ÅRSREDOVISNING
ÅRSREDOVISNING
2 0 2 2
Twiik AB (publ) – org. nr 556947-7788
INNEHÅLLSFÖRTECKNING
OM VERKSAMHETEN 2
VD-KOMMENTAR 3
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6
RESULTATRÄKNING 14
BALANSRÄKNING 15
KASSAFLÖDESANALYS 17
NOTER 18
Twiik AB (publ) – org. nr 556947-7788 – Årsredovisning 2022 1
REVISIONSBERÄTTELSE 23
OM VERKSAMHETEN
Twiik är ett healthtechbolag inom tränings- och friskvårdsindustrin. Twiik är en kombination av ett SaaS-bolag och en marknadsplats för digital träning.
Twiik utvecklar en mjukvaruplattform som fungerar både som verktyg och som nätverksbaserad marknadsplats, vilket innebär att digitala träningsprodukter för konsumenter och företag som skapas i Twiiks system kan publiceras på olika webb- sidor och appar som anslutits till Twiik.
Kombinationen gör tränarnas och gymmens tjänster tillgängliga för fler och skapar nya intäktsströmmar för dem, samtidigt som Twiiks värde växer med antalet kopplade aktörer.
Bolaget grundades 2013 med initialt fokus på konsumentmarknaden. Bolaget har sedan dess utvecklat verktyg för tränare och gym för att kunna digitalisera sina tjänster och nå fler kunder. Därmed har också affärsmodellen i högre grad förskjutits mot en SaaS-modell.
Twiik AB (publ) – org. nr 556947-7788 – Årsredovisning 2022 2
Kombinationen av en stark teknikplattform och kontinuerlig utveckling av nya digitala affärsmöjligheter, tillsammans med växande nätverkseffekter, positionerar Twiik som en ledande aktör i ett komplext och snabbrörligt landskap.
VD-KOMMENTAR
Vi har lämnat ett ännu ett märkligt år bakom oss. Den pandemi som präglade tränings- branschen och skyndade på digitaliseringen är över. Den har ersatts av nya utmaningar som kommer med en orolig omvärld, men samtidigt också möjligheter för branschens aktörer.
Vi har mycket att vara stolta över under 2022. Utrullningen av en enterpriselösning för Friskis och Svettis Riks innebar ytterligare bevis på vår förmåga att leverera stora lösningar med hög effektivitet och kvalitet.
Kommersiellt en viktig milstolpe, men våra enterpriselanseringar är också startpunk- ter. För oss innebär lansering starten på en resa där vi tillsammans med kunden ut- vecklar och utökar affären. Vi har under året arbetat fram flera viktiga uppdateringar tillsammans med våra kunder. Vi ser därmed en fortsatt god tillväxt för vår SaaS- och prenumerationsaffär där vår årligt återkommande intäkt (ARR) vid årets utgång var 113 % högre än vid utgången av föregående år.
Ser man till den tekniska plattformen så har stora förändringar skett under året och flera tongivande projekt har startats. Jag är särskilt förväntansfull över vår kommande uppdatering av den del av tjänsten som gym och tränare arbetar i varje dag. Dels genomför vi en stor uppdatering av det webbaserade verktyget, dels lanserar vi en dedikerad app för tränare. Tränarappen gör det möjligt för tränare att följa och coacha sina klienter direkt i mobilen - oavsett om det är onlinekunder eller medlemmar tränare träffar på gymgolvet. Appen släpptes i betaversion under slutet av 2022 för att samla in feedback. Nästa version planeras släppas under det andra kvartalet 2023. Senare samma kvartal bedömer vi att de första delarna av det nya webgränssnittet kommer att gå live.
2022 har på många sätt också varit prövningarnas år. Klimatet på finansmarknaden har blivit hårdare. Stigande inflation och energikostnader pressar konsument, tränare och gym, något som vi troligen kommer att se effekter av även under 2023. Det nya läget har tvingat fram nya prioriteringar hos våra kunder, men också hos oss.
För gymmen innebär en skakande omvärld ett ökat fokus på kostnadseffektivitet, sam- tidigt som man konkurrerar om medlemmar som i hög grad återvänder till gymmen.
Differentiering i tjänsten man erbjuder kommer att bli en nyckel för framtidens gym. Kombinationen av ökade krav på kostnadseffektivitet och höga krav på differentiering, talar för att kommande 18-24 månader kommer att bli fortsatt intressanta på gym- marknaden. Inte minst ur ett digitaliseringsperspektiv.
Pandemin skyndade på digitaliseringen och dagens konsument blandar fysisk närvaro på gym med träning hemma och instruktioner i mobilen. Det vi idag kallar hybrid- träning har blivit det nya normala vilket skapar goda förutsättningar för Twiik och
vår teknikplattform som utvecklats med detta i åtanke.
För vår del innebär omvärldsläget att vi accelererat vår omställning mot positivt kassa- flöde, något vi alltjämt vill balansera med plattformsutveckling och tillväxt. Marknaden vi agerar på är i förändring och marknadsandelar är viktiga inför framtiden.
Som en del i omställningen har vi sett över vår produktportfölj och ser en möjlighet att öka fokus på de produkter och tjänster med potentiellt högst marginal.
Utöver vår SaaS-lösning har vi idag egenutvecklade produkter såsom företagsutma- ningen TeamBoost som vi dels säljer direkt till företag, dels genom gym och företags- hälsor. De egenutvecklade produkterna är en lönsam och skalbar affär. Under slutet av 2022 har vi utökat investeringar i utvecklingen av egna träningsprodukter både direkt till konsument och för tränare och gym att erbjuda sina kunder. Ett område med god potential där vi byggt upp bred kunskap inom bolaget.
Vi har också under början av 2023 utökat teamet med en person ansvarig för för- säljning av våra B2B-produkter - ett viktigt steg och något som förväntas hjälpa oss att fånga den möjlighet som ligger framför oss.
Jag är glad och tacksam över våra kunder och samarbetspartners som ger vårt arbete mening. Jag vill också tacka våra aktieägare som fortsatt visar att de tror på Twiik och vår mission och stöttar oss på vår spännande resa. Framförallt vill jag tacka mina fantastiska kollegor på Twiik. Tillsammans formar vi framtiden och ger
fler människor möjlighet att leva hälsosammare liv.
Framåt, uppåt
Xxxxxx Xxxx, VD
Styrelsen och verkställande direktören för Twiik AB avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2022.
Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i hela kronor (kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.
Twiik AB (publ) – org. nr 556947-7788 – Årsredovisning 2022 5
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Information om verksamheten
Twiik utvecklar framtidens digitala träning och friskvård genom kraftfulla digitala verktyg för tränare och gym. Vi levererar innovativa digitala träningskoncept och ett ekosystem för digital träning.
Företaget har sitt säte i Malmö samt ytterligare ett kontor i Stockholm.
Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | |
Nettoomsättning | 12 004 | 8 856 | 4 314 | 2 467 |
Resultat efter finansiella poster | -11 518 | -11 331 | -11 751 | -11 839 |
Balansomslutning | 21 511 | 23 229 | 18 476 | 16 109 |
Soliditet (%) | 59 | 64 | 54 | 51 |
Nettoomsättning och resultat
Nettoomsättningen ökade med ca 36 % jämfört med föregående år och uppgick till 12 004 KSEK (8 856). Tillväxten kommer från en fortsatt ökad försäljning av tränings- upplägg mot konsument, ökade intäkter från enterprisesegmentet och ökade licens- intäkter från både tränare och gym.
Rörelseresultatet uppgick till -11 126 (-11 058) KSEK och resultatet efter skatt
uppgick till -9 164 (-9 007) KSEK.
Twiik AB (publ) – org. nr 556947-7788 – Årsredovisning 2022 6
Kassaflöde och likviditet
Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till - 7 110 (-6 298) KSEK.
Årets investeringar uppgick till -3 248 (-2 854) KSEK varav -3 248 (-2 841) KSEK avsåg investeringar i aktiverade utvecklingskostnader och 0 (-13) KSEK avsåg investeringar i intressebolag.
Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick under året till 7 142 (12 300) KSEK varav 6 390 KSEK tillfördes i samband med en nyemission i juni-juli. I december erhöll Xxxxxxx ett brygglån om 1,2 MSEK från en medlem i styrelsen i avvaktan på
att den företrädesemission som beslutades av extra bolagsstämman den 8 december 2022 genomfördes och registrerades.
Likvida medel uppgick vid årets utgång till 658 (3 875) KSEK. Emissionen som registrerades hos Bolagsverket den 12 januari 2023 tillförde ca 6 881 KSEK före emissionskostnader.
Väsentliga händelser under räkenskapsåret
• Under året tecknades flera nya kundavtal på enterprisenivå, däribland Every Padel, en av Sveriges starkaste aktörer inom padel, Rimlig Träning, grundat av influencern Xxxxx Xxxxxxxx och tränarprofilen Xxxxxx Xxxxxxxx samt Health Training Academy (HTA).
• Appen Friskis Go lanserades tillsammans med Xxxxxxx & Svettis Riks i Sverige och senare under året även i Norge.
• Ett API för digital träning lanserades. API:et gör det möjligt för partners att utveckla egna träningstjänster och inkludera funktionalitet från Twiiks teknikplatt- form. Utvecklaren ges samtidigt möjligheten att, genom API:et, koppla upp sig mot Twiiks växande nätverk av tränare och gym och erbjuda eller få tillgång till högkvalitativt träningsinnehåll och coachning.
• En dedikerad mobilapp för tränare släpptes. Appen ger tränare och gym nya möjlig- heter att enkelt coacha och kommunicera med sina klienter – både vid fysiska möten och digitalt. Appen är fullt integrerad i Twiiks ekosysystem och plattform vilket låter tränare och gym att administrera och styra tjänster som tillhandahålls
i samma app som de har för inpassering, bokning och medlemscommunity. Appen lanseras initialt i en sluten beta till utvalda tränare.
Väsentlig plattformsutveckling under året
Twiiks målsättning är att bli världens ledande plattform och marknadsplats för digital träning och vi investerar fortsatt i förbättringar och utveckling av nya funktioner.
Bolagets plattform har under det gångna året fått flera viktiga uppgraderingar.
Företagsfriskvård
Företagsfriskvård är fortsatt en attraktiv marknad för tränare, gym och företagshälsor som använder Twiiks plattform. Twiik har även företagskunder som köper lösningar direkt av Twiik. Under 2022 har bolaget ytterligare förenklat utnyttjande av frisk- vårdsbidrag för slutkunden. Under slutet av året inleddes också en omarbetning av användargränssnittet för Twiik Teamboost, med ytterligare möjlighet till kombination av företagsutmaningar och motiverande coaching på ett enkelt sätt. Det uppgraderade användargränssnittet planeras släppas under inledningen av det andra kvartalet 2023.
Nya format för träning
Under året skapades utökat stöd för ljudpass som låter tränare skapa helt ljud- baserade träningspass. Något som efterfrågats inom samtliga kundsegment.
Som ett led i att göra det möjligt för fler människor att använda Twiik lanserade bolaget en webbspelare för träningspass. Tidigare har passen varit helt appbaserade. Denna lansering öppnar även upp för framtida möjligheter där Twiik enkelt kan inte- greras på kunders och samarbetspartners hemsidor utan krav på utveckling av appar.
Förbättringar för tränare och gym
Under 2022 lanserades en serie förbättringar för alla tränare och gym som använder Twiik och coachverktyget. Däribland självfakturering vilket underlättar administration både för våra kunder och oss. Vi inledde också ett omfattande arbete i att vidare- utveckla tränarnas användargränssnitt på webben. Målet med projektet är dels att avsevärt förenkla tränarnas upplevelse, men också att tekniskt lyfta plattformen för att öka interoperabilitet mellan appar och web. Interoperabiliteten medför att större del källkod kan återanvändas mellan appar och webgränsnitt vilket förväntas öka ut- vecklingstakten och höja prestandan på plattformen ytterligare. Första delarna av den uppdaterade webben lanseras under första halvan av 2023.
Twiik lanserade även en publik betaversion av en app specifikt för tränare. Appen gör det möjligt för tränare att följa och coacha individer direkt från mobilen. En uppdaterad version är under utveckling och planeras lanseras under början av det andra kvartalet. Den uppdaterade versionen innehåller dels förbättringar baserat på feedback från
användare, dels ytterligare funktionalitet som fokuserar på att skapa och distribuera träningsupplägg för klienter direkt i appen. Den nya coachappen förväntas över tid bli en viktig komponent i onboardingen av nya tränare.
Mobilapparna
Twiiks app-plattform har under året fått flera uppdateringar. Under året släpptes en helt ny statistikvy som förenklar för användaren att följa upp sin träning och se resul- tat och progression. Den ger också användaren helt nya möjligheter att anpassa vilken statistik som visas.
Under det fjärde kvartalet lanserades också första versionen av en ny bootcamp- och utmaningsvy i appen. Syftet är att ytterligare öka engagemanget i pågående utmaningar och skapa en tydligare användarupplevelse. Över tid kommer den nya
vyn bli en central del i upplevelsen för både digitala coachingprogram och TeamBoost.
Ett genomgripande arbete kring att hjälpa användare att enklare hitta rätt träning i Twiik-appen är inlett och har genomgått interna tester. Arbetet förväntas resultera i ökad konvertering av slutkundsanvändare till betalande kunder och ökad användning av träningsupplägg. Första lanseringen inom ramen för projektet förväntas ske under det andra kvartalet 2023.
Nyemissioner
Under året har tre nyemissioner genomförts, två företrädesemissioner samt en riktad nyemission till garanter:
• I april beslutade styrelsen om en företrädesemission av Units bestående av aktier och teckningsoptioner av serie TO2. Emissionen genomfördes under juni månad och 7 048 521 aktier och 7 048 521 teckningsoptioner av serie TO2 registrerades i juli. Nyttjandeperioden för teckningsoptionerna var från och med den 13 februari 2023 till och med den 24 februari 2023. Då aktiekursen låg under lösenkursen för Teckningsoptionerna under en tid före och under nyttjandeperioden tecknades endast 48 540 aktier med stöd av teckningsoptioner.
• Den 8 december 2022 beslutade den extra bolagsstämman om en fullt säkerställd företrädesemission samt en riktad nyemission till garanter. Emissionerna genomför- des under slutet av december 2022 och början av januari 2023 och registrerades hos Bolagsverket den 12 januari. Antalet aktier ökade därmed med 15 386 580 aktier och aktiekapitalet med 7 693 290 SEK.
Förändringen i aktiekapital och antalet aktier med anledning av ovanstående transaktioner framgår av tabellen nedan.
Händelse | Kvotvärde (SEK) | Ökning av antalet aktier | Ökning av aktie- kapital (SEK) | Totalt antal aktier | Totalt aktie- kapital (SEK) |
Vid årets ingång | 50,00 | - | - | 6 712 876 | 3 356 438 |
Nyemission | 0,50 | 7 048 521 | 3 524 260,50 | 13 761 397 | 6 880 698,50 |
Vid periodens utgång | 0,50 | - | - | 13 761 397 | 6 880 698,50 |
Företrädesemission* | 0,50 | 13 761 397 | 6 880 698,50 | 27 522 794 | 13 761 397 |
Riktad emission* | 0,50 | 1 625 183 | 812 591,50 | 29 147 977 | 14 573 988,50 |
Teckningsoptioner** | 0,50 | 48 540 | 24 270 | 29 196 517 | 14 598 258,50 |
Personaloptioner*** | 0,50 | 1 000 000 | 000 000 | 20 604 517 | 15 302 258,50 |
Efter fullt utnyttjande av optioner | 0,50 | - | 20 604 517 | 15 302 258,50 | |
* Efter registrering 2023-01-12 ** Enligt utfall i februari 2023 | |||||
*** Vid fullt utnyttjande i november 2023 |
Det finns ett aktieslag i Bolaget. Bolagets aktie noterades den 19 maj 2021 på Nasdaq First North Growth Market under kortnamnet Twiik.
Vid årets utgång uppgick Bolagets eget kapital till 12 620 (14 968) KSEK. Det regist- rerade aktiekapitalet var 6 880 698,50 (3 356 438) SEK, fördelat på 13 761 397
(6 712 876) aktier, envar med ett kvotvärde om 0,50 (0,50) SEK.
Ägarförhållanden
De tio största aktieägarna per 22-12-31 enligt bolagets aktiebok.
Xxxx | Xxxxx aktier | Antal röster |
Djäkne SS III AB | 4 411 500 | 32,06% |
Mangold Fondkommission AB | 1 245 564 | 9,05% |
Xxxx Xxxxx | 874 550 | 6,36% |
Futur Pension | 808 667 | 5,88% |
Salcinvest AB | 541 500 | 3,93% |
Xxxxxxxxx Xxxxxxx | 483 500 | 3,51% |
Nordnet Pensionsförsäkring | 433 217 | 3,15% |
Avanza Pension | 346 042 | 2,51% |
Blueberry Fields AB | 220 500 | 1,60% |
Öbrink Management AB | 210 000 | 1,53% |
Övriga | 4 186 357 | 30,42% |
Totalt enligt aktieboken | 13 761 397 | 100,00% |
Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer
Bolaget är i sin verksamhet utsatt för vissa risker som kan påverka resultatet eller den finansiella ställningen i mindre eller större omfattning.
Marknaden förändras alltjämt fort och konsolidering är att vänta. Även om det visat sig svårt för nya aktörer att ta sig in i enterprisesegmentet och även som verktyg för tränare är det en risk att ta i beaktande.
Twiik saknar det som kan kallas kompletta konkurrenter. Däremot finns det konkur- renter i Twiiks olika affärsområden. En förutsättning som å ena sidan mitigerar risk för bolaget men som å andra sidan riskerar skapa otydlighet kring vem som är konkurrent och inte.
Några av Bolagets konkurrenter har betydande resurser och kan vara bättre rustade när det gäller att anpassa sig till nya förutsättningar och de omställningar konsolide- ringen innebär.
Twiiks kassaflöde är i dagsläget negativt och arbete pågår för att vända det till positivt. Twiik kan dock även i framtiden behöva tillföras kapital i syfte att utveckla verksam- heten, vilket även kan vara fallet om Xxxxxxx får ett positivt kassaflöde men detta är otillräckligt för att finansiera den önskade utvecklingen.
Under det andra halvåret av 2022 ökade inflationen. Tillsammans med höga ränte- och energikostnader har konsumenter världen över satts under press. Vid tidpunkten för rapportens avgivande finns inga tydliga tecken på påverkan för Twiik, men det kan inte uteslutas att detta på sikt påverkar konsumenternas köpkraft även avseende träning.
Twiik har visat på god förmåga även i en bransch i förändring. Vår agila process som ligger nära kunder och marknad är en nyckelfaktor för Twiik att svara på förändring. Plattformens tekniska bredd gör också Twiik mindre känsligt för kortsiktiga trender eller starkt nischade konkurrenter.
Twiik fortsatte sin tillväxt under 2022 och ökade omsättningen jämfört med tidigare år. Samarbete både med stora aktörer och enskilda gym och koncept har fördjupats och nya avtal har slutits. Sammantaget stärker detta bolagets position på den svenska marknaden och skapar förutsättningar för fortsatt tillväxt.
Förändring av eget kapital
Aktiekapital | Fond för utvecklingsutgifter | Övrigt fritt eget kapital | Årets resultat | Totalt | |
Xxxxxx vid årets ingång Disposition enligt beslut av | 3 356 438 | 8 749 809 | 11 868 920 | -9 007 076 | 14 968 091 |
årets årsstämma: | |||||
Balanseras i ny räkning | -9 007 076 | 9 007 076 | 0 | ||
Nyemission Kapitalanskaffnings- | 3 524 260 | 4 933 965 | 8 458 225 | ||
kostnader nyemission | -1 642 242 | -1 642 242 | |||
Fond för utvecklingsutgifter | 71 868 | -71 868 | 0 | ||
Årets resultat | -9 164 355 | -9 164 355 | |||
Belopp vid årets utgång | 6 880 698 | 8 821 677 | 6 081 699 | -9 164 355 | 12 619 719 |
Förslag till behandling av ansamlad förlust | |
Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor): | |
fri överkursfond | 52 018 516 |
ansamlad förlust | -45 936 817 |
årets förlust | -9 164 355 |
disponeras så att | -3 082 656 |
i ny räkning överföres | -3 082 656 |
-3 082 656 |
Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med noter.
RESULTATRÄKNING
Not | 2022-01-01 | 2021-01-01 | |
2022-12-31 | 2021-12-31 | ||
Rörelsens intäkter m.m. | |||
Nettoomsättning | 12 003 835 | 8 856 146 | |
Aktiverat arbete för egen räkning | 3 248 466 | 2 841 170 | |
Övriga rörelseintäkter | 1 498 | 31 078 | |
15 253 799 | 11 728 394 | ||
Rörelsens kostnader | |||
Övriga externa kostnader | -13 090 446 | -11 421 053 | |
Personalkostnader | 2 | -9 422 423 | -7 409 751 |
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar | -3 857 690 | -3 953 939 | |
Övriga rörelsekostnader | -9 220 | -1 762 | |
-26 379 779 | -22 786 505 | ||
Rörelseresultat | -11 125 980 | -11 058 111 | |
Resultat från finansiella poster | |||
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 46 | 0 | |
Räntekostnader och liknande resultatposter | -392 136 | -272 680 | |
-392 090 | -272 680 | ||
Resultat efter finansiella poster | -11 518 070 | -11 330 791 | |
Resultat före skatt | -11 518 070 | -11 330 791 | |
Skatt på årets resultat | 2 353 715 | 2 323 715 | |
Årets resultat | -9 164 355 | -9 007 076 |
BALANSRÄKNING
TILLGÅNGAR | Not | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
Anläggningstillgångar | |||
Imateriella anläggningstillgångar | |||
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten | 3 | 8 821 677 | 9 430 901 |
8 821 677 | 9 430 901 | ||
Finansiella anläggningstillgångar | |||
Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag | 4 | 12 500 | 12 500 |
Uppskjuten skattefordran | 5 | 10 918 017 | 8 278 534 |
10 930 517 | 8 291 034 | ||
Summa anläggningstillgångar | 19 752 194 | 17 721 935 | |
Omsättningstillgångar | |||
Kortfristiga fordringar | |||
Kundfordringar | 316 958 | 553 112 | |
Aktuella skattefordringar | 0 | 80 729 | |
Övriga fordringar | 337 666 | 256 992 | |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 446 677 | 741 791 | |
1 101 301 | 1 632 624 | ||
Kassa och bank | |||
Kassa och bank | 657 779 | 3 874 644 | |
657 779 | 3 874 644 | ||
Summa omsättningstillgångar | 1 759 080 | 5 507 268 | |
SUMMA TILLGÅNGAR | 21 511 274 | 23 229 203 |
EGET KAPITAL OCH SKULDER | Not | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
Eget kapital | |||
Bundet eget kapital | |||
Aktiekapital | 6 880 698 | 3 356 438 | |
Fond för utvecklingsutgifter | 8 821 677 | 8 749 809 | |
Xxxxx eget kapital | 15 702 375 | 12 106 247 | |
Fri överkursfond | 52 018 516 | 48 726 794 | |
Balanserat resultat | -45 936 817 | -36 857 874 | |
Årets resultat | -9 164 355 | -9 007 076 | |
-3 082 656 | 2 861 844 | ||
Summa eget kapital | 12 619 719 | 14 968 091 | |
Avsättningar | |||
Avsättningar för skatter | 0 | 140 305 | |
0 | 140 305 | ||
Långfristiga skulder | |||
Skulder till kreditinstitut | 891 416 | 1 520 225 | |
891 416 | 1 520 225 | ||
Kortfristiga skulder | |||
Skulder till kreditinstitut | 1 044 850 | 1 234 286 | |
Leverantörsskulder | 1 077 626 | 936 976 | |
Övriga skulder | 3 383 032 | 1 566 213 | |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 2 494 631 | 2 863 107 | |
8 000 139 | 6 600 582 | ||
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 21 511 274 | 23 229 203 |
KASSAFLÖDESANALYS
Not | 2022-01-01 | 2021-01-01 | |
2022-12-31 | 2021-12-31 | ||
Den löpande verksamheten | |||
Resultat efter finansiella poster | -11 518 069 | -11 330 791 | |
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet | 6 | 3 928 879 | 3 953 939 |
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital | -7 589 190 | -7 376 852 | |
Förändring av rörelsekapital | |||
Förändring av kortfristiga fordringar | 531 323 | -73 021 | |
Förändring av kortfristiga skulder | -52 377 | 1 152 071 | |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | -7 110 244 | -6 297 802 | |
Investeringsverksamheten | |||
Investeringar i immateriella anläggningstillgångar | -3 248 466 | -2 841 170 | |
Förändring av andelar i intresseföretag | 0 | -12 500 | |
Kassaflöde från investeringsverksamheten | -3 248 466 | -2 853 670 | |
Finansieringsverksamheten | |||
Nyemission efter avdrag för transaktionskostnader | 6 389 910 | 13 438 963 | |
Upptagna lån | 5 700 000 | 5 289 198 | |
Amorteringar på lån | -4 948 065 | -6 428 437 | |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 7 141 845 | 12 299 724 | |
PERIODENS KASSAFLÖDE | -3 216 865 | 3 148 252 | |
Likvida medel vid årets början | 3 874 644 | 726 392 | |
Likvida medel vid årets slut | 657 779 | 3 874 644 |
NOTER
Not 1. Redovisnings- och värderingsprinciper
Allmänna upplysningar
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).
Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.
Intäktsredovisning
Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Licensin- täkter och abonnemang periodiseras över avtalsperiodens längd. Intäkter från övrig försäljning intäktsförs i samband med leverans.
Immateriella tillgångar
Utgifter för utveckling
Vid redovisning av utgifter för utveckling tillämpas aktiveringsmodellen. Det innebär att utgifter som uppkommit under utvecklingsfasen redovisas som tillgång när samtliga nedanstående förutsättningar är uppfyllda:
• Det är tekniskt möjligt att färdigställa den immateriella anläggningstillgången så att den kan användas eller säljas.
• Avsikten är att färdigställa den immateriella anläggningstillgången och att använda eller sälja den.
• Förutsättningar finns för att använda eller sälja den immateriella anläggnings- tillgången.
• Det är sannolikt att den immateriella anläggningstillgången kommer att generera framtida ekonomiska fördelar.
• Det finns erforderliga och adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen och för att använda eller sälja den immateriella anläggningstillgången.
• De utgifter som är hänförliga till den immateriella anläggningstillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Avskrivningar
Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas:
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten 20 %
Inkomstskatter
Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultat- räkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i eget kapital.
Aktuell skatt
Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen.
Uppskjuten skatt
Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovi- sas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott.
Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skat- tesats på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten skattefordran redovisas som finan- siell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning.
Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skatte- mässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott.
På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver.
Uppskattningar och bedömningar
Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper, baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer, som under rådande omständig- heter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor.
Det verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet.
Enligt företagsledningen är väsentliga bedömningar avseende tillämpade redovisnings- principer samt källor till osäkerhet i uppskattningar, främst relaterade till värdering av balanserade utgifter för utvecklingsarbeten samt uppskjuten skattefordran.
Not 2. Medelantalet anställda | ||
2022 | 2021 | |
Medelantalet anställda | 9,5 | 8,5 |
Not 3. Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten
2022-12-31 | 2021-12-31 | |
Ingående anskaffningsvärden | 22 080 975 | 19 239 805 |
Inköp | 3 248 466 | 2 841 170 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 25 329 441 | 22 080 975 |
Ingående avskrivningar | -12 650 074 | -8 696 135 |
Årets avskrivningar | -3 857 690 | -3 953 939 |
Utgående ackumulerade avskrivningar | -16 507 764 | -12 650 074 |
Utgående redovisat värde | 8 821 677 | 9 430 901 |
- varav pågående utvecklingsarbete | 1 369 731 | 0 |
Not 4. Andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag
2022-12-31 | 2021-12-31 | |
Ingående anskaffningsvärden | 12 500 | 0 |
Inköp | 0 | 12 500 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 12 500 | 12 500 |
Utgående redovisat värde | 12 500 | 12 500 |
Not 5. Uppskjuten skattefordran | ||
2022-12-31 | 2021-12-31 | |
Ingående anskaffningsvärden | 8 278 534 | 5 646 095 |
Årets förändring | 2 639 483 | 2 632 439 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 10 918 017 | 8 278 534 |
Utgående redovisat värde | 10 918 017 | 8 278 534 |
Not 6. Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
2022-12-31 | 2021-12-31 | |
Avskrivningar | 3 857 690 | 3 953 939 |
Upplupen ränta | 71 189 | 0 |
3 928 879 | 3 953 939 |
Not 7. Ställda säkerheter
2022-12-31 | 2021-12-31 | |
Företagsinteckning | 3 750 000 | 3 750 000 |
3 750 000 | 3 750 000 |
Not 8. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut
• Den 8 december 2022 beslutade den extra bolagsstämman om en fullt säkerställd företrädesemission samt en riktad nyemission till garanter. Emissionerna genomför- des under slutet av december 2022 och början av januari 2023 och registrerades hos Bolagsverket den 12 januari. Antalet aktier ökade därmed med 15 386 580 aktier och aktiekapitalet med 7 693 290 SEK.
• Nyttjandeperioden för teckningsoptionerna av serie TO2 löpte ut den 24 februari 2023. Då aktiekursen låg under lösenkursen för Teckningsoptionerna under en tid före och under nyttjandeperioden tecknades endast 48 540 aktier med stöd av teckningsoptioner. Antalet aktier ökade därmed med 48 540 aktier och aktie- kapitalet med 24 270 SEK.
Malmö enligt datum för digital signering
Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxx Xxxx
Ordförande VD
Xxxx Xxxxx Xxxxx Xxxxxxx
Styrelseledamot Styrelseledamot
Xxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx
Styrelseledamot Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har lämnats enligt datum för digital signering BDO Mälardalen AB
Xxxxxx Xxxxxxx Auktoriserad revisor
REVISIONSBERÄTTELSE
Till bolagsstämman i Twiik AB (publ) Xxx.xx. 556947-7788 Rapport om årsredovisningen Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Twiik AB för år 2022. Bolagets
årsredovisning ingår på sidorna 5-22 i detta dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovis- ningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Twiik ABs finan- siella ställning per den 31 december 2022 och av dess finansiella resultat och kassa- flöde för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balans- räkningen.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet ”Revisorns ansvar”. Vi är oberoende i förhållande till Twiik AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Annan information än årsredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och återfinns på sidorna 2-4. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information.
I samband med vår revision av årsredovisningen är det vårt ansvar att läsa den infor- mation som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slut- satsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisning- en upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upp- höra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegent- ligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra utta- landen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt XXX och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upp- täcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen.
Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:
• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför gransk- ningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre
än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig infor- mation eller åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydel- se för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhö- rande upplysningar.
• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören an- vänder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållan- den som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksam- heten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisions- bevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksam- heten.
• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsre- dovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de under- liggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakt- tagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Twiik AB för år 2022 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberät- telsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna be- skrivs närmare i avsnittet ”Revisorns ansvar”. Vi är oberoende i förhållande till Twiik AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbe- hov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angeläg- enheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, med- elsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvän- diga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller för- summelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Gransk- ningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåt- gärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet.
Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhål- landen som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Stockholm enligt digital signering BDO Mälardalen AB
Xxxxxx Xxxxxxx Auktoriserad revisor