Bostadsrättsföreningen
En bostadsrättsförening är en ekonomisk förening (juridisk person = företag) som ägs av föreningens medlemmar/bostadsrättshavare. Som bostads- rättshavare äger du dessutom rätten att bo i en viss lägenhet i föreningens hus.
Du som bor i bostadsrättsföreningen har stora möjligheter att påverka ditt boende. Du kan på för- eningsstämman, som är föreningens högsta beslu- tande organ, vara med och påverka många viktiga beslut. Tillsammans med de andra bostadsrättsha- varna väljer du en styrelse som har till uppgift att på bästa sätt förvalta föreningens hus och mark.
Det är styrelsen som fastställer föreningens års- avgift. Avgiften ska täcka föreningens kostnader samtidigt som föreningen ska klara att göra av- sättningar till kommande planerat underhåll.
I föreningens stadgar anges bl.a. vem som har an- svar för underhållet i föreningens hus. En tumregel är att du alltid är ansvarig för det som syns inne i lägenheten - med undantag för upp- värmningsanordning (t ex radiatorer
och termostater). Allt annat är för- eningens ansvar.
Det är viktigt att du har en hemför- säkring och att det finns bostads- rättstillägg tecknat. Eventuellt har din förening tecknat en kollektiv till- läggsförsäkring, kolla med styrelsen. Du kan läsa mer om bostadsrättsbo- endet på HSBs hemsida.
HSB Nordvästra Skåne
HSB Nordvästra Skåne arbetar på uppdrag av föreningens styrelse med hela eller delar av för- eningens förvaltning. HSB Nv Skåne är ett fullser- viceföretag med lång erfarenhet med fokus på bo- stadsrätter. Omfattningen på tjänsterna bestäms i det/de avtal som styrelsen tecknat.
HSB Nordvästra Skåne är en ekonomisk för- ening som ägs av våra medlemmar och HSBs bostadsrättsföreningar i nordvästra Skåne. Hu- vudinriktningen på verksamheten är tjänster till fastighetsägare såsom drift, underhåll, förvaltning åt bostadsrättsföreningar, renovering och om- byggnad av föreningarnas fastigheter samt nypro- duktion av bostäder.
Tjänsterna kan indelas i följande grupper:
Administrativ förvaltning innebär att HSB tar hand om det ekonomis- ka och all administration som är en del av det dagliga i föreningen. Vi har full koll på de juridiska krav som berör föreningens ekonomiska och administrativa frågor. Vi ser alltid till föreningens bästa.
Vi hjälper föreningen med avgifts- och hyresuppbörd, löpande redovis- ning, budget och flerårsprognoser med resultat och likviditet, bokslut och årsredovisningar, resultatrap-
portering, analyser, besiktning, uppdatering av un- derhållsplaner och rådgivning i bostadsrättsfrågor.
Du som är medlem i HSB har också tillgång till vår allmänna rådgivning. Du har t.ex. alltid rätt att ringa HSB juristjour som är öppen vardagar mellan 12 – 14 på telefon 0000-000 000. Du hittar också bra och nyttig information på vår hemsida. xxx.xxxxxx.xx
Områdesförvaltning innebär bl.a. att HSB avlastar styrelsen så allt det dagliga arbetet löper bekym- mersfritt. Vi samordnar boende, hyresgäster, en- treprenörer och föreningens styrelse.
Fastighetsskötsel har som motto ”Det ska märkas att det är HSB!”. Du som boende ska mötas av en vacker trädgård och rena trapphus.
Det ska vara roligt att komma hem och du ska kunna känna glädje över att bjuda hem dina goda vänner till en välskött bostadsrättsförening.
En välvårdad fastighet med väl- skötta trädgårdsytor ökar din trivsel och det bidrar dessutom positivt till värdeutvecklingen i föreningen.
Projektledning ROT Ibland krävs det lite större åt- gärder i fastigheten för att hålla den i gott skick. HSBs projektledare är utbildade för hela processen från idé och en teknisk utred-
ning till beslutsfattande, upphandling, kvalitetskontroll och besiktning samt garantiåtaganden.
Vi har lång erfarenhet och kan hjälpa föreningen genom snåriga regelverk som styr olika typer av byggprojekt. Vi bistår även styrelsen i det många gång- er komplicerade arbetet med korrekt och lätttillgänglig information till de bo- ende i föreningen.
Styrelsen för HSB Bostadsrättsförening Sachsen i Helsingborg, xxx.xx 716407-1826, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2010-09-01 - 2011-08-31.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Verksamheten
Föreningen äger fastigheten Sachsen 24 i vilken man upplåter lägenheter och lokaler. Fastigheten är geografiskt belägen i Helsingborg med adress: Carl Xxxxxx xxxx 00-00, Xxxxxxxxxxxxx 0, Xxxxxxxxxx 00-00 xxxx Xxxxxxxxxxxxxx 00, 00 A-B och 32.
Inflyttning skedde under åren 1984-1986. Föreningen har 215 bostadsrättslägenheter med en totalyta om 15.913 m2 samt 6 hyresrättslokaler om totalt 1.086,5 m 2.
Föreningen har 45 garageplatser. Bostadslägenheterna är fördelade enligt följande:
2 st 1 rum och kök, 111 st 2 rum och kök, 75 st 3 rum och kök, 22 st 4 rum och kök samt
5 st 5 rum och kök.
Under året har 17 lägenheter överlåtits (enligt inflyttningsdatum).
Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade i Folksam. Föreningen har tecknat bostadsrättstillägg.
Väsentliga händelser under året
Stadgeenlig fastighetsbesiktning utfördes av styrelsen i augusti 2011. Vid besiktningen konstaterades:
- Hussocklarna är i behov av lagning.
- Ställvis finns större och mindre sprickor i pelare och takbalkar på loftgångarna, Xxxxxxxxxxxxx 0, Xxxx Xxxxxx gata 57 och Xxxxxxxxxxxxxx 00.
- Samtliga balkongfronter är i behov av målning.
- En del målningsunderhåll behöver utföras på bland annat de övre loftgångarna samt handikapphissen på Carl Xxxxxx xxxx 00.
Föreningen har under året uppdaterat sin underhållsplan. Följande underhållsåtgärder har utförts under året:
- Dilatationsfogar mot Furutorpsgatan och Södergatan samt gårdsfasaden på Bryggaregatan har bytts ut.
- Hydraliken till hissen i Xxxxxxxxxxxxxx 00 har bytts ut.
- För att erhålla en jämnare varmvattentemperatur i lägenheterna har samtliga vvc-ventiler på stamledningarna bytts ut.
- En del äldre tvättutrustning har bytts ut.
- För att skydda betongen har framkanterna på de nedre loftgångsplanen på Xxxxxxxxxxxxx 0 och Xxxx Xxxxxx gata 57 försetts med täckplåt.
- Frostsprängd tegel har bytts ut i fasaderna.
- Ventilationen i den lokal som EC Utbildning AB hyr, har byggts om för att uppfylla behoven för verksamheten. Samtidigt har installationer gjorts för att kunna återvinna värme ur lokalens frånluft för uppvärmning av bland annat varmvatten.
- Loftgångsplanen på Xxxxxxxxxxxxxx 00 har försetts med ett vattentätt ytskikt för att motverka att betongskador på underliggande konstruktion uppstår.
Årets resultat och ställning
Årets resultat efter disposition av underhåll är 861 144 kr, vilket kan jämföras med föregående år då resultat efter disposition var 438 294 kr.
Årets intäkter
Nettoomsättningen har ökat med ca 543 tkr och beror dels på den avgifts- och hyreshöjning på 2% som trädde i kraft 1 oktober 2010, dels på ökade hyresintäkter från lokalen som EC Utbildning hyr. Posten ränteintäkter och liknande resultatposter har minskat med ca 57 tkr. Föreningen har nu avyttrat samtliga värdepapper och den värdereglering som bokades på aktierna i förra årets bokslut har återförts. Ränteintäkterna på föreningens konton har varit högre än föregående år.
Årets kostnader
Driftskostnaderna har ökat med ca 183 tkr. Under året har elkostnaden varit betydligt högre medan kostnaden för fjärrvärmen varit lägre. Detta beror på att driftstiden på värmepumparna skiljer sig åt mellan åren beroende på vädret. Totalt sett har el- och värmekostnaden ökat med ca 55 tkr. Kostnaden för fastighetsservice är ca 145 tkr högre och beror främst på nya avtal med utökade tjänster.
Löpande underhåll uppgår till ca 745 tkr en minskning med ca 41 tkr jämfört med föregående år. Planerat underhåll för året har varit ca 1 070 tkr.
Fastighetsavgiften/skatten är ca 153 tkr högre och beror framförallt på ändrad redovisningsprincip. Denna innebär att sexton månader kostnadsförts i årets bokslut, se not 4.
Avskrivningarna har ökat med 400 tkr och beror delvis på att styrelsen beslutat ändra avskrivnings- planen på byggnaderna. Den nya avskrivningsplanen ger en mer rättvis bild över byggnadernas värdeminskning och leder till en rimligare avskrivning i framtiden. Under året har föreningen byggt om ventilationen i lokalen som EC Utbildning hyr till en kostnad på ca 1 030 tkr. Hela ombyggnaden betraktas som en investering som skrivs av under 30 år. Den årliga avskrivningen blir ca 24 tkr.
Räntekostnaderna har varit ca 368 tkr högre och beror på stigande marknadsräntor.
Reservering till fonden för yttre underhåll uppgår till 1 600 tkr enligt underhållsplanens rekommendation.
Balansställning per 2011-08-31
Likvida medel uppgår till 3 587 tkr vilket kan jämföras med föregående år då likvida medel var ca 3 427 tkr. Under året har de sista värdepapperna avyttrats, likviden har använts till extraamorteringar.
Ekonomisk utveckling | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 |
Nettoomsättning, tkr | 12 451 | 11 908 | 11 499 | 11 063 |
Årets resultat, tkr | 1 391 | 1 857 | 1 775 | -526 |
Resultat efter disposition av underhåll, tkr | 862 | 438 | 1 016 | -86 |
Balansomslutning, tkr | 99 536 | 101 210 | 100 856 | 101 835 |
Fond för yttre underhåll, tkr | 7 381 | 5 432 | 4 674 | 5 114 |
Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm | 704 | 690 | 670 | 645 |
Driftskostnader, kr/kvm | 277 | 266 | 246 | 221 |
Räntekostnader, kr/kvm | 179 | 161 | 196 | 239 |
Fond för yttre underhåll, kr/kvm | 434 | 320 | 275 | 301 |
Xxx, kr/kvm | 4 536 | 4 736 | 4 852 | 4 962 |
Överlåtelsevärde i genomsnitt, kr/kvm | 12 159 | 11 769 | 11 331 | 12 070 |
Förväntad framtida utveckling
Underhåll
Följande större underhållsåtgärder kommer att ske de kommande 5-10 åren:
- Sprickor i pelare och takbalkar på loftgångarna på Xxxxxxxxxxxxx 0, Xxxx Xxxxxx gata 57 och Xxxxxxxxxxxxxx 00 planeras att åtgärdas under 2012.
- Ytbeläggningen på husets socklar planeras att åtgärdas under 2012. Ovanstående åtgärder omfattas inte av underhållsplanen.
- Plåtdetaljerna på taken beräknas bli målade under de nämaste fem åren.
- En del målningsunderhåll planeras utföras på bland annat de övre loftgångarna samt handikapphissen på Xxxx Xxxxxx gata 57 under 2012.
Ovanstående åtgärder omfattas av underhållsplanen.
I övrigt finns inga större underhållsåtgärder inplanerade.
Ekonomi
De beräknade kostnaderna för år 2012 innebär en höjning av årsavgiften och lokalhyrorna med 2% fr o m 1 oktober 2011. Föreningens garageplatser höjs även samtidigt med 2%.
Under räkenskapsåret 2012 förfaller ett av föreningens bundna lån. Nuvarande ränta är 3,19% och låneskulden är ca 13 978 tkr. Föreningen har ett lån med rörliga ränta, på 10 380 tkr, detta utgör ca 13% av föreningens totala låneskuld. Skulle den rörliga räntan förändras med 1% innebär det ökade/minskade räntekostnader med ca 104 tkr.
Mål för verksamheten
Föreningen har följande mål för sin verksamhet:
- Att tydliggöra föreningens identitet på bostadsmarknaden i Helsingborg.
- Att fortsatt öka överlåtelsevärdena mer än i likvärdiga föreningar.
- Att ha gott renommé och vara en attraktiv bostadsrättsförening att bo i.
- Att sträva efter att även fortsättningsvis kunna ha låga avgifter.
Målen skall omsättas i handling genom:
- Tydlig information till nuvarande och blivande medlemmar, bostadssökande samt övriga aktörer på marknaden såsom mäklare och kreditinstitut. Här är frågor kring ekonomi, trivsel, trygghet, miljö och "första intrycket" av största vikt.
- Att vara lyhörd för de boende och deras intresse.
- Att arbeta aktivt med avtalsförhållanden, underhållsplanering och driftsoptimering.
Förslag till disposition av föreningens vinst eller förlust | ||
Stämman har att ta ställning till: | ||
Balanserat resultat | 3 958 581,00 | |
Årets resultat | 1 391 471,76 | |
Balanseras i ny räkning | 5 350 052,76 | |
Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
Föreningsfrågor
Ordinarie föreningsstämma hölls den 17 februari 2011. På stämman deltog 42 röstberättigade medlemmar.
Föreningen hade vid räkenskapsårets slut 243 medlemmar.
Styrelse
Styrelsen har vid årets slut följande sammansättning:
Ledamöter: Xx Xxxxxxxx, ordf Xxxx Xxxxx, v ordf Xxxxxx Xxxxxxx, sekr Xxxxx Xxxxxxxxx
Xxx Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx
I tur att avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är ledamöterna Xx Xxxxxxxx, Xxxx Xxxxx och Xxxxxxx Xxxxxx.
Revisor
Revisor har varit Aase Kaa, vald vid föreningsstämman, samt revisor från BoRevision AB, vilken är utsedd av HSB Riksförbund.
Representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige
Föreningens representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Xx Xxxxxxxx och Xxxxxx Xxxxxxx med Xxxxx Xxxxxxxxx och Xxxx Xxxxx som suppleanter.
Valberedning
Valberedning har varit Xxxxxxxx Xxxxxxx (sammankallande), Xxx-Xxxx Xxxxxx och Xxxxxx Xxxxxxxx.
Övrigt
Studieorganisatör har varit Xxxxxxx Xxxxxx och vicevärd Xxxxx Xxxxx.
Information och aktiviteter
Information till medlemmar och boende
- Regelbundna informationsblad, "Sachsen-Nytt", delas ut till medlemmarna.
- Tre årliga informationsträffar för samtliga medlemmar arrangeras under hösten.
- Alla nya medlemmar får ett mycket informativt informationsmaterial i samband med inflyttningen.
- Föreningens hemsida på internet.
Medlemsaktiviteter
- Inom föreningen finns tillgång till bastu, biljard, gym och hobbyrum. Allt är gratis.
- Café Sachsen har, genom frivilliga krafter, öppet för medlemmarna varje onsdag i samlingslokalen, vissa dagar med underhållning.
- Ett antal större, mycket uppskattade, evenemang såsom 1:a majfirande, Lucia och sommarfest har arrangerats.
- Resa till Tyskland har anordnats.
- Fotbollskvällar med TV-sända matcher har anordnats.
- Canastaspel har anordnats i samlingslokalen.
- Föreningens syförening med regelbundna träffar i samlingslokalen.
- Gymnastik med regelbundna sammankomster i samlingslokalen.
- Ett antal medlemmar anordnar "loppis" där intäkten går till välgörande ändamål.
Resultaträkning | |||||
Belopp i kr | Not | 2010-09-01- | 2009-09-01- | ||
2011-08-31 | 2010-08-31 | ||||
Nettoomsättning | 2 | 12 450 964 | 11 908 122 | ||
Fastighetskostnader Driftskostnader | 1,3,5 | -4 707 167 | -4 524 177 | ||
Löpande underhåll | -744 698 | -785 925 | |||
Planerat underhåll | -1 069 672 | -1 181 559 | |||
Fastighetsavgift/-skatt | 0 | -000 000 | -401 941 | ||
Avskrivningar | -934 821 | -534 621 | |||
-8 010 862 | -7 428 223 | ||||
Rörelseresultat | 4 440 102 | 4 479 899 | |||
Ränteintäkter och liknande resultatposter | 6 | 85 782 | 142 855 | ||
Räntekostnader och liknande resultatposter | 7 | -3 134 412 | -2 766 019 | ||
Resultat före skatt | 1 391 472 | 1 856 735 | |||
Årets resultat | 1 391 472 | 1 856 735 | |||
Resultatförändring efter disposition av underhåll | |||||
Årets resultat | 1 391 472 | 1 856 735 | |||
Ianspråktagande av Fond för yttre underhåll | 1 069 672 | 1 181 559 | |||
Reservering till Fond för yttre underhåll | -1 600 000 | -1 800 000 | |||
Reservering till Fond för yttre underhåll utöver plan | - | -800 000 | |||
Resultat efter disposition av underhåll | 861 144 | 438 294 | |||
Ianspråktagande av fond för yttre underhåll motsvarar årets kostnad för planerat underhåll. Reservering till fond för yttre underhåll är styrelsens förslag och baseras på underhållsplanen.
TILLGÅNGAR | ||||
Anläggningstillgångar | ||||
Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark | 8 | 93 473 586 | 94 286 046 | |
Om- och tillbyggnader | 2 257 600 | 1 327 200 | ||
Pågående nyanläggningar | - | 888 113 | ||
Inventarier, verktyg och installationer | 54 462 | 39 880 | ||
95 785 648 | 96 541 239 | |||
Finansiella anläggningstillgångar | ||||
Andra långfristiga värdepappersinnehav | 9 | 500 | 500 | |
500 | 500 | |||
Summa anläggningstillgångar | 95 786 148 | 96 541 739 | ||
Omsättningstillgångar | ||||
Kortfristiga fordringar | ||||
Avräkning HSB Nordvästra Skåne | 3 575 253 | 3 335 593 | ||
Avgiftsfordringar/Kundfordringar | 9 835 | - | ||
Övriga fordringar | 10 | 1 278 | 1 458 | |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 11 | 152 100 | 275 550 | |
3 738 466 | 3 612 601 | |||
Kortfristiga placeringar | 12 | - | 963 892 | |
Kassa och bank | 13 | 11 751 | 91 663 | |
Summa omsättningstillgångar | 3 750 217 | 4 668 156 | ||
SUMMA TILLGÅNGAR | 99 536 365 | 101 209 895 | ||
EGET KAPITAL OCH SKULDER | ||||
Eget kapital | 14 | |||
Bundet eget kapital Insatser | 4 631 371 | 4 631 371 | ||
Upplåtelseavgifter | 101 062 | 101 062 | ||
Fond för yttre underhåll | 7 381 006 | 5 432 237 | ||
Ej upplåtna bostadsrätter | -628 538 | -628 538 | ||
11 484 901 | 9 536 132 | |||
Xxxxx eget kapital Balanserat resultat | 3 958 581 | 4 050 615 | ||
Årets resultat | 1 391 472 | 1 856 735 | ||
5 350 053 | 5 907 350 | |||
Summa eget kapital | 16 834 954 | 15 443 482 | ||
Avsättningar Avsättning framtida parkeringsinköp | 15 | 3 273 421 | 3 177 632 | |
3 273 421 | 3 177 632 | |||
Skulder | ||||
Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut | 16 | 77 103 708 | 80 516 384 | |
77 103 708 | 80 516 384 | |||
Kortfristiga skulder Leverantörsskulder | 693 056 | 738 704 | ||
Fond för inre underhåll | 17 | 186 701 | 191 677 | |
Skatteskulder | 140 152 | 74 356 | ||
Övriga skulder | 9 574 | 6 560 | ||
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 18 | 1 294 799 | 1 061 100 | |
2 324 282 | 2 072 397 | |||
Summa skulder | 79 427 990 | 82 588 781 | ||
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 99 536 365 | 101 209 895 |
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser | ||
2011-08-31 | 2010-08-31 | |
Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar, se not 16 | 100 000 000 | 100 000 000 |
Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer
Xxxxxx i kr om inget annat anges.
Allmänna redovisnings- och värderingsprinciper
Föreningen följer Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd om inte annat anges nedan.
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.
Likvidavräkningen mellan bostadsrättsföreningen och HSB Nordvästra Skåne redovisas under Kortfristiga fordringar.
Fond för inre underhåll, medlemmarnas fond, redovisas under Kortfristiga skulder.
Fordringar
Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta.
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats:
Anläggningstillgångar | Typ av plan | Antal år |
-Byggnader | Annuitetsplan | 90 |
-Ombyggnader | Rak avskrivning | 20 och 30 |
-Inventarier, verktyg och installationer | Rak avskrivning | 3 och 5 |
Fond för yttre underhåll
Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker enligt föreningens underhållsplan. Enligt en ny tolkning av föreningens stadgar är det styrelsen som är behörigt organ för beslut om reservering till yttre fond enligt föreningens underhållsplan. Detta innebär att årets omföring mellan fritt och bundet eget kapital innehåller reservering till och disposition från yttre fond enligt stämmans beslut gällande 2010, samt enligt styrelsens beslut gällande år 2011.
Likvida placeringar
Likvida placeringar värderas i enlighet med årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet.
Inkomstskatt
Kapitalinkomster beskattas med 26,3%. Tidigare beskattades även ränteintäkter, men enligt nya direktiv ska ränteintäkter hänförliga till fastigheten ej längre tas upp för beskattning. Föreningen har ett skattemässigt underskott enligt tidigare schablonbeskattning. Detta underskott uppgår efter omprövning hos Skatteverket till 40 890 469 kr.
Noter
Not 1 Anställda samt arvode- och lönekostnader
Medelantalet anställda
Föreningen har inte haft några anställda under räkenskapsåret och föregående år.
Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader | 2010-09-01- | 2009-09-01- | ||
2011-08-31 | 2010-08-31 | |||
Styrelsearvoden | 42 380 | 58 570 | ||
Styrelse (ersättning utöver arvoden) | 135 900 | 151 875 | ||
Övriga | 39 796 | 34 635 | ||
Sociala kostnader | 32 511 | 47 243 | ||
Övriga kostnadsersättningar | 2 099 | 1 667 | ||
Summa I sociala kostnader ingår pensionskostnader med | 252 686 - | 293 990 - |
Föregående års styrelsearvode avser tretton månader. Detsamma gäller även för ersättning utöver arvoden till styrelse och posten övriga. I år omfattar beloppen tolv månader.
Not 2 Nettoomsättning | 2010-09-01- | 2009-09-01- | ||
2011-08-31 | 2010-08-31 | |||
Årsavgifter bostäder | 11 137 090 | 10 961 946 | ||
Hyror | 1 081 926 | 712 623 | ||
Övriga tjänster (kommunikationsmaster) | 183 739 | 172 210 | ||
Övriga intäkter | 48 209 | 61 343 | ||
Summa | 12 450 964 | 11 908 122 | ||
Not 3 Driftskostnader | 2010-09-01- | 2009-09-01- | ||
2011-08-31 | 2010-08-31 | |||
El | 848 983 | 701 099 | ||
Uppvärmning | 1 024 162 | 1 116 693 | ||
Vatten | 430 637 | 444 204 | ||
Renhållning | 280 839 | 285 138 | ||
Bevakning | 74 253 | 70 524 | ||
Fastighetsservice | 972 838 | 828 123 | ||
Förvaltningskostnader | 339 714 | 328 298 | ||
Arvoden, löner, ersättningar och sociala kostnader | 252 686 | 293 990 | ||
Försäkringspremier | 110 221 | 107 865 | ||
Kabel-TV avgift | 212 697 | 204 774 | ||
Övrigt | 160 137 | 143 469 | ||
Summa | 4 707 167 | 4 524 177 |
Kostnaden för fastighetsförvaltning ingår i posten fastighetsservice. Posten övrigt är bl a medlemsavgift till HSB samt föreningens medlemsverksamhet.
Not 4 Fastighetsavgift/fastighetsskatt
Föreningens fastighet är taxerad som hyreshus. Fastighetsavgift på hyreshus tas ut med ett fast maxbelopp per bostadslägenhet eller, om det ger en lägre avgift, 0,4 % av taxerat värde för byggnader och mark som hör till bostäderna. För kalenderåret 2010 uppgick maxbeloppet till 1 277 kr och för år 2011 till 1 302 kr. För Brf Sachsen beräknas fastighetsavgiften utifrån dessa belopp. Fastighetsskatten för lokaler är 1 % av den andel av taxeringsvärdet som hör till lokaler.
Föreningen har brutet räkenskapsår och tidigare har kostnaden för fastighetsavgift och -skatt redovisats för motsvarande period. Enligt rekommendation från Bokföringsnämnden bör inte kostnaden för fastighetsavgift och -skatt periodiseras, vilket innebär att kostnaden från och med i år redovisas per kalenderår. Det här året utgörs därför kostnaden av sexton månader, det vill säga kostnaden för föreningens räkenskapsår samt september till och med december 2011.
Not 5 Ersättning till revisorer | 2010-09-01- | 2009-09-01- | ||
2011-08-31 | 2010-08-31 | |||
BoRevision | 14 613 | 13 413 | ||
Föreningsvald revisor | 4 010 | 4 010 | ||
Summa | 18 623 | 17 423 | ||
Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter | 2010-09-01- | 2009-09-01- | ||
2011-08-31 | 2010-08-31 | |||
Ränteintäkter | 20 665 | 5 665 | ||
Realisationsresultat vid avyttring av värdepapper | -167 598 | 22 861 | ||
Utdelningar på kortfristiga placeringar | 20 555 | 20 170 | ||
Värdereglering kortfristiga placeringar | - | -212 159 | ||
Återförd värdereglering kortfristiga placeringar | 212 160 | 306 318 | ||
Summa | 85 782 | 142 855 | ||
Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter | 2010-09-01- | 2009-09-01- | ||
2011-08-31 | 2010-08-31 | |||
Räntekostnader lån | 3 038 623 | 2 738 387 | ||
Övriga finansiella kostnader | 95 789 | 27 632 | ||
Summa | 3 134 412 | 2 766 019 |
Övriga finansiella kostnader avser avsättning till framtida parkeringsköp och räknas upp med konsumentprisindex.
Not 8 Materiella anläggningstillgångar | ||||
Byggnader och mark | 2011-08-31 | 2010-08-31 | ||
Ursprungligt anskaffningsvärde - Byggnader | 96 055 000 | 96 055 000 | ||
- Avgår erhållna bidrag | -1 844 414 | -1 844 414 | ||
- Mark | 7 995 000 | 7 995 000 | ||
Ackumulerade avskrivningar enligt plan: | 102 205 586 | 102 205 586 | ||
- Vid årets början | -5 019 540 | -4 577 692 | ||
- Årets avskrivning enligt plan | -812 460 | -441 848 | ||
Ackumulerade avskrivningar över plan: | -5 832 000 | -5 019 540 | ||
- Vid årets början | -2 900 000 | -2 900 000 | ||
-2 900 000 | -2 900 000 | |||
Planenligt restvärde vid årets slut | 93 473 586 | 94 286 046 | ||
varav byggnader | 85 478 586 | 86 291 046 | ||
varav mark | 7 995 000 | 7 995 000 |
Föreningen har bytt avskrivningsplan till en 90-årig progressiv avskrivningsplan med en uppräkningsfaktor på 1,5%. Enligt nuvarande avskrivningsprinciper är slutåret för fastighetens avskrivning år 2074.
Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp | Byggnad | Mark | Totalt | |||
Hyreshus bostäder | 127 000 000 | 59 000 000 | 186 000 000 | |||
Hyreshus lokaler | 9 200 000 | 4 501 000 | 13 701 000 | |||
Summa | 136 200 000 | 63 501 000 | 000 000 000 |
Om- och tillbyggnader | 2011-08-31 | 2010-08-31 | ||
Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Övriga om- och tillbyggnader | 1 478 000 | 1 080 000 | ||
-Nyanskaffningar | 1 029 000 | 398 000 | ||
Ackumulerade avskrivningar enligt plan: | 2 507 000 | 1 478 000 | ||
-Vid årets början | -150 800 | -87 500 | ||
-Årets avskrivning enligt plan | -98 600 | -63 300 | ||
-249 400 | -150 800 | |||
Planenligt restvärde vid årets slut | 2 257 600 | 1 327 200 |
I övriga om- och tillbyggnader ingår klinkerbeläggning på några av loftgångarna samt EU-anpassning av föreningens hissar. Nyanskaffningar år 2011 avser ombyggnad av ventilation.
Maskiner och inventarier | 2011-08-31 | 2010-08-31 | ||
Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början | 334 830 | 317 875 | ||
-Nyanskaffningar | 38 343 | 16 955 | ||
Ackumulerade avskrivningar enligt plan: | 373 173 | 334 830 | ||
-Vid årets början | -294 950 | -265 477 | ||
-Årets avskrivning enligt plan | -23 761 | -29 473 | ||
-318 711 | -294 950 | |||
Planenligt restvärde vid årets slut | 54 462 | 39 880 | ||
Pågående nyanläggning | 2011-08-31 | 2010-08-31 | ||
Vid årets början | 888 113 | |||
Årets anskaffningar, ventilationsprojekt | 141 877 | 888 113 | ||
Överfört till om- och tillbyggnader | -1 029 000 | - | ||
Kostnadsfört som underhåll | -990 | - | ||
Vid årets slut | - | 888 113 | ||
Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav | 2011-08-31 | 2010-08-31 | ||
-Andel i HSB Nordvästra Skåne | 500 | 500 | ||
Summa | 500 | 500 | ||
Not 10 Övriga fordringar | 2011-08-31 | 2010-08-31 | ||
Ränta skattekonto | 1 278 | 188 | ||
Fordran styrelsen | - | 1 270 | ||
Summa | 1 278 | 1 458 | ||
Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 2011-08-31 | 2010-08-31 | ||
Ränteintäkt avräkning HSB Nordvästra Skåne | 13 977 | 4 007 | ||
Ränteintäkt Swedbank | - | 140 | ||
Kabel-TV | 17 235 | 16 555 | ||
Fastighetsförsäkringspremier | 37 134 | 35 954 | ||
Fastighetsavgift/skatt 1009-1012 | - | 137 564 | ||
Fastighetsförvaltning | 21 649 | 21 460 | ||
Antennanläggning | 28 804 | - | ||
Elavgifter | 23 313 | - | ||
Hyresintäkter Underhåll 1109-1112 | - 9 988 | 59 870 - | ||
Summa | 152 100 | 275 550 |
Not 12 Kortfristiga placeringar
Under räkenskapsåret har de sista värdepapperna avyttrats. Den värdereglering som bokades i förra årets bokslut är återförd och redovisas i not 6.
Not 13 Kassa och bank | 2011-08-31 | 2010-08-31 | ||
Handkassa | - | 10 | ||
Swedbank, penningsmarknadskonto | - | 79 395 | ||
Swedbank | 11 751 | 12 258 | ||
Summa | 11 751 | 91 663 |
Not 14 Eget kapital
Upplåtelse Fond yttre Balanserat Årets Insatser avgifter underhåll resultat resultat
Vid årets början enl. fastställd BR 4 631 371 101 062 5 432 237 4 050 615 1 856 735
Disposition enligt stämmobeslut 1 418 441 438 294 -1 856 735
Ianspråktagande av fond för yttre underhåll | -1 069 672 | 1 069 672 | ||||||
Reservering till fond för yttre underhåll | 1 600 000 | -1 600 000 | ||||||
Årets resultat | 1 391 472 | |||||||
Vid årets slut 4 631 371 | 101 062 | 7 381 006 | 3 958 581 | 1 391 472 | ||||
I eget kapital ingår även bostadsrätt som ej är upplåten med 628.538 kr.
Not 15 Avsättning framtida parkeringsinköp
Avsättning för framtida parkeringsinköp enligt förbindelse med Helsingborgs kommun. Avsättning uppräknas varje år med augusti månads konsumentprisindex.
Not 16 Skulder till kreditinstitut
Långivare | Ränta | Bindning ränta | Bindning lån | 2011-08-31 | 2010-08-31 | ||
SBAB | 5,01 % | 2012-09-28 | 2012-09-28 | 19 526 754 | 19 607 640 | ||
SBAB | 5,07 % | 2013-09-25 | 2013-09-25 | 18 886 193 | 19 039 683 | ||
SBAB | 1,66 % | 2010-09-16 | 2010-12-17 | löst lån | 13 180 272 | ||
SEB | 3,19 % | 2012-03-28 | 2012-03-28 | 13 977 500 | 14 107 500 | ||
Stadshypotek | 2,93 % | 2014-06-01 | 2014-06-01 | 14 333 261 | 14 581 289 | ||
SEB | 3,00 % | 2011-09-20 | 2011-12-28 | 10 380 000 | nytt lån | ||
Summa | 77 103 708 | 80 516 384 |
Under räkenskapsåret 2012 kommer ca 872.000 kr att amorteras och kan därför betraktas som en kortfristig skuld. Beräknad amortering de närmaste fem åren är ca 872.000 kr årligen. Föreningen kommer även att göra extra amorteringar när möjlighet ges. I december 2010 gjordes en extra amortering på ca 1 151 000 kr och i juni 2011 gjordes en extra amortering på 1 500 000 kr.
Ställda säkerheter till kreditinstitut | 2011-08-31 | 2010-08-31 | ||
Uttagna fastighetsinteckningar Varav i eget förvar | 100 000 000 - | 100 000 000 - | ||
Summa | 100 000 000 | 100 000 000 |
Anteckningar
Information om årsredovisningen
Bostadsrättsföreningens årsredovisning består av tre delar:
Förvaltningsberättelsen är styrelsens över- siktsbild av föreningens verksamhet samt eko- nomiska ställning och resultat. Förvaltningsbe- rättelsen redovisar även väsentliga händelser under räkenskapsåret och styrelsens förvänt- ningar avseende framtiden.
Resultaträkning är en uppställning av fören- ingens intäkter och kostnader under verksam- hetsåret. Intäkter minus kostnader ger årets resultat.
Balansräkning är en ögonblicksbild på bok- slutsdagen. Balansräkningen består av två si- dor.
Den ena sidan visar föreningens tillgångar,
d.v.s. var de bokförda tillgångsvärdena finns i föreningen. Det kan till exempel vara bokförda värden i byggnader och mark, fordringar och föreningens banktillgodohavanden.
På den andra sidan visas skulder och eget ka- pital, d.v.s. hur tillgångarna har finansierats eller var pengarna kommer ifrån. Här finns förening- ens upplåtelseavgifter, fond för yttre underhåll, föreningens samlade resultat, banklån samt kortfristiga skulder som t.ex. inkomna men på bokslutsdagen ej betalda fakturor.
Noter är kopplade till resultat- och balansräk- ningen och de ska ses som förklaringar och fördjupad information om vissa uppgifter.
Ekonomisk ordlista
Amortering är en avbetalning på skuld till kre- ditgivare.
Anläggningstillgångar är tillgångar för långva- rigt bruk, som t.ex. fastigheter.
Avskrivning görs eftersom kostnaden för en anläggningstillgång periodiseras, d.v.s. delas upp på flera år beroende på hur lång ekono- misk livslängd tillgången har. Värdet på till- gången minskar därmed med tiden. Byggna- der kan exempelvis skrivas av på femtio år.
Balanserat resultat är summan av tidigare års vinster och förluster som inte använts för re- servering till yttre fond.
Balansomslutning är balansräkningens sum- merade tillgångar respektive skulder och eget kapital.
Basbelopp/prisbasbelopp fastställs av reger- ingen en gång om året.
Budget är en ekonomisk handlingsplan för framtiden.
Driftskostnader är det som krävs för att driva föreningen t.ex. uppvärmning, avfallshantering, försäkringar, arvoden, vatten & avlopp.
Eget kapital kan utgöras av bostadsrättshavar- nas insatser, fond för yttre underhåll, balanse- rat resultat samt årets resultat.
Fastighetsavgift beräknas på taxeringsvärdet för bostäder och tillhörande bostadsmark eller enligt ett maxbelopp per bostadslägenhet.
Fastighetsskatt beräknas på taxeringsvärdet för lokaler med tillhörande mark.
Finansiella intäkter är t.ex. intäktsräntor på bankmedel.
Finansiella kostnader är t.ex. räntekostnader på banklån.
Fond för yttre underhåll enligt stadgarna (HSB normalstadgar) skall föreningen göra reserve- ring till fond för yttre underhåll i enlighet med underhållsplanen.
Fordringar är pengar som utomstående är skyldiga föreningen
Kontoplan är det system som föreningen an- vänder för att särskilja olika typer av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader.
Kortfristiga skulder betalas inom ett år.
Likvida medel är kontanta pengar, banktillgo- dohavanden och HSB i avräkning.
Likviditet är föreningens förmåga att vid ett visst tillfälle betala sina kortfristiga skulder. Räknas fram genom att man dividerar omsätt- ningstillgångar med kortfristiga skulder. Om kvoten blir >1 (som den bör vara i normalfallet) så har man en positiv likviditet.
Långfristiga skulder betalas först efter ett eller flera år.
Löpande underhåll är underhåll som inte är planerat, t.ex. reparationer och skadegörelse.
Nettoomsättning är föreningens samlade in- täkter under en viss period.
Omsättningstillgångar är t.ex. kontanter, bank- medel och kundfordringar.
Planerat underhåll framgår av underhållspla- nen och gäller t.ex. trapphusmålning.
Räkenskapsår är den period som årsredovis- ningen avser. Om räkenskapsåret inte följer ka- lenderåret benämns det brutet räkenskapsår.
Sociala avgifter betalas på arvoden och löner.
Soliditet visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med eget kapital, vilket visar den långsiktiga överlevnadsförmågan.
Årsavgiften ska vara tillräcklig för att täcka för- eningens kostnader under året, reservering till fond för yttre underhåll och amorteringar.
Årsavgiften fördelas efter bostadsrätternas andelstal och ska erläggas månadsvis av bo- stadsrättshavarna enligt avtal.
Det är styrelsen som fastställer föreningens årsavgifter.
Överlåtelsevärde i genomsnitt är det genom- snittliga pris per kvm som betalts för bostads- rätter i föreningen under en viss period.
Materialet sammanställt av HSB Nordvästra Skåne