Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu’na
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu’na
A) Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi
Sınırlı Olumlu Görüş
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır)
31 Aralık 2019 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar tablosu, konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde belirtilen konunun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup’un 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”ler) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı
Beşinci Bölüm II.9.3 numaralı dipnotta belirtildiği üzere, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı hükümleri dışında, Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 982.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemlerde gider yazılan, 50.000 bin TL tutarındaki kısmı cari yılda gider yazılan ve 122.000 bin TL tutarındaki kısmı ise cari yılda iptal edilen toplam 910.000 bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir.
Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” (“BDDK Denetim Yönetmeliği”) ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup’tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar
ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit Denetim Konuları
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde açıklanan konuya ilave olarak aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir.
İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ve kiralama işlemlerinden alacaklara (“krediler”) ilişkin değer düşüklüğü
İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ve kiralama işlemlerinden alacaklara (“krediler”) ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahmin ve varsayımlarının detayı Üçüncü Bölüm VIII Numaralı dipnotta sunulmuştur.
Kilit denetim konusu
Grup’un 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredi bakiyesi toplam aktiflerinin %70’ini oluşturmaktadır.
Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerine ilişkin değer düşüklüğünü 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve
1 Xxxx 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e (“Yönetmelik”) ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına (“Standart”) göre muhasebeleştirmektedir.
Yönetmelik ve Standart uyarınca finansal varlıklarda değer düşüklüğünün tespitinde “beklenen kredi zararı modeli” uygulanmakta olup Grup yönetimi tarafından yıllık olarak gözden geçirilen bu model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir.
Grup yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir.
- Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi,
- İleriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi ve,
- Değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması.
İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer düşüklüğünün tespiti, (i) kredinin temerrüt durumuna, (ii) ilk muhasebeleştirme anına göre kredi riskindeki gerçekleşen değişime dayanan model ve (iii) bu kredilerin bu modele uygun sınıflandırılmasına bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamasının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre değişiklik göstermesi nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır.
Grup, beklenen kredi zararlarını toplu olarak değerlendirerek hesaplamaktadır. Toplu olarak ayrılan karşılıklar, karmaşık tasarım ve uygulamaya sahip, geçmiş ve cari dönemlere ait veri setleri ve beklentiler dikkate alınarak modellenmektedir. Ayrıca, geleceğe ilişkin beklentiler makroekonomik modeller ile yansıtılmaktadır.
Kredilere ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması yukarıda açıklandığı gibi önemli tahmin, varsayım ve yönetimin yargılarını içermesi ve ayrıca karmaşık bir yapıya sahip olması nedeniyle kilit denetim konularından biri olarak belirlenmiştir.
Konunun denetimde nasıl ele alındığı
Kredi değer düşüklüğü hesaplamalarını denetlemek için yaptığımız önemli prosedürler aşağıdakileri içermektedir:
- Grup’un değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir.
- Hazırlanan model ve metodoloji değerlendirilmiş, kontrol testleri ve detay analizler ile yapılan hesaplamaların değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir.
- Kredi inceleme çalışmaları, örnekleme yoluyla seçilen krediler için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesini ve sınıflandırılmasının kontrolünü kapsamaktadır. Bu kapsamda kredi müşterilerinin cari durumu, ileriye dönük bilgiler ve makroekonomik beklentiler de dahil edilerek değerlendirilmiştir.
- Beklenen zarar hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve bütünlüğü test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı
hesaplamaları, yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Hesaplamada kullanılan, risk parametreleri için kurulan modeller incelenmiş ve seçilen örnek portföyler için risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır.
- Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol edilmiştir.
- Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde kullanılan nitel ve nicel değerlendirmeler incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir.
- Kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir.
Emeklilik planları
Emeklilik planlarıyla ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahmin ve varsayımlarının detayı Üçüncü Bölüm XVI Numaralı dipnotta sunulmuştur.
Kilit denetim konusu
Xxx Xxxxxlık Banka’nın çalışanlarına sağladığı tanımlanmış fayda esaslı emeklilik planı (“Plan” veya “Emeklilik Planı”) 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun (“Kanun”) Geçici 20’nci maddesine göre kurulmuş olan “T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı (TZHEMSAN) Vakfı” aracılığıyla yönetilmektedir ve Ana Ortaklık Banka çalışanları TZHEMSAN’ın üyesidir. Plan; 5510 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu Geçici 00’xxx xxxxxxx xxxxxxxx Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devir edilecek haklar ile Ana Ortaklık Banka tarafından sağlanan ve devre konu olmayan diğer sosyal hak ve emeklilik faydalarından oluşmaktadır. Devre konu haklara ilişkin devir tarihini belirleme yetkisi Bakanlar Kurulu’na verilmiştir. SGK’ya devirden sonra vakıf senedinde bulunmasına rağmen SGK tarafından karşılanmayan diğer sosyal haklar ve emeklilik dönemiyle ilgili ödemeler, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edecektir.
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla devre konu yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar ve 15 Aralık 2006 tarihli ve 26377 Sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı esas alınarak hesaplanmıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla, devre konu olmayan yükümlülükleri de bağımsız bir aktüer tarafından Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS”) 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardına göre hesaplanmıştır.
Sandık yükümlülüklerinin değerlemesi, devre konu sosyal yardımlar ile iskonto oranı, maaş artışı, enflasyon, demografik varsayımlar ve herhangi bir Plan değişikliğinin etkisi gibi temel varsayım ve muhakemelere dayanmaktadır.
Yönetim, bu temel varsayım ve tahminlere bağlı belirsizliklerin değerlendirilmesinde, bağımsız aktüerin uzman görüşünden faydalanmaktadır.
Devir yükümlülükleri hesaplamasında kullanılan temel varsayım ve tahminler, devir tarihinin belirsizlik ve teknik faiz oranının Kanun ile belirlenmiş olmasının etkileri göz önünde bulundurularak, bu konu kilit denetim konularından biri olarak belirlenmiştir.
Konunun denetimde nasıl ele alındığı
Yönetimin Emeklilik Planıyla ilgili yükümlülük hesaplamalarını denetlemek için yaptığımız prosedürler aşağıdakileri içermektedir:
- Xxx Xxxxxlık Banka’nın emeklilik planıyla ilgili yükümlülük hesaplamalarının kontrolüne yönelik oluşturduğu kontrollerin tasarım, uygulama ve işleyiş etkinliği test edilmiştir.
- Hesaplamada kullanılan aktüeryal varsayımlarda, yöntemlerde ve yasal düzenlemelerde bir önceki döneme göre önemli bir değişiklik olup olmadığı kontrol edilmiştir.
- Dönem içerisinde çalışanlara sağlanan faydalarda, plan varlıklarında veya üye profilinde yükümlülükleri etkileyen önemli değişimler test edilmiştir.
- TZHEMSAN varlıklarının plan yükümlülüklerini kullanılan metot ve varsayımlar çerçevesinde karşıladığı test edilmiştir.
- Emeklilik planları ile ilgili yapılan temel varsayım ve tahmine ilişkin olarak konsolide finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir.
Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup’u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup’un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
- Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
- Grup’un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
- Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
- Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup’un sürekliliğini sona erdirebilir.
- Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
- Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
B) Mevzuattan Xxxxxxlanan Diğer Yükümlülükler
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Xxxx – 31 Aralık 2019 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
00 Xxxxx 0000 Xxxxxxxx, Xxxxxxx
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin
31 ARALIK 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE
FİNANSAL RAPORU
Elektronik Site Adresi: xxx.xxxxxxxxxx.xxx.xx
Yönetim Merkezinin Adresi: Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx
Xx:0 00000-Xxxxxxxx/XXXXXX Telefon: (000) 000 00 00
Faks: (000) 000 00 00
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
- ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
- ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
- İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
- KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
- KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
- DİĞER AÇIKLAMALAR
- BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:
YURTİÇİ BAĞLI ORTAKLIKLAR YURTDIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Ziraat Bank International AG
Ziraat Sigorta A.Ş. Ziraat Bank BH d.d.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Ziraat Bank (Moscow) JSC
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Kazakhstan Ziraat International Bank
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. Ziraat Bank Azerbaycan ASC
Ziraat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Ziraat Bank Montenegro AD
Ziraat Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. JSC Ziraat Bank Georgia
İŞTİRAKLER Ziraat Bank Uzbekistan JSC
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
Arap Türk Bankası A.Ş. Turkmen Turkish Joint Stock Commercial Bank
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Dr. Xxxxx XXXX Yönetim Kurulu Başkanı | Xxxxxxx XXXXX Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür | Feyzi ÇUTUR Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi | ||
Xxxxx XXXXXX Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi | Bilgehan KURU Finansal Yönetim Genel Müdür Yardımcısı | Xxxxxxxx XXXX Finansal Koordinasyon Bölüm Başkanı |
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Xxxxxx XXXXX/Finansal Tablolar ve Bütçe Analiz Yöneticisi Tel No 0000 000 00 00
Faks No 0312 584 59 38
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ
İHTİVA EDEN TARİHÇESİ 260
II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU
GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA 260
III. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR
VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA 260
IV. ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 260
V. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ 261
VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN KURULUŞLAR
HAKKINDA KISA AÇIKLAMA 261
VII. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA
BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER 261
İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU 264
II. KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR TABLOSU 266
III. KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 267
IV. KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU 268
V. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 272
VI. KÂR DAĞITIM TABLOSU 273
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 274
II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 275
III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER 275
IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 277
V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 278
VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 278
VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 278
VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 280
IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 282
X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 282
XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR 282
XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 282
XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 283
XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 283
XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 284
XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 284
Sayfa No
XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 286
XVIII. SİGORTA TEKNİK KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 287
XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR 288
XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 288
XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 288
XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 288
XXIII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR 289
XXIV. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 289
XXV. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 289
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 289
II. KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 298
III. KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 311
IV. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 314
V. KONSOLİDE HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 317
VI. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 317
VII. KONSOLİDE KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 323
VIII. KONSOLİDE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 324
IX. KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 350
X. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞER İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 353
XI. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 355
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 355
II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 375
III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 382
IV. KÂR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 386
V. ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 392
VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 392
VII. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 393
VIII. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 394
IX. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE VEYA İŞTİRAKLER İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 394
ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR
I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DERECELENDİRME KURULUŞLARINDAN ALDIĞI KREDİ NOTLARI VE BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 395
II. GRUP’UN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR 395
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 395
II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR 395
31 ARALIK 2019 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Ziraat Bankası”, “Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) temelini 1863 yılında kurulan Memleket Sandıkları oluşturmaktadır. 1883 yılında Memleket Sandıkları’nın yerini Menafi Sandıkları almış ve 1888 yılında da Menafi Sandıkları yeniden organize edilerek Banka, çiftçileri kredilendirmek, faiz karşılığında tevdiat kabulü ve ziraata ilişkin sarraflık ve aracılık işleri yapmak üzere resmen kurulmuştur. Her türlü bankacılık faaliyetlerinde bulunma yetkisini haiz olan Ana Ortaklık Banka’nın hisselerinin tamamı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine”)’na ait iken Bakanlar Kurulu’nun, 24 Xxxx 2017 tarih ve 2017/9756 sayılı kararname eki kararı ile Türkiye Varlık Fonu’na devredilmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın merkezi Ankara’dadır.
II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesi 6.100.000 Türk Lirasıdır. Bu sermaye her bir itibari değeri 1 tam TL olan 6.100.000.000 adet nama yazılı hisseye ayrılmış olup, tamamen ödenmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın tek hissedarı Türkiye Varlık Fonu’dur.
III. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA
İsmi | Görevi |
Yönetim Kurulu Üyeleri | |
Dr. Xxxxx XXXX | Xxxxxx |
Xxxxxxx XXXXX | Genel Müdür ve Üye |
Xxxxx XXXXXX | Başkan Vekili ve Üye |
Xxxxx XXXXX(1) | Üye |
Feyzi ÇUTUR | Üye |
Xxxxxx XXXXX | Üye |
Xxxxxx Xxxxx XXXXXXXX(1) | Üye |
Xxxxxx XXXXXX(1) | Üye |
Xxxxx XXXXXX | Üye |
Denetim Komitesi Üyeleri | |
Xxxxx XXXXXX | Üye |
Feyzi ÇUTUR | Üye |
Genel Müdür Yardımcıları | |
Xxx XXXXXX | Bankacılık Operasyonları ve İletişim |
Xxxxxxxx XXXXX | Perakende Şube Bankacılığı-2 |
Bilgehan KURU | Finansal Yönetim |
Xxxxxx Xxxxxx XXXXXXXXX | Kredi Politikaları |
Musa ARDA | Kredi Tahsis ve Yönetimi |
Xxxxxxxx XXXXXXXX | Perakende Şube Bankacılığı-1 |
Xxxxxx XXXXX | İç Sistemler |
(1) Banka’nın 27 Mayıs 2019 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında atanmış olup, 28 Mayıs 2019 tarihi itibarıyla görevine başlamıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Banka’da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
IV. ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticaret Unvanı | Pay Tutarları | Pay Oranı (%) | Ödenmiş Paylar | Ödenmemiş Paylar |
Türkiye Varlık Fonu | 6.100.000 | 100 | 6.100.000 | - |
Ana Ortaklık Banka’nın tek hissedarı Türkiye Varlık Fonu’dur.
31 ARALIK 2019 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet amacı esas sözleşmesinde mevduat kabulü dahil her türlü bankacılık faaliyetlerinin yürütülmesi olarak saptanmıştır. Banka bu amaçla Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Türk parası ve döviz üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında kullanılan finansal ürünlerin ihracına, alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı işlemleri yapmak, yurtiçi ve yurtdışı vadeli piyasalarda alım ve satım işlemi yapmak, bankalararası para piyasasından, yurtiçi
ve yurtdışından fon sağlamak, her türlü sermaye piyasası işlemlerini yapmak, ithalat ve ihracat işlemlerine aracılık etmek, sigorta ve diğer finans kuruluşları acenteliği yapmak, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve yurtdışında bankaların kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortaklığa iştirak etmek ya da bu amaçla yeni ortaklıklar kurmak, her çeşit taşınır ve taşınmaz malları, sınai ve fikri hakları, intifa, irtifak ve üst hakkı gibi sınırlı ayni ve şahsi alacak haklarını iktisap etmek ve iktisap ettiği mal ve hakları satmak, devretmek, bu mal ve haklar üzerinde rehin ve ipotek tesis etmek, tesis edilmiş rehin ve ipotekleri fek etmek gibi her türlü tasarrufi işlemleri yapmak, kira ve satış vaadi sözleşmelerini tapuya şerh etmek gibi her türlü faaliyette bulunur.
Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla, yurt içinde 19 kurumsal şube, 67 girişimci şube, 1.643 şube ve 5 mobil araç olmak üzere toplam 1.734 şube (31 Aralık 2018: yurt içinde 20 kurumsal şube, 87 girişimci şube, 1.638 şube ve 5 mobil araç olmak üzere toplam 1.750 şube), yurt dışında İngiltere’de Londra şubesi, Irak’ta Bağdat ve Erbil şubeleri, Yunanistan’da Atina, Gümülcine ve İskeçe şubeleri, Bulgaristan’da Sofya, Filibe, Kırcaali ve Varna şubeleri, Suudi Arabistan’da Cidde şubesi, Kosova’da Priştine, Prizren, Peja ve Ferizaj şubeleri, Bahreyn’de Bahreyn şubesi, KKTC’de Lefkoşa, Girne, Güzelyurt, Gazimağusa, Gönyeli, Taşkınköy, Karaoğlanoğlu ve İskele şubeleri olmak üzere toplam 24 şube ve genel toplamda 1.758 şubesinin yanı sıra İran’da Tahran Temsilciliği ile faaliyet göstermektedir.
Ana Ortaklık Banka ve Üçüncü Bölüm Not III.’deki konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup” olarak adlandırılmaktadır. 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 27.168’dir (31 Aralık 2018: 27.276).
VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA
Xxx Xxxxxlık Banka’nın iştirakleri arasında yer alan Arap Türk Bankası A.Ş. ve birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Turkmen Turkish Joint Stock Commercial Bank, “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve “Türkiye Muhasebe Standartları” gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolidasyon kapsamına alınmaktadır.
Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Ziraat Teknoloji A.Ş. ve Onko İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. mali kuruluş olmadıklarından “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemektedir. İştirakler içerisinde yer alan Kredi Kayıt Bürosu, Bankalararası Kart Merkezi ve Platform Ortak Kartlı Sistemler A.Ş. maliyet değerleri ile tutulmakta olup, mali iştirak olmadıklarından konsolide edilmemektedir.
Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır.
VII. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER
Bulunmamaktadır.
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I. Bilanço-Varlıklar
II. Bilanço-Yükümlülükler
III. Xxxxx Xxxxxxxx Tablosu
IV. Kâr veya Zarar Tablosu
V. Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
VI. Özkaynaklar Değişim Tablosu
VII. Nakit Akış Tablosu
VIII. Kâr Dağıtım Tablosu
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I- KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) VARLIKLAR | Dipnot (Beşinci Bölüm I) | Cari Dönem 31 Aralık 2019 | Önceki Dönem 31 Aralık 2018 | ||||
TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1.1.2 Bankalar 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal 1.3 Varlıklar 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 1.4 Türev Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara 1.4.1 Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı 1.4.2 Gelire Yansıtılan Kısmı II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 2.1 Krediler 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 2.3 Faktoring Alacakları 2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar 2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE III. İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 3.1 Satış Amaçlı 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 4.1 İştirakler (Net) 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 6.1 Şerefiye 6.2 Diğer VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI X. DİĞER AKTİFLER (Net) VARLIKLAR TOPLAMI | 83.583.457 | 98.441.926 | 182.025.383 | 66.510.082 | 74.379.646 | 140.889.728 | |
3.565.469 | 60.244.783 | 63.810.252 | 7.814.343 | 44.400.782 | 52.215.125 | ||
(0) | 0.000.000 | 52.864.641 | 55.812.266 | 5.159.473 | 37.723.020 | 42.882.493 | |
(4) | 131.072 | 7.251.813 | 7.382.885 | 2.594.530 | 6.502.590 | 9.097.120 | |
487.812 | 133.957 | 621.769 | 61.405 | 188.682 | 250.087 | ||
1.040 | 5.628 | 6.668 | 1.065 | 13.510 | 14.575 | ||
(0) | 0.000.000 | 145.007 | 2.077.124 | 536.584 | 6.246.194 | 6.782.778 | |
1.898.894 | 7.310 | 1.906.204 | 505.480 | 5.895.402 | 6.400.882 | ||
23 | - | 23 | 8 | - | 8 | ||
33.200 | 137.697 | 170.897 | 31.096 | 350.792 | 381.888 | ||
(5),(0) | 00.000.000 | 36.553.163 | 113.343.270 | 56.610.615 | 23.222.432 | 79.833.047 | |
74.042.653 | 35.560.304 | 109.602.957 | 55.241.367 | 22.647.572 | 77.888.939 | ||
140.393 | 399.984 | 540.377 | 125.580 | 252.138 | 377.718 | ||
2.607.061 | 592.875 | 3.199.936 | 1.243.668 | 322.722 | 1.566.390 | ||
(0) | 0.000.000 | 1.498.973 | 2.794.737 | 1.548.540 | 510.238 | 2.058.778 | |
1.295.764 | 1.498.973 | 2.794.737 | 1.548.540 | 510.238 | 2.058.778 | ||
- | - | - | - | - | - | ||
334.985.276 | 153.648.840 | 488.634.116 | 268.866.687 | 140.472.202 | 409.338.889 | ||
(0) | 000.000.000 | 138.437.666 | 480.958.890 | 270.654.402 | 133.874.529 | 404.528.931 | |
(00) | 0.000.000 | 2.136.768 | 3.668.751 | 1.449.276 | 2.529.404 | 3.978.680 | |
- | - | - | - | 2.147 | 2.147 | ||
(0) | 0.000.000 | 13.691.052 | 18.171.615 | 5.404.610 | 4.877.935 | 10.282.545 | |
4.395.402 | 13.664.560 | 18.059.962 | 5.207.791 | 4.876.659 | 10.084.450 | ||
85.161 | 26.492 | 111.653 | 196.819 | 1.276 | 198.095 | ||
13.548.494 | 616.646 | 14.165.140 | 8.641.601 | 811.813 | 9.453.414 | ||
(00) | 0.000.000 | 165 | 6.965.463 | 1.230.611 | 68 | 1.230.679 | |
6.965.298 | 165 | 6.965.463 | 1.230.611 | 68 | 1.230.679 | ||
- | - | - | - | - | - | ||
589.172 | 137.914 | 727.086 | 147.786 | 89.787 | 237.573 | ||
(9) | 282.244 | 2.584 | 284.828 | 139.811 | 2.337 | 142.148 | |
271.526 | - | 271.526 | 133.745 | - | 133.745 | ||
10.718 | 2.584 | 13.302 | 6.066 | 2.337 | 8.403 | ||
(10) | 306.928 | - | 306.928 | 7.975 | - | 7.975 | |
- | - | - | 1.738 | - | 1.738 | ||
306.928 | - | 306.928 | 6.237 | - | 6.237 | ||
(11) | - | 135.330 | 135.330 | - | 87.450 | 87.450 | |
- | 135.330 | 135.330 | - | 87.450 | 87.450 | ||
- | - | - | - | - | - | ||
(00) | 0.000.000 | 271.515 | 7.788.298 | 6.600.795 | 202.960 | 6.803.755 | |
(19) | 884.317 | 50.831 | 935.148 | 683.280 | 48.426 | 731.706 | |
30.723 | - | 30.723 | - | - | - | ||
853.594 | 50.831 | 904.425 | 683.280 | 48.426 | 731.706 | ||
(14) | - | - | - | - | - | - | |
20.386 | 5.083 | 25.469 | 53.287 | 7.336 | 60.623 | ||
(00) | 0.000.000 | 123 | 1.191.567 | 1.639.462 | 96 | 1.639.558 | |
(00) | 0.000.000 | 1.572.417 | 5.428.695 | 4.234.374 | 3.220.111 | 7.454.485 | |
439.592.411 | 254.128.814 | 693.721.225 | 349.966.364 | 218.420.632 | 568.386.996 | ||
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II- KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) YÜKÜMLÜLÜKLER | Dipnot (Beşinci Bölüm II) | Cari Dönem 31 Aralık 2019 | Önceki Dönem 31 Aralık 2018 | ||||
TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
I. MEVDUAT | (0) | 000.000.000 | 229.036.334 | 479.928.526 | 184.601.759 | 169.773.489 | 354.375.248 |
II. ALINAN KREDİLER | (0) | 0.000.000 | 32.590.533 | 34.258.437 | 1.196.347 | 33.652.422 | 34.848.769 |
III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR | (0) | 00.000.000 | 20.473.527 | 49.294.545 | 56.213.158 | 12.390.480 | 68.603.638 |
IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | (0) | 0.000.000 | 9.831.892 | 15.593.121 | 4.326.776 | 12.617.088 | 16.943.864 |
4.1 Bonolar | 2.267.540 | 279.678 | 2.547.218 | 1.761.094 | 106.896 | 1.867.990 | |
4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | 2.482.999 | - | 2.482.999 | 1.375.097 | - | 1.375.097 | |
4.3 Tahviller | 1.010.690 | 9.552.214 | 10.562.904 | 1.190.585 | 12.510.192 | 13.700.777 | |
V. FONLAR | 6.066.464 | - | 6.066.464 | 6.073.748 | - | 6.073.748 | |
5.1 Müstakrizlerin Fonları | - | - | - | - | - | - | |
5.2 Diğer | 6.066.464 | - | 6.066.464 | 6.073.748 | - | 6.073.748 | |
VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL | |||||||
YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - | |
VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | (2) | 536.555 | 1.115.646 | 1.652.201 | 1.156.322 | 511.847 | 1.668.169 |
7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara | |||||||
Yansıtılan Kısmı | 536.555 | 1.115.646 | 1.652.201 | 1.156.322 | 511.847 | 1.668.169 | |
7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | |||||||
Gelire Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - | |
VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | - | - | - | - | - | - | |
IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) | (7) | 668.204 | 104.471 | 772.675 | - | - | - |
X. KARŞILIKLAR | (0) | 0.000.000 | 539.769 | 4.110.794 | 4.637.486 | 113.586 | 4.751.072 |
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | |
10.2 Çalışan Hakları Karşılığı | 1.704.127 | 4.823 | 1.708.950 | 1.342.697 | 4.324 | 1.347.021 | |
10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | - | - | - | 1.739.355 | - | 1.739.355 | |
10.4 Diğer Karşılıklar | 1.866.898 | 534.946 | 2.401.844 | 1.555.434 | 109.262 | 1.664.696 | |
XI. CARİ VERGİ BORCU | (00) | 0.000.000 | 8.489 | 1.865.680 | 1.607.656 | 19.295 | 1.626.951 |
XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | (10) | 34.153 | 5.019 | 39.172 | - | 8.669 | 8.669 |
XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN | |||||||
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) | (00) | 0.000.000 | - | 3.061.224 | - | - | - |
13.1 Satış Amaçlı | 3.061.224 | - | 3.061.224 | - | - | - | |
13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | (12) | - | 10.103.295 | 10.103.295 | - | - | - |
14.1 Krediler | - | 537.338 | 537.338 | - | - | - | |
14.2 Diğer Borçlanma Araçları | - | 9.565.957 | 9.565.957 | - | - | - | |
XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | (0) | 0.000.000 | 3.308.655 | 12.747.589 | 8.547.463 | 10.810.430 | 19.357.893 |
XVI. ÖZKAYNAKLAR | (00) | 00.000.000 | (169.926) | 74.227.502 | 62.844.885 | (2.715.910) | 60.128.975 |
16.1 Ödenmiş Sermaye | 6.100.000 | - | 6.100.000 | 6.100.000 | - | 6.100.000 | |
16.2 Sermaye Yedekleri | (571) | - | (571) | (483) | - | (483) | |
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - | - | - | - | |
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | |
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri | (571) | - | (571) | (483) | - | (483) | |
16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||||||
Gelirler veya Giderler | 3.885.618 | 303.466 | 4.189.084 | 4.110.411 | 67.143 | 4.177.554 | |
16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | |||||||
veya Giderler | 3.613.096 | (1.160.736) | 2.452.360 | (780.255) | (2.783.053) | (3.563.308) | |
16.5 Kâr Yedekleri | 51.637.732 | 687.344 | 52.325.076 | 37.320.380 | - | 37.320.380 | |
16.5.1 Yasal Yedekler | 5.049.462 | 40.119 | 5.089.581 | 4.026.361 | - | 4.026.361 | |
16.5.2 Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
16.5.3 Olağanüstü Yedekler | 46.497.385 | 34.521 | 46.531.906 | 31.732.384 | - | 31.732.384 | |
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri | 90.885 | 612.704 | 703.589 | 1.561.635 | - | 1.561.635 | |
16.6 Kâr veya Zarar | 9.158.560 | - | 9.158.560 | 16.092.374 | - | 16.092.374 | |
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | 1.801.735 | - | 1.801.735 | 6.748.737 | - | 6.748.737 | |
16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı | 7.356.825 | - | 7.356.825 | 9.343.637 | - | 9.343.637 | |
16.7 Azınlık Payları | 2.993 | - | 2.993 | 2.458 | - | 2.458 | |
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 386.773.521 | 306.947.704 | 693.721.225 | 331.205.600 | 237.181.396 | 568.386.996 | |
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU | Dipnot (Beşinci Bölüm III) | Cari Dönem 31 Aralık 2019 | Önceki Dönem 31 Aralık 2018 | ||||
TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) | 144.394.170 | 313.003.820 | 457.397.990 | 100.186.509 | 221.199.122 | 321.385.631 | |
I. GARANTİ VE KEFALETLER | (1),(0) | 00.000.000 | 87.532.468 | 131.696.160 | 42.358.851 | 89.288.857 | 131.647.708 |
1.1 Teminat Mektupları | 43.893.079 | 57.274.344 | 101.167.423 | 42.052.714 | 61.662.493 | 103.715.207 | |
1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler | 1.164.794 | 13.635.508 | 14.800.302 | 1.809.270 | 13.798.953 | 15.608.223 | |
1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler | 37.831.479 | 39.002.599 | 76.834.078 | 35.394.204 | 43.373.848 | 78.768.052 | |
1.1.3 Diğer Teminat Mektupları | 4.896.806 | 4.636.237 | 9.533.043 | 4.849.240 | 4.489.692 | 9.338.932 | |
1.2 Banka Kredileri | 9.724 | 8.211.786 | 8.221.510 | 26.238 | 8.290.788 | 8.317.026 | |
1.2.1 İthalat Kabul Kredileri | 6.517 | 8.206.747 | 8.213.264 | 26.238 | 8.288.714 | 8.314.952 | |
1.2.2 Diğer Banka Kabulleri | 3.207 | 5.039 | 8.246 | - | 2.074 | 2.074 | |
1.3 Akreditifler | 255.679 | 20.137.357 | 20.393.036 | 274.137 | 18.114.396 | 18.388.533 | |
1.3.1 Belgeli Akreditifler | 255.679 | 20.071.463 | 20.327.142 | 274.137 | 18.008.378 | 18.282.515 | |
1.3.2 Diğer Akreditifler | - | 65.894 | 65.894 | - | 106.018 | 106.018 | |
1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar | - | - | - | - | - | - | |
1.5 Cirolar | - | 969.507 | 969.507 | - | 202.092 | 202.092 | |
1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar | - | 969.507 | 969.507 | - | 202.092 | 202.092 | |
1.5.2 Diğer Cirolar | - | - | - | - | - | - | |
1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden | - | - | - | - | - | - | |
1.7 Faktoring Garantilerinden | - | - | - | - | 2.172 | 2.172 | |
1.8 Diğer Garantilerimizden | - | 939.474 | 939.474 | - | 1.010.273 | 1.010.273 | |
1.9 Diğer Kefaletlerimizden | 5.210 | - | 5.210 | 5.762 | 6.643 | 12.405 | |
II. TAAHHÜTLER | 53.014.691 | 19.903.469 | 72.918.160 | 36.323.782 | 14.578.481 | 50.902.263 | |
2.1 Cayılamaz Taahhütler | (1),(0) | 00.000.000 | 14.823.869 | 67.838.560 | 36.150.769 | 10.188.966 | 46.339.735 |
2.1.1 Xxxxxx, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri | 2.134.231 | 11.571.249 | 13.705.480 | 2.192.245 | 5.070.064 | 7.262.309 | |
2.1.2 Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri | 7.500 | - | 7.500 | - | - | - | |
2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri | 11.842.898 | 32.819 | 11.875.717 | 8.547.764 | 20.980 | 8.568.744 | |
2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü | - | - | - | - | - | - | |
2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz | 3.852.919 | 24 | 3.852.943 | 2.876.065 | 37 | 2.876.102 | |
2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri | 11.509 | - | 11.509 | 6.925 | - | 6.925 | |
2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri | 24.220.013 | 25.292 | 24.245.305 | 13.341.463 | 22.436 | 13.363.899 | |
2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. | 36.161 | - | 36.161 | 23.620 | - | 23.620 | |
2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar | - | - | - | - | - | - | |
2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler | 10.909.460 | 3.194.485 | 14.103.945 | 9.162.687 | 5.075.449 | 14.238.136 | |
2.2 Cayılabilir Taahhütler | - | 5.079.600 | 5.079.600 | 173.013 | 4.389.515 | 4.562.528 | |
2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri | - | 216.573 | 216.573 | - | 372.805 | 372.805 | |
2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler | - | 4.863.027 | 4.863.027 | 173.013 | 4.016.710 | 4.189.723 | |
III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | (0) | 00.000.000 | 205.567.883 | 252.783.670 | 21.503.876 | 117.331.784 | 138.835.660 |
3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | - | - | - | - | - | - | |
3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |
3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |
3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |
3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler | 47.215.787 | 205.567.883 | 252.783.670 | 21.503.876 | 117.331.784 | 138.835.660 | |
3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri | 3.859.858 | 4.325.518 | 8.185.376 | 2.524.108 | 3.223.439 | 5.747.547 | |
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri | 1.631.241 | 2.449.973 | 4.081.214 | 1.014.221 | 1.760.205 | 2.774.426 | |
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri | 2.228.617 | 1.875.545 | 4.104.162 | 1.509.887 | 1.463.234 | 2.973.121 | |
3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri | 43.353.905 | 201.213.855 | 244.567.760 | 18.958.168 | 114.084.371 | 133.042.539 | |
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri | 1.417.227 | 99.048.727 | 100.465.954 | 242.703 | 51.873.780 | 52.116.483 | |
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri | 41.796.678 | 57.948.484 | 99.745.162 | 18.715.465 | 33.664.931 | 52.380.396 | |
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri | 70.000 | 22.108.322 | 22.178.322 | - | 14.272.830 | 14.272.830 | |
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri | 70.000 | 22.108.322 | 22.178.322 | - | 14.272.830 | 14.272.830 | |
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU | Dipnot (Beşinci Bölüm III) | Cari Dönem 31 Aralık 2019 | Önceki Dönem 31 Aralık 2018 | ||||
TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları | 2.024 | 28.510 | 30.534 | 21.600 | 23.974 | 45.574 | |
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları | 1.012 | 14.255 | 15.267 | 10.800 | 11.987 | 22.787 | |
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları | 1.012 | 14.255 | 15.267 | 10.800 | 11.987 | 22.787 | |
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
3.2.4 Futures Para İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
3.2.6 Diğer | - | - | - | - | - | - | |
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) | 1.937.445.479 | 248.393.650 | 2.185.839.129 | 1.351.947.272 | 250.674.668 | 1.602.621.940 | |
IV. XXXXXX XXXXXXXXX | 806.756.931 | 45.380.242 | 852.137.173 | 484.862.074 | 29.618.131 | 514.480.205 | |
4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları | - | - | - | - | - | - | |
4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler | 20.517.299 | 21.575.724 | 42.093.023 | 19.513.200 | 9.949.943 | 29.463.143 | |
4.3 Tahsile Alınan Çekler | 10.908.997 | 1.492.464 | 12.401.461 | 10.913.777 | 1.298.021 | 12.211.798 | |
4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler | 11.345.458 | 946.062 | 12.291.520 | 9.935.885 | 899.959 | 10.835.844 | |
4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler | 8.816 | - | 8.816 | 8.816 | - | 8.816 | |
4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler | 738.596.223 | - | 738.596.223 | 421.800.764 | 7.242 | 421.808.006 | |
4.7 Diğer Emanet Kıymetler | 25.378.489 | 20.506.340 | 45.884.829 | 22.687.433 | 17.067.264 | 39.754.697 | |
4.8 Emanet Kıymet Alanlar | 1.649 | 859.652 | 861.301 | 2.199 | 395.702 | 397.901 | |
V. REHİNLİ KIYMETLER | 1.129.440.550 | 199.704.058 | 1.329.144.608 | 865.830.685 | 218.134.914 | 1.083.965.599 | |
5.1 Menkul Kıymetler | 3.353.935 | 1.296.711 | 4.650.646 | 2.419.375 | 1.439.047 | 3.858.422 | |
5.2 Teminat Senetleri | 16.780.956 | 5.436.821 | 22.217.777 | 17.840.388 | 4.474.610 | 22.314.998 | |
5.3 Emtia | 2.428.499 | 639.362 | 3.067.861 | 2.371.854 | 452.978 | 2.824.832 | |
5.4 Varant | - | - | - | - | - | - | |
5.5 Gayrimenkul | 895.452.305 | 125.862.426 | 1.021.314.731 | 756.841.771 | 153.479.598 | 910.321.369 | |
5.6 Diğer Rehinli Kıymetler | 211.419.646 | 66.447.078 | 277.866.724 | 86.352.088 | 58.269.304 | 144.621.392 | |
5.7 Rehinli Kıymet Alanlar | 5.209 | 21.660 | 26.869 | 5.209 | 19.377 | 24.586 | |
VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER | 1.247.998 | 3.309.350 | 4.557.348 | 1.254.513 | 2.921.623 | 4.176.136 | |
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) | 2.081.839.649 | 561.397.470 | 2.643.237.119 | 1.452.133.781 | 471.873.790 | 1.924.007.571 | |
KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV. KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Dipnot (Beşinci Bölüm IV) | Cari Dönem 1 Xxxx-31 Aralık 2019 | Önceki Dönem 1 Xxxx-31 Aralık 2018 |
I. FAİZ GELİRLERİ | (0) | 00.000.000 | 56.134.708 |
1.1 Kredilerden Alınan Faizler | 56.075.144 | 43.353.615 | |
1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler | 479.203 | 734.653 | |
1.3 Bankalardan Alınan Faizler | 355.434 | 493.737 | |
1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 9.568 | 33.749 | |
1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 12.221.439 | 11.121.497 | |
1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılanlar | 32.390 | 6.693 | |
1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar | 10.837.254 | 10.013.039 | |
1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler | 1.351.795 | 1.101.765 | |
1.6 Finansal Kiralama Faiz Gelirleri | 380.566 | 271.810 | |
1.7 Diğer Faiz Gelirleri | 197.428 | 125.647 | |
II. FAİZ GİDERLERİ (-) | (0) | 00.000.000 | 32.269.251 |
2.1 Mevduata Verilen Faizler | 29.099.627 | 20.535.591 | |
2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | 1.747.982 | 1.501.841 | |
2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | 8.939.821 | 8.816.678 | |
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | 1.757.446 | 1.261.636 | |
2.5 Kiralama Faiz Giderleri | 119.410 | 23 | |
2.6 Diğer Faiz Giderleri | 238.763 | 153.482 | |
III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) | 27.815.733 | 23.865.457 | |
IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ | 3.239.834 | 2.694.706 | |
4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar | 5.428.248 | 3.863.598 | |
4.1.1 Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxx | 1.025.162 | 745.087 | |
4.1.2 Diğer | 4.403.086 | 3.118.511 | |
4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) | 2.188.414 | 1.168.892 | |
4.2.1 Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx | 4.071 | 510 | |
4.2.2 Diğer | 2.184.343 | 1.168.382 | |
V. TEMETTÜ GELİRLERİ | (3) | 25.972 | 4.808 |
VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) | (4) | (7.754.939) | (3.801.156) |
6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı | 226.967 | 10.859 | |
6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar | (8.570.364) | (4.068.267) | |
6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı | 588.458 | 256.252 | |
VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | (0) | 0.000.000 | 3.450.126 |
VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) | 25.490.555 | 26.213.941 | |
IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) | (0) | 0.000.000 | 5.154.583 |
X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) | (6) | 275.487 | 71.106 |
XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) | 3.813.756 | 3.175.068 | |
XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) | (0) | 0.000.000 | 5.983.608 |
XIII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) | 7.584.176 | 11.829.576 | |
XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI | - | - | |
XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | 84.273 | 46.756 | |
XVI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | - | |
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XVI) | (0) | 0.000.000 | 11.876.332 |
XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (9) | (1.776.755) | (2.532.212) |
18.1 Cari Vergi Karşılığı | (3.068.013) | (2.721.984) | |
18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | (3.379.831) | (2.726.149) | |
18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | 4.671.089 | 2.915.921 | |
XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) | (00) | 0.000.000 | 9.344.120 |
XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | 4.692.070 | - | |
20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | 4.692.070 | - | |
20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları | - | - | |
20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | - | |
XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | 2.890.574 | - | |
21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | 2.890.574 | - | |
21.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları | - | - | |
21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | - | |
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) | (0) | 0.000.000 | - |
XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (9) | (335.716) | - |
23.1 Cari Vergi Karşılığı | (340.887) | - | |
23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | - | |
23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | 5.171 | - | |
XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) | (00) | 0.000.000 | - |
XXV. DÖNEM NET KÂRI/ZARARI (XIX+XXIV) | (00) | 0.000.000 | 9.344.120 |
25.1 Grubun Kârı/Zararı | 7.356.825 | 9.343.637 | |
25.2 Azınlık Payları Kârı/Zararı (-) | 649 | 483 | |
Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL) | 1,206 | 1,647 |
31 ARALIK 2019 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | Cari Dönem 1 Xxxx-31 Aralık 2019 | Önceki Dönem 1 Xxxx-31 Aralık 2018 |
I. DÖNEM KÂRI/ZARARI | 7.357.474 | 9.344.120 |
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | 5.837.460 | (3.401.517) |
2.1 Kâr veya Zarara Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (177.427) | 521.447 |
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | (360.951) | (107.965) |
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | (34.864) | 75.582 |
2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | 321.826 | 679.067 |
2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (103.438) | (125.237) |
2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 6.014.887 | (3.922.964) |
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları | 105.265 | 523.104 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların | ||
2.2.2 Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri | 7.575.936 | (5.425.064) |
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - |
2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (1.666.314) | 978.996 |
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 13.194.934 | 5.942.603 |
VI. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | Ödenmiş Sermaye | Hisse Senedi İhraç Primleri | Hisse Senedi İptal Kârları | Diğer Sermaye Yedekleri | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | |||
1 | 2 | 3 | ||||||
I. | CARİ DÖNEM 31 Aralık 2019 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/ Azalış Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+… ...+X+XI) | 6.100.000 | - | - | (483) | 3.966.201 | (32.536) | 243.889 |
II. | - | - | - | - | - | - | - | |
2.1 | - | - | - | - | - | - | - | |
2.2 | ||||||||
- | - | - | - | - | - | - | ||
III. | 6.100.000 | - | - | (000) | 0.000.000 | (32.536) | 243.889 | |
IV. | - | - | - | - | (324.856) | (27.891) | 175.320 | |
V. | - | - | - | - | - | - | - | |
VI. | - | - | - | - | - | - | - | |
VII. | - | - | - | - | - | - | - | |
VIII | - | - | - | - | - | - | - | |
IX. | - | - | - | - | - | - | - | |
X. | - | - | - | (88) | 188.957 | - | - | |
XI. | - | - | - | - | - | - | - | |
11.1 | - | - | - | - | - | - | - | |
11.2 | - | - | - | - | - | - | - | |
11.3 | - | - | - | - | - | - | - | |
6.100.000 | - | - | (571) | 3.830.302 | (60.427) | 419.209 | ||
1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
3. Diğer (özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
4. Yabancı para çevirim farkları,
5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
6. Diğer (nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları ifade eder)
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | ||||||||
4 | 5 | 6 | Kâr Yedekleri | Geçmiş Dönem Kârı/ (Zararı) | Dönem Net Kâr veya Zararı | Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak | Azınlık Payları | Toplam Özkaynak |
2.643.725 | (6.207.033) | - | 37.320.380 | 16.092.374 | 60.126.517 | 2.458 | 60.128.975 | |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.643.725 | (6.207.033) | - | 37.320.380 | 16.092.374 | - | 60.126.517 | 2.458 | 60.128.975 |
105.265 | 5.909.736 | - | - | - | 7.356.825 | 13.194.399 | 535 | 13.194.934 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | 667 | - | 138.686 | 575.371 | - | 903.593 | - | 903.593 |
- | - | - | 14.866.010 | (14.866.010) | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | 14.794.507 | (14.794.507) | - | - | - | - |
- | - | - | 71.503 | (71.503) | - | - | - | - |
2.748.990 | (296.630) | - | 52.325.076 | 1.801.735 | 7.356.825 | 74.224.509 | 2.993 | 74.227.502 |
VI. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | Ödenmiş Sermaye | Hisse Senedi İhraç Primleri | Hisse Senedi İptal Kârları | Diğer Sermaye Yedekleri | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | |||
1 | 2 | 3 | ||||||
I. | ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2018 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+… ...+X+XI) | 5.600.000 | - | - | (252) | 4.064.351 | (95.521) | 831.263 |
II. | - | - | - | - | - | - | - | |
2.1 | - | - | - | - | - | - | - | |
2.2 | ||||||||
- | - | - | - | - | - | - | ||
III. | 5.600.000 | - | - | (000) | 0.000.000 | (95.521) | 831.263 | |
IV. | - | - | - | - | (98.150) | 62.985 | 556.612 | |
V. | 500.000 | - | - | - | - | - | - | |
VI. | - | - | - | - | - | - | - | |
VII. | - | - | - | - | - | - | - | |
VIII | - | - | - | - | - | - | - | |
IX. | - | - | - | - | - | - | - | |
X. | - | - | - | (231) | - | - | (1.143.986) | |
XI. | - | - | - | - | - | - | - | |
11.1 | - | - | - | - | - | - | - | |
11.2 | - | - | - | - | - | - | - | |
11.3 | - | - | - | - | - | - | - | |
6.100.000 | - | - | (483) | 3.966.201 | (32.536) | 243.889 | ||
1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
3. Diğer (özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
4. Yabancı para çevirim farkları,
5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
6. Diğer (nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları ifade eder.)
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | Kâr Yedekleri | Geçmiş Dönem Kârı/ (Zararı) | Dönem Net Kâr veya Zararı | Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak | Azınlık Payları | Toplam Özkaynak | ||
4 | 5 | 6 | ||||||
2.120.621 | (1.767.831) | - | 29.660.259 | 8.068.601 | - | 48.481.491 | 1.665 | 48.483.156 |
- | 2.402 | - | - | 5.401.136 | - | 5.403.538 | - | 5.403.538 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | 2.402 | - | - | 5.401.136 | - | 5.403.538 | - | 5.403.538 |
2.120.621 | (1.765.429) | - | 29.660.259 | 13.469.737 | - | 53.885.029 | 1.665 | 53.886.694 |
523.104 | (4.446.378) | - | - | 9.343.637 | 5.941.810 | 793 | 5.942.603 | |
- | - | - | - | - | - | 500.000 | - | 500.000 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | 4.774 | - | 1.219.121 | - | 79.678 | - | 79.678 | |
- | - | - | 7.660.121 | (7.940.121) | - | (280.000) | - | (280.000) |
- | - | - | - | (280.000) | - | (280.000) | - | (280.000) |
- | - | - | 7.582.399 | (7.582.399) | - | - | - | - |
- | - | - | 77.722 | (77.722) | - | - | - | - |
2.643.725 | (6.207.033) | - | 37.320.380 | 6.748.737 | 9.343.637 | 60.126.517 | 2.458 | 60.128.975 |
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VII. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | |||
Dipnot (Beşinci Bölüm VI) | Cari Dönem 1 Xxxx-31 Aralık 2019 | Önceki Dönem 1 Xxxx-31 Aralık 2018 | |
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | (10.191.268) | 1.892.753 | |
1.1.1 Alınan Faizler | 62.716.085 | 50.363.075 | |
1.1.2 Ödenen Faizler | (41.250.106) | (30.573.694) | |
1.1.3 Alınan Temettüler | 20.155 | 4.808 | |
1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar | 5.428.493 | 3.863.598 | |
1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar | 3.063.653 | 3.450.126 | |
1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar | 2.496.293 | 1.183.842 | |
1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | (4.317.186) | (3.800.553) | |
1.1.8 Ödenen Vergiler | (5.277.471) | (3.096.364) | |
1.1.9 Diğer | (33.071.184) | (19.502.085) | |
1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | 29.142.260 | 21.173.587 | |
1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV’larda Net (Artış) Azalış | 4.821.736 | (6.724.201) | |
1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış | (9.601.642) | 9.211.129 | |
1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış | (69.729.045) | (70.080.799) | |
1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | 2.554.398 | (7.432.023) | |
1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) | 6.184.517 | 22.343.023 | |
1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) | 119.631.420 | 61.520.023 | |
1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FY’lerde Net Artış (Azalış) | (37.668) | 1.119.259 | |
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | (1.412.395) | 3.573.693 | |
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) | - | - | |
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | (23.269.061) | 7.643.483 | |
I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı | 18.950.992 | 23.066.340 | |
B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı | (23.539.257) | (15.687.718) | |
2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | (50.592) | (49.535) | |
2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | - | |
2.3 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller | (1.835.246) | (421.891) | |
2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller | 499.160 | 304.933 | |
2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | (44.506.253) | (26.780.508) | |
2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 21.731.937 | 11.929.917 | |
2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | (11.191.088) | (3.515.803) | |
2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | 3.875.246 | 2.631.165 | |
2.9 Diğer | 7.937.579 | 214.004 | |
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | 6.319.753 | 2.061.980 | |
3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 24.358.844 | 9.555.088 | |
3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (17.669.126) | (7.993.108) | |
3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları | - | 500.000 | |
3.4 Temettü Ödemeleri | - | - | |
3.5 Kiralaxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx | (369.965) | - | |
3.6 Diğer | - | - | |
IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | (0) | 0.000.000 | 5.015.333 |
V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV) | 3.755.649 | 14.455.935 | |
VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | (0) | 00.000.000 | 13.839.511 |
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | (0) | 00.000.000 | 28.295.446 |
31 ARALIK 2019 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KÂR DAĞITIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VIII. KÂR DAĞITIM TABLOSU (*) | Cari Dönem 31 Aralık 2019 | Önceki Dönem 31 Aralık 2018 |
I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI | ||
1.1 Dönem Kârı | 7.648.114 | 10.033.684 |
1.2 Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-) (**) | 2.738.530 | 2.242.602 |
1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) | 2.738.530 | 2.242.602 |
1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi | - | - |
1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler | - | - |
A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) | 4.909.584 | 7.791.082 |
1.3 Geçmiş Dönemler Zararı (-) | - | - |
1.4 Xxxxx Xxxxx Xxxxxxx (-) | - | 389.554 |
1.5 Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar (-) | - | - |
B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] | 4.909.584 | 7.401.528 |
1.6 Ortaklara Birinci Temettü (-) | - | - |
1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
1.7 Personele Temettü (-) | - | - |
1.8 Yönetim Kuruluna Temettü (-) | - | - |
1.9 Ortaklara İkinci Temettü (-) | - | - |
1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
1.10 Statü Yedekleri (-) | - | - |
1.11 Olağanüstü Yedekler | - | 7.401.528 |
1.12 Diğer Yedekler | - | - |
1.13 Xxxx Xxxxxx | - | - |
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM | ||
2.1 Dağıtılan Yedekler | - | - |
2.2 Ortaklara Pay (-) | - | - |
2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
2.3. Personele Pay (-) | - | - |
2.4 Yönetim Kuruluna Pay (-) | - | - |
III. HİSSE BAŞINA KÂR | ||
3.1 Hisse Senedi Sahiplerine | 0,8048 | 1,3735 |
3.2 Hisse Senedi Sahiplerine (%) | 80,48 | 137,35 |
3.3 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
3.4 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%) | - | - |
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | ||
4.1 Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
4.2 Hisse Senedi Sahiplerine (%) | - | - |
4.3 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
4.4 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%) | - | - |
(*) Kâr dağıtımı Ana Ortaklık Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.
(**) Cari dönem için 1.277.304 TL ve önceki dönem için ise 169.856 TL tutarındaki ertelenmiş vergi geliri kâr dağıtımına konu edilmemiştir.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Konsolide finansal tablolar, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na (“Bankacılık Kanunu”) ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”) ve muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü birlikte “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” veya “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır.
Kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Bin Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ile değişikliklerin etkisi ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
Aksi belirtilmedikçe, finansal rapor ve dipnotlarda tüm bakiyeler Bin Türk Lirası (“TL”) olarak sunulmuştur.
1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeni finansal tablo formatları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Grup’un taraf olduğu operasyonel kiralama işlemlerini kapsamakta olan “TFRS 16 Kiralamalar Standardı” Grup’da Xxxx 2019’da uygulamaya alınmıştır. Grup, kiracı olduğu işlemlerde, düşük değerli varlıklar ve kısa dönem kiralamalar (1 yıl ve daha kısa) hariç olmak üzere, standardın öngördüğü modeli kullanmıştır.
TFRS 16 standardı, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya konulmaktadır. Standart, kiracılar için tek bir kiralama muhasebesi modelini getirmiştir. Grup, bir kiracı olarak, dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığını ve yükümlü olduğu kira ödemelerini finansal tablolarına almıştır. Kiraya verenler için muhasebeleştirme, önemli ölçüde mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir.
Bu standart, ilk kez uygulandığı tarihte finansal tablolara alınan ilk uygulamanın kümülatif etkisini dikkate alarak kısmi geriye dönük yöntem kullanılarak uygulanmaktadır. Bu kapsamda Grup, karşılaştırmalı bilgileri yeniden düzenlememiştir.
Grup, daha önce TMS 17 uyarınca faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılmış kiralamalar için, TFRS 16’nın ilk uygulama tarihinde, finansal tablolarına bir kira yükümlülüğü ve bir kullanım hakkı varlığı yansıtmaktadır. Grup, söz konusu kira yükümlülüğünü, geri kalan kira ödemelerinin, Grup’un ilk uygulama tarihindeki alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir. Ayrıca Grup, söz konusu
kullanım hakkı varlığını, her bir kiralama bazında ilk uygulama tarihinden hemen önce finansal durum tablosuna yansıtılan, ön ödemesi yapılmış veya tahakkuk etmiş tüm kira ödemelerinin tutarına göre düzeltilmiş olan kira yükümlülüğüne eşit bir tutar üzerinden ölçmektedir.
TFRS 16 Xxxxlamalar Standardına Geçişin Etkisi
31 Aralık 2018 | TFRS 16 Sınıflama Etkisi | TFRS 16 Geçiş Etkisi | 1 Xxxx 2019 | |
Gayrimenkuller (Net) | 6.252.971 | 17.201 | 620.838 | 6.891.010 |
Menkuller (Net) | 488.666 | - | 92.651 | 581.317 |
Diğer Aktifler (Net) | 7.508.585 | (17.201) | - | 7.491.384 |
Xxxxxxxx İşlemlerinden Yükümlülükler (Net) (*) | - | - | 713.489 | 713.489 |
(*) Ana Ortaklık Banka’nın kira yükümlülüklerine uyguladığı alternatif borçlanma faiz oranlarının ağırlıklı ortalaması Türk Lirası için %18,1, Avro için ise %4,6’dır.
II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanı; her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, yurtiçi ve yurtdışı para ve sermaye piyasalarında işlemler yapmak, tarım sektörüne finansman desteği sağlamak, Türk Lirası ve yabancı para mevduat toplamak gibi bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Banka’nın ana fonlama kaynaklarının önemli bir kısmını Türk Lirası cinsinden olan mevduatlar, repo, ihraç edilen menkul kıymetler ve özkaynaklar oluşturmaktadır. Banka bu kaynaklarını ağırlıklı olarak Devlet İç Borçlanma Senetleri ve krediler olmak üzere yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltmektedir. Banka’nın likidite yapısı, vadesi gelecek bütün yükümlülüklerin karşılanabileceği şekilde dikkate alınmaktadır. Banka bilançosunda yer alan kaynakların büyük bölümü sabit oranlı olmasına rağmen, aktiflerde yer alan bir kısım menkul kıymetlerin getirileri değişken oranlıdır. Kaynakların yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerinin kısa olması sebebiyle kaynak maliyetleri piyasadaki şartlara bağlı olarak kısa aralıklarla yeniden fiyatlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka ayrıca uzun vadeli plasmanlarında daha yüksek getiri ilkesini benimsemiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar arasında krediler ve menkul kıymetler sayılabilir. Bilanço dışı risk alanları içerisinde en önemlileri teminat mektupları, banka kredileri, akreditifler, çekler için ödeme taahhütleri ve kredi kartı harcama limit taahhütleridir.
Ana Ortaklık Banka’nın piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükleri içerisindeki payının az olması, Borsa İstanbul A.Ş. (“BİST”), Para Piyasası,
T.C. Merkez Bankası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasalardan gerektiğinde kolaylıkla borçlanabilmesine imkan tanımaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın yaygın şube ağına sahip bir kamu bankası olmasına bağlı olarak mevduatlarının likidite riski durumunda önemli ölçüde etkilenmeyeceği varsayılmaktadır.
Yabancı para kaynakların maliyeti ile varlıkların getirisi yakından izlenmektedir. Mevduat faizleri, piyasa faizlerine göre ayarlanarak pozitif kâr marjı korunmaktadır.
Yabancı para işlemler, işlemin yapıldığı tarihteki Banka gişe döviz alış kurları esas alınmak suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurları ile değerlemeye tabi tutularak Türk parasına çevrilmiş ve oluşan kur farkları “kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Ana Ortaklık Banka, döviz kurlarındaki değişimin yurtdışında bulunan Avro cinsinden sermaye tahsis edilen bağlı ortaklıklar üzerindeki net yatırım riskinden, yabancı para cinsinden fonlar (riskten korunma aracı) ile 1 Ekim 2018 tarihinden itibaren korunmaktadır. Bu kapsamda cari dönemde oluşan Avro cinsinden fonlardan kaynaklanan kur farklarını özkaynaklarda göstermektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın yurt dışında kurulu şubelerinin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz alış kurlarından Türk parasına çevrilmektedir.
III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER
1. Uygulanan Konsolidasyon Esasları
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve “Konsolide Finansal Tablolar Standardı”nda (“TFRS 10”) belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır.
1.1. Bağlı Ortaklıkların Konsolide Edilme Esasları
Bağlı ortaklıklar, Ana Ortaklık Banka’nın ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla ya da (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip
olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya dolaylı olarak sermayenin çoğunluğuna sahip olması veya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elde bulundurması olarak kabul edilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, varlık ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların varlık, yükümlülük, kâr veya zarar ve bilanço dışı kalemlerinin %100’ü Ana Ortaklık Banka’nın varlık, yükümlülük, kâr veya zarar ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve bağlı ortaklığın net gelirinden düşülmüştür. Azınlık hakları, konsolide edilmiş bilançoda, borçlardan ve Grup’a dahil hissedarların paylarından ayrı olarak gösterilmiştir. Grup’un gelirleri içinde de azınlık hakları ayrı olarak gösterilmiştir.
Bilanço tarihi itibarıyla Ziraat Sigorta A.Ş. ve Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. “Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar” hesabında izlenmeye başlanmış olup, satış amaçlı işlemlere konu hesaplar üzerinden konsolidasyona tabi tutulmuştur.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Doğrudan | Doğrudan | |||||
Etkin | ve Dolaylı | Etkin | ve Dolaylı | |||
Ortaklık | Ortaklık | Ortaklık | Ortaklık | |||
Faaliyet Merkezi (Şehir/ | Oranları | Oranları | Oranları | Oranları | ||
Unvanı | Ülke) | Faaliyet Konusu | (%) | (%) | (%) | (%) |
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. (***) | İstanbul/Türkiye | Sigortacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Sigorta A.Ş. (***) | İstanbul/Türkiye | Sigortacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Finansal Kiralama X.X. | İstanbul/Türkiye | Finansal Kiralama | - | - | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | İstanbul/Türkiye | Aracı Kurum | 99,60 | 99,60 | 99,60 | 99,60 |
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. (**) | İstanbul/Türkiye | Portföy Yönetimi | 99,70 | 99,80 | 99,70 | 99,80 |
Ziraat Katılım Bankası A.Ş.(*) | İstanbul/Türkiye | Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | İstanbul/Türkiye | Gayrimenkul | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Girişim Sermayesi Ortaklığı A.Ş. | İstanbul/Türkiye | Girişim Sermayesi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Bank International AG | Frankfurt/Almanya | Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Bank BH d.d. | Saraybosna/Bosna Hersek | Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Bank (Moscow) JSC | Moskova/Rusya | Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Kazakhstan Ziraat Int. Bank | Almatı/Kazakistan | Bankacılık | 99,58 | 99,58 | 99,58 | 99,58 |
Ziraat Bank Azerbaycan ASC | Bakü/Azerbaycan | Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Bank Montenegro AD | Podgoritsa/Karadağ | Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
JSC Ziraat Bank Xxxxxxx | Xxxxxx/Gürcistan | Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Bank Uzbekistan JSC | Taşkent/Özbekistan | Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
(*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 18 Xxxx 2019 tarih ve 8210 sayılı kararı ile 18 Ekim 2018 tarih ve 34/19 sayılı Ziraat Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Kararına istinaden; Ziraat Finansal Kiralama X.X. devir tarihindeki bilanço değeri üzerinden tüm aktif ve pasifi ile tasfiyesiz bir şekilde infisah edilerek Ziraat Katılım Bankası A.Ş.’ye devredilmiş olup; Ziraat Katılım Bankası A.Ş. çatısı altında birleşmişlerdir. Söz konusu birleşme işlemi 1 Mart 2019 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir.
(**) Şirket, 19 Aralık 2018 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca Halk Portföy Yönetimi A.Ş.’nin %100 payını elinde bulunduran T. Halk Bankası A.Ş., Halk Yatırım Menkul Değerler X.X. ve Halk Finansal Kiralama A.Ş.’den, ayrıca Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.’nin %100 payını elinde bulunduran T. Vakıflar Bankası X.X.X’xxx ön şartların tamamlanmasını müteakiben
31 Xxxx 2019’da %100’ünü satın almıştır.
(***) Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklarından Ziraat Sigorta A.Ş.’nin sermayesinin % 99,97’sini temsil eden hisseler ile Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin sermayesinin % 99,97’sini temsil eden hisselerin, Türkiye Varlık Fonu Yönetimi A.Ş. tarafından kurulacak bir şirket tarafından devralınmasına ilişkin olarak görüşmelere başlanmıştır. Gerekli izinlerin alınması ve hisse devirlerinin tamamlanmasının ardından, söz konusu Şirketlerin birleşmeye ilişkin genel kurul kararları alınacak ve hukuki usul ve işlemler tamamlanacaktır. Bu kapsamda, bilanço tarihi itibarıyla söz konusu Şirketler “Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar” olarak sınıflanmıştır.
1.2. İştiraklerin ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkların Konsolide Edilme Esasları
İştirak, Xxx Xxxxxlık Banka’nın sermayesine katıldığı, sermaye veya yönetim kontrolü bulunmamakla birlikte üzerinde önemli etkinliğe sahip olduğu, ana faaliyet konusu bankacılık olan ve bu konudaki özel kanunlara göre izin ve ruhsat ile faaliyet gösteren ortaklıktır. İlgili iştirak, önemlilik ilkesi çerçevesinde, özsermaye yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. Önemli etkinlik, iştirak edilen ortaklığın finansal ve yönetsel politikalarının oluşturulmasına katılma gücünü ifade eder. Ana Ortaklık Banka, iştirak edilen ortaklıkta %10 veya daha fazla oy hakkına sahipse, aksi ispat edilmediği sürece, Ana Ortaklık Banka’nın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olduğu kabul edilmiştir. Özsermaye yöntemi, bir iştirakteki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özsermayesinde dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının, iştirak tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir. Özsermaye yöntemine göre konsolidasyon kapsamındaki iştirak ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların unvanı, ana merkezinin bulunduğu yer, faaliyet konusu, etkin ortaklık oranları, doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Doğrudan | Doğrudan | |||||
Etkin | ve Dolaylı | ve Dolaylı | ||||
Ortaklık | Ortaklık | Etkin | Ortaklık | |||
Faaliyet | Faaliyet | Oranları | Oranları | Ortaklık | Oranları | |
Unvanı | Merkezi (Şehir/Ülke) | Konusu | (%) | (%) | Oranları (%) | (%) |
Turkmen Turkish Joint Stock Commercial Bank | Aşkabat/Türkmenistan | Bankacılık | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 50,00 |
Arap Türk Bankası A.Ş. | İstanbul/Türkiye | Bankacılık | 15,43 | 15,43 | 15,43 | 15,43 |
1.3. Devir, Birleşme ve Hisse Edinimi İşlemlerinde Uygulanan İlkeler
İşletme edinimi, kontrolün Grup’a transfer edildiği tarih olan satın alım tarihinde, satın alma metodu kullanılarak muhasebeleştirilir. Kontrol Grup’un bir işletmenin faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla söz konusu işletmenin finansal ve operasyonel politikalarını yönetme gücünü ifade eder. Kontrol değerlendirilirken ifa edilebilir potansiyel oy hakları Grup tarafından dikkate alınmaktadır.
1.4. Azınlık Hissedarlarla İşlemler
Grup, azınlık hissedarlarla olan işlemleri, Ana Ortaklık Banka’nın ana ortaklıklarıyla yapılan işlemler gibi dikkate almaktadır. Azınlık hissedarlarından yapılan alımlarda, satın alma bedeli ile satın alınan net varlıklarının kayıtlı değerinin ilgili payı arasındaki fark özsermayeden indirilir. Azınlık hissedarlarına yapılan satışlardan kaynaklanan kâr veya zarar özsermayede muhasebeleştirir.
1.5. Konsolidasyon Kapsamında Bulunmayan İştirakler ve Bağlı Ortaklıkların Konsolide Finansal Tablolarda Gösterimi
Konsolidasyon kapsamında bulunmayan Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa düşüklüğü netleştirildikten sonra, konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un türev işlemlerini çapraz para swapları, faiz swapları, para ve kıymetli maden swapları, uzun vadeli finansman işlemleri, tam teminatlı opsiyon ve vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın, esas sözleşmesinden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Grup’un türev ürünleri “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır.
Türev finansal araçlar ilk olarak gerçeğe uygun değerleriyle kayda alınmaktadır. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde; gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan kısmı veya türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan kısmı hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, kâr veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya TL Libor kullanılan indirgenmiş nakit akımı modelinin uygulanması suretiyle hesaplanmaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net değerine eşitleyen oran) uygulanarak muhasebeleştirilmektedir.
Faiz geliri, satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ve satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi-değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak muhasebeleştirilmektedir.
Eğer finansal varlıktaki nakit akışlarına ilişkin beklentiler, kredi riski dışındaki nedenlerle revize edilirse, değişiklik varlığın defter değerine ve ilgili gelir kalemine yansıtılır ve finansal aracın tahmini ömrü boyunca itfa edilir.
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabına yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise kâr veya zarar tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.
Kâr payı gelirleri iç verim yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Grup, katılma hesapları üzerinden birim değer hesaplama yöntemine göre gider reeskontu hesaplamaktadır.
VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bankacılık, acente ve aracılık hizmet gelir ve giderleri tahsil edildikleri veya ödendikleri dönemde tek seferde gelir/gider ve TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Peşin ödenen gider mahiyetindeki tutarlar hizmet dönemi boyunca tahakkuk esasına göre ilgili gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Bireysel, kurumsal ve girişimci kredilerden alınan komisyon gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak ilgili gelir hesaplarına aktarılmaktadırlar.
VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar, TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan “Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma” hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. Finansal araçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un bilançosunda yer almaktadır.
Grup, finansal varlıklarını “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu sınıflandırma, finansal varlıkların ilk muhasebeleştirme esnasında yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerine bağlıdır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
TFRS 9 Kapsamında Sınıflandırma ve Ölçüm
Finansal varlıklar, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı kapsamında aşağıdaki hususlar esas alınarak; itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen veya gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır:
- Finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli,
- Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri.
Finansal varlıkların sınıflandırılmasını belirlemek için İş Modeli Testi ve Nakit Akış Özellikleri Testi gerçekleştirilir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, maliyet değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve Hazine Bono’larından BİST’te işlem görenler bilanço tarihinde BİST’te oluşan ağırlıklı ortalama takas fiyatları ile BİST’te işlem görmeyen finansal varlıklar ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir. Eurobondlar ise Tezgah Üstü Piyasa’da oluşan işlem fiyatları ile değerlenmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetleri ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kâr veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi durumunda, başka değerleme modelleri kullanılarak bulunan değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın bankacılık faaliyetleri ile ilişkili olarak Kredi Garanti Fonu, tasfiye halindeki Türk Ticaret Bankası, Borsa İstanbul, Borica Bank Services AD, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve Milli Reasürans T.A.Ş.’de etkin olmayan payları mevcuttur. İlgili yatırımlar gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar altında sınıflanmakta ve maliyet değerleri gerçeğe uygun değeri olarak kabul edilmektedir.
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedelleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup’un gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen menkul kıymet portföylerinde tüketici fiyatlarına (“TÜFE”) endeksli tahviller bulunmaktadır. Söz konusu kıymetlerin yıl içerisindeki değerlemeleri reel kupon oranları ve hazine referans endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak oluşturulan endeks baz alınarak etkin faiz oranı yöntemine göre yapılmaktadır. Bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarları, alış-satış işlemleri ile yılsonu değerlemelerinde ise hazine tarafından açıklanan endeks değerleri kullanılmaktadır. TÜFE’li kıymetlere ilişkin endeks hesaplamaları T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzunda belirtildiği yöntem ile yapılmaktadır.
Yıl içerisinde kullanılan tahmini enflasyon oranı gereklilik halinde güncellenebilmektedir.
Krediler
Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluşturulan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Kredilerin ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz oranı yöntemi” kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.
Nakdi krediler; tür, vade ve teminat yapılarına göre, Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi’nde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir. YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, Banka gişe döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Kullandırım tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz alış kuru üzerinden TL olarak kullandırılmış olan dövize endeksli kredilerin geri ödemeleri ise taksit tahsilat tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz satış kuru üzerinden hesaplanan TL karşılıkları ile tahsil edilmektedir.
VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar
Beklenen kredi zararı modelinin ana ilkesi, finansal araçların kredi kalitesinde bozulma veya iyileşmenin genel görünümünü yansıtabilmektir. Zarar karşılığı veya karşılık olarak bilinen, beklenen kredi zararının miktarı, kredi riskindeki artışın derecesine göre değişmektedir. Genel yaklaşıma göre iki ölçüm bulunmaktadır:
- 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (1. aşama), kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.
- Ömürboyu Beklenen Zarar Karşılığı (2. aşama ve 3. aşama), kredi riskinde önemli bir artış meydana geldiğinde uygulanır.
Değer Düşüklüğü
Beklenen kredi zararı modeli itfa edilmiş maliyet ya da gerçeğe uygun değer üzerinden diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilen araçlara (banka mevduatları, krediler ve menkul kıymetler gibi) ve ek olarak, finansal kiralama alacakları, sözleşme varlıkları, kredi taahhütleri ve finansal garanti sözleşmelerine uygulanır.
Beklenen kredi zararı modelinin yol gösterici prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da iyileşmenin genel görünümünü yansıtmaktır. Zarar karşılığı miktarı, kredinin ilk verilişinden itibaren kredi riskindeki artışın derecesine bağlıdır.
Beklenen kredi zararı, bir finansal aracın ömrü boyunca krediden beklenen zararların tahmini olmakla birlikte, ölçüm için aşağıdaki hususlar önem taşımaktadır.
- Mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar,
- Paranın zaman değeri,
- Geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi.
Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:
12 Aylık Beklenen Kredi Zarar Karşılığı (1. Aşama)
Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.
12 Aylık beklenen zarar değerleri, (raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde veya bir finansal aracın ömrü 12 aydan kısa ise daha kısa bir süre içinde) ömür boyu beklenen kayıp hesaplamasının bir parçasıdır.
Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama)
Finansal varlıklar, kredi riskinde önemli derecede bir artış olduğunun belirlenmesi halinde 2. aşamaya aktarılmaktadır. Beklenen zarar karşılığı, 1. aşamadaki krediler için 1 yıllık hesaplanırken, 2. aşamadaki krediler için beklenen zarar karşılığı kalan tüm vade dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
Finansal varlığın kredi riskinin önemli derecede artmasının ve 2. aşamaya aktarılmasının belirlenmesinde dikkate alınan temel kriterler, gecikme gün sayısının 30 ve üzerinde olması ve Ana Ortaklık Bankanın içsel erken uyarı sistemi notudur.
Temerrüt (3. Aşama)
Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı kaydedilmektedir.
Grup, aşağıdaki iki durumda, borcun temerrütte olduğunu değerlendirmektedir:
- Objektif Temerrüt Tanımı: Borcun 90 günden fazla gecikmiş olması anlamına gelir.
- Subjektif Temerrüt Tanımı: Borcun ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi anlamına gelir. Borçlunun krediye ilişkin borçlarını ifa edemeyeceğine kanaat getirilmesi halinde borçlu, gecikme gün sayısına bakılmaksızın temerrütte olarak değerlendirilmektedir.
Finansal araçların toplu değerlendirilmesi, benzer kredi riskine ve ürün özelliklerine dayalı olarak portföy segmentasyonundan kaynaklanan homojen grup varlıkları temel alarak yapılmaktadır. Bu bölüm, her aşama için ortak bir temelde beklenen zarar hesaplama yaklaşımı ile ilgili risk parametresi tahmin yöntemlerine genel bir bakış sunmaktadır.
Nakit akışları farklılık gösteren ya da diğer kredilerle farklı özelliklere sahip krediler, toplu değerlendirme yerine münferit değerlendirmeye tabi tutulabilmektedir. Beklenen kredi zararı, sözleşme uyarınca vadesi gelmiş olan tüm sözleşmeye dayalı nakit akışları ile tahsil edilmesi beklenen orijinal Efektif Faiz Oranı değeri ile indirgenmiş nakit akışları arasında fark olarak tanımlanabilir. Nakit akışları tahmin edilirken aşağıda yer alan durumlar göz önünde bulundurulmaktadır.
- Finansal aracın, beklenen ömrü boyunca tüm sözleşme koşulları,
- Teminat satışlarından elde edilmesi öngörülen nakit akışları.
Beklenen kredi zararı hesaplamasında, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarı olarak ifade edilen temel parametrelerden yararlanılmaktadır.
Temerrüt Olasılığı
Temerrüt olasılığı, belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir.
Temerrüt olasılığı modellerinde, kurumsal portföy için sektör bilgisi, bireysel portföy için ürün bilgisi esas alınmıştır.
Temerrüt Tutarı
Temerrüt tutarı, bir kredinin temerrüde düşmesi halinde beklenen brüt alacak tutarını ifade etmektedir.
Temerrüt Halinde Kayıp
Temerrüt halinde kayıp, bir kredinin temerrüt etmesinden kaynaklanan ekonomik net kaybın temerrüt tutarıyla ilişkisini oran cinsinden ifade etmektedir. Başka bir deyişle, temerrüde düşen bir krediden dolayı uğranan net kaybın, kredinin temerrüt anındaki bakiyesine oranını ifade etmektedir.
Geleceğe Dönük Beklentiler
Makroekonomik faktörlerle bağlantılı senaryoların kullanılmasıyla, geleceğe yönelik beklentilerin etkisi, beklenen kredi zararlarının hesaplamasında kullanılan kredi riski parametrelerine dahil edilmektedir. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve tüketici fiyatları endeksi (TÜFE) oranıdır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.
Davranışsal Vade Hesaplama Metodolojisi
Beklenen zarar karşılığı; 1. aşamadaki kredilerde kalan vadesi bir yıldan az olanlar için vade sonuna kadar, kalan vadesi bir yıldan uzun olan krediler için bir yıllık, 2. aşamadaki krediler için ise ömür boyu (vade sonuna kadar) hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada, her bir kredi için krediye ait
kalan vade bilgisi esas alınmaktadır. Üzerinde gerçek vade bilgisi olan ürünler için bu bilgi kullanılırken, gerçek vade bilgisi olmayan ürünler için, tarihsel veri analiz edilerek davranışsal vade hesaplanmaktadır. Beklenen zarar karşılığı hesaplamaları kredinin türüne göre bu vadeler üzerinden gerçekleştirilir.
IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve döneme ilişkin faiz gider reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters Repo”) işlemleri bilançoda “Para Piyasasından Alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmekte ve döneme ilişkin faiz gelir reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanmaktadır.
XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Grup’un alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda “TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar, defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için, uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Grup’un, alacaklarından dolayı elde ettiği gayrimenkuller, vadeli satış sözleşmesi akdedilmesine bağlı olarak finansal tablolarda satış amaçlı elde tutulan duran varlık satırında gösterilmiştir.
Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kâr veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur.
XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Şerefiye; satın alma maliyeti ile satın alınan işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve/veya şarta bağlı yükümlülükler gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tablolarında 30.723 bin TL tutarında şerefiye bulunmaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar için yapılan harcamalar, kira süresi içinde eşit tutarlarla itfa edilmekte, kira süresinin belli olmaması veya beş yıldan uzun olması durumunda ise itfa süresi beş yıl (amortisman oranı %20) olarak kabul edilmektedir.
Grup, bilgisayar yazılımları için katlandığı maliyetleri diğer maddi olmayan duran varlıklar-gayrimaddi haklar hesabında izlemekte olup, geliştirici giderleri yazılımın ilk maliyetine eklemek ve faydalı ömürlerini de dikkate almak suretiyle 3 yılda itfa etmektedir. Ana Ortaklık Banka, maddi olmayan duran varlıklarının tahmini faydalı ömürlerini 3 ile 15 yıl arasında tespit etmiş olup, amortisman oranlarını %33,3 ile %6,7 arasında uygulamaktadır.
XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Xxx Xxxxxlık Banka tarafından, 31 Xxxx 2014 dönemi itibarıyla muhasebe politikası değişikliğine gidilerek portföyde kayıtlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değerleri üzerinden izlenmeye başlanmıştır. Ana Ortaklık Banka envanterinde kayıtlı gayrimenkuller için 30 Xxxx 2014 tarihinde bağımsız ekspertiz firmalarına yaptırılmış olan ilk değerleme öncesinde, Ana Ortaklık Banka’nın maddi duran varlıkları içerisinde yer alan gayrimenkullerin net defter değeri 816.950 TL tutarındaydı. Son olarak 31 Aralık 2016 dönem sonu itibarıyla değerleme çalışması yaptırılmış ve değerleme sonuçları muhasebe kayıtlarına yansıtılmıştır. Grup’un 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla net 3.641.345 TL tutarındaki gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleme farkı özkaynaklar altında takip edilmektedir.
Maddi duran varlıklar (gayrimenkuller hariç), kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedellerinden birikmiş amortismanları ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden, gayrimenkuller ise gerçeğe uygun değerlerinden birikmiş amortismanların
düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle tahmini faydalı ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır.
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri ve amortisman oranları aşağıdaki gibidir:
Tahmini Faydalı Ömür (Yıl) | Amortisman Oranı | |
Binalar | 50 | %2 |
Kasalar | 50 | %2 |
Diğer Menkuller | 3-25 | %4-33,33 |
Xxxxxxxx Xxxxlama Yoluyla Alınan Menkuller | 4-5 | %20-25 |
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın net elden çıkarılma hasılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak kâr veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir.
XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR TFRS 16 Uyarınca Yapılan Kiralamalar
Grup, operasyonel kira yükümlülüğünü TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir. Kira ödemeleri, Grup’un alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup; defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırmakta, defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltmakta ve defter değerini, yeniden değerlendirmeleri ve kiralamada yapılan değişiklikleri yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçmektedir.
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.
Xxxxlamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçmektedir. Grup, kira yükümlülüğünün yeniden ölçülmüş tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtmaktadır.
Grup, ilk kiralama süresinde veya satın alma seçeneğinin kullanılmasıyla ilgili bir değişiklik olması durumunda faiz oranındaki değişiklikleri yansıtan revize edilmiş bir iskonto oranı kullanmaktadır.
Grup ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmeyen bir değişikliğe ilişkin olarak, değişikliğin uygulanma tarihinde revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranıyla indirgeyerek kira yükümlülüğünü yeniden ölçmektedir. Revize edilmiş iskonto oranı değişikliğin uygulanma tarihindeki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlenmektedir. Banka kiralamanın kapsamını daraltan değişiklikler için, kullanım hakkı varlığının defter değerini kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasını yansıtacak şekilde azaltmaktadır. Banka, kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasıyla ilgili kazanç veya kayıpları kâr veya zararda muhasebeleştirmektedir. Diğer tüm değişiklikler için kullanım hakkı varlığı üzerinde düzeltme yapılmaktadır.
Finansal kiralamaya konu olan varlık konsolide bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri kiralayanın kiralanan varlık ile ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve dönemde olmayan kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir.
Finansal kiralama işlemleri ile elde edilen varlıklar, benzer nitelikte olup doğrudan iktisap edilen varlıklara uygulanan oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Xxxxlama konusu varlıklar, maddi duran varlıklar hesabının altında izlenmekte ve faydalı ömürlerine göre aylık ve yıllık bazda itfaya tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama ile edinilen maddi duran varlıklara ilişkin ileriki dönemlerde ödenecek anapara ve faiz toplamı “Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx Yükümlülükler” pasif hesabına, faiz tutarı ise pasifte düzenleyici hesap niteliğindeki “Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri” hesabına kaydedilir. Taksit ödemelerinde, takside ait anapara ve faiz tutarı “Xxxxxxxx İşlemlerinden Yükümlülükler” hesabına borç, faizler ise “Ertelenmiş Finansal Xxxxxxxx Xxxxxxxxx” hesabına alacak kaydedilerek “Diğer Faiz Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir.
XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları dışında kalan karşılıklar ve koşullu yükümlülükler TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup, geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda karşılık ayırmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Ana Ortaklık Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki işlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda olanlar için ise tahmini olarak karşılık ayrılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı güvenilir bir şekilde ölçülebilen şarta bağlı olay bulunmamaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar, ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları
Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleştirmekte olup, gelecekteki kıdem tazminatı ve izin haklarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır.
Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya yasal koşulların oluşması halinde istifa ya da işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Personelin, Grup’taki çalışma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumuna göre ilgili mevzuat uyarınca, çalıştıkları süre için emekli ikramiyesi/kıdem tazminatı hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı aktüeryal varsayımlara dayanılarak hesaplanmaktadır. Hesaplamaya konu olan varsayımlar aşağıdaki gibidir.
Yükümlülüğün belirlenmesinde Ana Ortaklık Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı ve enflasyon gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Grup’un 31 Aralık 2019 itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü 1.052.901 TL’dir (31 Aralık 2018: 836.363 TL).
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
İskonto oranı | %12,15 | %16,30 |
Enflasyon | %8,68 | %12,00 |
KGK tarafından, 12 Mart 2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 19”) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 9)” ile aktüeryal varsayımlardaki değişiklikler ya da aktüeryal varsayım ile gerçekleşen arasındaki farklar nedeniyle oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilmesinde 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için uygulanmak üzere değişikliğe gidilmiştir. Grup, ertelenmiş vergi etkisi sonrası 60.427 TL aktüeryal kaybı özkaynaklar altında sınıflandırmıştır.
İzin ücreti yükümlülüğü, tüm personelin kullandığı izinlerin, her yıl kanunen hak edilen izin süresinden düşülmesi suretiyle bulunan kullanılmayan izin gün sayısının kümülatif toplamı üzerinden hesaplanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, belirli süreli sözleşme ile personel istihdam etmemektedir.
T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı (TZHEMSAN) Vakfı Yükümlülüğü
Bazı Xxx Xxxxxlık Banka ve Ziraat Katılım Bankası A.Ş. çalışanlarının üyesi bulunduğu T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı (“Sandık”), 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu
kapsamında kurulmuş olan Ana Ortaklık Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun Geçici 23. maddesi ile Kanun’un yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesine hükmedilmiş, 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Ancak Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih, 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan E.2005/139, K.2007/13 ve K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devrine imkan sağlayan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü maddesinin geçici 1’inci maddesinin 1’inci fıkrası iptal edilmiştir. 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Sandık’tan yararlanan kişi sayısı, bağımlılar hariç, 23.720’dir
(31 Aralık 2018: 23.308 kişi). Bu kişilerin 19.832’si aktif, 3.888’i ise pasif üyelerden oluşmaktadır (31 Aralık 2018: 19.458 aktif üye, 3.850 pasif üye).
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) banka sandık iştirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Yeni Kanun”) devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Yeni Kanun ile Banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiştir.
Bankacılık Kanunu’nun 58’inci ve Geçici 0’xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx bankaların 1 Xxxx 2008 tarihinden itibaren söz konusu sandıkların açıklarının kapatılması için artık kaynak aktaramayacaklarına ilişkin hükmü yukarıda belirtilen kanun kapsamında 5 yıla kadar ertelenmiştir.
9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 506 sayılı Kanunun geçici 20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine ilişkin sürenin iki yıl uzatılması kararlaştırılmıştır.
Diğer taraftan, 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair 6283 sayılı Kanun ile 5510 sayılı Kanunun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasının ikinci cümlesinde yer alan “iki yıl” ibaresi “dört yıl” şeklinde değiştirilmiştir.
30 Nisan 2014 tarih ve 28987 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2014/6042 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile söz konusu sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine ilişkin sürenin bir yıl uzatılması kararlaştırılmıştır.
Son olarak; 23 Nisan 2015 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı yasanın 51. maddesi ile Banka ve Sigorta Sandıklarının SGK’ya devri ile ilgili 5510 sayılı yasanın geçici 20. maddesinin 1. fıkrası; “506 sayılı kanunun geçici 20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkilidir. Devir tarihi itibarıyla sandık iştirakçileri bu kanunun 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi kapsamında sigortalı sayılırlar.” şeklinde değiştirilmiştir. Böylece, yapılan değişiklik ile süre sınırlaması getirilmeden sandıkların SGK’ya devir tarihini belirleme yetkisi Bakanlar Kurulu’na verilmiştir.
Yeni Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço raporlarına göre 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla söz konusu sandık için teknik açık oluşmadığı rapor edilmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın, sandıktan yapılan geri ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalışlar şeklinde ortaya çıkan ekonomik yararların bugünkü değerini elde etmeye yönelik yasal bir hakkı olmadığından dolayı, bilançosunda muhasebeleştirdiği bir varlık bulunmamaktadır.
XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Cari Vergi
21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ile 1 Xxxx 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları için %20 oranında uygulanmakta olan kurumlar vergisi oranı, 28 Kasım 2017 tarihli ve 7061 sayılı Kanun ile getirilen düzenleme uyarınca, 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren üç yıl süreyle %22 olarak uygulanacaktır. Ayrıca, Bakanlar Kurulu söz konusu %22 oranını %20’ye kadar indirmeye yetkili kılınmıştır. Xxx Xxxxxlık Banka cari ve ertelenmiş vergi sorumluluklarını yeni düzenlemeye göre uygulamaktadır. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %22 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17’nci gününe kadar beyan edip, 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup, izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
Ana Ortaklık Banka tarafından uygulanan önemli vergi istisnalarından olan Kurumlar Vergisi Kanunu, 5. 1. e. maddesine göre; Kurumların, en az iki tam yıl (730 gün) süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50’si ve iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır (7061 Sy. Kanunun
89. maddesiyle değiştirilen ve 5 Aralık 2017 tarihinden itibaren yürürlüğe giren).
Bu istisna, satışın yapıldığı dönemde uygulanır ve satış kazancının istisnadan yararlanan kısmı satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutulur. Ancak satış bedelinin, satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılının sonuna kadar tahsil edilmesi şarttır. Bu süre içinde tahsil edilmeyen satış bedeline isabet eden istisna nedeniyle zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır.
İstisna edilen kazançtan beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilen veya işletmeden çekilen ya da dar mükellef kurumlarca ana merkeze aktarılan kısım için uygulanan istisna dolayısıyla zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır. Aynı süre içinde işletmenin tasfiyesi (bu Kanuna göre yapılan devir ve bölünmeler hariç) halinde de bu hüküm uygulanır.
Ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu 5.1.f. maddesine göre; Bankalara borçları nedeniyle kanunî takibe alınmış veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna borçlu durumda olan kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara veya bu Fona devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri söz konusu kıymetlerin satışından doğan kazançların taşınmazlar için %50’lik kısmı, diğer kıymetler için %75’lik kısmı da kurumlar vergisinden istisnadır (7061 Sy. Kanunun 89. maddesiyle değiştirilen ve 5 Aralık 2017 tarihinden itibaren yürürlüğe giren).
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın sonuna kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları aşağıdaki gibidir:
Rusya | %20 |
Kazakistan | %20 |
Almanya | %15 |
Bosna Hersek | %10 |
Azerbaycan | %20 |
Karadağ | %9 |
Gürcistan | %15 |
Özbekistan Ertelenmiş Vergi | %20 |
Ana Ortaklık Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve kâr veya zarar tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri konsolide edilen bağlı ortaklıkların bireysel finansal tablolarında netleştirilmesi suretiyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi geliri kâr dağıtımında dikkate alınmamaktadır.
XVIII. SİGORTA TEKNİK KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Teknik Karşılıklar
Kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır.
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Sigorta şirketleri, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınmaktadır ve ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilememektedir. Halefiyet hakkının kazanılmış olması şartı ile uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenecek olan tahakkuk etmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri bilançonun aktif tarafındaki ilgili alacak hesabının altında gösterilerek dönem geliri ile ilişkisi kurulmaktadır.
Matematik karşılıklar
Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir. Xxxxxx’xx hayat branşı matematik karşılığı uzun vadeli kredili hayat sigortaları için hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, Şirket’in üstlendiği riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır.
XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR
Grup, borçlanma araçlarını TFRS 9 “Finansal Araçlar” standardı hükümleri gereği muhasebeleştirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.
Grup, gerektiğinde tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurtdışı kişi ve kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti de dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup, cari dönemde hisse senedi ihraç etmediğinden, bu işlem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır.
XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un aval ve kabullerine ilişkin borç taahhütleri “Bilanço Dışı Yükümlülükler” altında muhasebeleştirilmektedir.
XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu herhangi bir devlet teşviki bulunmamaktadır.
XXIII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. YP Nakit değerler ve bankalara ilişkin tutarlar dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru ile değerleme yapılarak gösterilmiştir.
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, altın, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde Eşdeğer Varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
XXIV. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm, VIII. no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXV. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kâr Dağıtımına İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, 7.960.938 TL tutarındaki net dönem kârından 389.554 TL Genel Kanuni Yedek Akçe ayrılması, dağıtımlardan sonra kalan
7.401.528 TL’nin Banka bünyesinde bırakılması, geçmiş yıllar kârında izlenmekte olan; 1 Xxxx 2018 tarihi itibarıyla uygulanmaya başlanan “TFRS-9 Finansal Araçlar” adlı Türkiye Finansal Raporlama Standardı düzenlemelerine uygun olarak karşılıkların yeniden hesaplanması nedeniyle oluşan 5.518.877 TL, Banka portföyünde yer alan bazı hisse senetlerinin satış kazancı olan 1.143.986 TL ve gayrimenkul satış kazançlarının kâr dağıtımına konu olan kısmı 71.503 TL’nin toplamından, özkaynaklar altında fon hesabında izlenmekte olan ve TFRS-9 Standardı kapsamında tasfiye edilmesi gereken, 2008 yılında bir kısım menkul kıymetlerin yeniden sınıflanması sonucunda oluşan negatif değerleme farkı bakiyesi olan 37.639 TL ile özel fon hesabında izlenmekte olan gayrimenkul satış kazançlarına ilişkin vergi karşılığı tutarı olan 11.370 TL’nin düşülmesi sonucu oluşan 6.685.358 TL tutarındaki geçmiş yıllar kârından 334.268 TL kanuni yedek akçe ayrılması ve kalan 6.351.090 TL’nin olağanüstü yedeklere aktarılması, 2018 yılı içerisinde satışı gerçekleştirilen gayrimenkullere ait satış gelirinin %50’lik kısmı olan 52.640 TL’nin, özel bir fon hesabında izlenmek üzere diğer yedeklere aktarılması, ayrıca 2017 xxxx Xxxxx Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, pay sahibine ödenmek üzere 2017 yılı kârından ayrılan
280.000 TL’nin olağanüstü yedeklere aktarılmasına karar verilmiştir.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.
Grup’un 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 88.375.572 TL (31 Aralık 2018: 63.884.017 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %16,39’dur (31 Aralık 2018: %14,23). Grup’un sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerinde seyretmektedir.
1. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* | |
ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 6.100.000 | - |
Hisse senedi ihraç primleri | - | - |
Yedek akçeler | 52.325.076 | - |
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | 6.981.113 | - |
Kâr | 9.158.560 | - |
Net Dönem Kârı | 7.356.825 | - |
Geçmiş Yıllar Kârı | 1.801.735 | - |
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler | 17.388 | - |
Azınlık Payları | 309 | |
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 74.582.446 | - |
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9’uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları | - | |
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar | 357.628 | - |
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 49.402 | - |
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | 30.723 | 30.723 |
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar | 904.425 | 904.425 |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı | - | - |
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - | - |
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - | - |
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | - |
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | - |
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | - |
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı | - | - |
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Cari Dönem | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* | |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | - |
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 1.342.178 | - |
Çekirdek Sermaye Toplamı | 73.240.268 | - |
XXXXX XXX XXXXXXX | ||
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 9.783.918 | - |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | - |
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları | - | - |
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | - | - |
İndirimler Öncesi İlave Xxx Xxxxxxx | 9.783.918 | - |
İlave Xxx Xxxxxxxxxx Yapılacak İndirimler | - | - |
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7’nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxxxxx İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | ||
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | - |
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | - |
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - | - |
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı | - | - |
İlave Xxx Xxxxxxx Toplamı | 9.783.918 | - |
Xxx Xxxxxxx Toplamı (Xxx Xxxxxxx = Çekirdek Sermaye + İlave Xxx Xxxxxxx) | 83.024.186 | - |
XXXXX XXXXXXX | ||
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | - |
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları | - | - |
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | - | - |
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8’inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 5.447.631 | - |
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 5.447.631 | - |
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) | - | - |
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8’inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - | - |
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - | - |
Xxxxx Xxxxxxx Toplamı | 5.447.631 | - |
Toplam Özkaynak (Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı) | 88.471.817 | - |
Cari Dönem | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* | |
Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı (Toplam Özkaynak) | 88.471.817 | - |
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | - |
Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | 96.245 | - |
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | ||
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave xxx xxxxxxxxxx ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
ÖZKAYNAK | ||
Xxxxxx Xxxxxxxx (Xxx xxxxxxx ve katkı sermaye toplamı) | 88.375.572 | - |
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 539.203.074 | - |
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 13,58 | - |
Konsolide Xxx Xxxxxxx Yeterliliği Oranı (%) | 15,40 | - |
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 16,39 | - |
TAMPONLAR | ||
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 4,55 | - |
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2,50 | - |
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0,05 | - |
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)(**) | 2,00 | - |
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | 9,08 | - |
Uygulanacak İndirim Esaslarında Xxxx Tutarının Altında Kalan Tutarlar | ||
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | 180.672 | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | 90.883 | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | 1.191.567 | - |
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxlamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 5.447.631 | - |
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25’ine kadar olan kısmı | 5.447.631 | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6’sına kadar olan kısmı | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Xxxx 2018 ve 1 Xxxx 2022 arasında uygulanmak üzere) | ||
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar.
Önceki Dönem | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* | |
ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 6.100.000 | - |
Hisse senedi ihraç primleri | - | - |
Yedek akçeler | 35.758.745 | - |
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | 8.398.062 | - |
Kâr | 16.092.374 | - |
Net Dönem Kârı | 9.343.637 | - |
Geçmiş Yıllar Kârı | 6.748.737 | - |
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler | 17.388 | - |
Azınlık payları | 289 | |
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 66.366.858 | - |
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları | - | - |
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar | 6.240.052 | - |
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 62.118 | - |
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | - |
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar | 731.706 | 731.706 |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı | - | - |
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - | - |
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - | - |
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | - |
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | - |
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | - |
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Önceki Dönem | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* | |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | - |
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 7.033.876 | - |
Çekirdek Sermaye Toplamı | 59.332.982 | - |
XXXXX XXX XXXXXXX | ||
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | - |
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları | - | - |
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | - | - |
İndirimler Öncesi İlave Xxx Xxxxxxx | ||
İlave Xxx Xxxxxxxxxx Yapılacak İndirimler | - | - |
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxxxxx İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | ||
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | - |
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | - |
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - | - |
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı | - | - |
İlave Xxx Xxxxxxx Toplamı | - | - |
Xxx Xxxxxxx Toplamı (Xxx Xxxxxxx = Çekirdek Sermaye + İlave Xxx Xxxxxxx) | 59.332.982 | - |
XXXXX XXXXXXX | ||
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | - |
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 4.552.906 | - |
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları | - | - |
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | - | - |
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 4.552.906 | - |
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) | - | - |
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - | - |
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - | - |
Xxxxx Xxxxxxx Toplamı | 4.552.906 | - |
Toplam Özkaynak (Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı) | 63.885.888 | - |
Önceki Dönem | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* | |
Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı (Toplam Özkaynak) | 63.885.888 | - |
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | - |
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | 1.871 | - |
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | ||
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave xxx xxxxxxxxxx ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
ÖZKAYNAK | ||
Xxxxxx Xxxxxxxx (Xxx xxxxxxx ve katkı sermaye toplamı) | 63.884.017 | - |
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 448.874.719 | - |
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 13,22 | - |
Konsolide Xxx Xxxxxxx Yeterliliği Oranı (%) | 13,22 | - |
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 14,23 | - |
TAMPONLAR | ||
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 3,41 | - |
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 1,88 | - |
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0,032 | |
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | 1,5 | - |
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | 5,22 | - |
Uygulanacak İndirim Esaslarında Xxxx Tutarının Altında Kalan Tutarlar | - | |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | 174.201 | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | 65.943 | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | 1.639.558 | - |
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxlamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 4.552.906 | - |
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25’ine kadar olan kısmı | 4.552.906 | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6’sına kadar olan kısmı | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Xxxx 2018 ve 1 Xxxx 2022 arasında uygulanmak üzere) | ||
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar.
2. Konsolide Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilen Unsurlara İlişkin Bilgiler
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler-Cari Dönem | ||
T.C. Ziraat Bankası A.Ş. | Ziraat Katılım Bankası A.Ş. | |
İhraçcı | T.C. Ziraat Bankası A.Ş. | Ziraat Katılım Bankası A.Ş. |
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) | XS1984644739 | - |
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat | İngiliz Hukuku ve belirli maddeler açısından Türk mevzuatına tabidir. SPK’nın VII- 128.8 sayılı “Borçlanma Araçları Tebliği”, BDDK’nın “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ve “Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ” çerçevesinde ihraç edilmiştir. | BDDK’nın “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ve “Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ” çerçevesinde ihraç edilmiştir. |
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu | ||
1/1/2015’ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu | Tabi olmayacaktır. | Tabi olmayacaktır. |
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu | Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir. | Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir. |
Borçlanma aracının türü | İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil | İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek kredi |
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla -Milyon TL) | 9.247 | 519 |
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) | 9.247 | 519 |
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap | 347001-Sermaye Benzeri Borçlar | 347000-Sermaye Benzeri Krediler |
Borçlanma aracının ihraç tarihi | 24.04.2019 | 24.04.2019 |
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) | Vadesiz | Vadesiz |
Borçlanma aracının başlangıç vadesi | 24.04.2019 | 24.04.2019 |
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Var | Var |
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar | BDDK’nın onayına tabi olarak, ihraç tarihinden itibaren her 5 yıllık dönemin sonunda geri ödeme opsiyonu mevcuttur. | Opsiyon tarihi 5 yıl, (BDDK iznine tabidir.) |
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | 24.04.2024 | |
Faiz/Temettü Ödemeleri | ||
Sabit ya da değişken faiz/temettü ödemeleri | Sabit | Yoktur |
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | İlk 5 yıl %5,076 sabit, sonraki 5 yıl MS+%5,031 sabit | Yoktur |
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | Yoktur | Yoktur |
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | Tamamen isteğe bağlı | Yoktur |
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | Yoktur | Yoktur |
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | Birikimsiz | Yoktur |
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | ||
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/ olaylar | Yoktur | Yoktur |
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği | Yoktur | Yoktur |
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı | Yoktur | Yoktur |
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği | Yoktur | Yoktur |
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | Yoktur | Yoktur |
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı | Yoktur | Yoktur |
Değer azaltma özelliği | ||
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in 7. Maddesinde belirtilen hususlar | Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in 7. Maddesinde belirtilen hususlar |
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği | Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır. | Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır. |
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır. | Geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır. |
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması | Değer artırım mekanizması vardır | Geçici değer azaltımı sonrası yapılacak değer arttırımı mümkündür. |
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) | Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra | i. Öncelikli Yükümlülükler kapsamındaki ödemelerden sonra, ii. Kendi aralarında ve diğer tüm Eş Dereceli Yükümlülükler ile tercih sırası olmaksızın eşit (pari passu) sırada, ve iii. Düşük Dereceli Yükümlülükler kapsamındaki tüm ödemelerden önce. |
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı | 7. maddede yer alan şartları haizdir. | 7. maddede yer alan şartları haizdir. |
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı | 7. maddede yer alan şartları haizdir. | 7. maddede yer alan şartları haizdir. |
3. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler Tablosu ile Bilanço Tutarları Arasındaki Mutabakatı Sağlamak Üzere Gerekli Açıklamalar
Cari Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem |
Bilanço özkaynaklar değeri | 74.227.502 | 60.128.975 |
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | (49.402) | (62.118) |
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (935.148) | (731.706) |
Xxxxx Xxxxxxx (Karşılıklar) | 5.447.631 | 4.552.906 |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri-sermaye benzeri borçlar | 9.783.918 | - |
Özkaynaklardan indirilen diğer değerler | (96.245) | (1.871) |
Azınlık Payları | (2.684) | (2.169) |
Xxxxx özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar | 88.375.572 | 63.884.017 |
II. KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Kredi Riskine İlişkin Bilgiler
Kredi riski borçlu kişi ya da kuruluşun, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü herhangi bir nedenle kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden veya kredi değerliliğindeki azalmadan dolayı Grup’un maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eder.
Kredi müşterilerinin limitleri, yasal mevzuata uygun olarak Şubeler, Grup Başkanlıkları, Bölüm Başkanlıkları, Genel Müdür Yardımcılığı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin mali olan ve olmayan verileri, kredi ihtiyaçları, sektörel ve coğrafi özellikler gibi pek çok faktör bir arada değerlendirilerek tahsis edilmektedir.
Kurumsal/Girişimci kredi portföyünde risk yoğunlaşmasını önlemek amacıyla; grup firmaları, özel ve kamu firmaları ve farklı borçlu grupları bazında limitler belirlenmekte ve izlenmektedir. Benzer bir şekilde tarımsal kredi portföyüne yönelik limitlerin belirlenmesinde bölgelerin yapısı göz önünde bulundurulmaktadır. Banka’nın kullandırılan bireysel kredilerde kredi yetki limitleri tür ve teminat ayrımında belirlenmekte olup, bu limitler genel olarak ekonomik konjonktür ve Bölge Yöneticilikleri/Şubelerin talepleri doğrultusunda güncellenebilmektedir.
Şubelerce kullandırılan kredilerin limitleri, konuları, teminat durumu, vadeleri, izlendikleri hesaplar, borç bakiyeleri ile müşteri sayılarına göre belirli periyotlarda değerlendirilmekte, müşteri bazında ve bölgesel bazda izlenmektedir.
Kurumsal/Girişimci kredilerde kredinin tahsisi sonrasında firmalar izlenmeye devam edilmekte, kredili firmaların mali yapıları ve piyasa ilişkilerinde meydana gelen değişiklikler takip edilmektedir. Kredi limitleri bir yıl süreyle geçerli olmak üzere tespit edilip onaylanmakta, müşterinin durumunda (mali yapısında, piyasasında, teminat vb.) olumsuz bir değişiklik olmaması koşuluyla yenileme yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, kredilendirmede asli unsuru müşterinin kredibilitesi olarak değerlendirmekte ve kredi borçlularının kredi değerlilikleri kredi başvurusu ve limit tahsis/yenilenmesi esnasında tespit edilmektedir. Başvuru sırasında alınacak belgeler mevzuatta açıkça yer almakta olup, söz konusu belgelerin mevzuata uygun olarak temin edilip edilmediği denetim birimleri tarafından kontrol edilmektedir. Banka, teminatı da riskin asgariye indirilmesi ve tasfiyesi bakımından önemli görmektedir. Güvenilir ve sağlam teminatlar alınması temeline dayanan kredi politikaları ve süreçleri neticesinde, Ana Ortaklık Banka’nın kredi riskini önemli ölçüde azalttığı düşünülmektedir.
Ana Ortaklık Banka, Kurumsal/Girişimci kredi müşterisinin kredi değerliliğinin analizi adına yapılan içsel derecelendirme işlemlerini kredi tahsisinde bir karar destek sistemi olarak Xxxx 2011 tarihinden itibaren uygulamaya almıştır.
Ana Ortaklık Banka, “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde karşılık ayırmaktadır.
Yurt dışında ve yurt içinde yerleşik bankalar lehine limit tesisleri, müşterilerin ve birimlerin ihtiyaçları dikkate alınarak, bankaların ve bulundukları ülkelerin mali ve ekonomik durumları ile derecelendirmeleri doğrultusunda yapılmaktadır. Bankaların ve/veya bulundukları ülkelerin ekonomik, mali ya da finansal açıdan riskli görülmesi durumunda tesis edilmiş olan limitler vade, miktar veya işlem cinsi ile sınırlandırılabilmekte ya da kullandırımlar durdurulabilmektedir.
Yurt dışında yürütülen kredi işlemlerinin farklı ülkelerdeki mali kurumlar ile yapılması ve bilançodaki payının küçük olması göz önüne alınarak, Ana Ortaklık Banka’nın bu faaliyetler nedeniyle oldukça düşük kredi riski taşıdığı düşünülmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi/yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından derecelendirilen ülke- kurumlara ilişkin riskleri içermektedir. Hazine işlemleri belirlenmiş olan yetki ve limitler çerçevesinde gerçekleştirilmekte, söz konusu yetki ve limitlere ilişkin izleme faaliyetleri yerine getirilmektedir. Fon Yönetimi kapsamındaki müşteri işlemleri, müşteriler için belirlenen genel kredi limitleri dahilinde gerçekleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’da aktif-pasif dengesi ile yasal sınırlar göz önünde tutularak Yönetim Kurulu’nca belirlenmiş olan yetki ve limitler çerçevesinde vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile diğer türev ürün işlemleri yapılmaktadır. Söz konusu işlemlerde, bilanço içindeki payı dikkate alındığında, oldukça düşük düzeyde kredi riski taşınmaktadır.
Nakit riski karşılık yönetmeliği uyarınca donuk alacak olarak sınıflandırılan müşterilere ait gayri nakdi riskler de aynı yönetmelik uyarınca beklenen zarar karşılığına (üçüncü aşama) tabi tutulmakta, ilgili riskler tazmin edilerek nakit alacak haline dönüştüklerinde daha önce donuk alacak olarak sınıflandırılan nakit kredi ile aynı risk grubunda takip edilmekte ve beklenen zarar karşılığı (üçüncü aşama) ayrılmaya devam edilmektedir.
Yenilenen ve itfa planına bağlanan krediler de yine söz konusu yönetmelikte belirlenen hususlara uygun olarak ve yönetmelikte öngörülen hesaplarda tutulmakta, ayrıca Ana Ortaklık Banka tarafından kredi risk politikaları çerçevesinde izlenmektedir. Bu kapsamda ilgili müşterilerin finansal durumu ve ticari faaliyetleri analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp yapılmadığı takip edilmekte ve gerekli önlemler alınmaktadır.
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %26 ve %32’dir (31 Aralık 2018: %27 ve %33).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %49 ve
%60’tır (31 Aralık 2018: %49 ve %60).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam nakdi ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı sırasıyla %27 ve %34’tür (31 Aralık 2018: %28 ve %35).
Grup tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan Birinci ve İkinci Aşama karşılık tutarı toplamı 5.401.551 TL’dir (31 Aralık 2018: 3.500.696 TL).
2. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil
Merkezi Yönetimlerden Veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar | Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar | |
Cari Dönem | ||||||||
Yurtiçi | 142.272.662 | 650.429 | 589.015 | - | - | 31.650.433 | 273.352.238 | 164.527.938 |
Avrupa Birliği Ülkeleri | 192.382 | - | - | - | - | 39.632.919 | 1.957.068 | 594.148 |
OECD Ülkeleri (1) | - | - | - | - | - | 705.454 | 186.646 | 17 |
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - | - | 3.108 | - | 269 |
ABD, Kanada | - | - | - | - | - | 3.982.037 | 2.130.965 | 329 |
Diğer Ülkeler | 662.678 | 4.546 | 24 | - | - | 5.345.810 | 13.815.600 | 992.717 |
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | - | - | - | - | 297.791 | 422.950 | 6.343 |
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (2) | - | - | - | - | - | - | - | - |
Toplam | 143.127.722 | 654.975 | 589.039 | - | - | 81.617.552 | 291.865.467 | 166.121.761 |
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
(2) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri içermektedir.
Merkezi Yönetimlerden Veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Çok Taraflı Kalkınma Bankaların dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Uluslararası Teşkilat lardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar | Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar | |
Önceki Dönem | ||||||||
Yurtiçi | 105.971.128 | 682.786 | 542.144 | - | - | 21.394.107 | 256.336.366 | 136.363.786 |
Avrupa Birliği Ülkeleri | 64.087 | - | - | - | - | 26.636.834 | 2.063.237 | 132.114 |
OECD Ülkeleri (1) | - | - | - | - | - | 988.063 | 281.482 | - |
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - | - | 142.333 | - | - |
ABD, Kanada | - | - | - | - | - | 4.019.793 | 1.090.168 | 842 |
Diğer Ülkeler | 2.200.674 | 2.049 | 63 | - | - | 1.345.902 | 3.654.763 | 1.943.517 |
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | - | - | - | - | 196.602 | 756.309 | 6.067 |
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (2) | - | - | - | - | - | - | - | - |
Toplam | 108.235.889 | 684.835 | 542.207 | - | - | 54.723.634 | 264.182.325 | 138.446.326 |
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
(2) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri içermektedir.
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandı- rılmış Alacaklar | Tahsili Gecikmiş Alacaklar | Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler | Menkul Kıymetleş- tirme Pozisyonları | Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | Hisse Senedi Yatırım-ları (3) | Diğer Alacaklar | Toplam |
68.652.934 | 4.658.210 | 1.764.652 | - | - | - | 2.533.444 | 139.049 | 32.624.242 | 723.415.246 |
- | 1.168 | 459 | - | - | - | - | - | 43.776 | 42.421.920 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 892.117 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 3.377 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 6.113.331 |
59.608 | 134.670 | 830.607 | - | - | - | 19.136 | 24.853 | 666.385 | 22.556.634 |
- | - | 355.535 | - | - | - | - | - | - | 1.082.619 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
68.712.542 | 4.794.048 | 2.951.253 | - | - | - | 2.552.580 | 163.902 | 33.334.403 | 796.485.244 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırıl- mış Alacaklar | Tahsili Gecikmiş Alacaklar | Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler | Menkul Kıymetleş- tirme Pozisyonları | Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | Hisse Senedi Yatırımları (3) | Diğer Alacaklar | Toplam |
54.822.568 | 2.325.682 | 226.182 | - | - | - | 1.146.549 | 124.424 | 23.190.242 | 603.125.964 |
- | 1.727 | 803 | - | - | - | - | 9 | 76.638 | 28.975.449 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.269.545 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 142.333 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 5.110.803 |
32.140 | 287 | 2.213.318 | - | - | - | - | 24.001 | 131.793 | 11.548.507 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 958.978 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
54.854.708 | 2.327.696 | 2.440.303 | - | - | - | 1.146.549 | 148.434 | 23.398.673 | 651.131.579 |
3. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili
Risk Sınıfları | |||||||||
Merkezi Yönetimlerden Veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar | Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar | Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar | |
Sektörler/Karşı Taraflar | |||||||||
Tarım | 112 | 353 | 7.963 | - | - | - | 2.527.975 | 6.341.181 | 1.106.346 |
Çiftçilik ve Hayvancılık | 33 | 353 | 7.963 | - | - | - | 2.408.539 | 5.848.131 | 1.062.074 |
Ormancılık | 79 | - | - | - | - | - | 41.783 | 223.205 | 27.145 |
Balıkçılık | - | - | - | - | - | - | 77.653 | 269.845 | 17.127 |
Sanayi | 67.650 | 1.382 | 8.825 | - | - | - | 113.379.690 | 12.710.581 | 2.752.266 |
Madencilik ve Taş ocakçılığı | - | - | - | - | - | - | 5.784.370 | 204.605 | 37.818 |
İmalat Sanayi | 67.643 | 14 | 670 | - | - | - | 77.891.058 | 12.344.423 | 2.692.466 |
Xxxxxxxx, Xxx, Su | 7 | 1.368 | 8.155 | - | - | - | 29.704.262 | 161.553 | 21.982 |
İnşaat | - | - | 167.519 | - | - | - | 38.823.298 | 4.968.720 | 1.396.361 |
Hizmetler | 54.699.644 | 4.746 | 182.351 | - | - | 67.310.084 | 112.308.109 | 32.650.321 | 6.950.567 |
Toptan ve Perakende Ticaret | 3 | 25 | 12.223 | - | - | - | 30.288.162 | 22.967.446 | 4.019.577 |
Otel ve Lokanta Hizmetleri | 2.027 | 35 | 3.685 | - | - | - | 6.909.094 | 2.023.079 | 1.131.387 |
Ulaştırma ve Haberleşme | 4.047 | 539 | 112.907 | - | - | - | 35.540.237 | 3.227.959 | 652.408 |
Mali Kuruluşlar | 54.417.565 | 862 | 16.371 | - | - | 59.517.098 | 14.431.214 | 656.768 | 3.623 |
Gayrimenkul ve Xxxx Xxxx. | 142.733 | 2.955 | 3.017 | - | - | 7.792.986 | 23.623.080 | 2.897.592 | 826.621 |
Serbest Meslek Hizmetleri | - | - | 2.147 | - | - | - | - | - | - |
Eğitim Hizmetleri | 128.764 | - | 16.152 | - | - | - | 620.251 | 329.224 | 132.411 |
Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 4.505 | 330 | 15.849 | - | - | - | 896.071 | 548.253 | 184.540 |
Diğer | 88.360.316 | 648.494 | 222.381 | - | - | 14.307.468 | 24.826.395 | 109.450.958 | 56.507.002 |
Toplam | 143.127.722 | 654.975 | 589.039 | - | - | 81.617.552 | 291.865.467 | 166.121.761 | 68.712.542 |
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Risk Sınıfları | ||||||||||
Tahsili Gecikmiş Alacaklar | Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler | Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | Hisse Senedi Yatırımları | Diğer Alacaklar | TP | YP | Toplam |
95.849 | 7.046 | - | - | - | - | - | 42.491 | 304.954 | 9.824.362 | 10.129.316 |
89.660 | 6.612 | - | - | - | - | - | 41.877 | 268.266 | 9.196.976 | 9.465.242 |
2.768 | 345 | - | - | - | - | - | 477 | 13.478 | 282.324 | 295.802 |
3.421 | 89 | - | - | - | - | - | 137 | 23.210 | 345.062 | 368.272 |
538.875 | 157.395 | - | - | - | - | - | 7.278 | 71.562.300 | 58.061.642 | 129.623.942 |
4.755 | 648 | - | - | - | - | - | 95 | 4.622.392 | 1.409.899 | 6.032.291 |
432.079 | 156.542 | - | - | - | - | - | 7.051 | 44.173.741 | 49.418.205 | 93.591.946 |
102.041 | 205 | - | - | - | - | - | 132 | 22.766.167 | 7.233.538 | 29.999.705 |
587.628 | 946.980 | - | - | - | 236.607 | - | 25.850 | 20.730.349 | 26.422.614 | 47.152.963 |
1.162.540 | 717.081 | - | - | - | 2.315.973 | 163.902 | 843.356 | 128.262.368 | 151.046.306 | 279.308.674 |
629.278 | 117.401 | - | - | - | - | - | 35.697 | 11.266.802 | 46.803.010 | 58.069.812 |
180.176 | 16.497 | - | - | - | - | - | 6.663 | 6.573.122 | 3.699.521 | 10.272.643 |
33.426 | 10.533 | - | - | - | - | - | 6.885 | 15.912.665 | 23.676.276 | 39.588.941 |
52 | 497.770 | - | - | - | 1.994.104 | 163.902 | 789.559 | 71.491.668 | 60.997.220 | 132.488.888 |
303.363 | 14.698 | - | - | - | 321.869 | - | 4.058 | 22.448.301 | 13.484.671 | 35.932.972 |
- | - | - | - | - | - | - | - | 2.147 | - | 2.147 |
8.703 | 59.229 | - | - | - | - | - | 165 | 446.108 | 848.791 | 1.294.899 |
7.542 | 953 | - | - | - | - | - | 329 | 121.555 | 1.536.817 | 1.658.372 |
2.409.156 | 1.122.751 | - | - | - | - | - | 32.415.428 | 75.117.763 | 255.152.586 | 330.270.349 |
4.794.048 | 2.951.253 | - | - | - | 2.552.580 | 163.902 | 33.334.403 | 295.977.734 | 500.507.510 | 796.485.244 |
Risk Sınıfları | |||||||||
Merkezi Yönetimlerden Veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar | Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar | Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar | |
Sektörler/Karşı Taraflar | |||||||||
Tarım | 119 | 473 | 11.578 | - | - | - | 3.148.963 | 5.123.165 | 975.337 |
Çiftçilik ve Hayvancılık | 37 | 473 | 11.578 | - | - | - | 2.393.782 | 4.730.831 | 937.275 |
Ormancılık | 82 | - | - | - | - | - | 542.020 | 170.433 | 18.774 |
Balıkçılık | - | - | - | - | - | - | 213.161 | 221.901 | 19.288 |
Sanayi | 74.812 | 6.082 | 31.472 | - | - | - | 102.697.768 | 9.095.843 | 1.735.009 |
Madencilik ve Taş ocakçılığı | - | - | - | - | - | - | 5.261.839 | 161.125 | 24.311 |
Xxxxxx Xxxxxx | 74.806 | 19 | 2.115 | - | - | - | 71.032.920 | 8.839.852 | 1.690.740 |
Xxxxxxxx, Xxx, Su | 6 | 6.063 | 29.357 | - | - | - | 26.403.009 | 94.866 | 19.958 |
İnşaat | - | - | 61.108 | - | - | - | 51.499.361 | 4.688.200 | 1.386.610 |
Hizmetler | 44.587.748 | 3.861 | 306.953 | - | - | 54.721.656 | 85.456.430 | 27.782.163 | 5.297.105 |
Toptan ve Perakende Ticaret | 18 | 1.435 | 6.357 | - | - | - | 25.022.115 | 19.717.803 | 2.935.788 |
Otel ve Lokanta Hizmetleri | 302 | 13 | 1.237 | - | - | - | 4.823.337 | 1.602.016 | 796.019 |
Ulaştırma ve Haberleşme | 4.786 | 249 | 152.113 | - | - | - | 16.003.428 | 2.733.835 | 513.700 |
Mali Kuruluşlar | 44.342.749 | 934 | 18.112 | - | - | 49.270.612 | 14.988.333 | 540.608 | 2.429 |
Gayrimenkul ve Xxxx Xxxx. | 138.682 | 248 | 792 | - | - | 5.451.044 | 23.315.891 | 2.455.183 | 849.168 |
Serbest Meslek Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - | 261 | - |
Eğitim Hizmetleri | 100.492 | - | 115.705 | - | - | - | 457.251 | 263.689 | 80.586 |
Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 719 | 982 | 12.637 | - | - | - | 846.075 | 468.768 | 119.415 |
Diğer | 63.573.210 | 674.419 | 131.096 | - | - | 1.978 | 21.379.803 | 91.756.955 | 45.460.647 |
Toplam | 108.235.889 | 684.835 | 542.207 | - | - | 54.723.634 | 264.182.325 | 138.446.326 | 54.854.708 |
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Risk Sınıfları | ||||||||||
Tahsili Gecikmiş Alacaklar | Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler | Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | Hisse Senedi Yatırımları | Diğer Alacaklar | TP | YP | Toplam |
87.723 | 16.503 | - | - | - | - | - | 328.551 | 8.735.465 | 956.947 | 9.692.412 |
83.913 | 16.265 | - | - | - | - | - | 327.433 | 8.166.538 | 335.049 | 8.501.587 |
2.409 | 43 | - | - | - | - | - | 931 | 253.963 | 480.729 | 734.692 |
1.401 | 195 | - | - | - | - | - | 187 | 314.964 | 141.169 | 456.133 |
380.890 | 220.415 | - | - | - | - | - | 171.546 | 40.480.949 | 73.932.888 | 114.413.837 |
4.515 | 485 | - | - | - | - | - | 79 | 937.494 | 4.514.860 | 5.452.354 |
373.774 | 20.114 | - | - | - | - | - | 171.325 | 33.755.760 | 48.449.905 | 82.205.665 |
2.601 | 199.816 | - | - | - | - | - | 142 | 5.787.695 | 20.968.123 | 26.755.818 |
183.195 | 290.793 | - | - | - | 166.360 | - | 27.020 | 20.345.449 | 37.957.198 | 58.302.647 |
590.937 | 161.304 | - | - | - | 980.189 | 148.434 | 355.031 | 89.799.084 | 130.592.727 | 220.391.811 |
383.933 | 28.162 | - | - | - | - | - | 60.819 | 36.161.310 | 11.995.120 | 48.156.430 |
41.884 | 64.060 | - | - | - | - | - | 6.718 | 2.565.455 | 4.770.131 | 7.335.586 |
25.224 | 4.333 | - | - | - | - | - | 20.173 | 4.562.539 | 14.895.302 | 19.457.841 |
41 | - | - | - | - | 655.514 | 148.007 | 262.364 | 29.901.297 | 80.328.406 | 110.229.703 |
131.275 | 63.276 | - | - | - | 324.675 | - | 4.493 | 14.728.635 | 18.006.092 | 32.734.727 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 261 | 261 |
5.926 | 170 | - | - | - | - | - | 194 | 751.956 | 272.057 | 1.024.013 |
2.654 | 1.303 | - | - | - | - | 427 | 270 | 1.127.892 | 325.358 | 1.453.250 |
1.084.951 | 1.751.288 | - | - | - | - | - | 22.516.525 | 177.571.572 | 70.759.300 | 248.330.872 |
2.327.696 | 2.440.303 | - | - | - | 1.146.549 | 148.434 | 23.398.673 | 336.932.519 | 314.199.060 | 651.131.579 |
4. Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı
Cari Dönem | Vadeye Kalan Süre | ||||
1 Ay | 1-3 Ay | 3-6 Ay | 6-12 Ay | 1 yıl üzeri | |
Risk Sınıfları | |||||
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 5.666.354 | 702.604 | 5.242.281 | 6.095.258 | 125.421.225 |
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 5.015 | 965 | 16.993 | 79.697 | 552.305 |
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 8.138 | 4.752 | 1.555 | 60.848 | 513.746 |
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 55.122.457 | 9.106.043 | 1.600.856 | 1.616.148 | 14.172.048 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar | 4.689.426 | 12.878.958 | 9.138.005 | 43.360.357 | 221.798.721 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar | 4.647.212 | 5.065.791 | 7.976.495 | 33.608.833 | 114.823.430 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar | 154.963 | 412.416 | 737.342 | 4.882.726 | 62.525.095 |
Tahsili Gecikmiş Alacaklar | 3.025.437 | 9 | 1 | 21 | 1.768.580 |
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | 986.773 | - | 2.911 | 127.586 | 1.833.983 |
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - |
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | - | - | - | - | - |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | - | - | - | - | - |
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | 185.348 | - | 10.287 | 1.017.245 | 1.339.700 |
Hisse Senedi Yatırımları | - | - | - | - | 163.902 |
Genel Toplam | 74.491.123 | 28.171.538 | 24.726.726 | 90.848.719 | 544.912.735 |
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Önceki Dönem | Vadeye Kalan Süre | ||||
1 Ay | 1-3 Ay | 3-6 Ay | 6-12 Ay | 1 yıl üzeri | |
Risk Sınıfları | |||||
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 3.190.166 | 146.176 | 2.228.434 | 3.748.741 | 98.922.372 |
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 5.070 | 18 | 2.617 | 25.851 | 651.279 |
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 16.028 | 2.095 | 5.806 | 28.982 | 489.296 |
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 29.848.921 | 8.870.171 | 2.649.512 | 3.196.716 | 10.158.314 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar | 14.162.717 | 6.828.394 | 2.807.300 | 42.057.080 | 198.326.834 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar | 3.094.293 | 465.243 | 945.403 | 27.325.243 | 106.616.144 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar | 9.178 | 27.356 | 22.577 | 3.344.313 | 51.451.284 |
Tahsili Gecikmiş Alacaklar | 1.701.750 | 376 | 34 | 190 | 625.346 |
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | 144.115 | 397.463 | 1.234 | 30.164 | 1.867.327 |
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - |
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | - | - | - | - | - |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | - | - | - | - | - |
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | - | - | - | 331.624 | 814.925 |
Hisse Senedi Yatırımları | - | - | - | - | 148.434 |
Genel Toplam | 52.172.238 | 16.737.292 | 8.662.917 | 80.088.904 | 470.071.555 |
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Ana Ortaklık Banka, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6. maddesinde belirtilen risk sınıflarından derecelendirme notu kullanılan risk sınıfları için risk ağırlıklarının belirlenmesinde, yabancı bankalar için Fitch Ratings
Uluslarararası Derecelendirme kuruluşunun notları kullanılmaktadır. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfının tamamı için uluslararası derecelendirme notu dikkate alınırken İslami Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu’nun (IIRA) notları kullanılmaktadır. Derecelendirilmeyen merkezi yönetim ve merkez bankaları için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması esas alınmaktadır. Yurt içi yerleşik olan karşı taraflar “derecesiz” olarak kabul edilmekte ve ilgili risk sınıfındaki “derecesiz” kategorisine uygun risk ağırlığını almaktadır.
Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemlerden ihraç veya ihraççı derecelendirmesine konu kalemlere ilişkin risk ağırlığının tespiti için öncelikle ihraç derecelendirmesine bakılmakta, ihraç derecelendirmesinin bulunmaması durumunda ihraççının kredi derecelendirmesi dikkate alınmaktadır.
Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme kuruluşu ve İslami Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu (IIRA) tarafından verilen notların, kredi kalitesi kademesi ve risk sınıflarına göre risk ağırlıkları ile eşleştirmesi aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir:
Kredi Kalitesi Kademesi | Fitch Ratings uzun vadeli kredi derecelendirmesi | Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar | |
Orijinal vadesi 3 aydan küçük alacaklar | Orijinal vadesi 3 aydan büyük alacaklar | ||
1 | AAA ilâ AA- | %20 | %20 |
2 | A+ ilâ A- | %20 | %50 |
3 | BBB+ ilâ BBB- | %20 | %50 |
4 | BB+ ilâ BB- | %50 | %100 |
5 | B+ ilâ B- | %50 | %100 |
6 | CCC+ ve aşağısı | %150 | %150 |
Kredi Kalitesi Kademesi | IIRA uzun vadeli kredi derecelendirmesi | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar |
1 | AAA ilâ AA- | %0 |
2 | A+ ilâ A- | %20 |
3 | BBB+ ilâ BBB- | %50 |
4 | BB+ ilâ BB- | %100 |
5 | B+ ilâ B- | %100 |
6 | CCC+ ve aşağısı | %150 |
Risk Ağırlığı | %0 | %2(*) | %10 | %20 | %35 | %50 | %75 | %100 | %150 | %200 | %1250 | Özkaynaklardan İndirilenler | |
1 | Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar | 117.728.136 | 2.870.742 | - | 53.652.350 | - | 70.509.780 | 231.574.866 | 317.198.115 | 2.951.255 | - | - | 1.080.795 |
2 | Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar | 183.972.736 | 2.870.742 | - | 19.287.478 | 59.380.353 | 96.409.551 | 146.525.565 | 285.148.908 | 2.889.911 | - | - | 1.080.795 |
5. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları Cari Dönem
KDO sonrası rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında Merkezi Karşı Taraf Risklerinin %2 ve/veya %4 risk ağırlığında izlenmesi gerektiğinden tabloya eklenmiştir.
Önceki Dönem
Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %35 | %50 | %75 | %100 | %150 | %200 | %1250 | Özkaynaklardan İndirilenler | |
1 | Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar | 99.567.310 | - | 29.418.621 | - | 48.806.263 | 190.809.897 | 280.089.185 | 2.440.303 | - | - | 795.695 |
2 | Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar | 144.615.328 | - | 14.046.093 | 47.341.458 | 67.804.137 | 121.074.727 | 253.882.231 | 2.367.605 | - | - | 795.695 |
KDO sonrası rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
6. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Değer Kaybına Uğramış Krediler
Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için TFRS 9 kapsamında Beklenen Zarar Karşılığı (Üçüncü Aşama) hesaplaması yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler
Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için TFRS 9 kapsamında Beklenen Zarar Karşılığı (İkinci Aşama) hesaplaması yapılmaktadır.
Cari Dönem | Krediler | Karşılıklar | |
Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9) | Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları (TFRS) | ||
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) | Temerrüt (Üçüncü Aşama) | ||
Tarım | 3.600.569 | 1.810.224 | 1.138.189 |
Çiftçilik ve Hayvancılık | 3.584.481 | 1.789.010 | 1.122.042 |
Ormancılık | 7.770 | 11.674 | 8.228 |
Balıkçılık | 8.318 | 9.540 | 7.919 |
Sanayi | 7.623.229 | 2.567.341 | 2.236.722 |
Madencilik ve Taş ocakçılığı | 232.631 | 32.101 | 27.307 |
İmalat Sanayi | 5.416.599 | 2.281.898 | 1.726.912 |
Elektrik, Gaz, Su | 1.973.999 | 253.342 | 482.503 |
İnşaat | 2.812.608 | 2.593.481 | 1.716.042 |
Hizmetler | 14.737.852 | 5.137.622 | 5.950.087 |
Toptan ve Perakende Ticaret | 2.203.367 | 2.928.652 | 2.116.979 |
Xxxx ve Lokanta Hizmetleri | 808.367 | 356.358 | 221.394 |
Ulaştırma ve Haberleşme | 9.183.304 | 178.307 | 2.432.381 |
Mali Kuruluşlar | 13.485 | 5.870 | 4.490 |
Gayrimenkul ve Xxxx. Hizm. | 2.186.294 | 1.514.297 | 1.118.422 |
Serbest Meslek Hizmetleri | 407 | 93 | 1.396 |
Eğitim Hizmetleri | 40.363 | 108.756 | 24.559 |
Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 302.265 | 45.289 | 30.466 |
Diğer | 2.610.351 | 2.422.762 | 1.637.023 |
Toplam | 31.384.609 | 14.531.430 | 12.678.063 |
Önceki Dönem | Krediler | Karşılıklar | |
Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9) | Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları (TFRS) | ||
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) | Temerrüt (Üçüncü Aşama) | ||
Tarım | 2.285.479 | 1.235.943 | 691.978 |
Çiftçilik ve Hayvancılık | 2.267.296 | 1.221.040 | 680.255 |
Ormancılık | 8.272 | 7.921 | 5.283 |
Balıkçılık | 9.911 | 6.982 | 6.440 |
Sanayi | 1.745.324 | 1.610.824 | 1.196.262 |
Madencilik ve Taş ocakçılığı | 193.054 | 22.100 | 17.018 |
Xxxxxx Xxxxxx | 1.282.925 | 1.568.239 | 1.135.738 |
Elektrik, Gaz, Su | 269.345 | 20.485 | 43.506 |
İnşaat | 2.610.197 | 641.562 | 483.811 |
Hizmetler | 10.989.288 | 3.113.760 | 4.440.277 |
Toptan ve Perakende Ticaret | 1.893.371 | 1.905.735 | 1.532.700 |
Otel ve Lokanta Hizmetleri | 520.936 | 128.932 | 106.655 |
Ulaştırma ve Haberleşme | 7.466.416 | 118.762 | 1.979.081 |
Mali Kuruluşlar | 5.012 | 4.367 | 3.109 |
Gayrimenkul ve Xxxx. Hizm. | 833.884 | 908.346 | 784.385 |
Serbest Meslek Hizmetleri | 1.610 | - | 27 |
Eğitim Hizmetleri | 34.470 | 26.412 | 16.129 |
Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 233.589 | 21.206 | 18.191 |
Diğer | 1.848.121 | 2.153.908 | 1.643.336 |
Toplam | 19.478.409 | 8.755.997 | 8.455.664 |
7. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine ilişkin Bilgiler
Cari Dönem | Açılış Bakiyesi | Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları | Karşılık İptalleri | Diğer Ayarlamalar | Kapanış Bakiyesi | |
1 | Özel Karşılıklar (Üçüncü Aşama) | 6.190.930 | 3.856.575 | (880.059) | 35.082 | 9.202.528 |
2 | Genel Karşılıklar (Birinci ve İkinci Aşama) | 3.260.949 | 1.936.425 | (260.285) | 22.674 | 4.959.763 |
Önceki Dönem | Açılış Bakiyesi | Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları | Karşılık İptalleri | Diğer Ayarlamalar | Kapanış Bakiyesi | |
1 | Özel Karşılıklar | 4.279.821 | 2.270.633 | (359.524) | - | 6.190.930 |
2 | Genel Karşılıklar | 734.163 | 2.737.054 | (210.268) | - | 3.260.949 |
Ülke | Bankacılık hesapları RAV | Alım satım hesapları RAV | Toplam |
Bosna Hersek | 4.396.532 | - | 4.396.532 |
ABD | 2.151.679 | 375.131 | 2.526.810 |
Almanya | 1.236.585 | - | 1.236.585 |
Azerbaycan | 935.376 | 14.168 | 949.544 |
KKTC | 931.395 | - | 931.395 |
Özbekistan | 760.564 | - | 760.564 |
Birleşik Krallık | 709.596 | - | 709.596 |
Bahreyn | 585.724 | - | 585.724 |
Rusya | 456.675 | - | 456.675 |
Diğer | 436.494 | - | 436.494 |
8. Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Riskler Cari Dönem
Önceki Dönem
Ülke | Bankacılık hesapları RAV | Alım satım hesapları RAV | Toplam |
Bosna Hersek | 3.356.346 | - | 3.356.346 |
Almanya | 1.471.948 | - | 1.471.948 |
ABD | 1.111.759 | 226.040 | 1.337.799 |
KKTC | 736.951 | - | 736.951 |
Azerbaycan | 675.488 | 12.621 | 688.109 |
Kazakistan | 570.651 | - | 570.651 |
Özbekistan | 459.405 | 3.121 | 462.526 |
İsviçre | 333.304 | - | 333.304 |
Hollanda | 332.034 | - | 332.034 |
Rusya | 326.055 | - | 326.055 |
Diğer | 2.439.973 | 130.400 | 2.570.373 |
III. KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Ana Ortaklık Banka’nın Kur Riskine Maruz Kalıp Kalmadığı, Bu Durumun Etkilerinin Tahmin Edilip Edilmediği, Banka Yönetim Kurulu’nun Günlük Olarak İzlenen Pozisyonlar İçin Limitler Belirleyip Belirlemediği
Xxx Xxxxxlık Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taşınmaması ilkesini benimsemiştir. Bu nedenle önemli ölçüde kur riski taşınmamaktadır. Standart metot kapsamında oluşturulan kur riski tablosu aracılığı ile kur riskinin izlenebilmesinin yanı sıra, Ana ortaklık Banka’da günlük bazda döviz pozisyonu için Riske Maruz Değer hesaplanmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan RMD (Riske Maruz Değer) tabanlı kur riski limiti de günlük olarak takip edilmektedir.
Ayrıca döviz işlemleri için; pozisyon ve işlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla belirlenmektedir.
2. Önemli Olması Durumunda Yabancı Para Cinsinden Borçlanma Araçlarının ve Net Yabancı Para Yatırımlarının Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar İle Korunmasının Boyutu
Bulunmamaktadır.
3. Yabancı Para Risk Yönetim Politikası
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet gösterdiği en önemli yabancı para birimleri olan ABD Doları ve Avro’da likidite ve yapısal faiz oranı risklerini belirlemeye yönelik olarak periyodik “Likidite Boşluk Analizi” ve “Yeniden Fiyatlama Boşluk Analizi” ile döviz tevdiat hesaplarının tarihsel yenilenme oranlarını dikkate alan “Yapısal Likidite Boşluk Analizleri” yapılmaktadır. Ayrıca kur riskinin takibine yönelik günlük RMD analizleri ile yasal raporlamalar kapsamında Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı ile Yabancı Para Likidite Pozisyonu düzenli olarak izlenmektedir.
4. Ana Ortaklık Banka’nın Finansal Tablo Tarihi İle Bu Tarihten Geriye Doğru Son 5 İş Günü Kamuya Duyurulan Cari Döviz Alış Kurları
ABD Doları | Avro | AUD | DKK | SEK | CHF | CAD | NOK | GBP | SAR | 100 Yen | |
24.12.2019 | 5,8898 | 6,5270 | 4,0751 | 0,8737 | 0,6243 | 6,0038 | 4,4769 | 0,6594 | 7,6296 | 1,5698 | 5,3837 |
25.12.2019 | 5,8806 | 6,5257 | 4,0688 | 0,8736 | 0,6270 | 5,9951 | 4,4668 | 0,6573 | 7,5989 | 1,5673 | 5,3567 |
26.12.2019 | 5,8779 | 6,5197 | 4,0757 | 0,8727 | 0,6230 | 5,9936 | 4,4757 | 0,6607 | 7,6354 | 1,5667 | 5,3625 |
27.12.2019 | 5,8987 | 6,5841 | 4,1102 | 0,8817 | 0,6319 | 6,0487 | 4,5069 | 0,6682 | 7,7278 | 1,5722 | 5,3899 |
30.12.2019 | 5,8841 | 6,5925 | 4,1159 | 0,8828 | 0,6307 | 6,0736 | 4,5006 | 0,6695 | 7,7334 | 1,5687 | 5,4072 |
31.12.2019 | 5,8870 | 6,6047 | 4,1333 | 0,8842 | 0,6319 | 6,0905 | 4,5288 | 0,6709 | 7,7797 | 1,5695 | 5,4208 |
5. Ana Ortaklık Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama Değeri
ABD Doları | Avro | AUD | DKK | SEK | CHF | CAD | NOK | GBP | SAR | 100 Yen |
5,8002 | 6,4437 | 3,9930 | 0,8626 | 0,6155 | 5,9007 | 4,4025 | 0,6434 | 7,6013 | 1,5465 | 5,3132 |
6. Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler
Avro | ABD Doları | Diğer YP | Toplam | |
Cari Dönem | ||||
Varlıklar | ||||
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası | 23.891.232 | 19.932.663 | 9.039.519 | 52.863.414 |
Bankalar | 1.890.664 | 3.128.762 | 2.227.986 | 7.247.412 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 3.621 | 43.611 | 97.775 | 145.007 |
Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | 133.957 | 133.957 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 8.085.914 | 28.320.900 | 146.349 | 36.553.163 |
Krediler (0) | 00.000.000 | 78.675.071 | 3.946.946 | 140.824.160 |
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (3) | - | 135.330 | 2.584 | 137.914 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 10.108.399 | 3.530.039 | 52.134 | 13.690.572 |
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
Maddi Duran Varlıklar | 23.637 | 543 | 247.335 | 271.515 |
Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 19.717 | - | 31.114 | 50.831 |
Diğer Varlıklar (5) | 481.446 | 852.434 | 227.615 | 1.561.495 |
Toplam Varlıklar (4) (0) | 000.000.000 | 134.619.353 | 16.153.314 | 253.479.440 |
Yükümlülükler | ||||
Bankalar Mevduatı | 12.078.350 | 4.274.660 | 619.984 | 16.972.994 |
Döviz Tevdiat Hesabı | 109.408.275 | 80.323.230 | 22.331.835 | 212.063.340 |
Para Piyasalarına Borçlar | - | 20.473.527 | - | 20.473.527 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 10.877.961 | 21.658.545 | 54.027 | 32.590.533 |
İhraç Edilen Xxxxxx Xxxxxxxx (0) | 0.000.000 | 9.683.463 | 148.429 | 19.397.849 |
Muhtelif Borçlar | 2.184.404 | 331.491 | 36.359 | 2.552.254 |
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar | - | - | - | - |
Diğer Yükümlülükler | 1.145.908 | 488.984 | 316.595 | 1.951.487 |
Toplam Yükümlülükler (0) | 000.000.000 | 137.233.900 | 23.507.229 | 306.001.984 |
Net Bilanço Pozisyonu | (42.554.082) | (2.614.547) | (7.353.915) | (52.522.544) |
Net Xxxxx Xxxxx Pozisyonu (0) | 00.000.000 | (10.244.323) | 9.679.167 | 41.674.671 |
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | 49.481.768 | 63.545.770 | 10.593.739 | 123.621.277 |
Türev Finansal Araçlardan Borçlar | 7.241.941 | 73.790.093 | 914.572 | 81.946.606 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx | 35.902.142 | 44.589.301 | 7.041.025 | 87.532.468 |
Önceki Dönem | ||||
Toplam Varlıklar | 85.603.723 | 118.676.944 | 15.448.382 | 219.729.049 |
Xxxxxx Yükümlülükler | 113.929.235 | 110.510.911 | 14.945.313 | 239.385.459 |
Net Bilanço Pozisyonu | (28.325.512) | 8.166.033 | 503.069 | (19.656.410) |
Net Xxxxx Xxxxx Pozisyonu (0) | 00.000.000 | (11.215.345) | 1.959.819 | 18.505.820 |
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | 32.585.452 | 31.666.487 | 3.666.863 | 67.918.802 |
Türev Finansal Araçlardan Borçlar | 4.824.106 | 42.881.832 | 1.707.044 | 49.412.982 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx | 36.646.822 | 45.965.469 | 6.676.566 | 89.288.857 |
(1) Verilen kredilerin 294.722 TL karşılığı ABD Doları ve 571.170 TL karşılığı Avro bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2018: 768.374 TL karşılığı ABD Doları, 1.086.966 TL karşılığı Avro).
(2) Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir.
(3) YP cinsinden İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardaki sermaye yatırımları gerçeğe uygun değer tespitinin yapıldığı tarihteki kur karşılıkları üzerinden TP olarak, sonraki tarihlerde yapılan sermaye transferleri ise sermaye transferinin yapıldığı tarihteki kur karşılıkları üzerinden TP olarak izlenmekte, söz konusu yatırımlarda herhangi bir kur farkı oluşmamaktadır.
(4) Türev finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan kısmı tabloya dahil edilmemektedir.
(5) Diğer aktifler içerisindeki 16.293 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler tabloya dahil edilmemektedir.
(6) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır.
(7) Sermaye benzeri borçlanma araçlarını da içermektedir.
IV. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Xxxxx Xxxxx Kalemlerinin Faize Duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri | Faizsiz | Toplam |
Varlıklar | |||||||
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası | 31.560.965 | - | - | - | - | 24.249.517 | 55.810.482 |
Bankalar | 480.994 | 110.301 | 132.777 | 63.337 | - | 6.590.614 | 7.378.023 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 26.018 | 66.586 | 979.223 | 895.635 | 109.639 | 23 | 2.077.124 |
Para Piyasalarından Alacaklar | 621.747 | - | - | - | - | - | 621.747 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 16.155.484 | 10.821.478 | 28.371.557 | 26.495.730 | 30.722.504 | 776.517 | 113.343.270 |
Verilen Krediler (0) | 000.000.000 | 34.099.633 | 92.585.067 | 161.718.891 | 37.973.418 | 4.545.604 | 470.465.350 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 2.460.269 | 84.298 | 711.156 | 10.573.278 | 4.288.523 | 51.242 | 18.168.766 |
Diğer Varlıklar (0) | 0.000.000 | 1.331.551 | 399.731 | 51.871 | 12.881 | 22.926.486 | 25.856.463 |
Toplam Varlıklar (1) (0) | 000.000.000 | 46.513.847 | 123.179.511 | 199.798.742 | 73.106.965 | 59.140.003 | 693.721.225 |
Yükümlülükler | |||||||
Bankalar Mevduatı | 20.755.815 | 6.904.302 | 589.744 | 25.643 | - | 3.205.124 | 31.480.628 |
Diğer Mevduat | 194.125.482 | 70.974.614 | 50.804.129 | 3.774.835 | 1.786.391 | 126.982.447 | 448.447.898 |
Para Piyasalarına Borçlar | 45.120.166 | 2.948.343 | 541.873 | 684.163 | - | - | 49.294.545 |
Muhtelif Borçlar | 32.370 | - | - | - | - | 7.673.426 | 7.705.796 |
İhraç Edilen Xxxxxx Xxxxxxxx (6) | 763.356 | 3.756.767 | 984.501 | 19.654.454 | - | - | 25.159.078 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 2.745.370 | 6.304.265 | 17.872.214 | 6.104.863 | 683.231 | 548.494 | 34.258.437 |
Diğer Yükümlülükler (0) | 0.000.000 | 147.478 | 422.109 | 1.459.280 | 5.227.647 | 88.714.520 | 97.374.843 |
Xxxxxx Yükümlülükler (0) | 000.000.000 | 91.035.769 | 71.214.570 | 31.703.238 | 7.697.269 | 227.124.011 | 693.721.225 |
Bilançodaki Uzun Pozisyon | - | - | 51.964.941 | 168.095.504 | 65.409.696 | - | 285.470.141 |
Bilançodaki Kısa Pozisyon | (72.964.211) | (44.521.922) | - | - | - | (167.984.008) | (285.470.141) |
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Uzun Pozisyon | 1.186.774 | 141.045 | 3.419 | 6 | - | 129.611 | 1.460.855 |
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Kısa Pozisyon | 1.047.681 | 74.152 | (85.481) | - | - | - | 1.036.352 |
Xxxxxx Xxxxxxxx | (70.729.756) | (44.306.725) | 51.882.879 | 168.095.510 | 65.409.696 | (167.854.397) | 2.497.207 |
(1) Vadesiz olan işlemler “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(2) Ertelenmiş vergi aktifi “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(3) Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(4) Özkaynaklar toplamı “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(5) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır.
(6) Sermaye benzeri borçlanma araçlarını da içermektedir.
Önceki Dönem | 1 Xxx Xxxxx | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri | Faizsiz | Toplam |
Varlıklar | |||||||
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası | 23.637.930 | - | - | - | - | 19.244.100 | 42.882.030 |
Bankalar | 3.910.863 | 429.440 | 748.570 | 52.552 | - | 3.941.683 | 9.083.108 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 21.145 | 10.522 | 10.663 | 42.018 | 5.966 | 6.692.464 | 6.782.778 |
Para Piyasalarından Alacaklar | 249.987 | - | - | - | - | - | 249.987 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 8.920.898 | 8.347.762 | 18.869.647 | 21.082.365 | 21.942.052 | 670.323 | 79.833.047 |
Verilen Krediler (0) | 000.000.000 | 35.816.349 | 73.662.425 | 132.928.386 | 26.349.811 | 2.485.893 | 399.057.879 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 2.388.245 | 883.236 | 1.945.688 | 1.626.076 | 3.429.926 | 7.839 | 10.281.010 |
Diğer Varlıklar (2) | 550.141 | 1.304.545 | 504.152 | 95.773 | 20.037 | 17.742.509 | 20.217.157 |
Toplam Varlıklar (1) (0) | 000.000.000 | 46.791.854 | 95.741.145 | 155.827.170 | 51.747.792 | 50.784.811 | 568.386.996 |
Yükümlülükler | |||||||
Bankalar Mevduatı | 15.448.356 | 5.224.199 | 494.669 | 113.039 | - | 4.151.647 | 25.431.910 |
Diğer Mevduat | 148.819.779 | 47.427.841 | 41.617.560 | 4.254.360 | 282.375 | 86.541.423 | 328.943.338 |
Para Piyasalarına Borçlar | 64.330.322 | 2.671.990 | 1.118.379 | 482.947 | - | - | 68.603.638 |
Muhtelif Borçlar | 21.402 | - | 124.850 | - | - | 5.404.163 | 5.550.415 |
İhraç Edilen Menkul Değerler | 1.425.962 | 1.964.991 | 4.137.675 | 9.415.236 | - | - | 16.943.864 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 5.817.048 | 9.738.616 | 12.419.697 | 5.809.914 | 1.063.494 | - | 34.848.769 |
Diğer Yükümlülükler (0) | 0.000.000 | 908.612 | 1.465.331 | 903.168 | 4.859.282 | 76.420.270 | 88.065.062 |
Xxxxxx Xxxxxxxxxxxxx (0) | 000.000.000 | 67.936.249 | 61.378.161 | 20.978.664 | 6.205.151 | 172.517.503 | 568.386.996 |
Bilançodaki Uzun Pozisyon | - | - | 34.362.984 | 134.848.506 | 45.542.641 | - | 214.754.131 |
Bilançodaki Kısa Pozisyon | (71.877.044) | (21.144.395) | - | - | - | (121.732.692) | (214.754.131) |
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Uzun Pozisyon | 509.574 | 2.062.209 | - | - | - | 75.511 | 2.647.294 |
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Kısa Pozisyon | 469.564 | 965.120 | (74.986) | (193.925) | - | - | 1.165.773 |
Xxxxxx Xxxxxxxx | (70.897.906) | (18.117.066) | 34.287.998 | 134.654.581 | 45.542.641 | (121.657.181) | 3.813.067 |
(1) Vadesiz olan işlemler “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(2) Ertelenmiş vergi aktifi “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(3) Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(4) Özkaynaklar toplamı “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(5) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır.
2. Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları (%) (Ana Ortaklık Banka’ya ait değerleri yansıtmaktadır) (%)
Avro | ABD Doları | Yen | TL | |
Cari Dönem | ||||
Varlıklar | ||||
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası (1) | - | - | - | 10,00 |
Bankalar | 4,30 | - | 17,25 | |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | 5,36 | - | 11,58 |
Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 4,07 | 5,91 | - | 13,33 |
Verilen Krediler (2) | 5,00 | 6,97 | 5,19 | 13,35 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 4,99 | 7,40 | 15,14 | |
Yükümlülükler | ||||
Bankalar Mevduatı | 0,34 | 1,56 | - | 11,20 |
Diğer Mevduat | 0,49 | 2,09 | - | 10,50 |
Para Piyasalarına Borçlar | - | 2,92 | - | 11,53 |
Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
İhraç Edilen Menkul Değerler (3) | 5,08 | 4,97 | 1,50 | 13,65 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 1,78 | 3,98 | - | 11,47 |
(1) Söz konusu oranlar TCMB’nin zorunlu karşılıklara uyguladığı faiz oranlarını göstermektedir.
(2) Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
(3) Sermaye benzeri borçlanma araçlarını da içermektedir.
(4) Tabloda yer alan bilgilerde yurtdışı şubeler hariç tutulmuştur.
Avro | ABD Doları | Yen | TL | |
Önceki Dönem | ||||
Varlıklar | ||||
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası (1) | - | 2,00 | - | 13,00 |
Bankalar | 0,71 | 4,33 | - | 23,35 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 2,34 | 5,18 | - | 8,78 |
Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | - |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 4,68 | 5,70 | - | 12,59 |
Verilen Krediler (2) | 4,95 | 7,28 | 4,85 | 15,54 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 6,63 | 7,32 | - | 17,06 |
Yükümlülükler | ||||
Bankalar Mevduatı | 0,52 | 2,32 | - | 23,33 |
Diğer Mevduat | 1,68 | 3,31 | - | 19,05 |
Para Piyasalarına Borçlar | - | 3,76 | - | 24,33 |
Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
İhraç Edilen Menkul Değerler | 0,60 | 4,77 | 1,50 | 21,40 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 1,22 | 3,94 | - | 21,13 |
(1) Söz konusu oranlar TCMB’nin zorunlu karşılıklara uyguladığı faiz oranlarını göstermektedir.
(2) Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
(3) Tabloda yer alan bilgilerde yurtdışı şubeler hariç tutulmuştur.
V. KONSOLİDE HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riski
Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları – Cari Dönem | Karşılaştırma | ||
Bilanço Değeri | Gerçeğe Uygun Değer | Piyasa Değeri | |
1. Hisse Senedi Yatırımı Grubu A | - | - | - |
Borsada İşlem Gören | - | - | - |
2. Hisse Senedi Yatırımı Grubu B | - | - | - |
Borsada İşlem Gören | - | - | - |
3. Hisse Senedi Yatırımı Grubu C | - | - | - |
Borsada İşlem Gören | - | - | - |
4. Hisse Senedi Yatırımı Grubu Diğer | - | - | - |
Diğer (*) | 163.902 | 163.902 | - |
(*) Söz konusu hisse senedi yatırımları borsada işlem görmediğinden, gerçeğe uygun değerleri olarak maliyet değerleri dikkate alınmıştır.
Hisse Senedi Yatırımları – Önceki Dönem | Karşılaştırma | ||
Bilanço Değeri | Gerçeğe Uygun Değer | Piyasa Değeri | |
1. Hisse Senedi Yatırımı Grubu A | - | - | - |
Borsada İşlem Gören | - | - | - |
2. Hisse Senedi Yatırımı Grubu B | - | - | - |
Borsada İşlem Gören | - | - | - |
3. Hisse Senedi Yatırımı Grubu C | - | - | - |
Borsada İşlem Gören | - | - | - |
4. Hisse Senedi Yatırımı Grubu Diğer | - | - | - |
Diğer (*) | 148.434 | 148.434 | - |
(*) Söz konusu hisse senedi yatırımları borsada işlem görmediğinden, gerçeğe uygun değerleri olarak maliyet değerleri dikkate alınmıştır.
Kredi riski standart yöntem veya Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ’de kullanılmasına izin verilen yaklaşımlar arasından Banka’nın seçmiş olduğu sermaye yükümlülüğü hesaplama yöntemine bağlı olarak ilgili hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarlarının kırılımı
Kredi riski standart yönteme göre bankacılık hesaplarında yer alan hisse senedi yatırımları 163.902 TL olup, tamamı %100 risk ağırlığındadır (31 Aralık 2018: 148.434 TL olup, tamamı %100 risk ağırlığındadır).
VI. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Likidite ve finansal acil durum yönetimine ilişkin hususların genel esasları ve bu esaslara ilişkin uygulama usulleri “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka, bilançosunun vade yapısının gözlemlenmesi amacıyla kalan vade analizi, dönemler itibarıyla likidite ihtiyacının izlenmesi amacıyla likidite boşluk ve yapısal likidite boşluk analizleri, olası en kötü durumda Ana Ortaklık Banka’nın likidite ihtiyacının değerlendirilebilmesi amacıyla Likidite Stres Testi yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın en önemli fon kaynağı olan mevduatın kararlı kısmının belirlenmesi amacıyla çekirdek mevduat analizi yapılmaktadır. Analizde kullanılan yenilenme oranları günlük bazda dikkate alınmaktadır. Ayrıca, Ana Ortaklık Banka’nın likidite riski seviyesinin sektör ile karşılaştırılabilmesi amacıyla Banka-sektör vade yapıları ve yasal likidite oranları takip edilmektedir.
1. Likidite Riski
Ana Ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, risk iştahı, likidite riski yönetiminin görev ve sorumlulukları ve likidite riski yönetimi ile ilgili hususların banka geneli ile paylaşımı konuları Ana Ortaklık Banka’nın “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği”nde açıklanmıştır. Bu bağlamda likidite riski strateji, politika ve uygulamaları banka içinde haftalık, aylık, üç/altı aylık ve yıllık sıklıklarda ilgili tüm birimlerle ve Ana Ortaklık Banka üst yönetimi ile paylaşılmaktadır. Bu kapsamda yapılan analiz ve raporlar Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında ele alınmakta, Denetim Komitesi aracılığıyla da Yönetim Kurulu bilgilendirilmektedir.
Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka ve Banka’nın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler
Ana Ortaklık Banka ve ortakları arasında likidite ihtiyacı ve fazlalıkları konusunda sürekli bilgi alışverişi sağlanmakta olup, likidite ihtiyacı ve fazlasının etkin olarak yönetilmesi amacıyla Finansal Yönetim Genel Müdür Yardımcılığı tarafından gerekli yönlendirme ve işlemler gerçekleştirilmektedir.
Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi
Ana Ortaklık Banka’nın ana fonlama kaynağı mevduat olup, mevduatın tabana yaygın yapısının korunması stratejisi sürdürülmektedir. Ayrıca kaynak yapısının çeşitlendirilmesi stratejisi çerçevesinde uzun vadeli ve uygun maliyetli mevduat dışı kaynakların payının artırılması hedefler arasında yer almaktadır. Mevduat dışı kaynaklarda; repo işlemleri, post finansman, sendikasyon kredileri, uluslararası finans kuruluşlarından temin edilen krediler, ihraç edilen menkul kıymetler, sermaye benzeri borçlanma araçları, sermaye piyasası işlemleri ve ikili anlaşmalar kapsamında alınan krediler ön plandadır.
Ana Ortaklık Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi
Ana Ortaklık Banka’nın toplam yükümlülükleri ağırlıklı olarak TL, ABD Doları ve Avro para birimlerinden oluşmaktadır. Bu para birimlerinin yanı sıra diğer tüm para birimleri için de geçerli olmak üzere, gün içi ve uzun vadeli nakit akımları takip edilmekte ve geleceğe yönelik projeksiyonlar yapılarak likidite yönetiminin etkin bir şekilde yapılması sağlanmaktadır.
Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi
Ana Ortaklık Banka’nın fon kaynaklarının önemli bir kısmını mevduat oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın mevduatı geniş tabana yayılmış müşteri yapısına bağlı olarak zaman içinde büyük dalgalanmalar göstermemektedir. Bununla birlikte fon çeşitliliğini artırmak ve varlıklar ile yükümlülükler arasındaki vade farkını azaltmak amacıyla bono-tahvil ihracı, repo, alınan krediler gibi mevduat dışı kaynaklara önem verilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın varlık tarafında ise kısa vadeli nakit döngüsünü iyileştirici, aktif ve pasifin vade uyumsuzluğunu azaltıcı tedbirler kapsamında kredilerde ortalama vadenin kısaltılmasına yönelik politikalar izlenmektedir.
Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama
Beklenmedik olumsuz durumlar karşısında Ana Ortaklık Banka’nın dayanıklılığını ölçmek amacıyla periyodik stres testleri yapılmaktadır. Bu çalışmalar, gerekli önlemlerin alınabilmesi amacıyla Ana Ortaklık Banka üst yönetimi ve ilgili tüm birimler ile paylaşılmaktadır. Ayrıca, stres testleri bütçe çalışmaları kapsamında, Banka’nın tahmini gelecek dönem finansal durumu, yasal oranlarının seyri, kısa ve uzun dönem likidite ihtiyacı gibi konularda da dikkate alınmaktadır.
Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi
Acil bir durumda likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak kullanılabilecek iç ve dış kaynaklar periyodik olarak izlenmekte olup, Banka’nın organize piyasalardan ve diğer bankalardan borçlanma limitleri, farklı vade dilimlerinde karşı karşıya olduğu yapısal likidite açıklarını karşılayabilir düzeydedir. Banka likidite riskine maruziyetini “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği” çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler ile sınırlandırmıştır. Ayrıca, likidite ve finansal acil durum yönetimine ilişkin hususlar da belirlenmiştir.
2. Likidite Karşılama Oranı
BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde Ana Ortaklık Banka, Likidite Karşılama Oranı hesaplayarak aylık konsolide bazda BDDK’ya iletmektedir. Son üç ay içinde (Ekim-Kasım-Aralık) konsolide oranlar sırasıyla Ekim YP 503,92, TP+YP 145,41; Kasım YP 475,35, TP+YP 146,11; Aralık YP 513,41, TP+YP 149,27 olarak gerçekleşmiştir. (31 Aralık 2018: Son üç ay içinde (Ekim-Kasım-Aralık) konsolide oranlar sırasıyla Ekim YP %108,75, TP+YP %75,16; Kasım YP %123,26, TP+YP %80,91; Aralık YP %131,90, TP+YP %86,71 olarak gerçekleşmiştir.)
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) | Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) | |||
Cari Dönem | TP+YP | YP | TP+YP | YP |
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR | ||||
Yüksek kaliteli likit varlıklar | 106.986.311 | 57.969.988 | ||
NAKİT ÇIKIŞLARI | ||||
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | 305.160.810 | 149.261.517 | 26.002.445 | 14.926.062 |
İstikrarlı mevduat | 90.272.718 | 1.789 | 4.513.636 | 89 |
Düşük istikrarlı mevduat | 214.888.092 | 149.259.728 | 21.488.809 | 14.925.973 |
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar | 133.754.751 | 53.572.752 | 69.342.008 | 28.051.940 |
Operasyonel mevduat | 7.865.281 | 842.792 | 1.957.900 | 202.278 |
Operasyonel olmayan mevduat | 106.969.221 | 46.342.658 | 52.011.548 | 21.593.925 |
Diğer teminatsız borçlar | 18.920.249 | 6.387.302 | 15.372.560 | 6.255.737 |
Teminatlı borçlar | - | - | ||
Diğer nakit çıkışları | 62.216.808 | 6.758.784 | 7.125.122 | 2.150.741 |
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri | 2.236.035 | 487.363 | 2.236.035 | 487.363 |
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | - | - | - | - |
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler | 59.980.773 | 6.271.421 | 4.889.087 | 1.663.378 |
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar | 52.167.084 | 31.258.133 | 2.859.625 | 1.581.286 |
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 105.329.200 | 46.710.029 | ||
NAKİT GİRİŞLERİ | ||||
Teminatlı alacaklar | - | - | - | - |
Teminatsız alacaklar | 46.299.477 | 23.410.598 | 31.145.755 | 17.763.221 |
Diğer nakit girişleri | 1.361.923 | 43.519.136 | 1.346.154 | 43.503.367 |
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 47.661.400 | 66.929.734 | 32.491.909 | 61.266.588 |
Üst Sınır Uygulanmış Değerler | ||||
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU | 106.986.311 | 57.969.988 | ||
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 72.837.291 | 11.677.507 | ||
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 146,88 | 496,42 | ||
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) | Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) | |||
Önceki Dönem | TP+YP | YP | TP+YP | YP |
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR | ||||
Yüksek kaliteli likit varlıklar | 60.776.637 | 41.550.730 | ||
NAKİT ÇIKIŞLARI | ||||
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | 237.477.599 | 111.531.864 | 20.221.723 | 11.153.180 |
İstikrarlı mevduat | 70.520.740 | 133 | 3.526.037 | 7 |
Düşük istikrarlı mevduat | 166.956.859 | 111.531.731 | 16.695.686 | 11.153.173 |
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar | 109.306.463 | 49.758.643 | 61.872.016 | 30.339.716 |
Operasyonel mevduat | 5.919.940 | 692.801 | 1.475.920 | 169.135 |
Operasyonel olmayan mevduat | 86.845.916 | 41.314.525 | 45.505.184 | 22.564.219 |
Diğer teminatsız borçlar | 16.540.607 | 7.751.317 | 14.890.912 | 7.606.362 |
Teminatlı borçlar | - | - | ||
Diğer nakit çıkışları | 54.422.069 | 16.368.421 | 13.776.439 | 11.048.459 |
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri | 9.084.643 | 8.718.617 | 9.084.643 | 8.718.617 |
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | - | - | - | - |
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler | 45.337.426 | 7.649.804 | 4.691.796 | 2.329.842 |
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler | 9.716 | 5.279 | 486 | 264 |
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar | 103.619.895 | 40.186.025 | 5.246.376 | 2.009.549 |
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 101.117.040 | 54.551.168 | ||
NAKİT GİRİŞLERİ | ||||
Teminatlı alacaklar | - | - | - | - |
Teminatsız alacaklar | 37.311.748 | 17.355.983 | 24.488.020 | 12.869.927 |
Diğer nakit girişleri | 1.495.591 | 7.261.514 | 1.469.443 | 7.235.366 |
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 38.807.339 | 24.617.497 | 25.957.463 | 20.105.293 |
Üst Sınır Uygulanmış Değerler | ||||
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU | 60.776.637 | 41.550.730 | ||
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 75.159.577 | 34.445.875 | ||
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 80,86 | 120,63 | ||
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.
3. Likidite Karşılama Oranına İlişkin Olarak Bankalarca Açıklanacak Asgari Hususlar
Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi
Kaynaklarının ve likidite karşılama oranında nakit çıkışlarının önemli bir bölümünü oluşturan Banka mevduatı dalgalı olmayan bir yapıya sahip olmakla beraber, toplam mevduat içinde kamu mevduatı diğer mevduatlara oranla dönemsel değişimlere sebep olabilmektedir. Geçmiş dönemler dikkate alındığında toplam mevduatın artan bir seyir izlediği görülmektedir.
Gayrinakdi krediler ise nakde dönüşüm oranı düşük olmakla birlikte, bilançoya oranla dikkate değer bir büyüklüğe sahip olduğundan likidite karşılama oranı hesaplamasında etkili olmaktadır. Geçmiş dönemlerle karşılaştırıldığında gayrinakdi kredilerin artış eğiliminde olduğu görülmektedir.
Repo işlemlerinin teminatı olarak menkul kıymet portföyünde yer alan bono ve tahviller kullanılmaktadır. Repo işleminde kullanılan menkul kıymetler serbest olma özelliğini yitirdiğinden, menkul kıymetlerin teminat olarak kullanılma özelliğine bağlı olarak likidite karşılama oranı etkilenmektedir.
Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu
Likidite karşılama oranı hesaplamasında yüksek kaliteli likit varlıkların tamamı birinci kalite likit varlıklardır. Bunlar; nakit değerler, merkez bankaları nezdindeki hesaplar, zorunlu karşılıklar ve menkul değerler cüzdanından (önemli bölümü T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen bono ve tahviller, diğer tahviller) oluşmaktadır.
Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları
Grup’un fon kaynaklarının büyük bir bölümü mevduatlardan, geri kalanı ise bilanço içindeki paylarına göre repo, alınan krediler ve ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka tarafından türev işlemler; bilançoda mevcut ya da oluşabilecek risklerden korunma, likidite yönetimi ya da müşteri taleplerinin karşılanması amaçlarıyla gerçekleştirilmektedir. Müşteri işlemleri Türev İşlem Çerçeve Sözleşmesi ya da ISDA (International Swaps and Derivatives Association) sözleşmesi ve eki olan CSA (Credit Support Annex) sözleşmesi altında, bankalarla gerçekleştirilen işlemler yine ISDA
ve CSA sözleşmeleri imzalanarak gerçekleştirilmektedir. Söz konusu sözleşmeler altında gerçekleştirilen işlemler belirlenen periyotlarda günlük piyasa değerlemesine ve nakit olarak ek teminatlandırmaya tabidir. İşlemler, piyasa değerlemesine bağlı olarak ek teminat girişi ya da çıkışı oluşturabilmektedir.
Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri
Karşı taraf ve ürün bazında yoğunlaşma riski için Ana Ortaklık Banka üst yönetimi onayı ile “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES yönetmeliği” kapsamında limitler belirlenmiş olup bu limitler belirli sıklıklarda izlenmekte, ayrıca ilgili birimler ve Banka üst yönetimine bildirilmektedir. Faaliyet dönemi içinde limitlerde herhangi bir xxxx meydana gelmemiştir.
Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski
Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışı şubeleri ve konsolide edilen ortaklıklarının likidite ihtiyaç ve fazlalıkları düzenli olarak izlenmekte ve yönetilmektedir. Likidite transferini engelleyici operasyonel ya da yasal kısıt bulunmamaktadır. Yapılan analizlerde iştiraklerin ve yurtdışı şubelerin Ana Ortaklık Banka’nın likidite yapısına etkisinin bilanço büyüklüğüne oranla sınırlı kaldığı görülmektedir. Likidite ihtiyaç ve fazlalıkları gerek ortaklıklar arasında, gerekse yurtdışı şubeler arasında en uygun şekilde karşılanmaktadır.
Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve Banka’nın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler
Likidite karşılama oranı hesaplamasında bulunan tüm kalemler, ilgili tabloda toplulaştırılmış bir şekilde hesaplamaya dahil edilmektedir. Bu kapsamda, likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alıp, kamuya açıklama şablonunda yer almayan husus bulunmamaktadır.
4. Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Vadesiz | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri | Dağıtılamayan (1) | Toplam | |
Cari Dönem | ||||||||
Varlıklar | ||||||||
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası | 24.249.518 | 31.560.964 | - | - | - | - | - | 55.810.482 |
Bankalar | 6.590.614 | 481.313 | 109.982 | 132.777 | 63.337 | - | - | 7.378.023 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 23 | 8.190 | 72.670 | 987.423 | 899.179 | 109.639 | - | 2.077.124 |
Para Piyasalarından Alacaklar | - | 621.747 | - | - | - | - | - | 621.747 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | 4.322.465 | 3.772.938 | 15.322.154 | 44.863.447 | 44.521.889 | 540.377 | 113.343.270 |
Verilen Krediler | - | 27.000.928 | 32.254.601 | 167.738.442 | 194.372.651 | 44.553.124 | 4.545.604 | 470.465.350 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 51.242 | 203.143 | 84.298 | 711.156 | 12.830.405 | 4.288.522 | - | 18.168.766 |
Diğer Varlıklar | 6.392.856 | 1.067.242 | 1.331.551 | 401.414 | 51.871 | 12.881 | 16.598.648 | 25.856.463 |
Toplam Varlıklar (0) | 00.000.000 | 65.265.992 | 37.626.040 | 185.293.366 | 253.080.890 | 93.486.055 | 21.684.629 | 693.721.225 |
Yükümlülükler | ||||||||
Bankalar Mevduatı | 3.205.125 | 20.755.814 | 6.904.302 | 589.744 | 25.643 | - | - | 31.480.628 |
Diğer Mevduat | 126.982.447 | 194.049.765 | 70.576.134 | 51.107.536 | 3.943.086 | 1.788.930 | - | 448.447.898 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | - | 1.131.458 | 2.600.870 | 16.475.781 | 10.608.414 | 3.441.914 | - | 34.258.437 |
Para Piyasalarına Borçlar | - | 45.120.166 | 2.948.343 | 541.873 | 684.163 | - | - | 49.294.545 |
İhraç Edilen Menkul Değerler (3) | - | 763.356 | 3.006.768 | 1.734.500 | 19.654.454 | - | - | 25.159.078 |
Muhtelif Borçlar | 3.381.366 | 4.159.997 | - | - | - | - | 164.433 | 7.705.796 |
Diğer Yükümlülükler | 6.093.490 | 4.231.403 | 1.103.908 | 422.109 | 1.459.280 | 6.891.682 | 77.172.971 | 97.374.843 |
Xxxxxx Yükümlülükler | 139.662.428 | 270.211.959 | 87.140.325 | 70.871.543 | 36.375.040 | 12.122.526 | 77.337.404 | 693.721.225 |
Likidite Açığı | (102.378.175) | (204.945.967) | (49.514.285) | 114.421.823 | 216.705.850 | 81.363.529 | (55.652.775) | - |
Net Bilanço Dışı Pozisyonu | - | 105.413 | (8.583) | (88.029) | 670.218 | 18.825 | - | 697.844 |
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | - | 70.479.265 | 25.168.990 | 6.820.549 | 1.357.756 | 735.875 | - | 104.562.435 |
Türev Finansal Araçlardan Borçlar | - | 70.373.852 | 25.177.573 | 6.908.578 | 687.538 | 717.050 | - | 103.864.591 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx | 42.650.170 | 6.515.165 | 12.406.400 | 38.396.519 | 26.266.400 | 5.260.088 | 201.418 | 131.696.160 |
Önceki Dönem | ||||||||
Toplam Varlıklar | 31.142.785 | 49.280.824 | 31.263.258 | 168.369.498 | 197.658.653 | 71.226.370 | 19.445.608 | 568.386.996 |
Xxxxxx Yükümlülükler | 114.627.753 | 236.995.776 | 62.998.947 | 61.748.955 | 26.809.968 | 9.908.287 | 55.297.310 | 568.386.996 |
Likidite Açığı | (83.484.968) | (187.714.952) | (31.735.689) | 106.620.543 | 170.848.685 | 61.318.083 | (35.851.702) | - |
Net Bilanço Dışı Pozisyonu | - | (291.050) | (967.025) | 122.547 | 672.964 | - | (44) | (462.608) |
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | - | 35.660.859 | 14.439.645 | 3.000.559 | 1.793.273 | - | 19.360 | 54.913.696 |
Türev Finansal Araçlardan Borçlar | - | 35.951.909 | 15.406.670 | 2.878.012 | 1.120.309 | - | 19.404 | 55.376.304 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx | 45.706.867 | 4.670.432 | 10.165.962 | 38.893.051 | 27.158.917 | 4.856.928 | 195.551 | 131.647.708 |
(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sermayede payı temsil eden menkul değerler ile sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar; bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan ise borç niteliği taşımayan karşılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı ile ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü bu sütunda gösterilmektedir.
(2) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır.
(3) Sermaye benzeri borçlanma araçlarını da içermektedir.
5. Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Cari Dönem (*) | 1 Xxx Xxxxx | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıldan Fazla | Toplam |
Bankalar Mevduatı | 23.884.309 | 6.914.752 | 597.886 | 25.643 | - | 31.422.590 |
Diğer Mevduat | 321.670.264 | 71.229.357 | 52.291.118 | 4.028.034 | 1.792.169 | 451.010.942 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 1.174.612 | 2.679.963 | 17.170.821 | 12.057.420 | 5.021.839 | 38.104.655 |
Para Piyasalarına Borçlar | 45.148.897 | 2.967.187 | 543.789 | 684.233 | - | 49.344.106 |
Toplam | 391.878.082 | 83.791.259 | 70.603.614 | 16.795.330 | 6.814.008 | 569.882.293 |
Önceki Dönem (*) | ||||||
Bankalar Mevduatı | 20.217.961 | 5.250.549 | 503.618 | 109.102 | - | 26.081.230 |
Diğer Mevduat | 231.814.869 | 48.124.210 | 43.088.228 | 4.429.641 | 402.565 | 327.859.513 |
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar | 3.110.764 | 4.095.296 | 13.353.528 | 13.126.717 | 4.872.440 | 38.558.745 |
Para Piyasalarına Borçlar | 64.540.404 | 2.690.943 | 1.120.332 | 485.048 | - | 68.836.727 |
Toplam | 319.683.998 | 60.160.998 | 58.065.706 | 18.150.508 | 5.275.005 | 461.336.215 |
(*) Pasif kalemlerde, fonlara ilişkin tutar kalan vadelerine göre ayrıştırılamadığı için tabloya dahil edilmemiştir.
VII. KONSOLİDE KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı %9,24 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2018: %7,66). Kaldıraç oranındaki artış, ana sermaye tutarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.
Bilanço içi varlıklar | Cari Dönem (*) | Önceki Dönem (*) |
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) | 673.691.992 | 570.386.642 |
(Xxx xxxxxxxxxx indirilen varlıklar) | (3.562.075) | (7.798.391) |
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı | 670.129.917 | 562.588.251 |
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri | ||
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti | 2.575.393 | 2.253.807 |
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı | 1.622.384 | 631.144 |
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı | 4.197.777 | 2.884.951 |
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | ||
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) | 8.795.353 | 5.082.975 |
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı | - | - |
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı | 8.795.353 | 5.082.975 |
Bilanço dışı işlemler | ||
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı | 197.379.048 | 183.788.436 |
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) | (4.251.413) | (3.650.093) |
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı | 193.127.635 | 180.138.343 |
Sermaye ve toplam risk | ||
Xxx xxxxxxx | 80.977.302 | 57.496.516 |
Toplam risk tutarı | 876.250.682 | 750.694.520 |
Kaldıraç oranı | ||
Kaldıraç oranı (%) | 9,24 | 7,66 |
(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.
VII. KONSOLİDE KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar
2. TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu
Cari Dönem (*) | Önceki Dönem (*) | |
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (**) | 693.781.550 | 568.436.479 |
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark | 60.325 | 49.483 |
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark | 255.846.636 | 142.583.287 |
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark | 42.291.398 | 21.524.007 |
Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark | 4.251.413 | 3.650.093 |
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar | (48.511.359) | (28.788.983) |
Toplam risk tutarı | 876.250.682 | 750.694.520 |
(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.
(**) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5. maddesinin 6. fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tabloların cari döneme ilişkin tutarı, mali olmayan ortaklıkların 31 Aralık 2019 tarihli bağımsız denetimden geçmemiş finansal tabloları kullanılarak hazırlanmıştır.
VIII. KONSOLİDE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BDDK tarafından 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir.
1. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar
1.1. Xxx Xxxxxlık Banka’nın Risk Yönetimi Yaklaşımı
İş modelinin Ana Ortaklık Banka risk profilini nasıl belirlediği ve onunla ne şekilde etkileşim içerisinde olduğu (örneğin iş modeliyle ilişkili anahtar riskler ve bu risklerin her birinin açıklamalara ne şekilde yansıdığı) ve Ana Ortaklık Banka’nın risk profilinin yönetim kurulu tarafından onaylanan risk iştahı ile nasıl etkileşim içerisinde olduğu
Ana Ortaklık Banka’nın risk düzeyini risk iştahı, risk iştahını ve buna bağlı olarak risk profilini ise risk kapasitesi belirlemektedir. Risk düzeyinin belirlenmesinde yerel ve uluslararası konjonktür de dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik strateji ve politikaların oluşturulması da bu kapsamda değerlendirilir. Ana Ortaklık Banka’nın risk seviyesi, risk iştahı ile uyumlu limitlerle sınırlandırılmaktadır.
Risk limitleri, Ana Ortaklık Banka’nın alabileceği risk düzeylerine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmektedir. Limitler, düzenli olarak piyasa koşullarındaki, Ana Ortaklık Banka stratejisindeki ve risk iştahındaki gelişmelere göre gözden geçirilmekte ve gerekiyorsa güncellenmektedir.
Ana Ortaklık Banka içinde veya dışında yaşanan gelişmeler sonucu limitlere yaklaşıldığını gösteren kritik eşikler (sinyal ve limit değerleri) belirlenmiş durumdadır. Bu değerlere yaklaşılması veya aşılması durumunda, ilgili birimler gerekli aksiyonları almaktadır.
Sinyal ve limit yapısına ilişkin parametreler ve parametrelerin sınır değerleri, ilgili birimlerle koordineli olarak belirlenmekte, Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’nun onayı ile yürürlüğe alınmaktadır.
Risk ağırlıklı varlık tabanlı sinyal ve limit değerleri, Ana Ortaklık Banka Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı tarafından düzenli olarak izlenmekte, gerçekleşen değerler periyodik olarak Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi’ne raporlanmaktadır.
Risk yönetimi yapısı Ana Ortaklık Banka’da dağıtılan sorumluluklar, (örneğin yetkinin gözetimi ve delegasyonu; sorumlulukların risk tipine, iş birimine vs. göre ayrılması; risk yönetim süreçlerine dahil edilen yapılar arasındaki ilişkiler; yönetim kurulu, üst düzey yönetim, ayrı risk komitesi, risk yönetimi birimi, yasal uyum, iç denetim fonksiyonu)
Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi ve ilgili birimleri, risk yönetimi kapsamındaki görev, yetki ve sorumluluklarını ilgili yasal mevzuat ve Banka içi düzenlemeler çerçevesinde yürütmektedir.
Ana Ortaklık Banka’daki risk yönetimi yapılanması Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Süreci Hakkında Yönetmelik ile uyumludur. Buna göre; Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol ve Uyum Bölüm Başkanlığı ve Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığından oluşan iç sistem birimleri icracı birimlerden ayrı olarak faaliyet yürüten iç sistemlerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı kanalıyla Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’na bağlıdır.
Risk yönetimi kapsamında risk ölçüm ve izleme faaliyetleri gerçekleştirilir ve sonuçları ilgili birim ve organlar tarafından stratejik karar alma sürecinde dikkate alınır. Risk yönetimi faaliyetleri, BDDK tarafından yayınlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve Yönetim Kurulu onaylı Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES yönetmeliği çerçevesinde yürütülmektedir.
Ana Ortaklık Banka Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı’nın organizasyonel yapısı kredi riski yönetimi, piyasa riski yönetimi, operasyonel risk yönetimi ve bilanço riskleri yönetimi birimlerinden oluşmaktadır. Risk Yönetimi’nin görevleri:
- Ana Ortaklık Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrolünü sağlamak,
- Stres testi ve senaryo analizleri yapmak,
- Maruz kalınan veya kalınabilecek önemli riskleri karşılamak için gerekli olan sermayenin tespit edilmesini ve sermaye yeterlilik/gereksinim düzeyinin stratejik amaçlar paralelinde değerlendirilmesini sağlayacak bir sistemin kurulmasını ve idame ettirilmesini sağlamak,
- Periyodik olarak İSEDES raporları hazırlamaktır.
İSEDES’te yürütülen analiz ve çalışmaların validasyonu, bu çalışmaların metodolojisini geliştiren ve uygulayan birimden bağımsız, Denetim Komitesine raporlama yapan bir ekip olan İç Kontrol ve Uyum Bölüm Başkanlığı tarafından gerçekleştirilir ve aynı ekip tarafından Validasyon Raporu hazırlanır. Süreç içinde yürütülen analiz ve çalışmalar, validasyon çalışmaları da dahil olmak üzere Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından incelenir ve sonuçlara ilişkin olarak İnceleme Raporu düzenlenir.
Banka’da risk kültürünün yaygınlaştırılması ve uygulanması için kullanılan kanallar (örneğin davranış kuralları, operasyon limitlerini içeren manueller veya risk eşiklerinin aşılmasında uygulanacak prosedürler, iş birimleri ve risk birimleri arasındaki risk konularının paylaşılması ve ortaya konulması prosedürleri)
Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinin gerçekleştirirken getirinin yanı sıra risklerin de doğru algılanması ve Banka çapında risk kültürünün yaygınlaşmasına yönelik bakış açısının korunması konusunda maksimum çabayı sarf etmektedir. Bu kapsamda Banka Üst Yönetimi’nin personel ile yaptığı geniş katılımlı toplantılarda hedefler, vizyon ve stratejik yaklaşımlar paylaşılmaktadır.
Risk ağırlıklı varlık tabanlı olarak oluşturulmuş olan sinyal ve limit yapısı, Banka’da risk kültürünün yaygınlaşması için kullanılan kanallardan biridir. Sinyal ve limit yapısına ilişkin parametreler ve parametrelerin sınır değerleri, ilgili birimlerin görüşleri alınarak risk yönetimi tarafından belirlenir ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanır.
Ana Ortaklık Banka’da risk sinyal ve limit yapısının ilgili birimlere iletilmesi ve personelin yapıyı anlaması sağlanır. Sinyal ve limit parametrelerine ilişkin kullandırım düzeyleri, Banka Üst Yönetimine yapılan raporlamalara konu edilir.
Limit aşımı olması durumunda Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi’ne bildirim yapılır. Böyle bir durumda, riskin azaltılması, transfer edilmesi veya riskten kaçınılması, alınan teminatların arttırılması ve benzeri hususlar gerekli aksiyonlar kapsamında değerlendirilebilir. Limit aşımı halinde, bütçe rakamları da dahil olmak üzere Ana Ortaklık Banka’nın geleceğe yönelik strateji ve politikaları gözden geçirilebilir ve gerekiyorsa revize edilir.
Risk kültürünün yaygınlaştırılması için kullanılan bir diğer kanal da İSEDES çalışmalarıdır. Sermaye yeterliliğine ilişkin olarak yapılan değerlendirme sonuçlarının Ana Ortaklık Banka’nın tüm önemli risklerini kapsayan İSEDES Raporuna konu edilmesi esastır. Rapor Risk Yönetimi’nin koordinasyonluğunda ve ilgili diğer birimlerin katılımıyla hazırlanır. Benzer şekilde Banka’nın gelecek yıllara ilişkin bütçe hedefleri de ilgili birimlerin katılımıyla oluşturulmaktadır. Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi ve ilgili birimleri, İSEDES kapsamındaki görev, yetki ve sorumluluklarını Banka düzenlemeleri ve ilgili yasal mevzuat çerçevesinde yürütür.
Risk ölçüm sistemlerinin ana unsurları ve kapsamı
Ana Ortaklık Banka’da risk ölçüm sistemi; en iyi uygulamaları hedefleyen, yasal düzenlemelerle, faaliyet alanları ve ürün çeşitleriyle uyumlu, güvenilir ve bütünlük içinde uygulanabilen bir şekilde çalışmaktadır. Risk ölçüm sonuçlarının karar alma süreçlerine dahil edilmesinde hata ve noksanlıklardan kaynaklanabilecek yorumlama hatalarına karşı olarak raporlamalar tüm açıklama ve varsayımlarla birlikte zenginleştirilmektedir.
Risk ölçüm modellerinin tasarımı, seçilmesi, uygulamaya konulması ve ön onay verilmesi süreçlerine katılmak, modellerin çeşitli metodolojilerle doğruluğunu, güvenirliğini ve performansını düzenli olarak gözden geçirmek ve gerekli değişiklikleri yapmak ve söz konusu modellerle yürütülen analizlerin sonuçlarını raporlamak konusunda gerekli çalışmalar yapılır.
Ana Ortaklık Banka’da sermaye yeterlilik oranı, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve ilgili diğer yasal düzenlemelere uygun olarak hesaplanmaktadır.
Kredi riskine ilişkin karşı taraflar/işlemler Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1’de belirtilen risk sınıfları bazında ayrıştırılarak ilgili risk sınıfı için belirtilen hususlar çerçevesinde risk ağırlığı atanmakta, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ esasları doğrultusunda risk azaltımına tabi tutulmakta, ardından ilgili risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılmaktadır.
Gayri nakdi krediler ve taahhütler, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik doğrultusunda ayrılan beklenen zarar karşılıkları (üçüncü aşama) düşüldükten sonra Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik 5. maddesinde belirtilen krediye dönüştürme oranları ile kredi risk ağırlıklı tutar hesaplamalarına dahil edilmektedir.
Özkaynak hesaplamasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar ile alım satım hesapları kredi risk ağırlıklı varlık hesaplamalarına dahil edilmemektedir.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalar, repo ve türev işlemler için yapılmaktadır. Söz konusu işlemler Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ Ek’lerinde belirtilmiş olan oranların uygulanmış haliyle hesaplamalara katılmaktadır.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalar bankacılık hesapları için basit finansal teminat yöntemiyle, alım-satım hesapları için ise kapsamlı finansal teminat yöntemiyle yapılmaktadır.
Piyasa riskine esas tutar standart metot kullanılarak hesaplanmaktadır. Ayrıca günlük olarak riske maruz değer tahminleri ve modelin performansının ölçülmesine yönelik olarak ise geriye dönük test çalışmaları yapılmaktadır.
Likidite riskine yönelik olarak Likidite Karşılama Oranı Rasyosu ve Likidite Riski Analizi raporları ilgili yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmaktadır. Ayrıca; kaynak ve kullanımlar arasındaki vade uyumsuzlukları, varlık ve yükümlülüklerin kontrata dayalı vadeleri yanında davranışsal vadeleri, senaryo ve duyarlılık analizi çalışmaları kapsamında olası en kötü durumda Ana Ortaklık Banka’nın likidite ihtiyacının ve buna bağlı olarak oluşabilecek zararın değerlendirilebilmesi amacıyla stres testi uygulanmaktadır.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı riski kontrolünde; sabit ve değişken faizli kaynak ve kullanımlar arasındaki oran ve vade uyumsuzlukları, varlık ve yükümlülüklerin kontrata dayalı vadeleri yanında davranışsal vadeleri, muhtemel aşağı ve yukarı yönlü, olağan ve olağan dışı faiz oranı değişikliklerinin etkileri takip edilmektedir.
Yönetim Kurulu’na ve Üst Yönetim’e sağlanan risk raporlama süreçleri hakkında açıklamalar, özellikle raporlamanın kapsamı ve ana içeriği
Risk yönetiminde etkinliğin sağlanması için Üst Yönetim’in gelişmeler ile yürütülen analiz ve çalışmalara ilişkin sonuçlar hakkında bilgilendirilmesi esastır. Bu kapsamda Üst Yönetim’i bilgilendirmeye yönelik raporlama sistemi tesis edilir ve sistemin sağlıklı çalışması için gerekli önlemler alınır.
Raporlama kapsamında yapılacak olan bilgilendirme, periyodik olarak ve mümkün olan en güncel veri kullanılarak yapılır. Hazırlanan raporlar asgari olarak; risk tutarı ve gelişimine, yasal sermaye yükümlülüğüne, likidite ve faiz oranı risklerine ilişkin yasal rasyolara, stres testi analizi sonuçlarına, bu sonuçların sermaye yeterlilik düzeyine ve rasyolara etkisine, risk limitlerinin gerçekleşme düzeyine ve kullanılan risk ölçüm yönteminin kısıt ve varsayımlarına ilişkin bilgileri içerir.
Raporlama sistemi kapsamında Banka dışına yapılacak raporlamalara ilişkin olarak da bilgi sistemleri alt yapısı tesis edilir ve bu konuda yasal yükümlülüklerin tam ve zamanında yerine getirilebilmesi için gerekli tedbirler alınır.
Stres testi hakkında açıklamalar, (örneğin stres testine konu varlıklar, uyarlanan senaryolar ve kullanılan metodolojiler ve risk yönetiminde stres testinin kullanımı)
Stres testinin amacı; belirlenmiş olan risk faktörlerindeki olumsuz gelişmelerin, riske esas tutarlara ve sermaye yeterlilik/gereksinim düzeyine etkisinin önceden değerlendirilmesidir.
Stres testi çalışmasının periyodik olarak yapılması, sonuçların Banka içi raporlamalara konu edilmesi ve stratejik karar alma sürecinde veya sermaye yönetiminde dikkate alınması esastır. Stres testi analiz sonuçları, risk yönetimi politikalarının oluşturulmasında göz önünde bulundurulur.
Stres testi çalışmalarında, belirlenen risk faktörlerine (borçluya veya işleme özgü faktörler ya da makroekonomik değişkenler, kur, fiyat, faiz ve benzeri) şok uygulanarak, sonuçların risk ağırlıklı varlık tutarı ve sermaye yeterlilik rasyosu üzerindeki etkileri ortaya konulur. Bu kapsamda öncelikle risk faktörleri tespit edilir, ardından uygulanacak varsayımlar belirlenir ve gelecekteki kayıplara ilişkin tahminler yapılır. Stres testi çalışmalarında gerçekleşme ihtimali düşük ancak imkânsız olmayan, Banka’nın risklilik seviyesine önemli düzeyde etki edebilecek senaryolar oluşturulmaktadır.
Stres testi sonuçları periyodik olarak Banka içi raporlamalara ve İSEDES Raporuna konu edilir. Stres testi sonuçları, Ana Ortaklık Banka’nın risk iştahının veya risk limitlerinin belirlenmesi sürecinde ve bir planlama aracı olarak yeni ve mevcut iş stratejileri ve bunların sermaye kullanımı üzerindeki etkisinin ortaya konulması süreçlerinde kullanılabilir.
Ana Ortaklık Banka içi raporlamalara konu edilen stres testlerinde içsel ve dışsal risk faktörleri üzerinden kredi riski, karşı taraf kredi riski, likidite riski, faiz oranı riski, operasyonel risk ve piyasa riskine yönelik analizler yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’da stres testi programı sonuçlarının değerlendirilmesinden ve sonuçlara göre uygun aksiyonların alınmasından Yönetim Kurulu sorumludur. Bu anlamda; risk iştahının, stratejinin, risk limitlerinin gözden geçirilmesi, belirli sektör veya portföylerde faaliyet sınırlamasına gidilmesi gibi aksiyonlar alınabilir.
Ana Ortaklık Banka’nın iş modelinden kaynaklanan risk yönetimi, koruması ve azaltılması stratejileri ve süreçleri ve korumaların ve azaltıcıların devam eden etkililiğini izleme süreçleri
Yasal düzenlemeler doğrultusunda bir ya da birden fazla risk azaltım tekniği kullanılarak kredi riskine esas tutar azaltılabilir.
Risk azaltım tekniğinin kullanımında fonlanmış veya fonlanmamış kredi koruması araçları dikkate alınır. Kredi koruması araçlarının yasal düzenlemelerde belirtilen ve taşımaları gereken asgari şartları yerine getirip getirmediklerinin kontrolü sistem üzerinden yapılır.
Ana Ortaklık Banka’da basit finansal yönteme göre risk azaltımı yapılmaktadır. Garantörlerin kredibiliteleri kredi revizyon vadeleri çerçevesinde izlenmekte ve değerlendirilmektedir.
Operasyonel risklerin kontrol ve azaltımından tüm Banka personeli, kendi görev tanımları ve iş süreçleri çerçevesinde sorumludur. Banka’nın tüm birimleri kendi faaliyet konuları ile ilgili olarak oluşabilecek operasyonel riskleri azaltma hususunda sigorta veya diğer risk transfer mekanizmaları vasıtasıyla risk azaltıcı önlemleri almakla yükümlüdür.
Ana Ortaklık Banka’nın taşıdığı piyasa riski, mevcut konjonktür ile risk iştahı, risk kapasitesi ve risk düzeyi göz önünde bulundurularak türev veya diğer finansal ürünler kullanılarak azaltılır. Yapılan işlemler sayesinde uzun vadeli kaynak temin edilmekte, likidite ve bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski sınırlandırılmaktadır.
Karşılaşılabilecek likidite riskinin yönetilebilmesi açısından kaynakların çeşitlendirilmesine önem verilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın fon kaynaklarının önemli bir kısmını mevduat oluşturmakla birlikte, mevduatın tabana yayılması stratejilerine devam edilmektedir. Bununla birlikte fon çeşitliliğini artırmak ve varlıklar ile yükümlülükler arasındaki vade farkını azaltmak amacıyla bono-tahvil ihracı, repo, alınan krediler gibi mevduat dışı kaynaklara önem verilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın varlık tarafında ise, kısa vadeli nakit döngüsünü iyileştirici, aktif ve pasifin
vade uyumsuzluğunu azaltıcı politikalar izlenmektedir. Faiz riskinin yönetilmesi kapsamında da faize duyarlı aktif ve pasifin yeniden fiyatlama vade uyumsuzluğunu azaltıcı tedbirler uygulanmaktadır.
Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış
Risk Ağırlıklı Tutarlar | Asgari sermaye yükümlülüğü | |||
Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | ||
1 | Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) | 464.023.607 | 396.750.839 | 37.121.889 |
2 | Standart yaklaşım | 464.023.607 | 396.750.839 | 37.121.889 |
3 | İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
4 | Karşı taraf kredi riski | 5.889.919 | 3.747.369 | 471.194 |
5 | Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım | 5.889.919 | 3.747.369 | 471.194 |
6 | İçsel model yöntemi | - | - | - |
7 | Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları | - | - | - |
8 | KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi | - | - | - |
9 | KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi | 2.367.231 | 1.022.273 | 189.378 |
10 | KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi | - | - | - |
11 | Takas riski | - | - | - |
12 | Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - | - |
13 | İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
14 | İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
15 | Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
16 | Piyasa riski | 28.277.041 | 15.630.514 | 2.262.163 |
17 | Standart yaklaşım | 28.277.041 | 15.630.514 | 2.262.163 |
18 | İçsel model yaklaşımları | - | - | - |
19 | Operasyonel risk | 38.645.276 | 31.723.724 | 3.091.622 |
20 | Temel gösterge yaklaşımı | 38.645.276 | 31.723.724 | 3.091.622 |
21 | Standart yaklaşım | - | - | - |
22 | İleri ölçüm yaklaşımı | - | - | - |
23 | Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) | - | - | - |
24 | En düşük değer ayarlamaları | - | - | - |
25 | Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) | 539.203.074 | 448.874.719 | 43.136.246 |
2. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar
Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme
Cari Dönem | Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar (*) | Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar(**) | Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı | ||||
Kredi riskine tabi | Karşı taraf kredi riskine tabi | Menkul kıymetleştirme pozisyonları | Piyasa riskine tabi | Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen | |||
Varlıklar | |||||||
Nakit değerler ve merkez bankası (Net) | 55.810.483 | 55.810.483 | 55.810.483 | - | - | - | - |
Bankalar (Net) | 7.378.022 | 7.378.022 | 7.378.022 | - | - | - | - |
Para piyasalarından alacaklar | 621.747 | 621.747 | 417.600 | 204.147 | - | - | - |
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar | 2.077.124 | 2.077.124 | 105.671 | - | - | 1.971.453 | - |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | 113.343.270 | 113.343.270 | 70.078.873 | 50.624.288 | - | 43.264.362 | - |
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar (Net) | 18.168.766 | 18.168.766 | 18.168.766 | 4.093.912 | - | - | - |
Türev finansal varlıklar | 2.794.737 | 2.794.737 | - | 2.794.737 | - | ||