Contract

สินทรัพย์

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 4.2

1,068,248,490

1,272,038,365

ลูกหน้ีสา˚ นกั หักบญั ชี 4.3

664,326,519

142,006,423

xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx ละสัญญาซ้ือขายล่วงหน้า 4.4

1,614,364,503

1,833,639,916

xxxxxxxxxx xxxxx xx 4.6

2,214,680

2,097,600

เงินลงทุนxxxxxxไดว้ างเป็ นประกนั 4.7

164,507,516

87,441,079

เงินลงทุนที่วางเป็ นประกนั 4.8

1,000,000

-

อุปกรณ์ 4.9

18,497,295

17,137,488

xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx 4.10

40,789,800

53,486,279

สินทรัพยไ์ ม่มีตวั ตน 4.11

24,443,742

23,860,907

xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xx 4.12

21,931,943

20,224,754

สินทรัพยอ์ ื่น 4.13

102,619,703

107,383,039

รวมสินทรัพย์

3,722,944,191

3,559,315,850


หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่วนหน่ึงของงบการเงินน้ี

หนีส้ ินและส่วนของเจ้าของ

หน้ีสิน

เจา้ หน้ีสา˚ นกั หักบญชี 277,918,919 415,181,239

xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx ละสัญญาซ้ือขายล่วงหน้า

1,038,230,688

885,641,570

หน้ีสินอนุพนั ธ์ 4.6

849,400

-

ภาษีเงินไดค้ า้ งจ่าย

7,154,538

6,485,539

xxxxxxxxxxxxxxxxxxx

4.10

41,291,020

53,733,669

ประมาณการหน้ีสิน

4.14

105,833,001

92,070,218

หน้ีสินอ่ืน

4.15

119,242,056

86,093,041

รวมหน้ีสิน


1,590,519,622

1,539,205,276


ส่วนของเจา้ ของ ทุนที่ออกและชา˚ ระแลว

หุ สามญ

135,000,000 หุ

xxxxxxหุ้นละ 10 บาท 1,350,000,000 1,350,000,000


กา˚ ไรสะสม

จดั สรรแลว


- ทุนสา˚ รองตามกฎหมาย 4.16 53,271,300 47,917,000


ยงั xxxxxจ้ ดั สรร

729,153,269

622,193,574

รวมส่วนของเจา้ ของ

2,132,424,569

2,020,110,574

รวมหนีส้ ินและส่วนของเจ้าของ

3,722,944,191

3,559,315,850


หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่วนหน่ึงของงบการเงินน้ี

รายได

รายไดค้ ่านายหน้า

4.17

621,166,589

473,380,583

รายไดค้ ่าธรรมเนียมและบริการ

4.18

144,812,288

135,600,120

รายไดด้ อกเบ้ีย

4.19

49,329,933

41,291,398

กา˚ ไร (ขาดทุน) และผลตอบแทนจากเครื่องมือทางการเงิน

4.20

3,105,425

(1,272,559)

รายไดอ้ ื่น


15,498,017

12,371,265

รวมรายได้  833,912,252

661,370,807

ค่าใชจ้ ่าย

ค่าใชจ้ ่ายxxxxxxxxxxพนกั งาน


4.21


462,648,920


389,482,511

ค่าธรรมเนียมและบริการจ่าย


96,234,287

80,152,434

ค่าใชจ้ ่ายดอกเบ้ีย


7,162,087

7,894,159

ผลขาดทุนดา้ นเครดิตที่คาดว่าจะเกิดข้ึน (โอนกลบั )


2,351,059

(1,076,174)

ค่าใชจ้ ่ายอ่ืน

4.22

131,611,414

110,644,533

รวมค่าใชจ้ ่าย


700,007,767

587,097,463

กา˚ ไรก่อนภาษีเงินได้ 133,904,485

74,273,344

ค่าใชจ้ ่ายภาษีเงินได้ 4.23  26,819,276

14,857,370

กา˚ ไรส˚าหรับปี 107,085,209

59,415,974

กา˚ ไรเบ็ดเสร็จอื่น

รายการท่ีจะไม่ถูกจดั ประเภทใหม่เขา้ ไปไวใ้ นกา˚ ไรหรือขาดทุนในภายหลง

กา˚ ไรจากการประมาณการตามหลกั คณิตศาสตร์ประกนภย 4.14.1 6,487,046 1,007,990

กา˚ ไรจากเงินลงทุนในตราสารทุนที่กา˚ หนดให้วดั xxxxxxดว้ ย

xxxxxxยตุ ิธรรมผา่ นกา˚ ไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น 48,937 238,749

ภาษีเงินไดเ้ กี่ยวกบ

xxxx

xxxxxxxxกา˚ ไรเบ็ดเสร็จอื่น 4.23  (1,307,197)   (249,348)

กา˚ ไรเบ็ดเสร็จอื่นรวม - สุทธิจากภาษี  5,228,786   997,391

กา˚ ไรเบ็ดเสร็จรวมส˚าหรับปี  112,313,995   60,413,365

กา˚ ไรต่อหุ้นข้น

พืน

ฐาน บาท 0.79 0.44

จา˚ xxxxxxxสามญั ถวั เฉลยี่ ถ่วงนา˚้ หนัก หุ้น 135,000,000 135,000,000

หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่วนหน่ึงของงบการเงินน้ี

ทุนทอี่ อกและ

กา˚ ไรสะสม

รวม

ช˚าระแล้ว จดั สรรแล้ว ยงั xxxxxxจัดสรร ส่วนของเจ้าของ

- ทุนส˚ารอง

หมายเหตุ          ตามกฎหมาย      


ยอดคงเหลือต้นปี ณ วนั ท่ี 1 xxxxxx 2563


1,350,000,000


44,946,200


564,751,009


1,959,697,209

การเปลี่ยนแปลงระหว่างปี









กา˚ ไรเบด็ เสร็จรวม


-


-


60,413,365


60,413,365

ทุนสา˚ รองตามกฎหมาย

4.16

   -


2,970,800


(2,970,800)


   -

ยอดคงเหลือปลายปี ณ วนั ท่ี 31 ธันวาคม 2563


1,350,000,000


47,917,000


622,193,574


2,020,110,574

ยอดคงเหลือต้นปี ณ วนั ที่ 1 xxxxxx 2564

การเปลี่ยนแปลงระหว่างปี


1,350,000,000


47,917,000


622,193,574


2,020,110,574

กา˚ ไรเบด็ เสร็จรวม


-


-


112,313,995


112,313,995

ทุนสา˚ รองตามกฎหมาย

4.16

-


5,354,300


(5,354,300)


-

ยอดคงเหลือปลายปี ณ วนั ที่ 31 ธนั วาคม 2564


1,350,000,000


53,271,300


729,153,269


2,132,424,569


หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็ นส่วนหน่ึงของงบการเงินน้ี

2564

กระแสเงินสดจากกจิ กรรมดา˚ เนินงาน

2563

กา˚ ไรก่อนภาษีเงินได้ 133,904,485

74,273,344

รายการปรับกระทบยอดกา˚ ไรก่อนภาษีเป็ นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดา˚ เนินงาน


คา่ เส่ือมราคาและคา่ ตดั จา˚ หน่าย 40,987,707

37,358,843

ผลขาดทุนดา้ นเครดิตที่คาดว่าจะเกิดข้ึน (โอนกลบั ) 2,351,059

(1,076,174)

ขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงในมxx คา่ ยตุ ิธรรมในเงินลงทุน 1,547,556

2,079,801

(กา˚ ไร) ขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงในมxx คา่ ยตุ ิธรรมในตราสารอนุพนั ธ์ 732,320

(2,097,600)

คา่ ใชจ้ ่ายxxxxxxxxxxพนกั งาน 12,189,039

12,065,029

ขาดทุนจากการจา˚ หน่ายและตดั จา˚ หน่ายอุปกรณ์และสินทรัพยไ์ มม่ ีตวั ตน 1,470,958

1,991,083

(กา˚ ไร) ขาดทุนจากการยกเลิกสญั ญาเช่า (15,451)

89

คา่ ใชจ้ ่ายดอกเบ้ียตามหน้ีสินตามสญั ญาเช่า 779,304

407,412

คา่ ใชจ้ ่ายดอกเบ้ีย 6,382,783

7,486,747

รายไดด้ อกเบ้ีย (49,329,933)

(41,291,398)

เงินปันผลรับ  (1,154,600)

(747,276)

กา˚ ไรจากการดา˚ เนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพยแ์ ละหน้ีสินดา˚ เนินงาน 149,845,227

90,449,900

xxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxข้ึน) ลดลง

ลูกหน้ีสา˚ นกั หกั บญั ชี (522,320,096)

ลูกหน้ีธุรกิจหลกั ทรัพยแ์ ละสญั ญาซ้ือขายล่วงหนา้ 223,613,496


(42,092,342)

(1,088,246,180)

เงินลงทุนxxxxxไ่ ดว้ างเป็ นประกนั (78,565,056)

(26,650,321)

เงินลงทุนท่ีวางเป็ นประกนั (1,000,000)

-

สินทรัพยอ์ ่ืน (2,979,364)

(18,264,292)

หน้ีสินดา˚ เนินงานxxxxxข้ึน (ลดลง)

เจา้ หน้ีสา˚ นกั หกั บญั ชี (137,262,320)

415,181,239

xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx ละสญั ญาซ้ือขายล่วงหน

า้ 152,589,118

606,445,018

ประมาณการหน้ีสิน

(4,300,707)

(3,225,200)

หน้ีสินอ่ืน

33,954,691

23,695,259

เงินสดจ่ายจากการดา˚ เนินงาน

(336,270,238)

(133,156,819)

เงินปันผลรับ

1,154,600

747,276

ดอกเบ้ียจ่าย

(7,188,460)

(9,659,216)

ดอกเบ้ียรับ

51,188,195

40,984,673

ภาษีเงินไดจ้ ่ายออก

(24,363,869)

(10,391,763)

เงินสดสุทธิใชไ้ ปในกิจกรรมดา˚ เนินงาน

(165,634,545)

(21,025,949)


กระแสเงินสดจากกจิ กรรมลงทุน

เงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมลงทุน

ส˚าหรับปี สิ้นสุดวน

ท่ี 31 ธ

วาคม 2564


หน่วย : บาท

2564 2563

เงินสดจ่ายซ้ืออุปกรณ์ (5,070,254) (5,110,338)

เงินสดรับจากการขายอุปกรณ์ 5,140 8,972

เงินสดจ่ายซ้ือสินทรัพยไ์ มมีตวั ตน  (8,178,249)   (5,634,699)

เงินสดสุทธิใชไ้ ปในกิจกรรมลงทุน  (13,243,363)  (10,736,065)


กระแสเงินสดxxxxxx xxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

เงินสดจ่ายชา˚ ระหน้ีสินตามสญญาเชา่  (24,911,967)  (24,115,697)

เงินสดสุทธิใชไ้ ปในxxxxxxxxxx xxxxxx  (24,911,967)  (24,115,697)


เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดลดลงสุทธิ (203,789,875) (55,877,711)

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดตนปี  1,272,038,365  1,327,916,076

เงินสดและรายการเทยี บเท่าเงินสดปลายปี  1,068,248,490  1,272,038,365


หมายเหตประกอบงบการเงินเป็ นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้

บริษ

หลก

ทรัพย์ กรุงศรี จ˚ำกด

(มหำชน)

หมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน

ส˚ำหรับปีสิ้นสุดวนั ที่ 31 ธันวำคม 2564

1. กำรด˚ำเนินงำนของบริษัท

บริษท

หลก

ทรัพย์ กรุงศรี จำ˚ กด

(มหำชน) (“บริษท

”) เป็ นบริษท

ที่จดทะเบียนในประเทศไทยเมื่อวน

ที่

21 ธน

วำคม 2541 เพื่อประกอบธุรกิจหลก

ทรัพย์ ส˚ำนกั งำนใหญ่ต้งั อยู่ที่ 898 xxxxรxxxxxxxxทำวเวอร์ ช้น 3

ถนนxxxxxxxx แขวงลุมพินี เขตปทุมวน

กรุงเทพมหำxxx และ ณ วน

ที่ 31 ธันวำคม 2564 และ 2563

บริษทมีพนกงำนจำนวน 284 คน และ 275 คน ตำมลำดบ และมีสำxxxxxx 10 แหง่


บริษัทมีธxxxxรกรุงศรีอยุธยำ จำ

กัด (มหำชน) เป็ นบริษท

ใหญ่ โดยถือหุ้นของบริษx

xxxxละ 99.84

ของทุนที่ออกและชำ˚ ระแลว

ผูถ

ือหุ้นใหญ่ของบริษท

ใหญ่ คือ MUFG Bank, Ltd. และบริษท

xxxxxxดบ

สูงสุด คือ Mitsubishi UFJ Financial Group, Inc. ท้ง

สองบริษท

จดทะเบียนในประเทศxxxxxx บริษท

ได้รับ

อนุมัติจำกกระทรวงพำณิชยให้ประกอบธุรกิจตำมพระรำชxxxxxxxกำรประกอบธุรกิจของคนต่ำงด้ำว พ.ศ. 2542 เมื่อวนที่ 26 กนยำยน 2557


บริษท

ไดร้ ับใบอนุญำตประกอบธุรกิจหลก

ทรัพยใ์ หป

ระกอบธุรกิจหลก

ทรัพยต

ำมประเภทดงั ต่อไปน้

1. กำรเป็นนำยหนำ้ ซ้ือขำยหลก

2. กำรคำหลกทรัพย์

3. กำรเป็นที่ปรึกษำกำรลงทุน

4. กำรจดจำหน่ำยหลกทรัพย์

ทรัพย์

5. กำรจดกำรกองทุนส่วนบุคคล

6. กำรเป็ นตว

แทนซ้ือขำยส

ญำซ้ือขำยล่วงหนำ

7. ธุรกิจกำรยมและใหยมหลกทรพยั


บริษท

ไดร

ับอนุมต

ิจำกส˚ำนก

งำนคณะกรรมกำรกำกบ

หลก

ทรัพย์และตลำดหลกทรัพยใ์ ห้ประกอบธุรกิจ

เป็ นผู้ให้บ ริ กำรระบบครำวด์xxxดิงเมื่อxxxxxx 22 มิ ถุน ำยน 2564 ท้ังน้ี ส˚ำหรับ ปี สิ้ นxx xxxxที่

31 ธน

วำคม 2564 บริษท

ยงั xxxxxเ้ ร่ิมประกอบธุรกิจดงั กล่ำว


กำรแพร่ระบำดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนำ 2019

สถำนกำรณ์กำรแพร่ระบำดของโรคติดเช้ือไวรัสโคโรนำ 2019 (“COVID-19”) ที่ปัจจุบน


ไดข


ยำยวงกวำ้ งข้ึน

อย่ำงต่อเนื่อง ทำให้เกิดกำรชะลอตัวของเศรษฐกิจ และมีผลกระทบต่อธุรกิจและอุตสำหกรรมส่วนใหญ่

สถำนกำรณ์ดังกล่ำวอำจน˚ำมำซ่ึงควำมไม่แน่นอนและผลกระทบต่อสภำพแวดลอมxxxxxรดำ˚ เนินธุรกิจ

อย่ำงไรก็ตำม ฝ่ ำยบริหำรของบริษทจะติดตำมควำมคืบหน้ำของสถำนกำรณ์ดังกล่ำวอย่ำงต่อเนื่องและ

จะประเมินผลกระทบทำงกำรเงินเกี่ยวกบ อยำ่ งสม่ำ˚ xxxx

xxxxxxของสินทรัพย์ ประมำณกำรหน้ีสินและหน้ีxxxxxxอำจจะเกิดข้ึน


2. เกณฑ์กำรจัดท˚ำและน˚ำเสนองบกำรเงินและนโยบำยกำรบัญชีที่ส˚ำคัญ

2.1 บริษท

จดทำ˚ บัญชีเป็นเงินบำทและจด

ทำ˚ งบกำรเงินตำมกฎหมำยเป็ นภำษำไทย ตำมมำตรฐำน

กำรรำยงำนทำงกำรเงินและวิธีปฏิบัติทำงกำรบญ

xxxxxรับรองทว

ไปในประเทศไทย โดยกำ˚ หนด

รูปแบบกำรน˚ำเสนองบกำรเงินตำมมำตรฐำนกำรบญ

ชี xxx

xxx 1 เรื่อง “กำรน˚ำเสนองบกำรเงิน”

ซ่ึงมีผลบงั คบใชส

˚ำหรับงบกำรเงินท่ีมีรอบระยะเวลำบญ

xxxxxเร่ิมในหรือหลังวนที่ 1 มกรำคม 2564

เป็ นตน

ไป และขอ

กำ˚ หนดของส˚ำนักงำนคณะกรรมกำรกำ˚ กับหลก

ทรัพยแ

ละตลำดหลก

ทรัพย

(“กลต.”) ที่ สธ. 6/2562 ลงวนที่ 8 มกรำคม 2562 เรื่อง “แบบงบกำรเงินส˚ำหรับบริษทหลกทรัพย

(ฉบับที่ 3)” ซ่ึงมีผลบังคับใช้ส˚ำหรับงบกำรเงินที่มีรอบระยะเวลำบัญชีที่เร่ิมในหรือหลังวนที่

1 มกรำคม 2563 เป็นตนไป


2.2 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินที่มีผลต่อกำรรำยงำนและกำรเปิ ดเผยข้อมูลในงบกำรเงิน

สำหรับxxxญชีปัจจxx x

ในระหว่ำงxx xริษท

ไดน

ำมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินxxx

ปรับปรุงและฉบับใหม่รวมถึง

แนวปฏิบต

ิทำงบญ

xxxxxออกโดยสภำวิชำชีพบญ

ชี ซ่ึงมีผลบงั คบ

ใช้ส˚ำหรับรอบระยะเวลำบญ

xxxxx

เริ่มในหรือหลงวน

ที่ 1 มกรำคม 2564 มำถือปฏิบต

ิ มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินดง

กล่ำว

ไดร

ับกำรปรับปรุงหรือจด

ให้มีข้ึนเพ่ือใหม

ีเน้ือหำเท่ำเทียมกบ

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน

ระหว่ำงประเทศ โดยส่วนใหญ่เป็นกำรปรับปรุงกำรอ้ำงอิงกรอบแนวคิดในมำตรฐำนกำร รำยงำนทำงกำรเงิน กำรปรับปรุงค˚ำนิยำมของธุรกิจ กำรปรับปรุงค˚ำนิยำมของควำมมี สำระส˚ำคัญ และข้อก˚ำหนดทำงกำรบัญชีเกี่ยวกับกำรxxxxxxอัตรำดอกเบ้ียอ้ำงอิง กำรน˚ำ

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินดงั กล่ำวมำถือปฏิบต งบกำรเงินของบริษxx

xxxxไม่มีผลกระทบอย่ำงเป็ นสำระส˚ำคญ

ต่อ


กำรยนยอมลดค่ำxxxxxxxเกี่ยวข้องกบ COVID-19

บริษท

ไดเ้ ลือกถือปฏิบต

ิตำมขอ

ผ่อนปรนเกี่ยวกบ

กำรยน

ยอมลดค่ำxxxxxxxเกี่ยวขอ

งกบ

COVID-19

ตำมกำรปรับปรุงมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญำเช่ำ กำรปรับปรุง

ดังกล่ำวอนุญำตให้ผูxx xxxxxxเลือกถือปฏิบต

ิตำมขอ

xxxxxxxxxxจำ˚ เป็ นตอ

งประเมินว่ำกำรยินยอม

ลดค่ำxxxxxxxเกิดข้ึนอนเป็ นผลโดยตรงจำกสถำนกำรณ์กำรแพร่ระบำดของ COVID-19 และเขำ

เงื่อนไขตำมที่ระบุไว้ ถือเป็ นกำรเปลี่ยนแปลงสัญญำเช่ำหรือไม่ และให้บน

ทึกบญ

ชีกำรยินยอม

ลดค่ำเช่ำเหล่ำน้นเสมือนวำ่ ไม่ใช่กำรเปลี่ยนแปลงสัญญำเชำ่ ซึ่งกำรลดลงใดๆ xxxxxรจำ่ ยชำระ

ตำมสัญญำเช่ำกระทบเพียงกำรจ่ำยช˚ำระซ่ึงเดิมจะครบกำ˚ หนดในหรือก่อนวนท่ี 30 มิถุนำยน

2565 เท่ำน้น

และไม่มีกำรเปลี่ยนแปลงที่สำ˚ คญ

เกี่ยวกบ

เงื่อนไขและขอ

กำหนดอื่นของสัญญำเช่ำ


บริษท

ได้นำ˚ ขอ

ผ่อนปรนดังกล่ำวขำ้ งตน

มำถือปฏิบต

ิในกำรจด

ทำ˚ งบกำรเงินส˚ำหรับปีสิ้นสุด

วนที่ 31 ธน

วำคม 2564 อย่ำงไรก็ตำมผลกระทบจำกกำรนำขอ

ผ่อนปรนดงกล่ำวมำถือปฏิบต

ิไม่

มีผลกระทบอยำงมีสำระสำคญต่องบกำรเงิน


2.3 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินซ่ึงไดประกำศในรำชกิจจำนุเบกษำxxx xxxxxไม่มีผลบงคบใช

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 16 เรื่อง สัญญำเช่ำ (“TFRS 16”) ได้xxxxxข้อกำ˚ หนด

เกี่ยวกับขอ

ยกเวน

ช ครำวส˚ำหรับกำรxxxxxxอต

รำดอกเบ้ียอำ้ งอิง ระยะที่ 2 โดยกิจกำรตอ

งถือ

ปฏิบต

ิตำมกำรปรับปรุงดงั กล่ำวกบ

งบกำรเงินประจำปี ส˚ำหรับรอบระยะเวลำบญ

xxxxxเริ่มในหรือ

หลงั วน

ที่ 1 มกรำคม 2565 เป็ นตน

ไป ท้งั น้ีอนุญำตให้กิจกำรถือปฏิบต

ิก่อนวน

ท่ีมีผลบงั คบ

ใชได

ซ่ึง TFRS 16 xxx

ปรับปรุงน้ีไดป

ระกำศในรำชกิจจำนุเบกษำแลว

เมื่อวน

ที่ 27 มกรำคม 2564


สภำวิชำชีพบญxxxxxออกประกำศเกี่ยวกับมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินxxxxxxxรปรับปรุง

ไดแ

ก่ มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน xxx

xxx 4 เรื่อง สัญญำประกนภย

มำตรฐำนกำรรำยงำน

ทำงกำรเงิน xxx

xxx 7 เรื่อง กำรเปิ ดเผยขอ

มูลเครื่องมือทำงกำรเงิน และมำตรฐำนกำรรำยงำน

ทำงกำรเงิน xxx

xxx 9 เรื่อง เครื่องมือทำงกำรเงิน ซ่ึงได้ประกำศในรำชกิจจำนุเบกษำแลว

เมื่อ

วนที่ 28 มิถุนำยน 2564 และจะมีผลบังคบ

ใชส

˚ำหรับงบกำรเงินที่มีรอบระยะเวลำบญ

xxxxxเริ่มใน

หรือหลังวน

ที่ 1 มกรำคม 2565 เป็ นต้นไป ท้ังน้ี อนุญำตให้กิจกำรถือปฏิบัติก่อนวน

ที่มีผล

บงั คับใช้ กำรปรับปรุงมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินดังกล่ำว xxxxxxxxxมำจำกกำรxxxxxxอตรำ

ดอกเบ้ียอำ้ งอิง ระยะที่ 2 โดยไดxx xxxxขอผอนปรนส˚ำหรับกำรเปลี่ยนแปลงในกระแสเงินสดตำม

สัญญำของสินทรัพยท

ำงกำรเงินหรือหน้ีสินทำงกำรเงิน ที่เกิดจำกกำรxxxxxxอต

รำดอกเบ้ีย

อำ้ งอิง รวมท้งขอ

ยกเวน

ส˚ำหรับกำรถือปฏิบต

ิตำมขอ

กำ˚ หนดxxxxxรบญ

ชีป้องกน

ควำมเสี่ยง

โดยเฉพำะเป็ นกำรชว xxxxxx 7

ครำว และกำรเปิ ดเผยขอ

มูลxxxxxเติมตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน


นอกจำกน้ี สภำวิชำชีพบัญชีได้ออกประกำศเก่ียวกับมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินxxxxx

xxรปรับปรุง ซ่ึงไดประกำศในรำชกิจจำนุเบกษำแลวเมื่อวนที่ 22 ธันวำคม 2564 ไดแก่


- มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน xxxxxx 1 เรื่อง กำรนำ˚ มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินมำใช

เป็ นคร้ังแรก มีผลบงั คบ

ใชส

˚ำหรับงบกำรเงินท่ีมีรอบระยะเวลำบญ

xxxxxเร่ิมในหรือหลงั วน

ที่

1 มกรำคม 2565 เป็นตนไป

- มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงิน xxx


xxx 6 เรื่อง กำรส˚ำรวจและกำรประเมินxxxxxxxx

ทรัพยำกรxxx xxผลบงั คบั

1 มกรำคม 2565 เป็ นตน

ใชส้ xx

x˚ หรับงบกำรเงินที่มีรอบระยะเวลำบญ

xxxxxเร่ิมในหรือหลงั วน

ที่

- แนวปฏิบต

ิทำงกำรบญ

ชี เรื่อง แนวทำงกำรให้ควำมช่วยเหลือxxxxxxxxxxxxx

xxxxกระทบจำก

โรคติดเช้ือไวรัสโคโรนำ 2019 โดยมีวตถุxxxxxxxเพ่ือเป็ นมำตรกำรxxxxxxxxxxxครำว

สำ˚ หรับกิจกำรที่ให้ควำมช่วยเหลือxxxxxxxxxxxxxxxxxกระทบจำกโรคตดเชื้ิ อไวรัสโคโรนำ 2019

โดยxxxxรให้ควำมช่วยเหลือลูกหน้ีดงั กล่ำวระหว่ำxxx

xxx 1 มกรำคม 2565 ถึงวน

ที่ 31 ธน

วำคม

2566 หรือจนกว่ำธxxxxรแห่งประเทศไทยจะxxxxรเปลี่ยนแปลงและให้ถือปฏิบติตำมกำร

เปล่ียนแปลงดังกล่ำว ท้ังน้ี กิจกำรที่เลือกใช้มำตรกำรxxxxxxxxxxxครำวตำมแนวปฏิบัติ

ทำงกำรบญ

ชีxxx

xxx ตอ

งเปิ ดเผยขอ

มูลตำมที่กำหนดไว


ผูบริหำรของบริษัทจะน˚ำมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินที่ เกี่ยวข้องมำเริ่มถือปฏิบัติกับ

งบกำรเงินของบริษท

เมื่อมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินดงั กล่ำวมีผลบงั คบ

ใช้ โดยผูบ

ริหำร

ของบริษทไดประเมินผลกระทบของมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินดงกล่ำว และเห็นว่ำกำรนำ

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงินดง

กล่ำวมำถือปฏิบต

ิไม่มีผลกระทบอย่ำงเป็ นสำระส˚ำคญ

ต่อ

งบกำรเงินของบริษทั ในงวดที่xxxxมถื่ิ อปฏิบต

2.4 งบกำรเงินของบริษท

ไดจ

ัดทำ˚ ข้ึนโดยใชเ้ กณฑ์รำxxxxxเดิม ยกเวน้

ตำมxxxxxเปิ ดเผยในนโยบำย

กำรบญชี

นโยบำยกำรบญxxxxxสำ˚ คัญ มีดงั น้

2.4.1 กำรรับรู้รำยไดและค่ำใชจ รำยได้ค่ำนำยหนำ้

่ำย

รำยไดค่ำนำยหนำ้ จำกกำรซื้อขำยหลกทรพั ยและสัญญำซื้อขำยล่วงหนำ ถือเป็ นรำยxx

x เวxxxxเวลำหน่ึงในวนxxxxxxxรซื้อขำย โดยคิดในอัตรำร้อยละของxxxxxxกำรท˚ำ

ธุรกรรมกำรซ้ือขำยหลกทรัพยแ์ ละส ญำซื้อขำยล่วงหนำที่xxxxxxกำร รำยไดค่ำธรรมเนียมและบริกำร

ค่ำธรรมเนียมกำรจดจำ˚ หนำยหล่ กทรพยั

ค่ำธรรมเนียมกำรจัดจำ˚ หน่ำยหลักทรัพย์จะรับรู้ ณ เวxxxxเวลำหน่ึง เมื่อxxxxรจัด

จำหน่ำยหลกทรพยั แลว้ เสรจตำมส็ ัญญำ


ค่ำxxxxxxxxxxxxปรึกษำทำงกำรเงิน และค่ำธรรมเนียมจำกกำรบริหำรจัดกำรกองทุนส่วน บุคคล

ค่ำxxxxxxxxxxxxปรึกษำทำงกำรเงิน และค่ำธรรมเนียมจำกกำรบริหำรจดกำรกองทุนส่วน

บุคคลจะรับรู้เมื่อบริษท

ไดป

ฏิบัติตำมภำระที่ต้องปฏิบต

ิเสร็จสิ้นตลอดระยะเวลำของ

สัญxxxxxใหบ

ริกำรแก่xxxxx

และรับรู้ตำมอต

รำที่ตกลงไวใ้ นสัญญำกบ

xxxxx


ค่ำธรรมเนียมจำกกำรซ้ือขำยหน่วยลงทุน

ค่ำธรรมเนียมจำกกำรซ้ือขำยหน่วยลงทุนเป็ นรำยได้จำกกำรเป็ นตัวแทนสนับสนุน

กำรขำยหรือรับซ้ือคืนหน่วยลงทุนของกองทุนรวมซ่ึงรับรู้เมื่อใหบรกำรเสรจส้ิ็ิ น


รำยไดด

อกเบ้ียเงินใหก

ูยม

เพ่ือซ้ือหลก

ทรัพย

รำยได้ดอกเบ้ียถือเป็ นรำยได้ตำมระยะเวลำของเงินให้กู้ยืม บริษท

รับรู้รำยไดด

อกเบ้ีย

ตำมเกณฑx

xคำ้ งดว

ยวิธีอต

รำดอกเบ้ียท่ีแทจ

ริง เวน

แต่มีหลก

ฐำxxxxชดxxxและทำ˚ ให้เชื่อ

ได้ว่ำมีควำมเป็ นไปxxxxxxxxxxงแน่ที่บริ ษัทจะxxxxxxรับช˚ำระหน้ีหรือเม่ือลูกหน้ีถูก

พิจำรณำวำ่ xxxxรดอยค่ำดำ้ นเครดิต


กำ˚ ไร (ขำดทุน) และผลตอบแทนจำกเครื่องมือทำงกำรเงิน

กำ˚ ไร (ขำดทุน) และผลตอบแทนจำกเครื่องมือทำงกำรเงินของบริษท


ประกอบดว


ย กำ˚ ไร

(ขำดทุน) จำกเงินลงทุน และตรำสำรxxxxx

xx ซ่ึงบริษท

จะถือเป็ นรำยไดห

รือค่ำใชจ

่ำย ณ

วนที่เกิดรำยกำร และเงินปันผลรับจำกเงินลงทุน จะถือเป็ นรำยไดเ้ มื่อบริษทั กำรรับเงินปันผล

ดอกเบ้ียรับ

ดอกเบ้ียรับ บริษทจะบนทึกตำมเกณฑxxคำง

มีxxxxxใน


ค่ำใชจ ค่ำใชจ

่ำย

่ำยบนทึกตำมเกณฑx


xคำง


2.4.2 กำรรับรู้และตดบญxxxxxxxพั ยของxxxxx

บริษทบน

ทึกเงินxxxxxxxxx วำงไวกบ

บริษทั

เพื่อกำรซ้ือขำยหลก

ทรัพยบญ

ชีเงินสด กำรซ้ือ

ขำยหลก

ทรัพยใ์ นระบบเครดิตบำลำนซ์และกำรซ้ือขำยส

ญำซ้ือขำยล่วงหนำ้ เป็นสินทรัพย

และหน้ีสินของบริษท

เพื่อกำรควบคุมภำยในของบริษท

x xxx

ที่ในงบแสดงฐำนะกำรเงิน

บริษท

ไดต

ดรำยกำรดงั กล่ำวออกท้งั ดำ้ นสินทรัพยและหน้ีสิน โดยจะแสดงเฉพำะสินทรัพย์

และหน้ีxxxxxxเป็ นของบริษทั เท่ำนน้


2.4.3 เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด

เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด หมำยถึง เงินสดในมือและเงินฝำกสถำบน


กำรเงิน

ทุกประเภทที่มีอำยุภำยใน 3 เดือนนบ

จำกวน

xxxxxม

ำและไม่มีภำระผกพน

แต่ไม่รวม บัตรเงิน

ฝำกและบัญชีเงินฝำกของบริษัทเพื่อxxxxxx ท้ังน้ีเป็ นไปตำมประกำศของส˚ำนักงำน

คณะกรรมกำรกำ˚ กบ

หลก

ทรัพยแ

ละตลำดหลก

ทรัพย


2.4.4 ลูกหน้ีและxxxx หน้ีสำ˚ นกหกบญชี

ยอดดุลสุทธิลูกหน้ีหรือxxxxหน้ีที่เกิดจำกกำรชำ˚ ระรำxxxxxxขำยหลก

ทรัพยแ

ละสัญญำ

ซ้ือขำยล่วงหน้ำผ่ำนส˚ำนักหักบญ

ชีในแต่ละวน

แสดงเป็ นยอดดุลสุทธิลูกหน้ีหรือ

xxxx หน้ีส˚ำนักหักบญ

ชี รวมถึงเงินxxxxxน

ำ˚ ไปวำงเป็ นประกน

กบส˚ำน

หักบญ

ชีซ้ือขำย

ล่วงหนำในกำรทำธุรกรรมหลกทรัพย


2.4.5 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

ละส

ญำซ้ือขำยล่วงหนำ

xxxxxxxxxxxxxxxx

ทรัพยแ

ละสัญญำซ้ือขำยล่วงหน้ำ หมำยถึง xxxxxxxxลูกหน้ีธุรกิจ

หลก

ทรัพยแ

ละลูกหน้ีธุรกิจสัญญำซ้ือขำยล่วงหน้ำบวกกบ

ดอกเบ้ียคำ้ งรับและรำยได

ดอกเบ้ียที่ยงั ไม่ถึงกำ˚ หนดชำ˚ ระที่คำ˚ นวณตำมวิธีอต

รำดอกเบ้ียที่แทจริง หลงั หก

xxxxxxxx

ผลขำดทุนดำ้ นเครดิตที่คำดว่ำจะเกิดข้ึน ท้งั น้ี ลูกหน้ีธุรกิจหลักทรัพยรวมถึง ยอดดุล

สุทธิxxxxxxxxxxซ้ือขำยหลกทรัพยด

ว้ ยเงินสด ลูกหน้ีเงินใหก

ูยืมเพื่อซ้ือหลกั

ทรัพยโ์ ดยใช

หลก

xxxxxx

xxซ้ือน้

มำวำงเป็ นประกน

ลูกหน้ียืมหลก

ทรัพยแ

ละลูกหน้ีทรัพยสินวำง

ประกัน อันได้แก่ เงินที่น˚ำไปวำงเป็ นประกันกับxxxxหน้ีหุ้นยืมหรื อศูนย์รับฝำก

หลก

ทรัพย์ และลูกหน้ีอื่น xxxx ลูกหน้ีซ้ือหลก

ทรัพยด

วยเงินสดxxxxxxสำมำรถชำ˚ ระเงินได

ภำยในระยะเวลำที่กำ˚ หนด ลูกหน้ีธุรกิจหลก

xxxxxx

xxอยู่ระหว่ำงดำ˚ เนินคดีxxxxxxหน้

หรือผอนชำ˚ ระ เป็ นตน


2.4.6 xxxxxxxxผลขำดทุนดำนเครดิตที่คำดวำ่ จะเกิดข้ึนของสินทรัพยทำงกำรเงนิ

บริษท

รับรู้xxxxxxxxผลขำดทุนดำนเครดิตที่คำดวำ่ จะเกิดข้ึนส˚ำหรับสินทรัพยท

ำงกำรเงิน

ที่วด

xxxxxxดวยรำxxxxxตด

จำหน่ำย หรือดวยxxxxxxยุติธรรมผ่ำนกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ

อื่น โดยบริษัทรับรู้xxxxxxxxผลขำดทุนด้ำนเครดิตที่คำดว่ำจะเกิดข้ึนด้วยจำ˚ นวนเงิน เท่ำกับผลขำดทุนด้ำนเครดิตที่คำดว่ำจะเกิดข้ึนตลอดอำยุ เม่ืxxxxxรxxxxxข้ึนอย่ำงมี

นัยส˚ำคญ

ของควำมเสี่ยงด้ำนเครดิตนับต้ง

แต่รับรู้รำยกำรเม่ือเร่ิมแรก อย่ำงไรก็ตำม

ส˚ำหรับตรำสำรทุนที่วด

xxxxxxดว

ยxxxxxxยุติธรรมผ่ำนกำ˚ ไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ไม่มี

รำยกำรรับรู้ขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำ และเครื่องมือทำงกำรเงินอื่นๆ จะถูกวดxxxxxxดวย

จำ˚ นวนเงินxxxxxxxกบผลขำดทุนดำ้ นเครดิตที่คำดวำ่ จะเกิดข้ึนในอกี 12 เดอนขื ำ้ งหนำ


กำรวดxxxxxxของผลขำดทุนดำ้ นเครดิตที่คำดว่ำจะเกิดข้ึนเป็นกำรคำ˚ นวณควำมน่ำจะ

เป็ นxxxxxรปฏิบัติผิดสัญxx xxxxละของควำมเสียหำยที่อำจจะเกิดข้ึนเมื่อลูกหน้ี ปฏิบัติผิดสัญญำ และยอดหน้ีเมื่อลูกหน้ีปฏิบัติผิดสัญญำ กำรประเมินค˚ำนวณ

ควำมน่ำจะเป็ นxxxxxรปฏิบติผิดสัญญำและร้อยละของควำมเสียหำยที่อำจจะเกิดข้ึน

เมื่อลูกหน้ีปฏิบัติผิดสัญญำข้ึนอยู่กบ

ขอมูลในอดีตปรับปรุงดว

ยขอ

xxxxxxxxxxxxxxใ้ น

ปัจจุบันและบวกกับกำรคำดกำรณ์เหตุกำรณ์ในอนำคตที่สนับสนุนได้และมี ควำมxxxxxxxxxx ส˚ำหรับยอดหน้ีเมื่อลูกหน้ีปฏิบัติผิดสัญญำของสินทรัพย์ทำง

กำรเงินแสดงโดยxxxxxxตำมบญ

ชีข้น

xxxxxxxxxxxxxx x xx

ที่รำยงำน ท้งั น้ี บริษท

จดให

xxxxรสอบทำนและทบทวนวิธีกำร ขอสมมติฐำนและกำรคำดกำรณ์เหตุกำรณ์ในอนำคตอยำ่ ง

สม่ำ˚ เสมอ นอกจำกน้ีผลขำดทุนดำ้ นเครดิตที่คำดว่ำจะเกิดข้ึนจะถูกปรับปรุงเพิ่มเติม เป็ นส˚ำรองเพื่อรองรับควำมไม่แน่นอนของเหตุกำรณ์ในอนำคตที่ยังไม่สำมำรถ

สะทอ

นเขำไปในโมเดลดำนเครดิตปัจจุบน

(Management Overlay)

ส˚ำหรับสัญญำค้ำ˚ ประกันทำงกำรเงิน ควำมเสี่ยงรวมถึงจำ˚ นวนเงินที่ถูกเบิกใช้ ณ วนที่

รำยงำนและจำ˚ นวนเงินท่ีxxxxxข้ึนใด ๆ ที่คำดว่ำจะถูกเบิกใช้ในอนำคต ซ่ึงวนั ที่ผิดสัญญำ

ถูกประเมินโดยข้ึนอยู่กับแนวโน้มในอดีต บริษัทท˚ำควำมเข้ำใจควำมจำ˚ เป็นด้ำน

กำรเงินในอนำคตโดยเฉพำะxxxxxxของลูกหน้ีและขอมูลกำรคำดกำรณ์เหตุกำรณ์ใน

อนำคตที่เกี่ยวของอนื่ ๆ

ภำยหลงั รอบระยะเวลำรำยงำน หำกคุณภำพดำนเครดิตของสินทรัพยทำงกำรเงินและ

ภำระผูกพันทำงกำรเงินดีข้ึนและท˚ำให้ไม่มีควำมเสี่ ยงด้ำนเครดิตxxxxxข้ึนอย่ำง

มีนย

ส˚ำคัญอีกต่อไปต้งั แต่กำรรับรู้เริ่มแรก กำรรับรู้xxxxxxxxผลขำดทุนจะรับรู้ดว

ยxxxxxxxxx

xxxxกับผลขำดทุนดำ้ นเครดิตที่คำดว่ำจะเกิดข้ึนใน 12 เดือนขำ้ งหนำ กำรเปลี่ยนแปลงใน

กำรกลบรำยกำรxxxxxxxxผลขำดทุนจะถูกรับรู้ในกำไรหรือขำดทุนเป็ นรำยกำรกำ˚ ไรหรือ

ขำดทุนจำกกำรดอยxxx


xxxทรัพยท

ำงกำรเงินxxxxxxxรดอ

ยค่ำดำนเครดิต

สินทรัพยท

ำงกำรเงินจะxxxxรดอ

ยค่ำดำ้ นเครดิตเมื่อเกิดเหตุกำรณ์ใดเหตุกำรณ์หน่ึง

หรือหลำยเหตุกำรณ์ที่ทำ˚ ให้xxxxxxกระทบต่อประมำณกำรกระแสเงินสดในอนำคต

ของสินทรัพยท

ำงกำรเงิน สินทรัพยท

ำงกำรเงินxxxxxxxรด้อยค่ำด้ำนเครดิตหมำยถึง

สินทรัพยใ์ นข้นที่ 3


ในกำรพิจำรณำว่ำควำมเสี่ยงด้ำนเครดิตของเครื่องมือทำงกำรเงินxxxxxข้ึนอย่ำงมี

นัยส˚ำคญ

นับจำกวน

ที่รับรู้รำยกำรเมื่อเร่ิมแรกหรือไม่ บริษท

เปรียบเทียบควำมเสี่ยง

xxxxxรผิดสัญxxxxxจะเกิดข้ึนของเครื่องมือทำงกำรเงิน ณ วน

ที่รำยงำน กบ

ควำมเสี่ยง

xxxxxรผิดสัญxxxxxจะเกิดข้ึนตลอดอำยุคงเหลือของเครื่องมือทำงกำรเงินที่คำดไว้ ณ xxxxxxรับรู้รำยกำรเมื่อเร่ิ มแรก และพิจำรณำจำกข้อมูลที่สนับสนุนและมีควำม

xxxxxxxxxxท้งั เชิงปริมำณและคุณภำพ ซ่ึงสำมำรถหำxxx

xยไม่ตอ

งใช้ตน

ทุนหรือ

ควำมพยำยำมที่มำกเกินไป ซ่ึงรวมถึงขอ เครดิต

มูลในอดีต และกำรประเมินควำมเสี่ยงดำน

หน้ีสูญรับคืนจำกxxxxxxxxxxเคยถูกตด

ออกจำกบญ

ชีจะรับรู้ในงบกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ

ผลขำดทุนดำ้ นเครดิตที่คำดวำ่ จะเกิดข้ึนจะนำเสนอในงบแสดงฐำนะกำรเงินดงั น้

- ส˚ำหรับสินทรัพย์ทำงกำรเงินที่วดxxxxxxด้วยรำxxxxxตัดจ˚ำหน่ำย: แสดงเป็ น

รำยกำรหก

จำกxxxxxxตำมบญ

ชีข้น

ตนของสินทรัพย

- ส˚ำหรับภำระผูกพนวงเงินสินเชื่อและสัญญำค้ำ˚ ประก

ทำงกำรเงิน: แสดงเป็ น

ประมำณกำรหน้ีสิน บริษท

xxx

xxงค่ำเผื

ผลขำดทุนดำ้ นเครดิตท่ีคำดวำ่ จะเกิดข้ึน

ส˚ำหรับภำระผูกพนวงเงินสินเชื่อของลูกหน้ีเงินให้กู้ยืมเพ่ือซื้อหลักทรัพยและ

ลูกหน้ีสัญญำซ้ือขำยล่วงหน้ำไวใ้ นประมำณกำรหน้ีสินภำระผูกพนวงเงินสินเชื่อ

และสัญญำค้ำ˚ ประกน

2.4.7 เครื่องมือทำงกำรเงิน

ทำงกำรเงิน

สินทรัพยทำงกำรเงินและหน้ีสินทำงกำรเงินรบั รู้ในงบแสดงฐำนะกำรเงินของบริษท

เมื่อบริษทั

เป็ นคู่สัญญำตำมขอ

กำ˚ หนดของสัญญำของเครื่องมือทำงกำรเงิน โดยสินทรัพย์

ทำงกำรเงินและหน้ีสินทำงกำรเงินรับรู้รำยกำรเมื่อเร่ิมแรกด้วยxxxxxxยุติธรรม ตนทุน

กำรทำ˚ รำยกำรที่เกี่ยวขอ

งโดยตรงกบ

กำรซ้ือ xxxxxหรือหักจำกxxxxxxยุติธรรมของสินทรัพย

ทำงกำรเงินหรือหน้ีสินทำงกำรเงินตำมควำมเหมำะสม เมื่อรับรู้รำยกำรเมื่อเริ่ มแรก ต้นทุนกำรทำรำยกำรที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกำรซ้ือสินทรัพย์ทำงกำรเงินและหน้ีสิน

ทำงกำรเงินดว

ยxxxxxxยต

ิธรรมผ่ำนกำ˚ ไรหรือขำดทุน รับรู้ทน

ทีในกำ˚ ไรหรือขำดทุน


กำรจด

ประเภทรำยกำรและวด

xxxxxxของสินทรัพยท

ำงกำรเงินและหน้ีสินทำงกำรเงิน


xxxxxxxxxx xxกำรเงิน

สินทรัพยท

ำงกำรเงินที่รับรู้ท้ังหมดวด

xxxxxxภำยหลังด้วยรำxxxxxตัดจำ˚ หน่ำยหรือ

xxxxxxยต

ิธรรม ข้ึนอยกบ

กำรจด

ประเภทรำยกำรของสินทรัพยท

ำงกำรเงิน ดงั น้


(1) สินทรัพยท

ำงกำรเงินที่วด

xxxxxxดว

ยรำxxxxxตด

จำ˚ หน่ำย

เมื่อเข้ำเงื่อนไขท้งั สองขอในกำรถือครองตำมโมเดลธุรกิจที่มีวตถุประสงคเ์ พื่อรับ

กระแสเงินสดตำมสัญญำ และข้อกำ˚ หนดตำมสัญญำของสินทรัพยทำงกำรเงิน

ทำ˚ ให้เกิดกระแสเงินสดซ่ึงเป็ นกำรจ่ำยชำ˚ ระเพียงเงินตน้ และดอกเบ้ียจำกยอด

คงเหลือของเงินตน

ในวน

ที่กำ˚ หนด สินทรัพยท

ำงกำรเงินเหล่ำน้ีรับรู้รำยกำรเมื่อ

เร่ิมแรกดวยxxxxxxยุติธรรม ณ วนที่ทำรำยกำร และวดxxxxxxในภำยหลงดวยรำxx

xxxตดจำ˚ หน่ำยสุทธิจำกxxxxxxxxผลขำดทุนด้ำนเครดิตที่คำดว่ำจะเกิดข้ึน (ถ้ำมี)

และxxxxxxxดอกเบ้ียรับตลอดช่วงระยะเวลำที่เกี่ยวข ง ดอกเบี้ยรับ รับรู้ใน

งบกำ˚ ไรขำดทุนเบ็ดเสร็จในรำยกำร “รำยไดดอกเบี้ย”


(2) สินทรัพยท

ำงกำรเงินที่แสดงดว

ยxxxxxxยุติธรรมผ่ำนกำ˚ ไรขำดทุนเบด

เสร็จอื่น

บริ ษัทจัดประเภทเงินลงทุนในตรำสำรทุนxxxxxxxxถือไว้เพื่อค้ำ แต่ถือเพื่อ

วตถุxxxxxxxเชิงกลยุทธ์ เป็นสินทรัพยทำงกำรเงินที่วดxxxxxxดวยxxxxxxยุติธรรม

ผำ่ นกำ˚ ไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น โดยไม่สำมำรถเปลี่ยนกำรจดประเภทในภำยหลงั ได

กำรจัดประเภทรำยกำรพิจำรณำเป็ นรำยตรำสำร ก˚ำไรหรื อขำดทุนจำกกำร เปลี่ยนแปลงในxxxxxxยุติธรรมในภำยหลงั ของเงินลงทุนในตรำสำรทุนน้ีจะรับรู้ใน

กำ˚ ไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น และผลสะสมxxxxx˚ ไรหรือขำดทุนจะไม่ถูกจดประเภท

รำยกำรใหม่เป็ นก˚ำไรหรือขำดทุนในงบก˚ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ เมื่อจ˚ำหน่ำย

เงินลงทุนดงั กล่ำวในภำยหลงั โดยจะถูกโอนไปกำ˚ ไรสะสมแทน

เงินปันผลจำกเงินลงทุนดังกล่ำวรับรู้ในงบกำ˚ ไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ ในรำยกำร “กำ˚ ไร (ขำดทุน) และผลตอบแทนจำกเครื่องมือทำงกำรเงิน” เว้นแต่เงินปันผล

ดังกล่ำวจะแสดงอยำ่ งชด

xxxว่ำเป็นกำรไดร

ับคืนของตน

ทุนกำรลงทุน

เงินลงทุนในหลก

ทรัพยx

xxxxxได้จดทะเบียนในตลำดหลกทรัพยแ

ห่งประเทศไทย

xxxxxxยต

ิxxxxxx˚ นวณโดยใชxxxxxxสุทธิทำงบญ

ชีล่ำสุดของบริษทั


บริษทเลือกกำ˚ หนดให้เงินลงทุนในตรำสำรทุนท้งั หมดที่ไม่ใช่ถือไวเ้ พื่อกำรคำ

แสดงด้วยxxxxxxยุติธรรมผ่ำนกำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น ณ วนั ที่น˚ำมำตรฐำนกำร

รำยงำนทำงกำรเงิน ฉบับที่ 9 มำปฏิบต

ิใชค

ร้ังแรก


(3) สินทรัพยท

ำงกำรเงินที่แสดงดว

ยxxxxxxยต

ิธรรมผ่ำนกำ˚ ไรหรือขำดทุน

เมื่อถือครองตำมโมเดลธุรกิจที่ไม่มีวตถุประสงคเ์ พื่อรับกระแสเงินสดตำมสัญญำ

หรือขอกำ˚ หนดตำมสัญญำของสินทรัพยทำงกำรเงินทำ˚ ให้เกิดกระแสเงินสดxxxxx

เป็ นกำรจ่ำยชำ˚ ระเพียงเงินตน

และดอกเบ้ียจำกยอดคงเหลือของเงินตน

ในวน

ที่

กำหนด สินทรัพยท

ำงกำรเงินเหล่ำน้ีรับรู้รำยกำรเมื่อเริ่มแรกดว

ยxxxxxxยุติธรรม

และวดxxxxxxในภำยหลงดวยxxxxxxยุติธรรม กำ˚ ไรหรือขำดทุนxxxxxไม่เกิดข้ึนจำก

กำรเปลี่ยนแปลงในxxxxxxยุติธรรม และก˚ำไรหรือขำดทุนที่เกิดข้ึนจำกกำร จำ˚ หน่ำยเงินลงทุนดังกล่ำว รับรู้ในงบกำ˚ ไรขำดทุนเบ็ดเสร็จในรำยกำร “กำ˚ ไร (ขำดทุน) และผลตอบแทนจำกเครื่องมือทำงกำรเงิน”

xxxxxxยุติธรรมหรือรำคำตลำดของเงินลงทุนประเภทหลักทรัพย์หุ้นทุนที่เป็ น หลักทรัพย์จดทะเบียนใช้รำคำเสนอซ้ือคร้ังล่ำสุดของตลำดหลักทรัพย์แห่ง

ประเทศไทย ณ สิ้นวนั

หน้ีสินทำงกำรเงิน หน้ีสินทำงกำรเงินจะถูกจด

ทำ˚ กำรสุดทำ้ ยของปี


ประเภทตำมเน้ือหำของขอ


ตกลงตำมสัญxxxxxทำ˚ ข้ึนและ

คำ˚ นิยำมของหน้ีสินทำงกำรเงิน

หน้ีสินทำงกำรเงินจะถูกรับรู้ในงบแสดงฐำนะกำรเงินก็ต่อเมื่อบริษท


เป็ นคู่สัญญำตำม

ขอกำ˚ หนดในสัญญำของเครื่องมือทำงกำรเงินน้น

หน้ีสินทำงกำรเงินวด

xxxxxxดว

ยวิธี

รำxxxxxตด

จำ˚ หน่ำย ดว

ยจำ˚ นวนxxxxxxxกับหน้ีสินทำงกำรเงินที่วด

xxxxxx ณ วน

ที่รับรู้

รำยกำรเมื่อเริ่มแรกหักดว

ยเงินตน

ชำ˚ ระคืนและบวกหรือหักดวยค่ำตัดจำ˚ หน่ำยสะสม

โดยใชวิธีอต

รำดอกเบ้ียที่แทจ

ริงของผลต่ำงระหว่ำงxxxxxxเมื่อเร่ิมแรกและจำนวนเงิน

ที่จ่ำยเมื่อครบกำ˚ หนดสัญญำ ยกเวน กำ˚ ไรหรือขำดทุน

เมื่อหน้ีสินดงั กล่ำวแสดงดว

ยxxxxxxยุติธรรมผ่ำน


ดอกเบ้ียจ่ำยและกำรตด

จำ˚ หน่ำยดว

ยอต

รำดอกเบ้ียที่แทจ

ริง รวมถึงกำไรหรือขำดทุน

จำกอตรำแลกเปลี่ยนจำกหน้ีสินทำงกำรเงินที่วดั ในงบกำไรขำดทุนเบดเสร็จ

xxxxxxด้วยรำxxxxxตด

จำ˚ หน่ำยจะรับรู้

กำรตดรำยกำรxxxxxมืื่ อทำงกำรเงินออกจำกบญชี

บริษัทลดxxxxxxตำมบัญชีข้ันต้นของสินทรัพย์ทำงกำรเงินโดยตรง เมื่อบริษัทไม่ สำมำรถคำดกำรณ์ได้อย่ำงxxxxxxxxxxว่ำจะได้รับคืนสินทรัพย์ทำงกำรเงินท้ัง

จำนวนหรือบำงส่วน กำรตัดออกจำกบญชีถือเป็นสถำนกำรณห์ นงึ่ xxxxxรตดรำยกำร

กำรตดออกจำกบญชีรบรในงบxxxx ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ

หน้ีสินทำงกำรเงินจะถูกตัดรำยกำรเมื่อหน้ีสินทำงกำรเงินน้ันสิ้นสุดลง เม่ือหน้ีสิน

ทำงกำรเงินเดิมถูกแทนที่ด้วยผูใ้ ห้กูร้ ำยเดียวกน

ในเงื่อนไขที่แตกต่ำงกน

อย่ำงมีนัยส˚ำคัญ

หรือเงื่อนไขของหน้ีxxxxxxxxxxxรเปลี่ยนแปลงอย่ำงมีนัยส˚ำคญ รำยกำรดงั กล่ำวจะถือว่ำ

เป็ นกำรตัดรำยกำรของหน้ีxxxxxxxและถือเป็ นกำรรับรู้รำยกำรของหน้ีสินทำงกำรเงินใหม่

และผลต่ำงระหวำ่ งรำคำตำมบญั

2.4.8 อุปกรณ์และค่ำเสื่อมรำคำ อุปกรณ์แสดงในรำxxxxxหักดว

ชีดังกล่ำวจะรับรู้ในกำ˚ ไรหรือขำดทุน


ยค่ำเสื่อมรำคำสะสม

ค่ำเสื่อมรำคำคำนวณโดยใชวิธีเส้นตรงตำมอำยุกำรใหประโยชน์โดยประมำณ 5 ปี

2.4.9 สินทรัพยไม่มีตวตนและค่ำตดจำหน่ำย

สินxxxxxx

xxมีตว

ตนที่อำยุกำรให้ประโยชน์ทรำบไดแ

น่นอนแสดงตำมรำxxxxxหัก

ค่ำตัดจำ˚ หน่ำยสะสม

ค่ำตัดจำ˚ หน่ำยซอฟทแ์ โดยประมำณ 5 ปี


วร์คอมพิวเตอร์คำ˚ นวณโดยใชวิธีเส้นตรงตำมอำยุกำรให้ประโยชน์

สินทรัพยไม่มีตัวตนที่อำยุกำรให้ประโยชน์ไม่ทรำบแน่นอนแสดงตำมรำxxxxxโดยจะ

ทดสอบกำรด้อยค่ำเป็ นประจำทุกวนที่ในรำยงำนและต้งั xxxxxxxxกำรด้อยค่ำ (ถำมี) โดย

บันทึกเป็นขำดทุนจำกกำรด้อยค่ำในงบกำ˚ ไรขำดทุนเบดเสรจ็


2.4.10 สินทรัพยสิทธิกำรใช

ณ วนเร่ิมต้นสัญญำ บริษัทจะประเมินว่ำสัญญำเป็ นสัญญำเช่ำหรือประกอบด้วย

สัญญำเช่ำหรือไม่ โดยสัญญำจะเป็ นสัญญำเช่ำหรือประกอบดวยสัญญำเช่ำ ถ้ำสัญญำ

น้น

xxxxรให้xxxxxในกำรควบคุมกำรใชสินxxxxxx

xxระบุไดส

˚ำหรับช่วงเวลำหน่ึงเพื่อเป็ น

กำรแลกเปลี่ยนกบส่ิงตอบแทน

บริษัทรับรู้สินทรัพย์xxxxxกำรใช้และหน้ีสินตำมสัญญำเช่ำส˚ำหรับสัญญำเช่ำทุก

รำยกำรที่กิจกำรเป็ นผูxx xxxxxxมีระยะเวลำในกำรเช่ำมำกกว่ำ 12 เดือน เวนแต่สัญญำเช่ำ

ระยะส้ัน (อำยุสัญญำเช่ำ 12 เดือนหรือนอ

ยกว่ำ) และสัญญำเช่ำซ่ึงสินทรัพยอ

ำ้ งอิงxx

xxxค่ำต่ำ

บริษท

จะรับรู้กำรจ่ำยชำ˚ ระตำมสัญญำเช่ำเป็ นค่ำใช้จ่ำยดำ˚ เนินงำนตำมวิธี

เส้นตรงตลอดอำยสัญญำเช่ำ

สัญญำxxxxxxxมีระยะเวลำในกำรเช่ำมำกกว่ำ 12 เดือนและสินทรัพย์อ้ำงอิงxxxxxxxxค่ำ

มำกกวำ

150,000 บำท จะตองรับรู้xxxxxกำรใชสินทรัพยด

วยรำxxxxxซ่ึงประกอบดวย

จำ˚ นวนเงินที่รับรู้เมื่อเร่ิมแรกของหน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ (xxxxxxปัจจุบนของจำนวนเงิน

ที่ต้องจ่ำยชำ˚ ระตำมสัญญำxxxxxxxยงั xxxxxจ

่ำยชำ˚ ระ ณ วน

เริ่มตน

สัญญำเช่ำ คิดลดโดย

ใชอ

ตรำดอกเบ้ียกำรกูย

ืมส่วนxxxxx) จำ˚ นวนเงินที่ตอ

งจ่ำยชำ˚ ระตำมสัญญำxxxxxxxเกิดข้ึน

ในหรือก่อนวน

ที่สัญญำเช่ำเริ่มมีผล ตน

ทุนทำงตรงเร่ิมแรกท่ีเกิดข้ึนและกำรประมำณ

xxxxxxxxจะเกิดข้ึนในกำรร้ือถอนและกำรขนยำ้ ยสินทรัพยอำ้ งอิง กำรบูรณะสถำx

xxxต้งของสินทรัพยอ

ำ้ งอิงหรือซ่อมแซมสินทรัพยอ

ำ้ งอิงให้เป็ นไปตำมขอ

ตกลงและ

เงื่อนไขที่กำ˚ หนดของสัญญำเช่ำ หักค่ำเสื่อมรำคำสะสมและขำดทุนจำกกำรดอยค่ำ

สะสมใด ๆ ปรับปรุงดวยสำหรับกำรวดxxxxxxใหม่ของหน้ีสินตำมสัญญำเชำ่


จำ˚ นวนเงินที่ตอ

งจ่ำยชำ˚ ระตำมสัญญำเช่ำจะแยกเป็ นส่วนที่เป็นค่ำใชจ

่ำยทำงกำรเงิน

และส่วนที่จะหักจำกหน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ เพื่อให้ไดอตรำดอกเบี้ยxxxxxที่ (อัตรำดอกเบี้ย

ที่แท้จริง) จำกยอดคงเหลือของหน้ีxxx xxxใช้จ่ำยทำงกำรเงินจะบันทึกโดยตรงใน

งบกำไรขำดทุนเบดเสรจ็


บริษัทวดxxxxxxหน้ีสินตำมสัญญำเช่ำใหม่ (และปรับปรุงด้วยxxxxxกำรใช้สินทรัพย์

เกี่ยวของ) เมอเกิื่ ดเหตุกำรณดัง์ น้

- xxxxรเปลี่ยนแปลงอำยุสัญญำเช่ำหรือมีเหตุกำรณ์ส˚ำคญที่ทำ˚ ให้เกิดกำรเปลี่ยนแปลง

ในกำรประเมินxxxxxเลือกซ้ือสินทรัพยอำ้ งอิง ในกรณีที่หน้ีสินตำมสัญญำเช่ำจะถูก

วดั xxxxxxใหม่โดยกำรคิดลดจำ˚ นวนเงินที่ต้องจ่ำยชำ˚ ระตำมสัญญำxxxxxxxปรับปรุง

ใหม่ โดยใชอตรำคิดลดที่ปรบปรงใุั หม่


- xxxxรเปลี่ยนแปลงจำ˚ นวนเงินที่ต้องจ่ำยชำ˚ ระตำมสัญญำเช่ำในอนำคตที่เป็ นผลมำ จำกกำรเปลี่ยนแปลงดัชนีหรืออัตรำหรือxxxxxค่ำที่คำดว่ำจะต้องจ่ำยชำ˚ ระภำยใต้ xxxxxxคงเหลือxxxxxxรับกำรประกัน ในกรณีที่เป็ นหน้ีสินตำมสัญญำเช่ำจะถูก

วดั

xxxxxxใหม่ โดยไม่เปลี่ยนแปลงอต

รำคิดลด (เวน

แต่หำกxxxxรเปลี่ยนแปลงของ

จำ˚ นวนเงินที่ต้องจ่ำยช˚ำระตำมสัญญำเช่ำ ซ่ึงเป็ นผลจำกกำรเปลี่ยนแปลงอัตรำ

ดอกเบ้ียลอยตว

ในกรณีดงกล่ำว ผูเช่ำตอ

งใชอ

ตรำคิดลดที่ปรับปรุงใหม่)


- ส˚ำหรับสัญญำxxxxxxxรับกำรแก้ไขและกำรปรับเปลี่ยนกำรเช่ำจะไม่ถูกถือเป็ น สัญญำเช่ำแยกต่ำงหำก ในกรณีน้ีxxxxxxใหม่ของหน้ีสินตำมสัญญำเช่ำโดยคิดลด

จำ˚ นวนเงินที่ตอ

งจ่ำยชำ˚ ระตำมสัญญำเช่ำ ดว

ยอัตรำคิดลดที่ปรับปรุงใหม่ ณ วน

ที่

กำรเปลี่ยนแปลงสัญญำเริ่มมีผล

หำกควำมเป็นxxxxของในสินทรัพยอ


ำ้ งอิงไดโ


อนให้กบ


บริษท


เมื่อสิ้นสุดอำยุสัญญำ

เช่ำหรือรำxxxxxของสินทรัพยด

งั กล่ำวไดร

วมถึงกำรใชx

xxxxเลือกซ้ือ ค่ำเสื่อมรำxxxx

คำ˚ นวณจำกอำยุกำรให้ประโยชน์โดยประมำณของสินทรัพย์ แต่ในกรณีที่สัญญำเช่ำ

น้ันยงไม่โอนควำมเป็ นxxxxของในสินทรัพย์อ้ำงอิง ค่ำเสื่อมรำคำของxxxxxกำรใช

สินทรัพย์ คำ˚ นวณตำมประมำณกำรอำยุกำรใชป แลวแต่ระยะเวxxxxจะส้ันกวำ่

ระโยชน์หรือวน

สิ้นสุดอำยุสัญญำเช่ำ

กำรดอ

ยค่ำของxxxxxกำรใชส

ินทรัพยจะพิจำรณำโดยใชม

ำตรฐำนกำรบญ

ชี ฉบับที่ 36

เรื่องกำรดอ

ยค่ำของสินทรัพย์ ซ่ึงอธิบำยวิธีกำรxxxxxxxxxxxตำมบญ

ชีของสินทรัพย

วิธีกำรคำ˚ นวณxxxxxxที่คำดว่ำจะไดร

ับคืนของสินทรัพยแ

ละกำรรับรู้ผลขำดทุนจำก

กำรดอยค่ำที่เกิดขึ้นหรอโอนื กลบ


2.4.11 xxxx xxxxxxxxxxxxx

ทรัพยแ

ละส

ญำซ้ือขำยล่วงหนำ

xxxx หน้ีธุรกิจหลก

ทรัพยแ

ละสัญญำซื้อขำยล่วงหนำ้ เป็ นภำระของบริษท

จำกกำร

ประกอบธุรกิจหลก

ทรัพยแ

ละธุรกิจสัญญำซ้ือขำยล่วงหน้ำที่มีต่อบุคคลภำยนอก


2.4.12 ประมำณกำรหน้ีสิน

บริษท

รับรู้ประมำณกำรหน้ีสินเมื่อมีภำระผูกพน

ในปัจจุบน

ซ่ึงเกิดจำกเหตุกำรณ์ใน

อดีตและมีควำมเป็ นไปxxxxxxxxx งแน่ที่บริษทั จะสูญเสียทรัพยำกรที่มีประโยชน์เชิง

เศรษฐกิจเพื่อจ่ำยชำ˚ ระภำระผูกพนดงกล่ำว ในกรณีxxxxxxสำมำรถกำ˚ หนดxxxxxxได

อย่ำงชด

xxxจะใชก

ำรประมำณxxxxxxภำระผูกพน

ดงกล่ำว

2.4.13 xxxxxxxxxxของพนกงำน

2.4.13.1 ค่ำใชจ

บริษทั

่ำยxxxxxxxxxxพนกงำน รับรู้เงินเดือน ค่ำจำง โบนส


ค่ำตอบแทนกรรมกำร เงินสมทบกองทุน

ประกันสังคมและกองทุนส˚ำรองxxxxxxxxxบน ขำดทุนเบดเสร็จเมื่อเกิดรำยกำร

ทึกเป็ นค่ำใช้จ่ำยในงบกำ˚ ไร

2.4.13.2 ภำระผกพนxxxxxxxxxxพนกงำน

1. ภำระผกพนxxxxxxxxxxพนกงำนหลงออกจำกงำน เงินชดเชยตำมกฎหมำย

ภำระผูกพน

น้ีxxx

xxงถึงxxxxxxxxxxที่พนักงำนทุกคนจะได้รับเงิน

ชดเชยเมื่อออกจำกงำนตำมพระรำชบญญติคุมครองแรงงำน

ภำระผูกพันโครงกำรxxxxxxxxxxน้ี ได้ถูกพิจำรณำเป็ นโครงกำร xxxxxxxxxxที่ก˚ำหนดไว้โดยมิได้จัดต้ังเป็ นกองทุนตำมนิยำมของ

มำตรฐำนกำรบญ

ชี xxx

xxx 19 เรื่อง “xxxxxxxxxxของพนก

งำน” และแยก

คำ˚ นวณโดยผูเ้ ชี่ยวชำญดำ้ นxxxxศำสตร์ประกนภยั โดยใช้วิธีคิดลดแต่ละ

หน่วยที่ประมำณไว้ (The Projected Unit Credit Method) เพื่อคำ˚ นวณxxxxxx

ปัจจุบน

ของกระแสเงินสดของxxxxxxxxxxที่คำดว่ำจะตอ

งจ่ำยในอนำคต

โดยกำรคำ˚ นวณน้ีได้ปฏิบัติตำมหล xxxxศำสตร์ประกันภัย ซึ่งรวมถึง

ประมำณกำรเงินเดือนพนักงำน อตรำกำรลำออก อัตรำกำรข้ึนเงินเดือน

อตรำกำรตำย อัตรำคิดลด อำยงุ ำน และปัจจยั อื่นๆ


บริษทรับรู้ค่ำใช้จ่ำยโครงกำรxxxxxxxxxxเป็ นค่ำใช้จ่ำยxxxxxxxxxx

พนก

งำนในงบกำ˚ ไรขำดทุนเบด

เสร็จ

กำไร (ขำดทุน) จำกกำรประมำณกำรตำมหลกxxxxศำสตร์ประกันภัย

รับรู้ในรำยกำรกำ˚ ไร (ขำดทุน) เบดเสรจอนื่็

ต้นทุนบริกำรในอดีตที่เกี่ยวข้องกับกำรแก้ไขโครงกำรจะรับรู้เป็ น

ค่ำใชจ่ำยในงบกำ˚ ไรขำดxxxxxxxเสรจxxxxx อกำรแกไขโครงกำรมีผลบงั คบใช

2. xxxxxxxxxxจำกวนลำพกxxxxสะสม

บริษท

ได้รับรู้xxxxxxxxxxจำกวน

ลำพกxxxxสะสมของพนักงำxxxxxx

ปฏิบติงำนเป็ นหน้ีสินในงบแสดงฐำนะกำรเงิน และรับรู้เป็ นค่ำใช้จ่ำย

xxxxxxxxxxพนก

2.4.14 โปรแกรมxxxxxพิเศษแก่xxxxxx

งำนในงบกำ˚ ไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ

โปรแกรมxxxxxพิเศษแก่xxxxxx อยู่ในรูปคะแนนสะสมแก่xxxxxx xxxxxxx ร่วมโปรแกรมจำก กำรท˚ำรำยกำรตำมเงื่อนไขที่กำ˚ หนดภำยใต้โปรแกรมxxxxxพิเศษแก่xxxxxx คะแนน

สะสมดงั กล่ำวxxxxxxxxx ได้รับจำกโปรแกรมxxxxxพิเศษแก่xxxxx รำงวลั ไดใ้ นอนำคต

xxxxxx สำมำรถนำ˚ มำแลก

ภำระผูกพน

จำกกำรให้คะแนนสะสมเพื่อแลกรับรำงวล

ในอนำคตxxx

xxxรรับรู้และวด

xxxxxxตำมxxxxxxยุติธรรมของสิ่งตอบแทนxxxxxรับตำมจำ˚ นวนคะแนนสะสมท้งั หมดที่

คำดวำ่ จะxxxxรใชxxxxxคูณด้วยxxxxxxยติธรรมโดยประมำณต่อหน่วยคะแนน

ภำระผกพนดงกล่ำวจะxxxxรxxxxxxxจำกส่ิงตอบแทนxxxxxร้ ับหรือคำ้ งรับ โดยรับรู้เป็ น

“รำยได้รอกำรตดบญชีจำกโปรแกรมxxxxxพิเศษแก่xxxxxx ” โดยแสดงรำยกำรภำยใต

หน้ีสินอื่นและรับรู้เป็น “รำยไดค่ำนำยหนำ้ ” เมื่อxxxxxมำใชxxxxx


2.4.15 ภำษีเงินได้

ภำษีเงินได้ประกอบดว


ย จำนวนรวมของภำษีเงินไดใ้ นงวดปัจจุบน


และภำษีเงินได้รอ

กำรตดบญชี

2.4.15.1 ภำษีเงินไดในงวดปัจจุบนั

ภำษีเงินไดในงวดปัจจุบนคือ จำนวนภำษีเงินxxx


xxตอ


งชำ˚ ระโดยคำ˚ นวณจำก

กำ˚ ไรทำงภำษีส˚ำหรับงวด/ปี กำ˚ ไรทำงภำษีแตกต่ำงจำกกำ˚ ไรที่แสดงในงบ

กำ˚ ไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ เนื่องจำกกำ˚ ไรทำงภำษีxxxxxรวมรำยกำรที่สำมำรถถือ

เป็ นรำยไดห

รือค่ำใชจ

่ำยทำงภำษีในปี อื่นๆ และxxxxxร้ วมรำยกำรxxxxxxสำมำรถถือ

เป็ นรำยไดห

รือค่ำใช้จ่ำยทำงภำษี หน้ีสินภำษีเงินไดใ้ นงวดปัจจุบน

คำ˚ นวณโดย

ใชอ

ตรำภำษี ณ วนั

ที่ในงบแสดงฐำนะกำรเงิน


2.4.15.2 ภำษีเงินไดรอกำรตดบญชี

ภำษีเงินได้รอกำรตัดบญชีเป็ นกำรรับรู้ผลแตกต่ำงช่วั ครำวระหว่ำงxxxxxx

ทำงบญ

ชีของสินทรัพยแ

ละหน้ีสินในงบกำรเงินกบ

xxxxxxของสินทรัพยและ

หน้ีxxxxxxใช้ในกำรคำ˚ นวณกำ˚ ไรทำงภำษี (ฐำนภำษี) บริษัทไดรับรู้หน้ีสิน

ภำษีเงินไดร

อกำรตดบญ

ชีส˚ำหxxxxxแตกต่ำงชว

ครำวทุกรำยกำร และรับรู้

สินทรัพยภ

xxxxxxxxxx

อกำรตดบญ

ชีสำหรับผลแตกต่ำงชว

ครำวxxxxxxxมีควำม

เป็ นไปxxxxxxxxxxงแน่ว่ำก˚ำไรทำงภำษีจะมีจ˚ำนวนxxxxxxxxxxจะ น˚ำผล

แตกต่ำงชว

ครำวน้น

มำใชป

ระxxxxxxx


สินทรัพยภ

ำษีเงินได้รอกำรตดบญ

ชีจะถูกปรับลดลงxxxxxxxประโยชน์ทำง

ภำษีจะมีโอกำสถูกใช้จริ ง กำรกลับรำยกำรจะท˚ำเมื่อมีควำมเป็ นไปxx

xxxxxxxงแน่ว่ำบริษท

จะxxxx˚ ไรทำงภำษีxxxxxxxxxxจะนำ˚ สินทรัพยภ

ำษีเงินไดรอ

กำรตดบญ

ชีบำงส่วนหรือท้งหมดมำใชป

ระxxxxxxx


บริษท

คำ˚ นวณxxxxxxสินทรัพยแ

ละหน้ีสินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีด้วย

อตรำภำษีที่มีผลบังคบ

ใช้ ณ วน

ที่ในงบแสดงฐำนะกำรเงิน


รำยกำรสินทรัพยแ

ละหน้ีสินภำษีเงินได้ในงวดปัจจุบน

จะหักกลบกันได

เมื่อบริษท

มีxxxxxตำมกฎหมำยในกำรน˚ำสินทรัพยแ

ละหน้ีสินดง

กล่ำวมำ

หักกลบกน

และบริษท

ต้งั ใจจะชำ˚ ระหน้ีสินดง

กล่ำวดว

ยxxxxxxxxหรือต้งั ใจ

จะรับชำ˚ ระสินทรัพยและหน้ีสินในเวลำเดียวกน


สินทรัพยแ

ละหน้ีสินภำษีเงินไดร้ อกำรตดั บญ

ชีจะหักกลบกนั

ไดเ้ มื่อ

สินทรัพย์และหน้ีสิ นภำษีเงินได้ในงวดปัจจุบันสำมำรถหักกลบกันได้และ

ท้ังสินทรัพยภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีและหน้ีสินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี

เกี่ยวขอ

งกบ

หน่วยงำนกำรจด

เก็บภำษีเดียวกน


บริษทแสดงรำยกำรค่ำใช้จ่ำยภำษีเงินได้หรือรำยได้ภำษีเงินxxxxxxเกี่ยวข้อง

กบกำ˚ ไรหรือขำดทุนไวใ้ นงบกำ˚ ไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ รำยกำรภำษีเงินได้ใน

งวดปั จจุบันและภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีจะบันทึกโดยตรงไปยัง

องค์ประกอบอื่นของส่วนของxxxx ของ ถ้ำภำษีเงินxxx

xxเกิดข้ึนน้ันเกี่ยวขอ

งกบ

รำยกำรxxxxxxบนทึกโดยตรงไปยงั องค์ประกอบอื่นของส่วนของxxxxของใน

งวดบญ

ชีเดียวกน

หรือต่ำงงวด


2.4.16 กำไรต่อหุน

ข้น

พ้ืนฐำน

กำ˚ ไรต่อหุ้นข้น

พ้ืนฐำนคำ˚ นวณโดยกำรหำรกำ˚ ไรสุทธิส˚ำหรับปีด้วยจำ˚ นวนถว

เฉลี่ยถ่วง

น้ำ˚ หนก

ของหุน

สำมญ

ที่ออกและชำ˚ ระแลว้ ในระหว่ำงxx


xริษท

ไม่มีหุ้นสำมญ

เทียบเท่ำอื่นคงเหลือที่มีผลกระทบต่อกำรคำ˚ นวณกำ˚ ไรต่อหุ้น

ปรับลด

2.4.17 ตรำสำรxxxxxxxทำงกำรเงิน

xxxxx

xxรับรู้รำยกำรเมื่อเริ่มแรกดว

ยxxxxxxxxxxxxxx x xx

xxxxxxทำ˚ สัญญำxxxxx

xxและ

วดxxxxxxใหม่ในภำยหลง

ด้วยxxxxxxxxxxxxxx x xx

สิ้นรอบของแต่ละรอบระยะเวลำ

รำยงำน ผลกำไรหรือขำดทุนรับรู้ในกำ˚ ไรหรือขำดทุนทนxx

xxxxxxยุติธรรมของตรำสำรxxxxx

xxทำงกำรxxxxxx˚ นวณจำกรำคำที่ใชช

ำ˚ ระรำคำ ณ สิ้น

วนั

ทำ˚ กำรของบริษทตลำดxxxxx

xx (ประเทศไทย) จำ˚ กด

(มหำชน)


xxxxxxxxxxxxxxxxยต

ิธรรมเป็ นบวกรับรู้เป็นสินทรัพยทำงกำรเงิน ตรงกน

ขำ้ มอนุพนั

ธ์xxx

xxxxxxยุติธรรมเป็ นลบรับรู้เป็นหน้ีสินทำงกำรเงิน xxxxxxxจะไม่หกกลบในงบกำรเงิน

เวน

แต่บริษท

จะมีท้งั xxxxxทำงกฎหมำยและมีควำมต้งั ใจในกำรหก

กลบ


บริษัทบนทึกเงินวำงประกนจำกกำรมีรำยกำรซ้ือขำยตรำสำรxxxxxxxในตลำดxxxxxxx

ทำงกำรเงินแห่งประเทศไทยในบญ

ชีลูกหน้ีสำ˚ นก

หกบญชี


2.4.18 ประมำณกำรทำงบญชี

ในกำรจด

ทำ˚ งบกำรเงินใหเ้ ป็ นไปตำมหลก

กำรบญ

xxxxxรับรองทวั่ ไป ผบู

ริหำรตอ

xxxxดุลยพินิจ

ในกำรกำ˚ หนดนโยบำยกำรบญ

ชี กำรประมำณกำรและกำรต้งั ขอ

สมมติฐำนหลำยประกำร

ซ่ึงมีผลกระทบต่อกำรแสดงจำ˚ นวนสินทรัพย์ หน้ีสินและกำรเปิ ดเผยข้อมูลเกี่ยวกับ

สินทรัพยและหน้ีxxxxxxอำจเกิดข้ึน ณ วนั ส้ินงวด รวมท้งั กำรแสดงรำยได้และค่ำใช้จ่ำย

ของปี ถึงแม้ว่ำกำรประมำณกำรของผู้บริหำรได้พิจำรณำอย่ำงxxxxxxxxxxภำยใต้

เหตุกำรณ์ ณ ขณะน้น


3. กำรบริหำรควำมเสี่ยง

3.1 ควำมเสี่ยงดำนสภำพxxxxx

ผลที่เกิดข้ึนจริงอำจแตกต่ำงไปจำกจำ˚ นวนที่ประมำณไว

กำรจด

กำรควำมเสี่ยงของสภำพxxxxxอยำ่ งรอบคอบแสดงโดยนย

ถึงกำรดำรงควำมเพียงพอของ

เงินสดและหลก

xxxxxx

xxมีตลำดรองรับ ควำมสำมำรถในกำรหำไดข

องแหล่งเงินทุนโดยมีวงเงิน

อำ˚ นวยควำมสะดวกในกำรกูxxxxxxxxx

xxxรตกลงไวแ

ล้วอย่ำงเพียงพอและควำมสำมำรถในกำร

รักษำสถำนะตลำด ฝ่ำยบริหำรของบริษทจะดำ˚ รงควำมยืดหยุ่นในกำรระดมเงินทุนโดยกำร

รักษำวงเงินสินเชื่อที่ตกลงไวใ้ หมีควำมเพียงพอในกำรจดหำแหล่งเงินทุน

ตำมประกำศคณะกรรมกำรกำกบหลก

ทรัพยและตลำดหลกxxxxxx

xx กธ. 26/2563 เรื่อง “กำรดำ˚ รง

เงินกองทุนของผูป

ระกอบธุรกิจ” กำหนดให้บริษทหลก

ทรัพย์ดำรงเงินกองทุนสภำพxxxxxสุทธิ

เมื่อสิ้นวน

ทำ˚ กำรใดๆ ไม่นอ

ยกว่ำยี่สิบห้ำลำ้ นบำทและไม่น้อยกว่ำร้อยละเจ็ดของหน้ีสินทวไป

และxxxxxx

xxxxxตอ

งวำงเป็นประกน

บริษัทได้รับใบอนุญำตประกอบธุรกิจสัญญำซ้ือขำยล่วงหน้ำประเภทตัวแทนซ้ือขำยสัญญำ

ล่วงหน้ำตำมกฎหมำยว่ำด้วยสัญญำซ้ือขำยล่วงหน้ำ บริษทตองดำ˚ รงเงินกองทุนสภำพxxxxx

สุทธิเมื่อสิ้นวนทำ˚ กำรใดๆ ไม่น้อยกว่ำยี่สิบห้ำลำ้ นบำทและไม่น้อยกว่ำร้อยละเจ็ดของหน้ีสิน

ทวไปและxxxxxx

xxxxxตอ

งวำงเป็ นประกน


x xx

ที่ 31 ธน

วำคม 2564 และ 2563 บริษท

ดำ˚ รงเงินกองทุนสภำพxxxxxxxxxxxxxสูงกว่ำเกณฑ์ที่

คณะกรรมกำรกำ˚ กับหลก

ทรัพยแ

ละตลำดหลก

ทรัพยก

ำ˚ หนด และมีส่วนของxxxx ของเกินกว่ำ

เกณฑท

ี่สำ˚ นกหกบญ

ชีกำหนด

รำยกำรสินทรัพยและหน้ีสินทำงกำรเงินที่อยู่ในงบแสดงฐำนะกำรเงินจำ˚ แนกตำมระยะเวลำ

ครบกำ˚ หนด แสดงไวใ้ นตำรำงดงต่อไปน้


ณ xxxxxx 31 ธันวำคม 2564


เมื่อทวงถำม น้อยกว่ำ 1 ปี 1 - 5 ปี ไม่มีก˚ำหนด รวม บำท บำท บำท บำท บำท


สินทรัพย์ทำงกำรเงิน

เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด


1,068,248,490


-


-


-


1,068,248,490

ลูกหน้ีสำนกั หักบญั ชี

-

664,326,519

-

-

664,326,519

ลูกหน้ีธุรกิจหลกั ทรัพยแ์ ละสัญญำซ้ือขำยล่วงหนำ้ 894,436,517

716,357,403 - -

1,610,793,920

xxxxxxxxxxxxxx xx -

2,214,680 - -

2,214,680

เงินลงทุนxxxxxxไดว้ ำงเป็นประกนั -

154,560,000 - 9,947,516

164,507,516

เงินลงทุนที่วำงเป็นประกนั -

1,000,000 - -

1,000,000

หนี้สินทำงกำรเงิน

xxxx หน้ีสำ˚ นักหกั บญั ชี -


277,918,919 - -


277,918,919

xxxx หน้ีธุรกิจหลกั ทรัพยแ์ ละสญั ญำซ้ือขำยล่วงหนำ้ -

1,038,230,688 - -

1,038,230,688

หน้ีสินอนุพนั ธ์ -

849,400 - -

849,400

หน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ -

24,466,710 16,824,310 -

41,291,020


ณ xxxxxx 31 ธันวำคม 2563


เมื่อทวงถำม

น้อยกว่ำ 1 ปี 1 - 5 ปี ไม่มีก˚ำหนด

รวม

บำท

บำท บำท บำท

บำท

สินทรัพย์ทำงกำรเงิน

เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด 1,272,038,365


- - -


1,272,038,365

ลูกหน้ีสำ˚ นกั หักบญชี -

142,006,423

- -

142,006,423

ลูกหน้ีธุรกิจหลักทรัพยแ์ ละสัญญำซ้ือขำยล่วงหนำ้ 657,445,309

1,176,962,107

- -

1,834,407,416

xxxxxxxxxxxxxx xx -

2,097,600

- -

2,097,600

เงินลงทุนxxxxxxไดว้ ำงเป็นประกนั -

77,542,500

- 9,898,579

87,441,079


หนี้สินทำงกำรเงิน

xxxx หน้ีสำ˚ นกั หักบญชี


-


415,181,239


-


-


415,181,239

xxxx หน้ีธุรกิจหลกั ทรัพยแ์ ละสัญญำซ้ือขำยล่วงหน

ำ -

885,641,570

-

-

885,641,570

หน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ

-

20,685,819

33,047,850

-

53,733,669

้


กำรจด

กำรส่วนทุนของบริษท

เป็ นไปเพื่อกำรดำ˚ รงไวซ

่ึงควำมสำมำรถในกำรดำ˚ เนินงำนอย่ำงต่อเนื่อง

เพื่อสร้ำงผลตอบแทนต่อผูถ

ือหุ้นเพื่อเป็ นประโยชน์ต่อผูม

ีส่วนได้เสียอื่นและเพื่อดำ˚ รงไว้ ซ่ึง

โครงสร้ำงของทุนที่เหมำะสม

3.2 ควำมเสี่ยงที่สำ˚ คัญของเครื่องมือทำงกำรเงิน

นโยบำยกำรบญชี

รำยละเอียดของนโยบำยบญ

xxxxxส˚ำคัญ วิธีกำรที่ใช้ซ่ึงรวมถึงเกณฑ์ในกำรรับรู้รำยไดแ

ละค่ำใช้จ่ำย

ที่เกี่ยวกบ

สินทรัพยแ์ ละหน้ีสินทำงกำรเงินแต่ละประเภทไดเ้ ปิ ดเผยไวแ

ลว้ ในหมำยเหตุข้อ 2.4

3.2.1 ควำมเสี่ยงเกี่ยวกบอตรำดอกเบี้ย

ควำมเสี่ยงเกี่ยวกับอต

รำดอกเบ้ียของสินทรัพยท

ำงกำรเงินในงบแสดงฐำนะกำรเงินน้ัน

เกิดข้ึนจำกกำรเปลี่ยนแปลงของอต

รำดอกเบ้ีย อน

อำจจะมีผลในทำงลบต่อรำยได้ดอกเบ้ีย

สุทธิในงวดปัจจุบน

และในอนำคต ควำมเสี่ยงของอต

รำดอกเบ้ียน้ีเกิดข้ึนจำกกำรจด

โครงสร้ำงและลกษณะของรำยกำรในสินทรัพย์ หน้ีสินและส่วนของxxxx ของหรืออำจเกิด

จำกกำรคำดกำรณ์ที่ผิดพลำดในกำรเปลี่ยนแปลงอตรำดอกเบี้ยระหว่ำงรำยกำรทำงด้ำน

xxxxxxxxxxxหน้ีสิน


บริษท

ไม่มีกำรซ้ือตรำสำรxxxxx

xxเพื่อป้องกน

ควำมเสี่ยงเกี่ยวกบ

อตรำดอกเบ้ีย


อัตรำดอกเบ้ียของสินทรัพย์และหน้ีสินทำงกำรเงิน

สินทรัพยและหน้ีสินทำงกำรเงินจำแนกตำมระยะเวลำครบกำ˚ หนดxxxxxรเปลี่ยนแปลง

อตรำดอกเบ้ีย แสดงไวใ้ นตำรำงดงั ต่อไปน้


ณ xxxxxx 31 ธันวำคม 2564

รำยกำร

อัตรำดอกเบี้ย ปรับขึนลง ตำมอัตรำตลำด


บำท

ระยะเวลำคงเหลือก่อนครบก˚ำหนด

ของสัญญำหรือก่อนก˚ำหนดอัตรำใหม่

รวม


บำท

อัตรำดอกเบีย้

(ร้อยละ)

น้อยกว่ำ

1 ปี บำท

1 - 5 ปี


บำท

มำกกว่ำ

5 ปี บำท

ไม่มีก˚ำหนด


บำท

ไม่มี

ดอกเบีย้ บำท

อัตรำลอยตัว

อัตรำxxxxx

สินทรัพย์ทำงกำรเงิน










เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด

990,777,960

-

-

-

-

77,470,530

1,068,248,490

0.05 - 0.20

-

ลูกหน้ีสำ˚ นกั หักบญชี

-

10,214,176

-

-

-

654,112,343

664,326,519

-

1.04

xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx










สัญญำซ้ือขำยล่วงหนำ้

-

894,436,517

-

-

-

716,357,403

1,610,793,920

-

5.30 - 15.00

xxxxxxxxxx xxxxx xx

-

-

-

-

-

2,214,680

2,214,680

-

-

เงินลงทุนxxxxxxได้วำงเป็ นประกนั

-

50,000,000

-

-

-

114,507,516

164,507,516

-

0.20 - 0.25

เงินลงทุนที่วำงเป็ นประกนั

-

1,000,000

-

-

-

-

1,000,000

-

0.10

หนี้สินทำงกำรเงิน










xxxx หน้ีสำ˚ นักหักบญชี

-

-

-

-

-

277,918,919

277,918,919

-

-

xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx










สัญญำซ้ือขำยล่วงหนำ้

-

-

-

-

-

1,038,230,688

1,038,230,688

-

-

หน้ีสินอนุพนั ธ์

-

-

-

-

-

849,400

849,400

-

-

หน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ

-

24,466,710

16,824,310

-

-

-

41,291,020

-

0.65 - 0.96



ณ xxxxxx 31 ธันวำคม 2563

รำยกำร

อัตรำดอกเบีย้ ปรับข้ึนลง ตำมอัตรำตลำด


บำท

ระยะเวลำคงเหลือก่อนครบก˚ำหนด

ของสัญญำหรือก่อนก˚ำหนดอัตรำใหม่

รวม


บำท

อัตรำดอกเบี้ย

(ร้อยละ)

น้อยกว่ำ

1 ปี บำท

1 - 5 ปี


บำท

มำกกว่ำ

5 ปี บำท

ไม่มีก˚ำหนด


บำท

ไม่มี

ดอกเบีย้ บำท

อัตรำลอยตัว

อัตรำxxxxx

สินทรัพย์ทำงกำรเงิน










เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด

1,164,477,573

-

-

-

-

107,560,792

1,272,038,365

0.10 - 1.00

-

ลูกหน้ีสำ˚ นกั หักบญชี

-

2,871,111

-

-

-

139,135,312

142,006,423

-

1.23

xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx










สัญญำซ้ือขำยล่วงหนำ้

-

657,445,309

-

-

-

1,176,962,107

1,834,407,416

-

5.50 - 15.00

xxxxxxxxxx xxxxx xx

-

-

-

-

-

2,097,600

2,097,600

-

-

เงินลงทุนxxxxxxไดว้ ำงเป็ นประกนั

-

50,000,000

-

-

-

37,441,079

87,441,079

-

0.25 - 0.75

หนี้สินทำงกำรเงิน










xxxxหน้ีสำ˚ นกั หักบญั ชี

-

-

-

-

-

415,181,239

415,181,239

-

-

xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx










สัญญำซ้ือขำยล่วงหนำ้

-

-

-

-

-

885,641,570

885,641,570

-

-

หน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ

-

20,685,819

33,047,850

-

-

-

53,733,669

-

0.86 - 1.61


อตรำผลตอบแทนเฉลี่ยของสินทรัพยทำงกำรเงินเฉลี่ยของบริษัทส˚ำหรับเครื่องมือทำง กำรเงินชนิดที่มีดอกเบ้ีย แสดงไวในตำรำงดงต่อไปน้ี


ส˚ำหรับปี สิ้นสุดxxxxxx 31 ธันวำคม 2564

เครื่องมือทำงกำรเงิน

ยอดคงเหลือถัวเฉลี่ย

บำท

ดอกเบีย้ รับ

บำท

อัตรำผลตอบแทนถัวเฉลี่ย

(ร้อยละ)

สินทรัพย์ทำงกำรเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด เงินให้กูยืมเพื่อซ้ือหลกั ทรัพย์ เงินลงทุนตำมวิธีรำxxxxxตดจำ˚ หน่ำย เงินลงทุนxxxxxxไดว้ ำงเป็ นประกนั เงินลงทุนที่วำงเป็ นประกนั


352,851,991

842,417,756


312,388

40,420,304


0.089

4.798

50,000,000

1,000,000

110,753

504

0.222

0.100


ส˚ำหรับปี สิ้นสุดxxxxxx 31 ธันวำคม 2563

เครื่องมือทำงกำรเงิน

ยอดคงเหลือถัวเฉลี่ย

บำท

ดอกเบีย้ รับ

บำท

อัตรำผลตอบแทนถัวเฉลี่ย

(ร้อยละ)

สินทรัพย์ทำงกำรเงิน เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด เงินให้กูย้ ืมเพือ่ ซ้ือหลกั ทรัพย์ เงินลงทุนตำมวิธีรำxxxxxตดจำ˚ หน่ำย


191,863,573

534,521,705

50,000,000


658,079

27,193,634

261,644


0.343

5.087

0.523

3.2.2 ควำมเสี่ยงดำ้ นเครดิต

ควำมเสี่ยงด้ำนกำรให้สินเชื่อเกิดจำกควำมเสี่ยงจำกกำรxxxxxxxxหรือคู่สัญxxxxxสำมำรถ

ปฏิบต

ิตำมขอ

กำ˚ หนดในสัญxxxxxทำ˚ ไวก

ับบริษทั

และทำให้เกิดควำมเสียหำยแก่บริษท

บริษท

ไดม

ีนโยบำยในกำรป้องกน

ควำมเสี่ยงน้ีโดยxxxxxxxxxรำะห์สินเชื่อจำกข้อมูลต่ำง ๆ

ของxxxxx

และกำรติดตำมxxxxxx อย่ำงสม่ำ˚ เสมอ ดังน้ันบริษท

จึงxxxxxดว่ำจะไดร

ับควำม

เสียหำยที่เป็ นสำระส˚ำคญจำกกำรให้สินเช่ือ นอกจำกน้ีกำรให้สินเชื่อของบริษทไม่มีกำร

กระจุกตว เนื่องจำกบริษทมีฐำนของลูกคำ้ ที่หลำกหลำยและมีอยู่จำ˚ นวนมำกรำย TFRS 9

กำ˚ หนดเกี่ยวกับกำรด้อยค่ำของสินทรัพยโดยใช้โมเดลผลขำดทุนด้ำนเครดิตที่คำดว่ำจะ

เกิดข้ึน ซ่ึงบริษทได้จดทำ˚ และทบทวนโมเดลผลขำดทุนด้ำนเครดิตท่ีคำดว่ำจะเกิดข้ึนแลว

อย่ำงเหมำะสม โดยฝ่ ำยบริหำรควำมเสี่ยงจะสอบทำนตวั เลขและขอมูลที่นำ˚ มำใชใ้ นกำรคำ˚ นวณ

เป็ นระยะ ควำมเสี่ยงทำงดำ้ นเครดิตน้ีมีมูลค่ำตำมที่แสดงไวใ้ นดำ้ นสินทรัพยใ์ นงบแสดง ฐำนะกำรเงิน หลงั จำกหักผลขำดทุนดำ้ นเครดิตที่คำดว่ำจะเกิดข้ึน


3.3 ควำมเสี่ยงดำนสภำวะตลำด

บริษท

มีควำมเสี่ยงดำ้ นสภำวะตลำดที่เกิดจำกควำมผน

ผวนของรำคำหลก

ทรัพยแ

ละ/หรือรำคำ

ของตรำสำรอนุพันธ์ ซ่ึงอำจจะมีผลทำ˚ ให้มูลค่ำเงินลงทุนของบริษัทลดลงอย่ำงมีนัยส˚ำคัญ

อย่ำงไรก็ตำม บริษท

ได้มีกำรจด

กำรควำมเสี่ยงดำ้ นสภำวะตลำดให้อยใู่ นระดบ

ที่ยอมรับไดโดย

กำหนดนโยบำยในกำรบริหำรควำมเสี่ยง กำรกำ˚ หนดตว

ช้ีวด

และเพดำนควำมเสี่ยงที่เหมำะสม

ตลอดจนกำ˚ หนดให้มีหน่วยงำนในกำรติดตำมและควบคุมควำมเสี่ยงให้เป็นไปตำมที่นโยบำยของ

บริษทกำ˚ หนดไว


3.4 มูลค่ำยต มูลค่ำยตุ

ิธรรม

ิธรรมเป็ นรำคำที่จะไดร


ับจำกกำรขำยสินทรัพย์ หรือจะจ่ำยเพื่อโอนหน้ีสินในรำยกำรที่

เกิดข้ึนในสภำพปกติระหว่ำงผูร้ ่วมตลำด ณ วน

ที่วด

มูลค่ำ ไม่ว่ำรำคำน้น

จะสำมำรถสังเกตไดโ้ ดยตรง

หรือประมำณมำจำกเทคนิคกำรประเมินมูลค่ำ ในกำรประมำณมูลค่ำยุติธรรมของรำยกำร

สินทรัพยห

รือหน้ีสินรำยกำรใดรำยกำรหน่ึง บริษัทพิจำรณำถึงลักษณะของสินทรัพยห

รือ

หน้ีสินน้น

ซ่ึงผูร้ ่วมตลำดจะนำ˚ มำพิจำรณำในกำรกำ˚ หนดรำคำของสินทรัพยห

รือหน้ีสิน ณ วน

ที่

วดมูลค่ำ โดยกำรวด

มูลค่ำยุติธรรมและ/หรือกำรเปิ ดเผยขอ

มูลในงบกำรเงินน้ีใชเ้ กณฑต

ำมที่กล่ำว


นอกจำกน้ี กำรวด

มูลค่ำยุติธรรมไดจด

ลำ˚ ดบ

ช้น

เป็ นระดบ

ที่ 1 ระดบ

ที่ 2 และระดบ

ที่ 3โดยแบ่ง

ตำมลำ˚ ดบ

ข้น

ของขอ

มูลท่ีสำมำรถสังเกตได้ และตำมลำ˚ ดบ

ควำมส˚ำคญ

ของข้อมูลที่ใชวด

มูลค่ำ

ยติธรรม ซ่ึงมีดงต่อไปน้


- ระดับที่ 1 เป็ นรำคำเสนอซ้ือขำย (ไม่ตองปรับปรุง) ในตลำดที่มีสภำพคล่องส˚ำหรับสินทรัพย

หรือหน้ีสินอยำ่ งเดียวกน

และกิจกำรสำมำรถเขำ้ ถึงตลำดน้น

ณ วน

ที่วด

มูลค่ำ


- ระดบ

ที่ 2 เป็ นขอ

มูลอื่นที่สังเกตไดไ

ม่ว่ำโดยทำงตรงหรือโดยทำงออ

มส˚ำหรับสินทรัพยน

้ัน

หรือหน้ีสินน้น

นอกเหนือจำกรำคำเสนอซ้ือขำยซ่ึงรวมอยใู่ นขอ

มูลระดบ

ที่ 1


- ระดับที่ 3 เป็นขอ

มูลที่ไม่สำมำรถสังเกตไดส

ำ˚ หรับสินทรัพยน้น

หรือหน้ีสินน้น


สินทรัพยท

ำงกำรเงินหรือหน้ีสินทำงกำรเงินที่มีกำรวด

มูลค่ำด้วยมูลค่ำยุติธรรม ณ วน

สิ้นรอบ

ระยะเวลำรำยงำน


มูลค่ำยุติธรรม ณ วันที่ 31 ธันวำคม ล˚ำดับช้ันมล


ค่ำยุติธรรม



สินทรัพย์ทำงกำรเงิน

2564

บำท

2563

บำท


สินทรัพยอนุพนธ์

2,214,680

2,097,600

ระดบั ที่ 1

เงินลงทุนตำมวิธีมูลค่ำยตุ ิธรรม

ผ่ำนกำ˚ ไรหรือขำดทุน


104,560,000


27,542,500


ระดับที่ 1

เงินลงทุนตำมวิธีมูลค่ำยตุ ิธรรม

ผ่ำนกำ˚ ไรหรือขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น


9,947,516


9,898,579


ระดบั ที่ 3

หนีส้ ินทำงกำรเงิน

หน้ีสินอนุพนธ์


849,400


-


ระดบั ที่ 1


สินทรัพยท

ำงกำรเงินหรือหน้ีสินทำงกำรเงินที่ไม่ไดวด

มูลค่ำดว

ยมูลค่ำยต

ิธรรม สรุปไดด

งั น้



สินทรัพย์ทำงกำรเงิน

      ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2564   

มูลค่ำตำมบัญชี มูลค่ำยุติธรรม ถือตำมยอดคงเหลือ

บำท บำท


เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด

1,068,248,490

1,068,248,490

ลูกหน้ีสำนกหกั บญั ชี

664,326,519

664,326,519

ลูกหน้ีธุรกิจหลกทรัพยและสัญญำซ้ือขำยล่วงหน้ำ

1,610,793,920

1,610,793,920

เงินลงทุนตำมวิธีรำคำทุนตดั จำหน่ำย



เงินลงทุนที่ไม่ไดวำงเป็ นประกัน

50,000,000

50,000,000

เงินลงทุนที่วำงเป็ นประกัน

1,000,000

1,000,000


หนีส้ ินทำงกำรเงิน

เจำ้ หน้ีสำนกหกบญ


ชี 277,918,919 277,918,919

เจำ้ หน้ีธุรกิจหลกทรัพยแ์ ละสัญญำซ้ือขำยล่วงหนำ 1,038,230,688 1,038,230,688

หน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ 41,291,020 41,291,020



สินทรัพย์ทำงกำรเงิน

      ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2563   

มูลค่ำตำมบัญชี มูลค่ำยุติธรรม ถือตำมยอดคงเหลือ

บำท บำท

เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด 1,272,038,365 1,272,038,365

ลูกหน้ีสำ˚ นกหกบญชี 142,006,423 142,006,423

ลูกหน้ีธุรกิจหลกั ทรัพยแ์ ละส

ญำซ้ือขำยล่วงหนำ

1,834,407,416 1,834,407,416

เงินลงทุนตำมวิธีรำคำทุนตดั จำ˚ หน่ำย

เงินลงทุนที่ไม่ไดวำงเป็ นประกัน 50,000,000 50,000,000

หนีส้ ินทำงกำรเงิน

เจำ้ หน้ีสำ˚ นักหกบญชี 415,181,239 415,181,239

เจำหน้ีธุรกิจหลกทรัพยและสัญญำซ้ือขำยล่วงหนำ 885,641,570 885,641,570

หน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ 53,733,669 53,733,669


วิธีกำรที่บริษท

ไดใ้ ชในกำรประมำณมูลค่ำของสินทรัพยแ

ละหน้ีสินทำงกำรเงินที่ไม่ไดว

ดั มูลค่ำ

ด้วยมูลค่ำยุติธรรม มีดงั น้ี

เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด ลูกหน้ีส˚ำนักหักบญ


ชี ลูกหน้ีธุรกิจหลก


ทรัพยและสัญญำ

ซ้ือขำยล่วงหนำ

เงินลงทุนที่ไม่ไดว

ำงเป็ นประกน

เงินลงทุนที่วำงเป็ นประกน

เจำ้ หน้ีส˚ำนักหัก

บัญชี เจ้ำหน้ีธุรกิจหลักทรัพย์และสัญญำซ้ือขำยล่วงหน้ำ และหน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ มูลค่ำ

ยติธรรมโดยประมำณถือตำมจำนวนเงินที่แสดงในงบแสดงฐำนะกำรเงิน


4. รำยละเอียดประกอบรำยกำรที่ส˚ำคัญ

4.1 ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกบกระแสเงินสด

4.1.1 เงินสดจ่ำยค่ำซ้ืออุปกรณ์และสินทรัพยไ ประกอบดวย


ม่มีตว


ตน ส˚ำหรับปี สิ้นสุดวน


ที่ 31 ธันวำคม


เจำ้ หน้ีค่ำซ้ืออุปกรณ์และสินทรัพยไม่มีตัวตน (หน้ีสินอน) -

2564 2563

บำท บำท

ต้นปี - 881,600

ค่ำซ้ืออุปกรณ์และสินทรัพยไม่มีตวั ตน 13,248,503 9,863,437 หัก เงินสดจ่ำยค่ำซ้ืออุปกรณ์และสินทรัพยไม่มีตวั ตน  (13,248,503)  (10,745,037) เจำ้ หน้ีค่ำซ้ืออุปกรณ์และสินทรัพยไ์ ม่มีตัวตน (หน้ีสินอื่น) -

ปลำยปี  -      -


4.1.2 กำรเปลี่ยนแปลงในหน้ีสินที่เกิดจำกกิจกรรมจด มีดงั น้ี

หำเงิน ส˚ำหรับปีสิ้นสุดวน

ที่ 31 ธน

วำคม


ยอดตน

2564 2563

บำท บำท

ปี 53,733,669 -

ผลกระทบจำกกำรเร่ิมใช้ TFRS16 - 14,802,500

กระแสเงินสดจำกกิจกรรมจดหำเงิน (24,911,967) (24,115,697)

เพ่ิมข้ึนระหว่ำงปี 16,157,203 63,397,577

รำยกำรที่ไม่เกี่ยวกบเงินสดอื่น   (3,687,885)   (350,711)

ยอดปลำยปี  41,291,020   53,733,669



4.2 เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด

เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด ณ วนที่ 31 ธันวำคม ประกอบดวย


2564

2563

บำท

บำท

เงินสด 115,000

115,000

เงินฝำกกระแสรำยวนั ออมทรัพย์ และใบรับฝำกเงิน

ที่มีอำยุภำยใน 3 เดือนนบจำกวนที่ไดม้ ำ 2,705,295,664


1,861,727,102

หัก เงินฝำกในนำมบริษทั เพื่อลูกค้ำ*  (1,637,162,174)

(589,803,737)

รวมเงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด  1,068,248,490

1,272,038,365


* ตำมประกำศของส˚ำนักงำนคณะกรรมกำรกำ˚ กบ

หลก

ทรัพยและตลำดหลก

ทรัพย์ เงินฝำกในนำมบริษท

เพื่อลูกคำ

ไม่ตอ้ งแสดงเป็นสินทรัพยและหน้ีสินในงบกำรเงิน


4.3 ลูกหน้ีสำ˚ นกั หกั บญั ชี

ลูกหน้ีสำ˚ นักหกั บญั ชี ณ วนที่ 31 ธนวำคม ประกอบดว้ ย



ลูกหน้ีสำ˚ นกหกบญชี

2564

บำท

752,917,724

2563

บำท

182,363,913

หัก ลูกหน้ีสำ˚ นกั หกั บญั ชีในนำมบริษทั เพื่อลูกคำ้ *

(88,591,205)

(40,357,490)

รวมลูกหนี้ส˚ำนักหักบัญชี

664,326,519

142,006,423


* ตำมประกำศของสำนกงำนคณะกรรมกำรกำกบ

หลกทรัพย์และตลำดหลกทรัพย์ ลูกหน้ีสำ˚ นกั หกบญ

ชีในนำมบริษท

เพื่อลูกคำไม่ตอ้ งแสดงเป็ นสินทรัพยแ์ ละหน้ีสินในงบกำรเงิน


4.4 ลูกหน้ีธุรกิจหลกทรัพยและสัญญำซื้อขำยล่วงหนำ

ลูกหน้ีธุรกิจหลกทรัพยและสัญญำซ้ือขำยล่วงหนำ ณ วนที่ 31 ธันวำคม ประกอบดวย



ลูกหน้ีธุรกิจหลกั ทรัพย

2564 2563

บำท บำท

ลูกหน้ีซ้ือหลก

ทรัพยด

ว้ ยเงินสด 716,357,403 1,176,962,107

เงินให้กูยืมเพื่อซ้ือหลกทรัพย์  894,436,517  657,445,309

รวมลูกหน้ีธุรกิจหลกทรัพย์ 1,610,793,920 1,834,407,416

บวก ดอกเบ้ียคำ้ งรับ 3,768,855 2,685,210

หัก ค่ำเผื่อผลขำดทุนดำนเครดิตที่คำดว่ำจะเกิดข้ึน (หมำยเหตุขอ 4.5)   (198,272)   (3,452,710)

รวมลูกหนีธ

ุรกิจหล

ทรัพย์และสัญญำซื้อขำยล่วงหน้ำ  1,614,364,503  1,833,639,916


บริษท

ได้จด

ช้นของลูกหน้ีธุรกิจหลก

ทรัพยและสัญญำซ้ือขำยล่วงหน้ำและดอกเบ้ียคำ้ งรับและ

แสดงค่ำเผื่อผลขำดทุนดำ้ นเครดิตที่คำดว่ำจะเกิดข้ึน โดยสรุปดงั น้ี

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2564

ลูกหนีธ

ุรกิจ

ยอดที่ใช้ในกำรตั้ง

ค่ำเผื่อผลขำดทุน

หลักทรัพย์และสัญญำ ซื้อขำยล่วงหน้ำและ

ค่ำเผื่อผลขำดทุน ด้ำนเครดิตที่คำดว่ำ

ด้ำนเครดิตที่คำด ว่ำจะเกิดขึน้

ดอกเบีย

ค้ำงรับ

จะเกิดขึน


ลูกหน้ีธุรกิจหลกทรัพย์ ลูกหน้ีที่ไม่มีกำรเพิ่มข้นึ


อย่ำงมีนยสำคญของ

บำท บำท บำท

ควำมเสี่ยงดำ้ นเครดิต 1,614,562,775 898,205,372 (198,272)

ลูกหน้ีที่มีกำรเพ่ิมข้ึนอยำงมีนยสำคญของ

ควำมเสี่ยงด้ำนเครดิต - - -

ลูกหน้ีที่มีกำรดอยค่ำดำนเครดิต  -       -      -  

รวม  1,614,562,775    898,205,372    (198,272)



ลูกหนีธ


ุรกิจ

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2563

ยอดที่ใช้ในกำรตั้ง


ค่ำเผื่อผลขำดทุน

หลักทรัพย์และสัญญำ ซื้อขำยล่วงหน้ำและ ดอกเบี้ยค้ำงรับ

ค่ำเผ่ือผลขำดทุน ด้ำนเครดิตที่คำดว่ำ จะเกิดขึน้

ด้ำนเครดิตที่คำด ว่ำจะเกิดขึน้


ลูกหน้ีธุรกิจหลกทรัพย์ ลูกหน้ีท่ีไม่มีกำรเพิ่มข้นอยำงมีนยั สำคญของ

บำท บำท บำท

ควำมเสี่ยงดำนเครดิต 1,836,414,070 659,451,963 (2,774,154)

ลูกหน้ีที่มีกำรเพิ่มข้ึนอยำ่ งมีนยั สำ˚ คญของ

ควำมเสี่ยงดำ้ นเครดิต 678,556 678,556 (678,556)

ลูกหน้ีที่มีกำรดอยค่ำด้ำนเครดิต  -       -      -  

รวม  1,837,092,626    660,130,519   (3,452,710)


ณ วนที่ 31 ธันวำคม 2564 และ 2563 บริษัทได้ต้ังค่ำเผื่อผลขำดทุนด้ำนเครดิตที่คำดว่ำจะ

เกิดข้ึนเป็ นจำนวน 0.20 ลำ้ นบำท และ 3.45 ลำนบำท ตำมลำดบ

4.5 ค่ำเผื่อผลขำดทุนด้ำนเครดิตที่คำดว่ำจะเกิดข้ึน

บริษท

มีค่ำเผื่อผลขำดทุนดำนเครดิตท่ีคำดวำ่ จะเกิดข้ึน ดงั น้ี

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2564

เงินส˚ำรองของ เงินส˚ำรองของ เงินส˚ำรองของ รวม สินทรัพย์ทำงกำรเงิน สินทรัพย์ทำงกำรเงิน สินทรัพย์ทำง

ที่ไม่มีกำรเพิ่มขึน

ที่มีกำรเพิ่มขึน

กำรเงินที่มีกำร

อยำง่ มีนยส˚ั ำคัญของ อยำงมีนยส˚ั่ ำคัญของ ด้อยคำด้่ ำนเครดิต ควำมเสี่ยงด้ำนเครดิต ควำมเสี่ยงด้ำนเครดิต

บำท บำท บำท บำท

ลูกหน้ีธุรกิจหลกั ทรัพย

ยอดตน้ ปี 2,774,154 678,556 - 3,452,710

กำรเปลี่ยนแปลงทเี่ กิดจำกกำร

เปลี่ยนกำรจดั ช้นั กำรเปลี่ยนแปลงค่ำเผื่อผลขำดทุน

- - - -

ดำนเครดิตที่คำดว่ำจะเกิดข้ึน


ระหว่ำงปี

   (2,575,882)

   (678,556)

    -  

(3,254,438)

ยอดปลำยปี

   198,272

     -   

    -  

198,272


ส˚ำหรับปี สิ้นสุดวน

ที่ 31 ธน

วำคม 2564 บริษท

ไดแ

สดงค่ำเผื่อผลขำดทุนดำนเครดิตที่คำดว่ำจะ

เกิดข้ึนจำกส˚ำรองของ Management Overlay ส˚ำหรับภำระผูกพนวงเงินสินเชื่อของลูกหน้ีเงินให

กูย

ืมเพื่อซ้ือหลก

ทรัพยแ

ละลูกหน้ีสัญญำซ้ือขำยล่วงหนำ้ ไวใ้ นประมำณกำรหน้ีสินภำระผูกพน

วงเงินสินเชื่อและสัญญำค้ำ˚ ประกน

ทำงกำรเงิน


ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2563

เงินส˚ำรองของ เงินส˚ำรองของ เงินส˚ำรองของ รวม สินทรัพย์ทำงกำรเงิน สินทรัพย์ทำงกำรเงิน สินทรัพย์ทำง

ที่ไม่มีกำรเพิ่มขึน

ที่มีกำรเพิ่มขึน

กำรเงินที่มีกำร


อย่ำงมีนัยส˚ำคัญของ ควำมเสี่ยงด้ำนเครดิต

บำท

อย่ำงมีนัยส˚ำคัญของ ควำมเสี่ยงด้ำนเครดิต

บำท

ด้อยค่ำด้ำนเครดิต


บำท


บำท

ลูกหน้ีธุรกิจหลกั ทรัพย์




ยอดตน้ ปี 5,650,111

-

-

5,650,111

กำรเปลี่ยนแปลงที่เกิดจำกกำร




เปลยนกำรจดั ช้นั (678,556)

678,556

-

-

กำรเปลี่ยนแปลงค่ำเผื่อผลขำดทุน




ด้ำนเครดิตทคี่ ำดว่ำจะเกิดข้ึน




ระหว่ำงปี  (2,197,401)

     -   

    -  

(2,197,401)

ยอดปลำยปี  2,774,154

   678,556

    -  

3,452,710


4.6 สินทรัพยอนพุ นธ์และหน้ีสินอนพุ นธ์

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2564 บริ ษัทมียอดคงค้ำงตรำสำรอนุพันธ์สัญญำฟิ วเจอร์สถำนะขำย ซ่ึงมีจำนวนเงินตำมสัญญำรวม 105.14 ลำนบำท (31 ธนวำคม 2563: 26.94 ลำนบำท) โดยจะครบ ก˚ำหนดอำยุสัญญำในเดือนมีนำคม - กันยำยน 2565 (31 ธันวำคม 2563: เดือนมีนำคม -

มิถุนำยน 2564) บริษทบันทึกกำ˚ ไรและขำดทุนจำกกำรเปลี่ยนแปลงในมูลค่ำยติธรรมในตรำสำร

อนุพน

ธ์ดังกล่ำว ณ วนั

ที่ 31 ธันวำคม 2564 โดยบริษท

บันทึกเป็ นสินทรัพยอ

นุพน

ธ์ จำ˚ นวน

2.21 ลำ้ นบำท และหน้ีสินอนุพนธ์ จำนวน 0.85 ลำ้ นบำท (31 ธันวำคม 2563: สินทรัพยอนุพนธ

จำ˚ นวน 2.10 ล้ำนบำท) สัญญำฟิ วเจอร์สมีกำรช˚ำระรำคำแบบส่วนต่ำงเงินสดระหว่ำงรำคำ

ตนทุนของฟิ วเจอร์สกบ

สินทรัพยอ

ำ้ งอิงของสัญญำฟิ วเจอร์สประเภทน้น

ในวน

ชำ˚ ระรำคำ และ

คู่สัญญำของธุรกรรมอนุพนธ์เป็นสำนกหักบญชี


4.7 เงินลงทุนที่ไม่ไดวำงเป็ นประกนั

เงินลงทุนที่ไม่ไดวำงเป็ นประกัน ณ วนที่ 31 ธนวำคม ประกอบดวย

2564 2563

มูลค่ำยุติธรรม/ มูลค่ำยุติธรรม/ รำคำทุนตัดจ˚ำหน่ำย รำคำทุนตัดจ˚ำหน่ำย บำท บำท

มูลค่ำยุติธรรม เงินลงทุนตำมวิธีมูลค่ำยุติธรรมผ่ำนก˚ำไรหรือขำดทุน

ตรำสำรทุน

หลกั ทรัพยจ์ ดทะเบียน


  104,560,000


  27,542,500

รวม

  104,560,000

  27,542,500

เงินลงทุนตำมวิธีมูลค่ำยุติธรรมผ่ำนก˚ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอ่ืน

ตรำสำรทุน

หุ้นสำมัญ  9,947,516


  9,898,579

รวม  9,947,516

  9,898,579

รำคำทุนตัดจ˚ำหน่ำย

เงินฝำกประจำ˚ 1,150,000,000


1,150,000,000

ใบรับฝำกเงินที่มีอำยุคงเหลือเกินกว่ำ 3 เดือน 50,000,000

50,000,000

หัก เงินลงทุนในนำมบริษทั เพื่อลูกคำ้ *  (1,150,000,000)

(1,150,000,000)

รวม  50,000,000

  50,000,000

รวมเงินลงทุน  164,507,516

  87,441,079


* เงินฝำกในนำมบริษท

เพื่อลูกคำ้ ไม่ได้แสดงเป็นสินทรัพย์และหน้ีสินในงบกำรเงินตำมประกำศของส˚ำนักงำนคณะกรรมกำรกำ˚ กับ

หลกั ทรัพยแ์ ละตลำดหลกั ทรัพย์

เงินลงทุนในเงินฝำกในสถำบนกำรเงินตำมอำยุคงเหลือของสัญญำ มีดงั น้ี

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2564

ไม่เกิน 1 ปี 1 - 5 ปี มำกกว่ำ 5 ปี รวม บำท บำท บำท บำท

ใบรับฝำกเงินที่มีอำยคงเหลอเกิื นกว่ำ

3 เดือน  50,000,000  50,000,000

รวม  50,000,000  50,000,000



ใบรับฝำกเงินที่มีอำยค


งเหลือเกินกว่ำ

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2563

ไม่เกิน 1 ปี 1 - 5 ปี มำกกว่ำ 5 ปี รวม บำท บำท บำท บำท

3 เดือน  50,000,000  50,000,000

รวม  50,000,000  50,000,000


เงินลงทุนในตรำสำรทุนที่กำ˚ หนดให้วด มีรำยละเอียดดงั น้ี

มูลค่ำดว

ยมูลค่ำยุติธรรมผ่ำนกำ˚ ไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2564

เงินลงทุน เหตุผลของกำรใช ทำงเลือกในกำร แสดงรำยกำร ด้วยวิธีดังกล่ำว

มูลค่ำ ยุติธรรม

เงินปันผลรับ ก˚ำไรหรือขำดทุน สะสมที่ถูกโอน ภำยในส่วนของ

เจ้ำของ


บริษท


หลกั ทรัพยเพื่อ


มีควำมต้งั ใจจะ

บำท บำท บำท


ธุรกิจหลกั ทรัพย์ จำ˚ กดั ถือเงินลงทุน


(มหำชน) ระยะยำว

9,086,172

171,600

-

บริษทั แอสโก้ส่งเสริม มีควำมต้งั ใจจะ




ธุรกิจ จำ˚ กดั ถือเงินลงทุน




ระยะยำว

861,344

   -  

   -  

รวม

9,947,516

  171,600

   -  


ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2563

เงินลงทุน เหตุผลของกำรใช ทำงเลือกในกำร แสดงรำยกำร ด้วยวิธีดังกล่ำว

มูลค่ำ ยุติธรรม

เงินปันผลรับ ก˚ำไรหรือขำดทุน สะสมท่ีถูกโอน ภำยในส่วนของ

เจ้ำของ


บริษท


หลักทรัพยเพื่อ


มีควำมต้งั ใจจะ

บำท บำท บำท


ธุรกิจหลกั ทรัพย์ จำ˚ กดั ถือเงินลงทุน


(มหำชน) ระยะยำว

9,034,700

249,600

-

บริษทั แอสโกส้ ่งเสริม มีควำมต้งั ใจจะ




ธุรกิจ จำ˚ กดั ถือเงินลงทุน




ระยะยำว

863,879

   -  

   -  

รวม

9,898,579

  249,600

   -  


4.8 เงินลงทุนที่วำงเป็ นประกนั เงินลงทุนที่วำงเป็ นประกน


ณ วนที่ 31 ธนวำคม 2564 ประกอบดวย (2563: ไม่มี)

2564

รำคำทุนต จำห˚ น่ำย

บำท

รำคำทุนตัดจ˚ำหน่ำย

เงินฝำกออมทรัพย์  1,000,000  

รวมเงินลงทนที่วำงเป็นประกนั


เงินลงทุนในเงินฝำกในสถำบน


กำรเงินตำมอำยค

   1,000,000  


งเหลือของสัญญำ มีดงั น้ี

ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2564

ไม่เกิน 1 ปี 1 - 5 ปี มำกกว่ำ 5 ปี รวม บำท บำท บำท บำท


เงินฝำกออมทรัพยท

ี่วำงเป็นประกน

1,000,000   -   -   1,000,000

รวม  1,000,000   -    -   1,000,000


เมื่อวน

ที่ 1 กรกฎำคม 2564 บริษท

ไดเ้ ขำ้ ทำ˚ สัญญำหลก

ประกน

ทำงธุรกิจโดยจดทะเบียนสิทธิ

เรียกร้องในเงินฝำกออมทรัพย์จ˚ำนวน 1 ล้ำนบำท กับธนำคำรพำณิชย์แห่งหน่ึงเพื่อเป็ น

หลกประกนกำรชำ˚ ระหน้ีและกำรปฏิบติหนำ้ ท่ีท้งั หมดของลูกคำ้ กองทุนส่วนบุคคลรำยหนงึ่ ซึ่ง

เป็ นกรรมกำรของบริษท

ภำยใตเ้ งื่อนไขที่กำ˚ หนดในสัญญำปริวรรตเงินตรำระหว่ำงลูกคำ

รำย

ดงั กล่ำวกับธนำคำรพำณิชยแ

ห่งน้

ท้งั น้ีเงื่อนไขต่ำงๆ เป็ นไปตำมปกติธุรกิจและเป็ นเงื่อนไข

กำรคำ้ ทวไป



4.9

อุปกรณ์

อุปกรณ์ ประกอบดวย




รำคำทุน

ยอดต้นปี ณ วันที่

1 มกรำคม

2564

บำท

เพิ่มขึน้


บำท

จ˚ำหน่ำย


บำท

โอนเข้ำ/ (โอนออก)


บำท

ยอดปลำยปี ณ วันที่

31 ธันวำคม

2564

บำท


เครื่องตกแต่งสำ˚ นกงำน

9,764,441

86,980

(63,824)

-

9,787,597


เครื่องใชส้ ำ˚ นกั งำน

14,546,447

381,946

(431,636)

-

14,496,757


คอมพิวเตอร์

73,198,531

2,393,358

-

2,115,663

77,707,552


ส่วนปรับปรุงสิทธิกำรเช่ำ ประมำณกำรค่ำใชจ้ ่ำยในกำร ร้ือถอนทรัพย์สิน

42,039,873


4,648,000

613,771


6,756,000

(3,300)


  -  

-


  -

42,650,344


11,404,000


รวมรำคำทุน

144,197,292

10,232,055

(498,760)

2,115,663

156,046,250


ค่ำเสื่อมรำคำสะสม






เครื่องตกแต่งสำ˚ นักงำน (9,348,336)

(174,766)

58,841

-

(9,464,261)

เครื่องใชส้ ำ˚ นกงำน (13,722,603)

(359,173)

430,522

-

(13,651,254)

คอมพิวเตอร์ (59,092,739)

(5,801,164)

-

-

(64,893,903)

ส่วนปรับปรุงสิทธิกำรเช่ำ (40,769,590)

ประมำณกำรค่ำใชจ้ ่ำยในกำร

ร้ือถอนทรัพยส์ ิน  (4,648,000)

(563,007)


(3,562,239)

3,299


  -

-


  -

(41,329,298)


(8,210,239)

รวมค่ำเสื่อมรำคำสะสม  (127,581,268)

(10,460,349)

492,662

  -

(137,548,955)

งำนระหว่ำงติดต้งั  521,464

1,594,199

  -

(2,115,663)

  -

อุปกรณ์  17,137,488




18,497,295



รำคำทุน

ยอดต้นปี ณ วันที่

1 มกรำคม

2563

บำท

เพิ่มขึน้


บำท

จ˚ำหน่ำย


บำท

โอนเข้ำ/ (โอนออก)


บำท

ยอดปลำยปี ณ วันที่

31 ธันวำคม

2563

บำท

เครื่องตกแต่งสำ˚ นกั งำน

9,898,647

16,300

(150,506)

-

9,764,441

เครื่องใชส้ ำ˚ นกงำน

14,273,988

392,368

(119,909)

-

14,546,447

คอมพิวเตอร์

69,195,852

4,002,679

-

-

73,198,531

ส่วนปรับปรุงสิทธิกำรเช่ำ

42,491,127

177,527

(628,781)

-

42,039,873

ประมำณกำรค่ำใชจ้ ่ำยในกำร

ร้ือถอนทรัพยส์ ิน


4,648,000


  -


  -


  -


4,648,000

รวมรำคำทุน

140,507,614

4,588,874

(899,196)

  -

144,197,292

ค่ำเสื่อมรำคำสะสม






เครื่องตกแต่งสำ˚ นกงำน (9,313,332)

(185,480)

150,476

-

(9,348,336)

เครื่องใชส้ ำ˚ นกงำน (13,499,620)

(342,886)

119,903

-

(13,722,603)

คอมพิวเตอร์ (52,966,375)

(6,126,364)

-

-

(59,092,739)

ส่วนปรับปรุงสิทธิกำรเช่ำ (40,811,817)

ประมำณกำรค่ำใชจ่ำยในกำร

ร้ือถอนทรัพย์สิน  (4,648,000)

(586,535)


  -

628,762


  -

-


  -

(40,769,590)


(4,648,000)

รวมค่ำเสื่อมรำคำสะสม  (121,239,144)

(7,241,265)

899,141

  -

(127,581,268)

งำนระหว่ำงติดต้งั  -  

521,464

  -

  -

521,464

อุปกรณ์  19,268,470




17,137,488


ส˚ำหรับปี สิ้นสุด วันที่ 31 ธันวำคม

2564 2563

บำท บำท

ค่ำเสื่อมรำคำ 10,460,349 7,241,265


ณ วนั

ที่ 31 ธน

วำคม 2564 และ 2563 รำคำทุนก่อนหักค่ำเสื่อมรำคำสะสมของสินทรัพย์ ซ่ึงหัก

ค่ำเสื่อมรำคำท้งั จำนวนแลว ตำมลำดบั

แต่ยงคงใช้งำนอยู่มีจำนวน 113.74 ลำ้ นบำท และ 103.90 ลำ้ นบำท


4.10 สินทรัพยส

ิทธิกำรใชแ

ละหน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ

สินทรัพยสิทธิกำรใชและหน้ีสินตำมสัญญำเชำ่ มีดงั น้


4.10.1 สินทรัพยส์ ิทธิกำรใช้



รำคำทุน

ยอดคงเหลือ ณ วันที่

1 มกรำคม

2564

บำท

เพิ่มขึน้ ลดลง


บำท บำท

ยอดคงเหลือ ณ วันที่

31 ธันวำคม

2564

บำท

อำคำร

62,210,808

747,517 (354,520)

62,603,805

ยำนพำหนะ

  -     15,409,686   (5,771,925)    9,637,761

รวมรำคำทุน

  62,210,808   16,157,203   (6,126,445)   72,241,566

ค่ำเสื่อมรำคำสะสม


อำคำร (8,724,529) (21,056,004) 354,520 (29,426,013)

ยำนพำหนะ  -       (3,345,940)   1,320,187   (2,025,753)

รวมค่ำเสื่อมรำคำสะสม    (8,724,529)   (24,401,944)   1,674,707   (31,451,766)

รวมสินทรัพย์สิทธิกำรใช้   53,486,279  40,789,800




ยอดคงเหลือ ณ วันที่

1 มกรำคม

ผลกระทบของกำร เริ่มใช้มำตรฐำน

กำรรำยงำนทำง

เพิ่มขึน้

ลดลง

ยอดคงเหลือ ณ วันที่

31 ธันวำคม


รำคำทุน

2563

บำท

กำรเงินฉบับที่ 16

บำท

บำท

บำท

2563

บำท

อำคำร

-

11,143,179

63,390,620

(12,322,991)

62,210,808

อุปกรณ์

-

2,998

-

(2,998)

-

ยำนพำหนะ

   -  

3,656,323

6,957

(3,663,280)

   -  

รวมรำคำทุน

   -  

14,802,500

63,397,577

(15,989,269)

62,210,808

ค่ำเสื่อมรำคำสะสม

อำคำร


-


-


(20,614,094)


11,889,565


(8,724,529)

อุปกรณ์

-

-

(2,998)

2,998

-

ยำนพำหนะ

   -  

   -  

(3,338,494)

3,338,494

   -  

รวมค่ำเสื่อมรำคำสะสม    -      -  

(23,955,586)

15,231,057   (8,724,529)

รวมสินทรัพย์สิทธิกำรใช้   -  


53,486,279


ส˚ำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวำคม

2564 2563

บำท บำท

ค่ำเสื่อมรำคำ 24,401,944 23,955,586


บริษท

เช่ำสินทรัพยห

ลำยประเภทประกอบด้วย อำคำร อุปกรณ์และยำนพำหนะ อำย

สัญญำเช่ำเฉลี่ยโดยประมำณ 3 ปี ซ่ึงสัญญำเช่ำอำคำรที่หมดอำยุในปี ปัจจุบนถูกแทนที่

ด้วยสัญญำเช่ำใหม่ส˚ำหรับสินทรัพย์อ้ำงอิงที่เหมือนกัน ส่งผลให้มีกำรเพิ่มข้ึนของ

สินทรัพยส

ิทธิกำรใชจ

ำ˚ นวน 16.16 ลำ้ นบำท ในปี 2564 และ 63.40 ลำ้ นบำท ในปี 2563


ส˚ำหรับปี สิ้นสุดวน

ที่ 31 ธันวำคม 2564 และ 2563 บริษท

รับรู้ค่ำใช้จ่ำยที่เกี่ยวขอ

งกับ

สัญญำเช่ำซ่ึงสินทรัพยม์

ีมูลค่ำต่ำ

ในงบกำไรขำดทุนเบดเสร็จ จำนวน 0.52 ลำนบำท


ส˚ำหรับปี สิ้นสุดวน

ที่ 31 ธันวำคม 2564 และ 2563 กระแสเงินสดจ่ำยท้ง

หมดส˚ำหรับ

สัญญำเช่ำเท่ำกบ 24.91 ลำ้ นบำท และ 24.12 ลำ้ นบำท ตำมลำ˚ ดับ


4.10.2 หน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ

หน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ ณ วนที่ 31 ธนวำคม ประกอบดวย

2564 2563

บำท บำท

หน้ีสินตำมส ญำเช่ำ 41,791,372 54,821,986

หัก ดอกเบ้ียรอตดจำ˚ หน่ำย  (500,352)  (1,088,317)

รวม  41,291,020  53,733,669


กำรวิเครำะห์กำรครบกำ˚ หนดแบบไม่คิดลดของหน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ ณ วน มีดงั น้ี

ที่ 31 ธันวำคม



2564

บำท

2563

บำท

หน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ

ภำยใน 1 ปี


24,881,737


21,361,514

มำกกว่ำ 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี

16,909,635

33,460,472

รวม

41,791,372

54,821,986


ส˚ำหรับปี สิ้นสุดวนที่ 31 ธันวำคม 2564 และ 2563 บริษัทได้บันทึกค่ำใช้จ่ำยดอกเบี้ ยที่

เกี่ยวของกับหน้ีสินตำมสัญญำเช่ำในงบกำ˚ ไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ จำ˚ นวน 0.78 ล้ำนบำท และ

0.41 ลำ้ นบำท ตำมลำ˚ ดบั

บริษัทไม่มีควำมเสี่ยงด้ำนสภำพคล่องที่มีนัยส˚ำคัญเกี่ยวกับหน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ หน้ีสินตำมสัญญำเช่ำไดร้ ับกำรติดตำมโดยแผนกบริหำรเงินของบริษทั

4.11 สินทรัพยไม่มีตวตน

สินทรัพยไ์ ม่มีตวตน ประกอบดวย


อำยุกำรตัด จ˚ำหน่ำย คงเหลือ

ยอดต้นปี ณ วันที่

1 มกรำคม

2564

บำท

เพิ่มขึ


บำท

น จ˚ำหน่ำย


บำท

โอนเข้ำ/ (โอนออก)


บำท

ยอดปลำยปี ณ วันที่

31 ธันวำคม

2564

บำท

รำคำทุน

ซอฟทแ์ วร์คอมพิวเตอร์ 1 - 5 ปี


67,545,784


1,919,030


-


4,287,675


73,752,489

ค่ำธรรมเนียมสมำชิกตลำดอนุพนั ธ์

3,912,329

-

-

-

3,912,329

ค่ำธรรมเนียมซ้ือขำยอนุพันธ์ทำงอินเตอร์เน็ต

519,740

  -

  -

  -

519,740

รวมรำคำทุน

71,977,853

1,919,030

  -

4,287,675

78,184,558

ค่ำตดจ˚ำหน่ำยสะสม






ซอฟทแ์ วร์คอมพิวเตอร์  (52,677,613)

(6,125,414)

  -

  -

(58,803,027)

รวมค่ำตดจำ˚ หน่ำยสะสม

(52,677,613)

(6,125,414)

  -

  -

(58,803,027)

ซอฟทแ์ วร์คอมพิวเตอร์ระหว่ำงติดต้

ง  4,560,667

6,259,219

(1,470,000)

(4,287,675)

5,062,211

สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

23,860,907




24,443,742

ั


อำยุกำรตัด

ยอดต้นปี

เพิ่มขึ

น จ˚ำหน่ำย

โอนเข้ำ/

ยอดปลำยปี

จ˚ำหน่ำย

ณ วันที่



(โอนออก)

ณ วันที่

คงเหลือ

1 มกรำคม




31 ธันวำคม


2563




2563


บำท

บำท

บำท

บำท

บำท

รำคำทุน

ซอฟทแ์ วร์คอมพิวเตอร์ 1 - 5 ปี 65,341,627 1,031,139 - 1,173,018 67,545,784 ค่ำธรรมเนียมสมำชิกตลำดอนุพนั ธ์ 3,912,329 - - - 3,912,329 ค่ำธรรมเนียมซ้ือขำยอนุพันธ์ทำงอินเตอร์เน็ต  519,740  519,740

รวมรำคำทุน  69,773,696  1,031,139   -  1,173,018  71,977,853

ค่ำตัดจ˚ำหน่ำยสะสม

ซอฟทแวร์คอมพิวเตอร์  (46,515,621)  (6,161,992)  (52,677,613)

รวมค่ำตดจำ˚ หน่ำยสะสม

(46,515,621)

(6,161,992)

  -

  -

(52,677,613)

ซอฟทแ์ วร์คอมพิวเตอร์ระหว่ำงติดต้

ง  4,011,725

3,721,960

(2,000,000)

(1,173,018)

4,560,667

สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

27,269,800




23,860,907



ค่ำตด

ส˚ำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวำคม

2564 2563

บำท บำท

จำ˚ หน่ำย 6,125,414 6,161,992


ณ วน

ที่ 31 ธันวำคม 2564 และ 2563 รำคำทุนก่อนหักค่ำตด

จำ˚ หน่ำยสะสมของสินทรัพยไ์ ม่มีตวตน

ซ่ึงหักค่ำตัดจำ˚ หน่ำยท้งั จำ˚ นวนแล้วแต่ยงใช้งำนอยู่มีจำ˚ นวน 42.22 ล้ำนบำท และ 37.34 ลำ้ นบำท ตำมลำ˚ ดับ


4.12 ภำษีเงินไดรอกำรตดบญชี

รำยกำรเคลื่อนไหวของภำษีเงินไดร

อกำรตดบญ

ชีที่เกิดข้ึนในระหวำงปี มีดงั น้

ส˚ำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2564

ณ วันที่ รำยกำรที่รับร้ รำยกำรทรบั่ี รในู้ ณ วันที่


สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี

1 มกรำคม

2564

บำท

ในก˚ำไรหรือ ขำดทุน บำท

ก˚ำไร (ขำดทุน) เบ็ดเสร็จอื่น บำท

31 ธันวำคม

2564

บำท

ผลแตกต่ำงชวั่ ครำว





ค่ำตัดจำ˚ หน่ำยซอฟทแ์ วร์คอมพิวเตอร์

2,201,463

340,462

-

2,541,925

ค่ำเผื่อผลขำดทุนดำนเครดิตที่





คำดว่ำจะเกิดข้ึน

1,241,755

431,601

-

1,673,356

ภำระผูกพนผลประโยชน์พนกั งำน

16,932,187

1,577,666

(1,297,409)

17,212,444

ประมำณกำรค่ำใชจ้ ่ำยในกำรร้ือถอน

929,600

712,448

-

1,642,048

ขำดทุนจำกกำรเปลี่ยนแปลงมูลค่ำ





เงินลงทุนตำมวิธีมูลค่ำยุติธรรมผ่ำน





กำ˚ ไรหรือขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น

3,624

-

507

4,131

หน้ีสินตำมสัญญำเช่ำ  49,478      50,766     -        100,244

รวม  21,358,107     3,112,943    (1,296,902)    23,174,148

หนี้สินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี

ผลแตกต่ำงชว่ ครำว

กำไรจำกกำรเปลี่ยนแปลงมูลค่ำ ในเงินลงทุนตำมวิธีมูลค่ำยติธรรม

ผ่ำนกำ˚ ไรหรือขำดทุน - 98,557 - 98,557 ค่ำตัดจำ˚ หน่ำยสินทรัพยไ์ ม่มีตวั ตน 886,413 - - 886,413 กำไรจำกกำรเปลี่ยนแปลงมูลค่ำ

เงินลงทุนตำมวิธีมูลค่ำยติธรรมผ่ำน

กำ˚ ไรหรือขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น   246,940     -        10,295     257,235

รวม  1,133,353      98,557     10,295     1,242,205

สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีสุทธิ 20,224,754 3,014,386 (1,307,197) 21,931,943


ส˚ำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2563

ณ วันที่ ผลกระทบจำกกำร ณ วันที่ รำยกำรที่รับรู้


รำยกำรท่ีรับรู้ใน ณ วันที่


สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี

ผลแตกต่ำงชวั่ ครำว

1 มกรำคม ปรับใช้มำตรฐำน 1 มกรำคม ในก˚ำไรหรือ ก˚ำไร (ขำดทุน) 31 ธันวำคม

2563 กำรบัญชีใหม่ 2563 ขำดทุน เบ็ดเสร็จอื่น 2563

ตำมที่แสดงไว้ ปรับปรุงใหม่

บำท บำท บำท บำท บำท บำท

ค่ำตดจำ˚ หน่ำยซอฟทแ์ วร์คอมพิวเตอร์ 1,821,961 - 1,821,961 379,502 - 2,201,463

ค่ำเผื่อหน้ีสงสัยจะสูญ 1,130,022 (1,130,022) - - - -

ค่ำเผื่อผลขำดทุนดำนเครดิตที่

คำดว่ำจะเกิดข้ึน - 1,123,587 1,123,587 118,168 - 1,241,755

ภำระผูกพนั ผลประโยชน์พนักงำน 15,365,819 - 15,365,819 1,767,966 (201,598) 16,932,187

ประมำณกำรค่ำใชจ่ำยในกำรร้ือถอน 929,600 - 929,600 - - 929,600

ขำดทุนจำกกำรเปลี่ยนแปลงมูลค่ำ เงินลงทุนตำมวิธีมูลค่ำยติธรรมผ่ำน

กำไรหรือขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น - 3,972 3,972 - (348) 3,624

อื่น ๆ  240,355    -      240,355   (190,877)  49,478

รวม  19,487,757    (2,463)   19,485,294   2,074,759   (201,946)   21,358,107

หนสี้ ินภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี

ผลแตกต่ำงชวั่ ครำว

กำไรจำกกำรเปลี่ยนแปลงมูลค่ำ ในเงินลงทุนตำมวิธีมูลค่ำยติธรรม

ผ่ำนกำ˚ ไรหรือขำดทุน

5,470

-

5,470

(5,470) -

-

ค่ำตดจำ˚ หน่ำยสินทรัพยไ์ ม่มีตวั ตน

886,413

-

886,413

- -

886,413

กำไรจำกกำรเปลี่ยนแปลงมูลค่ำ






เงินลงทุนตำมวิธีมูลค่ำยติธรรมผ่ำน

กำไรหรือขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น  -    199,538   199,538    -    47,402   246,940

รวม  891,883    199,538   1,091,421    (5,470)    47,402   1,133,353

สินทรัพย์ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชีสุทธิ 18,595,874 (202,001) 18,393,873 2,080,229 (249,348) 20,224,754


4.13 สินทรัพยอ สินทรัพยอ์

ื่น

ื่น ณ วนที่ 31 ธนวำคม ประกอบดวย

2564

2563

บำท

บำท

เงินมดั จำ˚ 7,517,019

7,510,308

ภำษีเงินไดถกหกั ณ ที่จ่ำย -

กองทุนทดแทนควำมเสียหำยในระบบกำรชำ˚ ระรำคำ

และส่งมอบหลกั ทรัพย์ 76,363,524

4,800,793


69,635,676

ค่ำใชจ้ ่ำยจ่ำยล่วงหนำ้ 4,574,223

2,925,364

ค่ำธรรมเนียมและค่ำบริกำรคำ้ งรบสุทธิ 10,609,122

16,123,934

สินทรัพยอื่น  3,555,815

6,386,964

รวม  102,619,703

107,383,039

4.14 ประมำณกำรหน้ีสิน

ประมำณกำรหน้ีสิน ณ วนที่ 31 ธันวำคม ประกอบดว้ ย


2564


2563


ภำระผกพนผลประโยชน์พนกงำนระยะส้นั

บำท

1,238,182

บำท

1,617,807

ภำระผูกพนผลประโยชน์พนกงำน

84,824,039

83,043,128

ประมำณกำรหน้ีสินจำกกำรร้ือถอน ประมำณกำรหน้ีสินภำระผกพนวงเงินสินเชื่อและ

สัญญำค้ำ˚ ประกนทำงกำรเงิน

11,404,000


8,366,780

4,648,000


2,761,283

รวม

105,833,001

92,070,218


ส˚ำหรับปี สิ้นสุดวน

ท่ี 31 ธันวำคม 2564 บริษท

ไดแ

สดงค่ำเผื่อผลขำดทุนดำ้ นเครดิตที่คำดว่ำจะ

เกิดข้ึนจำกส˚ำรองของ Management Overlay ส˚ำหรับภำระผูกพนวงเงินสินเช่ือของลูกหน้ีเงินให

กูย

ืมเพื่อซ้ือหลก

ทรัพยแ

ละลูกหน้ีสัญญำซ้ือขำยล่วงหน้ำไวในประมำณกำรหน้ีสินภำระผูกพน

วงเงินสินเชื่อและสัญญำค้ำ˚ ประกนทำงกำรเงิน


4.14.1 ภำระผูกพน

ผลประโยชน์พนก

งำน

บริษท

มีโครงกำรผลประโยชน์ของพนก

งำนหลงั ออกจำกงำนตำมพระรำชบญ

ญติคุม

ครอง

แรงงำน จำ˚ นวนค่ำใช้จ่ำยที่บน กำ˚ หนดไว้ มีดงั น้ี

ทึกในงบกำ˚ ไรขำดทุนเบ็ดเสร็จตำมโครงกำรผลประโยชน์ที่


ส˚ำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวำคม

2564 2563

บำท บำท

ตนทุนบริกำรปัจจบน 11,369,646 11,491,492

ตนทุนดอกเบ้ีย  1,199,018   1,258,619

12,568,664  12,750,111


กำรเปลี่ยนแปลงในมูลค่ำปัจจุบันของภำระผูกพนตำมโครงกำรผลประโยชน์ที่กำ˚ หนดไว้

ณ วนที่ 31 ธันวำคม มีดังน้


2564

บำท

2563

บำท

ยอดยกมำของภำระผกพนตำมโครงกำรผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ 83,043,128

74,526,207

ตนทุนบริกำรปัจจุบนั 11,369,646

11,491,492

ตนทุนดอกเบ้ีย 1,199,018

1,258,619

กำรวดั มูลค่ำใหม่


(กำ˚ ไร) ขำดทุนจำกกำรประมำณกำรตำมหลกคณิตศำสตร์ประกนภย

ที่เกิดจำกกำรปรับปรุงประสบกำรณ์ 3,620,886 (2,159,153)

ขำดทุนจำกกำรประมำณกำรตำมหลกคณิตศำสตร์ประกันภยที่เกิด

จำกกำรเปลี่ยนแปลงขอ้ สมมติฐำนดำ้ นประชำกรศำสตร์

-

1,282,122

กำ˚ ไรจำกกำรประมำณกำรตำมหลกคณิตศำสตร์ประกนภยั ที่เกิด



จำกกำรเปลี่ยนแปลงขอสมมติฐำนทำงกำรเงิน

(10,107,932)

(130,959)

ผลประโยชน์จ่ำยโดยโครงกำร

(4,300,707)

(3,225,200)

ยอดยกไปของภำระผกู พนั ตำมโครงกำรผลประโยชน์ที่กำหนดไว้

84,824,039

83,043,128


ขอสมมติหลกในกำรประมำณกำรตำมหลกกำรคณิตศำสตร์ประกันภัยที่ใชใ้ นกำรคำ˚ นวณ

ภำระผูกพน

ภำยใตโ้ ครงกำรผลประโยชน์ที่กำ˚ หนดไว้ ณ วน

ที่ 31 ธน

วำคม มีดังต่อไปน้



2564

ร้อยละ

2563

ร้อยละ

ขอสมมติฐำนทำงกำรเงิน



อตรำคิดลด

0.52 - 3.52

0.51 - 2.98

อตรำเงินเฟ้อ

2.00

2.00

อตรำกำรเพ่ิมข้ึนของเงินเดือน

5.70

6.00


กำรวิเครำะห์ข้อสมมติฐำนทำงกำรเงินที่มีผลกระทบเพ่ิมข้ึน/(ลดลง) ต่อมูลค่ำปัจจุบน

ของภำระผูกพนตำมโครงกำรผลประโยชน์ ณ วน

ที่ 31 ธน

วำคม มีดงต่อไปน้



2564

บำท

2563

บำท

อัตรำคิดลด - เพิ่มข้ึนร้อยละ 1

(8,320,089)

(8,786,519)

อตรำคิดลด - ลดลงร้อยละ 1

9,631,170

10,203,346

อัตรำกำรเพิ่มข้ึนของเงินเดือน - เพ่ิมข้ึนร้อยละ 1

9,243,103

9,760,335

อตรำกำรเพิ่มข้ึนของเงินเดือน - ลดลงร้อยละ 1

(8,146,315)

(8,528,949)


4.14.2 ภำระผูกพน

มีดงั น้ี

วงเงินสินเชื่อและสัญญำค้ำ˚ ประกน

ทำงกำรเงินของบริษท

ณ วน

ที่ 31 ธน

วำคม


ยอดตน

2564 2563

บำท บำท

ปี 2,761,283 -

ผลกระทบจำกกำรปรับใชมำตรฐำนกำรบญชีฉบบใหม่   -  1,640,056

ยอดตนปี 2,761,283 1,640,056

กำรเปลี่ยนแปลงผลขำดทุนดำนเครดิตที่คำดว่ำจะเกิดข้ึน

ระหว่ำงปี

5,605,497

1,121,227

ยอดปลำยปี

8,366,780

2,761,283



4.15 หน้ีสินอื่น

หน้ีสินอื่น ณ วนั ที่ 31 ธนั วำคม ประกอบดว้ ย



โบนสั พนกงำนคำ้ งจ่ำย

2564

บำท

39,159,844

2563

บำท

19,345,381

ค่ำนำยหนำ้ คำ้ งจ่ำยของพนกงำน

47,158,477

38,622,373

ภำษีเงินไดห้ กั ณ ที่จ่ำยของพนกั งำน

5,515,582

4,315,565

ค่ำใชจ้ ่ำยคำงจ่ำย

14,934,304

11,789,856

หน้ีสินอื่น

12,473,849

12,019,866

รวม

119,242,056

86,093,041

4.16 ทุนสำรองตำมกฎหมำย



ตำมพระรำชบญ

ญัติบริษัทมหำชนจำ˚ กัด บริษทตอ

งจดสรรกำ˚ ไรสุทธิส˚ำหรับปี ส่วนหน่ึงไวเ้ ป็ น

ทุนส˚ำรองไม่น้อยกว่ำร้อยละ 5 ของกำ˚ ไรสุทธิส˚ำหรับปี หักด้วยยอดขำดทุนสะสมยกมำ (ถ้ำมี) จนกว่ำทุนส˚ำรองน้ีจะมีจำ˚ นวนไม่น้อยกว่ำร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียน ทุนส˚ำรองน้ีจะนำ˚ ไปจ่ำย เป็นเงินปันผลไม่ได้

4.17 รำยไดค่ำนำยหนำ้

รำยไดค่ำนำยหนำ้ สำ˚ หรับปี สิ้นสุดวนที่ 31 ธนวำคม ประกอบดวย

2564

ช่วงเวลำในกำรรับรู้รำยได้

เมื่อให้บริกำร

เสร็จสิ้น

ตลอดระยะเวลำ

ของสัญญำ

รวม

บำท บำท บำท

ค่ำนำยหนำ้ จำกกำรซ้ือขำยหลกทรัพย์ 586,757,906 - 586,757,906

ค่ำนำยหน้ำจำกกำรซ้ือขำยส

ญำซ้ือขำยล่วงหนำ

34,408,683    -  34,408,683

รวม  621,166,589    -    621,166,589


2563

ช่วงเวลำในกำรรับรู้รำยได้

เมื่อให้บริกำร

เสร็จสิ้น

ตลอดระยะเวลำ

ของสัญญำ

รวม


ค่ำนำยหนำ้ จำกกำรซ้ือขำยหลก

บำท บำท บำท

ทรัพย์ 437,983,085 - 437,983,085

ค่ำนำยหนำ้ จำกกำรซ้ือขำยส

ญำซ้ือขำยล่วงหนำ

34,980,668 - 34,980,668

ค่ำนำยหน้ำอื่น  416,830    -    416,830

รวม  473,380,583    -    473,380,583

4.18 รำยไดคำธรรมเนียมและบริกำร

รำยไดคำธรรมเนียมและบริกำรสำ˚ หรับปี สิ้นสุดวนั

ที่ 31 ธน

วำคม ประกอบดวย

2564

ช่วงเวลำในกำรรับรู้รำยได้


เมื่อให้บริกำร

เสร็จสิ้น บำท

ตลอดระยะเวลำ ของสัญญำ

บำท

รวม


บำท

ค่ำธรรมเนียมกำรจดั จำ˚ หน่ำยหลกั ทรัพย์ 4,784,918

-

4,784,918

ค่ำธรรมเนียมจำกกำรบริหำรจดั กำรกองทุนส่วนบุคคล -

47,887,647

47,887,647

ค่ำธรรมเนียมจำกกำรซ้ือขำยหน่วยลงทุน 87,520,381

-

87,520,381

ค่ำธรรมเนียมที่เกิดจำกกำรชำ˚ ระรำคำกำรซ้ือขำยหลกั ทรัพย์   4,619,342   -     4,619,342

รวม  96,924,641   47,887,647   144,812,288


2563

ช่วงเวลำในกำรรับรู้รำยได้

เมื่อให้บริกำร

เสร็จสิ้น

ตลอดระยะเวลำ

ของสัญญำ

รวม


ค่ำธรรมเนียมกำรจด

บำท บำท บำท

จำ˚ หน่ำยหลกั ทรัพย์ 25,113,389 - 25,113,389

ค่ำธรรมเนียมจำกกำรบริหำรจดกำรกองทุนส่วนบุคคล - 19,316,413 19,316,413

ค่ำธรรมเนียมจำกกำรซ้ือขำยหน่วยลงทุน 89,445,420 - 89,445,420

ค่ำธรรมเนียมที่เกิดจำกกำรชำ˚ ระรำคำกำรซ้ือขำยหลกั ทรัพย์   1,724,898    -     1,724,898

รวม  116,283,707   19,316,413   135,600,120


4.19 รำยไดด รำยไดด้

อกเบ้ีย

อกเบ้ียสำหรับปี สิ้นสุดวน


ที่ 31 ธันวำคม ประกอบดวย

2564

บำท

2563

บำท

เงินให้กูยืมเพื่อซ้ือหลกั ทรัพย์ 40,420,304

27,193,634

รำยไดดอกเบ้ียจำกเงินฝำกในสถำบนกำรเงิน 8,583,719

13,833,381

อื่น ๆ  325,910

264,383

รวม  49,329,933

41,291,398


4.20 กำไร (ขำดทุน) และผลตอบแทนจำกเครื่องมือทำงกำรเงิน

กำ˚ ไร (ขำดทุน) และผลตอบแทนจำกเครื่องมือทำงกำรเงินส˚ำหรับปี สิ้นสุดวน ประกอบด้วย


ที่ 31 ธันวำคม



2564

บำท

2563

บำท

ขำดทนุ จำกเงินลงทุน

(150,735)

(9,826,928)

กำไรจำกตรำสำรอนุพนั ธ์

2,101,560

7,807,093

เงินปันผล

1,154,600

747,276

รวม

3,105,425

(1,272,559)


4.21 ค่ำใชจ่ำยผลประโยชน์พนักงำน

ค่ำใชจ

่ำยผลประโยชน์พนก

งำนไดร

วมค่ำตอบแทนกรรมกำร ส˚ำหรับปี สิ้นสุดวนั

ที่ 31 ธน

วำคม

2564 และ 2563 จำ˚ นวน 1,620,000 บำท และ 1,560,000 บำท ตำมลำดบ

4.22 ค่ำใชจ่ำยอื่น

ค่ำใชจ

่ำยอื่นสำ˚ หรับปี สิ้นสุดวนที่ 31 ธันวำคม ประกอบดวย


2564 2563

บำท บำท

ค่ำใชจ่ำยเกี่ยวกบอำคำร สถำนที่ และอุปกรณ์ 62,771,000 57,908,048

ค่ำใชจ้ ่ำยอื่น  68,840,414   52,736,485

รวม  131,611,414   110,644,533

4.23 ภำษีเงินได้

ภำษีเงินได้สำ˚ หรับปี สิ้นสุดวนที่ 31 ธันวำคม ประกอบดว


ภำษีเงินได้ปี ปัจจุบัน

ค่ำใชจ้ ่ำยภำษีเงินไดใ้ นปีปัจจุบนั

ภำษีเงินได้รอกำรตัดบัญชี

ย

2564 2563

บำท บำท


29,833,662   16,937,599

รำยไดภ

ำษีเงินไดรอกำรตด

บัญชีที่เกี่ยวข้องกบ

ผลต่ำงชว่ั ครำวที่เกิดข้ึนหรือกลับรำยกำร (1,707,189) (1,830,881)

ภำษีเงินไดเกี่ยวกบองคประกอบของกำไรเบ็ดเสรจ็ อื่น  (1,307,197)   (249,348)

รวมภำษีเงินได้รอกำรตัดบญชี  (3,014,386)   (2,080,229)

รวมค่ำใชจ้ ่ำยภำษีเงินได้  26,819,276   14,857,370


กำรกระทบยอดของค่ำใชจ

่ำยภำษีเงินไดร

ะหวำงอัตรำภำษีที่ใช้และอตรำภำษีที่แทจ้

ส˚ำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม

ริง

    2564     2563   

บำท อัตรำภำษี บำท อัตรำภำษี (ร้อยละ) (ร้อยละ)

กำ˚ ไรก่อนค่ำใชจ้ ่ำยภำษีเงินได้  133,904,485  74,273,344

จำ˚ นวนภำษีตำมอัตรำภำษีเงินได้ 26,780,897 20.00 14,854,668 20.00

รำยกำรบวกกลบั : ผลกระทบทำงภำษีของค่ำใชจ้ ่ำย

ที่ไม่ถือเป็ นค่ำใชจ้ ่ำยทำงภำษี 678,957 826,816

รำยกำรหกออก: ผลกระทบทำงภำษีของรำยได้

และค่ำใชจ้ ่ำยที่ไดร้ ับยกเวนทำงภำษี (546,359) (803,204)

รำยกำรปรับปรุงเกี่ยวกบ ที่ตอ้ งรับรู้ในปีปัจจุบนั

ภำษีเงินไดป้ ี ก่อน


(94,219)  (20,910)

รวมค่ำใชจ้ ่ำยภำษีเงินได้  26,819,276 20.03  14,857,370 20.00


บริษท

ใชอ

ตั รำภำษีร้อยละ 20 ในกำรคำ˚ นวณภำษีเงินได้ ส˚ำหรับปี สิ้นสุดวนั

ที่ 31 ธันวำคม 2564 และ

2563 ค่ำใชจ

่ำยภำษีเงินไดค

ำ˚ นวณจำกกำ˚ ไรก่อนภำษีบวกกลบดว

ยรำยกำรซ่ึงไม่ถือเป็ นค่ำใชจ

่ำย

และหก

รำยไดห

รือค่ำใชจ

่ำยที่ไดร

ับกำรยกเวน

ทำงภำษีตำมประมวลรัษฎำกร


4.24 กองทุนสำ˚ รองเล้ียงชีพ

บริษท

และพนักงำนไดร้ ่วมกน

จดต้งั กองทุนส˚ำรองเล้ียงชีพข้ึน โดยหักจำกเงินเดือนพนักงำนส่วน

หน่ึง และบริษัทจ่ำยสมทบอีกส่วนหน่ึงโดยได้จดทะเบียนเป็ นกองทุนส˚ำรองเล้ียงชีพตำม

พระรำชบญ

ญติกองทุนสำ˚ รองเล้ียงชีพ พ.ศ. 2530 แลว


ส˚ำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวำคม

2564 2563

บำท บำท

เงินสมทบซ่ึงไดบนทึกเป็นค่ำใชจ้ ่ำยเกี่ยวกับพนกงำน 15,712,523 15,279,590


5. ข้อมูลเพมเติม

5.1 ค่ำตอบแทนที่จ่ำยให้ผบู้ ค่ำตอบแทนที่จ่ำยให้ผูบ


ริหำรสำคญั

ริหำรส˚ำคัญ ตำมมำตรฐำนกำรบัญชีฉบบ


ที่ 24 เรื่อง “กำรเปิดเผยขอ


มูล

เกี่ยวกบ

บุคคล หรือกิจกำรที่เกี่ยวขอ

งกน

” มีดงั น้


ส˚ำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวำคม

2564 2563

บำท บำท

ผลประโยชนร์ ะยะส้ัน 73,340,912 69,502,981

ผลประโยชน์หลงออกจำกงำน

3,985,153

3,946,486

รวม

77,326,065

73,449,467

5.2 รำยกำรกบบริษทที่เกี่ยวของกน

บริษท

มีรำยกำรทำงธุรกิจที่ส˚ำคญ

กบบริษท

ที่เกี่ยวขอ

งกัน ซ่ึงเกี่ยวของกันโดยกำรถือหุ้นหรือ

กำรมีผูถ

ือหุ้นและ/หรือกรรมกำรบำงส่วนร่วมกน

และ/หรืออยู่ภำยใต้กลุ่มบริษท

ใหญ่เดียวกน

หรือเกี่ยวขอ

งโดยมีควำมสัมพันธ์กับบริษท

ใหญ่ ดังน้ันงบกำรเงินน้ีจึงแสดงผลของรำยกำร

ดังกล่ำว ซ่ึงกำรกำ˚ หนดรำคำซ้ือขำยระหว่ำงกัน กำรกำ˚ หนดอัตรำดอกเบ้ียระหว่ำงกันและ

เงื่อนไขต่ำงๆ เป็ นไปตำมปกติทำงธุรกิจและเป็นเงื่อนไขกำรคำ้ ทวไป

รำยชื่อของบริษท

ที่เกี่ยวขอ

งกนที่มีรำยกำรทำงธุรกิจกบบริษท

มีดงั น้ีคือ

ชื่อบริษัท ควำมสัมพันธ์ ประเภทของธุรกิจ

บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยุธยำ บริษทใหญ่ ธนำคำรพำณิชย

บลจ. กรุงศรี บริษทั ที่เกี่ยวขอ้ งกน

บริษท

จดกำรกองทุน

บจ. กรุงเทพโทรทศน์และวิทยุ บริษท

ที่เกี่ยวข้องกน

บริกำรโฆษณำ

บจ. ซันไรส์อิควิต้

บริษท

ที่เกี่ยวขอ้ งกน

บริกำรให้คำ˚ ปรึกษำเกี่ยวกบ

กำรลงทุนในประเทศไทย

บจ. ซี.เค.อำร์ บริษท

ที่เกี่ยวขอ้ งกน

บริษท

เพื่อกำรลงทุน

บจ. ซุปเปอร์ แอสเซทส์ บริษท

ที่เกี่ยวขอ้ งกน

พฒนำอสังหำริมทรัพย์

บจ. เนชน

แนลดิจิทลั ไอดี บริษท

ที่เกี่ยวขอ้ งกัน บริกำรด้ำนเทคโนโลยีดิจิทล

บจ. บีบีทีวี โปรดคชน

ส์ บริษท

ที่เกี่ยวขอ้ งกน

บริกำรโฆษณำ

บจ. บีบีทีวี เอค

ควิต้

บริษท

ที่เกี่ยวขอ้ งกน

บริกำรโฆษณำ

บจ. บีบีทีวี แอสเซตเมเนจเมนท์ บริษท

บจ. บัตรกรุงศรีอยุธยำ บริษทั

ที่เกี่ยวขอ้ งกนั ที่เกี่ยวข้องกน

บริกำรโฆษณำ สินเชื่อส่วนบุคคลและบตั รเครดิต


ชื่อบริษัท ควำมสัมพันธ์ ประเภทของธุรกิจ

บจ. รักษำควำมปลอดภย แอนดเซอร์วิส

สยำมเรียลต้

บริษท

ที่เกี่ยวขอ้ งกน

ธุรกิจให้เช่ำรถยนต

บมจ. อลิอันซ์ อยุธยำ แคปปิ ตอล บริษท

ที่เกี่ยวขอ้ งกน

บริษท

เพื่อกำรลงทุน

บมจ. อลิอน

ซ์ อยธยำ ประกนภย

บริษทั ที่เกี่ยวขอ้ งกน

บริษท

ประกนภย

Morgan Stanley & Co. International Plc. บริษทั ที่เกี่ยวข้องกน บริกำรทำงกำรเงิน


ยอดคงเหลือและรำยกำรที่เกี่ยวขอ


เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด

งกับบริษทที่เกี่ยวขอ

งกนที่มีสำระสำ˚ คัญ ประกอบดวย

ณ วันที่ 31 ธันวำคม

2564 2563

บำท บำท

บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยุธยำ 904,066,708 1,135,620,634


สินทรัพย์สิทธิกำรใช้

บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยุธยำ


1,589,103


2,651,416

บจ. บีบีทีวี เอค็ ควิต้ี

บจ. รักษำควำมปลอดภัย สยำมเรียลต้ี แอนดเ์ ซอร์วิส

23,763,064

7,612,008

37,357,920

   -

รวม

32,964,175

40,009,336

สินทรัพย์อื่น - เงินมัดจ˚ำ

บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยุธยำ


269,780


269,780

บจ. บีบีทีวี เอค็ ควิต้ี

5,047,554

5,042,944

รวม

5,317,334

5,312,724

สินทรัพย์อื่น - ค่ำธรรมเนียมและค่ำบริกำรค้ำงรับ

บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยธุ ยำ


-


909,755

บลจ. กรุงศรี

  420,100

  531,113

รวม

  420,100

1,440,868

สินทรัพย์อื่น - อื่นๆ

บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยธยำ


3,061,153


5,925,879



หนีส


หนีส

ณ วันที่ 31 ธันวำคม

2564 2563

ินตำมสัญญำเช่ำ


บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยุธยำ

1,606,328

2,662,979

บจ. บีบีทีวี เอ็คควิต้ี

บจ. รักษำควำมปลอดภยั สยำมเรียลต้ี แอนดเซอร์วิส

24,030,897

7,639,341

37,461,870

   -

รวม

33,276,566

40,124,849

ินอื่น - อื่นๆ



บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยธยำ

บจ. เนชนั แนลดิจิทลั ไอดี บจ. บีบีทีวี เอค็ ควิต้ี

บจ. รักษำควำมปลอดภยั สยำมเรียลต้ี แอนดเซอร์วิส

4,219,367

19,472

350,555

31,605


2,028,926

-

339,210

-

รวม

4,620,999


2,368,136

บำท บำท



รำยได้

รำยได้ค่ำนำยหน้ำ

ส˚ำหรับปีสิ้นสุด นโยบำยกำรก˚ำหนดรำคำ วันที่ 31 ธันวำคม

2564 2563

บำท บำท


บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยุธยำ

3,150,251

1,501,852

ร้อยละ 0.025 - 0.25 ของมูลค่ำ

บจ. กรุงเทพโทรทศน์และวิทยุ

-

3,577

กำรซ้ือขำยหลกั ทรัพย์ และ/

บจ. ซนไรส์ อิควิต้ี

239,439

168

หรือตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกัน

บจ. ซี.เค.อำร์

-

170


บจ. ซุปเปอร์ แอสเซทส์

50

51


บจ. บีบีทีวี โปรดคั ชน่ ส์

-

3,826


บจ. บีบีทีวี เอคควิต้ี

239,351

43,473


บจ. บีบีทีวี แอสเซตเมเนจเมนท์

-

5,613


บมจ. อลิอนซ์ อยุธยำ แคปปิ ตอล

117,312

272,873


Morgan Stanley & Co. International Plc.

15,709,117

11,941,391


รวม

19,455,520

13,772,994



ส˚ำหรับปีสิ้นสุด นโยบำยกำรก˚ำหนดรำคำ วันที่ 31 ธันวำคม


รำยได้ค่ำธรรมเนียมและบริกำร

2564

บำท

2563

บำท


บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยุธยำ

-

3,649,502

ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกนั

บลจ. กรุงศรี

6,690,711

7,800,062

ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกนั

รวม

6,690,711

11,449,564


รำยได้ดอกเบ้ีย

บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยุธยำ


8,472,462


13,222,326


อตั รำตลำด


รำยได้อื่น

บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยุธยำ

-

419

ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกนั

บจ. บตรกรุงศรีอยุธยำ

-

550

ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกนั

บจ. รักษำควำมปลอดภัย สยำมเรียลต้ี

แอนดเซอร์วิส


15,451


364


ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกนั

Morgan Stanley & Co. International Plc.

65,780

306,435

ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกนั

รวม

81,231

307,768


ค่ำใช้จ่ำย ค่ำใช้จ่ำยผลประโยชน์พนักงำน

บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยุธยำ 191,770 56,777 ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกน


ค่ำธรรมเนียมและบริกำรจ่ำย

บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยุธยำ

4,309,617

3,807,694

ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกนั

บจ. บีบีทีวี เอคควิต้ี

  -

34,775

ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกนั

รวม

4,309,617

3,842,469


ค่ำใช้จ่ำยดอกเบ้ีย

บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยธยำ


22,471


17,849


ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกนั

บจ. บีบีทีวี เอคควิต้ี

บจ. รักษำควำมปลอดภยั สยำมเรียลต้ี แอนดเซอร์วิส

487,928


99,928

179,466


24,446

ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกนั


ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกนั

รวม

610,327

221,761




ค่ำใช้จ่ำยอื่น

ส˚ำหรับปีสิ้นสุด นโยบำยกำรก˚ำหนดรำคำ วันที่ 31 ธันวำคม

2564 2563

บำท บำท

บมจ. ธนำคำรกรุงศรีอยุธยำ 21,500,427 12,839,789 ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกน

บจ. เนชนแนลดจทิิ ลั ไอดี 117,279 - ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกน

บจ. บีบีทีวี เอ็คควิต้ี บจ. รักษำควำมปลอดภย


สยำมเรียลต้ี

25,468,789 25,029,968 ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกน

แอนด์เซอร์วิส 3,858,050 3,304,175 ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกน

บมจ. อลิอนซ์ อยธยำ ประกนภย  -   29,557 ตำมสัญญำที่ตกลงร่วมกัน

รวม  50,944,545  41,203,489


5.3 กำรเสนอขอมูลทำงกำรเงินจำแนกตำมส่วนงำน

บริษัทดำ˚ เนินกิจกำรในส่วนงำนธุรกิจเดียว คือ ธุรกิจหลกทรัพย์ โดยดำ˚ เนินธุรกิจในส่วนงำน

ทำงภูมิศำสตร์หลกในประเทศไทย ดังน้นั ส่วนงำนทำงภูมิศำสตร์เพียงส่วนงำนเดียว

ฝ่ำยบริหำรจึงพิจำรณำว่ำ บริษทมีส่วนงำนธุรกิจและ


5.4 สัญญำเช่ำดำเนินงำนและสัญญำบริกำรระยะยำว

สัญญำเช่ำดำ˚ เนินงำนและสัญญำบริกำรระยะยำว ณ วนที่ 31 ธน


วำคม มีรำยละเอียดดังน้



บำท

2564

ดอลลำร์สหรัฐ

2563

บำท ดอลลำร์สหรัฐ

ไม่เกิน 1 ปี

7,748,694

31,000

7,751,134

31,000

เกิน 1 ปี แต่ไม่เกิน 5 ปี

5,804,485

25,833

12,123,559

56,833


5.5 วนที่อนุมติงบกำรเงิน

งบกำรเงินส˚ำหรับปีสิ้นสุดวน

ที่ 31 ธน

วำคม 2564 ไดรับอนุมต

ิจำกคณะกรรมกำรบริษทให้ออก

งบกำรเงินเมื่อวนที่ 22 กุมภำพนธ์ 2565

Document Metadata

Filed: October 4th, 2024