskaffningsvärde - Byggnader | 96 055 000 | 96 055 000 | ||
- Avgår erhållna bidrag | -1 844 414 | -1 844 414 | ||
- Mark | 7 995 000 | 7 995 000 | ||
Ackumulerade avskrivningar enligt plan: | 102 205 586 | 102 205 586 | ||
- Vid årets början | -5 832 000 | -5 019 540 | ||
- Årets avskrivning enligt plan | -824 647 | -812 460 | ||
Ackumulerade avskrivningar över plan: | -6 656 647 | -5 832 000 | ||
- Vid årets början | -2 900 000 | -2 900 000 | ||
-2 900 000 | -2 900 000 | |||
Planenligt restvärde vid årets slut | 92 648 939 | 93 473 586 | ||
varav byggnader | 84 653 939 | 85 478 586 | ||
varav mark | 7 995 000 | 7 995 000 |
Föreningen har en 90-årig progressiv avskrivningsplan med en uppräkningsfaktor på 1,5%. Enligt nuvarande avskrivningsprinciper är slutåret för fastighetens avskrivning år 2074.
Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp | Byggnad | Mark | Totalt | |||
Hyreshus bostäder | 127 000 000 | 59 000 000 | 186 000 000 | |||
Hyreshus lokaler | 9 200 000 | 4 501 000 | 13 701 000 | |||
Summa | 136 200 000 | 63 501 000 | 000 000 000 |
Om- och tillbyggnader | 2012-08-31 | 2011-08-31 | ||
Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Övriga om- och tillbyggnader | 2 507 000 | 1 478 000 | ||
-Nyanskaffningar | - | 1 029 000 | ||
Ackumulerade avskrivningar enligt plan: | 2 507 000 | 2 507 000 | ||
-Vid årets början | -249 400 | -150 800 | ||
-Årets avskrivning enligt plan | -98 567 | -98 600 | ||
-347 967 | -249 400 | |||
Planenligt restvärde vid årets slut | 2 159 033 | 2 257 600 |
I övriga om- och tillbyggnader ingår klinkerbeläggning på några av loftgångarna samt EU-anpassning av föreningens hissar. Nyanskaffningar år 2011 avser ombyggnad av ventilation.
Maskiner och inventarier | 2012-08-31 | 2011-08-31 | ||
Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början | 373 173 | 334 830 | ||
-Nyanskaffningar | 38 343 | |||
Ackumulerade avskrivningar enligt plan: | 373 173 | 373 173 | ||
-Vid årets början | -318 711 | -294 950 | ||
-Årets avskrivning enligt plan | -21 434 | -23 761 | ||
-340 145 | -318 711 | |||
Planenligt restvärde vid årets slut | 33 028 | 54 462 | ||
Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav | 2012-08-31 | 2011-08-31 | ||
-Andel i HSB Nordvästra Skåne | 500 | 500 | ||
Summa | 500 | 500 | ||
Not 10 Övriga fordringar | 2012-08-31 | 2011-08-31 | ||
Ränta skattekonto | 1 292 | 1 278 | ||
Summa | 1 292 | 1 278 | ||
Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 2012-08-31 | 2011-08-31 | ||
Ränteintäkt avräkning HSB Nordvästra Skåne | 19 632 | 13 977 | ||
Kabel-TV | 17 527 | 17 235 | ||
Fastighetsförsäkringspremier | 38 128 | 37 134 | ||
Fastighetsförvaltning | - | 21 649 | ||
Antennanläggning | - | 28 804 | ||
Elavgifter | - | 23 313 | ||
Bredband Underhåll 1109-1112 | 294 - | - 9 988 | ||
Summa | 75 581 | 152 100 | ||
Not 12 Kassa och bank | 2012-08-31 | 2011-08-31 | ||
Swedbank | 13 800 | 11 751 | ||
Summa | 13 800 | 11 751 | ||
Not 13 Eget kapital |
Upplåtelse Fond yttre Balanserat Årets Insatser avgifter underhåll resultat resultat
Vid årets början enl. fastställd BR 4 631 371 101 062 7 381 006 3 958 581 1 391 472
Disposition enligt stämmobeslut | 1 391 471 | -1 391 472 | ||||||
Ianspråktagande av fond för yttre underhåll | -1 153 863 | 1 153 863 | ||||||
Reservering till fond för yttre underhåll | 1 600 000 | -1 600 000 | ||||||
Årets resultat | 1 582 488 | |||||||
Vid årets slut 4 631 371 | 101 062 | 7 827 143 | 4 903 915 | 1 582 488 |
I eget kapital ingår även bostadsrätt som ej är upplåten med 628.538 kr.
Not 14 Avsättning framtida parkeringsinköp
Avsättning för framtida parkeringsinköp enligt förbindelse med Helsingborgs kommun. Avsättning uppräknas varje år med augusti månads konsumentprisindex.
Not 15 Skulder till kreditinstitut
Långivare | Ränta | Bindning ränta | Bindning lån | 2012-08-31 | 2011-08-31 | ||
SBAB | 5,01 % | 2012-09-28 | 2012-09-28 | 19 461 738 | 19 526 754 | ||
SBAB | 5,07 % | 2013-09-25 | 2013-09-25 | 18 720 043 | 18 886 193 | ||
SEB | 3,19 % | 2012-03-28 | 2012-03-28 | löst lån | 13 977 500 | ||
Stadshypotek | 2,93 % | 2014-06-01 | 2014-06-01 | 14 085 233 | 14 333 261 | ||
SEB | 3,21 % | 2015-12-28 | 2015-12-28 | 10 140 000 | 10 380 000 | ||
Swedbank Hypotek | 3,66 % | 2016-01-25 | 2016-01-25 | 12 840 000 | nytt lån | ||
Summa | 75 247 014 | 77 103 708 |
Under räkenskapsåret 2013 kommer ca 923 000 kr att amorteras och kan därför betraktas som en kortfristig skuld. Beräknad amortering de närmaste fem åren är ca 923 000 kr årligen. Föreningen kommer även att göra extra amorteringar när möjlighet ges. I mars 2012 gjordes en extra amortering på 1 Mkr och i september 2012 gjordes en extra amortering på 500 000 kr.
Ställda säkerheter till kreditinstitut | 2012-08-31 | 2011-08-31 | ||
Uttagna fastighetsinteckningar Varav i eget förvar | 100 000 000 - | 100 000 000 - | ||
Summa | 100 000 000 | 100 000 000 | ||
Not 16 Fond för inre underhåll | 2012-08-31 | 2011-08-31 | ||
Vid årets början | 186 701 | 191 677 | ||
Uttag under året | -8 359 | -4 976 | ||
Vid årets slut | 178 342 | 186 701 | ||
Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 2012-08-31 | 2011-08-31 | ||
Årsavgifter och hyror | 925 534 | 901 544 | ||
Räntekostnader | 490 707 | 231 595 | ||
Kommunikationsmaster Polisen, Telia, Tele 2 | 55 874 | 25 873 | ||
BoRevision | 14 613 | 14 613 | ||
Underhåll | 20 558 | - | ||
Löner och arvoden | 28 457 | 41 091 | ||
Sociala avgifter | 4 961 | 4 213 | ||
Förutbetald årsavgift | 53 627 | 52 575 | ||
Kostnader ventilationsprojekt | - | 23 295 | ||
Summa | 1 594 331 | 1 294 799 |
Revisionsberättelse
Till föreningsstämman i HSB Brf Sachsen i Helsingborg, organisationsnummer 716407-1826.
Rapport om årsredovisningen
Vi har reviderat årsredovisningen för HSB Brf Sachsen i Helsingborg för år 2011-09-01 - 2012-08-31.
Styrelsens ansvar för årsredovisningen
Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Revisorernas ansvar
Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning per den 31 augusti 2012 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för HSB Brf Sachsen i Helsingborg för år 2011-09-01 - 2012-08-31.
Styrelsens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt lagen om ekonomiska föreningar.
Information om årsredovisningen
Bostadsrättsföreningens årsredovisning består av tre delar:
Förvaltningsberättelsen är styrelsens över- siktsbild av föreningens verksamhet samt eko- nomiska ställning och resultat. Förvaltningsbe- rättelsen redovisar även väsentliga händelser under räkenskapsåret och styrelsens förvänt- ningar avseende framtiden.
Resultaträkning är en uppställning av fören- ingens intäkter och kostnader under verksam- hetsåret. Intäkter minus kostnader ger årets resultat.
Balansräkning är en ögonblicksbild på bok- slutsdagen. Balansräkningen består av två si- dor.
Den ena sidan visar föreningens tillgångar,
d.v.s. var de bokförda tillgångsvärdena finns i föreningen. Det kan till exempel vara bokförda värden i byggnader och mark, fordringar och föreningens banktillgodohavanden.
På den andra sidan visas skulder och eget ka- pital, d.v.s. hur tillgångarna har finansierats eller var pengarna kommer ifrån. Här finns förening- ens upplåtelseavgifter, fond för yttre underhåll, föreningens samlade resultat, banklån samt kortfristiga skulder som t.ex. inkomna men på bokslutsdagen ej betalda fakturor.
Noter är kopplade till resultat- och balansräk- ningen och de ska ses som förklaringar och fördjupad information om vissa uppgifter.
Ekonomisk ordlista
Amortering är en avbetalning på skuld till kre- ditgivare.
Anläggningstillgångar är tillgångar för långva- rigt bruk, som t.ex. fastigheter.
Avskrivning görs eftersom kostnaden för en anläggningstillgång periodiseras, d.v.s. delas upp på flera år beroende på hur lång ekono- misk livslängd tillgången har. Värdet på till- gången minskar därmed med tiden. Byggna- der kan exempelvis skrivas av på femtio år.
Balanserat resultat är summan av tidigare års vinster och förluster som inte använts för re- servering till yttre fond.
Balansomslutning är balansräkningens sum- merade tillgångar respektive skulder och eget kapital.
Basbelopp/prisbasbelopp fastställs av reger- ingen en gång om året.
Budget är en ekonomisk handlingsplan för framtiden.
Driftskostnader är det som krävs för att driva föreningen t.ex. uppvärmning, avfallshantering, försäkringar, arvoden, vatten & avlopp.
Eget kapital kan utgöras av bostadsrättshavar- nas insatser, fond för yttre underhåll, balanse- rat resultat samt årets resultat.
Fastighetsavgift beräknas på taxeringsvärdet för bostäder och tillhörande bostadsmark eller enligt ett maxbelopp per bostadslägenhet.
Fastighetsskatt beräknas på taxeringsvärdet för lokaler med tillhörande mark.
Finansiella intäkter är t.ex. intäktsräntor på bankmedel.
Finansiella kostnader är t.ex. räntekostnader på banklån.
Fond för yttre underhåll enligt stadgarna (HSB normalstadgar) skall föreningen göra reserve- ring till fond för yttre underhåll i enlighet med underhållsplanen.
Fordringar är pengar som utomstående är skyldiga föreningen
Kontoplan är det system som föreningen an- vänder för att särskilja olika typer av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader.
Kortfristiga skulder betalas inom ett år.
Likvida medel är kontanta pengar, banktillgo- dohavanden och HSB i avräkning.
Likviditet är föreningens förmåga att vid ett visst tillfälle betala sina kortfristiga skulder. Räknas fram genom att man dividerar omsätt- ningstillgångar med kortfristiga skulder. Om kvoten blir >1 (som den bör vara i normalfallet) så har man en positiv likviditet.
Långfristiga skulder betalas först efter ett eller flera år.
Löpande underhåll är underhåll som inte är planerat, t.ex. reparationer och skadegörelse.
Nettoomsättning är föreningens samlade in- täkter under en viss period.
Omsättningstillgångar är t.ex. kontanter, bank- medel och kundfordringar.
Planerat underhåll framgår av underhållspla- nen och gäller t.ex. trapphusmålning.
Räkenskapsår är den period som årsredovis- ningen avser. Om räkenskapsåret inte följer ka- lenderåret benämns det brutet räkenskapsår.
Sociala avgifter betalas på arvoden och löner.
Soliditet visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med eget kapital, vilket visar den långsiktiga överlevnadsförmågan.
Årsavgiften ska vara tillräcklig för att täcka för- eningens kostnader under året, reservering till fond för yttre underhåll och amorteringar.
Årsavgiften fördelas efter bostadsrätternas andelstal och ska erläggas månadsvis av bo- stadsrättshavarna enligt avtal.
Det är styrelsen som fastställer föreningens årsavgifter.
Överlåtelsevärde i genomsnitt är det genom- snittliga pris per kvm som betalts för bostads- rätter i föreningen under en viss period.
Materialet sammanställt av HSB Nordvästra Skåne