Contract
1.MUHASEBE POLİTİKALARI
1.01. Şirket kayıtları Türk Lirası ile Türk Ticaret Kanunu, Mali Mevzuat hükümlerine ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir biçimde tutulmaktadır.
1.02. Mali Tablolar 1.01. maddede belirtilen Şirket kayıtlarından hareketle Şirketler tarafından hazırlanmış ve konsolide edilmiştir. İlgili şirket kayıtlarından şirket mali tablolarına ulaşılırken SPK tebliğlerine uyumu sağlamak amacıyla 2.11.1-o maddesinde belirtilen düzenlemeler yapılmıştır.
2. BİLANÇO DİPNOTLARI
2.01. İşletmenin fiili faaliyet konusu;
Kuşe Karton Üretimi ve şirket ana sözleşmesinde yazılı diğer işlerdir.
2.02. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların;
Sermayenin % 10’undan fazla hisseye sahip ortakların dağılımı aşağıdaki gibidir:
31.Aralık.2004 | 31.Aralık.2004 | ||
Adı Soyadı / Ticari Ünvanı | Tarihi Pay Tutarı | Düzeltilmiş Pay Tutarı | Düzeltilmiş Pay Oranı % |
Pak Holding A.Ş. | 528.129 | 28.210.940 | 31,8 |
Asil Gıda ve Kimya Xxx.xx Tic.A.Ş. | 99.832 | 5.332.702 | 6,0 |
Malazlar A.Ş. | 275.000 | 14.689.609 | 16,5 |
Pak Gıda Üretim A.Ş. | 403.502 | 21.553.769 | 24,3 |
Diğerleri | 355.917 | 19.011.931 | 21,4 |
Toplam | 1.662.380 | 88.798.951 | 100,0 |
Kartonsan A.Ş.’nin sermayesi tarihi değerlerle 2.025.000.-YTL olup, bu sermayenin 343.120.-YTL’sı Selka Holding ve 19.500.-YTL’sı Selka İç ve Dış Ticaret’e aittir.
Selka Holding ve Selka İç ve Dış Xxxxxxx aynı zamanda Kartonsan A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır. Konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin birbirlerinin sermayelerindeki karşılıklı payları netleştirilmiştir.
31.Aralık.2003 | 31.Aralık.2003 | ||
Adı Soyadı / Ticari Ünvanı | Tarihi Pay Tutarı | Düzeltilmiş Pay Tutarı | Düzeltilmiş Pay Oranı % |
Pak Holding A.Ş. | 413.458 | 22.085.586 | 24,9 |
Asil Gıda ve Kimya Xxx.xx Tic.A.Ş. | 299.832 | 16.016.054 | 18 |
Malazlar A.Ş. | 250.500 | 13.380.898 | 15,1 |
Pak Gıda Üretim A.Ş. | 203.502 | 10.870.417 | 12,2 |
Diğerleri | 495.088 | 26.445.996 | 29,8 |
Toplam | 1.662.380 | 88.798.951 | 100,0 |
2.03. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar(Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı);
Şirket Xxx Sözleşmesinin 25.maddesine göre 06A grubu ( Kurucu ) hisse senetlerinin kar payı imtiyazı vardır. Bu hisselere dağıtılabilir kardan ödenmiş sermayenin %10’u düşüldükten sonra kalan kısmın %5’i ilave kar payı olarak ödenmektedir.
Nama/ Hamiline | Tertibi | Grubu | Adedi | Toplam | Sermayeye Oranı ( % ) |
Hamiline | 6 | A | 2.000 | 2 | - |
Hamiline | 5 | B | 162.000.000 | 162.000 | 8,00 |
Hamiline | 6 | B | 105.775.878 | 105.776 | 5,20 |
Hamiline | 6 | B | 2.222.122 | 2.222 | 0,01 |
Hamiline | 7 | B | 270.000.000 | 270.000 | 13,30 |
Hamiline | 8 | B | 1.080.000.000 | 1.080.000 | 53,30 |
Hamiline | 9 | B | 405.000.000 | 405.000 | 20,00 |
Kartonsan A.Ş. içindeki Selka Holding A.Ş. (343.120) ve Selka İç Dış Ticaret A.Ş. (19.500) paylarının netleştirilmesi | (362.620.000) | (362.620) | |||
TOPLAM | 1.662.380.000 | 1.662.380 | 100,00 |
Kartonsan A.Ş.’nin sermayesi tarihi değerlerle 2.025.000.-YTL olup, bu sermayenin 343.120.-YTL’sı Selka Holding ve 19.500.-YTL’sı Selka İç ve Dış Ticaret A.Ş.’ne aittir.Selka Holding A.Ş. ve Xxxxx İç ve Dış Ticaret A.Ş. aynı zamanda Kartonsan A.Ş.’nin bağlı ortaklığı olup bu karşılıklı iştirakler konsolide kapsamına alınmış ve dolayısıyla bunlara ait sermayeleri karşılıklı olarak netleştirilmiştir.
2.04. Kayıtlı Sermayeli Ortaklarda Kayıtlı Sermaye Tutarı;
TARİH | TARİHİ TUTAR | DÜZELTİLMİŞ TUTAR |
23.01.1996 | 2.700.000 | 92.688.971 |
2.05. Yıl içinde yapılan sermaye arttırımları ve kaynakları;
Cari ve Önceki dönemde sermaye artışı yoktur.
2.06 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler;
Xxxx ve Xxxxki dönemde ihraç edilen menkul kıymet bulunmamaktadır.
2.07 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler;
Xxxx ve Önceki dönemde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler bulunmamaktadır.
2.08. Duran Varlık Hareketleri ;
31.12.2003 | ||
a. Satınalınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti | 4.404.182 | 5.218.054 |
b. Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti | 1.304.653 | 1.029.214 |
c.Yapılmakta olan yatırımların niteliği , toplam tutarı başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi
Cari Dönem
1- Fabrika ve tesislerimizin enerji ihtiyacını karşılayan kojenerasyon Doğalgaz Enerji Santralımızın teknolojik ömürlerini tamamlayacak olan 4 adet doğalgaz türbininin teşvik belgesi kapsamında yenileme ve modernizasyonu için 19.08.2003 Tarih ve 72834 sayılı Teşvik Belgesi alınmıştır. Teşvik Belgesinde toplam yatırım tutarı 7.004.658-YTL (tarihi) olarak gösterilmiş olup, 31.12.2004 tarihi itibariyle bu teşvik belgesi ile ilgili olarak toplam 3.299.214.-YTL (tarihi) yatırım harcaması yapılmıştır. Kojenarasyon doğalgaz enerji santralımızın yenileme ve modernizasyon yatırımınının 31.12.2005 tarihine kadar tamamlanması planlanmıştır.
2-Yıllık 150.000 ton kapasite artışı sağlayacak 3 nolu Kuşe Karton Üretim Tesisi yatırımı için teknik konsept belirleme çalışmaları tamamlanmış olup, finansman temini için araştırmalara devam edilmektedir. Henüz Teşvik Belgesi müraacatı yapılmamıştır.
3- Şirketin İzmit/ Kullar Köyü mevkiinde yer alan tesislerindeki 1 nolu karton üretim hattında (KM-1) kalite iyileştirme ve kapasite artırımına yönelik yatırım yapılmasına karar verilmiş olup, yatırımla ilgili fizibilite çalışmaları devam etmektedir.
Yatırımın Cinsi Teşvik Belgesi Başlama Bitiş Yatırım Harcama Tarihi Rakamlara
Tarihi Xx.xx | Tarihi | Tarihi | Tutarı | Tutarı | XxxxXxx. Xxx |
0- Xxxxxx Xxxx. Xxx.xx Xxx.00.00.0000 / 00000 | 29.05.2003 | 31.12.2005 | 7.004.658 | 3.299.214 | % 47 |
Önceki Dönem
1-Tevsi modernizasyon yatırımı ile ilgili 14/08/2002 Tarih ve 63858/A sayılı teşvik belgemiz 29/04/2003 tarihinde revize edilerek yurt dışından temin edilecek makine ve teçhizat listesine 21.021.000.-YTL (Tarihi), yurt içinden temin edilecek makine ve teçhizat listesine 3.040.000-YTL (Tarihi) olmak üzere, toplam 24.061.000-YTL (Tarihi) yatırım harcaması ilave edilerek toplam yatırım tutarı 44.569.637.-YTL (Tarihi)
olmuştur. Bu yatırımla ilgili olarak 31/12/2003 itibariyle 11.521.793.-YTL ( tarihi) tutarında harcama yapılmıştır.
2- Fabrika ve tesislerimizin enerji ihtiyacını karşılayan kojenerasyon Doğalgaz Enerji Santralimizin teknolojik ömürlerini tamamlayacak olan 4 adet doğalgaz turibininin teşvik belgesi kapsamında yenileme ve modernizasyonu için 19.08.2003 Tarih ve 72834 sayılı Teşvik Belgesi alınmıştır. Teşvik Belgesinde toplam yatırım tutarı 7.004.658-YTL (Tarihi) olarak gösterilmiş olup, 31/12/2003 tarihi itibariyle bu teşvik belgesi ile ilgili olarak toplam 1.413.901.-YTL (tarihi) yatırım harcaması yapılmıştır. Kojenarasyon doğalgaz enerji santralimizin yenileme ve modernizasyon yatırımınının 31.12.2005 tarihine kadar tamamlanması planlanmıştır.
3-Yıllık 150.000 ton kapasite artışı sağlayacak 3 nolu Kuşe Karton Üretim Tesisi yatırımı için teknik konsept belirleme çalışmaları tamamlanmış olup, finansman temini için araştırmalara devam edilmektedir. Henüz Teşvik Belgesi müraacatı yapılmamıştır.
Yatırımın Cinsi Teşvik Belgesi Başlama Bitiş Yatırım Harcama Tarihi Rakamlara
Tarihi Xx.xx Tarihi Tarihi Tutarı Tutarı Derecesi
1-Tevsi Modern.Yenileme 14.08.2002 / 63858A 01.01.2000 31.12.2003 44.569.637 11.521.793 % 26
2- Enerji Sant. Xxx.xx Xxx.00.00.0000 / 00000 29.05.2003 31.12.2005 7.004.658 1.413.901 % 20
2.09.Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı;
Cari Dönem; 882.928-YTL’dir.
Yararlanılacak yatırım indiriminin tamamı teşvik belgesiz yatırımlardan oluşmakta olup , Kojenerasyon teşvik belgesi kapsamında yapılan harcamalar; kullanılmış makine ve teçhizat ile ilgili olduğundan vergi mevzuatı gereğince yatırım indirimi kapsamında değildir.
Önceki Dönem: Tarihi değerlerle 2.775.661.-YTL’dir.
2.10.Işletmenin Ortaklar, Iştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Alacak Borç İlişkisi
Cari Dönem;
Ticari Alacaklar | Ticari Olmayan Alacaklar | Ticari Borçlar | Ticari Olmayan Borçlar | |
1. Malazlar A.Ş. (Ortak) | 1.288 | - | - | - |
Önceki Dönem;
Ticari Alacaklar | Ticari Olmayan Alacaklar | Ticari Borçlar | Ticari Olmayan Borçlar | |
1. Malazlar A.Ş. (Ortak) | 349.085 | - | - | - |
2.11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri;
2.11.1. Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
a ) Konsolide Mali Tablolara dahil edilen bağlı ortaklıklar , müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştiraklerin ünvanı ,sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar;
Cari ve Önceki Dönem
NOMİNAL YTL ÜZERİNDEN | Kartonsan | Dönkasan | Selka Holding | Selka İç Dış | TOPLAM İŞTİRAK | ||||
Oran | Kayıtlı Nominal YTL | Oran | Kayıtlı Nominal YTL | Oran | Kayıtlı Nominal YTL | Oran | Kayıtlı Nominal YTL | Kayıtlı Nominal YTL | |
Kartonsan | 49 | 73.500 | 99,64 | 358.704 | 432.204 | ||||
Dönkasan | |||||||||
Selka Holding | 16,94 | 343.120 | 1 | 1.500 | 99,27 | 1.240.875 | 1.585.495 | ||
Selka İç ve Dış Tic. | 1 | 19.500 | 19.500 | ||||||
Diğer | 82,06 | 1.662.380 | 50 | 75.000 | 0.36 | 1.296 | 0,73 | 9.125 | 1.747.801 |
TOPLAM SERMAYE | 100 | 2.025.000 | 100 | 150.000 | 100 | 360.000 | 100 | 1.250.000 | 3.785.000 |
b ) Ana ortaklığın, bağlı ortaklıkları , müşterek yönetime tabi ortaklıkları , iştirakleri veya bunların veya kendi ortakları veya yöneticileri vasıtasıyla yönetiminde %20’ den fazla oy hakkına , yöneticilerini seçme hakkına veya yönetimine sahip olmakla birlikte sermayesinde pay sahibi olunmaması nedeniyle konsolide mali tablolara dahil edilemeyen bağlı ortaklıklar , müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştiraklerle yapılan işlemlerin konsolide mali tablo kalemleri üzerindeki etkilerine ilişkin ayrıntılı açıklamalar,
• Konsolidasyona tabi şirketlerin birbirlerine olan iştirakleri elimine edilmiş ve bu işlemler sonucunda net 3.132.206.-YTL pozitif şerefiye, (31.12.2003: 3.395.251-YTL) ve net 6.725.958.-YTL negatif şerefiye (31.12.2003: 7.504.152-YTL) Maddi Olmayan Duran Varlıklar hesabında izlenmiştir.
• Karşılıklı iştirakler elimine edilmiş ve bu işlem sonucunda Kartonsan A.Ş. ‘nin çıkarılmış sermayesi bu karşılıklı iştirak kadar azalmış ancak bu hisselerin 2004 yılında oluşan (2002 yılında oluşan kısmı şerefiye hesabına alınmıştır) borsa rayici ile net defter değerleri arasındaki fark 29.906.250.-YTL (31.12.2003: 13.503.726) aktifte şerefiye hesabında pasifte Borsada Oluşan Değer Artışı hesabında izlenmiştir
• Konsolide işlemi öncelikle Selka Hoding ve Selka İç ve Dış Tic.A.Ş. arasında yapılmıştır. Daha sonra Dönkasan A.Ş.nin müşterek yönetime tabi şirket olması nedeniyle % 50 si mali tablolara aktarılmış ve Kartonsan A.Ş. bünyesinde tüm şirketler konsolide edilmiştir.
• Grup içinde konsolidasyona tabi şirketlerin birbirleri ile olan işlemleri borç ve alacakları, alım satımları v.b. iptal edilmiş , bu işlemler nedeniyle oluşan ve henüz realize olmamış karlar iptal edilmiştir ( stoklar üzerindeki karlılık).
• Kar dağıtımının etkileri giderilmiş ve dönem içinde gelir yazılan bağlı ortaklık temettü gelirleri geçmiş yıl kar zararına alınmıştır.
• Grup dışı paylara isabet eden tutarlar bilançoda Ortaklık Dışı Paylar hesabında takip edilmiş, gelir tablosunda da Net Konsolide Kar Zarar öncesinde eksi kalem olarak yer almıştır.
• Özsermaye kalemlerine ilişkin enflasyon düzeltme farkları net dönem karı dışında özsermaye kaleminin altında izlenmiştir. Bu şekilde özsermaye kalemleri kayıtlı değerler ile gösterilmiş, farklar özsermaye kalemleri altında yer almıştır.
• Net dönem karına ilişkin enflasyon ve konsolidasyon düzeltme farkları net dönem karı altında açılan düzeltme farklarında izlenmiştir.Yalnız azınlık paylarının elimine edilme işlemi kayıtlı net kar üzerinden hesaplanmış konsolide işlemler nedeniyle yapılan tüm düzeltmelerin etkileri net dönem karı enflasyon farkları hesabında izlenmiştir.
• Stokların üzerindeki elimine edilmesi gereken bağlı ortaklık karlarının belirlenmesinde satışı yapan bağlı ortaklığın brüt kar marjı esas alınmıştır.
• Konsolidasyona ilişkin SPK tebliğinde öngörülen diğer düzeltmeler yapılmıştır.
c ) Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıkların kompozisyonunda bir önceki döneme göre oluşan değişiklik, cari ve önceki dönemde yoktur.
d ) Konsolide mali tabloların kapsamına girmeyen iştiraklerde ana ortaklığın sahip olduğu hisseler ve bu hisselerin muhasebeleştirilmesine ilişkin bilgiler, cari ve önceki dönemde yoktur.
e ) Konsolidasyona dahil edilemeyen ve ana ortaklık ve bağlı ortaklık ile sermaye, yönetim ve denetim bakımından ilişkili bulunan ortaklıkların dahil edilmeme nedenleri, cari ve önceki dönemde yoktur.
f ) İflas veya tasfiye halinde olan veya kanuni merkezleri yurtdışında bulunan konsolide mali tablo kapsamındaki bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştirakler ile bunlara ilişkin bilgiler, cari ve önceki dönemde yoktur.
g ) Konsolide mali tablo uygulamasında yıllar arasında farklı muhasebe politikaları uygulanmışsa nedenleri ve parasal etkileri, Konsolide uygulamasına 2003 yılında başlanılmıştır.
h ) Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki herbir ikili sermaye ilişkisi bazında
şerefiye tutarları,
Şerefiye 31.12.2002 tarihli enflasyona gore düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmıştır. Xxxxxxxxxxxxx 20 yıl üzerinden itfası öngörülmüştür. İştirak edinim tarihleri farklı olması nedeniyle bu tarihler ve 31.12.2002 endekslenmiş değerler esas alınarak adat metodu ile ortalama şerefiye ömrü belirlenmiş ve itfa bu süre esas alınarak yapılmıştır.
Cari Dönem
AMORT. ORANI | POZİTİF ŞEREFİYE | NEGATİF ŞEREFİYE | |||||
BRÜT | B. AMORT. | NET | BRÜT | B. AMORT. | NET | ||
SELKA HOLDİNG’in İŞTİRAKİ SELKA İÇ DIŞ | % 5 | 5.249.097 | 2.122.647 | 3.126.450 | 0 | 0 | 0 |
XXXXXXXXX’xx İŞTİRAKİ DÖNKASAN | % 5 | 0 | 0 | 0 | 406.210 | 406.210 | 0 |
SELKA HOLDİNG’ın İŞTİRAKİ DÖNKASAN | % 5 | 11.799 | 6.043 | 5.756 | 0 | 0 | 0 |
XXXXXXXXX’xx İŞTİRAKİ SELKA HOLDİNG | % 5 | 0 | 0 | 0 | 8.054.178 | 6.073.733 | 1.980.445 |
XXXXX XXXXXXX’xx İŞTİRAKİ KARTONSAN | % 5 | 0 | 0 | 0 | 7.509.700 | 2.764.187 | 4.745.513 |
5.260.896 | 2.128.690 | 3.132.206 | 15.970.088 | 9.244.130 | 6.725.958 |
Karşılıklı iştiraklerde Selka Holding A.Ş. ve Selka İç Dış Ticaret A.Ş. bünyesindeki borsada işlem gören Kartonsan Karton San. Tic. X.X. hisse senetlerinin borsa rayici ile değerlenmesi neticesinde oluşan değer 29.906.250.-YTL olup bu hesabın karşılığı pasifte borsada oluşan değer artış hesabında izlenmektedir. Kartonsan Karton San. Tic. X.X. hisse senetlerinin borsa rayicinde oluşan değer artışları pozitif şerefiye hesabına borç Borsada oluşan Değer Artışı hesabına alacak kaydedilmektedir. Aynı şekilde borsa rayicinde azalma olursa ilgili azalma öncelikle daha önce pozitif şerefiye hesabında izlenen değer artışından düşülmekte bu hesap sıfırlandığında kar / zarar hesabına alınmaktadır. İlgili tutarın 2 yıldan uzun süreli aktifte beklemiş olduğu ve mevcut mevzuat gereği satışında elde edilen karın sermayeye ilavesi durumunda vergi hesaplanmayacağı için bu tutar üzerinden vergi karşılığı (ertelenmiş vergi) hesaplanmamış mali tablolarda brüt tutarı ile yer almıştır.
Önceki Dönem
POZİTİF ŞEREFİYE | NEGATİF ŞEREFİYE | ||||||
BRÜT | B. AMORT. | NET | BRÜT | B. AMORT. | NET | ||
SELKA HOLDİNG’in İŞTİRAKİ SELKA İÇ DIŞ | % 5 | 5.249.097 | 1.860.193 | 3.388.904 | 0 | 0 | 0 |
XXXXXXXXX’xx İŞTİRAKİ DÖNKASAN | % 5 | 0 | 0 | 0 | 406.210 | 406.210 | 0 |
SELKA HOLDİNG’ın İŞTİRAKİ DÖNKASAN | % 5 | 11.799 | 5.453 | 6.346 | 0 | 0 | 0 |
XXXXXXXXX’xx İŞTİRAKİ SELKA HOLDİNG | % 5 | 0 | 0 | 0 | 8.054.178 | 5.671.024 | 2.383.154 |
SELKA HOLDİNG’ın İŞTİRAKİ KARTONSAN | % 5 | 0 | 0 | 0 | 7.509.700 | 2.388.702 | 5.120.988 |
5.260.896 | 1.865.646 | 3.395.250 | 15.970.088 | 8.465.936 | 7.504.142 |
Karşılıklı iştiraklerde Selka Holding A.Ş. ve Selka İç Dış Ticaret A.Ş. bünyesindeki borsada işlem gören Kartonsan A.Ş. ‘nin borsa rayici ile değerlenmesi neticesinde oluşan değer 13.503.726.-TL olup bu hesabın karşılığı pasifte borsada oluşan değer artış hesabında izlenmiştir.
ı ) Herbir bağlı ortaklık , müşterek yönetime tabi ortaklık ve iştirak bazında ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylar,
Cari ve Önceki Dönem
Firmanın Ünvanı | Xxx Xxx. Kontrolü Dışındaki Pay Oranı |
Selka Holding A.Ş. – Bağlı Ortaklık | % 0,36 |
Selka İç ve Dış Ticaret A.Ş. - Bağlı Ortaklık | % 1,08 |
Dönkasan Dönüşen Kağıt Xxxx.Xxx.xx Tic. A.Ş.-Müşterek Yönetim | % 50 |
2003 | 2004 | |||
Firma Adı | Azınlık Payı | Azınlık Payı | ||
% | TL | % | TL | |
Selka Holding A.Ş. | % 0,36 | 158.074 | % 0,36 | 221.115 |
Selka İç ve Dış Tic.A.Ş. | % 1,08 | 26.512 | % 1,08 | 31.769 |
TOPLAM | 184.586 | 252.884 |
i ) Konsolidasyona tabi ortaklıkların mali tabloları farklı muhasebe politikaları benimsenerek düzenlenmiş olması durumunda kullanılan varsayımlara ilişkin açıklama, yoktur.
j ) Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların konsolide mali tablo düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklama gerektiren hususlara ilişkin bilgi, madde 2.12 de açıklanmıştır.
k ) Konsolidasyon yönetimine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar ;
Cari Dönem :
Kartonsan Satış | Selka İç Dış SMM | Selka İç ve Dış Stok Üzerindeki Kar | |
Kartonsan’dan Selka İç ve Dış Tic. Yapılan Satış | (9.358.360) | (9.241.731) | (116.629) |
Dönkasan Satış %50 | Kartonsan SMM % 50 | Kartonsan Stok Üzerindeki Kar % 50 | |
Dönkasan’dan Kartonsan’a Yapılan Hurda Kağıt Satışı | (13.302.207) | (13.047.556) | (254.652) |
Önceki Dönem :
Kartonsan Satış | Selka İç Dış SMM | Selka İç ve Dış Stok Üzerindeki Kar | |
Kartonsan’dan Selka İç ve Dış Tic. Yapılan Satış | (10.268.423) | (10.203.534) | (64.889) |
Dönkasan Satış %50 | Kartonsan SMM % 50 | Kartonsan Stok Üzerindeki Kar % 50 | |
Dönkasan’dan Kartonsan’a Yapılan Hurda Kağıt Satışı | (15.263.167) | (15.103.187) | (159.980) |
l ) Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların faaliyet konularının birbirinden çok farklı olması halinde , konsolide bilançonun hesap grupları faaliyet konuları itibarıyla sınıflandırılması; Konsolidasyonu yapılan ortaklıklar aynı sektörde faaliyet göstermektedir.
m) Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların faaliyet konularının birbirinden çok farklı olması halinde , konsolide gelir tablosu kalemlerinin faaliyet konuları itibarıyla sınıflandırılması ; Konsolidasyonu yapılan ortaklıklar aynı sektörde faaliyet göstermektedir.
n ) Bağlı ortaklık ve iştiraklere ilişkin şerefiyenin belirlenmesinde kullanılan yöntemler;
• Şerefiye tutarları 31.12.2002 tarihli düzeltilmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmıştır. Buna göre ana ortaklıktaki bağlı ortaklık değeri bağlı ortaklığın özkaynaklar içindeki payı ile eşleştirilmiş ve ana ortaklıktaki bağlı ortaklığın değerin fazla olması durumunda pozitif , diğer durumda ise negatif şerefiye olarak nitelenerek ilgili hesaplara yansıtılmıştır.
• Ana ortaklık ile bağlı ortaklıklar arasında karşılıklı iştirakler de yukarıda belirtilen şekilde düzeltilmiştir. Bu nedenle ana ortaklık sermayesi bağlı ortaklığın ana ortaklıktaki hissesi kadar azaltılmıştır. Şerefiyeler için amortisman ömrü 20 yıl olarak belirlenmiştir. Ancak elde edilen ortaklık hisse tutarları ayrı ayrı yıllardan gelmiş olması nedeniyle ilgili yıllarda elde edilen ortaklık paylarının düzeltilmiş değerleri ve bunlara ilişkin amortisman ömürlerinin adat yöntemi ile ağırlıklı ortalaması hesaplanmış ve herbir şerefiye için tek bir amortisman bitim yılı hesaplanmıştır.
o ) Konsolide mali tablolara dahil işletmelerin mali tablolarının hazırlanmasında kurulun muhasebe standartlarıyla ilgili düzenlemelerinde belirtilen hükümlere uyulmuştur.
Resmi defterlere yazılmayıp Mali tablolarda Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan tebliğlerde belirtilen ilgili mevzuat hükümlerine göre dışarıdan eklenen düzeltmeler aşağıdaki gibidir ;
Cari Dönem :
Düzeltme Yapılan Firma | Vadeli Mevduat Faiz Gel. Tah. | Kıdem Tazm. Karş. | Alacak Sen. Xxxx.Gid. | 2003 Yılı Ala.Sen.Xxxx. İpt. | Borsada Oluşan Değer Artışı |
Dönkasan % 50 si | 219.116 | 5.407 | 17.718 | ||
Konsolide Selka Holding | 16.402.524 | ||||
Önceki Dönem :
Düzeltme Yapılan Firma | Vadeli Mevduat Faiz Gel. Tah. | Kıdem Tazm. Karş. | Alacak Sen. Xxxx.Gid. | 2002 Yılı Ala.Sen.Xxxx. İpt. | Borsada Oluşan Değer Artışı |
Dönkasan | 467.734 | 35.435 | 45.543 | ||
Selka Holding | 2.197 | ||||
Konsolide Selka Holding | 13.503.726 |
ö ) Konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkileyen yada bunların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması bakımından açıklanması gerekli olan diğer bilgiler ; Cari ve Önceki dönemde yoktur.
p ) Konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıklar arasındaki işlemlerle ilgili olarak , bilanço ve gelir tablosu ana kalemleri itibarıyle , düzeltilen kalemler ve tutarları;
Cari Dönem
HESAP ADI | BORÇ | ALACAK | HESAP ADI | BORÇ | ALACAK |
Alıcılar | 339.569 | Satıcılar | 339.569 | ||
İlk Madde ve Malzeme | 254.652 | Ana Ortaklık Dışı Paylar | 0 | 252.884 | |
Emtia | 116.629 | Sermaye | 54.518.893 | 0 | |
Bağlı Menkul Kıymetler | 105.616 | Emisyon Pirimi | 83.089 | 0 | |
İştirakler | 57.389.542 | Borsada Oluşan Değer Artışı | 1.179.957 | 0 | |
Bağlı Ortaklıklar | 29.500.264 | Yasal Yedekler | 3.254.072 | 0 | |
Xxxxxxx Xxxxxxxx | 35.167.146 | 2.128.690 | Olağanüstü Yedek | 12.950.995 | 0 |
Negatif Şerefiye ( - ) | 9.244.130 | 15.970.089 | Geçmiş Yıl K/Z | 9.152.081 | 22.223.394 |
Dönem K/Z | 3.394.460 | 1.003.063 | |||
Toplam | 44.411.276 | 105.805.051 | 84.873.116 | 23.479.341 | |
Net Bakiye | 61.393.775 | 61.393.775 |
HESAP ADI | BORÇ | ALACAK |
Yurtiçi Satışlar | 22.660.567 | |
Diger Satışlar | 966.910 | |
Satışların Maliyeti | 23.356.830 | |
Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri | 72.002 | |
Genel Yönetim Giderleri | 263.045 | 926.018 |
Temettü Gelirleri | 2.756.320 | |
Faaliyetle İlgili Xxxxx Xxxxxxxx ve Karlar | 95.818 | |
Kısa Vadeli Borclanma Gid. | 0 | 42 |
Ana Ortaklık Dışı Kar Veya Zarar | 3.629 | |
Toplam | 26.746.289 | 24.354.892 |
Net Kar Veya Zarara Etkisi | 2.391.397 |
Önceki Dönem
HESAP ADI | BORÇ | ALACAK | HESAP ADI | BORÇ | ALACAK |
Alıcılar | 2.293.815 | Satıcılar | 2.293.815 | ||
İlk Madde ve Malzeme | 159.980 | Ana Ortaklık Dışı Paylar | 184.586 | ||
Emtia | 64.889 | Sermaye | 54.518.887 | ||
Bağlı Menkul KıymeYTLer | 4.190.820 | Emisyon Pirimi | 83.090 | ||
İştirakler | 36.901.620 | Borsada Oluşan Değer Artışı | 1.114.493 | ||
Bağlı Ortaklıklar | 29.500.264 | Yasal Yedekler | 3.249.976 | ||
Xxxxxxx Xxxxxxxx | 18.764.621 | 1.598.329 | Olağanüstü Yedek | 11.925.649 | |
Xxxxxxx Xxxxxxxx ( - ) | 8.465.936 | 16.237.404 | Geçmiş Yıl K/Z | 9.758.513 | 22.639.642 |
Dönem K/Z | 3.971.586 | 375.217 | |||
Toplam | 27.230.557 | 90.947.121 | 86.916.009 | 23.199.445 | |
Net Bakiye | 63.716.564 | 63.716.564 |
HESAP ADI | BORÇ | ALACAK |
Yurtiçi Satışlar | 25.531.590 | |
Diger Satışlar | 12.266 | |
Satışların Maliyeti | 25.681.938 | |
Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri | ||
Genel Yönetim Giderleri | 91.300 | |
Temettü Gelirleri | 3.735.986 | |
Faaliyetle İlgili Xxxxx Xxxxxxxx ve Karlar | 91.300 | |
Kısa Vadeli Borclanma Gid. | 12.266 | |
Ana Ortaklık Dışı Kar Veya Zarar | 10.731 | |
Toplam | 29.381.873 | 25.785.504 |
Net Kar Veya Zarara Etkisi | 3.596.369 |
r) Diğer Açıklanması Gereken Hususlar;
Selka Holding A.Ş. (Bağlı Ortaklık), Selka İç ve Dış Tic. A.Ş. (Bağlı Ortaklık), Dönkasan A.Ş. (Müşterek Yönetime Tabi Ortaklık) Kartonsan A.Ş. bünyesinde konsolidasyona tabi tutulmuştur. Konsolidasyon uygulamasında ;
• Selka Holding A.Ş. ve Selka İç ve Dış Ticaret A.Ş. bünyesindeki Kartonsan A.Ş. ‘ne ilişkin ortaklık payları Kartonsan A.Ş. hisselerinin Borsada işlem görmesi nedeniyle borsa rayici ile değerlenmiştir. Oluşan değer artışı gelir yazılmamış Borsada Oluşan Değer Artış hesabına alınmıştır.2002 yılında Selka Holding A.Ş bünyesinde 1.056.779. YTL değer artışı oluşmuş ve bu tutar Borsada Oluşan Değer Artış hesabına alınmıştır. Selka İç ve Dış Tic. Bünyesinde ise 742.754 YTL azalış oluşmuş ve bu tutar 2002 yılı dönem kar zararına alınmıştır.
• 2002 yılında Selka İç ve Dış Ticaret A.Ş., Selka Holding A.Ş. bünyesinde konsolide edilmiş ve Konsolide Selka Holding A.Ş. bünyesindeki öz sermaye kalemleri ile Kartonsan A.Ş.’nin Konsolide Selka Holding’e iştirak ettiği tutar elimine edilmiş fark pozitif şerefiye olarak aktifleştirilerek
amortismana tabi tutulmuştur. Bu şekilde Borsada Oluşan Değer Artışı 1.056.779.-YTL 2002 yılında kapatılarak pozitif şerefiye içine alınmıştır.
• 2003 yılında Selka Holding ve Selka İç ve Dış Tic. X.X. bünyesindeki Kartonsan A.Ş.hisselerinin borsa rayici ile değerlenmesi sonucunda Selka Holding A.Ş. bünyesinde 12.777.559.- YTL Borsa Değer Artış Kazancı ve Selka İç ve Dış Ticaret A.Ş. bünyesinde 726.168.- YTL Borsa Değer Artış kazancı oluşmuş ve bu tutarlar ana ortaklık dışı payları düşüldükten sonra Özkaynaklar hesabı altında Borsada oluşan Değer Artış Kazancı Hesabı altında izlenmiştir. Karşılığı ise aktifte şerefiye hesabına alınmıştır. Kartonsan Karton San. Tic. X.X. hisse senetlerinin borsa rayicinde oluşan değer artışları pozitif şerefiye hesabına borç Borsada oluşan Değer Artışı hesabına alacak kaydedilmektedir. Aynı şekilde borsa rayicinde azalma olursa ilgili azalma öncelikle daha önce pozitif şerefiye hesabında izlenen değer artışından düşülmekte bu hesap sıfırlandığında kar / zarar hesabına alınmaktadır.
• 2004 yılında Selka Holding ve Selka İç ve Dış Tic. A.Ş. bünyesindeki Kartonsan A.Ş.hisselerinin borsa rayici ile değerlenmesi sonucunda Selka Holding A.Ş. bünyesinde 15.520.473.- YTL Borsa Değer Artışı ve Selka İç ve Dış Ticaret A.Ş. bünyesinde 882.051- YTL Borsa Değer Artışı oluşmuş ve bu tutarlar ana ortaklık dışı payları düşüldükten sonra Özkaynaklar hesabı altında Borsada oluşan Değer Artış Kazancı Hesabı altında izlenmiştir. Karşılığı ise aktifte şerefiye hesabına alınmıştır.
• Konsolidasyona tabi şirketlerin mevcut ana ortaklık dışı payı düşülmeden önce, enflasyona göre düzeltilmemiş sermaye, yedek ve karları aşağıdaki gibidir;
Cari Dönem
SELKA HOLDİNG A.Ş. | SELKA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. | DÖNKASAN A.Ş. | TOPLAM | ||
SERMAYE | 2.025.000 | 360.000 | 1.250.000 | 75.000 | 3.710.000 |
EMİSYON | 9.171 | 0 | 0 | 0 | 9.171 |
YASAL YEDEK | 3.773.168 | 484.985 | 216.427 | 67.403 | 4.541.983 |
OLAĞANÜSTÜ YEDEK | 36.011.408 | 1.193.104 | 23.920 | 1.174.926 | 38.403.358 |
DÖNEM KARI * | 17.875.436 | 720.774 | 194.830 | 1.393.268 | 20.184.308 |
59.694.183 | 2.758.863 | 1.685.177 | 2.710.597 | 66.848.820 |
* Dönem Karı Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre hesaplanan enflasyona göre düzeltilmiş kardır.
Önceki Dönem
KARTONSAN X.X. | SELKA HOLDİNG A.Ş. | SELKA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş. | DÖNKASAN A.Ş. | TOPLAM | |
SERMAYE | 2.025.000 | 360.000 | 1.250.000 | 75.000 | 3.710.000 |
EMİSYON | 9.171 | ------ | ------ | ------ | 9.171 |
YASAL YEDEK | 3.477.073 | 305.519 | 170.309 | 56.529 | 4.009.430 |
OLAĞANÜSTÜ YEDEK | 23.613.583 | 915.912 | 23.920 | 805.934 | 25.359.349 |
DÖNEM KARI | 15.756.113 | 2.269.324 | 379.871 | 439.371 | 18.844.679 |
44.880.940 | 3.850.755 | 1.824.100 | 1.376.833 | 51.932.628 |
2.11.2. Enflasyon Muhasebe Uygulamasına İlişkin Dipnotlar
a ) Paranın Satın Alma Gücündeki Değişikliklerin Mali Tablolara Olan Bozucu Etkisini Gidermek Amacıyla Cari ve Önceki Mali Tabloların Paranın Cari Dönem Sonundaki Satın Alma Gücü Cinsinden Yeniden İfade Edildiğine Yönelik Açıklama,
Yıllık bilanco tarihindeki fiyat endeksi rakamının ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre % 10 veya daha fazla bir oranda artması halinde içinde bulunulan yıllık hesap döneminden itibaren yüksek enflasyon dönemi başlar. Belirtilen süreden daha kısa bir sürede fiyat endeksi rakamının iki katına ulaşması halinde de yıllık mali tablo tarihi itibariyle yüksek enflasyon dönemi başlar. Yüksek enflasyon dönemlerinde mali tablolar SPK’un Seri XI No: 20 tebliği’ndeki hükümleri doğrultusunda hazırlanır.
Bu doğrultuda 31.12.2004 tarihli mali tablolarda paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmemiş kalemleri, SPK tarafından yayınlanan Seri XI No: 20 tebliği’ndeki hükümler çerçevesinde düzeltme katsayısı kullanılarak paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
b) Mali Tablolarda Yer Alan Kalemlerin Paranın Cari Satın Alma Gücü Cinsinden İfade Edilmesinde Kullanılan Ölçütlere İlişkin Açıklama,
Bilançodaki parasal kalemler, paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edildiklerinden düzeltme işlemlerine tabi tutulmamıştır.
Cari değerleri ile değerlenen parasal olmayan kalemler ise paranın cari satın alma gücü cinsinde ifade edilmediklerinden, düzeltme katsayısı ( 1970 yılı esas alınan endeksten oluşturulan ) kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuşlardır.
31.12.2004 tarihine kadar ekteki mali tabloların düzenlenmesinde kullanılan endeks ve düzeltme katsayılarının 1999/12 ve sonrası dönem sonlarına isabet eden kısmı örnek teşkil etmesi amacı ile aşağıda bilgi olarak verilmiştir.
TARİH | ENDEKS | DÜZELTME KATSAYISI |
31.12.1999 | 1.979,5 | 4,245416 |
31.12.2000 | 2.626,0 | 3,200228 |
31.12.2001 | 4.951,7 | 1,697155 |
31.12.2002 | 6.478,8 | 1,297123 |
31.12.2003 | 7.382,1 | 1,138402 |
31.12.2004 | 8.403,8 | 1,000000 |
c) Farklı Değerleme Yöntemlerinin Kullanılmasına İmkan Verildiği Durumlarda , Hangi Yöntemin Benimsendiğine Dair Açıklama,
Farklı değerleme yöntemleri kullanılmamıştır.
d) Varlıklarla İlgili Olarak Vergi Mevzuatı Çerçevesinde Yapılan Amortisman Hesaplamalarına İlişkin Açıklama,
Yüksek enflasyon döneminde amortismanlar ve tükenme payları, ilgili varlıkların düzeltilme sonucu bulunan yeni değerleri üzerinden ayrılmıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, tam bir yıl için öngörülen amortisman tutarının varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman hesaplanmıştır.
Amortismanlar yıl esasına gore değil kullanım ay süresi esası dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Amortismanlar ve itfa payları, aktiflerin düzeltilmiş değerleri üzerinden hesaplanmış ve amortisman ve itfa paylarının ilgili hesaplara dağıtımında, bu şekilde bulunan tutar dikkate alınmıştır. Şirketin 01.01.2004 – 31.12.2004 hesap dönemine ilişkin vergi mevzuatı çercevesinde hesaplanan enflasyona göre düzeltilmiş cari dönem amortismanı 11.526.886.-YTL’dir (Şirketin 01.01.2003 – 31.12.2003 hesap dönemine ilişkin vergi mevzuatı çercevesinde hesaplanan amortisman ve itfa payı 12.318.228.-YTL’dir).
e) Mali Tablolarını Bu Tebliğdeki Hükümler Çerçevesinde Düzenlemeyen Bağlı Ortaklıklar İle İlgili Açıklama
f) Düzeltme İşleminde Esas Alınan, Varsa, Toplulaştırılmış Yöntemlere İlişkin Açıklama İle Bir Takvim Ayının Farklı Günlerinde Gerçekleşen İşlemlere Farklı Düzeltme Katsayılarının Uygulanması Halinde Bu Konuya İlişkin Açıklama,
Düzeltme İşleminde esas alınan toplulaştırma yöntemlerine ilişkin açıklama ile bir takvim ayının farklı günlerinde gerçekleşen işlemlere farklı düzeltme katsayılarının uygulanması hali bulunmamaktadır.
g) Türk Ticaret Kanununu veya İşletmelerin Ana Sözleşmeleri Çerçevesinde Oluşan Xxxxx Xxxxxxx
İle Ödenmiş veya Çıkarılmış Sermayenin Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama Cari Dönem :
: | Kayıtlı Değerleri | Düzeltilmiş Değerleri | |
- Sermaye | : | 1.662.380 | 88.798.951 |
- Emisyon Primi | : | 7.529 | 381.023 |
- Xxxxx Xxxxxxxx | : | 3.614.945 | 4.548.878 |
- Olağanüstü Yedekler | : | 32.988.076 | 47.292.255 |
Dönem Kar Zararı | : | 11.275.550 | 12.243.245 |
-Geçmiş Yıl Kar/Zarar | : | -------- | 4.574.730 |
Önceki Dönem :
: | Kayıtlı Değerleri | Düzeltilmiş Değerleri | |
- Sermaye | : | 1.662.380 | 88.798.951 |
- Emisyon Primi | : | 7.529 | 381.023 |
- Xxxxx Xxxxxxxx | : | 3.083.617 | 3.980.110 |
- Olağanüstü Yedekler | : | 20.188.593 | 38.733.282 |
Dönem Kar Zararı | : | 15.550.598 | 12.069.202 |
-Geçmiş Yıl Kar/Zarar | : | -------- | ----- |
• Sermaye Kalemlerinin düzeltiminde varsa ödeme tarihleri ulaşılamıyorsa tescil tarihleri esas alınmıştır.
• Maliyet Artış Fonları ve bu fonların sermayeye ilavesinden elde edilen bedelsiz hisseler yeniden değerleme değer artış fonu gibi iptal edilmiş ve sermaye, finansal duran varlık değerlemesine tabi tutulmamıştır.
• Gayrimenkul ve iştirak satış karlarının sermayeye ilavesinden elde edilen bedelsiz hisseler nakit işlem gibi değerlendirilerek enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.
h) Net Parasal Pozisyon Karı / Zararına Dahil Olan, Ancak Gelir Tablosunda Ayrıca Açıklanması Öngörülen Kalemler Hakkında Açıklama,
Aşağıda net parasal pozisyona dahil olan ancak gelir tablosunda ilgili hesaplar altında yer alan kalemler ve net parasal pozisyon kar zararına etkisi gösterilmiştir.
Aşağıda net parasal pozisyona dahil olan ancak gelir tablosunda ilgili hesaplar altında yer alan kalemler ve net parasal pozisyon kar zararına etkisi gösterilmiştir.
NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI | 31.12.2004 | 31.12.2003 |
Gelir Tablosunda Yer Alan Net Parasal Pozisyon Kar – Zarar | (6.557.952) | (5.856.481) |
Diğer Faaliyetlerden Gider Zararlar İçinde Yer Alan Kur Farkı Giderleri ( Gelir Tablosu G) | (2.760.002) | ------- |
Faaliyet İle İlgili Diğer Gelirler ve Yurtdışı Satışlar İçinde Yer Alan Kur Farkı Gelirleri ( Gelir Tablosu A-2 / F-4) | 2.494.983 | 2.061.387 |
Faiz Ve Temettü Gelirleri İçerisinde Yer Xxxx Xxxx Xxxxxxxxx ( Gelir Tablosu F-3) | 4.135.483 | 437.804 |
Finansman Giderleri İçerisinde Yer Alan Faiz Giderleri( Gelir Tablosu H) | (108.332) | ------- |
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı | (2.795.820) | (3.357.290) |
ı) Amortismana Tabi Varlıkların Tahmin Edilen Faydalı Ömürlerine İlişkin Açıklama,
Maddi duran varlıklar şirket yetkilileri tarafından tespit edilmiş ekonomik ömürleri dikkate alınarak yukarıdaki açıklamalar doğrultusunda aylık amortismana tabi tutulmuştur. Uygulanan amortisman oranları cari ve önceki dönemde aşağıdaki gibidir:
Amortisman Uygulanan Varlıklar | Kayıtlı VUK’a Göre Oranları (%) | Yöntem | Kullanım Ömürlerine Göre Amortisman Oranları | Yöntem |
Binalar | 2-4-8 | Normal /Azalan | 2 | Normal |
Makine ve Tesisler | 10-40 | Normal /Azalan | 10 | Normal |
TaşıYTLar | 20-40 | Normal /Azalan | 20 | Normal |
Döşeme ve Demirbaşlar | 20-40 | Normal /Azalan | 20 | Normal |
Haklar | 20-40 | Normal /Azalan | 20 | Normal |
Yer altı ve Yerüstü | 4-8-40 | Normal /Azalan | 4 | Normal |
* 333 Sayılı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği uyarınca 2004 Yılından itibaren amortismana tabi sabit kıymetler Maliye Bakanlığı tarafından açıklanan ekonomik ömürlerine göre itfa edilecektir.
i) Önceki Dönem Mali Tabloların Bağımsız Denetimden Geçmiş Olup Olmadığına İlişkin Açıklama, Cari Dönem :
Önceki Dönem Mali Tabloları Bağımsız Denetimden geçmiştir.
Önceki Dönem :
Mali tablolar, Seri XI No: 21 tebliği 18. madde hükmünden yararlanılarak karşılaştırmalı olarak hazırlanmamıştır. Bu nedenle ilişikteki mali tablolar konsolide fon akım ve nakit akım tablosu içermemektedir.
j) Mali Tabloların Tebliğ Hükümleri Uyarınca İlk Defa Düzenleneceği Hesap Döneminin Başına Kadar Olan Dönemde Düzeltilmiş Tutarları İle Olmak Üzere, Aktif Kalemlerden, Borçların ve Özsermaye Kalemlerinin Çıkarılması Sonucunda Kalan Kısım
31.12.2002 | Aktif Toplamı | (+) = | 182.124.922 |
31.12.2002 | Borç Toplamı | (-) = | (33.585.114) |
31.12.2002 | Sermaye | (-) = | (88.798.950) |
31.12.2002 | Emisyon Primi | (-) = | (381.022) |
31.12.2002 | Yedekler | (-) = | (39.001.470) |
Geçmiş Yıl Karı / Zararı | = | 20.358.366 |
2.11.3. Vadeli Mevduat ; Elde etme maliyetine göre değerlenmektedir. Şirket, bilanço tarihine kadar kazanılmış faiz tutarları için gelir tahakkuku yapmakta ve Gelir Tahakkukları hesabı altında kayıtlıara almaktadır. Cari dönemde gelir yazılan tahakkuk etmiş faiz tutarı 1.484.644.-YTL’dır.(Önceki dönemde : 175.997-YTL)
2.11.4. Menkul Kıymetler / İştirakler ; Borsada işlem gören menkul kıymetler ve iştirakler borsa rayici ile değerlenmiştir. Bu şekilde oluşan menkul kıymet değerleme farkları döneme gelir / gider yazılmıştır. İştiraklerde oluşan değerleme farkları ise gelir olması durumunda Borsada Oluşan Değer Artışı hesabına gider olması durumunda ise döneme gelir gider yazılmıştır. Borsada işlem görmeyen menkul kıymetler ise düzeltilmiş alım değerleri ile kayıtlıarda yer almıştır.
2.11.5. Alacaklar / Borçlar ve Reeskontu ; Bilançoda kayıtlı değerleri ile gösterilmektedir. Ancak, avans, depozito ve teminat niteliğinde olanlar hariç olmak üzere, senetli alacak ve borçlar (vadeli çekler ve poliçeler dahil) ile üç aydan daha uzun vadeli alacaklar ile senetler ve çekler bilanço tarihinde geçerli olan reeskont oranı (Aralık 2004 % 42 – Aralık 2003 % 48 ) üzerinden reeskont edilmektedir (Yabancı paralar tabi olduğu faiz oranı üzerinden). Reeskont gideri döneme gider, prekont döneme gelir olarak yazılmaktadır. 31.12.2004 reeskont gideri 7.944-YTL’, reeskont geliri 18.567-YTL’dir (31.12.2003 reeskont gideri 18.908-YTL’, reeskont geliri 107.876-YTL’dir ).
2.11.6.Stoklar; Cari ve önceki dönemde hammadde ve mamul stokları alım tarihinden itibaren düzeltmeye esas değerleri üzerinden düzeltme katsayıları ile düzeltilerek aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenmiştir .
2.11.7.Sabit Kıymetler; Maddi duran varlıklar cari ve önceki dönemde, alım tarihinden itibaren düzeltmeye esas değerleri üzerinden düzeltme katsayıları ile düzelterek mali tablolara yansıtılmıştır. Düzeltmeye esas değeri hesaplanırken reel olmayan faiz bu maliyetten indirilmiştir.
2.11.8.Amortisman Değerleme Yöntemi; Maddi duran varlıklar, alım tarihinden itibaren düzeltmeye esas değerleri üzerinden düzeltme katsayıları ile düzeltilerek mali tablolara yansıtılmıştır. Düzeltmeye esas değeri hesaplanırken reel olmayan faiz bu maliyetten indirilmiştir. Amortismanlar maddi duran varlıkların düzeltilmiş değerleri üzerinden Şirket yetkililerince belirlenen kullanım ömürleri dikkate alınarak ( kullanım süresinin ay olarak faydalı ömrüne bölünmesi suretiyle ) hesaplanmaktadır. Her dönemin amortismanı kendi döneminde gider yazılmaktadır.
2.11.9. Alınan / Verilen Sipariş Avansları; Bedeli döviz olarak belirlenen sipariş avansları alındığı veya verildiği tarihte geçerli olan kurlarının YTL karşılıklarının düzeltilmiş değerleri ile mali tablolara yansıtılmaktadır.
Xxxxxx Xxxxxxx Açıklama | 31.12.2004 | 31.12.2003 |
Hammadde Alımı | 523.953 | 495.947 |
Sabit Kıymet Alımı | 433.085 | 204.406 |
Toplam | 957.038 | 700.353 |
2.11.10. Yabancı Para Borç ve Alacakların Değerlemesi; Şirket cari ve önceki dönemlerde dövizli borçlarını T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile dövize bağlı alacaklarını T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerlemiştir.
2.11.11. Teşvik ve Sübvansiyonlar; SPK tebliğine göre elde edileceği kanaati oluşturan bütün şartların tamamlanmasından sonra gelir yazılmaktadır.
2.11.12. Borçlanma Maliyetleri; Şirket stok alımlarına ilişkin aktifleşme tarihine kadar oluşan kur farklarını alımların maliyetine dahil etmekte, bu tarihten sonra oluşan kur farklarını ise gider yazmaktadır. Varlıkların elde edilmesi ile açık ilgisi kurulan borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Cari ve önceki dönemde varlık maliyetine dahil edilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır. Enflasyon muhasebesi uygulanan dönemlerde SPK tebliğlerine uygun olarak varlıklara yüklenen borçlanma maliyetlerinin ihtiva ettiği reel olmayan kısmı tenzil edildikten sonra kalan tutar düzeltmeye esas alınmaktadır.
2.11.13. Kıdem Tazminatı Karşılıkları; İlgili mevzuat hükümlerine göre kıdem tazminatına hak kazanan personelin bilanço tarihine kadar sunmuş olduğu hizmetler karşılığında personelin emekliliğe ayrılması, askere gitmesi veya işten çıkarılması halinde ödenmesi mecburi olan tutar bilanço tarihinde geçerli olan kıdem tazminatı tavanı (31.12.2004 1.575.-YTL ve 31.12.2003 1.390-YTL) üzerinden hesaplanarak mali tablolara yansıtılması gerekmektedir. İşletmenin 31.12.2004 tarihi itibari ile Kıdem Tazminatı yükümlülüğü 5.214.065-YTL'dır ( 31.12.2003 tarihi itibari ile 5.344.225-YTL).
2.11.14.Vergi Karşılığı; Yıl sonunda kesinleşen bilanço rakamları ile vergi mevzuatına göre, ara dönemlerde ise ara dönem karından varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra kesinleşen ve asgari tutarları belirlenen indirim ve ilavelerin yapılmasından sonra ulaşılan vergi matrahı üzerinden vergi mevzuatı hükümlerine göre hesap edilmektedir
2.11.15.Muhasebe Politikaları; 2003 yılında SPK tebliğleri uyarınca enflasyon düzeltmesi ve konsolidasyon uygulamasına geçilmiştir. 2004 yılında VUK tebliğleri uyarınca enflasyon düzeltmesi uygulamasına geçilmiştir.
2.11.16.Şüpheli Alacak Karşılığı ; Şirket vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen ve / veya dava icra aşamasına intikal eden alacakları için kayıtlıarında şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır.
2.11.17. Ertelenmiş Vergi Karşılığı; Bazı gelir kalemlerinin vergiye tabi tutulması mali tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonra söz konusu olduğundan, Şirket bu tür gelirler üzerinden ertelenmiş vergi karşılığı hesaplamaktadır. Mali tablolarda yer alan borsada işlem gören menkul kıymetler için hesaplanan faiz tutarı için bu tutarın takip eden yıllarda vergilendirilmeyecek kazanç sınıfına girmesi nedeniyle ertelenmiş vergi karşılığı ayrılmamıştır
2.11.18.Çalışmayan Kısım Giderleri ; Üretimle ilgili giderlerin içinden , çalışılmayan döneme ve çalışılmayan kısımlara ait giderlerin hesaplanması suretiyle bulunmaktadır. Cari dönemde toplam 309.314.- YTL Çalışmayan Kısım Gider ve Zararı kaydedilmiştir ( Önceki dönemde 405.424.-YTL Çalışmayan Kısım Gider ve Zararı kaydedilmiştir).
2.12.Tebliğin 1 nolu ekinde belirtilen Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi;
Cari Dönem
I - Düzeltme Gerektiren Hususlar
a) Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan muhasebe hata ve hileleri; Xxxx ve önceki dönemde yoktur.
b) Varlıkların alım maliyetlerinin veya satış hasılatlarının bilanço tarihinden sonra belirli hale gelmesi; Cari ve önceki dönemde yoktur.
c) Varlıkların değerlerinde ortaya çıkan kayıpların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkarılması; Cari ve önceki dönemde yoktur.
d) Ortaklığın iştiraklerinin değerinde (Bağlı ortaklıklar dahil) sürekli bir değer kaybının olduğunu gösteren bilgi ve belgelerin bilanço tarihinden sonra elde edilmesi ; Cari ve önceki dönemde yoktur.
e) Stoklarla ilgili olarak, net gerçekleşebilir değerin tahminini etkileyen yeni bulguların elde edilmesi; Cari ve önceki dönemde yoktur.
f) Borçluların iflası veya borçlularla borç tutarları üzerinden yeni müzakerelere başlanması; Cari ve önceki dönemde yoktur.
f) Talep edilen bir sigorta tazminatının alınması veya alınabilir bir hale gelmesi; Cari ve önceki dönemde yoktur.
h) Vergi oranlarının değişmesi: 2003 yılında % 30 olarak uygulanan Kurumlar Vergisi Oranı 2004 Yılında % 33 olarak uygulanmıştır. 2005 te tekrar % 30 oranı uygulanacaktır.
ı) Benzeri olaylar; Cari ve önceki dönemde yoktur.
II- Açıklama Gerektiren Hususlar;
a) Birleşme ve ele geçirmeler; Cari ve önceki dönemde yoktur.
b) İşletme yapısında değişiklikler olması, faaliyetin genişlemesi veya daralması ya da yeni faaliyetlere başlanması; Cari dönemde yoktur.
Önceki Dönem ;
Şirket 04/12/2003 tarihinde yapıtığı Olaganüstü Genel Kurul sonucunda şirket ana sözleşmesinin 3.maddesine aşağıdaki L bendini eklemiştir.
“ Madde:3/L- Şirket, Elektrik Piyasası mevzuatına uygun olarak, esas olarak kendi elektrik enerjisi ihtiyacını karşılamak üzere, Oto prodüktör lisansı çerçevesinde elektrik enerjisi üretim tesisi kurmak, elektrik enerjisi üretmek, üretim fazlası olması halinde, söz konusu mevzuat çerçevesinde üretilen elektrik enerjisi ve/veya kapasiteyi lisans sahibi diğer tüzel kişilere ve serbest tüketicilere satmak ve ticari olmamak kaydıyla tesis ile ilgili tüm teçhizat ve yakıtın ithal edilebilmesine ilişkin faaliyette bulunmak.”
Şirket bu çerçevede ürettiği ihtiyaç fazlası elektrigi satmak için bu konuda lisansı bulunan bir şirketle sözleşme imzalamış ve elektrik satışına başlamıştır.
c) Bilanço tarihinden sonra varlıklarda değer kayıplarının ortaya çıkması; Cari ve önceki dönemde yoktur.
ç) Sermaye arttırımı ve önemli ölçüde diğer menkul kıymet ihraçları; Cari ve önceki dönemde yoktur.
d) Önemli ölçüde maddi duran varlık alım ve satımları, iştirakte bulunulması veya işletmeye iştirak edilmesi; Cari ve önceki dönemde yoktur.
e) Grev veya benzeri itilaflar;
Cari Dönem: Şirketin istihdam ettiği sendikalı personel ile ilgili Selüloz İş sendikası ile imzalanan 01/09/2002-31/08/2004 dönemini kapsayan 2 yıllık toplu iş sözleşmesinin süresi 31/08/2004 tarihinde sona ermiştir. Taraflar yeniden 2 yıllık dönem için sözleşme yapmak üzere görüşmelere 18/11/2004 tarihinde başlamış olup görüşmeler devam etmektedir.
Önceki dönem: Yoktur.
f) Kıdem tazminatı limitlerinin artması; Kıdem tazminatı tavanı 01.01.2005 tarihinden itibaren 1.575.-YTL olmuştur. ( 01.01.2004 tarihinden itibaren 1.485.-YTL)
g) Benzeri olaylar; 2003 yılı sonrası V.U.K mevzuatınca enflasyon muhasebesi uygulaması kabul edilmiştir. Bu çerçevede 2004 yılı şirket karları enflasyondan arındırıldıktan sonra vergiye tabi tutulmaktadır.
Kartonsan Karton Sanayi ve Ticaret A.Ş.‘nin 2004 yılı öngörülen kar dağıtım tablosunda Sermaye Piyasası Kanunun Seri : XI No: 21 kapsamındaki düzenlemelerine göre hesaplanan ve yasal kayıtlara göre bulunan kar tutarından daha düşük olan konsolide kar rakamı dikkate alınmıştır. Dağıtılabilir karın hesabında konsolide kar tutarından Kartonsan Karton Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin Genel Kurul tarihinden önce kar dağıtımı açıklaması beklenen bağlı ortaklıklarının beklenen kar tutarı dikkate alınmış Kartonsan Karton Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin Genel Kurul tarihinden sonra Genel Kurulu yapılacak müşterek yönetime tabi ortaklıkların dağıtılması beklenen kar tutarı dikkate alınmamıştır. Ayrıca yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’nun 466 ıncı maddesi çerçevesinde enflasyona gore düzeltilmiş konsolide olmayan mali tablolarda yer alan ödenmiş sermaye rakamı dikkate alınarak hesaplanmıştır. II. Tertip Yedek Akçe, İmtiyazlı hisseler ve Yönetim Kuruluna ayrılacak kar tutarının hesaplanmasında Kartonsan Karton Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ‘nin konsolide edilmemiş ve enflasyona gore düzeltilmemiş tarihi mali tablolarındaki sermaye tutarları esas alınarak Türk Ticaret Kanunu ve ana sözleşmede belirtilen oranlar üzerinden hesaplanmıştır.
2.13. Tebliğin 2 nolu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır) :
a) Şirketin davacı olduğu devam etmekte olan davalar; Cari Dönem
1- Şirket müşterilerinden Dipaş Matbaacılık ve Ambalaj San. ve Tic. X.X. xxxxxxxx faizleriyle birlikte toplam 137.328- YTL Tutarındaki alacak için 07/08/2002 tarihinde İstanbul 13’üncü icra müdürlüğünde takibe geçilmiştir. Bu tutar için mali tablolarda karşılık ayrılmıştır. Mahkemece yapılan yargılama sonucunda 109.222-YTL için şirket lehine karar verilmiştir.
2- Şirket müşterilerinden Artek Kağıtçılık X.X den alınan karşılıksız çeklerle ilgili olarak keşideci Xxx Xxxxx ve Xxxx Xxxxx Xxxxx aleyhine İstanbul 6 ve 7 inci Asliye Ceza Mahkemelerinde ceza davası açılmıştır. Xxx Xxxxx hakkında açılan İstanbul 6. Asliye Ceza Mahkemesinde açılan dava 12.09.2003 tarihinde sanığın karşılıksız çek keşide etmekten mahkumiyeti ile sonuçlanmıştır. Xxxxx Xxxxx aleyhine İstanbul 7. Asliye Ceza Mahkemesinde açılan dava devam etmektedir. 2000 Yılında Artek Kağıtçılık A.Ş aleyhine açılan alacak davası için ilgili yıl mali tablolarında karşılık ayrılmıştır. Açılan dava devam etmektedir.
Önceki Dönem
1)-İzmit Büyükşehir Belediyesi Sular İdaresi A.Ş.’nin (İSU) talep ettiği 1.236.878.-TL.atıksu vergisinin terkini talebi ile ilgili olarak Kocaeli 1.Vergi Mahkemesi Başkanlığında 2001/39 esas sayı ile dava açılmıştı. Kasım 2003 tarihinde İSU A.Ş tarafından tarifeler yönetmeliğinde yapılan değişiklik ile su barışı adı altında yeni bir düzenleme yürürlüğe girmiş ve bunun üzerine dava konusu olan dönem de dahil olmak üzere Eylül 2003 tarihine kadar ki toplam 49 aylık dönem uzlaşma ile sonuçlandırılmıştır. Bu uzlaşma sonucunda KDV dahil 1.751.797-YTL (Tarihi) atık su bedeli tahakkuk ettirilmiştir. Bu uzlaşma sonucunda cari döneme Tarihi 705.780.YTL Konusu Kalmayan Karşılık Geliri, Tarihi 573.423.-YTL Olağanüstü Faaliyet Gideri ve 2003 yılına isabet eden Tarihi 615.606.-YTL hizmet üretim maliyeti hesaplarına kaydedilmiştir.
2-1999 Yılında ihdas edilen 379.236.-YTL (Tarihi) Ek Kurumlar ( Deprem ) Vergisinin terkini için açılan dava’da Vergi mahkemesi terkin kararı vermiş, ancak Vergi Dairesinin temyiz etmesi üzerine Danıştay kararı bozarak yeniden görüşülmek üzere vergi mahkemesine iade etmiştir. Vergi Mahkemesinin yeniden vereceği kararının şirket aleyhine olması durumunda vergi aslı ve gecikme zammının getireceği yükten kurtulmak amacıyla 4811 sayılı Vergi Barışı Yasasından yararlanılarak, Vergi Dairesine başvuruda bulunulmuştur. Bu başvuru sonucunda vergi aslı 379.236-YTL’den (Tarihi) 75.847-YTL’ye (Tarihi) indirilmiş ve bu tutara 87.894-YTL (Tarihi) gecikme zammı hesaplanmıştır.Hesaplanan vergi aslı ve gecikme zammının tamamı erken ödeme indiriminden yararlanılarak ödenmiştir.
3- Şirketin 1998 yılında Fuar Binası onarım ve tadilatı ile KM2 mamül ambarlar Ek Sundurma işini ihale sonucu kazanan Tayaş A.Ş. isimli Firmanın SSK ya Prim borçlarını ödememesi sebebiyle, SSK ilgili şirketten olan alacaklarını şirketten talep etmiştir. SSK tarafından tahakkkuk ettirilen 833-YTL (Tarihi) tutarındaki prim 25.12.2002 tarihinde ihtirazi kayıtla ödenmiş ve şirketce Kocaeli İş Mahkemesinde açılan rücu davası şirket lehine sonuçlanmış olup karar Sosyal Sigortalar Kurumu (SSK) tarafından temyiz edilmiştir. Xxxxx Xxxxxxxx tarafından ononarak kesinleşmiş olup ödenen meblağ tahakkuk edecek prim ve sair borçlarımızdan mahsup edilecektir.
4- Şirket müşterilerinden Dipaş Matbaacılık ve Ambalaj San. ve Tic. X.X. xxxxxxxx faizleriyle birlikte toplam 137.328- YTL (Tarihi) Tutarındaki alacak için 07/08/2002 tarihinde İstanbul 13’üncü icra müdürlüğünde takibe geçilmiştir. Bu tutar için mali tablolarda karşılık ayrılmıştır. İcra dairesinde açılan dava devam
etmektedir. Yapılan İcra takibinde borçlu şirket bu alacağı 17.000.-YTL sini (Tarihi) kabul etmiş, bakiye kısmına itiraz etmiştir.İtiraz edilen bakiye kısım için İstanbul 9.Asliye Ticaret Mahkemesinde açılan dava 17.11.2003 tarihinde şirket lehine karara bağlanmıştır.
5- Şirket müşterilerinden Artek Kağıtçılık X.X den alınan karşılıksız çeklerle ilgili olarak keşideci Xxx Xxxxx ve Xxxx Xxxxx Xxxxx aleyhine İstanbul 6 ve 7 inci Asliye Ceza Mahkemelerinde ceza davası açılmıştır. Xxx Xxxxx hakkında açılan İstanbul 6. Asliye Ceza Mahkemesinde açılan dava 12.09.2003 tarihinde sanığın karşılıksız çek keşide etmekten mahkumiyeti ile sonuçlanmıştır. Xxxxx Xxxxx aleyhine İstanbul 7. Asliye Ceza Mahkemesinde açılan dava devam etmektedir. 2000 Yılında Artek Kağıtçılık A.Ş aleyhine açılan alacak davası için ilgili yıl mali tablolarında karşılık ayrılmıştır. Açılan dava devam etmektedir.
b) Şirketin davalı olduğu devam etmekte olan davalar; Cari Dönem
1- Şirket müşterilerinden Hayat Kimya San. A.Ş nin 37.500.-YTL (Tarihi) tutarındaki teminat mektubu, şirket tarafından nakde çevrilmiştir. Hayat Kimya San. X.X. bu işlemin haksız olduğunu ileri sürerek 37.500.- YTL’nin (Tarihi) faizi ile birlikte iadesi talebiyle İstanbul Asliye 2.Ticaret Mahkemesinde 2003/250 esas no ile şirket aleyhine alacak davası açmıştır. Dava devam etmektedir. Söz konusu tutar için karşılık ayrılmamıştır.
2- Xxxxx Xxxxx X.X. tarafından şirket aleyhine İstanbul Asliye 6.Ticaret Mahkemesinde açılan 2003/997 Esas no ile 26.223 YTL (Tarihi) tutarında alacak davası açılmıştır. Dava devam etmekte olup söz konusu tutar için karşılık ayrılmamıştır.
Önceki Dönem
1- Şirket müşterilerinden Hayat Kimya San. A.Ş nin 37.500.-YTL (Tarihi) tutarındaki teminat mektubu, şirket tarafından nakde çevrilmiştir. Hayat Kimya San. X.X. bu işlemin haksız olduğunu ileri sürerek 37.500.- YTL’nin (Tarihi) faizi ile birlikte iadesi talebiyle İstanbul Asliye 2.Ticaret Mahkemesinde 2003/250 esas no ile şirket aleyhine alacak davası açmıştır. Dava devam etmektedir. Söz konusu tutar için karşılık ayrılmamıştır.
2- Xxxxx Xxxxx X.X. tarafından şirket aleyhine İstanbul Asliye 6.Ticaret Mahkemesinde açılan 2003/997 Esas no ile 26.223 YTL (Tarihi) tutarında alacak davası açılmıştır. Dava devam etmekte olup söz konusu tutar için karşılık ayrılmamıştır.
c) İşletmenin satıcılara ciro ettiği senetlerle İlgili İhtilaf; Cari ve önceki dönemde yoktur.
d) İşletmenin lehinde olan tazminat talepleri; Xxxx ve önceki dönemde yoktur.
e) İşletmenin aleyhinde olan tazminat talepleri; Cari Dönem :
1- Şirket aleyhine Kocaeli 2’inci İş Mahkemesinde 1997/388 esas sayı ile SSK tarafından, şirket eski çalışanlarından Xxxxxx Kardüz’ün 22.08.1993 tarihinde geçirdiği ve % 25 Maluliyeti ile sonuçlanan iş kazası nedeniyle açılan rücu davası bulunmaktadır. İş Mahkemesi tarafından şirketin %40 kusurlu olduğuna ilişkin verilen karar Yargıtay tarafından bozulmuştur. Dava İş mahkemesinde devam etmektedir. Bu dava ile ilgili şirket tarafından karşılık ayrılmamıştır.
2- Kocaeli 2.İş Mahkemesinde 1997/388 sayılı dosya ile açtığı rücu davası devam eden şirket çalışanı Xxxxxx Kardüz, ayrıca Kocaeli 1.İş Mahkemesinde 2003/134 sayılı dosya ile 40.000 YTL maddi ve 30.000 YTL manevi olmak üzere toplam 70.000-YTL (Tarihi) tazminat davası açmıştır. 17/05/2004 tarihinde 30.052-
YTL (Tarihi) maddi ve 10.000-YTL (Tarihi) manevi tazminata karar verilmiştir. Karar şirket tarafından Yargıtayda temyiz edilmiştir. Olayın gerçekleştiği 22.08.1993 tarihinden itibaren maddi ve manevi tazminatlar yasal faizleri ile birlikte 226.262-YTL ye (Tarihi) ulaşmaktadır. Dava Yargıtay aşamasında devam etmekte olup bu dava ile ilgili şirket tarafından karşılık ayrılmamıştır.
3- Şirket aleyhine Kocaeli 1’inci İş Mahkemesinde 2002/607 esas sayı ile şirket taşeronu Aysel İnşaat işçilerinden Xxxxx Xxxxxx tarafından 22/10/2000 tarihinde geçirdiği ve % 4,2 oranında maluliyeti ile sonuçlanan iş kazası nedeniyle maddi ve manevi tazminat talepli dava açılmıştır. 29/12/2004 tarihli duruşmada bilirkişi raporuna göre 3.285-YTL (Tarihi) maddi ve 1.000-YTL (Tarihi) tutarında manevi tazminata hükmedilmiş olup gerekçeli kararın yazılması beklenmektedir. Bu dava ile ilgili şirket tarafından karşılık ayrılmamıştır.
4-Şirketin Taşeron Firması olan Aysel İnşaat Ltd. Şti. Çalışanlarından Xxxxxxx Xxxx ile Xxxxx Xxxx tarafından Kocaeli 2. İş Mahkemesinde 2003/766 ve 2003/767 esas sayı ile kıdem tazminatı talepli dava açılmıştır. Xxxxxxx Xxxx tarafından açılan dava mahkemece reddedilmiştir. Xxxxx Xxxx tarafından açılan dava iş mahkemesinde şirket aleyhine karar verilerek sonuçlanmıştır. Şirket kararı yargıtayda temyiz etmiş olup dava Yargıtay aşamasında devam etmektedir.
5- Şirket eski çalışanlarından Xxxx Xxxxxxxxxx tarafından İstanbul 4’üncü İş Mahkemesinde açılan 2004/612 esas sayılı işe iade talepli dava olup dava devam etmektedir.
Önceki Dönem
1- Şirket aleyhine Kocaeli 1’inci İş Mahkemesinde 2001/302 esas sayı ile SSK tarafından, şirket eski çalışanlarından X.Xxx Xxxxx’xx 09.11.1998 tarihinde geçirdiği ve % 25 Maluliyeti ile sonuçlanan iş kazası nedeniyle açılan rücu davası bulunmaktadır. İş Mahkemesince dava kabul edilmiş olup, şirket temyiz talebinde bulunmuştur.Temyiz sonucu karar onanmış olup, şirket tarafından 3.262-YTL (Tarihi) tazminat ödenerek dava kapatılmıştır. SSK tarafından aynı dava ile ilgili olarak 2003/162 esas sayı ile ikinci bir rücu davası açılmıştır. Dava 28/05/2003 tarihinde kabul edilmiştir. Dava temyiz edilmeyerek 18.074-YTL (Tarihi) asıl alacak ve 12.806-YTL (Tarihi) faiz olmak üzere toplam 30.880-YTL (Tarihi) tazminat ödenmesi kabul edilerek dava sonuçlanmıştır.
2- Şirket aleyhine Kocaeli 2’inci İş Mahkemesinde 1997/388 esas sayı ile SSK tarafından, şirket eski çalışanlarından Xxxxxx Kardüz’ün 22.08.1993 tarihinde geçirdiği ve % 25 Maluliyeti ile sonuçlanan iş kazası nedeniyle açılan rücu davası bulunmaktadır. İş Mahkemesi tarafından şirketin %40 kusurlu olduğuna ilişkin verilen karar Yargıtay tarafından bozulmuştur. Dava İş mahkemesinde devam etmektedir. Bu dava ile ilgili şirket tarafından karşılık ayrılmamıştır.
3- Kocaeli 2.İş Mahkemesinde 1997/388 sayılı dosya ile açtığı rücu davası devam eden şirket çalışanı Xxxxxx Kardüz, ayrıca Kocaeli 1.İş Mahkemesinde 2003/134 sayılı dosya ile 40.000 YTL (Tarihi) maddi ve 30.000-YTL (Tarihi) manevi olmak üzere toplam 70.000-YTL (Tarihi) tazminat davası açmış olup dava devam etmektedir. Bu dava ile ilgili şirket tarafından karşılık ayrılmamıştır.
4- Şirket aleyhine Kocaeli 1’inci İş Mahkemesinde 2002/607 esas sayı ile şirket taşeronu Aysel İnşaat işçilerinden Xxxxx Xxxxxx tarafından 22/10/2000 tarihinde geçirdiği ve % 4,2 oranında maluliyeti ile sonuçlanan iş kazası nedeniyle maddi ve manevi tazminat talepli dava açılmıştır. Dava devam etmektedir. Bu dava ile ilgili şirket tarafından karşılık ayrılmamıştır.
5- Şirket aleyhine Şişli 2’inci Asliye Hukuk Mahkemesinde 2003/75 esas sayı ile Aksigorta A.Ş. tarafından 1.341-YTL (Tarihi) tutarında rücu davası açılmıştır. Dava şirket aleyhine sonuçlanmıştır. Şirket dava sonucu ödediği tutarı sigortacısı Xxx Xxxxxx’xxx talep etmiş ve bu konuda anlaşma sağlanmıştır.
6-Şirketin Taşeron Firması olan Aysel İnşaat Ltd. Şti. Çalışanlarından Xxxxxxx Xxxx ile Xxxxx Xxxx tarafından Kocaeli 2. İş Mahkemesinde 2003/766 ve 2003/767 esas sayı ile kıdem tazminatı talepli dava açılmıştır. Dava devam etmektedir.
e) Verilen teminat mektupları ve kefaletler; Cari ve önceki dönemde yoktur.
f) Varlıkların kamulaştırılmasına yönelik niyet ve hazırlıkların görülmesi; Cari ve önceki dönemde yoktur.
g) Benzeri olaylar;
Cari Dönem : Selka Holding A.Ş. ve Selka İç ve Dış Ticaret X.X tarafından İstanbul 12 inci ve 14 üncü Asliye Ticaret mahkemelerinde kaybolan belgelerle ilgili zayi davası açılmış olup dava devam etmektedir.
Önceki Dönem: Yoktur.
2.14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişiklik : Cari ve önceki dönemde yoktur.
2.15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminatlar; Cari Dönem
İPOTEK/ TEMİNAT | KİME VERİLDİĞİ | NE İÇİN VERİLDİĞİ | VERİLİŞ TARİHİ | FEK EDİLECEĞİ TARİH | TARİHİ TUTARI |
Teminat Mek. | Derince Güm.Müd | Teminat | 22.08.2000 | Süresiz | 100.000 |
Teminat Mek. | Derince Güm.Müd | Teminat | 28.12.1990 | Süresiz | 315 |
Teminat Mek. | Halkalı Güm.Müd. | Teminat | 08.05.1992 | Süresiz | 6 |
Teminat Mek. | Haydarpaşa Güm.Müd. | Teminat | 16.04.1992 | Süresiz | 39 |
Teminat Mek. | Haydarpaşa Güm.Müd. | Teminat | 28.05.1992 | Süresiz | 57 |
Teminat Mek. | Kocaeli Güm.Müd. | Teminat | 10.01.2001 | Süresiz | 13.375 |
Teminat Mek. | Körfez Elektrik.A.Ş. | Teminat | 05.03.1999 | Süresiz | 52.250 |
Teminat Mek. | Körfez Elektrik.A.Ş. | Teminat | 17.06.2003 | Süresiz | 30.123 |
Teminat Mek. | Körfez Elektrik.A.Ş. | Teminat | 26.11.2004 | Süresiz | 14.350 |
Teminat Mek. | Kocaeli Elekt. A.Ş. | Teminat | 01.04.1993 | Süresiz | 4.500 |
Teminat Mek. | Boğaziçi X.X.Xxxxxxx | Teminat | 01.10.2003 | Süresiz | 100.000 |
Teminat Mek. | Merkez Gazete Basın | Teminat | 28.01.2003 | Süresiz | 37.500 |
Teminat Mek. | Tekel Sigara İşletme Md | Teminat | 17.04.2003 | 31.04.2004 | 17.600 |
Teminat Mek. | Ilıcak Yayın A.Ş. | Teminat | 27.08.2003 | 31.12.2003 | 7.500 |
Teminat Mek. | Migros Türk A.Ş | Teminat | 08.01.2004 | 31.01.2005 | 5.000 |
Teminat Mek. | Boğaziçi Elektrik A.Ş. | Teminat | 24.03.2004 | Süresiz | 10.440 |
Teminat Mek. | Kadıköy Belediyesi | Teminat | 01.10.2004 | Süresiz | 774 |
Teminat Mek. | Kadıköy Belediyesi | Teminat | 15.10.2003 | 20.09.2004 | 1.552 |
Teminat Mek. | Tekel Sigara İşletme Md | Teminat | 09.06.2004 | Süresiz | 18.500 |
TOPLAM | 411.257 |
Önceki Dönem
İPOTEK/ TEMİNAT | KİME VERİLDİĞİ | NE İÇİN VERİLDİĞİ | VERİLİŞ TARİHİ | FEK EDİLECEĞİ TARİH | TARİHİ TUTARI |
Teminat Mek. | Derince Güm.Müd | Teminat | 22/08/2000 | Süresiz | 100.000 |
Teminat Mek. | Derince Güm.Müd | Teminat | 28/12/1990 | Süresiz | 315 |
Teminat Mek. | Halkalı Güm.Müd. | Teminat | 08/05/1992 | Süresiz | 6 |
Teminat Mek. | Haydarpaşa Güm.Müd. | Teminat | 16/04/1992 | Süresiz | 39 |
Teminat Mek. | Haydarpaşa Güm.Müd. | Teminat | 28/05/1992 | Süresiz | 57 |
Teminat Mek. | Kocaeli Güm.Müd. | Teminat | 10/01/2001 | Süresiz | 13.375 |
Teminat Mek. | Körfez Elektrik.A.Ş. | Teminat | 05/03/1999 | Süresiz | 52.250 |
Teminat Mek. | Körfez Elektrik.A.Ş. | Teminat | 17/06/2003 | Süresiz | 30.123 |
Teminat Mek. | Kocaeli Elekt. A.Ş. | Teminat | 01/04/1993 | Süresiz | 4.500 |
Teminat Mek. | Boğaziçi X.X.Xxxxxxx | Teminat | 2003 | 100.000 | |
TOPLAM | 300.665 |
2.16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı;
Binalar, Makinalar ve tesisler cari ve önceki dönemde ( deprem riski ve makine kırılması riski dahil ) sigortalanmıştır.
Cari Dönem
31 Aralık 2004 | |||||
Sigortalanan Aktifin Cinsi | Sigortalayan Şirket | Sigortaya Esas Alınan Tutar (USD) | Düzeltilmiş Değeri (YTL) | Sigorta Başlangıç Tarihi | Sigorta Bitiş Tarihi |
BİNA | AKSİGORTA A.Ş. | 28.045.000.-USD 1.225.000.-YTL | 45.938.417.-YTL | 01.01.2004 | 31.12.2004 |
MAKİNA TESİS VE CİHAZ | AKSİGORTA A.Ş. | 144.000.049.-USD 1.657.500.-YTL | 268.161.448.-YTL | 01.01.2004 | 31.12.2004 |
TAŞITLAR | AKSİGORTA A.Ş. | 1.955.766.-YTL | 1.943.058.-YTL | 01.01.2004 | 31.12.2004 |
DEMİRBAŞLAR | AKSİGORTA A.Ş. | 514.000.-USD 525.000.-YTL | 8.945.094.-YTL | 01.01.2004 | 31.12.2004 |
STOKLAR | AKSİGORTA A.Ş. | 25.700.000.-USD 550.000-YTL | 27.118.632-YTL | 01.01.2004 | 31.12.2004 |
KASA | AKSİGORTA A.Ş. | 639.000.-USD 262.500.-YTL | 7.151-YTL | 01.01.2004 | 31.12.2004 |
FERDİ KAZA | AKSİGORTA A.Ş. | 1.430.000.-USD 80.000-YTL | 01.01.2004 | 31.12.2004 | |
3.SAHIS MALİ MESULİYET | AKSİGORTA A.Ş. | 60.000.-USD 100.000-YTL | 01.01.2004 | 31.12.2004 |
EMNİYETİ SUİSTİMAL | AKSİGORTA A.Ş. | 110.000.-USD | 01.01.2004 | 31.12.2004 | |
MAKİNA KIRILMASI | AKSİGORTA A.Ş. | 39.331.228.-USD | 01.01.2004 | 31.12.2004 | |
İŞ DURMASI | AKSİGORTA A.Ş. | 530.500.-YTL | 01.01.2004 | 31.12.2004 | |
CAM | AKSİGORTA A.Ş. | 9.500.-YTL | 01.01.2004 | 31.12.2004 | |
ELEKTRONİK CİHAZ | AKSİGORTA A.Ş. | 811.330.-USD | 01.01.2004 | 31.12.2004 | |
İŞVEREN MALİ SORUML. | AKSİGORTA A.Ş. | 140.000-USD 656.000-YTL | 01.01.2004 | 31.12.2004 | |
TAŞINAN PARA | AKSİGORTA A.Ş. | 2.205.000-USD | 01.01.2004 | 31.12.2004 | |
KAR KAYBI | AKSİGORTA A.Ş. | 20.000.000-USD | 01.01.2004 | 31.12.2004 |
Önceki Dönem
31 Aralık 2003 | |||||
Sigortalanan Aktifin Cinsi | Sigortalayan Şirket | Sigortaya Esas Alınan Tutar (USD) | Düzeltilmiş Değeri (YTL) | Sigorta Başlangıç Tarihi | Sigorta Bitiş Tarihi |
BİNA | AKSİGORTA A.Ş. | 23.910.052.-USD 1.046.708.-YTL | 46.324.483.-YTL | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
MAKİNA TESİS VE CİHAZ | AKSİGORTA A.Ş. | 96.207.446.-USD 1.370.875.-YTL | 264.550.657.-YTL | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
TAŞITLAR | AKSİGORTA A.Ş. | 1.371.968.-YTL | 1.962.434.-YTL | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
DEMİRBAŞLAR | AKSİGORTA A.Ş. | 1.321.785.-USD 479.960.-YTL | 8.824.567.-YTL | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
STOKLAR | AKSİGORTA A.Ş. | 25.692.370.-USD 400.000.-YTL | 01.01.2003 | 31.12.2003 | |
KASA | AKSİGORTA A.Ş. | 688.000.-USD 575.000.-YTL | 01.01.2003 | 31.12.2003 | |
FERDİ KAZA | AKSİGORTA A.Ş. | 1.335.000.-USD 150.000.-YTL | 01.01.2003 | 31.12.2003 | |
3.SAHIS MALİ MESULİYET | AKSİGORTA A.Ş. | 60.000.-USD 17.500.-YTL | 01.01.2003 | 31.12.2003 | |
EMNİYETİ SUİSTİMAL | AKSİGORTA A.Ş. | 105.000.-USD | 01.01.2003 | 31.12.2003 | |
MAKİNA KIRILMASI | AKSİGORTA A.Ş. | 32.002.128.-USD | 01.01.2003 | 31.12.2003 | |
İŞ DURMASI | AKSİGORTA A.Ş. | 432.675.-YTL | 01.01.2003 | 31.12.2003 | |
CAM | AKSİGORTA A.Ş. | 4.500.-YTL | 01.01.2003 | 31.12.2003 | |
KASA HRSIZLIK | AKSİGORTA A.Ş. | 13.847-USD 12.500.-YTL | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
İŞVEREN MALİ SORUML. | AKSİGORTA A.Ş. | 79.274-USD 50.000.-YTL | 01.01.2003 | 31.12.2003 | |
TAŞINAN PARA | AKSİGORTA A.Ş. | 2.204.945-USD | 01.01.2003 | 31.12.2003 | |
KAR KAYBI | AKSİGORTA A.Ş. | 20.000.000-USD | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
2.17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatlar;
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve teminatların dökümü aşağıda gösterilmiştir.
a) Müşterilerden Alacaklarımız İçin Alınan Teminatlar:
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Banka Teminat Mektubu –YTL | 15.569.000 | 19.542.225 |
Teminat Senedi –YTL | 140.000 | 158.141 |
Teminat Çeki-YTL | 100.000 | 100.000 |
Kefalet (aval)-YTL | 10.000 | 10.000 |
Döviz Teminat Mektubu-USD | 585.000 | 499.000 |
Döviz Teminat Mektubu-EUR | 234.000 | 1.147.700 |
Döviz Teminat Senedi USD | 450.000 | 450.000 |
Döviz Çeki USD | ---- | 18.600 |
b) Verilen Mubayaa Avansları İçin Alınan Teminatlar:
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Teminat Mektubu YTL | 151.868 | 135.747 |
Teminat Senedi YTL | 195.596 | 101.596 |
Teminat Çeki YTL | 33.735 | 33.736 |
Kefalet Mektubu | - | 2.000 |
Teminat Senedi (USD) | 57,000 | 57.000 |
Döviz Tem. Mektubu ( USD) | 87.500 | 118.438 |
Döviz Tem. Mektubu ( EUR) | 35.443 | 130.443 |
İpotek YTL | 2.000 | 2.000 |
2.18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı;
Cari Dönem:
Cinsi | Başlangıç Tarihi | Sona Erme Tarihi | Kime Verildiği | Döviz Tutarı |
Akreditif Taahhütleri EUR | 01.01.2005 | 31.03.2005 | Muhtelif | 765.000 |
Akreditif Taahhütleri USD | 01.01.2005 | 31.03.2005 | Muhtelif | 444.000 |
Akreditif Taahhütleri SFR | 01.01.2005 | 31.03.2005 | Muhtelif | 130.000 |
Hammadde alımı ve Yatırım harcamaları için yapılan ithalat akreditif taahhütlerine ilişkin siparişlerin Xxxx 2005 -Mart 2005 döneminde fiili ithali yapılacaktır.
Önceki Dönem:
Cinsi | Başlangıç Tarihi | Sona Erme Tarihi | Kime Verildiği | Döviz Tutarı |
Akreditif Taahhütleri EUR | 01.012004 | 31.03.2004 | Muhtelif | 662.760 |
Akreditif Taahhütleri SFR | 01.012004 | 31.03.2004 | Muhtelif | 147.609 |
Akreditif Taahhütleri USD | 01.012004 | 31.03.2004 | Muhtelif | 1.775.507 |
Hammadde alımı ve Yatırım harcamaları için yapılan ithalat akreditif taahhütlerine ilişkin siparişlerin Xxxx 2004 -Mart 2004 döneminde fiili ithali yapılacaktır.
2.19. Bankadaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutar;
Cari ve önceki dönemde bankalarda bloke mevduat bulunmamaktadır.
2,20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi;
Cari Dönem | |||
Adet Nominal Bedel Borsa Rayici | Toplam Rayiç Bedeli | Değer Artış Farkı | |
T.S.K.B | 258.399.319 258.399.-YTL 0,001321.-YTL. | 341.345.- YTL | 63.515.-YTL |
Selka Holding A.Ş.’nin Kartonsan A.Ş.’ne iştiraki borsa rayici ile değerlenmiş ve oluşan gelir 16.402.524.- YTL Borsada Oluşan Değer Artışı Hesabına alınmıştır. Borsa rayici ile değerleme neticesinde aktifteki Kartonsan hisseleri konsolidasyon sonucunda maliyet değerleri üzerinden elimine edilmiş borsa rayici ile maliyet değeri arasındaki değer ise borsada oluşan değer artışı ile elimine edilmeyerek şerefiye hesabına alınmıştır.
Önceki Dönem | ||
Toplam Rayiç Bedeli | Değer Artış Farkı | |
T.S.K.B 206.719.454 206.719.-YTL 0,001094.-YTL. | 257.451.- YTL | 22.121.-YTL |
Değerleme sonrası oluşan 22.121-YTL değer artışı gelir tablosunda “F- Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Xxxxxx “ hesap grubunda gösterilmiştir.
Selka Holding A.Ş.’nin Kartonsan A.Ş.’ne iştiraki borsa rayici ile değerlenmiş ve oluşan gelir 13.503.726.- YTL Borsada Oluşan Değer Artışı Hesabına alınmıştır. Borsa rayici ile değerleme neticesinde aktifteki Kartonsan hisseleri konsolidasyon sonucunda maliyet değerleri üzerinden elimine edilmiş borsa rayici ile maliyet değeri arasındaki değer ise borsada oluşan değer artışı ile elimine edilmeyerek şerefiye hesabına alınmıştır.
2.21. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortakları tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar; Cari ve önceki dönemde yoktur.
2.22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları;
31.12.2004 | 31.12.2003 | |
Personelden Alacaklar | 1.500 | 3.814 |
Vergi Dairesinden Alacaklar | 0 | 10.133 |
Toplam | 1.500 | 13.947 |
31.12.2004 | 31.12.2003 | |
Kurum Geçici Vergisi | 3.958.546 | 4.928.285 |
Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | 1.400.699 | 708.710 |
Devreden KDV | 53.662 | 885.378 |
Xxxx Xxınacak Stopaj + Fon | 0 | 63.450 |
Xxxx Xxınacak KDV | 0 | 813.288 |
Gelecek Aylara Ait Giderler | 102.442 | 421.777 |
İş Avansları | 1.107 | 1.097 |
Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar | 28.826 | 2.342 |
Diğer KDV | 1.151.880 | 1.567.187 |
Toplam | 6.697.161 | 9.391.514 |
31.12.2004 | 31.12.2003 | |
Xxxxxxx Yıllara Ait Giderler | 42.194 | 66.722 |
Toplam | 42.194 | 66.722 |
Diğer Kısa Vadeli Borçlar | 31.12.2004 | 31.12.2003 |
Ortaklara Temettü Borçları | 54.259 | 61.188 |
Öd. Diğer Yükümlülükler | 77.664 | 13.886 |
Öd. Muhtasar Vergileri | 421.912 | 417.059 |
Öd. Personel Ücretleri | 307.867 | 161.062 |
Öd. Kurum Geçici Vergisi | 30.402 | 512.498 |
Ertelenen Takside Bağlanan Devlet Alacakları | 1.151.881 | 1.567.187 |
Öd. KDV | 435.538 | 450.267 |
Diğer Kısa Vadeli Borçlar | 0 | 57.899 |
Öd. SSK Kesintileri | 203.371 | 224.930 |
Toplam | 2.682.894 | 3.465.978 |
Diğer Borç ve Gider Karşılıkları | 31.12.2004 | 31.12.2003 |
Atıksu Karşılığı | 0 | 26.561 |
Maliyet Gider Karşılığı | 89.596 | 102.421 |
Toplam | 89.596 | 128.982 |
2.23. Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ve personele borçlar ; Cari ve önceki dönemde yoktur.
2.24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeni ile ayrılan şüpheli alacak tutarları:
Cari ve önceki dönemde yoktur.
2.25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları;
31.12.2004 | 31.12.2003 | |
Işık Nakliyat Ltd. Şti. | 7.213 | 8.211 |
Xxxxxx Xxxx. San. Tic. Ltd. Şti. | 1.069 | 1.217 |
Artek Kağıt San. Tic. A.Ş. | 17.364 | 19.767 |
Dipaş Matbaa ve Amb. San. Tic. A.Ş. | 137.330 | 156.337 |
Levpa Ltd.Şti. | 34 | 39 |
HMG Hat Mak.Gıd.San.Ltd.Şti. | 28 | 22 |
Hancı Kağıtçılık | 7.309 | 8.321 |
Toplam | 170.347 | 193.923 |
Ayrılan şüpheli alacak karşılıklarının tamamı ticari olan alacaklardan kaynaklanmaktadır.
2.26. Işletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları , sözkonusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği; Cari ve önceki dönemde yoktur.
2.27. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeni ile elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarı ; Cari ve önceki dönemde yoktur.
2.28. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ; Cari ve önceki dönemde yoktur.
2.29. Xxxxx varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları; enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolar hazırlanırken tamamı iptal edilmiştir.
2.30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL'ye dönüştürülme kurları aşağıdaki gibidir;
Döviz Kasası Cari Dönem
DÖVİZ | KUR | YTL KARŞILIĞI |
-USD 70 | 1,3412 | 94 |
-EUR 724,75 | 1,8255 | 1.323 |
TOPLAM | 1.417 |
Önceki Dönem
KUR | YTL KARŞILIĞI | |
-USD 179 | 1,589022 | 285 |
-EUR 1.122 | 1,986594 | 2.229 |
TOPLAM | 2.514 |
Bankadaki Vadesiz Mevduat; Cari Dönem
DÖVİZ | KUR | YTL KARŞILIĞI |
-USD 277.480,12 | 1,3421 | 372.406 |
-EUR 33.416 | 1,8268 | 61.044 |
TOPLAM | 433.450 |
Önceki Dönem
KUR | YTL KARŞILIĞI | |
-USD 850.702 | 1,589022 | 0.000.000 |
-XXX 204.304 | 1,986594 | 83.737 |
TOPLAM | 1.737.551 |
Bankadaki Vadeli DTH ; Cari Dönem
DÖVİZ | KUR | YTL KARŞILIĞI |
-USD 4.339.999,63 | 1,3421 | 0.000.000 |
-XXX 3.953.901,8 | 1,8268 | 7.222.988 |
TOPLAM | 13.047.702 |
Önceki Dönem
KUR | YTL KARŞILIĞI | |
-USD 2.750.000 | 1,589022 | 0.000.000 |
-XXX 1.002.660 | 1,986594 | 1.991.880 |
TOPLAM | 6.361.689 |
Müşterilerden Alacaklar Cari Dönem
DÖVIZ | KUR | YTL KARŞILIĞI |
USD 971.356 | 1,3421 | 3.309.499 |
EURO 2.625.591 | 1,8268 | 2.203.851 |
TOPLAM | 5.513.350 |
Önceki Dönem
DÖVIZ | KUR | YTL KARŞILIĞI |
USD 971.356 | 1,589022 | 1.543.506 |
EURO 2.625.591 | 1,986594 | 5.215.983 |
TOPLAM | 6.759.489 |
Satıcılara Borçlar Cari Dönem
DÖVİZ | KUR | YTL KARŞILIĞI |
USD 19.099,14 | 1,3486 | 19.014 |
EURO 646.323,57 | 1,8356 | 1.186.392 |
TOPLAM | 1.205.406 |
Önceki Dönem
DÖVIZ | KUR | TL KARŞILIĞI |
USD 72.219 | 1,596686 | 115.311 |
EURO 749.896 | 1,996176 | 1.496.924 |
TOPLAM | 1.612.235 |
2.31. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler cari ve önceki dönemde bulunmamaktadır.
2.32. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı;
2004 / 12 | 2003 / 12 | |
İdari Personel (sendikasız) | 117 | 102 |
Diğer Personel (sendikalı) | 175 | 167 |
Diğer Personel (sendikasız) | 65 | 58 |
TOPLAM | 357 | 327 |
2.33. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar ; Cari ve önceki dönemde yoktur.
3. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
3.01 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları;
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
a) Amortisman giderleri ve İtfa Payı | 8.623.530 | 10.286.384 |
3.02 Dönemin reeskont ve karşılık giderleri;
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Kıdem tazminatı karşılığı | 519.569 | 446.489 |
Alacak çekleri reeskontu | 7.944 | 18.907 |
Atık Su Karşılığı | ---- | 26.561 |
Maliyet Gider Karşılığı | 105.297 | 102.421 |
Şüpheli Alacak Karşılığı | --- | 71 |
Diğer | 16.556 | ---- |
635.685 | 594.449 |
3.03. Dönemin tüm finansman giderleri ;
Firma Adı | Cari Dönem | Önceki Dönem |
a) Üretim maliyetine verilenler | ---- | --- |
b) Sabit varlıkların maliyetine | ---- | --- |
c) Doğrudan gider yazılanlar | 108.290 | 68.296 |
Toplam | 108.290 | 60.264 |
3.04.Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı : Cari ve Önceki dönemde bulunmamaktadır
3.05. Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklere yapılan satış ve alışlar aşağıdaki gibidir;
Firma Adı | Cari Dönem | Önceki Dönem |
Ortaklardan Malazlar A.Ş. ‘ye Satış Tutarı | 1.148.808 | 1.177.674 |
3.06. Ortaklıklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri; Cari ve Önceki dönemde Yoktur.
3.07. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı:
Cari Dönem : 1.433.103.-YTL
Önceki Dönem : 1.387.077.-YTL
3.08. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin amortisman giderlerinde meydana getirdiği değişiklikler;
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, tam bir yıl için öngörülen amortisman tutarının varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman hesaplanmıştır.
Amortismanlar yıl esasına gore değil kullanım ay süresi esası dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Amortismanlar ve itfa payları, aktiflerin düzeltilmiş değerleri üzerinden hesaplanmış ve amortisman ve itfa paylarının ilgili hesaplara dağıtımında, bu şekilde bulunan tutar dikkate alınmıştır. Şirketin 01.01.2004 – 31.12.2004 hesap dönemine ilişkin enflasyona göre düzeltilmiş cari dönem amortismanı 8.623.530.-YTL’dir ( 01.01.2003 – 31.12.2003 hesap dönemine ilişkin enflasyona göre düzeltilmiş cari dönem amortismanı 10.286.384.-YTL’dir).
3.09. Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariş maliyeti gibi) ve yöntemleri (ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet gibi.) :
- Cari ve önceki dönemde Hammadde Stok maliyetleri aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre,
- Cari ve önceki dönemde Mamul stokları Safha Maliyet sistemine göre, aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi ile hesaplanmaktadır.
3.10. Varsa Tamamen veya Kısmen Fiili Stok Sayımı Yapılmamasının Gerekçeleri:
Şirketin normal prosedürü yıl sonlarında stok sayımı yapmaktır.
3.11. Brüt Satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamları cari ve önceki dönemde brüt satışların yüzde yirmisini aşmamaktadır.
3.12. İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi : Cari ve önceki dönemde yoktur.
3.13. Önceki Döneme İlişkin Gelir ve Xxxxxx ile Önceki Döneme ait Gider ve Zararları ;
Önceki Dönem Gider ve Zararlar | Cari Dönem | Önceki Dönem |
Vade Farkı İadesi | 29.713 | |
Sair Gider | 334 | 3.882 |
334 | 33.595 |
3.14.Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kar ve kar payı oranları;
Cari Dönem
Hisse Senedi Başına Kar
1.000 TL Nominal Değerdeki İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin
560.256 = 280.13.-YTL % 28.013
2.000 Adet
1.000 TL Nominal Değerdeki Adi Hisse Senetleri İçin
11.407.623 = 0,005633.-YTL % 0,5633
2.025.000.000
Hisse Senedi Başına Kar Payı
1.000 TL Nominal Değerdeki İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin
560.256 = 280.13.-YTL % 28.013
2.000 Adet
1.000 TL Nominal Değerdeki Adi Hisse Senetleri İçin ;
5.771.250 = 0.00285.-YTL % 0,285 2.025.000.000 adet
Önceki Dönem
Hisse Senedi Başına Kar
1.000 TL Nominal Değerdeki İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin
591.934 = 295,97.-YTL % 29.597
2.000 Adet
1.000 TL Nominal Değerdeki Adi Hisse Senetleri İçin
12.069.202 = 0,0059601.-TL % 0,59601
2.025.000.000
Hisse Senedi Başına Kar Payı
1.000 TL Nominal Değerdeki İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin ;
591.934 = 295,97.-YTL % 29.597
2.000 Adet
1.000 TL Nominal Değerdeki Adi Hisse Senetleri İçin ;
2.420.528 = 0.0011953.-TL % 0,11953
2.025.000.000 adet
3.15.Herbir Ana Üretim Grubu Için Ayrı Ayrı Olmak Üzere Işletmenin Dönem Içinde Gerçekleştirdiği Mal ve Hizmet Üretim Miktarlarındaki Değişmeler;
2004 / 12 (Ton) | 2003 / 12 (Ton) | Değişim % | |
Xxxx Xxxxxx | 144.442 | 142.252 |
3.16.Herbir Ana Satış Grubu Için Ayrı Ayrı Olmak Üzere Işletmenin Dönem Içinde Gerçekleştirdiği Mal ve Hizmet Satış Miktarlarındaki Değişmeler;
a) Üretimden Satışlar
Ürün | 2004 / 12 (Ton) | 2003 / 12 (Ton) | Değişim % |
Kuşe Karton | 153.173 | 136.977 |
b) Hurda Kağıt Satışları
Ürün | 2004 / 12 (Ton) | 2003 / 12 (Ton) | Değişim % |
Hurda Kağıt | 85.404 | 79.422 |