DİLERBANK
2019
DİLERBANK
Yıllık Faaliyet Raporu
İÇİNDEKİLER
1.BÖLÜM | SUNUM | 1 |
1.1 | Vizyonumuz, Misyonumuz | 1 |
1.2 | Özet Finansal Bilgiler ve Performans Rasyoları | 2 |
1.3 | Aktif Büyüklük ve Özkaynak Gelişimi | 3 |
1.4 | Banka Hakkında Genel Bilgiler | 4 |
1.5 | Diler Holding | 4 |
1.6 | Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler | 4 |
1.7 | Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı | 5 |
1.8 | Genel Müdür'ün Mesajı | 7 |
1.9 | Banka'nın Ortaklık Yapısı, Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Meydana Gelen Değişiklikler | 8 |
1.10 | Bankanın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının varsa sahip oldukları paylara ilişkin bilgiler | 8 |
1.11 | Personel ve Şube Sayısına, Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar | 9 |
1.12 | Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Araştırma Geliştirme Uygulamaları | 9 |
1.13 | Organizasyon Şeması | 10 |
2.BÖLÜM | YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI | 11 |
2.1 | Yönetim Kurulu | 11 |
2.2 | Üst Yönetim | 12 |
2.3 | İç Sistemler kapsamındaki Yöneticiler | 12 |
2.4 | Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi Toplantıları ve Komiteler | 13 |
2.5 | Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu | 15 |
2.6 | İnsan Kaynakları Uygulamaları | 16 |
2.7 | Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler | 16 |
2.8 | Bankanın Destek Hizmeti Aldığı Kuruluşlar | 16 |
3.BÖLÜM | FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER | 17 |
3.1 | Denetim Komitesi Görüşleri | 17 |
3.2 | Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri | 17 |
3.3 | Mali Durum Değerlendirmesi | 21 |
3.4 | Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler | 21 |
3.5 | Derecelendirme Kuruluşlarınca Derecelendirme Yapılıp Yapılmadığı | 23 |
3.6 | Beş yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler | 24 |
3.7 | Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü | 25 |
3.8 | Genel Kurul Toplantı Gündemi | 27 |
3.9 | Faaliyet Raporu Sorumluluk Beyanı | 28 |
4.BÖLÜM | BAĞIMSIZ DENETÇİ VE DENETİM RAPORU | 29 |
4.1 | 31.12.2019 Dönemine ait Bağımsız Denetçi Raporu | 29 |
4.2 | 31.12.2019 Dönemine ait Bağımsız Denetim Raporu | 33 |
1. SUNUM
1.1 VİZYONUMUZ
Yönetiminden aldığı güven ve çalışanından aldığı destek, başarıyla uyguladığı iç süreçler, geliştirdiği ve sunduğu tüm ürün ve hizmetler ile,
ulusal ve uluslararası finansal
piyasalarda bireysel ve kurumsal tüm müşterilerinin beklentilerini ve
ihtiyaçlarını en iyi derecede karşılayan bir banka olmaktır.
1.1 MİSYONUMUZ
Paydaşlarının, çalışanlarının ve müşterilerinin beklentilerini en iyi
şekilde karşılayan, global gelişmeleri esnek yapısıyla yakından takip edebilen başarılı bir organizasyon
olmaktır.
1.2 Özet Finansal Bilgiler ve Performans Rasyoları
Özet Finansal Bilgiler (Bin TL) | |||
Aktifler | 2019 | 2018 | Değişim (%) |
Nakit Değerler ve Merkez Bankası | 1,130 | 1,439 | -21.47 |
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar | 73,195 | 62,334 | 17.42 |
Menkul Değerler | 160 | 7,959 | -97.99 |
Krediler | 77,289 | 77,915 | -0.80 |
Xxxxxxxx İşlemlerinden Alacaklar | 14,080 | 8,737 | 61.15 |
Diğer | 12,632 | 2,118 | 496.41 |
Aktif Toplamı | 178,486 | 160,502 | 11.20 |
Pasifler | 2019 | 2018 | Değişim (%) |
Para Piyasalarına Borçlar | 0 | 0 | 0.00 |
Alınan Krediler | 0 | 5,261 | -100.00 |
Müstakrizlerin Fonları | 14,007 | 9,764 | 43.46 |
Diğer Yükümlülükler | 8,081 | 5,891 | 37.18 |
Özkaynaklar | 156,398 | 139,586 | 12.04 |
Pasif Toplamı | 178,486 | 160,502 | 11.20 |
Bilanço Dışı Hesaplar | 2019 | 2018 | Değişim (%) |
Garanti ve Kefaletler | 173,607 | 152,597 | 13.77 |
Taahhütler | 0 | 0 | 0 |
Başlıca Performans Rasyoları | 2019 | 2018 | |
Semaye Yeterliliği Oranı | 52.90 | 53.39 | |
Özkaynaklar / Toplam Aktifler | 87.62 | 86.96 | |
(Özkaynaklar - Duran Aktifler) / Toplam Aktifler | 80.54 | 85.65 | |
Menkul Değerler/ Toplam Aktifler | 00.09 | 04.96 | |
Toplam Krediler/Toplam Aktifler | 43.30 | 53.99 | |
Duran Aktifler / Toplam Aktifler | 07.08 | 01.32 | |
YP Aktifler / Toplam Aktifler | 24.62 | 21.88 | |
YP Pasifler / Toplam Pasifler | 07.84 | 09.30 | |
Likit Aktifler / Toplam Aktifler | 41.64 | 44.59 | |
Net Faiz Geliri / Toplam Aktifler | 14.55 | 15.29 | |
Faiz Dışı Gelirler /Toplam Aktifler | 00.68 | 00.76 | |
Dönem Net Karı / Toplam Aktifler | 09.37 | 06.78 |
Aktif Büyüklük (Bin TL)
128,809
147,675
154,552
160,502
178,486
Özkaynaklar (Bin TL)
109,769
119,287
128,780
139,586
156,398
1.3 Aktif Büyüklük ve Özkaynak Gelişimi
2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | |
. | 128,809 | 147,675 | 154,552 | 160,502 | 178,486 |
2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | |
. | 109,769 | 119,287 | 128,780 | 139,586 | 156,398 |
1.4 Banka Hakkında Bilgiler
Banka'nın Tarihsel Gelişimi
Diler Yatırım Bankası Anonim Şirketi'nin kurulmasına Bakanlar Kurulu'nca 28/06/1998 tarih ve 98/11464 sayılı kararname ile izin verilmiş, karar 13 Ağustos 1998 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır.
Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde kurulmuş olan Banka; 1 Ekim 1998 tarihinde tescil edilmiş olup, Bankanın Ana Sözleşmesi 5 Ekim 1998 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayımlanmıştır. Kuruluşundan cari döneme kadar isminde veya statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Dilerbank ;
Xxxxxxx Xxxxxxx Xx:00 Xxxxx Xxx Xxx:0 Xxxxxxx / Xxxxxxx / Xxxxxxxx adresinde faaliyetlerine devam etmektedir.
Telefon : x00 000 000 0000 Faks: x00 000 000 0000
İnternet Adresi : xxxx://xxx.xxxxxxxxx.xxx.xx
E-Posta : xxxxxxxxx@xxxxxxxxx.xxx.xx
1.5 Diler Holding
Diler Yatırım Bankası A.Ş. Diler Şirketler Grubu'na dahildir.
Diler Holding, 1949 yılında ilk haddehanesini Karadeniz Bölgesi'nde bulunan Karabük'te açmıştır. 1978'de ilk çelikhanesini İzmit / Dilovası'nda açmıştır. 1993'de ikinci
çelikhanesinide Xxxxxxxxxx'xx açmıştır.
1984 yılında kurulan Diler Dış Ticaret A.Ş. firması, grup ürünlerinin uluslararası pazarda tanıtımını amaçlamıştır. 1985 yılından itibaren, uluslararası ticarette gösterilen muazzam başarı, grubun ana faaliyet dalı olan xxxxx xxxxx üretimindeki kapasite artışına olanak sağlamak ile birlikte başka sektörler olan bankacılık, deniz taşımacılığı, turizm ve enerji
alanlarına da yönelmesine imkan sağlamıştır.
Bünyesinde çelik üretimi, dış ticaret, enerji, denizcilik, liman işletmeciliği, madencilik, banka ve turizm yan kuruluşları ile aktif olarak faaliyet gösteren Diler Holding'in biri Hereke diğeri ise İskenderun'da olmak üzere iki adet limanı da bulunmaktadır.
1.6 Bankanın Esas Sözleşmesinde Yapılan Değişiklikler
2019 yılı hesap dönemi içinde Bankanın Esas Sözleşmesinde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
1.7 Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı
Değerli Paydaşlarımız,
2019 yılına yüksek seviyede belirsizlik ile başlayan küresel ekonomi, ABD-Çin ticaret anlaşmazlıklarının çözümüne yönelik olumlu gelişmeler, Brexit sürecine ilişkin belirsizliklerin azalması ve gelişmiş ülke merkez bankalarının büyümeyi destekleyici yönde para politakalarını izlenmesi ile yıl içinde iktisadi faaliyetin toparlanma sürecine girmesi sağlanmıştır.
Gelişmiş ve gelişmekte olan ülkelerde petrol fiyatındaki artışa bağlı olarak 2019 yılında küresel manşet enflasyon oranları yükselmiş, ancak talebin zayıf seyretmesi nedeniyle arz düşüklüğünün etkisi ve jeopolitik sorunlardan dolayı yukarı yönlü olan baskılar dengelenmiştir. 2020 yılında ise ABD ve Euro Bölgesi işgücü piyasalarındaki sıkılaşmanın ve ücret artışlarının çekirdek enflasyonu artırma olasılığı bulunmaktadır. Ek olarak, ABD-Çin arasındaki ticaret anlaşması ve Brexit belirsizliğinin azalması emtia fiyatları kanalıyla manşet enflasyonu, büyüme kanalıyla ise çekirdek enflasyonu yukarı yönlü etklieyebilecek unsurlar olarak
...🖉 Bu ekonomik çerçevede
bankamız, güçlü özvarlığı ve
esnek bilançosu ile gelişmeleri dikkatle izleyerek ihtiyatlı
büyüme stratejisini sürdürecektir 🖉
görülmektedir.
ABD Merkez Bankası (FED), 2018’deki beklentilerin değişmesiyle 2019 yılında 3 defa faiz indirimine gitmiştir. Bunun yanında bilanço küçültme programını Eylül ayında sonlandırıp kısa vadeli bono alımlar ile birlikte tekrardan bilançosunu genişletmeye başlamıştır. Bu durum yılın son bölümünde küresel risk iştahının toparlanmasında önemli ölçüde katkı yapmıştır.
Avrupa Merkez Bankası (ECB), 2019 yılında ortaya
çıkan olumsuz gelişmeler nedeniyle parasal sıkılaştırma adımlarından vazgeçip, Eylül ayındaki toplantısında faiz oranlarında tekrar bir indirime gitmesinin ardından varlık alım programlarını yeniden başlatmıştır.
Türkiye ekonomisi ise, 2019 yılına girdiğinde, 2018 yılında yaşamış olduğu finansal dalgalanma nedeniyle bir dengelenme sürecinde bulunuyordu. Yıl içerisinde enflasyon görünümündeki ve beklentilerindeki iyileşme, ülke risk priminin gerilemesi ve bunların sonucu olarak politika faizindeki indirimleri ile yurt içi fonlama koşullarında iyileşmeler yaşanmış, ticari ve tüketici kredi faizleri belirgin olarak azalmıştır. Özellikle yılın ikinci yarısından itibaren tüketici kredilerindeki ivmelenmeyle birlikte kredi kanalının büyümeye katkısı belirginleşmiştir.
Tüketim harcamaları tarafında yılın ikinci yarısında belirgin bir güçlenme eğilimi ortaya çıksa da, yatırım harcamaları tarafındaki zayıflığın sürmesi nedeniyle, 2019’u düşük ama pozitif bir büyüme ile kapatmayı beklemekteyiz. Türkiye’nin 2019 yılındaki en önemli kazanımlarından biri önemli ölçüde gerileyen enflasyon olmuştur. 2018 yılı Ekim ayında %25.2’ye kadar yükselen yıllık TÜFE kademeli bir şekilde azalarak 2019 yılı Ekim ayına geldiğimizde %8.55’e kadar gerilemiştir.
2020 yılında, başta FED ve ECB olmak üzere, küresel para politikalarının büyümeyi destekleyici yönde kalması ile birlikte küresel iktisadi faaliyete ilişkin beklentilerimiz olumlu yöndedir. Ancak, Orta Doğu ve Kuzey Afrika ülkelerindeki jeopolitik gerilimlerin şiddetlenmesi, bazı gelişmekte olan ülkelerde yaşanan toplumsal olaylar, ve Çin’de başlayan salgın hastalığa ilişkin gelişmeler küresel ekonomik faaliyetler üzerindeki aşağı yönlü riskler olarak öne çıkmıştır.
Gelişmiş ülkelerde büyüme görünümünün 2020 yılında olumluya dönmesini beklemekle birlikte, gelişmekte olan ülkelerin kendilerine özgü kırılganlıklara sahip olmasının büyüme görünümleri üzerinde aşağı yönlü bir risk unsuru oluşturduğunu düşünmekteyiz.
Türkiye ekonomisinde ise 2020 yılında iktisadi faaliyetteki toparlanmanın devam edeceği öngörülürken, büyümenin 2019 yılı son çeyreğinde olduğu üzere potansiyele yakın bir seviyede gerçekleşmesini beklemekteyiz.
Bu ekonomik çerçevede bankamız, güçlü özvarlığı ve esnek bilançosu ile gelişmeleri dikkatle izleyerek ihtiyatlı büyüme stratejisine devam edecektir.
Xxxxx XXXXXXXX
Yönetim Kurulu Başkanı
1.8 Genel Müdür'ün Mesajı
Değerli hissedarlarımız ve müşterilerimiz,
2019 yılında bankamız nakit ve gayrınakit kredi plasmanlarına devam etmiştir. Müşteri segmentleri küçük ve orta ölçekli işletmeler, ihracatçılar, kurumsal müşteriler olarak; belirlenen pazarlar ise gıda, turizm, demir-çelik, finansal kurumlar, maden, inşaat ve enerji şeklinde çeşitlendirilmiştir.
...🖉 Bankamız 2019 yılını
178 Milyon TL aktif
büyüklüğü ile kapatmıştır. Vergi öncesi net karımız ise 22 Milyon TL’ye ulaşmış, net karımız ise 17 Milyon TL olmuştur. 🖉
Bankamızın nakit kredi hacmi bu dönemde 77 Milyon TL olmuş, gayrinakit kredi hacmimiz ise 173 Milyon TL’ye ulaşmıştır.
Hazine Bölümümüz, yönetim kurulumuzun belirlediği limitler ve aktif pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde kur, faiz ve likidite riskinin yönetimine ihtiyatlı iyimserlikle devam etmiştir. Bankamız, 2019 yılı boyunca gözlemlenen ekonomik belirsizlikler ve hem küresel, hem de yurtiçi piyasalarda yaşanan dalgalanmalar karşısında, benimsemiş olduğu yabancı para net genel pozisyonu ile bilançonun risk-getiri dengesini optimumda tutmuştur.
Disiplinli uygulanan risk yönetimi fonksiyonu sayesinde finansal ve operasyonel sonuçlar açısından verimli bir yılı geride bırakıyoruz. Bankamız 2019 yılını 178 Milyon TL aktif büyüklüğü ile kapatmıştır. Vergi öncesi net karımız ise 22 Milyon TL’ye ulaşmıştır.
Bankamız ihtiyatlı büyüme politikasına devam etmiştir. Bankamızın özkaynak büyüklüğü bir önceki yıla göre % 11 artışla 178 Milyon TL’ye ulaşmış ve sermaye yeterliliği rasyosu % 53’e yükselmiştir.
Güçlenen özkaynağı ile bankamız aktif ve etkin kredi pazarlama stratejisine devam edecektir. 2019 yılının ülkemiz ve bankacılık sektörü için olumlu geçmesini diler, tüm çalışanlarımıza, müşterilerimize ve hissedarlarımıza teşekkür ederim.
.
Ömür CANTÜRK
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi
1.9 Banka'nın Ortaklık Yapısı, Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Meydana Gelen Değişiklikler
Bu hesap dönemi içinde Bankamızın ortaklık yapısında ve sermayesinde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
5411 sayılı Bankacılık Kanunu gereğince, Banka’nın ödenmiş sermayesi 60.000.000 TL (Y/Altmışmilyon Türk Lirası) dir. Bu Sermaye, her biri 10 Türk Lirası değerinde 6.000.000 paya bölünmüş ve nakden ödenmiştir.
Bankanın ortaklık yapısı :
Hissedar Adı | Pay Adedi | Payların Toplam İtibar Bedeli (Bin TL) | Pay Oranı (%) |
Yazıcı Xxxxx Xxxxx Xxx.xx Turizm Tic. A.Ş. | 2,400,000 | 24,000 | 40.000 |
Xxxxx Xxxx Xxxxxx | 1,603,125 | 16,032 | 26.719 |
Xxxx Xxxxxxx Xxxxxx | 365,625 | 3,656 | 6.094 |
Xxxxx Xxxxxx | 365,625 | 3,656 | 6.094 |
Xxxx Xxxx Xxxxxx | 365,625 | 3,656 | 6.094 |
Diler Dış Ticaret A.Ş. | 300,000 | 3,000 | 5.000 |
Diler Holding A.Ş. | 300,000 | 3,000 | 5.000 |
Xxxx Xxxxx | 300,000 | 3,000 | 5.000 |
Bankada nitelikli paya sahip gerçek ve tüzel kişilere ilişkin açıklamalar;
Hissedar Adı | Pay Adedi | Payların Toplam İtibar Bedeli (Bin TL) | Pay Oranı (%) |
Yazıcı Xxxxx Xxxxx Xxx.xx Turizm Tic.A.Ş. | 2,400,000 | 24,000 | 40.000 |
Xxxxx Xxxx Xxxxxx | 1,603,125 | 16,032 | 26.719 |
1.10 Bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa sahip oldukları paylara ilişkin bilgiler
Bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka’da sahip oldukları payları bulunmamaktadır.
1.11 Personel ve Şube Sayısına, Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar ile Bankanın sektördeki konumunun değerlendirilmesi
2019 yılında Bankamız tek şube ve toplam 20 personeli ile Yatırım Bankacılığı alanında hizmet vermektedir.
Personel ve Şube yapısına ilişkin bilgiler | 2019 | 2018 |
Personel Sayısı | 20 | 18 |
Ortalama Personel Sayısı | 19 | 19 |
Şube Sayısı (Genel Müdürlük) | 1 | 1 |
Mevduat ve Katılım Fonu kabul etme dışında; kredi kullandırımları esas olmak üzere başlıca faaliyet alanları Ticari Finansman, Kurumsal Bankacılık, Fon Yönetimi işlemleri ve Finansal Kiralama işlemleridir. Kurumsal bankacılık kapsamında küçük ve orta büyüklükteki (KOBİ) firmalar ile büyük ölçekli kurumsal müşterilere tüm nakdi ve gayrinakdi kredi ürünleri sunulmaktadır.
Banka'nın genel olarak yapmış olduğu faaliyetler aşağıda sıralanmıştır.
♦ Nakdi, gayrinakdi, garanti gibi her cins ve surette kredi verme işlemleri,
♦ Fon transferi işlemleri, her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri,
♦ Para piyasası araçlarının alım ve satımı,
♦ Vadeli döviz alım satım işlemleri,
♦ Sermaye piyasası araçlarının alım ve satımı,
♦ Bankalararası piyasada para alım ve satım işlemleri,
♦ Finansal kiralama işlemleri.
Bankamız, 2018 yıl sonu 161 Milyon TL olan aktif büyüklüğünü 31 Aralık 2019 tarihi itibariyla 178 Milyon TL’ye yükseltmiştir. Nakdi krediler 77 Milyon TL ve Finansal Kiralama İşlemleri net 14 Milyon TL ile aktif büyüklüğün % 51 'ini oluşturmaktadır.
2019 yıl sonu Bankamız ödenmiş sermayesi 60 Milyon TL, Özkaynaklarımız ise 156 Milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
2019 yılı Sermaye Yeterlilik oranımız %52.9 ile sektör ortalamasının üzerinde gerçekleşmiştir.
2019 yılında takibe düşen kredimiz bulunmamakla birlikte takipteki kredilerden 1,259 TL değerinde gayrimenkul kayıtlarımıza aktarılmıştır.
Eylül 2019 toplam bankalar sıralamasında 44’üncü, kalkınma ve yatırım bankaları içinde 12’inci sırada bulunmaktadır.
1.12 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Araştırma Geliştirme Uygulamaları Hakkında Bilgiler
Yeni hizmet ve faaliyetlerle ilgili olarak sistemsel altyapı çalışmalarına devam edilmiş, az sayıda çalışan ile yüksek bilgi ve teknoloji sayesinde ürün ve hizmetler geliştirilip sunmaya gayret gösterilmiştir.
Dilerbank Faaliyet Raporu 2019 | 10
Yönetim Kurulu
Aktif - Pasif Komitesi
Kredi Komitesi
Genel Müdür
Denetim Komitesi
Operasyon
Mali Kontrol ve Finansal Raporlama
Hazine
Hukuk
Masak Uyum Görevlisi
İç Denetim
İç Kontrol
Risk
Yönetimi
Operasyon
Bilgi Sistemleri
Mali Kontrol
Döviz
Piayasa Riski
Krediler
Bilgi Güvenliği
TL
Finansal
Raporlama
Kredi Riski
Dış İşlemler
Uygulama
Muhabir İlişkileri
Operasyonel Risk
Fon Operasyon
Menkul
İş Sürekliliği
Muhasebe ve İnsan
Kaynakları
Yasal Operasyonlar
1.13 DİLER YATIRIM BANKASI A.Ş. Güncel Organizasyon Şeması
2. YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
2.1 Yönetim Kurulu
Xxxxx XXXXXXXX
Yönetim Kurulu Başkanı
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunudur. Türkiye Halk Bankası A.Ş. ve Türk Eximbank A.Ş. Genel Müdürlüğü, Türk Hava Yolları A.O. ve Tekstil Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliklerinde bulunmuştur. Halen Bilkent Üniversitesi Öğretim Görevlisidir.
Xxxxxxx XXXXXX
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Üyesi
Çukurova Üniversitesi iktisadi ve idari Bilimler Fakültesi mezunudur. Xxxxxxx Xxxxxxxx Üniversitesi Ekonomi Yüksek Lisans Programını tamamlamıştır. 1977 yılında Çalışma Bakanlığı’nda göreve başlamış, DFT Müsteşarlığı’nda çeşitli görevlerde bulunmuş, THY Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdür Yardımcılığı yapmıştır. 1992 yılında Diler Holding kuruluşlarında göreve başlamıştır.
Xxxx Xxxxx XXXXX
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Xxxxxxx International University (Londra) mezunudur. 1992 yılından beri Diler Holding şirketlerinde Yönetim Kurulu Üyeliği mevcuttur. Ayrıca Deniz Ticaret Odası Yönetim Kurulu Üyeliği yapmaktadır.
Xxx Xxxx TARI Yönetim Kurulu Üyesi
1969 yılında İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun olmuştur. Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu’nda Baş Hesap Uzmanı, Hesap Uzmanları İstanbul Grup Başkanlığı’nda Başkan, BDDK Kurul Üyeliği ve Maliye Bakanlığı Bakanlık Müşavirliği görevlerinde bulunmuştur. 2008 yılında Diler Yatırım Bankası A.Ş.’nde Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir.
Xxxxx XXXXXX Yönetim Kurulu Üyesi
1944 Çanakkale doğumludur. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye ve İktisat Bölümü'nden 1966 yılında mezun olmuştur. Hürriyet Grubu'nda Genel Müdür, Star Grubu'nda Genel Koordinatör, Tamek Holding'te İcra Kurulu Başkanı görevlerinde bulunmuştur. 28.03.2017'de Diler Yatırım Bankası A.Ş.’nde Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir.
Ömür CANTÜRK
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
İTÜ İşletme Fakültesi İşletme Mühendisliği bölümü mezunudur. Bankacılığa 1999 yılında başlamıştır. 2005 yılından itibaren Diler Yatırım Bankası’nda Hazine Bölümü’nde görev aldıktan sonra 2016 yılında Genel Müdür olarak atanmıştır.
2.2 Üst Yönetim
Genel Müdür Yardımcıları
(Bankalar Kanununun 25.maddesine göre Genel Müdür Yardımcısı statüsünde olan yöneticiler)
Xxxxx XXXXX / Mali Kontrol ve Finansal (Yasal) Raporlama
Anadolu Üniversitesi İktisat Fakültesinden mezun olmuştur. Bankacılığa 1996 yılında Turkishbank A.Ş.'de başlamıştır. 1999 yılında Diler Yatırım Bankası X.X.'xx Mali Kontrol, Mali İşler ve Finansal Raporlama Bölümünde göreve başlamış ve Müdür ünvanı ile bu görevi sürdürmektedir.
Xxxxxx XXXXXXXXXXX / Operasyon , Bilgi Teknolojileri , Muhasebe , Krediler
Uludağ Üniversitesi Turizm İşletmecilik ve Otelcilik Yüksek Okulu’ndan mezun olduktan sonra, Kadir Has Üniversitesi Bankacılık ve Finans Anabilim Dalı’nda Yüksek Lisans eğitimini tamamlamıştır. Osmanlı Bankası A.Ş. ve EGS Bank A.Ş. de çeşitli görevlerde bulunmuştur. Diler Yatırım Bankası X.X.’xxx kuruluşundan beri Operasyon, Bilgi İşlem ve Muhasebe’den sorumlu Müdür ünvanıyla göreve başlamış olup halen bu görevi sürdürmektedir.
Hazine Bölümü
Xxxxx XXXXXXXX / Hazine Müdürü
1981 yılında Eskisehir'de dogdu. İlk, orta ve lise eğitimini Eskişehir’de tamamladı. İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi işletme bölümünden mezun oldu. Meslek hayatına 2005 yılında VakıfEmeklilik’te finansal yatırım danışmanı olarak başladı, sonrasında 2007 yılında Şekerbank X.X.X. hazine biriminde bono ve FX traderi olarak çalıştı. 2009 yılında Diler Yatırım Bankası A.Ş.'nde bono ve FX kıdemli traderi olarak çalıştıktan sonra 2017 yılından itibaren aynı kurumda Hazine Müdürü olarak görevini sürdürmektedir.
2.3 İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler
Xxxxx XXXXX/ Risk Yönetimi
İstanbul Üniversitesi, İktisat Fakültesi İngilizce İktisat Bölümünden 1995 yılında mezun olmuştur. MT-3 programı ile bankacılık kariyerine başladığı Tekstil Bankası A.Ş.’de (ICBC) Teftiş Kurulu ve Risk Yönetimi Grubu içinde çeşitli görevlerde bulunduktan sonra Haziran 2011 döneminde Diler Yatırım Bankası A.Ş.’de Risk Yönetimi Bölümü Müdürü unvanı ile başlamış olup, halen bu görevi sürdürmektedir.
Ragibe SULAR / İç Denetim
Ankara Üniversitesi S.B.F. Uluslararası ilişkiler Bölümü mezunudur. 1992 yılında T.C. Ziraat Bankası’nda Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamış olup, ardından muhtelif bankalarda görev almıştır. 2007 yılından beri Diler Yatırım Bankası’nda çalışmaktadır.
Xxxxxx Xxxxx VARAN / İç Kontrol
İ.T.Ü. Matematik Mühendisliği mezunudur. Yapı ve Kredi Bankası’nda bankacılığa başlayan Varan, daha sonra Osmanlı Bankası A.Ş. ve Citibank A.Ş.’de iç Kontrol ve Hazine Kontrol bölümlerinde çalışmıştır. Ağustos 2008’den beri Diler Yatırım Bankası İç Kontrol Birimi’nde çalışmaktadır.
2.4 Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi Toplantıları ve Komiteler
Kredi komitesi ve Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik uyarınca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yönetim kuruluna bağlı olan veya yönetim kuruluna yardımcı olmak üzere kurulmuş olan komitelerin faaliyetleri ile bu komitelerde görev alan başkan ve üyelerin ad ve soyadları ile asli görevleri hakkında bilgiler ile Yönetim Kurulu, Komite Üyelikleri ile Denetim Komitesinin Hesap Dönemi İçinde İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler
YÖNETİM KURULU
Diler Yatırım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından seçilen beş üye ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu gereği Yönetim Kurulu'nun doğal üyesi olan Genel Müdür, Genel Müdürün bulunmadığı hallerde vekili olmak üzere toplam altı üyeden oluşmaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri'nin görev süresi üç yıldır. Görev süresi sona eren üyeler tekrar seçilebilme hakkına sahiptir. Süresi dolmadan üyeliğin boşalması durumunda, Türk Ticaret Kanunu ve ilgili diğer yönetmelik hükümlerine göre atama yapılmaktadır.
Yönetim Kurulu, üye tam sayısının çoğunluğu ile toplanır ve kararlarını toplantıda hazır bulunan üyelerin çoğunluğu ile alır. Banka işlerinin gerektirdiği her zaman ve her durumda ayda en az bir toplantı yapılması zorunludur.
Bankamızda 2019 yılında 30 kez Yönetim Kurulu Toplantısı düzenlemiş ve bu toplantılara denetim komitesi üyeleri de katılmıştır. Denetim Komitesi üyeleri bu toplantılarda gerekli gördükleri hallerde karşılaşılması muhtemel riskler konusunda uyarılarda bulunmakta ve bu risklerin yönetilebilmesi hususunda politikalar belirlemektedir.
Banka'nın ölçeği ve işlem hacmi gözönüne alınarak; büyük ölçekli bankalarda Kredi Tahsis Komitesi, Kredi Risk Yönetimi Komitesi, Kredi Kontrol Komitesi gibi komitelerin yerine getirdiği görev ve sorumluluklar bizzat Banka Yönetim Kurulu tarafından üstlenilmiştir.
Bu görev ve sorumluluklar başlıca;
Genel kredi prosedürlerinin hazırlanması, Kredi kullandırım standartlarının belirlenmesi, rating standartlarının belirlenmesi, firma ve sektör bazında limit tahsis edilmesi, gerektiğinde yetki delegasyonu, büyük kredi ve grup kredilerinin takibi, aktif konsantrasyonunun belirlenmesi, teminatlandırma ile ilgili standartların belirlenmesi, portföy Yönetimi çerçevesinde risk konsantrasyonlarının izleme ve değerlendirme fonksiyonunun yerine getirilmesi, kredi fiyatlaması ve yasal düzenlemelere uyumdur.
Yönetim Kurulu; Kredi Komitesi'nin sunduğu limit tahsisi, kredi kullandırım ve takip işlevleri gibi inceleyip, global uygulamalar düzenleyici otorite tarafından öngörülen prensipler ve düzenlemeler doğrultusunda hareket eder.
Yönetim Kurulu tarafından yapılan değerlendirmeler ve konjonktür çerçevesinde - kanuni limitler dahilinde kalmak şartıyla – risk alıcı, nötr ya da risk iştahı düşük bir pozisyon alınmasına karar verebilir.
Yönetim Kurulu; iş yoğunluğuna ve hızına bağlı olarak üstlendiği görevlerden bir kısmını, yetki devri yoluyla alt birimlere aktarabilir. Yetkilendirmeyi yaparken, ilgili birimin yapısı ve personel kalitesi gözden geçirilir ve gerekli iç kontrol mekanizmalarının kurulduğuna dikkat eder.
KOMİTELER
AKTİF PASİF KOMİTESİ
Aktif Pasif Komitesi, Banka'nın aktif ve pasif kalemlerinin etkin ve verimli bir biçimde yönetilmesini sağlamak, likitide durumunun, döviz riski, sermaye yeterliliği ve diğer yasal oranların yönetilmesi ve bu doğrultuda finansal politikalar ve stratejiler belirlemeyi amaçlayan komitedir. Banka Yönetim Kurulu'nun 02.01.2017 tarih ve 442 sayılı kararı ile oluşturulan Aktif - Pasif Komitesi aşağıdaki isimlerden oluşmaktadır.
Ömür CANTÜRK
Genel Müdür
Xxxxx XXXXXXXX Hazine Müdürü
KREDİ KOMİTESİ
Bankamızda kredi komitesi tüm kredi tahsis işlemlerini ele alarak Yönetim Kuruluna sunmaktadır. Komite 2019 yılında 6 karar almıştır. Banka Yönetim Kurulu'nun 02.01.2017 tarih ve 442 sayılı kararı ile oluşturulan Kredi Komitesi aşağıdaki isimlerden oluşmaktadır.
Xxxxxxx XXXXXX
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Xxx Xxxx TARI
Yönetim Kurulu Üyesi
Ömür CANTÜRK
Genel Müdür
2.5. 2019 xxxx Xxxxx Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
Sayın Hissedarlarımız,
13 Ağustos 1998 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanan 98/11464 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile kuruluşuna izin verilen Bankamızın kuruluş çalışmaları süratle tamamlanarak 16.12.1998 tarihinde Hazine Müsteşarlığı tarafından Bankacılık Faaliyetlerine başlama izni alınmıştır.
Bankamızın 2019 yılı boyunca yürütülen faaliyetler sonucunda;
1. Net karımız 16,732 Bin TL, aktif büyüklüğümüz ise 178,486 Bin TL olarak gerçekleşmiştir.
2. Cari dönemde nakdi kredilerimiz 77,289 Bin TL, finansal kiralama alacaklarımız net 14,080 Bin TL ve gayrinakdi kredilerimiz 173,607 Bin TL olmuştur.
3. Bankamızın özkaynağı cari dönemde 156,398 Bin TL'ye ulaşmış ve buna bağlı olarak Sermaye yeterliliği rasyomuz % 52,9 ile yasal sınırın çok üstünde gerçekleşmiştir
4. Kredi işlemleri geliştirilmiş ve çeşitli firmalara TL ve YP nakit ve gayrinakit kredi kullandırılmış, TL ve YP plasmanlara devam edilmiştir.
5. Hazine İşlemleri arttırılmış ve çeşitlendirilmiştir.
6. Tüm operasyonel işlemlerde etkin bir risk yönetimi tesis edilmiştir.
7. Teknolojik altyapı güçlendirilerek artan rekabete uyum sağlanmıştır.
Yukarıda belirttiğimiz üzere, 2019 yılı bankamızın reel anlamda kredi ve hazine işlemlerinde artış sağlandığı bir yıl olmuştur.
Önümüzdeki yıllarda bankamızın bu hızlı gelişimini sürdürmesi dileğiyle, Genel Kurul’a saygılarımızla arz ederiz.
XXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXX
Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
2.6 İnsan Kaynakları Uygulamaları Hakkında Bilgiler
İşe alma ve terfi uygulamaları İnsan Kaynakları Yönetmeliği çerçevesinde yerine getirilmekte olup, görev tanımlarının gerektirdiği niteliklere haiz personelin işe alınması titizlikle gerçekleştirilmektedir. Banka personelinin mesleki gelişimi için gerekli eğitim programları takip edilmekte, banka içi ve banka dışı eğitim faaliyetleri ile personel sürekli olarak desteklenmektedir. İnsan Kaynakları Müdürlüğü, çalışanın maddi ve manevi tüm haklarının korunmasını ön planda tutmaktadır. Çalışanın mesleki bilgi ve görgüsünü geliştirerek, başarıya özendirecek olanakları sağlar. Çalışanlar arasındaki sosyal ilişkilerin kurulmasını ve geliştirilmesini temin eder.
2.7 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler
Bankamız dahil olduğu risk grubu ile nakdi, gayrinakdi kredi ve finansal kiralama işlemleri yapmakta, ayrıca grubun dış ticaret ve hazine işlemlerine aracılık etmektedir. Bu bilgiler ayrıca 31 Aralık 2019 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu kısmında detaylı olarak sunulmuştur.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler. (Bin TL)
Cari Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu | İştirak,Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları | Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler | |||
Nakdi | X.Xxxxx | Nakdi | X.Xxxxx | Nakdi | X.Xxxxx | |
Krediler ve Diğer Alacaklar | ||||||
Dönem Başı Bakiyesi | - | - | 77,783 | 138,988 | - | - |
Dönem Sonu Bakiyesi | - | - | 83,103 | 170,086 | - | - |
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri | - | - | 13,062 | 559 | - | - |
Önceki Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu | İştirak,Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları | Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler | |||
Nakdi | X.Xxxxx | Nakdi | X.Xxxxx | Nakdi | X.Xxxxx | |
Krediler ve Diğer Alacaklar | ||||||
Dönem Başı Bakiyesi | - | - | 69,000 | 114,871 | - | - |
Dönem Sonu Bakiyesi | - | - | 77,783 | 138,988 | - | - |
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri | - | - | 12,150 | 413 | - | - |
2.8 Bankanın Destek Hizmeti Aldığı Faaliyet Konuları ve Destek Hizmeti Aldığı Kuruluşlar
Unvanı | Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Alanı | Hizmet Açıklaması | Hizmet Başlangıç Tarihi |
İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Tic. A.Ş. | Bilgi Sistemleri | Ana Bankacılık Yazılımı bakım ve destek hizmetleri | 01.12.2010 |
Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş. | Ödeme Sistemleri | Swift Ödeme Sistemleri Kulllanım ve bağlantı destek hizmetleri | 13.11.2019 |
3. FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
3.1 Denetim Komitesi Görüşleri
Değerli Hissedarlarımız,
Denetim Komitesi 2019 yılı içinde 13 toplantı yapmış ve Yönetim Kurulu'na 6 ayda bir faaliyetleri hakkında periyodik raporlamalarda bulunmuştur. İç sistemler konusundaki uygulamalar ile ilgili kararlar almış, 2019 yılı içinde İç Kontrol, Risk Yönetimi ve İç Denetim bölümü çalışan personelimiz ile ayrı ayrı toplantılar gerçekleştirmiş ve tutanak haline getirilmiştir. Sözkonusu toplantılarda ilgili personelimizin konularına vakıf, mevzuatı yakından takip eden ve uygulayan bir çalışma sistemine sahip oldukları gözlenmiştir.
Finansal ve bilgi sistemleri denetimini gerçekleştiren Güreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş. 'nin denetçileri ile de üç aylık denetim sonralarında ve gerekirse diğer zamanlarda bir araya gelerek çalışmalar yapılmış, tutanaklar tutulmuştur. Firmaya ait performans değerlendirme raporları hazırlanarak, yönetim kuruluna sunulmuştur.
Tüm bu çalışmalar firma hakkında olumlu görüşlere sahip olmamızı sağlamıştır.
3.2 Denetim Komitesinin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
İç Sistemler
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 24. maddesi hükmünce tesis edilen ve 11 Temmuz 2014 tarihli Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik hükümlerine uygun olarak Denetim Komitesi oluşturulmuştur.
Bu komitenin faaliyetleri özetle söz konusu yönetmelik çerçevesinde öngörülen sistemleri kurmak, bu sistemlerin verimli şekilde işlerliğini sağlamak ve diğer gerekli hükümleri yerine getirmek olarak adlandırılabilir.
DENETİM KOMİTESİ
Adı Soyadı | Görevi | Göreve Başlama Tarihi |
Xxxxxxx XXXXXX | Denetim Komitesi Üyesi | 12.04.2017 |
Xxxx Xxxxx XXXXX | Denetim Komitesi Üyesi | 12.04.2017 |
Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına Bankanın iç sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak ve Yönetim Kurulu tarafından seçilen ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlemekle görevli ve sorumludur.
Bu çerçevede Denetim Komitesi üçer aylık periyodlarla Bankanın genel risk düzeyini; Risk Yönetimi Bölümü tarafından gerçekleştirilen tüm çalışmaları değerlendirmek üzere toplantılar yapmış ve bölümün yıl boyunca gerçekleştirdiği faaliyetler ile ilgili olarak Yönetim Kurulu’nu bilgilendirmiştir. Denetim Komitesi ayrıca, İç Denetim Bölümü faaliyetlerini yakınen takip ederek, teftiş raporlarını değerlendirmiş; Bölüm ile periyodik görüşmelerde bulunmuş; Yıl sonu itibariyla sözkonusu Bölüm tarafından hazırlanan, Bankamız 2018 Yılı Risk Matrisi, 2018 Risk Değerlendirme Raporu, İç Denetim Bölümü Faaliyet Raporu ve 2019 Yılı Denetim Planı’nı inceleyerek onaylamış ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunmuştur.
Denetim Komitesi altı ayda bir, gerçekleştirdiği faaliyetlere ilişkin, Yönetim Kuruluna raporlama yapar.
İç Denetim ve İç Kontrol birimlerince yapılan olağan denetim sonuçları Denetim Komitesi tarafından düzenli olarak değerlendirilmiştir.
İç Kontrol
İç Kontrol Birimi faaliyetlerini Denetim Komitesi'ne bağlı olarak yürütür ve Yönetim Kurulu'na karşı sorumludur. Xxxxx, Yönetim Kurulu'na karşı olan sorumluluklarını Denetim Komitesi aracılığı ile yerine getirir. İç kontrol Sistemi, Bankamızın varlıkları ve gerçekleştirdiği faaliyetler sebebiyle maruz kaldığı riskleri kabul edilebilir seviyelere indirmek temel amacına yönelik olarak, günlük faaliyetlerin ayrılmaz bir parçası halinde tasarlanmaktadır. Her seviyedeki Banka personelinin bir parçası olduğu İç Kontrol sistemi, Banka varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkinliği ve verimliliğini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, gerçekleştirilen faaliyetlerin iç ve dış mevzuat ile Banka politikalarına uyumunu hedeflemektedir.
Bankamız İç Kontrol Birimi tarafından faaliyetlerin icrasına yönelik işlemlerin kontrolü, iletişim kanalları ile bilgi sistemlerinin ve finansal raporlama sisteminin kontrolü ile uyum kontrolleri faaliyetleri gerçekleştirilmekte olup, bankamızda sağlıklı bir iç kontrol sisteminin oluşturulması amaçlanmaktadır.
İç Kontrol Birimi aylık bazda düzenlediği raporları değerlendirme ve önerileriyle birlikte Denetim Komitesi üyelerine ve ilgili üst düzey yönetime iletir. Ayrıca gerekli görmesi halinde ilgili birim ya da şube yöneticilerine de göndermektedir. Bu raporlar esas alınıp dönemsel değerlendirmeler yapılarak çeşitli kontrol sistemlerinin geliştirilmesi, değiştirilmesi ve gerekli tedbirlerin alınması sağlanmaktadır. Bu hususlar üç ayda bir yapılan toplantılar esnasında Denetim Komitesi üyelerine sunulmaktadır.
Risk Yönetimi
Risk Yönetimi Bölümü faaliyetlerini öncelikle yasal gereklilikleri en etkili ve yeterli şekilde karşılamak üzere biçimlendirmekte ve icra etmektedir. Bunun yanı sıra yasal gereklilik arz etmese dahi, risk yönetimi fonksiyonundan bankanın maksimum düzeyde yararlanımını temin edebilmek adına, ileri modeller hedeflenmekte, ileri modellemeler için elzem olan altyapı gereksinimlerini temin etme yönünde ilave faaliyetler planlamakta ve kısım kısım hayata geçirilmektedir. Bu kapsamda ilgili mevzuatı yakından takip ederek mevzuata uygun organizasyonel yapısıyla İç Sistemler bünyesinde görev icra eden Risk Yönetimi Bölümü; kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk yönetimini ayrı ayrı ele almış olup ayrıca iş sürekliliğinin kesintiye uğraması riskinin de bir birim tarafından yönetilmesini temin etmiştir.
Bankamızda piyasa riski yönetimi kapsamında otoriteye sunulan yasal raporlamalar standart metoda göre aylık bazda hazırlanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir.
2018 yılı içinde 31.12.2017 tarihi baz alınarak yasal formatta ve yasal süresi içinde Stres Testi Raporu ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) raporu düzenlenmiş ve BDDK'ya gönderilmiştir. İlaveten BDDK tarafından ilk kez uygulamaya alınan ST100YS raporu da 2017 yılsonu rakamları ve tüm bu çalışmaların sonuçları ile uyumlu olacak şekilde hazırlanmış ve süresi içinde BDDK’ya iletilmiştir.
Yasal likidite riskine ilişkin değerleme ve analiz çalışmalarıyla gerçekleştirilen grafikler ilgili Denetim Komitesi toplantılarında paylaşılmaktadır.Yasal likidite takibine ilaveten banka iç likidite tanımı ve limitleri oluşturulmuş olup bu uygulama kapsamında günlük limit takipleri ve kümülatif net likitide takipleri yapılmaktadır. Günlük likitide limiti takip sonuçları Genel Müdür ve Hazine Yönetimi ile paylaşılmaktadır. Zarar durdurma (Stop-loss) limiti uygulaması takipleri düzenli olarak günlük bazda gerçekleştirilmektedir. Sermaye Gereksinimi İçsel Değerlendirme Süreci kapsamında sermaye yeterliliği üçer aylık periyotlarda Denetim Komitesi toplantılarında değerlendirilmektedir.
Kredi Riski yönetimi kapsamında aylık olarak standart yöntemle hesaplanan kredi riskine maruz değer, sermaye yeterliligi standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Aylık kredi riski değerlendirme raporu uygulaması ile bankanın kredi portföyüne dair tespit ve değerlendirmeler ilgili Denetim Komitesi toplantılarında paylaşılmaktadır. Bankamızda halihazırda bir derecelendirme (rating) uygulaması mevcut olup, mevcut rating modeli subjektif kısımdan arındırılarak tamamen objektif verilere dayalı hale getirilmiştir. BDDK tarafından AKRİF raporlamalarına alternatif olarak geliştirilen XX000XX, XX000XX, XX000XX, XX000XX raporlamaları ile ilgili olarak Bankamız nezdindeki çalışmalar düzenli olarak devam ettirilmektedir.
Operasyonel risk yönetimi kapsamında Operasyonel riske esas tutar, 23 Ekim 2015 tarihli, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik hükümlerine uygun olarak “Temel Gösterge Yöntemi” ile hesaplanmakta ve yıllık bazda otoriteye raporlanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Operasyonel riskin ileri ölçüm yaklaşımı ile ölçülebilmesi için gerekli iç verinin Basel II normlarına daha uygun sistematik bir şekilde toplanabilmesi amacıyla oluşturalan Operasyonel Risk Kayıp Veri Tabanı Uygulaması sonuçları Denetim Komitesine düzenli aralıklarla raporlanmaktadır.
Bankamızda operasyonel risk tanımlamalarının yapılabilmesi amacıyla Öz Değerlendirme (Self Assessment) çalışması her yıl düzenli olarak gerçekleştirilmekte olup, bu çalışma 2018 yılı sonunda da gerçekleştirilmiştir. Ayrıca operasyonel risk yönetimi çalışan farkındalığının yükseltilmesi kapsamında belirli periyotlarda hazırlanan operasyonel risk bülteni banka çalışanları ile paylaşılmaktadır. Operasyonel Risk Strateji ve Politikaları dokümanına ek yapılmak suretiyle “Bilgi Teknolojilerine İlişkin Risk Yönetimi Prensipleri” kayıt altına alınmıştır. İlki 2017 yapılmış olan iki adet çalışma ile mevcutta Öz Değerlendirme Çalışması içinde detaylı olarak irdelenmekte olan bilgi teknolojileri risklerine ilişkin uygulamalar genişletilmiştir.
Risk Yönetimi Bölümü Acil Durum Planları çerçevesinde bankamızın kendi kaynaklarıyla gerçekleştirdiği bir proje ile iş sürekliliğinin kesintiye uğraması halinde gerekli tüm ortamları ve süreçleri tesis etmiş olup, düzenli olarak gerçekleştirilen gerçekleştirilen iş etki analizleri, test ve tatbikatlar sonucunda tespit edilen hususları kapsayacak şekilde planlar değerlendirilmektedir ve gerek duyulduğunda da güncellenmektedir.
İç Denetim
İç Denetim Bölümü, Bankaların İç Sistemleri ve İSEDES Hakkında Yönetmelik hükümleri uyarınca ve ilgili birimlerin de katılımıyla her yıl sonu itibariyle risk değerlendirmesi yapar ve risk matrisini oluşturur. Risk değerlendirmesinin sonuçlarına uygun olarak Denetim Planını hazırlar. Teftişlerde, faaliyetlerin Bankacılık Mevzuatına ve Bankamızın hedeflerine uygunluğu, yapılan işlemlerdeki riskler ve buna karşılık oluşturulan kontrol mekanizmaları değerlendirilir. Teftiş bulguları ilgili birimlerle ve Yönetimle paylaşılır. Bulguların giderilmesi takip edilir.
İç Denetim Bölümü, 3 aylık dönemler halinde Denetim Komitesi ile görüşür ve dönem içinde gerçekleştirdiği faaliyetler hakkında rapor sunar. Ayrıca, İç Denetim Bölümü, BDDK’na, Kurulun belirlediği koşullara uygun olarak dönemsel raporlamalar yapar. Denetim planını hazırlar.
3.3 Mali Durum Değerlendirmesi
2019 yıl sonu itibarıyla Banka'nın toplam varlıkları 178,486 Bin TL olmuştur. Banka'nın 2019 yılı net karı 16,732 Bin TL olarak gerçekleşmiştir. Toplam aktiflerimiz içinde likit aktiflerimizin payı 2018 yılında % 45 , 2019 yılında ise % 42 olmuştur.
2019 yıl sonu itibariyla Banka'nın özkaynakları 156,398 Bin TL olmuştur. Bu sonuçla Bankanın Sermaye Yeterlilik Rasyosu 2019 yılında % 52.9 olarak gerçekleşmiş, Banka'nın finansal güçlülüğünün ve muhafazakar yönetiminin göstergesi olmuştur.
Bankanın diğer faaliyetlerden gelirleri 2018 yılında 759 Bin TL, 2019 yılında 1,490 Bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Banka'nın gayrinakdi krediler toplamı 173,607 Bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Akılcı ve dengeli kredi ve risk politikaları sayesinde 2019 yılında sorunlu kredi ve takipteki alacak olmamıştır.
Eylül 2019 dönemi itibarıyla 175,095 Bin TL olan aktif büyüklüğü Aralık 2019 dönemi itibarıyla 178,486 Bin TL olarak gerçekleşmiştir. Eylül 2019 toplam bankalar sıralamasında 44’üncü, kalkınma ve yatırım bankaları içinde 12’inci sırada bulunmaktadır.
3.4. Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
Risk Yönetimi Bölümü faaliyetlerini öncelikle yasal gereklilikleri en etkili ve yeterli şekilde karşılamak üzere biçimlendirmekte ve icra etmektedir. Bunun yanı sıra yasal gereklilik arz etmese dahi, risk yönetimi fonksiyonundan bankanın maksimum düzeyde yararlanımını temin edebilmek adına, ileri modelleri hedeflemekte, ileri modellemeler için elzem olan altyapı gereksinimilerini temin etme yönünde ilave faaliyetleri planlamakta ve kısım kısım hayata geçirmektedir.
Bu kapsamda ilgili mevzuatı yakından takip ederek mevzuata uygun organizasyonel yapısıyla İç Sistemler bünyesinde görev icra eden Risk Yönetimi Bölümü; kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk yönetimini ayrı ayrı ele almış olup ayrıca iş sürekliliğinin kesintiye uğraması riskinin de bir birim tarafından yönetilmesini temin etmiştir.
RİSK YÖNETİMİ SİSTEMİ
Risk yönetimi sistemi; bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değistirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaya yönelik süreçler bütünüdür. Risk Yönetimi Faaliyetleri esas olarak;
1.Risklerin ölçülmesi, 2.Risklerin izlenmesi,
3.Risklerin kontrolü ve raporlanması faaliyetlerinden oluşur.
Bu faaliyetler Risk Yönetimi Bölümü Yönetmeliği hükümlerine uygun olarak icra edilir.
Kredi Riski
Kredi Riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eder.
Kredi riski kapsamında kredi riskinin ölçümü, izlenmesi, kontrolü ve raporlanmasına yönelik çalışmalar icra edilmektedir.
Kredi tahsislerinde her müşterinin, Yönetim Kurulu tarafindan tahsis edilmiş bir kredi limitinin mevcut olması ön şarttır. Ayrıca, Bankamız iç derecelendirme modeli ile her borçlunun kredibilitesi değerlendirilmektedir.
Kredi portföyünün; çeşitli kriterler baz alınarak detaylı bir şekilde analizi düzenli olarak yapılmakta olup, sonuçlar aylık raporlarla derlenmekte ve ilgili Denetim Komitesi toplantılarında en güncel hali ile paylaşılmaktadır. Yasal raporlamalar kapsamında kredi riskine esas tutar; standart yaklaşım yöntemiyle hesaplanmaktadır.
Piyasa Riski
Piyasa Riski; Bankanın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda tuttuğu pozisyonlarında finansal piyasadaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur, emtia ve hisse senedi fiyat değişmelerine bağlı olarak ortaya çıkan faiz oranı riski, emtia pozisyon riski, hisse senedi pozisyon riski ve kur riski nedeniyle zarar etme ihtimalini ifade eder.
Piyasa riski kapsamında Yönetim Kurulu onayı ile belirlenmiş olan içsel limitler “günlük likidite limiti”,“kümülatif net likidite açığı limiti” ve “günlük stop-loss limiti” şeklinde olup, bu limitlerin takibi ve raporlaması Risk Yönetimi Bölümünce icra edilmektedir. Banka içinde piyasa riski hesaplamaları dahilinde içsel model kullanılmamakta olup, yasal raporlamalar kapsamındaki ölçümler standart yöntem kullanılarak gerçekleştirilmektedir.
Operasyonel Risk
Operasyonel Risk; yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya da harici olaylardan kaynaklanan yasal riski de kapsayan zarar etme olasılığını içerir.
Operasyonel Riske yönelik olarak, risklerin tanımlanması, sınıflandırılması ve analiz edilmesi faaliyetleri yürütülmektedir. Bu faaliyetler her yıl düzenli olarak gerçekleştirilmekte olan Öz Değerlendirme Çalışması (RCSA) ile desteklenmektedir.
Yasal raporlama kapsamında Operasyonel Riske esas tutar hesaplamaları, temel gösterge yaklaşımı ile gerçekleştirilmektedir. İleri ölçüm yaklaşımlarına hazırlık mahiyetinde ve içsel operasyonel risk limitinin takibinde kullanılmak üzere operasyonel risk kayıp verisi, düzenli bir biçimde, operasyonel risk kayıp veri tabanında derlenmektedir.
Likidite Riski
Likidite Riski; Bankanın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olmaması durumunu ifade eder.
Bu kapsamdaki faaliyetler Yönetim Kurulunca onaylanmış olan Likidite Riski Strateji ve Politikaları çerçevesinde icra edilmektedir. Bankamızda, Mali İşler Bölümü tarafından gerçekleştirilen yasal likidite raporlamaları haricinde; Risk Yönetimi Bölümünce gerçekleştirilen; Yönetim Kurulu onayı ile günlük belirlenmiş Banka günlük likidite limiti takibi de söz konusudur. Bu takibin neticeleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından Üst Düzey Yönetime ve periyodik toplantılarda en güncel halleri Denetim Komitesi’ne raporlanır.
Ayrıca, yine Yönetim Kurulu onayı ile belirlenmiş olan kümülatif net likidite açığı limiti söz konusu olup, Risk Yönetimi Bölümünce takip edilen bu limite istinaden Denetim Komitesi toplantılarında en güncel tarih itibarıyla paylaşım yapılır.
Bankacılık Hesaplarından Xxxxxxlanan Faiz Oranı Riski
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine ilişkin olarak Risk Yönetimi Bölümü tarafından standart şok yöntemiyle ölçüm yapılır ve sonuçlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na aylık olarak raporlanır.
Diğer Riskler
Bankamızda ülke riski, stratejik risk, yoğunlaşma riski, itibar riski gibi diğer riskler, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış politikalara uyumlu bir şekilde yönetilmektedir.
3.5 Derecelendirme Kuruluşlarınca Derecelendirme Yapılıp Yapılmadığı Derecelendirme Yapılması Halinde Verilen Derecelendirme Notları ve İçerikleri Hakkında Bilgiler
Yetkili derecelendirme kuruluşlarınca Bankamız hakkında herhangi bir derecelendirme yapılmamıştır.
3.6 Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
Diler Yatırım Bankası A.Ş. Son Beş Yıllık Özet Bilanço Bilgileri (Bin TL) | |||||
2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | |
Aktif Hesaplar | |||||
Nakit ve Nakit Benzerleri | 22,759 | 24,012 | 23,222 | 63,773 | 74,325 |
Finansal Varlıklar | 2,282 | 6,961 | 6,161 | 7,959 | 160 |
Krediler | 101,905 | 116,309 | 124,297 | 77,915 | 77,289 |
Xxxxxxxx İşlemlerinden Alacaklar | 0 | 0 | 0 | 8,737 | 14,080 |
Diğer | 1,863 | 393 | 872 | 2,118 | 12,632 |
Toplam Aktifler | 128,809 | 147,675 | 154,552 | 160,502 | 178,486 |
Pasif Hesaplar | |||||
Mevduat | - | - | - | - | - |
Para Piyasalarına Borçlar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Alınan Krediler | 291 | 5,258 | 2,286 | 5,261 | 0 |
Müstakrizlerin Fonları | 15,074 | 20,548 | 20,338 | 9,764 | 14,007 |
Diğer Yükümlülükler | 3,675 | 2,582 | 3,148 | 5,891 | 8,081 |
Özkaynaklar | 109,769 | 119,287 | 128,780 | 139,586 | 156,396 |
Toplam Pasifler | 128,809 | 147,675 | 154,552 | 160,502 | 178,486 |
3.7 Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Diler Yatırım Bankası A.Ş. Genel Kurulu’na
1) Görüş
Diler Yatırım Bankası X.X.’ nin (“Banka”) 01/01/2019–31/12/2019 hesap dönemine ait tam set finansal tablolarını denetlemiş olduğumuzdan, bu hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu da denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu’nun Banka’nın durumu hakkında yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set konsolide olmayan finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
2) Görüşün Dayanağı
Yaptığımız bağımsız denetim, 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (BDS’lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
3) Tam Set Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz
Banka’nın 01/01/2019–31/12/2019 hesap dönemine ilişkin tam set konsolide olmayan finansal tabloları hakkında 2 Mart 2020 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.
4) Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 514 ve 516’ncı maddelerine ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümlerine göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:
a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar.
b) Yıllık faaliyet raporunu; bankanın o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, bankanın gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.
c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:
- Faaliyet yılının sona ermesinden sonra bankada meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar,
- Bankanın araştırma ve geliştirme çalışmaları,
- Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar,
Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun, Ticaret Bakanlığı’nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.
5) Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumluluğu
Amacımız, TTK hükümleri ve Yönetmelik çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu’nun yaptığı irdelemelerin, Banka’nın denetlenen konsolide olmayan finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan konsolide olmayan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu’nun yaptığı irdelemelerin konsolide olmayan finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Xxxxxx XXXXX’dır.
AN INDEPENDENT MEMBER OF XXXXX TILLY INTERNATIONAL
GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş.
Xxxxxx XXXXX, YMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 02 Mart 2020
3.8 Genel Kurul Toplantı Gündemi
7 Nisan 2020 Tarihinde Yapılacak olan 2019 yılı Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi;
1. Açılış ve Genel Kurul Toplantı Başkanlığı’nın oluşturulması,
2. Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan 2019 Yılı Yönetim Kurulu Faaliyet Raporunun okunması ve müzakeresi,
3. 2019 yılı Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetçi Raporunun okunması ve müzakeresi,
4. Bağımsız Denetimden geçmiş 2019 yılı finansal tabloların okunması ve müzakeresi,
5. 2019 yılı dönem karının dağıtılmaması ile ilgili Yönetim Kurulu teklifinin onaya sunulması,
6. Yönetim Kurulu Üyelerinin 2019 yılı faaliyetlerinden ötürü ibra edilmeleri hususunun görüşülüp oylamaya sunulması,
7. Yönetim Kurulu Üyelerine ödenecek huzur hakkı ve ücretlerin görüşülüp oylamaya sunulması,
8. 2020 yılı için Yönetim Kurulu tarafından seçimi yapılan Bağımsız Denetim Kuruluşunun onaylanması,
9. Yönetim Kurulu Üyelerine, Bankacılık Kanunu’nun yasakladığı hususlar dışında olmak şartıyla, Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddeleri uyarınca izin verilmesi,
10. Dilekler ve kapanış.
3.9 Faaliyet Raporu Sorumluluk Beyanı
4. BAĞIMSIZ DENETÇİ VE DENETİM RAPORU
4.1 31.12.2019 Dönemine ait Bağımsız Denetçi Raporu
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Diler Yatırım Bankası A.Ş. Genel Kurulu’na
A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi
1) Görüş
Diler Yatırım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2019 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
2) Görüşün Dayanağı
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (BDS’lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
3) Dikkat Çekilen Hususlar
Raporumuzu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür.
i- Banka, bilanço tarihi itibarıyla nakdi kredilerinin % 89'unu ve gayrinakdi kredilerinin % 98’ ini ilişkili şirketlere kullandırmıştır.
ii-Diler Yatırım Bankası A.Ş., Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunun 21.12.2017 tarih ve 7650 sayılı kararı ile 01.01.2018 tarihi itibariyle yürürlüğe giren TFRS 9 standartı yerine Kredilerin sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin 6 numaralı fıkrası çerçevesinde karşılıkların, Yönetmeliğin 10 unucu,11 inci,13 üncü ve 15 inci maddeleri kapsamında ayrılabileğini konusunda muafiyet almıştır.
4) Diğer Husus
Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren on iki aylık döneme ait finansal tabloların denetlenmesi ve 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 31 Aralık 2018 finansal tablolar ile ilgili olarak 29 Mart 2019 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.
5) Kilit Denetim Konuları
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
Kilit Denetim Konusu | Denetimde bu konu nasıl ele alındı |
Banka’nın 31 Aralık 2019 sonu itibarıyla Krediler ve Xxxxxxxx İşlemlerinden Alacaklar (Net) (Krediler) bakiyesi 91.369 Bin TL tutarındadır. Banka’nın 1.201 Bin TL tutarında donuk alacak hesaplarında izlenen kredileri ve bunlara ilişkin 1.201 Bin TL tutarında özel karşılık tutarı bulunmaktadır. Banka, Krediler bakiyesini sınıflandırma ve ölçümünü “Bankalarca Kredilerin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e göre muhasebeleştirmektedir. Banka’nın krediler bakiyesinin tahsili gecikmiş/sorunlu kredi statüsüne gelip gelmediği Banka’nın yönetiminin değerlendirmesi ve yönetmelikte belirtilen hükümlere göre yapılmaktadır. Burada yönetim değerlendirmesinin doğru yapılamaması ya da yönetmelik hükümlerinin yanlış uygulanması nedeni ile sınıflandırmada hata yapılması söz konusu olabilir. İlgili sınıflandırma hatasına ve ayrıca yönetmelikteki diğer hükümlere uyumsuzluk olmasına bağlı olarak değer düşüklüğünün yanlış ayrılması söz konusu olabilir, bu nedenle krediler kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. | Banka’nın BDDK mevzuatına uygun olarak kredilerin ve alacaklarının sınıflandırmasını ve bunlara ilişkin karşılıkların yeterliliğini kontrol etmek amacı ile uyguladığımız prosedürler aşağıda sunulmuştur: Krediler değer düşüklüğünün tespitine ilişkin süreçlerle ilgili olarak önemli gördüğümüz kontrollerin tasarım ve uygulaması ile işleyiş etkinliğini değerlendirerek test etmiş bulunmaktayız. Bununla beraber kredilerin değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığını belirlemek için Banka politikaları değerlendirilerek değer düşüklüğünün tespiti amacıyla seçtiğimiz örnekler üzerinden kredi dosya inceleme çalışması gerçekleştirilmiş ve kredi müşterilerinin ödeme kabiliyetleri gözden geçirilmiştir. Mesleki tecrübemize ve denetim metodolojisine dayanarak belirlediğimiz örneklem kümesi üzerinden testler gerçekleştirerek kredilerin sınıflandırılması kontrol edilmiş, kredilere ilişkin özel karşılıklarının yeniden hesaplamasının mevzuata uygunluğu örneklem bazında test edilmiştir. Genel kredi karşılığı hesaplamasına tabi kalemler ve bunlara uygulanan karşılık oranlarının mevzuata uygunluğu test edilmiştir. Kredilerle ilgili açıklama ve dipnotların denetlenen finansal tablolarla uyumu kontrol edilmiştir. |
6) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları
Banka yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka’yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka’nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
7) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
• Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)
• Banka’nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka’nın sürekliliğini sona erdirebilir.
• Finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
B) Mevzuattan Xxxxxxlanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Xxxx – 31 Aralık 2019 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Xxxxxx XXXXX’dır.
AN INDEPENDENT MEMBER OF XXXXX TILLY INTERNATIONAL
GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş.
Xxxxxx XXXXX, YMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 02 Mart 2020
4.2 31.12.2019 Dönemine ait Bağımsız Denetim Raporu
DİLER YATIRIM BANKASI A.Ş.’ NİN
31 ARALIK 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Adres : Xxxxxxx Xxx. Xx:00 Xxxxx Xxx Xxx:0 Xxxxxxx, Xxxxxxx / Xxxxxxxx
Telefon 0 000 000 00 00
Faks 0 000 000 00 00
İnternet Sayfa Adresi : xxx.xxxxxxxxx.xxx.xx Elektronik posta adresi : x.xxxxx@xxxxxxxxx.xxx.xx
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Xxxxx XXXXXXXX Yönetim Kurulu Başkanı | Xxxx XXXXXXX Yönetim Kurulu Üyesi & Genel Müdür | Xxxxx XXXXX Xxxxxxxx Raporlamadan Sorumlu Müdür |
Xxxxxxx XXXXXX | Xxxx Xxxxx XXXXX |
Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Xxxxx Xxxxx / Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür
Tel No : 0 000 000 00 00 (1805)
Faks No 0 212 253 94 54
İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler | Sayfa No | |
I. | Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi | 34 |
II. | Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu guruba ilişkin açıklama | 34 |
III. | Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar | 35 |
IV. | Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar | 35 |
V. | Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi | 35 |
VI. | Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama | |
36 | ||
VII. | Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller | 36 |
İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar | ||
I. | Bilanço | 38 |
II. | Nazım hesaplar tablosu | 42 |
III. | Gelir tablosu | 44 |
IV. | Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 46 |
V. | Özkaynak değişim tablosu | 48 |
VI. | Nakit akış tablosu | 50 |
VII. | Kar dağıtım tablosu | 52 |
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları | ||
I. | Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar | 54 |
II. | Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar | 55 |
III. | Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar | 58 |
IV. | Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar | 58 |
V. | Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar | 58 |
VI. | Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar | 59 |
VII. | Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar | 62 |
VIII. | Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar | 62 |
IX. | Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar | 62 |
X. | Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar | 62 |
XI. | Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar | 63 |
XII. | Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar | 63 |
XIII. | Xxxxlama işlemlerine ilişkin açıklamalar | 63 |
XIV. | Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar | 64 |
XV. | Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar | 64 |
XVI. | Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar | 65 |
XVII. | Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar | 66 |
XVIII | İhraç edilen hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar | 66 |
XIX. | Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar | 66 |
XX. | Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar | 66 |
XXI. | Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar | 67 |
XXII. | Diğer hususlara ilişkin açıklamalar | 67 |
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler | ||
I. | Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar | 68 |
II. | Kredi riskine ilişkin açıklamalar | 74 |
III. | Kur riskine ilişkin açıklamalar | 81 |
IV. | Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar | 84 |
V. | Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar | 87 |
VI. | Likidite riski yönetimine likitide karşılama oranına ilişkin açıklamalar | 87 |
VII. | Kaldıraç Oranına ilişkin açıklamalar | 94 |
VIII. | Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar | 95 |
IX. | Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar | 95 |
X. | Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar | 96 |
BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar | ||
I. | Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 112 |
II. | Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 121 |
III. | Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar | 126 |
IV. | Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 129 |
V. | Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 136 |
VI. | Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 137 |
VII. | Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar | 138 |
VIII. | Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar (23) | 139 |
ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar | ||
I. | Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar | 140 |
YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu | ||
I. | Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar | 140 |
II. | Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar | 140 |
III. | Raporlama tarihinden sonraki olaylar | 140 |
BİRİNCİ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi :
Diler Yatırım Bankası A.Ş.'nin ("Banka") kurulmasına Bakanlar Kurulu'nca 28/06/1998 tarih ve 98/11464 sayılı kararname ile izin verilmiş, karar 13 Ağustos 1998 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır.
Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde kurulmuş olan Banka 1 Ekim 1998 tarihinde tescil edilmiş olup Banka’nın Ana Sözleşmesi 5 Ekim 1998 tarihli Ticaret Sicili Gazetesinde yayımlanmıştır. Kuruluşundan cari döneme kadar isminde veya statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar :
Banka’nın sermayesi 60,000 TL dir. Bu Sermaye, her biri 10 Türk Lirası (tam TL) değerinde 6,000,000 paya bölünmüştür.
Ortaklar | Pay Adedi | Payların Toplam İtibar Bedeli | Pay Oranı (%) |
Yazıcı Xxxxx Xxxxx Xxx.xx Turizm Tic. A.Ş. | 2,400,000 | 24,000 | 40.000 |
Xxxxx Xxxx Xxxxxx | 1,603,125 | 16,032 | 26.718 |
Xxxx Xxxxxxx Xxxxxx | 365,625 | 3,656 | 6.094 |
Xxxxx Xxxxxx | 365,625 | 3,656 | 6.094 |
Xxxx Xxxx Xxxxxx | 365,625 | 3,656 | 6.094 |
Diler Dış Ticaret A.Ş. | 300,000 | 3,000 | 5.000 |
Diler Holding A.Ş. | 300,000 | 3,000 | 5.000 |
Xxxx Xxxxx | 300,000 | 3,000 | 5.000 |
TOPLAM | 6,000,000 | 60,000 | 100.000 |
Cari dönemde Banka’nın ortaklık yapısında herhangi bir değişiklik olmamıştır. Diler Yatırım Bankası A.Ş. Diler Şirketler Grubu’na dahildir.
Temeli, 1949 yılında atılan Diler Holding, zaman içinde üretim bünyesinde bulunan entegre xxxxx xxxxx tesislerinin yanısıra dış ticaret, denizcilik, inşaat, taahhüt, enerji, tekstil, turizm ve finans alanlarında faaliyet gösteren şirketleriyle ülkenin önde gelen gruplarından biridir.
III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar :
Adı ve Soyadı | Görevi | Göreve Atanma Tarihi (*) | Öğrenim Durumu |
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür | |||
Xxxxx Xxxxxxxx | Yönetim Kurulu Başkanı | 04.04.2019 | Yüksek Xxxxxx |
Xxxxxxx Xxxxxx | Yönetim Kurulu Başkan Vekili Denetim Komitesi Üyesi | 04.04.2019 05.04.2019 | Yüksek Lisans |
Xxxx Xxxxx Xxxxx | Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi Üyesi | 04.04.2019 05.04.2019 | Lisans |
Xxx Xxxx Tarı | Yönetim Kurulu Üyesi | 04.04.2019 | Lisans |
Xxxxx Xxxxxx | Yönetim Kurulu Üyesi | 04.04.2019 | Yüksek Lisans |
Xxxx Xxxxxxx | Yönetim Kurulu Üyesi& Genel Müdür | 15.02.2016 | Lisans |
Genel Müdür Yardımcıları (**) | |||
Xxxxx Xxxxx | Mali Kontrol ve Finansal Raporlama / Müdür | 09.03.1999 | Lisans |
Xxxxxx Xxxxxxxxxxx | Operasyon / Müdür | 01.12.1998 | Yüksek Lisans |
(*) Yönetim Kurulu Üyelerinin göreve atanma tarihleri 2019 yılı içinde yapılan Genel Kurul tarihidir.
(**) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 25.maddesinin ikinci paragrafına göre düzenlenmiştir.
Üst yönetimde bulunan kişilerin Banka’da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar :
Ad Soyad/Ticaret Unvanı | Pay Tutarları | Pay Oranları | Ödenmiş Paylar | Ödenmemiş Paylar |
Yazıcı Xxxxx Xxxxx San. ve Turizm Tic. A.Ş. | 2,400,000 | %40.00 | 24,000 | - |
Xxxxx Xxxx Xxxxxx | 1,603,125 | %26.72 | 16,032 | - |
Toplam | 4,003,125 | %66.72 | 40,032 | - |
V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi :
Banka, mevzuatın, Xxxxınma ve Yatırım Bankaları hakkında izin verdiği her türlü bankacılık işleminde bulunmaktadır. Başlıca faaliyet alanları nakdi, gayrinakdi her cins ve surette kredi verme işlemleri, nakdi ve kaydi ödeme ve fon transferi işlemleri, finansal kiralama işlemleri, sermaye piyasası araçlarının alım ve satımı işlemleri, para piyasası araçlarının alım ve satımı, dövize dayalı vadeli işlem sözleşmelerinin alım ve satımı ve diğer danışmanlık hizmetleridir. Banka’nın Bankacılık Kanunu’na göre kuruluş statüsünden dolayı mevduat toplama yetkisi bulunmamaktadır.
Bu finansal raporda yer alan bilgiler “Bin Türk Lirası” olarak hazırlanmıştır.
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama:
Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ uyarınca Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibariyle konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunmamaktadır.
VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller:
Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibariyle bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I. | Bilanço |
II. | Xxxxx Xxxxxxxx Tablosu |
III. | Gelir Tablosu |
IV. | Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo |
V. | Özkaynak Değişim Tablosu |
VI. | Nakit Akış Tablosu |
DİLER YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (Finansal Durum Tablosu) | |||||||
BİN TÜRK LİRASI | |||||||
VARLIKLAR | CARİ DÖNEM (31/12/2019) | ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018) | |||||
TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
I. | FİNANSAL VARLIKLAR ( Net ) | 48,091 | 26,394 | 74,485 | 45,359 | 26,373 | 71,732 |
1.1. | Nakit ve Nakit Benzerleri | 47,931 | 26,394 | 74,325 | 37,400 | 26,373 | 63,773 |
1.1.1 | Nakit Değerler ve Merkez Bankası | 289 | 841 | 1,130 | 656 | 783 | 1,439 |
1.1.2 | Bankalar | 45,141 | 25,553 | 70,694 | 49 | 25,590 | 25,639 |
1.1.3 | Para Piyasalarından Alacaklar | 2,501 | - | 2,501 | 36,695 | - | 36,695 |
1.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
1.2.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | - | - | - | - | - | - |
1.2.2 | Sermayede Payı Temsil Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - |
1.2.3 | Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
1.3 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 160 | - | 160 | 7,959 | - | 7,959 |
1.3.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | - | - | - | 2,845 | - | 2,845 |
1.3.2 | Sermayede Payı Temsil Edilen Menkul Değerler | 160 | - | 160 | 160 | - | 160 |
1.3.3 | Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | 4,954 | - | 4,954 |
1.4 | Türev Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
1.4.1 | Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - |
1.4.2 | Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - |
II. | İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 77,289 | 14,080 | 91,369 | 77,915 | 8,737 | 86,652 |
2.1 | Krediler | 77,289 | - | 77,289 | 77,915 | - | 77,915 |
2.2. | Xxxxxxxx İşlemlerinden Alacaklar | - | 14,080 | 14,080 | - | 8,737 | 8,737 |
2.3 | Faktoring Alacakları | - | - | - | - | - | - |
2.4 | İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
2.4.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | - | - | - | - | - | - |
2.4.2 | Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
2.5 | Donuk Alacaklar | 1,201 | - | 1,201 | 2,460 | - | 2,460 |
2.6 | Özel Karşılıklar (-) | 1,201 | 1,201 | 2,460 | - | 2,460 | |
III. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) | - | - | - | - | - | - |
3.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - |
3.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - |
IV. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | - | - | - | - | - | - |
4.1 | İştirakler (Net) | - | - | - | - | - | - |
4.1.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | - | - | - | - | - | - |
4.1.2 | Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | - | - | - |
4.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | - | - | - | - | - | - |
4.2.1 | Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar | - | - | - | - | - | - |
4.2.2 | Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar | - | - | - | - | - | - |
4.3 | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | - | - | - | - | - | - |
4.3.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | - | - | - | - | - | - |
4.3.2 | Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | - | - | - |
V. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 636 | - | 636 | 560 | - | 560 |
VI. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 453 | - | 453 | 379 | - | 379 |
6.1 | Şerefiye | - | - | - | - | - | - |
6.2 | Diğer | 453 | - | 453 | 379 | - | 379 |
VII | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | 3,471 | - | 3,471 | - | - | - |
VIII. | CARİ VERGİ VARLIĞI | - | - | - | - | - | - |
IX. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | 84 | - | 84 | 22 | - | 22 |
X. | DİĞER AKTİFLER | 4,517 | 3,471 | 7,988 | 1,157 | - | 1,157 |
VARLIKLAR TOPLAMI | 134,541 | 43,945 | 178,486 | 125,392 | 35,110 | 160,502 | |
DİLER YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (Finansal Durum Tablosu) | |||||||
YÜKÜMLÜLÜKLER | BİN TÜRK LİRASI | ||||||
CARİ DÖNEM (31/12/2019) | ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018) | ||||||
TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
I. | MEVDUAT | - | - | - | - | - | - |
11. | ALINAN KREDİLER | - | - | - | - | 5,261 | 5,261 |
III. | PARA PİYASALARINA BORÇLAR | - | - | - | - | - | - |
IV. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | - | - | - | - | - | - |
4.1 | Bonolar | - | - | - | - | - | - |
4.2 | Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - | - |
4.3 | Tahviller | - | - | - | - | - | - |
V. | FONLAR | 44 | 13,963 | 14,007 | 129 | 9,635 | 9,764 |
5.1 | Müstakrizlerin Fonları | 44 | 13,963 | 14,007 | 129 | 9,635 | 9,764 |
5.2 | Diğer | - | - | - | - | - | - |
VI. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - |
VII. | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - |
7.1 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - |
7.2 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - |
VIII. | FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | - | - | - | - | - | - |
IX. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) | - | - | - | - | - | - |
X. | KARŞILIKLAR | 4,926 | - | 4,926 | 4,352 | - | 4,352 |
10.1 | Genel Karşılıklar | 4,280 | - | 4,280 | 3,869 | - | 3,869 |
10.2 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - |
10.3 | Çalışan Hakları Karşılığı | 646 | - | 646 | 483 | - | 483 |
10.4 | Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | - | - | - | - | - | |
10.5 | Diğer Karşılıklar | - | - | - | - | - | - |
XI. | CARİ VERGİ BORCU | 1,445 | - | 1,445 | 1,357 | - | 1,357 |
XII. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | - | - | - | - | - | - |
XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) | - | - | - | - | - | - |
13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - |
13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - |
XIV. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | - | - | - | - | - | - |
14.1 | Krediler | - | - | - | - | - | - |
14.2 | Diğer Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - |
XV. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 1,684 | 26 | 1,710 | 156 | 26 | 182 |
XVI. | ÖZKAYNAKLAR | 156,398 | - | 156,398 | 139,586 | - | 139,586 |
16.1 | Ödenmiş Sermaye | 60,000 | - | 60,000 | 60,000 | - | 60,000 |
16.2 | Sermaye Yedekleri | 2,375 | - | 2,375 | 2,375 | - | 2,375 |
16.2.1 | Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - | - | - | - |
16.2.2 | Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - |
16.2.3 | Diğer Sermaye Yedekleri | 2,375 | - | 2,375 | 2,375 | - | 2,375 |
16.3 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | - | - | - | - | - | - |
16.4 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | - | - | - | (80) | - | (80) |
16.5 | Kâr Yedekleri | 77,291 | - | 77,291 | 66,411 | - | 66,411 |
16.5.1 | Yasal Yedekler | 4,119 | - | 4,119 | 3,575 | - | 3,575 |
16.5.2 | Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - |
16.5.3 | Olağanüstü Yedekler | 73,172 | - | 73,172 | 62,836 | - | 62,836 |
16.5.4 | Diğer Kâr Yedekleri | - | - | - | - | - | - |
16.6 | Kâr veya Zarar | 16,732 | - | 16,732 | 10,880 | - | 10,880 |
16.6.1 | Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | - | - | - | - | - | - |
16.6.2 | Dönem Net Kâr veya Zararı | 16,732 | - | 16,732 | 10,880 | - | 10,880 |
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 164,497 | 13,989 | 178,486 | 145,580 | 14,922 | 160,502 | |
DİLER YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR | |||||||
NAZIM HESAPLAR | BİN TÜRK LİRASI | ||||||
CARİ DÖNEM (31/12/2019) | ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018) | ||||||
TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
A. | BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) | 115,589 | 58,018 | 173,607 | 100,513 | 52,084 | 152,597 |
I. | GARANTİ ve KEFALETLER | 115,589 | 58,018 | 173,607 | 100,513 | 52,084 | 152,597 |
1.1. | Teminat Mektupları | 115,589 | 16,302 | 131,891 | 100,513 | 10,686 | 111,199 |
1.1.1. | Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler | - | - | - | - | - | - |
1.1.2. | Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler | - | - | - | - | - | - |
1.1.3. | Diğer Teminat Mektupları | 115,589 | 16,302 | 131,891 | 100,513 | 10,686 | 111,199 |
1.2. | Banka Kabulleri | - | - | - | - | - | - |
1.2.1. | İthalat Kabul Kredileri | - | - | - | - | - | - |
1.2.2. | Diğer Banka Kabulleri | - | - | - | - | - | - |
1.3. | Akreditifler | - | - | - | - | - | - |
1.3.1. | Belgeli Akreditifler | - | - | - | - | - | - |
1.3.2. | Diğer Akreditifler | - | - | - | - | - | - |
1.4. | Garanti Verilen Prefinansmanlar | - | - | - | - | - | - |
1.5. | Cirolar | - | - | - | - | - | - |
1.5.1. | T.C. Merkez Bankasına Cirolar | - | - | - | - | - | - |
1.5.2. | Diğer Cirolar | - | - | - | - | - | - |
1.6. | Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden | - | - | - | - | - | - |
1.7. | Faktoring Garantilerinden | - | - | - | - | - | - |
1.8. | Diğer Garantilerimizden | - | 41,716 | 41,716 | 41,398 | 41,398 | |
1.9. | Diğer Kefaletlerimizden | - | - | - | - | - | - |
II. | TAAHHÜTLER | - | - | - | - | - | - |
2.1. | Cayılamaz Taahhütler | - | - | - | - | - | - |
2.1.1. | Vadeli, Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri | - | - | - | - | - | - |
2.1.2. | Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri | - | - | - | - | - | - |
2.1.3. | İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri | - | - | - | - | - | - |
2.1.4. | Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri | - | - | - | - | - | - |
2.1.5. | Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri | - | - | - | - | - | - |
2.1.6. | Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü | - | - | - | - | - | - |
2.1.7. | Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz | - | - | - | - | - | - |
2.1.8. | İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri | - | - | - | - | - | - |
2.1.9. | Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri | - | - | - | - | - | - |
2.1.10 | Kredi Kartları ve Bankacılık Hiz.İliş.Pro.Uyg.Taah. | - | - | - | - | - | - |
2.1.11. | Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar | - | - | - | - | - | - |
2.1.12. | Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar | - | - | - | - | - | - |
2.1.13. | Diğer Cayılamaz Taahhütler | - | - | - | - | - | - |
2.2. | Cayılabilir Taahhütler | - | - | - | - | - | - |
2.2.1. | Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri | - | - | - | - | - | - |
2.2.2. | Diğer Cayılabilir Taahhütler | - | - | - | - | - | - |
III. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | - | - | - | - | - | - |
3.1. | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | - | - | - | - | - | - |
3.1.1. | Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - |
3.1.2. | Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - |
3.1.3. | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - |
3.2. | Alım Satım Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - |
3.2.1. | Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
3.2.1.1. | Vadeli Döviz Alım İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
3.2.2.2. | Vadeli Döviz Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
3.2.2. | Para ve Faiz Swap İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
3.2.2.1. | Swap Para Alım İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
3.2.2.2. | Swap Para Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
3.2.2.3. | Swap Faiz Alım İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
3.2.2.4. | Swap Faiz Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
3.2.3. | Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
3.2.3.1 | Para Alım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
3.2.3.2 | Para Satım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
3.2.3.3 | Faiz Alım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
3.2.3.4 | Faiz Satım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
3.2.3.5 | Menkul Değerler Alım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
3.2.3.6 | Menkul Değerler Satım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
3.2.4 | Futures Para İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
3.2.4.1. | Futures Para Alım İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
3.2.4.2. | Futures Para Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
3.2.5. | Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
3.2.5.1. | Futures Faiz Alım İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
3.2.5.2. | Futures Faiz Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
3.2.6. | Diğer | - | - | - | - | - | - |
B. | EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) | 86,600 | - | 86,600 | 86,600 | - | 86,600 |
IV. | EMANET KIYMETLER | 750 | - | 750 | 750 | - | 750 |
4.1. | Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları | - | - | - | - | - | - |
4.2. | Emanete Alınan Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - |
4.3. | Tahsile Alınan Çekler | 750 | - | 750 | 750 | - | 750 |
4.4. | Tahsile Alınan Ticari Senetler | - | - | - | - | - | - |
4.5. | Tahsile Alınan Diğer Kıymetler | - | - | - | - | - | - |
4.6. | İhracına Aracı Olunan Kıymetler | - | - | - | - | - | - |
4.7. | Diğer Emanet Kıymetler | - | - | - | - | - | - |
4.8. | Emanet Kıymet Alanlar | - | - | - | - | - | - |
V. | REHİNLİ KIYMETLER | 85,850 | - | 85,850 | 85,850 | - | 85,850 |
5.1. | Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - | - |
5.2. | Teminat Senetleri | 850 | - | 850 | 850 | - | 850 |
5.3. | Emtia | - | - | - | - | - | - |
5.4. | Varant | - | - | - | - | - | - |
5.5. | Gayrimenkul | 85,000 | - | 85,000 | 85,000 | - | 85,000 |
5.6. | Diğer Rehinli Kıymetler | - | - | - | - | ||
5.7. | Rehinli Kıymet Alanlar | - | - | - | - | - | - |
VI. | KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER | - | - | - | - | - | - |
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) | 202,189 | 58,018 | 260,207 | 187,113 | 52,084 | 239,197 | |
DİLER YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU | ||||
BİN TÜRK LİRASI | ||||
GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Dipnot | Cari Dönem (01/01/2019-31/12/2019) | Cari Dönem (01/01/2018-31/12/2018) | |
I. | FAİZ GELİRLERİ | 25,982 | 24,561 | |
1.1 | Kredilerden Alınan Faizler | 15,328 | 17,967 | |
1.2 | Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler | 11 | 7 | |
1.3 | Bankalardan Alınan Faizler | 1,709 | 955 | |
1.4 | Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 7,341 | 3,004 | |
1.5 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 602 | 2,478 | |
1.5.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar | - | 2 | |
1.5.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar | 602 | 2,476 | |
1.5.3 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler | - | - | |
1.6 | Xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx | 910 | 57 | |
1.7 | Diğer Faiz Gelirleri | 81 | 93 | |
II. | FAİZ GİDERLERİ | 21 | 24 | |
2.1 | Mevduata Verilen Faizler | - | - | |
2.2 | Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | 21 | 24 | |
2.3 | Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | - | - | |
2.4 | İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | - | - | |
2.5 | Diğer Faiz Giderleri | - | - | |
III. | NET FAİZ GELİR / GİDERİ [ I - II ] | 25,961 | 24,537 | |
IV. | NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ | (271) | (68) | |
4.1 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 509 | 461 | |
4.1.1 | Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxx | 509 | 460 | |
4.1.2 | Diğer | - | 1 | |
4.2 | Verilen Ücret ve Komisyonlar | 780 | 529 | |
4.2.1 | Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx | - | 12 | |
4.2.2 | Diğer | 780 | 517 | |
V. | TEMETTÜ GELİRLERİ | - | - | |
VI. | TİCARİ KAR/ZARAR (Net) | 3,163 | (1,433) | |
6.1 | Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı | 22 | - | |
6.2 | Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar | 284 | (25) | |
6.3 | Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı | 2,857 | (1,408) | |
VII. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | 1,490 | 759 | |
VIII. | FAALİYET BRÜT KARI (III+IV+V+VI+VII) | 30,343 | 23,795 | |
X. | KREDİ KARŞILIKLARI (-) | 411 | 2,224 | |
XI. | PERSONEL GİDERLERİ (-) | 3,927 | 3,274 | |
XII. | DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) | 4,462 | 3,658 | |
XIII. | NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (IX-X-XI) | 21,543 | 14,639 | |
XIV. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI | - | - | |
XV. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | - | - | |
XVI. | NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | - | |
XVII | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII+..+XV) | 21,543 | 14,639 | |
XVIII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI | (4,811) | (3,759) | |
18.1. | Cari Vergi Karşılığı | (4,873) | (3,673) | |
18.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | (86) | |
18.3. | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | 62 | - | |
XIX. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV ± XVI) | 16,732 | 10,880 | |
XX. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | - | |
20.1. | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | - | |
20.2. | İştirak, Bağ.Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş ort.) Satış Karları | - | - | |
20.3. | Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | - | |
XX1 | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | - | |
21.1. | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | - | - | |
21.2. | İştirak, Bağ.Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş ort.) Satış Zararları | - | - | |
21.3. | Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | - | |
XXII | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX - XX) | - | - | |
XXIII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | - | - | |
23.1. | Cari Vergi Karşılığı | - | - | |
23.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | |||
23.3. | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | |
XXIV. | DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI ± XXII) | - | - | |
XXV. | DÖNEM NET KAR VE ZARARI (XVIII+XXIII) | 16,732 | 10,880 | |
Hisse Başına Kar/Zarar (Tam TL) | ||||
DİLER YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | |||
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | BİN TÜRK LİRASI | ||
CARİ DÖNEM (01/01/2019- 31/12/2019) | ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2018- 31/12/2018) | ||
I. | DÖNEM KARI/ZARARI | 16,732 | 10,880 |
II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | 80 | (73) |
2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 80 | - |
2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | - | - |
2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | 80 | - |
2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | - | - |
2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | - | (73) |
2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | - | - |
2.2.2. | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri | - | (92) |
2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - |
2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | - | 18 |
III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 16,812 | 10,807 |
Dilerbank Faaliyet Raporu 2019 | 44
DİLER YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | |||||||||||||||
BİN TÜRK LİRASI | |||||||||||||||
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | ||||||||||||||
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | Ödenmiş Sermaye | Hisse Senedi İhraç Primleri | Hisse Senedi İptal Kârları | Diğer Sermaye Yedekleri | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri | Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) | Dönem Net Kar veya Zararı | Toplam Özkaynak | |
ÖNCEKİ DÖNEM | |||||||||||||||
(31/12/2018) | |||||||||||||||
I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 60,000 | - | - | 2,375 | - | - | - | - | - | (7) | 57,034 | 9,377 | - | 128,779 |
II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
III. | Yeni Bakiye (I+II) | 60,000 | - | - | 2,375 | - | - | - | - | - | (7) | 57,034 | 9,377 | - | 128,779 |
IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (73) | - | - | 10,880 | 10,807 |
V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
X. | Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,377 | (9,377) | - | - |
11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,377 | (9,377) | - | - |
11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+ +X+XI) | 60,000 | - | - | 2,375 | - | - | - | - | - | (80) | 66,411 | - | 10,880 | 139,586 | |
CARİ DÖNEM | |||||||||||||||
(31/12/2019) | |||||||||||||||
I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 60,000 | - | - | 2,375 | - | - | - | - | - | (80) | 66,411 | 10,880 | - | 139,586 |
II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
III. | Yeni Bakiye (I+II) | 60,000 | - | - | 2,375 | - | - | - | - | - | (80) | 66,411 | 10,880 | - | 139,586 |
IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 80 | - | - | 16,732 | 16,812 |
V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
X. | Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,880 | (10,880) | - | - |
11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,880 | (10.880) | - | - |
11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+ +X+XI) | 60,000 | - | - | 2,375 | - | - | - | - | - | - | 77,291 | - | 16,732 | 156,398 | |
DİLER YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU | |||
BİN TÜRK LİRASI | |||
CARİ DÖNEM (31/12/2019) | ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018) | ||
A. | BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | ||
1.1 | Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | 15,852 | 7,999 |
1.1.1 | Alınan Faizler (+) | 26,283 | 24,425 |
1.1.2 | Ödenen Faizler (-) | (21) | (24) |
1.1.3 | Alınan Temettüler (+) | - | - |
1.1.4 | Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) | 509 | 461 |
1.1.5 | Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) | 4,653 | (675) |
1.1.6 | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) | - | - |
1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) | (3,927) | (3,274) |
1.1.8 | Ödenen Vergiler (-) | (5,969) | (1,259) |
1.1.9 | Diğer (+/-) | (5,676) | (11,655) |
1.2 | Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (11,846) | (10,485) |
1.2.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış | - | 102 |
1.2.2 | Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış | - | - |
1.2.3 | Kredilerdeki Net (Artış) Azalış | (4,804) | (1,239) |
1.2.4 | Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | (7,842) | 37,771 |
1.2.5 | Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) | - | (37,944) |
1.2.6 | Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) | 4,243 | - |
1.2.7 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) | - | (10,575) |
1.2.8 | Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | (5,261) | 2,975 |
1.2.9 | Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) | - | - |
1.2.10 | Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | 1,818 | (1,575) |
I. | Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | 4,006 | (2,486) |
B. | YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | ||
II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | 3,393 | (2,906) |
2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | - |
2.2 | Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | - |
2.3 | Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller | (3,845) | (616) |
2.4 | Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller(+) | - | - |
2.5 | Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | (294) | (50.162) |
2.6 | Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 7,959 | 48.200 |
2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | - | - |
2.8 | Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | - | |
2.9 | Diğer (+/-) | (427) | (328) |
C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | ||
III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | - | - |
3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) | - | - |
3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) | - | - |
3.3 | İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) | - | - |
3.4 | Temettü Ödemeleri (-) | - | - |
3.5 | Xxxxxxxx Xxxxlaxxxx Xxxxxxx Ödemeler (-) | - | - |
3.6 | Diğer (+/-) | - | - |
IV. | Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | 3,153 | 8,009 |
V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | 10,552 | 2.617 |
VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) | 63,773 | 23,222 |
VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 74,325 | 25,839 |
DİLER YATIRIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU | ||
Cari Dönem(*) 01/01/2019 – 31/12/2019 | Önceki Dönem(*) 01/01/2018 – 31/12/2018 | |
I.DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI | ||
1.1.DÖNEM KÂRI | 21,543 | 14,639 |
1.2.ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) | (4,811) | (3,759) |
1.2.1.Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) | 4,873 | (3,673) |
1.2.2.Gelir Vergisi Kesintisi | - | - |
1.2.3.Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler | (62) | 86 |
A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) | 16,732 | 10,880 |
1.3.GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) | - | - |
1.4.BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) | - | - |
1.5.BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) | - | - |
B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] | 16,732 | 10,880 |
1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) | - | - |
1.6.1.Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
1.6.2.İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
1.6.3.Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
1.6.4.Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
1.6.5.Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
1.7.PERSONELE TEMETTÜ (-) | - | - |
1.8.YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) | - | - |
1.9.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) | - | - |
1.9.1.Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
1.9.2.İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
1.9.3.Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
1.9.4.Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
1.9.5.Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
1.10.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) | - | - |
1.11.STATÜ YEDEKLERİ (-) | - | - |
1.12.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER | - | - |
1.13.DİĞER YEDEKLER | - | - |
1.14.ÖZEL FONLAR | - | - |
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM | ||
2.1.DAĞITILAN YEDEKLER | - | - |
2.2.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) | - | - |
2.3.ORTAKLARA PAY (-) | - | - |
2.3.1.Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
2.3.2.İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
2.3.3.Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
2.3.4.Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
2.3.5.Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
2.4.PERSONELE PAY (-) | - | - |
2.5.YÖNETİM KURULUNA PAY (-) | - | - |
III. HİSSE BAŞINA KÂR | ||
3.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL) | 2.79 | 1.80 |
3.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | 27.89 | 18.30 |
3.3.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
3.4.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | - | - |
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | ||
4.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
4.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | - | - |
4.3.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
4.4.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | - | - |
(*) Kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına İlişkin Açıklamalar :
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 19 Xxxx 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile alakalı “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı 1 Xxxx 2018 tarihinden geçerli olmak üzere “TMS
39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardının yerine uygulanmaya başlanmıştır.
TFRS 9 kapsamında olan tüm finansal varlıkların, ilk muhasebeleştirme sonrasında, itfa edilmiş maliyeti veya gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Özellikle, sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etmeyi amaçlayan bir işletme modeli içinde tutulan borçlanma araçları ile yalnızca anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışlarına sahip borçlanma araçları, sonraki muhasebeleştirmede genellikle itfa edilmiş maliyetinden ölçülür. Hem sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etmek, hem de finansal varlığı satmak amacıyla elde tutan bir işletme modeli içinde tutulan borçlanma araçları ile belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açan borçlanma araçlarının genel olarak gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür. Diğer tüm borçlanma araçları ve özkaynak araçları, sonraki hesap dönemlerinin sonunda gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Ayrıca, TFRS 9 uyarınca işletmeler, ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimlerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda geri dönülemeyecek bir tercihte bulunabilirler. Bu tür yatırımlardan sağlanan temettüler, açıkça yatırımın maliyetinin bir kısmının geri kazanılması niteliğinde olmadıkça, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınır.
Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 21 Aralık 2017 tarih ve 7650 sayılı kararı ile 1 Xxxx 2018 tarihi itibariyle yürürlüğe giren Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar HakkındaYönetmeliği çerçevesinde Banka’nın karşılıklarının TFRS 9 yerine, Yönetmeliğin 10 uncu,11 inci,13 üncü ve 15 inci maddeleri kapsamında ayrılabilmesine izin verilmiştir. Bu çerçevede Banka, kredi karşılıklarının ölçümü ile ilgili olarak 1 Xxxx 2018 tarihi itibarıyla geçerli olan TFRS 9 hükümlerini uygulamamıştır.
Sınıflandırma ve Ölçüm
Banka yönetimi 1 Xxxx 2018 tarihi itibariyle, finansal araçları TFRS 9’da belirtilen kategorilerden hangilerinde gösterileceğine ilişkin iş modellerini değerlendirmiştir.
Not I.e’ de açıklandığı üzere, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen ve satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan borsada kote olmayan hisse senetleri: Bu hisseler TFRS 9 uyarınca gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmıştır.
İtfa edilmiş maliyetinden gösterilen ticari ve diğer alacaklar (Not I.f) : Bunlar sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları tahsil etmeyi amaçlayan iş modeli kapsamında elde tutulmaktadır.
Diğer tüm finansal varlık ve yükümlülükler, TMS 39 kapsamında mevcut durumda kabul edildiği şekliyle ölçülmeye devam edilecektir.
Değer düşüklüğü:
Banka, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin (6) numaralı fıkrası çerçevesinde, karşılıklarını TFRS 9 yerine Yönetmeliğin TFRS 9 uygulamayan bankalarca ayrılacak genel karşılıklar maddeleri (madde 10, 11, 13 ve 15) kapsamında ayırmıştır.
TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardına İlişkin Açıklamalar:
TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardı hasılatın kayda alınmasına ilişkin tek ve kapsamlı bir model ve rehber sunmakta olup TMS 18 Hasılat standardının yerini almıştır. Standart 1 Xxxx 2018’de yürürlüğe girmiş olup Banka’nın finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
1 Xxxx 2018 Tarihi İtibarıyla Henüz Yürürlükte Olmayan Yeni Standartlar: TFRS 16 Kiralama İşlemleri
TFRS 16 Kiralama İşlemleri standardı, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tek bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme önemli ölçüde mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. Bu standart 1 Xxxx 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacak olup, Banka’nın finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (devamı):
2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ve XXII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi
Banka’nın temel faaliyet alanı; yatırım bankacılığı ana faaliyet alanı altında kurumsal finansman ve alım-satım faaliyetlerini, bankacılık ana faaliyet alanı altında ise mevduat kabul etme haricindeki ticari bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır.
Banka kendini yüksek oranda özkaynaklarıyla finanse etmiş olup, Banka’nın sahip olduğu fonlar yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmiştir. Banka müşteri tipleri, coğrafi ve sektörel dağılımlarda yoğunlaşmalardan kaçınmakta, temkinli kredi analizi ve risk kontrolleri kurarak ileride ortaya çıkabilecek problemli krediler kolaylıkla tespit edilebilmektedir. Likidite oranlarının sektör ortalamalarının üzerinde tutulması planlanmış, vadesi gelmiş tüm yükümlülükleri karşılayacak şekilde ayarlanmaya özen gösterilmiştir.
Gerektiğinde, Merkez Bankası, yurtiçi ve yurtdışı bankalardaki limitler dahilinde borçlanma imkanı sağlayabilmektedir. Bilanço dışı risk alanları, vadeli döviz işlemleri ve gayri nakdi kredi ve yükümlülüklerinden oluşmaktadır.
Banka aktiflerini, büyük oranda özkaynaklar, yurtiçi ve yurtdışından kullandığı kısa vadeli krediler ve müstakriz hesaplar ile fonlamaktadır. Banka bu kaynaklarını çoğunlukla gecelik depo, kredi ve menkul değer yatırımları ile değerlendirmektedir.
Diğer yandan faize duyarlı aktif kalemlerinin faiz yapıları dengeli olarak dağıtılmış olup, faiz hareketlerinin etkisi minimize edilmiştir. Aynı şekilde kur riski yönetiminde döviz pozisyonunun yasal limitler içinde dengede kalması hedeflenmekte olup, olası kur hareketlerinin etkilerine karşı bağışıklık sağlanmıştır. Söz konusu piyasalarda yapılan işlemler, Yönetim Kurulu bilgisi tarafından belirlenen limitler çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. Yasal limitler ve Banka'nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa şartları gözönüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır.
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemlerden xxxxx xxx farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar :
Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Bunun yanında sık olmamakla birlikte para ve faiz swapları, çapraz para swapları, futures işlemleri ile opsiyon işlemleri de yapılmaktadır. Banka, türev ürünleri ekonomik olarak riskten korunma sağlamak amaçlı olarak yapmakta ve muhasebe olarak “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmaktadır.
Türev işlemlerden doğan taahhütler sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerlerin pozitif veya negatif olmasına göre türev finansal varlıklar veya türev finansal yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar :
Faiz gelirleri ve giderleri, etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar :
Esas olarak ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleş- tirilmektedir. Diğer finansal kurum ve kuruluşlara sağlanan fonlarla ilgili olarak ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmakta ve “Etkin faiz oranı yöntemi”ne göre muhasebeleştirilmektedir. Gerek belirli bir süre için sunulan hizmetler için olmayan gerekse de etkin faiz oranı yönteminin bir parçası olmayan; sözleşmeler yoluyla sağlanan hizmetler ya da üçüncü şahıslar için fon sağlama gibi varlık alım satımına aracı olunması durumunda alınan ücret ve komisyonlar tahsil edildikleri tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, Banka’nın söz konusu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Gerçeğe uygun değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın gerçeğe uygun değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini gerçeğe uygun değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Banka’nın varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışların özelliklerine bağlıdır.
Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1. Finansal Varlıkları Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarını Tahsil Etmek İçin Elde Tutmayı Amaçlayan İş Modeli:
Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, bu varlıkların ömrü boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla yönetilir. İş modelinin amacı, finansal varlıkları sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmak olsa dahi, bu araçların hepsinin vadeye kadar elde tutulması gerekmez. Dolayısı ile finansal varlık satışlarının olduğu veya gelecekte gerçekleşmesinin beklendiği durumlarda dahi, iş modeli, finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan bir model olabilir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, iş modeli kapsamında belirlenen tarihlerde yapılacak sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, itfa edilmiş maliyetinden ölçülür.
2. Finansal Varlıkların Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarının Tahsil Edilmesini ve Satılmasını Amaçlayan İş Modeli:
Banka’nın finansal varlıklarını, hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de finansal varlıkların satılmasını amacıyla tuttuğu iş modelidir.
Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, iş modeli kapsamında belirlenen tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklı faiz ödemelerini içeren nakit akış testini geçmesi durumunda, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.
3. Diğer İş Modelleri:
Banka’nın finansal varlıklarını, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutmaması durumunda, bu finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Banka, iş modeli çerçevesinde kararlarını varlıkların gerçeğe uygun değerini esas alarak vermekte ve varlıkları söz konusu gerçeğe uygun değerlerini elde etmek için yönetmektedir. Dolayısı ile finansal varlıkların, bunların satışından kaynaklanan nakit akışları elde etmek amacı ile elde tutulması durumunda iş modeli gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarar yansıtılarak ölçülmesi sonucunu doğuran olacaktır.
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Ölçüm Kategorileri
Banka, 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren tüm finansal varlıklarını, bu varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini esas alarak sınıflandırmıştır. TFRS 9 Standardında finansal varlıkların ölçümü ile ilgili üç adet yöntem öngörülmektedir. Bunlar;
1) İtfa Edilmiş Maliyetinden Ölçülen Finansal Varlıklar
2) Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Diğer Kapsamlı Gelirde Ölçülen Finansal Varlıklar
3) Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Kar veya Zararda Ölçülen Finansal Varlıklar
TFRS 9, 4. Paragrafında finansal varlıkların yukarıda 1. ve 2. maddede açıklanan yöntemlere göre nasıl sınıflandırılacağı detaylı olarak açıklanmış, bunların dışında kalan finansal varlıkların 3. maddede belirtilen yöntemle sınıflandırılması gerektiğini belirtmiştir.
Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. İtfa Edilmiş Maliyetinden Ölçülen Finansal Varlıklar:
Bir finansal varlık aşağıdaki iki koşulun birlikte sağlandığı durumlarda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
(a) Varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması.
(b) Finansal varlığın sözleşme hükümlerinin, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açması.
İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen varlıklar krediler ve finansal yatırımlardır. İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal yatırımlar, ilk kayda almadan sonra, etkin faiz yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Krediler ise, elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir.
5. Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Finansal Varlıklar
Bir finansal varlık, aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
(a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
(b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen bir finansal varlıktan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı kazanç veya kayıpları dışında kalanlar, finansal varlık sözleşme dışı bırakılıncaya ya da yeniden sınıflandırılıncaya kadar diğer kapsamlı gelire yansıtılmaktadır.
6. Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Finansal Varlıklar
TFRS 9 Tebliği 4.1.4 paragrafı uyarınca; Bir finansal varlık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmüyorsa, gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür. Bununla birlikte işletme, normal şartlarda gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülecek özkaynak araçlarına yapılan belirli yatırımlar için, gerçeğe uygun değerdeki sonraki değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir.
Nakit Değerler ve Bankalar
Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem xxxx xxxx kurundan değerlenmiştir. Bilançodaki kasa, efektif deposu ile bankadaki mevduatın mevcut değeri, bu varlıkların kayıt tarihindeki gerçeğe uygun değerleridir.
Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
Krediler
Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Kredilerin ve alacakların ilk kayıtları elde etme maliyetleri dâhil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile yapılmakta ve müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (“THP”) ve İzahnamesi’nde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem kurlarının başlangıç kurlarının üzerinde veya altında olması durumuna göre kredinin anapara tutarında meydana gelen artış ya da azalışlar gelir tablosunda kambiyo kar/zararı hesaplarına kaydedilmektedir.
Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir tablosunda kambiyo kar/zararı hesaplarına yansıtılmaktadır.
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Banka’nın iştiraki ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar :
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.
VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması ya da varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilir.
Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Repoya konu olan menkul kıymetler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesaplarında izlenmekte, repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Ters repo işlemleri “Para Piyasalarından Alacaklar” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
X. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar defter değerleri ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir.
Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre hızlandırılmış amortisman yöntemi kullanılarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır.
XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar aktife giriş tarihinden 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, 31 Aralık 2004 tarihinden sonra aktife giren varlıklar ise ilk alış bedelleri ile mali tablolara yansıtılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır.
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Banka yatırım bankası statüsünde olduğu için, kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi bulunmaktadır. Banka finansal kiralama işlemlerini “Kiralama İşlemlerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 17”) çerçevesinde muhasebeleştirmektedir.Banka’nın “Kiralayan” sıfatıyla gerçekleştirdiği finansal kiralama işlemlerine ilişkin olarak, finansal kiralama alacakları için faiz ve anapara tutarlarını kapsayan kira ödemelerinin brüt tutarı "Finansal Kiralama Alacakları" hesabında gösterilmiştir. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki farkı “Kazanılmamış finansal gelirler” hesabına yansıtılmaktadır. Faiz geliri, kiralayanın kiralanan varlıkla ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde hesaplanarak kaydedilmektedir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Peşin ödenen faaliyet kiralaması giderleri ilgili döneme yayılmaktadır.
Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülmediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka’nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Banka koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır. Ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, Banka söz konusu koşullu varlığı finansal tablo dipnotlarında göstermektedir.
XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür.İlişikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir.
31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
İskonto Oranı | % (0,28) | % (1,28) |
Tahmin Edilen Kıdem Tazminatına Hak Kazanma Oranı | % 89,47 | % 87,72 |
Banka, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmıştır.
Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar :
Cari vergi
Kurum kazançları % 22 oranında Kurumlar Vergisi’ne tabidir (2018: %22). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj alınmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden % 22 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10’uncu gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Banka, bir varlığın veya borcun defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.
İşlemler ve diğer olaylar kâr veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kâr veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi borcu vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı olarak 2018, 2019 ve 2020 yıllarında gerçekleşmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden %22, 2021 ve sonrasında gerçekleşmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden ise %20 kullanılmıştır (2018: %22).
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Banka’nın alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler, ve türev finansal araçları bulunmamaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir.
XVIII. İhraç edilen hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Bankanın cari dönemde ihraç edilmiş hisse senedi bulunmamaktadır.
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştiril- mektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır.
Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka, Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde olduğu için bireysel bankacılık alanında faaliyet göstermeyip, faaliyet bölümleri Yatırım Bankacılığı ve Hazine İşlemleri ile sınırlıdır.
Risk Sınıfı | Yatırım Bankacılığı | Hazine | Dağıtılmayan | Toplam |
Cari Dönem (1 Xxxx - 31 Aralık 2019) | ||||
Vergi öncesi kâr | 16,417 | 12,805 | (7,679) | 21,543 |
Vergi karşılığı | 0 | 0 | (4,811) | (4,811) |
Dönem net kârı | 16,417 | 12,805 | (12,490) | 16,732 |
Cari Dönem (1 Xxxx - 31 Aralık 2019) | ||||
Bölüm varlıkları | 91,369 | 74,485 | 0 | 165,854 |
Dağıtılmamış varlıklar | 0 | 0 | 12,632 | 12,632 |
Toplam varlıklar | 91,369 | 74,485 | 12,632 | 178,486 |
Bölüm yükümlülükleri | 4,280 | 14,007 | 0 | 18,287 |
Dağıtılmamış yükümlülükler | 0 | 0 | 160,199 | 160,199 |
Toplam yükümlülükler | 4,280 | 14,007 | 160,199 | 178,486 |
Risk Sınıfı | Yatırım bankacılığı | Hazine | Dağıtılmayan | Toplam |
Önceki Dönem (1 Xxxx - 31 Aralık 2018) | ||||
Vergi öncesi kâr | 16,354 | 4,987 | (6,702) | 14,639 |
Vergi karşılığı | - | - | (3,759) | (3,759) |
Dönem net kârı | 16,354 | 4,987 | (10,461) | 10,880 |
Önceki Dönem (1 Xxxx - 31 Aralık 2018) | ||||
Bölüm varlıkları | 86,652 | 71,732 | - | 158,384 |
Dağıtılmamış varlıklar | - | - | 2,118 | 2,118 |
Toplam varlıklar | 86,652 | 71,732 | 2,118 | 160,502 |
Bölüm yükümlülükleri | 3,869 | 15,025 | - | 18,894 |
Dağıtılmamış yükümlülükler | - | - | 141,608 | 141,608 |
Toplam yükümlülükler | 3,869 | 15,025 | 141,608 | 160,502 |
XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar :
İlişkili taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII no’lu dipnotta gösterilmiştir.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile TCMB dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler
I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile“ Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.
Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 158,807 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 52.90’dır. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla özkaynak tutarı 141,858 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %53.39’dur.
Cari Dönem (31/12/2019) | 1/1/2014 Öncesi Uygulaxxxx Xxxxxxx Tutar* | |
ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 60,000 | |
Hisse Senedi İhraç Primleri | - | |
Xxxxx Xxxxxxx | 79,666 | |
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | - | |
Kâr | 16,732 | |
Net Dönem Kârı | 16,732 | |
Geçmiş Yıllar Kârı | - | |
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler | - | |
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 156,398 | |
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları | - | - |
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar | - | - |
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 12 | - |
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | - |
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar | 453 | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı | 84 | - |
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - | - |
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - | - |
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | - |
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | - |
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | - |
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek | - | - |
sermayenin %15’ini aşan tutarlar | ||
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | - |
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 549 | - |
Çekirdek Sermaye Toplamı | 155,849 | - |
XXXXX XXX XXXXXXX | ||
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | |
İndirimler Öncesi İlave Xxx Xxxxxxx | - | |
İlave Xxx Xxxxxxxxxx Yapılacak İndirimler | - | |
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxxxxx İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - | |
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | - |
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | - |
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - | |
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı | - | |
İlave Xxx Xxxxxxx Toplamı | - | |
Xxx Xxxxxxx Toplamı (Xxx Xxxxxxx= Çekirdek Sermaye + İlave Xxx Xxxxxxx) | 155,849 | |
XXXXX XXXXXXX | ||
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | |
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 2,958 | |
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 2,958 | |
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) | - | - |
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | - |
- Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - | |
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - | |
Xxxxx Xxxxxxx Toplamı | 2,958 | |
Toplam Özkaynak (Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı) | 158,807 | |
Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı (Toplam Özkaynak) | ||
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | |
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı | - |
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | ||
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | - | |
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | ||
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave xxx xxxxxxxxxx ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin -birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
ÖZKAYNAK | ||
Xxxxxx Xxxxxxxx ( Xxx xxxxxxx ve katkı sermaye toplamı) | 158,807 | - |
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 300,182 | - |
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 51.92 | - |
Xxx Xxxxxxx Yeterliliği Oranı (%) | 51.92 | - |
Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 52.90 | - |
TAMPONLAR | ||
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 2.50 | - |
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2.50 | - |
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | - | - |
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) ** | - | |
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | 44.90 | - |
Uygulanacak İndirim Esaslarında Xxxx Tutarının Altında Kalan Tutarlar | ||
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | - | - |
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxlamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 4,280 | - |
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı | 2,958 | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Xxxx 2018 ve 1 Xxxx 2022 arasında uygulanmak üzere) | ||
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
** Yalnızca Sistemik Önemli Bankalar Hakkında Yönetmeliğin 4 üncü Maddesinin 4 üncü fıkrası kapsamında konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü bulunmayan sistemik önemli bankalarca doldurulacak, diğer bankalarca sıfır olarak raporlanacaktır.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı):
Önceki Dönem (31/12/2018) | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* | |
ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 60,000 | |
Hisse Senedi İhraç Primleri | - | |
Xxxxx Xxxxxxx | 68,786 | |
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | - | |
Kâr | 10,880 | |
Net Dönem Kârı | 10,880 | |
Geçmiş Yıllar Kârı | - | |
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler | - | |
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 139,666 | |
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları | - | - |
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar | 80 | - |
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 4 | - |
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | - |
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar | 379 | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı | 22 | - |
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - | - |
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - | - |
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | - |
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | - |
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | - |
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | - |
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 485 | - |
Çekirdek Sermaye Toplamı | 139,181 | - |
XXXXX XXX XXXXXXX | ||
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç | - |
primleri | |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | |
İndirimler Öncesi İlave Xxx Xxxxxxx | - | |
İlave Xxx Xxxxxxxxxx Yapılacak İndirimler | - | |
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxxxxx İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - | |
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | - |
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | - |
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - | |
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı | - | |
İlave Xxx Xxxxxxx Toplamı | - | |
Xxx Xxxxxxx Toplamı (Xxx Xxxxxxx= Çekirdek Sermaye + İlave Xxx Xxxxxxx) | 139,181 | |
XXXXX XXXXXXX | ||
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | |
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 2,677 | |
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 2,677 | |
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) | - | - |
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - | |
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - | |
Katkı Sermaye Toplamı | 2,677 | |
Toplam Özkaynak (Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı) | 141,858 | |
Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı (Toplam Özkaynak) | ||
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | |
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | - | |
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | - | |
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | ||
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave xxx xxxxxxxxxx ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | - | - |
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | ||
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin -birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
ÖZKAYNAK | ||
Toplam Özkaynak ( Xxx xxxxxxx ve katkı sermaye toplamı) | 141,858 | - |
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 265,726 | - |
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 52.38 | - |
Xxx Xxxxxxx Yeterliliği Oranı (%) | 52.38 | - |
Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 53.39 | - |
TAMPONLAR | ||
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 1.88 | - |
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 1.88 | - |
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0.00 | - |
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) ** | ||
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | 45.39 | - |
Uygulanacak İndirim Esaslarında Xxxx Tutarının Altında Kalan Tutarlar | - | |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - | |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | - | - |
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxlamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | - | |
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 3,869 | - |
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı | 2,677 | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Xxxx 2018 ve 1 Xxxx 2022 arasında uygulanmak üzere) | - | |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı):
Banka’nın 31 Aralık 2019 döneminde Özkaynak hesaplamasına geçici uygulamaya tabi unsur ile Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma aracı bulunmamaktadır.
Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki temel fark genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın % 1.25’ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplamasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve ertelenmiş vergi varlıkları “Özkaynak” tutarının hesaplamasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.
Bilanço kalemlerinden özkaynak hesaplamasında dikkate alınanların bilançoda ve özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosunda yer alan tutarlar arasında fark bulunmamaktadır.
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar :
Borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risk sınırlamasına tabi tutulup tutulmadığı, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve hangi aralıklarla belirlenmekte olduğu ;
Lehine kredi tahsis edilen firmalar sermaye sahiplerine göre gruplanmakta ve firma bazında tahsis edilen kredi limitlerinin yanısıra firmanın dahil olduğu sermaye grubuna kullandırılabilecek azami kredi miktarını belirleyen grup kredi limitleri de ayrıca tahsis edilmektedir.
Firma ya da sermaye grubu limitlerinin dışında, coğrafi bölgelere ya da sektörlere göre risk sınırlaması veya limitleme yapılmamaktadır.
Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenip belirlenmediği, bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenip izlenmediği ;
Tahsis edilmiş kredi limitlerinden firmalar lehine yapılan günlük kredi kullandırım talepleri limit, teminat ve diğer kredi tahsis koşullarına uygunluk yönünden ilgili departmanlarca incelenmekte, inceleme sonucunda herhangi bir aykırılığın bulunmadığının tespiti halinde bankacılık sisteminde limitlerin kullanıma açılması sağlanmaktadır.
Bankanın dahil olduğu grup ve diğer gruplar bazında risk yoğunlaşması aylık olarak takip edilmekte ve Denetim Komitesine konu ile ilgili tespitler düzenli olarak sunulmaktadır.
Bilanço dışı risk doğuran türev işlemler ise Yönetim Kurulu’nun verdiği yetkiler dahilinde Hazine Departmanınca gerçekleştirilmekte olup, risk yoğunlaşması da anılan departman tarafından dikkate alınmaktadır.
Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredi limitlerinin değiştirilip değiştirilmediği, kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunup bulunmadığı ;
Kredi borçlularının kredi değerlilikleri her limit arttırım veya kredi kullandırım talebinde yeniden incelenmekte ve inceleme sonucunda mevcut limitin artırılması, aynen veya ilave teminatlarla muhafazası ya da mevcut limitlere bloke konularak riskin acilen tasfiyesine karar verilmektedir.
Diğer taraftan, gerek ilk defa lehine kredi tahsisi için teklifte bulunulan firmalarla, mevcut limitinin artırılmasına ya da mevcut limitten kullandırım yapılmasına yönelik taleplerin değerlendirilmesi sırasında da firmanın mevcut bilanço ve gelir tablolarının mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olmasına dikkat edilmektedir.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)
Bankada hesap durumu belgesi talep edilen müşterilere aynı zamanda derecelendirme yapılmakta olup, mevcut derecelendirme modelinin revizyonuna ilişkin çalışmalar da paralel şekilde devam ettirilmektedir.
Bankanın nihai hedefi içsel derecelendirmeye dayalı ileri yaklaşımları kullanmak olduğundan, Basel II normlarına uygun olarak kredi riski kayıp veri tabanı tesis edilmiş olup, düzenli olarak veri biriktirmeye başlanılmıştır.
Muhasebe uygulamasında tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış unsurların tanımları ;
Anaparanın, faizin veya her ikisinin tahsili vadesinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren doksan günden fazla geciken ancak yüz seksen günü geçmeyen alacaklar tahsili gecikmiş veya değer kaybına uğramış alacak olarak sınıflandırılır.
Değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin yöntem ve yaklaşımlar ;
Karşılıklara ilişkin yöntem ve yaklaşımlar üçüncü bölüm VII. ve XIV. bölümlerde açıklanmıştır.
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı;
Sermaye yeterliliği çalışmasına konu olan kredi risklerinin döneme ilişkin ortalama tutarı 223,752 TL dir.
Bankanın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzer diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmediği ;
Gruba dahil firmalar lehine yapılan vadeli işlemler de dahil olmak üzere, bu tür işlemler tıpkı diğer müşteriler lehine yapılan işlemler gibi hazine departmanınca yönetilmekte olup söz konusu işlemlerin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskleri de anılan departman tarafından dikkate alınmaktadır.
Banka yoğunlaşma riskine dair kontrollere türev ürünleri de dahil etmektedir. Risk doğuran bir husus olması halinde denetim komitesi ve üst yönetim bilgilendirilmektedir.
Banka’nın önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzeri nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmediği ;
Kredi riskine maruz kalınarak, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması işlemlerini doğuracak herhangi bir durum ile karşılaşılma ihtimalinde durumu erken haber verecek şekilde düzenli olarak ilgili departmanlarca kontrol çalışmaları gerçekleştirilmektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulup tutulmadığı ;
Tazmin edilen gayrinakdi kredi bulunmamaktadır.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıp alınmadığı, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği ;
Bankanın bu kapsamda kredili işlemi mevcut değildir.
Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemlerinin az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkin değerlendirme
İthalat - ihracat işlemlerine aracılık yapmanın dışında halen yurtdışında yürütülmekte olunan herhangi bir bankacılık işlemi ya da yurtdışına açılmış bir kredi bulunmamaktadır. İthalat - ihracat işlemlerine aracılık yapılırken ise uluslararası değerlendirme kriterlerine göre üst düzeyde olduğu kabul edilen bankalarla çalışılmaya çaba gösterilmektedir. Ülke ve karşı banka bazında risk doğuracak şekilde bir yoğunlaşma olup olmadığı hususu periyodik olarak kontrol edilmektedir.
Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunup olunmadığı
Diğer finansal kurumların ithalat ve ihracatta aracılık işlemlerinin toplam hacmine göre söz konusu işlemler tutarının çok daha sınırlı olması nedeniyle bu konuda önemli bir kredi riski yoğunluğu taşınmamaktadır.
Banka’nın ;
a) İlk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı
Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibariyle ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı % 100 dür (31 Aralık 2018: % 100).
b) İlk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı
Banka'nın 31 Aralık 2019 tarihi itibariyle ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi kredi portföyü içindeki payı %100'dür (31 Aralık 2018: %100).
c) İlk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içinde ve nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı
Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibariyle ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının, toplam bilanço içinde ve nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı % 100’dür (31 Aralık 2018: %100).
Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı
Banka 1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)
Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla ayırdığı genel kredi karşılık tutarı 4,280 TL’dir (31 Aralık 2018: 3,869 TL).
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risk tutarlarının coğrafi dağılımı; risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risklerin sektörlere veya karşı taraflara göre dağılımı ve tüm risklerin kalan vadelere göre dağılımı asgari olarak aşağıdaki tablolar esas alınarak açıklanır ve gerekli görülen ilave bilgiler bulunması halinde bunlara ilişkin açıklamalar ;
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
Risk Sınıfları * | |||||||
Cari Dönem (31/12/2018) | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar | Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar | Kurumsal Alacaklar | Perakende Alacaklar | Bankalar ve Aracı Kurum-ardan olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | Diğer Alacaklar | Toplam |
1.Yurtiçi | 676 | 31,908 | 199,054 | - | - | 4,106 | 235,744 |
2.Avrupa Birliği Ülkeleri | - | 373 | - | - | - | - | 373 |
3.OECD Ülkeleri ** | - | - | - | - | - | - | - |
4.Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - | - | - | - |
5.ABD, Kanada | - | 506 | - | - | - | - | 506 |
6.Diğer Ülkeler | - | - | - | - | - | - | - |
7.İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | - | - | - | - | - | - | - |
8.Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler *** | - | - | - | - | - | - | - |
9.Toplam | 676 | 32,787 | 199,054 | - | - | 4,106 | 236,623 |
Risk Sınıfları * | |||||||
Bankalar ve Aracı | |||||||
Merkezi | Kurum-ardan | ||||||
Yönetimlerden | Bankalar | olan Kısa Vadeli | |||||
Önceki Dönem (31/12/2018) | veya Merkez Bankalarından Alacaklar | ve Aracı Kurumlardan Alacaklar | Kurumsal Alacaklar | Perakende Alacaklar | Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | Diğer Alacaklar | Toplam |
1.Yurtiçi | 599 | 33,357 | 178,680 | - | - | 560 | 213,196 |
2.Avrupa Birliği Ülkeleri | - | 612 | - | - | - | - | 612 |
3.OECD Ülkeleri ** | - | - | - | - | - | - | - |
4.Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - | - | - | - |
5.ABD, Kanada | - | 297 | - | - | - | - | 297 |
6.Diğer Ülkeler | - | - | - | - | - | - | - |
7.İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | - | - | - | - | - | - | - |
8.Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler *** | - | - | - | - | - | - | - |
9.Toplam | 599 | 34,266 | 178,680 | - | - | 560 | 214,105 |
* Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.
** AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
*** Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili :
Risk Sınıfları * | |||||||
Cari Dönem (31/12/2018) | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar | Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar | Kurumsal Alacaklar | Diğer Diğer Alacaklar | TP | YP | Toplam |
Tarım | - | - | - | - | - | - | - |
Çiftçilik ve Hayvancılık | - | - | - | - | - | - | - |
Ormancılık | - | - | - | - | - | - | - |
Balıkçılık | - | - | - | - | - | - | - |
Sanayi | - | - | 185,876 | - | 123,678 | 62,198 | 185,876 |
Madencilik ve Taşocakçılığı | - | - | - | - | - | - | - |
İmalat Sanayi | - | - | 129,013 | - | 69,301 | 59,712 | 129,013 |
Elektrik, Gaz, Su | - | - | 56,863 | - | 54,377 | 2,486 | 56,863 |
İnşaat | - | - | 8,003 | - | 8,003 | - | 8,003 |
Hizmetler | 676 | 32,787 | 5,175 | 4,106 | 18,257 | 24,487 | 42,744 |
Toptan ve Perakende Ticaret | - | - | 2,014 | - | 241 | 1,773 | 2,014 |
Otel ve Lokanta Hizmetleri | - | - | 486 | - | 486 | - | 486 |
Ulaştırma Ve Haberleşme | - | - | 163 | - | 163 | - | 163 |
Mali Kuruluşlar | 676 | 32,787 | 2,512 | 4,106 | 17,367 | 22,714 | 40,081 |
Gayrimenkul ve Xxxx. Hizm. | - | - | - | - | - | - | - |
Serbest Meslek Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - |
Eğitim Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - |
Sağlık ve Sosyal Hizmetler | - | - | - | - | - | ||
Diğer | - | - | - | - | - | - | - |
Toplam | 676 | 32,787 | 199,053 | 4,106 | 149,938 | 86,684 | 236,623 |
* Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili :
Risk Sınıfları * | |||||||
Önceki Dönem (31/12/2018) | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar | Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar | Kurumsal Alacaklar | Bankalar ve Aracı Kurumlardan olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | TP | YP | Toplam |
Tarım | - | - | - | - | - | - | - |
Çiftçilik ve Hayvancılık | - | - | - | - | - | - | - |
Ormancılık | - | - | - | - | - | - | - |
Balıkçılık | - | - | - | - | - | - | - |
Sanayi | - | - | 164,803 | - | 111,117 | 53,686 | 164,803 |
Madencilik ve Taşocakçılığı | - | - | - | - | - | - | - |
İmalat Sanayi | - | - | 113,140 | - | 59,454 | 53,686 | 113,140 |
Elektrik, Gaz, Su | - | - | 51,663 | - | 51,663 | - | 51,663 |
İnşaat | - | - | 8,005 | - | 8,005 | - | 8,005 |
Hizmetler | 599 | 34,266 | 5,872 | 560 | 16,920 | 24,377 | 41,297 |
Toptan ve Perakende Ticaret | - | - | 2,160 | - | 337 | 1,823 | 2,160 |
Otel ve Lokanta Hizmetleri | - | - | 486 | - | 486 | - | 486 |
Ulaştırma Ve Haberleşme | - | - | 152 | - | 152 | - | 152 |
Mali Kuruluşlar | 599 | 34,266 | 3,074 | 560 | 15,945 | 22,554 | 38,499 |
Gayrimenkul ve Xxxx. Hizm. | - | - | - | - | - | - | - |
Serbest Meslek Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - |
Eğitim Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - |
Sağlık ve Sosyal Hizmetler | - | - | - | - | - | ||
Diğer | - | - | - | - | - | - | - |
Toplam | 599 | 34,266 | 178,680 | 560 | 136,042 | 78,063 | 214,105 |
* Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmaktadır.
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı :
Cari Dönem | Vadeye Kalan Süre | ||||
Risk Sınıfları | 1 ay | 1 - 3 ay | 3 - 6 ay | 6 - 12 ay | 1 yıl üzeri |
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar | - | - | - | - | - |
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar | 30,313 | - | - | - | - |
Kurumsal Alacaklar | - | 12,735 | 25,834 | 14,948 | 80,159 |
Tahsili Gecikmiş Alacaklar | - | - | - | - | - |
Diğer Alacaklar | - | - | - | - | - |
Genel Toplam | 30,313 | 12,735 | 25,834 | 14,948 | 80,159 |
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı :
Önceki Dönem | Vadeye Kalan Süre | ||||
Risk Sınıfları | 1 ay | 1 - 3 ay | 3 - 6 ay | 6 - 12 ay | 1 yıl üzeri |
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar | - | - | - | - | - |
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar | 30,847 | - | - | - | - |
Kurumsal Alacaklar | 21,447 | 12,079 | 6,004 | 18,700 | 63,811 |
Tahsili Gecikmiş Alacaklar | - | - | - | - | - |
Diğer Alacaklar | - | - | - | - | - |
Genel Toplam | 52,294 | 12,079 | 6,004 | 18,700 | 63,811 |
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6 ncı maddesinde belirtilen risk sınıflarının her biri için aşağıdaki bilgiler açıklanır
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6 ncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına ait risk ağırlıklarının belirlenmesinde görevlendirilen bir kredi derecelendirme kuruluşu veya ihracat kredi kuruluşu bulunmamaktadır.
Banka'da Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-1’nde tanımlanan her bir risk ağırlığına tekabül eden kredi riski azaltımı yapılmamaktadır.
Aşağıdaki tablo esas alınmak suretiyle Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-1’nde tanımlanan her bir risk ağırlığına tekabül eden kredi riski azaltımı öncesi ve sonrası toplam risk tutarı ve özkaynaklardan indirilen tutarlar
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları
Risk Ağırlığı | 0% | 4% | 20% | 50% | 75% | 100% |
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar | 454 | 829 | 52,035 | - | 0 | 226,183 |
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar | 454 | 829 | 52,035 | - | 0 | 226,183 |
Aşağıdaki tablo esas alınarak, sektörlere veya karşı taraf türüne göre; ayrı ayrı, değer kaybına uğramış kredi ve tahsili gecikmiş kredi tutarları, değer ayarlamaları ve karşılıklar, dönem içinde değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin tutarlar kamuya açıklanır.
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler
Önemli Sektörler/Karşı taraflar | Krediler | Karşılıklar | |||
Cari Dönem | Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9) | Donuk (Karşılık Yönetmeliği) | Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları (TFRS 9) | Karşılıklar (Karşılık Yönetmeliği) | |
Kredi Riskinde Önemli Artış (ikinci Aşama) | Temerrüt (Üçüncü Aşama) | ||||
Tarım | - | - | - | - | - |
Sanayi | - | - | 1,201 | - | 1,201 |
Madencilik ve Taşocakçılığı | - | - | - | - | - |
İmalat Sanayi | - | - | 1,201 | - | 1,201 |
Elektrik, Gaz, Su | - | - | - | - | - |
İnşaat | - | - | - | - | - |
Hizmetler | - | - | - | - | - |
Toptan ve Perakende Ticaret | - | - | - | - | - |
Otel ve Lokanta Hizmetleri | - | - | - | - | - |
Ulaştırma Ve Haberleşme | - | - | - | - | - |
Mali Kuruluşlar | - | - | - | - | - |
Diğer | - | - | - | - | - |
Toplam | - | - | 1,201 | - | 1,201 |
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)
Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler
Önemli Sektörler/Karşı taraflar | Krediler | Karşılıklar | |||
Cari Dönem | Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9) | Donuk (Karşılık Yönetmeliği) | Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları (TFRS 9) | Karşılıklar (Karşılık Yönetmeliği) | |
Kredi Riskinde Önemli Artış (ikinci Aşama) | Temerrüt (Üçüncü Aşama) | ||||
Tarım | - | - | - | - | - |
Sanayi | - | - | 2,460 | - | 2,460 |
Madencilik ve Taşocakçılığı | - | - | - | - | - |
Xxxxxx Xxxxxx | - | - | 2,460 | - | 2,460 |
Elektrik, Gaz, Su | - | - | - | - | - |
İnşaat | - | - | - | - | - |
Hizmetler | - | - | - | - | - |
Toptan ve Perakende Ticaret | - | - | - | - | - |
Otel ve Lokanta Hizmetleri | - | - | - | - | - |
Ulaştırma Ve Haberleşme | - | - | - | - | - |
Mali Kuruluşlar | - | - | - | - | - |
Diğer | - | - | - | - | - |
Toplam | - | - | 2,460 | - | 2,460 |
Değer kaybına uğramış krediler için değer ayarlamalarında ve karşılıklarda meydana gelen değişiklikler arasındaki mutabakat (mümkün olması durumunda coğrafi bölgeler bazında) açıklanır.
Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem (31/12/2019) | Açılış Bakiyesi | Dönem İçinde Ayrılan karşılık tutarları | Karşılık İptalleri | Diğer Ayarlamalar* | Kapanış Bakiyesi | |
1 | Özel Karşılıklar | 2,460 | - | 1,259 | - | 1,201 |
2 | Genel Karşılıklar | 3,869 | 2,755 | 2,344 | - | 4,280 |
Önceki Dönem (31/12/2018) | Açılış Bakiyesi | Dönem İçinde Ayrılan karşılık tutarları | Karşılık İptalleri | Diğer Ayarlamalar | Kapanış Bakiyesi | |
1 | Özel Karşılıklar | 2,460 | - | - | - | 2,460 |
2 | Genel Karşılıklar | 1,645 | 22,588 | 20,364 | - | 3,869 |
* Kur farklarına, faaliyet birleşmelerine, devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkartılmasına göre belirlenenler.
Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler ;
5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik ve alt düzenlemeleri kapsamında bankaya özgü döngüsel sermaye tamponunun hesaplanmasında dikkate alınan özel sektörden alacakların coğrafi dağılımı aşağıdaki tabloda açıklanır.
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı BDDK tarafından, kamuya açıklanması en az 1 yıl öncesinde olmak kaydı ile, bildirimi yapılacak bir oran olup, halihazırda böyle bir bildirim henüz yapılmamıştır. Bununla beraber, Banka’nın risk kalemlerinin tamamına yakını ülke içi risklerden müteşekkil olup, ülke riski bazında bir yoğunlaşma söz konusu değildir.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
III. Kur riskine ilişkin açıklamalar
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır.
Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka'nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır.
Yönetim Kurulu, günlük olarak kur riski ile ilgili pozisyonların limit dahilinde olup olmadığını denetlemektedir.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup, yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır.
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası sözkonusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.
Maruz kalınan kur riski
Banka, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 29,956 TL bilanço kapalı pozisyonundan olmak üzere toplam 29,956 TL yabancı para kapalı pozisyon taşımaktadır.
Önceki Dönemde (31 Aralık 2018) 20,188 TL bilanço kapalı pozisyon taşımaktadır.
Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Cari Dönem (31/12/2019) | USD | EUR | CHF | GBP | 100 JPY |
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru | 5.9402 | 6.6506 | 6.0932 | 7.7765 | 5.4291 |
Bilanço tarihinden önceki 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 5.9370 | 6.6117 | 6.0581 | 7.7375 | 5.4093 |
Bilanço tarihinden önceki 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 5.9302 | 6.5759 | 6.0312 | 7.6854 | 5.4000 |
Bilanço tarihinden önceki 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 5.9293 | 6.5755 | 6.0299 | 7.6773 | 5.4071 |
Bilanço tarihinden önceki 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 5.9364 | 6.5773 | 6.0283 | 7.6664 | 5.4131 |
Bilanço tarihinden önceki 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 5.9291 | 6.5714 | 6.0305 | 7.6979 | 5.4071 |
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması | 5.8376 | 6.4809 | 5.9152 | 7.6305 | 5.3335 |
Bilanço Değerleme Kuru | 5.9402 | 6.6506 | 6.0932 | 7.7765 | 5.4291 |
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)
Önceki Dönem (31/12/2018) | USD | EUR | CHF | GBP | 100 JPY |
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru | 5.2609 | 6.0280 | 5.3352 | 6.6528 | 4.7547 |
Bilanço tarihinden önceki 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 5.2889 | 6.0245 | 5.3206 | 6.6761 | 4.7579 |
Bilanço tarihinden önceki 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 5.2832 | 6.0185 | 5.3321 | 6.6954 | 4.7690 |
Bilanço tarihinden önceki 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 5.3034 | 6.0419 | 5.3634 | 6.7245 | 4.7973 |
Bilanço tarihinden önceki 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 5.2926 | 6.0291 | 5.3117 | 6.6877 | 4.7538 |
Bilanço tarihinden önceki 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru | 5.2746 | 6.0342 | 5.3240 | 6.6718 | 4.7311 |
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması | 5.3061 | 6.0387 | 5.3341 | 6.7158 | 4.7125 |
Bilanço Değerleme Kuru | 5.2609 | 6.0280 | 5.3352 | 6.6528 | 4.7547 |
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler :
Cari Dönem - 31/12/2019 | EURO | USD | Diğer YP | Toplam |
Varlıklar | ||||
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. | 70 | 771 | - | 841 |
Bankalar | 1,928 | 23,625 | - | 25,553 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | - |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
Krediler | - | - | - | - |
İştirak, Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | - | - | - |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 8,134 | 5,946 | - | 14,080 |
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
Maddi Duran Varlıklar | - | - | - | - |
Maddi Olmayan Duran Varlıklar | - | - | - | - |
Diğer Varlıklar | - | 3,471 | - | 3,471 |
Toplam Varlıklar | 10,132 | 33,813 | - | 43,945 |
Yükümlülükler | ||||
Bankalar Mevduatı | - | - | - | - |
Döviz Tevdiat Hesabı | - | - | - | - |
Para Piyasalarına Borçlar | - | - | - | - |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | - | - | - | - |
İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - |
Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finasal Borçlar | - | - | - | - |
Diğer Yükümlülükler | 7,657 | 6,318 | 14 | 13,989 |
Toplam Yükümlülükler | 7,657 | 6,318 | 14 | 13,989 |
Net Bilanço Pozisyonu | 2,475 | 27,495 | (14) | 29,956 |
Net Xxxxx Xxxxx Pozisyonu | - | - | - | - |
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | - | - | - | - |
Türev Finansal Araçlardan Borçlar | - | - | - | - |
Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxx | 47,518 | 10,500 | - | 58,018 |
Önceki Dönem - 31/12/2018 | ||||
Toplam Varlıklar | 4,663 | 30,199 | 248 | 35,110 |
Toplam Yükümlülükler | 4,844 | 10,066 | 12 | 14,922 |
Net Bilanço Pozisyonu | (181) | 20,133 | 236 | 20,188 |
Net Xxxxx Xxxxx Pozisyonu | - | - | - | - |
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | - | - | - | - |
Türev Finansal Araçlardan Borçlar | - | - | - | - |
Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxx | 46,405 | 5,679 | - | 52,084 |
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Bankanın faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle getirisi faiz oranı ile ilişkilendirilmiş borçlanmayı temsil eden finansal araçlarda sahip olduğu pozisyonuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar ihtimalini ifade eder.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler vade merdiveni kullanılarak aylık yerine getirilmektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem - 31/12/2019 | 1 Xxx Xxxxx | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri | Faizsiz | Toplam |
Varlıklar: | |||||||
Nakit Değerler (Kasa,Efektif Deposu,Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası | 237 | - | - | - | - | 893 | 1,130 |
Bankalar | 65,879 | - | - | - | - | 4,815 | 70,694 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV | - | - | - | - | - | - | - |
Para Piyasalarından Alacaklar | 2,501 | - | - | - | - | - | 2,501 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | 160 | 160 |
Verilen Krediler | - | 8,289 | 69,000 | - | - | - | 77,289 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | - | - | 4,534 | 9,546 | - | - | 14,080 |
Diğer Varlıklar (*) | - | - | - | - | - | 12,632 | 12,632 |
Toplam Varlıklar | 68,617 | 8,289 | 73,534 | 9,546 | - | 18,500 | 178,486 |
Yükümlülükler: | |||||||
Bankalar Mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
Diğer Mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
Para Piyasalarına Borçlar | - | - | - | - | - | - | - |
Muhtelif Borçlar | - | - | - | - | - | 1,631 | 1,631 |
İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | - |
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar | - | - | - | - | - | - | - |
Diğer Yükümlülükler (**) | - | - | - | - | - | 176,855 | 176,855 |
Toplam Yükümlülükler | - | - | - | - | - | 178,486 | 178,486 |
Bilançodaki Uzun Pozisyon | 68,617 | 8,289 | 73,534 | 9,546 | - | - | 159,986 |
Bilançodaki Kısa Pozisyon | - | - | - | - | - | (159,986) | (159,986) |
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Uzun Pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Kısa Pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
Toplam Pozisyon | 68,617 | 8,289 | 73,534 | 9,546 | - | (159,986) | - |
(*) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar faizsiz sütununda gösterilmiştir.
(**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde faizsiz sütununda gösterilmiştir.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Varlıkların. yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem - 31/12/2018 | 1 Xxx Xxxxx | 1 - 3 Ay | 3 - 12 Ay | 1 - 5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri | Faizsiz | Toplam |
Varlıklar: | |||||||
Nakit Değerler (Kasa.Efektif Deposu.Yoldaki Paralar.Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası | 637 | - | - | - | - | 802 | 1,439 |
Bankalar | 21,045 | - | - | - | - | 4,594 | 25,639 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV | - | - | - | - | - | - | - |
Para Piyasalarından Alacaklar | 36,695 | - | - | - | - | - | 36,695 |
Satılmaya Hazır FV | 4,914 | - | 2,885 | - | - | 160 | 7,959 |
Verilen Krediler | 3,074 | 5,755 | 71,341 | 6,482 | - | - | 86,652 |
Vadeye Kadar Elde Tut. Yat. | - | - | - | - | - | - | - |
Diğer Varlıklar (*) | - | - | - | - | - | 2,118 | 2,118 |
Toplam Varlıklar | 66,365 | 5,755 | 74,226 | 6,482 | - | 7,674 | 160,502 |
Yükümlülükler: | |||||||
Bankalar Mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
Diğer Mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
Para Piyasalarına Borçlar | - | - | - | - | - | - | - |
Muhtelif Borçlar | - | - | - | - | - | 9 | 9 |
İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | - |
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar | 5,261 | - | - | - | - | - | 5,261 |
Diğer Yükümlülükler (**) | - | - | - | - | - | 155,232 | 155,232 |
Toplam Yükümlülükler | 5,261 | - | - | - | - | 155,241 | 160,502 |
Bilançodaki Uzun Pozisyon | 61,104 | 5,755 | 74,226 | 6,482 | - | - | 147,567 |
Bilançodaki Kısa Pozisyon | - | - | - | - | - | (147,567) | (147,567) |
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Uzun Pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Kısa Pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
Toplam Pozisyon | 61,104 | 5,755 | 74,226 | 6,482 | - | (147,567) | - |
(*) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar faizsiz sütununda gösterilmiştir.
(**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde faizsiz sütünunda gösterilmiştir.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları ( % ) :
Cari Dönem - 31/12/2019 | EURO | USD | Yen | TL |
Varlıklar: | ||||
Nakit Değerler (Kasa.Efektif Deposu.Yoldaki Paralar.Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası | - | - | - | 8.00 |
Bankalar | - | 1.60 | - | 10.90 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | 10.90 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
Verilen Krediler | - | - | - | 12.50 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 6.00 | 6.46 | - | - |
Yükümlülükler: | ||||
Bankalar Mevduat | - | - | - | - |
Diğer Mevduat | - | - | - | - |
Para Piyasalarına Borçlar | - | - | - | - |
Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | - | 2,40 | - | - |
Önceki Dönem - 31/12/2018 | EURO | USD | Yen | TL |
Varlıklar: | ||||
Nakit Değerler (Kasa.Efektif Deposu.Yoldaki Paralar.Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası | - | - | - | 13,00 |
Bankalar | - | 2,10 | - | - |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | 24,10 |
Satılmaya hazır finansal varlıklar | - | - | - | 27,03 |
Verilen Krediler | 6,00 | 6,46 | - | 24,39 |
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar | - | - | - | - |
Yükümlülükler: | ||||
Bankalar Mevduat | - | - | - | - |
Diğer Mevduat | - | - | - | - |
Para Piyasalarına Borçlar | - | - | - | - |
Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | - | 2,40 | - | - |
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar:
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır.
VI. Likidite riski yönetimi ve likitide karşılama oranına ilişkin açıklamalar :
Bankanın risk kapasitesi likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı. likidite riskinin banka içinde raporlanması likidite riski stratejisinin. politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olma üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler
Likitide Riski Banka’nın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda. nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olmaması durumunu ifade eder. Likidite riski Banka’nın varlıklarında bulunan pozisyonlarını piyasa yapısı nedeniyle kolayca nakde çevirememesi gibi nedenlerden veya nakit giriş- çıkışlarındaki düzensizlikten kaynaklanabilir.
Varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte. piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Banka’nın likiditesi günlük olarak takip edilmektedir. Yasal olarak tanımlanmış likidite oranlarının yanısıra Yönetim Kurulu onayı ile belirlenmiş olan günlük bir likidite tanımı ve limiti oluşturulmuş olup; likit varlıkların toplam varlıklara oranının asgari seviyesi %5 olarak belirlenmiştir. Günlük olarak hazırlanan likidite raporları ilgili birimlere ve üst yönetime raporlanmaktadır.
Ayrıca, Banka ihtiyari olarak bir de Kümülatif Net Likidite Açığı Limiti belirlemiştir. Kümülatif Net Likidite açıkları; Mali Kontrol Bölümünce hazırlanan Likitide Risk raporları üzerinden; haftalık olarak Risk Yönetimi Bölümünce hesaplanır.
Tüm para birimleri nezdinde toplam net likidite açığının pozitif (+) olması ve tüm varlıklara oranının asgari % 20 olması hedeflenir.
Risk Yönetimi Bölümünce hesaplanan bu oranın %20 ve üzerinde olması halinde haftalık bazda herhangi bir raporlama veya bildirim gerçekleştirilmez. Sadece Denetim Komitesi toplantılarında en güncel tarih itibarıyla paylaşım yapılır. Bu limitin altına düşülmesi halinde ise Risk Yönetimi Bölümünce Hazine Bölümü ve Genel Müdür bilgilendirilir.
Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018 : Bulunmamaktadır).
Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi
Banka, kısa vadeli likitide ihtiyacını kendi içsel kaynaklarından karşılamasının yanısıra. fonlama ve likitide ihtiyacı gözönünde bulundurulduğunda likitide ihtiyacının büyük bir bölümünü yine kendi içsel kaynaklarından, vadesiz Müstakriz Fonlar ile yurtiçi bankalardan gecelik borçlanma şeklinde karşılamaktadır.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka. doğrudan ortak ve ortaklıkları ile nakdi kredi müşterilerinin banka nezdinde tuttukları ve Müstakriz Fon olarak adlandırılan vadesiz fonlardan ile kendi içsel kaynağından oluşan likitidesini çoğunlukla rotatif olmak üzere kısa vadeli kredi ve gecelik plasman şeklinde değerlendirmektedir.
BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Xxxx 2016 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %50, toplam için ise en az %70 olması gerekmektedir.
Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi
Banka’nın toplam yükümlülüklerinin tamamına xxxxxx Xxxx Lirası, ABD Doları, Euro cinsinden oluşmaktadır. Türk Lirası kaynaklar ağırlıklı olarak özkaynak ve karşılıklar gibi diğer kalemlerden oluşmaktadır. YP kaynaklar ise ağırlıklı olarak müstakriz fonlardan oluşmaktadır. YP yükümlülükler içinde ağırlıklı olarak ABD Doları bulunmaktadır. Banka, yabancı para için ayrı olarak tutturulması gereken Likidite Rasyolarının varlığı ile likidite riski yönetimi için aktif pasif arasında dengenin sağlanmasını sağlıklı bir şekilde gerçekleştirmektedir.
Banka muhtemel fon çıkışlarını karşılamak üzere yüksek kaliteli aktif tamponu bulundurmaktadır.
Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama
Yılsonları itibariyle tümel, tikel ve ters stres testi bazında belirlenen senaryolar eşliğinde
(BDDK tarafından belirlenen senaryolar da dikkate alınarak) stres testleri uygulanmaktadır.
Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilşkin genel bilgi
Banka’da; Yönetim Kurulu onayı ile yürürlüğe girmiş bir Likidite Acil Durum Eylem Planı mevcut olup, bu planın amacı, Banka’nın olası bir likidite sıkışıklığı yaşaması durumunda muhtemel krizin zamanında teşhis edilmesi ve aksiyon alınarak en kısa zamanda krizi en düşük maliyetle sonlandırılmasıdır.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka'nın konsolide olmayan yabancı para ve toplam likitide karşılama oranlarının en düşük, en yüksek ve üç aylık ortalama değerleri haftaları belirtilemek suretiyle aşağıda açıklanmıştır.
Cari Dönem - 31/12/2019
Hafta | YP Likitide Karşılama Oranı | Toplam Likitide Karşılama Oranı | |
04.10.2019 | 16.17 | 21.02 | Yabancı Para Likitide karşılama Oranında en düşük oran |
27.12.2019 | 28.04 | 21.02 | Yabancı Para Likitide karşılama Oranında en yüksek oran |
29.11.2019 | 17.36 | 13.05 | Toplam Likitide Karşılama Oranında en düşük oran |
22.11.2019 | 23.54 | 42.44 | Toplam Likitide Karşılama Oranında en yüksek oran |
Haftalık olarak hesaplanan üç aylık Ortalama Likitide Karşılama Oranı | 19.83 | 18.86 |
Önceki Dönem - 31/12/2018
Hafta | YP Likitide Karşılama Oranı | Toplam Likitide Karşılama Oranı | |
05.10.2018 | 13.91 | 69.29 | Yabancı Para Likitide karşılama Oranında en düşük oran |
30.11.2018 | 40.80 | 91.44 | Yabancı Para Likitide karşılama Oranında en yüksek oran |
12.10.2018 | 16.72 | 50.67 | Toplam Likitide Karşılama Oranında en düşük oran |
30.11.2018 | 40.80 | 91.44 | Toplam Likitide Karşılama Oranında en yüksek oran |
Haftalık olarak hesaplanan üç aylık Ortalama Likitide Karşılama Oranı | 23.99 | 68.78 |
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
VI. Likidite riski yönetimi ve likitide karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likitide karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Likitide Karşılama Oranı :
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer * | Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer * | |||
Cari Dönem - 31/12/2019 | TP+YP | YP | TP+YP | YP |
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR | ||||
Yüksek kaliteli likit varlıklar | 1,158 | 757 | ||
NAKİT ÇIKIŞLARI | ||||
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | - | - | - | - |
İstikrarlı mevduat | - | - | - | - |
Düşük istikrarlı mevduat | - | - | - | - |
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar | 13,792 | 13,127 | 13,792 | 13,127 |
Operasyonel mevduat | - | - | - | - |
Operasyonel olmayan mevduat | - | - | - | - |
Diğer teminatsız borçlar | 13,792 | 13,127 | 13,792 | 13,127 |
Teminatlı borçlar | - | - | ||
Diğer nakit çıkışları | - | 1 | - | 1 |
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri | - | 1 | - | 1 |
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | - | - | - | - |
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler | - | - | - | - |
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar | 111,011 | 23,784 | 11,101 | 2,378 |
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 24,893 | 15,506 | ||
NAKİT GİRİŞLERİ | ||||
Teminatlı alacaklar | - | - | - | - |
Teminatsız alacaklar | 72,233 | 25,451 | 71,597 | 25,163 |
Diğer nakit girişleri | 1,374 | 1 | 1,374 | 1 |
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 73,607 | 25,452 | 72,971 | 25,164 |
Üst Sınır Uygulanmış Değerler | ||||
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU | 1,158 | 757 | ||
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 6,223 | 3,877 | ||
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 18.61 | 19.53 | ||
(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
VI. Likidite riski yönetimi ve likitide karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Likitide Karşılama Oranı :
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer * | Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer * | |||
Önceki Dönem - 31/12/2018 | TP+YP | YP | TP+YP | YP |
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR | ||||
Yüksek kaliteli likit varlıklar | 4,159 | 757 | ||
NAKİT ÇIKIŞLARI | ||||
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | - | - | - | - |
İstikrarlı mevduat | - | - | - | - |
Düşük istikrarlı mevduat | - | - | - | - |
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar | 10,855 | 10,150 | 10,855 | 10,150 |
Operasyonel mevduat | - | - | - | - |
Operasyonel olmayan mevduat | - | - | - | - |
Diğer teminatsız borçlar | 10,855 | 10,150 | 10,855 | 10,150 |
Teminatlı borçlar | - | - | ||
Diğer nakit çıkışları | 1 | - | 1 | - |
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri | 1 | - | 1 | - |
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | - | - | - | - |
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler | - | - | - | - |
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar | 106,898 | 23,533 | 13,690 | 2,353 |
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 24,546 | 12,503 | ||
NAKİT GİRİŞLERİ | ||||
Teminatlı alacaklar | - | - | - | - |
Teminatsız alacaklar | 57,748 | 17,636 | 57,371 | 17,636 |
Diğer nakit girişleri | 4,391 | 434 | 4,391 | 434 |
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 62,139 | 18,070 | 61,762 | 18,070 |
Üst Sınır Uygulanmış Değerler | ||||
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU | 4,159 | 757 | ||
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 6,136 | 3,406 | ||
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 67.78 | 22.22 | ||
(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
VI. Likidite riski yönetimi ve likitide karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi
Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir.
Bankaların mevcut durumları ile yasal sınırların altında kalmasını göz önünde bulunduran BDDK, mevduat bankalarına yasal oranlar için kademeli geçişi öngörürken bu oran BDDK'nın 5 Xxxx 2017 tarihli yazısı ile kalkınma ve yatırım bankaları için aksi belirlenene kadar yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiştir.
Yüksek kaliteli varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu
Banka’nın yüksek kaliteli likit varlıkları Kasa ve Efektif mevcutları, TCMB nezdindeki hesaplar ile T.C. Xxxxxxxx tarafından ihraç edilen Devlet İç Borçlanma Senetlerinden oluşmaktadır.
Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları
Banka’nın fon kaynakları % 88 oranında kendi içsel kaynağından, % 8 oranında müstakriz fonlardan % 4 oranında banka borçlarından ve diğer kalemlerden oluşmaktadır.
Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tanımlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler
Türev işlemler, toplam likidite karşılama oranı açısından düşük miktarda net nakit akışı yaratmalarına rağmen ağırlıklı olarak iki güne kadar valörlü vadeli döviz alım satım işlemlerinden oluşmaktadır.
Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak kamuya açıklama şablonunda yer alamayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler
Likidite Karşılama Oranı hesaplamasında kamuya açıklama şablonundaki ; Diğer Teminatsız Borçlar satırı; Müstakriz Fonlar, Ödenecek Vergiler, Muhtelif Borçlar, Bankalardan gecelik alınan paralar, İthalat Transfer Emirleri hesaplarından, Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar satırı; müşterilere verilen teminat mektuplarından, Teminatsız alacaklar satırı; Yurtiçi ve yurtdışı bankalarda olan hesaplar, verilen nakdi krediler ve diğer nakit giriş çıkış hareketi yaratan hesaplardan oluşmaktadır.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
VI. Likidite riski yönetimi ve likitide karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem - 31/12/2019 | Vadesiz | 1 Xxx Xxxxx | 1- 3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri | Dağıtıla- mayan* | Toplam |
Varlıklar | ||||||||
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB | 893 | 237 | - | - | - | - | - | 1,130 |
Bankalar | 4,815 | 65,879 | - | - | - | - | - | 70,694 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. | - | - | - | - | - | - | - | - |
Para Piyasalarından Alacaklar | - | 2,501 | - | - | - | - | - | 2,501 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | 160 | 160 |
Verilen Krediler | - | 8,829 | 69,000 | - | - | - | - | 77,289 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | - | - | - | 4,534 | 9,546 | - | - | 14,080 |
Diğer Varlıklar | - | - | - | - | - | - | 12,632 | 12,632 |
Toplam Varlıklar | 5,708 | 76,906 | 69,000 | 4,534 | 9546 | - | 12,792 | 178,486 |
Yükümlülükler | ||||||||
Bankalar Mevduatı | - | - | - | - | - | - | - | - |
Diğer Mevduat | - | - | - | - | - | - | - | - |
Diğer Mali Kuruluşlar.Sağl. Fonlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
Para Piyasalarına Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | - | - |
Muhtelif Borçlar | - | - | - | - | - | - | 1,632 | 1,632 |
Diğer Yükümlülükler (**) | 14,007 | 335 | 1,110 | - | - | - | 161,402 | 176,854 |
Toplam Yükümlülükler | 14,007 | 335 | 1,110 | - | - | - | 163,034 | 178,486 |
Likidite Açığı | (8,299) | 76,571 | 67,890 | 4,534 | 9,546 | - | (150,242) | - |
Net Bilanço Dışı Pozisyon | - | - | - | - | - | - | - | - |
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
Türev Finansal Araçlardan Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
Gayrinakdi Krediler | 116,124 | - | 3,142 | 40,037 | 14,292 | 12 | - | 173,607 |
Önceki Dönem – 31/12/2018 | ||||||||
Toplam Aktifler | 5,396 | 66,365 | 5,755 | 74,226 | 6,482 | - | 2,278 | 160,502 |
Toplam Pasifler | 9,764 | 5,664 | 955 | - | - | - | 144,119 | 160,502 |
Likidite Açığı | (4,368) | 60,701 | 4,800 | 74,226 | 6,482 | - | (141,841) | - |
Net Bilanço Dışı Pozisyon | - | - | - | - | - | - | - | - |
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
Türev Finansal Araçlardan Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
Gayrinakdi Krediler | 110,016 | 20,048 | 11,866 | 10,655 | - | 12 | - | 152,597 |
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler iştirak ve bağlı ortaklıklar ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
(**)Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
VII. Kaldıraç Oranına ilişkin açıklamalar
5 Kasım 2013 tarih ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişikin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin bilgiler aşağıdadır.
Cari ve Önceki dönem kaldıraç oranı arasında kayda değer bir fark bulunmamaktadır.
Banka’nın konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü bulunmadığından TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu hazırlanmamıştır.
Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu:
Bilanço içi varlıklar | Cari Dönem | Önceki Dönem |
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç. teminatlar dahil) | 176,479 | 156,650 |
(Anx xxxxxxxxxx xndirilen varlıklar) | (552) | (391) |
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı | 175,927 | 156,259 |
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri | - | - |
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti | - | - |
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı | - | - |
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı | - | - |
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | - | - |
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) | - | - |
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı | - | - |
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı | - | - |
Bilanço dışı işlemler | - | - |
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı | 164,941 | 148,838 |
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) | - | - |
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı | - | - |
Sermaye ve toplam risk | - | - |
Anx xxxxxxx | 054,617 | 138,105 |
Toplam risk tutarı | 340,868 | 305,097 |
Kaldıraç oranı | - | - |
Kaldıraç oranı | % 45.38 | % 45.28 |
* Üç aylık ortalama tutarlardır.
VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar:
Defter Değeri (*) | Gerçeğe Uygun Değer (*) | |||
Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Finansal Varlıklar | 164,724 | 156,945 | 164,724 | 156,945 |
Para Piyasalarından Alacaklar | 2,501 | 36,695 | 2,501 | 36,695 |
Bankalar | 70,694 | 25,639 | 70,694 | 25,639 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 160 | 7,959 | 160 | 7,959 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 14,080 | - | 14,080 | - |
Verilen Krediler | 77,289 | 86,652 | 77,289 | 86,652 |
Finansal Borçlar | 1,631 | 5,270 | 1,631 | 5,270 |
Bankalar Mevduatı | - | - | - | - |
Diğer Mevduat | - | - | - | - |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | - | 5,261 | - | 5,261 |
İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | - |
Muhtelif Borçlar | 1,631 | 9 | 1,631 | 9 |
*Defter değeri ve gerçeğe uygun değerlerin birbirine çok yakın hesaplanması sebebiyle tablo itfa edilmiş maliyetlerinden gösterilmiştir.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (Devamı)
Alım-satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.
Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.
Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar:
Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermemektedir.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar1
1. Risk Yönetimi Yaklaşımı ve Risk Ağırlıklı Tutarlar:
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir.
1.1 Bankanın Risk Yönetimi Yaklaşımı
“Muhafazakar bir yapı ve düşük risk iştahı” şeklinde özetlenebilecek bir çerçevede Bankanın risk yönetimi yaklaşımı aşağıdaki tabloda (Tablo GBA) ifade edildiği gibidir:
Tablo GBA: BANKANIN RİSK YÖNETİMİ YAKLAŞIMI 2019
a) İş Modelinin Banka risk profilini belirleme şekli ve etkileşimi
Banka risk profilini, aşağıdaki prosedürlerde yer verilen ilkeler doğrultusunda belirler, ölçer ve değerlendirir:
-Banka Risk Strateji ve Politikaları
-Piyasa Riski Strateji ve Politikaları
-Likidite Riski Strateji ve Politikaları
-Kredi Riski ve Karşı Taraf Riski Strateji ve Politikaları
-Operasyonel Risk Strateji ve Politikaları
-İtibar Riski Strateji ve Politikaları
-Faiz Riski Strateji ve Politikaları
-Ülke Riski Strateji ve Politikaları
-Banka Stratejik Planı
Bankamızda Öz Değerlendirme (RCSA) çalışmaları ile belirlenen anahtar riskler tablosu her yıl yenilenerek güncel şekilde muhafaza edilmektedir. Öz Değerlendirme çalışması bankanın tüm birimleri ile birlikte gerçekleştirilmektedir. BT Bölümü ile ‘BT Risk Yönetimi Çalışmaları” adı altında ilave uygulamalar gerçekleştirilmektedir. Yönetim Kurulu onayından geçirilen İSEDES raporları kapsamında yer verilen düşük risk iştahı stratejisi ile uyumlu olacak şekilde bu risklerin yönetimlerine ilişkin gerek duyuluyor ise alınması öngörülen aksiyonlar Denetim Komitesi toplantılarında paylaşılmakta, alınan kararlar doğrultusunda planlama yapılmaktadır."
b) Risk Yönetimi Yapısı
Risk yönetimi sistemi; bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaya yönelik süreçler bütünüdür. Risk Yönetimi Faaliyetleri esas olarak;
1. Risklerin ölçülmesi,
2. Risklerin izlenmesi,
3. Risklerin kontrolü ve raporlanması faaliyetlerinden oluşur.
Bu faaliyetler, Risk Yönetimi Bölümü Yönetmeliği ve Risk Strateji ve Politikaları hükümlerine uygun olarak icra edilir.
1 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar2
c) Risk kültürününün yaygınlaştırılması ile ilgili uygulamalar
Operasyonel risk bülteni: Operasyonel risk farkındalığını tesis etmek, var olan farkındalığı yükseltmek için gerekli dönemlerde eğitimler düzenlenir. 6 aylık dönemler itibarı ile Operasyonel Risk Bülteni hazırlanır ve tüm bankanın erişimine açık platformda yayımlanarak paylaşılır.
RCSA (Öz Değerlendirme) Çalışmaları: Yılda bir kez uygulama alınan RCSA (Öz değerlendirme) yaklaşımı, risk profilini belirleme ve analiz etme sürecinde iş birimi yöneticilerini dahil ettiğinden, organizasyon genelinde operasyonel risk kavramının daha iyi anlaşılmasını, risk kültürünün yaygınlaşmasını ve risklerin Banka genelinde sürekli olarak takip ve analiz edilmesini sağlar.
İş Sürekliliği Kapsamındaki Çalışmalar: Dilerbank İş Sürekliliği Merkezi’nde (İSM) yılda bir kez gerçekleştirilen testler ve süreklilik içinde uygulanan İş Etki Analizleri ile İSM’nin gerçek bir felaket durumunda işlerin kesintiye uğramadan devamını sağlamak konusundaki etkinliğinin ölçülmesi ve olağanüstü durumlarda Bankamız ihtiyaçlarına cevap verebilecek düzeyde hazırlıklı olmasının ve yeterli risk farkındalığının sağlanması amaçlanır. Bankamızda her risk türü bazında belirli oranlarda limitleme uygulamaları tesis edilmiştir. Bu limitlere uyum öncelikle iş birimleri tarafından olmak üzere, iç kontrol ve iç denetim süreçleri bazında ve de Risk Yönetimi Bölümü tarafından da takip edilmektedir.
d) Risk ölçüm sistemleri ve ana unsurları
Bankamızda portföy hacminin darlığı ve işlem çeşitliliğinin çok geniş olmaması nedeni ile tüm risk türleri bazında standart yaklaşımlar (operasyonel risk için temel gösterge yaklaşımı) yeterli kabul edilmekte ve içsel modellere geçiş için acele edilmemektedir. Ancak, ileri ölçüm yaklaşımlarına geçiş için gerekli alt yapı çalışmaları da paralel olarak devam ettirilmektedir.
e) Yönetim Kuruluna ve üst yönetime yapılan risk raporlamaları
3 aylık periyotlarda Denetim Komitesi toplantıları düzenlenir ve tüm portföy üzerinden gerçekleştirilen değerlendirmeler ile ilgili nihai sonuçlar paylaşılır. Yılda bir Risk Yönetimi Bölümü faaliyetlerine özel rapor sunulur. Yılda bir alınan destek hizmetlerine ilişkin raporlama ve sunum Yönetim Kuruluna gerçekleştirilir. 6 ayda bir Denetim Komitesi tarafından Yönetim Kuruluna iç sistemlerin faaliyetlerine ilişkin raporlama gerçekleştirilir. Yılda bir kez gerçekleştirilen İş Sürekliliği kapsamındaki çalışmalar, Öz Değerlendirme kapsamındaki çalışmalar ve Bilgi Teknolojileri Risk Yönetimi kapsamındaki çalışmalar raporlara bağlanır ve Yönetim Kuruluna sunulur. Risk Yönetimi Bölümünce üst yönetime günlük olarak likidite limiti ve stop-loss limiti takibine ilişkin raporlamalar gerçekleştirilir.
f) Stres testi çalışmaları
Bankamızda yılda bir kez genel ve ilgili risk türlerinde stres testi çalışmaları
gerçekleştirilmektedir. Tümel ve tikel kapsamdaki bu stres testleri ile Banka önünü çok daha iyi görmeyi mümkün kılan sonuçlar elde etmekte ve değerlendirmektedir.
2 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar3
g) Risk azaltıcı süreç ve stratejiler
Banka; tüm risk türlerinde öngörülü ve proaktif yaklaşım sergiler. Dahili risk ölçümleri ile alınması gereken tedbirler, atılması gereken yeni adımlar olup olmadığı izlenir. Önemli risk kategorilerinde ve Banka geneline yönelik Acil ve Beklenmedik Durum Planları mevcuttur ve bu planların yaşayan planlar olması adına da gerekli çalışmalar periyodik olarak icra edilmektedir. Bankamızda ‘risk azaltıcı süreç’ olarak adlandırılması mümkün olan diğer süreçler ise Bankamızın iç kontrol ve iç denetim süreçleridir. Gerek bölüm içi kontroller ve Banka İç Kontrol Bölümünün uyguladığı kontroller, gerek periyodik iç denetimler ile risklere maruz kalma olasılığı önemli oranda azaltılmaktadır.
1.2 Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış
31/12/2019 tarihi itibarıyla Birinci Yapısal Blok kapsamındaki risk ağırlıklı tutarlar ve sermaye yükümlülüğü aşağıdaki tabloda (Şablon GB1) sunulmaktadır.
Risk Ağırlıklı Tutarlar | Asgari Sermaye Yükümlülüğü | |||
Cari Dönem | Önceki | Cari Dönem | ||
1 | Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) (*) | 236,623 | 220,068 | 18,930 |
2 | Standart yaklaşım | 236,623 | 220,068 | 18,930 |
3 | İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
4 | Karşı taraf kredi riski | 0 | 2,467 | 0 |
5 | Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım | 0 | 2,467 | 0 |
6 | İçsel model yöntemi | - | - | - |
7 | Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları | - | - | - |
8 | KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi | - | - | - |
9 | KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi | - | - | - |
10 | KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi | - | - | - |
11 | Takas riski | - | - | - |
12 | Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - | - |
13 | İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
14 | İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
15 | Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
16 | Piyasa riski | 29,263 | 29,388 | 2,341 |
17 | Standart yaklaşım | 29,263 | 29,388 | 2,341 |
18 | İçsel model yaklaşımları | - | - | - |
19 | Operasyonel risk | 34,296 | 34,296 | 2,744 |
20 | Temel gösterge yaklaşımı | 34,296 | 34,296 | 2,744 |
21 | Standart yaklaşım | - | - | - |
22 | İleri ölçüm yaklaşımı | - | - | - |
23 | Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) | - | - | - |
24 | En düşük değer ayarlamaları | - | - | - |
25 | Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) | 300,182 | 286,218 | 24,015 |
3 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
X. Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar (Devamı)
2. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar
B1- Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme :
a/b | c | d | e | f | g | ||
Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar | Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı | ||||||
Kredi riskine tabi | Karşı taraf kredi riskine tabi | Menkul kıymetleştir me pozisyonları | Piyasa riskine tabi | Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen | |||
Varlıklar | |||||||
Nakit değerler ve merkez bankası | 1,130 | 1,130 | - | - | 841 | - | |
Alım satım amaçlı finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | |
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | |
Bankalar | 70,694 | 70,694 | - | - | 25,552 | - | |
Para piyasalarından alacaklar | 2,501 | 2,501 | - | - | - | - | |
Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) | 160 | 160 | - | - | - | - | |
Krediler ve alacaklar | 77,289 | 77,289 | - | - | - | - | |
Faktoring alacakları | - | - | - | - | - | - | |
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) | - | - | - | - | - | - | |
İştirakler (net) | - | - | - | - | - | - | |
Bağlı ortaklıklar (net) | - | - | - | - | - | - | |
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar(iş ortaklıkları) (net) | - | - | - | - | - | - | |
Kiralama işlemlerinden alacaklar | 14,080 | 14,080 | - | - | 14,080 | - | |
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | |
Maddi duran varlıklar (net) | 636 | 636 | - | - | - | - | |
Maddi olmayan duran varlıklar (net) | 453 | - | - | - | - | - | |
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) | 3,471 | 3,471 | - | - | - | - | |
Vergi varlığı | 84 | - | - | - | - | - | |
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) | - | - | - | - | - | - | |
Diğer aktifler | 7,988 | 2,016 | - | - | 3,471 | - | |
Toplam varlıklar | 178,486 | 171,977 | - | - | 43,945 | - | |
Yükümlülükler | |||||||
Mevduat | |||||||
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar | - | - | - | - | - | - | |
Alınan krediler | - | - | - | - | - | - | |
Para piyasalarına borçlar | - | - | - | - | - | - | |
İhraç edilen menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - | |
Fonlar | 14,007 | - | - | - | - | 14,007 | |
Muhtelif borçlar | 1,631 | - | - | - | - | 1,631 | |
Diğer yabancı kaynaklar | 79 | - | - | - | - | 79 | |
Faktoring borçları | - | - | - | - | - | - | |
Kiralama işlemlerinden borçlar | - | - | - | - | - | - | |
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar | - | - | - | - | - | - | |
Karşılıklar | 4,926 | - | - | - | - | 4,926 | |
Vergi borcu | 1,445 | - | - | - | - | 1,445 | |
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) | - | - | - | - | - | - | |
Sermaye benzeri krediler | - | - | - | - | - | - | |
Özkaynaklar | 156,398 | - | - | - | - | 156,398 | |
Toplam yükümlülükler | 178,486 | - | - | - | - | 178,486 | |
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
X. Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar (Devamı)
2. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar (devamı)
B2- Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları:
Toplam | Kredi riskine tabi | Menkul kıymetleştirme pozisyonları | Karşı taraf kredi riskine tabi | Piyasa riskine tabi | ||
1 | Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (Şablon B1 deki gibi) | 178,486 | 171,977 | - | 0 | 43,945 |
2 | Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1’deki gibi) | - | - | - | - | - |
3 | Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar | 178,486 | 171,977 | - | 0 | 43,945 |
4 | Bilanço dışı tutarlar | 173,607 | 173,607 | - | - | 0 |
5 | Değerleme farkları | - | - | - | - | - |
6 | Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2’ye konulanlar dışındaki) | 0 | - | - | - | 0 |
7 | Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar | - | - | - | - | - |
8 | Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar | 0 | 0 | - | - | 0 |
9 | Diğer | 0 | 0 | - | - | |
10 | Risk tutarları | 352,093 | 345,584 | 0 | 0 | 43,945 |
3. Kredi riskine ilişkin kamuya açıklanacak hususlar
3.1 Kredi riski ile ilgili genel bilgiler
3.1.1. Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler
Kredi riski, Bankanın taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafın sözleşme gerekliliklerine uymayarak yükümlülüğünü yerine getirmemesini ve bu durumda Banka’nın karşı karşıya kalacağı risk ve zararları ifade etmektedir.
Mevzuata uygun olmak koşuluyla, risk limitleri, Yönetim Kurulu’na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmektedir. Gerekli görmesi halinde, Banka tarafından söz konusu limitler değiştirilebilmektedir.
Banka, ilgili mevzuat uyarınca kredi ve diğer alacaklarının borçlularını kredi değerlilikleri açısından izlemektedir. Ayrıca açılan krediler için hesap durum belgelerini denetlemekte ve gerektiği durumlarda güncellemektedir. Banka, ilgili yasal düzenlemelere uygun olarak; borçlu ve borçlular grubu bazında risk sınırlamalarını da takip etmektedir.
Banka, kredi riskinin etkili bir şekilde ölçülmesi ve değerlendirilmesi için bir kredi derecelendirme sistemi kullanmaktadır. Derecelendirme sistemi her borçlunun toplam kredi riskini değerlendirmektedir. Banka, kredi riskinin azaltılması için alınmış teminat varsa, bu teminatların değerlemesini, ilk teminat alma aşamasında ve sonrasında risk derecelendirme sisteminin sonuçlarını da dikkate alarak en az yılda bir kez gerçekleştirir.
Banka, kredi kullandırımı sonrasında kredi geri ödemesi tamamlanıncaya, kredi iptal edilinceye veya silininceye kadar kredi risklerini izler ve yönetir.
Bankanın kredi riskine ilişkin genel niteliksel bilgiler Tablo KRA ile aşağıda belirtildiği gibidir:
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
X. Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar (Devamı)
Tablo KRA: Kredi Riskiye İlgili Genel Niteliksel Bilgiler 2019
a) Bankanın iş modeli, kredi risk profili bileşenleri
Bankamız portföyü ağırlıklı olarak kredi riskinden oluşan bir yapıya sahip olmakla beraber, sahip olduğu etkin risk yönetimi yaklaşımları ve kontrol mekanizmaları ile risklilik takibinde önemli bir problem yaşamamakta; yüksek sermaye yeterliliği rasyosu ise sektörde güçlü bir oyuncu olarak varlığını devam ettirmektedir.
Bankamızda kredi riskinin bileşenleri aşağıdaki şekilde tanımlanmakla beraber; kapsamı ağırlıklı olarak baz kredi riski şeklindedir.
Kredi Riski; Kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı bankanın maruz kalacağı zarar olasılığını ifade eder.
Karşı taraf riski, ülke riski, yoğunlaşma riski, artık risk de kredi riski kategorisinde ele alınır ve yönetilir.
Karşı Taxxx Xxxxx: İki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, bu işlemin nakit akışında yer alan son ödemeden önce temerrüde düşme olasılığını ifade eder. Ülke Riski: Ekonomik, sosyal ve siyasi koşullarda meydana gelen belirsizlikler nedeniyle bir ülkedeki borçluların dış yükümlülüklerini yerine getirememeleri veya yerine getirmekten kaçınmaları sonucunda bankanın zarara maruz kalma olasılığını ifade eder.
Yoğunlaşma Riski: Bireysel olarak kredilerin portföy içinde, belirli sektörler bazında ve belirli bir coğrafi alandaki kredi yoğunlaşmasından kaynaklanan risktir.
Artık Risk: Kullanılan kredi riski azaltım tekniklerinin beklenildiği kadar etkin olmamasından kaynaklanan riskleri kapsar.
b) Kredi riski politkası ve kredi riski limitleri belirlenirken kullanılan yaklaşımlar
Bankamız; son derece muhafazakar bir yapıda, asgari risklilik hedef alınarak yönetilmektedir. Risk kalemleri ağırlıklı olarak kredi risklerinden oluşmakta olduğundan, belli bir alt risk grubunda yoğunlaşma gözlemlenmemekle beraber nitelikli takip gereği bazı içsel limitler belirlenmiştir. Bu limitler şu şekildedir:
Sektörel Yoxxxxxşma Limiti:
Bir sektör bazında yoğunlaşma çok arzu edilmediğinden, (grup firmaları dışındaki) toplam kredi hacminin bir sektörde toplam portföy içinde %25’ten fazla yoğunlaşmaya sebebiyet verip vermediği hususu takip edilir. %25 oranına ulaşılması halinde takip eden ilk Denetim Komitesinde oluşan durumun risklilik düzeyi, alınması gereken aksiyon değerlendirilir, alınan kararlar uygulamaya alınır.
Karşı taraf limiti:
Karşı taraf limitleri kredi açma hususundaki kurallara ve uygulama usullerine uygun olarak ve karşı tarafın finansal durumundaki değişim dikkate alınarak tesis edilir. Karşı taraf limitleri sadece yurtiçi ve yurtdışı ikincil piyasalarda işlem yapılan karşı taraflar için belirlenir. Hazine Bölümü tarafından hazırlanan karşı taraf limitleri Yönetim Kurulu’nun onayına sunulur.
c) Kredi riski yönetim ve kontrol fonksiyonunun yapısı ve organizasyonu/d) Kredi riski yönetimi, risk kontrol, yasal uyum ve iç denetim fonksiyonları arasındaki ilişki
Bankamızda kredi değerlendirme aşamaları bizzat Genel Müdürlük makamı tarafından icra edilmekte olup, kullandırımlar Yönetim Kurulu onayı ile gerçekleştirilmektedir. Bankamız müşterilerinin her biri iç derecelendirme modeline tabi tutulmakta, bu değerlendirme sonuçları kredi tekliflerinin değerlendirilmesi aşamasında dikkate alınmaktadır. Kredi derecelendirme sisteminin uygulanması Kredi Operasyon Birimi tarafından, bakım ve takibi ise Risk Yönetimi Bölümü ve Kredi Operasyon Birimi işbirliği ve koordinasyonu ile icra edilmektedir. Risk Yönetimi Bölümü ayrıca aylık olarak tüm kredi portföyünü değerlendirdiği bir rapor hazırlamakta, Denetim Komitesi toplantılarında sunumunu yapmaktadır. Kredilendirme süreçlerinin operasyonel tüm alt adımları Krediler Bölümü tarafından gerçekleştirilmektedir. Kredilendirme süreci Bankamız iç kontrol ve iç denetim birimlerinin denetim ve kontrol çalışmaları ile birlikte etkin şekilde izlenmektedir.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
X. Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar (Devamı)
e) Üst düzey yönetim ve yönetim kurulu üyelerine yapılan kredi riski raporlamaları
Yasal raporlama kapsamında ölçüm standart yaklaşım ile teminatlarda basit yöntem uygulanmak suretiyle aylık bazda gerçekleştirilir.
Banka içi uygulama kapsamında aylık olarak Kredi Risk Değerlendirme Raporları hazırlanır, 3 aylık dönemlerde gerçekleştirilen Denetim Komitesi toplantılarında en güncel rapor değerlendirmeye alınır. Erken uyarı kapsamında varsa aktarımlar Risk Yönetimi Bölümünce gerçekleştirilir.
Kredi riski ölçüm yaklaşımlarında ileri modellemelere geçişi mümkün kılan alt yapının temini amacıyla Kredi Riski Kayıp Veri Tabanı girişleri düzenli olarak gerçekleştirilir.
2.1.2. Varlıkların kredi kalitesi
Banka varlıklarının kredi kalitesinin kapsamlı bir şekilde ortaya konulması amacı ile hazırlanan, yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş tutarları ile bankamız varlık kalitesi, aşağıdaki tabloda (Şablon KR1) sunulmaktadır:
Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı | Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü | Net değer | |||
Temerrüt etmiş | Temerrüt etmemiş | ||||
1 | Krediler | 1,201 | 171,977 | 1,201 | 171,977 |
2 | Borçlanma araçları | - | - | - | - |
3 | Bilanço dışı alacaklar | - | 173,607 | - | 173,607 |
4 | Toplam | 1,201 | 345,584 | 1,201 | 345,584 |
Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar (devam)
2.1.3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler
Bankanın temerrüde düşmüş alacakları ve borçlanma araçları üzerine nihai durum aşağıdaki tabloda (Şablon KR2) sunulmaktadır:
Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler | ||
1 | Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları | 1,201 |
2 | Son raporlama döneminden itibaren temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları | - |
3 | Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar | - |
4 | Aktiften silinen tutarlar | - |
5 | Diğer değişimler | - |
6 | Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları (1+2+3+4+5) | 1,201 |
Temerrüde düşmüş alacaklar Tebliğ uyarınca; temerrüde düşmüş alacaklara (aktiften silinenler hariç) karşılıklar/amortisman ve değer düşüklüğü dikkate alınmadan önceki tutarı ifade etmektedir.
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
X. Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar (Devamı)
2.2. Kredi riski azaltımı
2.2.1. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler
Banka, kredilendirme sürecinde krediye konu olan faaliyetin veya yatırımın nakit akışını, birincil geri ödeme kaynağı olarak değerlendirmektedir.
Teminat tutarının hesaplanması, piyasa ve kur riski ile belirlenen marjlara dayalıdır. Banka genelinde uygulanan standart marjlar teminat türüne özeldir ve kredinin türü, vadesi ve kullanılan para birimine göre değişebilmektedir.
Kredinin bir teminat koşulu ile tesis edilmesi durumunda, teminatların Bankacılık sistemine girişlerinin yapılması gerekmektedir. Bu işlemler merkezi olarak Kredi Operasyon Birimi tarafından yapılmaktadır.
Teminat türü açısından teminatın güncel değeri izlenmektedir. Kredi risk izleme sürecinde müşterinin kredi değerliliğinin yanı sıra teminat-risk dengesi kontrol edilmektedir.
2.2.2. Kredi riski azaltım teknikleri
Halihazırda uygulanmakta olan kredi riski azaltım tekniği bulunmamaktadır. Bu nedenle Tablo KRC ve Şablon KR3 hazırlanmamıştır.
2.3. Standart Yaklaşım Kullanılması Durumunda Kredi Riski
2.3.1. Kullanılan Derecelendirme Notlarıyla İlgili Nitel Açıklamalar
Banka sadece merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar kalemi için, ve ülke notunun tayini kapsamında, dış derecelendirme notunu dikkate almaktadır. Detaylar Tablo KRD ile sunulduğu üzere aşağıdaki gibidir:
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
X. Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar (Devamı)
2.3.2. Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım teknikleri
Standart yaklaşım çerçevesinde hesaplanan kredi riskleri ve risk ağırlıklı tutarlar aşağıdaki tabloda (Şablon KR4) sunulmaktadır:
a | b | c | d | e | f | ||
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı | Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı | Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu | |||||
Risk sınıfları | Bilanço içi tutar | Bilanço dışı tutar | Bilanço içi tutar | Bilanço dışı tutar | Risk ağırlıklı tutar | Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu | |
1 | Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar | 917 | - | 917 | - | 676 | 0,29% |
2 | Bölgesel yönetimlerden ve yerel yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - |
3 | İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - |
4 | Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - |
5 | Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - |
6 | Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | 75,211 | 75,211 | 32,787 | 13,86% | ||
7 | Kurumsal alacaklar | 91,393 | 173,606 | 91,393 | 107,661 | 199,054 | 84,12% |
8 | Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - |
9 | İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - |
10 | Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - |
11 | Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - |
12 | Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - |
13 | İpotek teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - |
14 | Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - |
15 | Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | - | - | - | - | - | - |
16 | Diğer alacaklar | 4,319 | 4,319 | 4,106 | 1,74% | ||
17 | Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - |
18 | Toplam | 171,840 | 173,606 | 171,840 | 107,661 | 236,623 | %100.00 |