Contract
1.MUHASEBE POLİTİKALARI
1. Şirket kayıtları Türk Lirası ile Türk Ticaret Kanunu ve Mali Mevzuat ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan tebliğlerde belirtilen ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak tutulmaktadır.
2. BİLANÇO DİPNOTLARI
2.01. İşletmenin fiili faaliyet konusu;
Kuşe Karton Üretimi ve şirket ana sözleşmesinde yazılı diğer işler.
2.02. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların;
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı | |
Pak Holding A.Ş. | 20,42 | 413.458 | 0 | 0 |
Selka Holding A.Ş. | 16,94 | 343.120 | 16,94 | 343.120 |
Asil Gıda ve Kimya Xxx.xx Tic.A.Ş. | 14,81 | 299.832 | 29,71 | 601.628 |
Malazlar A.Ş. | 12,37 | 250.500 | 13,58 | 275.000 |
Pak Gıda Üretim A.Ş. | 10,05 | 203.502 | 0 | 0 |
Diğerleri | 25,41 | 514.588 | 39,77 | 805.252 |
TOPLAM | 100,00 | 2.025.000 | 100,00 | 2.025.000 |
2.03. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar(Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı);
Şirket Xxx Sözleşmesinin 25.maddesine göre 06A grubu ( Kurucu ) hisse senetlerinin kar payı imtiyazı vardır. Bu hisselere dağıtılabilir kardan ödenmiş sermayenin %10’u düşüldükten sonra kalan kısmın %5’i ilave kar payı olarak ödenmektedir.
Nama/ Hamiline | Tertibi | Grubu | Adedi | Toplam | Sermayeye Oranı ( % ) |
Hamiline | 6 | A | 2.000 | 2 | - |
Hamiline | 5 | B | 162.000.000 | 162.000 | 8,00 |
Hamiline | 6 | B | 105.775.878 | 105.776 | 5,20 |
Nama | 6 | B | 2.222.122 | 2.222 | 0,01 |
Hamiline | 7 | B | 270.000.000 | 270.000 | 13,30 |
Hamiline | 8 | B | 1.080.000.000 | 1.080.000 | 53,30 |
Hamiline | 9 | B | 405.000.000 | 405.000 | 20,00 |
TOPLAM | 2.025.000.000 | 2.025.000 | 100,00 |
2.04. Kayıt Sermayeli Ortaklarda Kayıtlı Sermaye Tutarı;
Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı : 2.700.000.- TL.
2.05. Yıl içinde yapılan sermaye arttırımları ve kaynakları;
Cari dönem ve önceki dönemde sermaye artışı yoktur.
2.06 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler;
Cari dönem ve önceki dönemde ihraç edilen menkul kıymet bulunmamaktadır.
2.07 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler;
Cari dönem ve önceki dönemde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler bulunmamaktadır.
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
a. Satınalınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti | 4.254.132 | 9.161.304 |
* b. Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti | 98.214 | 398.136 |
c. Ortaya çıkan yeniden değerleme artışları; - Varlık maliyetlerinde (+) - Birikmiş amortismanlarda (-) | 14.212.793 24.712.835 (10.500.042) | 19.007.265 30.929.956 (11.922.691) |
d.Yapılmakta olan yatırımların niteliği , toplam tutarı başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi
Cari Dönem (TL)
1-Tevsi modernizasyon yatırımı ile ilgili 14/08/2002 Tarih ve 63858/A sayılı teşvik belgemiz 29/04/2003 tarihinde revize edilerek yurt dışından temin edilecek makine ve teçhizat listesine 21.021.000- TL, yurt içinden temin edilecek makine ve teçhizat listesine 3.040.000.-TL olmak üzere, toplam 24.061.000-TL yatırım harcaması ilave edilerek toplam yatırım tutarı 44.569.637-TL olmuştur.Bu yatırımla ilgili olarak 31/12/2003 tarihi itibariyle 11.521.793- TL tutarında harcama yapılmıştır.
2- Fabrika ve tesislerimizin enerji ihtiyacını karşılayan kojenerasyon Doğalgaz Enerji Santralimizin teknolojik ömürlerini tamamlayacak olan 4 adet doğalgaz turibininin teşvik belgesi kapsamında yenileme
ve modernizasyonu için 19.08.2003 Tarih ve 72834 sayılı Teşvik Belgesi alınmıştır. Teşvik Belgesinde toplam yatırım tutarı 7.004.658-TL olarak gösterilmiş olup, 31/12/2003 tarihi itibariyle bu teşvik belgesi ile ilgili olarak toplam 1.413.901.-TL yatırım harcaması yapılmıştır. Kojenarasyon doğalgaz enerji santralimizin yenileme ve modernizasyon yatırımınının 31.12.2005 tarihine kadar tamamlanması planlanmıştır.
3-Yıllık 150.000 ton kapasite artışı sağlayacak 3 nolu Kuşe Karton Üretim Tesisi yatırımı için teknik konsept belirleme çalışmaları tamamlanmış olup, finansman temini için araştırmalara devam edilmektedir. Henüz Teşvik Belgesi müraacatı yapılmamıştır.
Yatırımın Cinsi Teşvik Belgesi Başlama Bitiş Yatırım Harcama
Tarihi Xx.xx | Tarihi | Tarihi | Tutarı | Tutarı | Derecesi |
1-Tevsi Modern.Yenileme 14.08.2002 / 63858A | 01.01.2000 | 31.12.2003 | 44.569.637 | 11.521.793 | % 26 |
2- Enerji Sant. Xxx.xx Xxx.00.00.0000 / 00000 | 29.05.2003 | 31.12.2005 | 7.004.658 | 1.413.901 | % 20 |
31.12.2002 tarihi itibariyle şirketin devam eden yatırımı bulunmamaktadır. 2002 yılı içerisinde yapılmakta olan yatırımların tamamı tamamlanarak aktifleştirilmiştir.
Yatırımın Cinsi
| Teşvik Belgesi Tarihi Xx.xx | Başlama Tarihi | Bitiş Tarihi | Yatırım Tutarı | Harcama Tutarı | Derecesi |
1-Tevsi Modern.Yenileme | 14.08.2002 / 63858A | 01.01.2000 | 31.12.2002 | 14.055 | 8.943 | % 100 |
2-Atıksu Arıtma 10.06.2000 /62984 23.02.2000 31.03.2003 419 927 % 100
2.9. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı;
Cari Dönem; 2.775.661-TL’dir Önceki dönem; 3.920.201-TL’dir
2.10. Işletmenin Ortaklar, Iştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Alacak Borç İlişkisi
Cari Dönem
Ticari Alacaklar | Ticari Olmayan Alacaklar | Ticari Borçlar | Ticari Olmayan Borçlar | |
1. Malazlar A.Ş. (Ortak) | 306.645 | - | - | - |
2. Selka İç Dış Tic. A.Ş.( Ortak) | 473.331 | - | - | |
3. Selka Holding A.Ş.(Bağlı Ortak) | 2.184 | - | - | - |
4. Dönkasan A.Ş. (İştirak ) | - | - | 1.539.427 | - |
Ticari Alacaklar | Ticari Olmayan Alacaklar | Ticari Borçlar | Ticari Olmayan Borçlar | |
1. Malazlar A.Ş. (Ortak) | 186.010 | - | - | - |
2. Selka Holding A.Ş.(Bağlı Ortak) | 828 | - | - | - |
3. Dönkasan A.Ş. (İştirak ) | - | - | 766.678 | - |
4. Selka İç Dış Tic. A.Ş.( Ortak) | 1.536.074 | - | - |
2.11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri;
• Vadeli Mevduat ; Elde etme maliyetine göre değerlenmektedir. Şirket, bilanço tarihine kadar kazanılmış faiz tutarları için gelir tahakkuku yapmakta ve Gelir Tahakkukları hesabı altında kayıtlara almaktadır. Bu dönemde gelir yazılan tahakkuk etmiş faiz tutarı 154.598.-TL’dır.
• Menkul Kıymetler; Şirket portföyünde bulunan ve İMKB’de işlem gören hisse senetleri önceki ve cari dönemde bilanço gününden önceki 5 iş günü boyunca oluşan günlük ağırlıklı ortalama fiyatlarının ortalaması üzerinden değerlenmektedir. Değerleme sonucu oluşan değer artış ve azalışları ilgili menkul kıymet hesabında muhasebeleştirilmekte ve bu tutarlar gelir tablosuyla ilişkilendirilmektedir. Bu dönem gelir yazılan değerleme tutarı 87.344.-TL’dir.
• Alacaklar/Borçlar ve Reeskontu ; Bilançoda kayıtlı değerleri ile gösterilmektedir. Ancak, avans, depozito ve teminat niteliğinde olanlar hariç olmak üzere, senetli alacak ve borçlar (vadeli çekler ve poliçeler dahil) ile üç aydan daha uzun vadeli alacaklar ile senetler ve çekler bilanço tarihinde geçerli olan reeskont oranı (Aralık 2002 yılında %64, Aralık 2003 % 48) üzerinden reeskont edilmektedir (Yabancı paralar tabi olduğu faiz oranı üzerinden). Reeskont gideri döneme gider, prekont döneme gelir olarak yazılmaktadır. Şirketin 31.12.2003 reeskont gideri 1.007-TL’, reeskont geliri 63.163-TL’dir. (31.12.2002 reeskont gideri 63.163.-TL’, reeskont geliri 262-TL’dir. )
• Yabancı Para Borç ve Alacaklar ; Bilançoda yeralan yabancı para borçları T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile, yabancı para alacakları ise T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerlenmektedir.
• Stoklar; Cari ve önceki dönemde hammadde ve mamul stokları aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenmiştir.
• Maddi Duran Varlıklar ; Elde etme maliyetine göre kayıtlara alınmakta ve yıl sonlarında ve ara dönemlerde Maliye Bakanlığınca yayımlanan yeniden değerleme oranı ile değerlenmektedir. Şirket 31.12.2003 için maddi duran varlıklarını % 28,5 oranını kullanarak (31.12.2002 tarihinde ise % 59 oranı) Yeniden Değerlemeye tabi tutmuştur.
• Amortisman Değerleme Yöntemi; Şirket maddi duran varlıklarını, 31.12.2000 tarihine kadar aktifleştirilenleri normal usulde 01.01.2001 tarihinden sonra aktifleştirilenleri ise azalan bakiyeler usulünde amortismana tabi tutmaktadır. Binalar yeniden değerlemeye tabi tutulmakta ancak Vergi Usul Kanunu hükümlerine uygun olarak amortismanları maliyet bedeli üzerinden ayrılmaktadır. Binaların yeniden değerlenmiş değerler üzerinden amorti edilmesi durumunda bina birikmiş amortismanı 31.12.2003 tarihi itibari ile yaklaşık 16.070.657.-TL artacaktır.
Cari ve Önceki Dönemde Uygulanan Amortisman Oranları aşağıda gösterilmiştir.
2003/2002 % | |
Binalar | 2-4-8 |
Makine ve Tesisler | 10-40 |
Döşeme ve Demirbaşlar | 20-40 |
Nakil Vasıtaları | 20-40 |
Yer altı ve Yerüstü | 4-8-40 |
• Çalışmayan Kısım Giderleri ; Cari Dönem :
Üretimle ilgili giderlerin içinden , çalışılmayan döneme ve çalışılmayan kısımlara ait giderlerin hesaplanması suretiyle bulunmaktadır. Bu dönem aktifleştirilen 0.000.000.XX yatırım üzerinden hesaplanan 1.421.839.- TL dönem amortismanı “Çalışmayan Kısım Gider ve Zararlarına ‘’ kaydedilmiştir. Ayrıca dönemde revizyon ve montaj nedeniyle çalışılmayan süreye ilişkin olarak hesaplanan 000.000.XX Amortisman ile 00.000.XX işçilik gideri “Çalışmayan Kısım Gider ve Zararlarına ‘’ kaydedilmiştir.
Önceki Dönem:
Üretimle ilgili giderlerin içinden , çalışılmayan döneme ve çalışılmayan kısımlara ait giderlerin hesaplanması suretiyle bulunmaktadır. Bu dönem aktifleştirilen 8.890.638.- TL sabit kıymet üzerinden azalan bakiyeler yöntemine göre %8 - % 40 oranında ayrılan 3.341.496.-TL yıllık amortismanın aktifleşme tarihi öncesi 1.736.110.-TL ‘si “Çalışmayan Kısım Gider ve Zararlarına ‘’ kaydedilmiştir. Ayrıca bu dönem, 23 günlük Revizyon-Montaj duruşu nedeniyle,456.002-TL işçilik gideri ile 329.851.-TL amortisman gideri çalışmayan kısım giderlerine alınmıştır.
• Borçlanma Maliyetleri ; Şirket stok alımlarına ilişkin aktifleştirme tarihine kadar oluşan kur farklarını alımların maliyetlerine ilave etmekte, bu tarihten sonra oluşan kur farklarını ise gider yazmaktadır. Varlıkların elde edilmesiyle açık ilgisi kurulan borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine ilave edilmektedir. 31.12.2002 ve 31.12.2003 tarihleri itibariyle varlık maliyetine dahil edilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır.
• Şüpheli Alacak Karşılığı; Şirket vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen ve / veya dava icra aşamasına intikal eden alacakları için kayıtlarında şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. 31.12.2003 sonu itibariyle 163.038.-TL ve 31.12.2002 sonu itibari ile vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen alacak tutarı için 214.839.-TL şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.
• Kıdem Tazminatı Karşılıkları; Bilanço tarihinde geçerli olan kıdem tazminatı tavanı 1.390.- TL’dir (önceki dönem 1.260.-TL). İşletmenin 31.12.2003 tarihi itibarı ile kıdem tazminatı yükümlülüğü 4.460.542.-TL ve dönemde gider yazılan kıdem tazminatı karşılık gideri 322.865-TL’dir. ( 31.12.2002 tarihi itibarı ile kıdem tazminatı yükümlülüğü 4.137.677-TL' ve dönemde gider yazılan kıdem tazminatı karşılık gideri 371.397-TL’dir).
• Vergi Karşılığı; Yıl sonunda kesinleşen bilanço rakamları ile vergi mevzuatına göre, ara dönemlerde ise ara dönem karından varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra kesinleşen ve asgari tutarları belirlenen indirim ve ilavelerin yapılmasından sonra ulaşılan vergi matrahı üzerinden vergi mevzuatı hükümlerine göre hesap edilmektedir.
• Muhasebe politikaları; Cari dönemde şirketin uyguladığı muhasebe politikalarında değişiklik yoktur.
• Ertelenmiş Vergi Karşılığı; Bazı gelir kalemlerinin vergiye tabi tutulması mali tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonra söz konusu olduğundan, Şirket bu tür gelirler üzerinden ertelenmiş vergi karşılığı hesaplamaktadır. Şirket 31.12.2003 tarihi itibariyle Vergi karşılığı hesaplarken 000.000.XX tutarındaki gelir tahakkuku üzerinden 46.380.- TL için ertelenmiş vergi karşılığı ayırmıştır. Mali tablolarda yer alan borsada işlem gören menkul kıymetler için hesaplanan faiz tutarı için bu tutarın takip eden yıllarda vergilendirilmeyecek kazanç sınıfına girmesi nedeniyle ertelenmiş vergi karşılığı ayrılmamıştır.
2.12.Tebliğin 1 nolu ekinde belirtilen Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi;
I - Düzeltme Gerektiren Hususlar
a) Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan muhasebe hata ve hileleri; Yoktur.
b) Varlıkların alım maliyetlerinin veya satış hasılatlarının bilanço tarihinden sonra belirli hale gelmesi; Yoktur.
c) Varlıkların değerlerinde ortaya çıkan kayıpların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkarılması; Yoktur.
d) Ortaklığın iştiraklerinin değerinde (Bağlı ortaklıklar dahil) sürekli bir değer kaybının olduğunu gösteren bilgi ve belgelerin bilanço tarihinden sonra elde edilmesi ; Yoktur.
e) Stoklarla ilgili olarak, net gerçekleşebilir değerin tahminini etkileyen yeni bulguların elde edilmesi; Yoktur.
f) Borçluların iflası veya borçlularla borç tutarları üzerinden yeni müzakerelere başlanması; Yoktur.
g) Xxxxx edilen bir sigorta tazminatının alınması veya alınabilir bir hale gelmesi; Yoktur.
h) Vergi oranlarının değişmesi: Yoktur.
ı) Benzeri olaylar; Yoktur.
II- Açıklama Gerektiren Hususlar;
a) Birleşme ve ele geçirmeler; Yoktur.
b) İşletme yapısında değişiklikler olması, faaliyetin genişlemesi veya daralması ya da yeni faaliyetlere başlanması;
Şirket 04/12/2003 tarihinde yapıtığı Olaganüstü Genel Kurul sonucunda şirket ana sözleşmesinin 3.maddesine aşağıdaki L bendini eklemiştir.
“ Madde:3/L- Şirket, Elektrik Piyasası mevzuatına uygun olarak, esas olarak kendi elektrik enerjisi ihtiyacını karşılamak üzere, Oto prodüktör lisansı çerçevesinde elektrik enerjisi üretim tesisi kurmak, elektrik enerjisi üretmek, üretim fazlası olması halinde, söz konusu mevzuat çerçevesinde üretilen elektrik enerjisi ve/veya kapasiteyi lisans sahibi diğer tüzel kişilere ve serbest tüketicilere satmak ve ticari olmamak kaydıyla tesis ile ilgili tüm teçhizat ve yakıtın ithal edilebilmesine ilişkin faaliyette bulunmak.”
Şirket bu çerçevede ürettiği ihtiyaç fazlası elektrigi satmak için bu konuda lisansı bulunan bir şirketle
sözleşme imzalamış ve elektrik satışına başlamıştır.
c) Bilanço tarihinden sonra varlıklarda değer kayıplarının ortaya çıkması; Yoktur
ç) Sermaye arttırımı ve önemli ölçüde diğer menkul kıymet ihraçları; Yoktur
d) Önemli ölçüde maddi duran varlık alım ve satımları, iştirakte bulunulması veya işletmeye iştirak edilmesi; Yoktur.
e) Grev veya benzeri itilaflar; Yoktur.
f) Kıdem tazminatı limitlerinin artması; Kıdem tazminatı tavanı 01.01.2004 tarihinden itibaren 1.485.-TL olmuştur.
g) Benzeri olaylar; 2003 yılı sonrası V.U.K mevzuatınca enflasyon muhasebesi uygulaması kabul edilmiştir. Bu çerçevede 2004 yılı şirket karları enflasyondan arındırıldıktan sonra vergiye tabi olacaktır.
Kıdem tazminatı tavanı 01.01.2003 tarihinden itibaren 1.324.- TL olmuştur.
Şirketin fabrikada çalışan işçileriyle olan ve 31.08.2002 tarihi itibariyle sona ermiş bulunan toplu iş sözleşmesi , 10.10.2002 – 24.01.2003 tarihleri arasındaki görüşmeler sonucunda 01.09.2002 – 31.08.2004 dönemini kapsayan anlaşma ile yenilenmiştir.
2.13. Tebliğin 2 nolu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır.) :
Cari Dönem
a) Şirketin davacı olduğu devam etmekte olan davalar;
1)-İzmit Büyükşehir Belediyesi Sular İdaresi A.Ş.’nin (İSU) talep ettiği 1.236.878.-TL.atıksu vergisinin terkini talebi ile ilgili olarak Kocaeli 1.Vergi Mahkemesi Başkanlığında 2001/39 esas sayı ile dava açılmıştı. Kasım 2003 tarihinde İSU A.Ş tarafından tarifeler yönetmeliğinde yapılan değişiklik ile su barışı adı altında yeni bir düzenleme yürürlüğe girmiş ve bunun üzerine dava konusu olan dönem de dahil olmak üzere Eylül 2003 tarihine kadar ki toplam 49 aylık dönem uzlaşma ile sonuçlandırılmıştır. Bu uzlaşma sonucunda KDV dahil 1.751.797-TL atık su bedeli tahakkuk ettirilmiştir. Bu uzlaşma sonucunda cari döneme 000.000.XX’sı Konusu Kalmayan Karşılık Geliri, 573.423.-TL’sı Olağanüstü Faaliyet Gideri ve 2003 yılına isabet eden 615.606.-TL’sı hizmet üretim maliyeti hesaplarına kaydedilmiştir.
2-1999 Yılında ihdas edilen 379.236.-TL.Ek Kurumlar ( Deprem ) Vergisinin terkini için açılan dava’da Vergi mahkemesi terkin kararı vermiş,ancak ,Vergi Dairesinin temyiz etmesi üzerine Danıştay kararı bozarak yeniden görüşülmek üzere vergi mahkemesine iade etmiştir. Vergi Mahkemesinin yeniden vereceği kararının şirket aleyhine olması durumunda vergi aslı ve gecikme zammının getireceği yükten kurtulmak amacıyla 4811 sayılı Vergi Barışı Yasasından yararlanılarak,Vergi Dairesine başvuruda bulunulmuştur. Bu başvuru sonucunda vergi aslı 379.236-TL’den 75.847-TL’ye indirilmiş ve bu tutara 87.894-TL gecikme zammı hesaplanmıştır.Hesaplanan vergi aslı ve gecikme zammının tamamı erken ödeme indiriminden yararlanılarak ödenmiştir.
3- Şirketin 1998 yılında Fuar Binası onarım ve tadilatı ile KM2 mamül ambarlar Ek Sundurma işini ihale sonucu kazanan Tayaş A.Ş. isimli Firmanın SSK ya Prim borçlarını ödememesi sebebiyle, SSK ilgili şirketten olan alacaklarını şirketten talep etmiştir. SSK tarafından tahakkkuk ettirilen 833-TL tutarındaki prim 25.12.2002 tarihinde ihtirazi kayıtla ödenmiş ve şirketce Kocaeli İş Mahkemesinde açılan rücu davası şirket lehine sonuçlanmış olup karar Sosyal Sigortalar Kurumu (SSK) tarafından temyiz edilmiştir. Xxxxx Xxxxxxxx tarafından ononarak kesinleşmiş olup ödenen meblağ tahakkuk edecek prim ve sair borçlarımızdan mahsup edilecektir.
4- Şirket müşterilerinden Dipaş Matbaacılık ve Ambalaj San. ve Tic. X.X. xxxxxxxx faizleriyle birlikte toplam 137.328- TL Tutarındaki alacak için 07/08/2002 tarihinde İstanbul 13’üncü icra müdürlüğünde takibe geçilmiştir. Bu tutar için mali tablolarda karşılık ayrılmıştır. İcra dairesinde açılan dava devam etmektedir. Yapılan İcra takibinde borçlu şirket bu alacağı 17.000.-TL sini kabul etmiş, bakiye kısmına itiraz etmiştir.İtiraz edilen bakiye kısım için İstanbul 9.Asliye Ticaret Mahkemesinde açılan dava 17.11.2003 tarihinde şirket lehine karara bağlanmıştır.
5- Şirket müşterilerinden Artek Kağıtçılık X.X den alınan karşılıksız çeklerle ilgili olarak keşideciler aleyhine İstanbul 6 ve 7 inci Asliye Ceza Mahkemelerinde ceza davası açılmıştır. Çek keşidecilerinden biri hakkında açılan İstanbul 6. Asliye Ceza Mahkemesinde açılan dava 12.09.2003 tarihinde sanığın karşılıksız çek keşide etmekten mahkumiyeti ile sonuçlanmıştır. Diğer keşideci aleyhine İstanbul 7. Asliye Ceza Mahkemesinde açılan dava devam etmektedir. 2000 Yılında Artek Kağıtçılık A.Ş aleyhine açılan alacak davası için ilgili yıl mali tablolarında karşılık ayrılmıştır. Açılan dava devam etmektedir.
b) Şirketin davalı olduğu devam etmekte olan davalar;
1- Şirket müşterilerinden Hayat Kimya San. A.Ş nin 37.500.-TL tutarındaki teminat mektubu, şirket tarafından nakde çevrilmiştir. Hayat Kimya San. X.X. bu işlemin haksız olduğunu ileri sürerek 37.500.-TL’nin faizi ile birlikte iadesi talebiyle İstanbul Asliye 2.Ticaret Mahkemesinde 2003/250 esas no ile şirket aleyhine alacak davası açmıştır. Dava devam etmektedir. Söz konusu tutar için karşılık ayrılmamıştır.
2- Xxxxx Xxxxx X.X. tarafından şirket aleyhine İstanbul Asliye 6.Ticaret Mahkemesinde açılan 2003/997 Esas no ile 26.223 TL tutarında alacak davası açılmıştır. Dava devam etmekte olup söz konusu tutar için karşılık ayrılmamıştır.
c) İşletmenin satıcılara ciro ettiği senetlerle İlgili İhtilaf; Yoktur.
d) İşletmenin lehinde olan tazminat talepleri; Xxxxxx.
e) İşletmenin aleyhinde olan tazminat talepleri;
1- Şirket aleyhine Kocaeli 1’inci İş Mahkemesinde 2001/302 esas sayı ile SSK tarafından, şirket eski çalışanlarından X.Xxx Xxxxx’xx 09.11.1998 tarihinde geçirdiği ve % 25 Maluliyeti ile sonuçlanan iş kazası nedeniyle açılan rücu davası bulunmaktadır. İş Mahkemesince dava kabul edilmiş olup, şirket temyiz talebinde bulunmuştur.Temyiz sonucu karar onanmış olup, şirket tarafından 3.262 TL tazminat ödenerek dava kapatılmıştır. SSK tarafından aynı dava ile ilgili olarak 2003/162 esas sayı ile ikinci bir rücu davası açılmıştır. Dava 28/05/2003 tarihinde kabul edilmiştir. Dava temyiz edilmeyerek 18.074-TL asıl alacak ve 12.806-TL faiz olmak üzere toplam 30.880-TL tazminat ödenmesi kabul edilerek dava sonuçlanmıştır.
2- Şirket aleyhine Kocaeli 2’inci İş Mahkemesinde 1997/388 esas sayı ile SSK tarafından, şirket eski çalışanlarından Xxxxxx Kardüz’ün 22.08.1993 tarihinde geçirdiği ve % 25 Maluliyeti ile sonuçlanan iş kazası nedeniyle açılan rücu davası bulunmaktadır. İş Mahkemesi tarafından şirketin %40 kusurlu olduğuna ilişkin verilen karar Yargıtay tarafından bozulmuştur. Dava İş mahkemesinde devam etmektedir. Bu dava ile ilgili şirket tarafından karşılık ayrılmamıştır.
3- Kocaeli 2.İş Mahkemesinde 1997/388 sayılı dosya ile açtığı rücu davası devam eden şirket çalışanı Xxxxxx Kardüz, ayrıca Kocaeli 1.İş Mahkemesinde 2003/134 sayılı dosya ile 40.000 TL maddi ve 30.000 TL manevi olmak üzere toplam 70.000-TL tazminat davası açmış olup dava devam etmektedir. Bu dava ile ilgili şirket tarafından karşılık ayrılmamıştır.
4- Şirket aleyhine Kocaeli 1’inci İş Mahkemesinde 2002/607 esas sayı ile şirket taşeronu Aysel İnşaat işçilerinden Xxxxx Xxxxxx tarafından 22/10/2000 tarihinde geçirdiği ve % 4,2 oranında maluliyeti ile sonuçlanan iş kazası nedeniyle maddi ve manevi tazminat talepli dava açılmıştır. Dava devam etmektedir. Bu dava ile ilgili şirket tarafından karşılık ayrılmamıştır.
5- Şirket aleyhine Şişli 2’inci Asliye Hukuk Mahkemesinde 2003/75 esas sayı ile Aksigorta A.Ş. tarafından 1.341-TL tutarında rücu davası açılmıştır. Dava şirket aleyhine sonuçlanmıştır. Şirket dava sonucu ödediği tutarı sigortacısı Xxx Xxxxxx’xxx talep etmiş ve bu konuda anlaşma sağlanmıştır.
6-Şirketin Taşeron Firması olan Aysel İnşaat Ltd. Şti. Çalışanlarından Xxxxxxx Xxxx ile Xxxxx Xxxx tarafından Kocaeli 2. İş Mahkemesinde 2003/766 ve 2003/767 esas sayı ile kıdem tazminatı talepli dava açılmıştır. Dava devam etmektedir.
f) Verilen teminat mektupları ve kefaletler; Yoktur.
g) Varlıkların kamulaştırılmasına yönelik niyet ve hazırlıkların görülmesi; Yoktur.
h) Benzeri olaylar; Yoktur.
a) Şirketin davacı olduğu devam etmekte olan davalar;
1- 379.000.-TL. 2000 yılı Ek Kurumlar ( Deprem ) Vergisinin terkini için açılan dava’da Vergi mahkemesi terkin kararı vermiştir. Ancak ,Vergi Dairesinin temyiz etmesi üzerine Danıştay kararı bozarak yeniden görüşülmek üzere vergi mahkemesine iade etmiştir. Vergi Mahkemesinin nihai kararı beklenmektedir.Söz konusu Ek Deprem Vergisinin ödenen 4 taksit tutarı 252.823.- TL Vergi Mahkemesi kararı gereğince geri alınmıştır. Danıştayın bozma kararı gereğince ödenmeyen taksitler üzerinden vade tarihlerinden 31.12.2002 tarihine kadar süresi için bu dönem 269.889.-TL faiz karşılığı ayrılmıştır.
2- İzmit Büyükşehir Belediyesinin talep ettiği 1.236.878.-TL.atıksu vergisinin terkini talebi mahkemece kabul edilmiştir; Ancak karar davalı idare tarafından temyiz edilmiş olup ,Temyiz sonucu beklenmektedir. Bu tutar için mali tablolarda geçmiş yıllarda karşılık ayrılmıştır. Ancak, yargı safhasının şirket lehine gelişmesi nedeniyle bu tutara faiz v.b. karşılık ayrılmamış ve daha önce ayrılan karşılık tutarları da iptal edilmemiştir.
3- Şirket 2000 yılı Kurumlar Vergisi Beyannamesinde indirim olarak yararlandığı Yatırım İndirimi nedeniyle hesaplanan 177.000.-TL gelir vergisi stopajıyla 17.000.-TL fon payına ilişkin ihtizari kayıtla vergi dairesine verdiği ve ödediği muhtasar beyannamenin, “yatırım indiriminin gelir vergisi stopajına tabii tutulmaması talebiyle” açtığı davayı, Vergi Mahkemesi red etmiş olup, şirket temyiz talebinde bulunmuştur.
4- Şirketin 1998 yılında Fuar Binası onarım ve tadilatı ile KM2 mamül ambarlar Ek Sundurma işini ihale sonucu kazanan Tayaş A.Ş. isimli Firmanın SSK ya Prim borçlarını ödememesi sebebiyle, SSK ilgili şirketten olan alacaklarını Kartonsan’dan talep etmiştir. SSK tarafından tahakkkuk ettirilen 833-TL tutarındaki prim 25.12.2002 tarihinde ihtizari kayıtla ödenmiş ve şirket tarafından Kocaeli İş Mahkemesinde dava açılmıştır.
5- Şirketimiz müşterilerinden Dipaş Matbaacılık ve Ambalaj San. ve Tic. A..Ş. aleyhine faizleriyle birlikte toplam 137.328- TL Tutarındaki alacak için 07/08/2002 tarihinde İstanbul 13’üncü icra müdürlüğünde takibe geçilmiştir. Bu tutar için mali tablolarda karşılık ayrılmıştır.
6- Şirketimiz müşterilerinden Artek Kağıtçılık X.X den alınan karşılıksız çeklerle ilgili olarak keşideci Xxx Xxxxx ve Xxxx Xxxxx Xxxxx aleyhine İstanbul 6 ve 7 inci Asliye Ceza Mahkemelerinde ceza davası açılmıştır. Davalar devam etmektedir. 2000 Yılında Artek Kağıtçılık A.Ş aleyhine açılan alacak davası için ilgili yıl mali tablolarında karşılık ayrılmıştır.
b) Şirketin davalı olduğu devam etmekte olan davalar; Yoktur
c) İşletmenin satıcılara ciro ettiği senetler; Yoktur.
d) İşletmenin lehinde olan tazminat talepleri; Xxxxxx.
e) İşletmenin aleyhinde olan tazminat talepleri; Xxxxxx.
1- Şirket aleyhine Kocaeli 1’inci İş Mahkemesinde 2001/302 esas sayı ile açılmış 1.240-TL tutarında işçi alacak davası bulunmaktadır. İş Mahkemesince dava kabul edilmiş olup şirket temyiz talebinde bulunmuştur. Bu dava ile ilgili yükümlülük yargıtay tarafından henüz onanmadığı için şirket tarafından karşılık ayrılmamıştır.
2- Şirket aleyhine Kocaeli 2’inci İş Mahkemesinde 1997/388 esas sayı ile SSK tarafından, şirket eski çalışanlarından Xxxxxx Kardüz’ün 22.08.1993 tarihinde geçirdiği ve % 25 Maluliyeti ile sonuçlanan iş kazası nedeniyle açılan rücu davası bulunmaktadır. İş Mahkemesi tarafından şirketin %40 kusurlu olduğuna ilişkin verilen karar Yargıtay tarafından bozulmuştur. Dava İş mahkemesinde devam etmektedir.
f) Verilen teminat mektupları ve kefaletler nedeniyle açılan davalar; Yoktur.
g) Varlıkların kamulaştırılmasına yönelik niyet ve hazırlıkların görülmesi; Yoktur.
h) Benzeri olaylar; Yoktur.
2.14. Işletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: yoktur.
2.15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları;
İPOTEK/ TEMİNAT | KİME VERİLDİĞİ | NE İÇİN VERİLDİĞİ | VERİLİŞ TARİHİ | FEK EDİLECEĞİ TARİH | DÖVİZ TUTARI | TUTARI |
Teminat Mek. | Derince Güm.Müd | Teminat | 22/08/2000 | Süresiz | - | 100.000 |
Teminat Mek. | Derince Güm.Müd | Teminat | 28/12/1990 | Süresiz | - | 315 |
Teminat Mek. | Halkalı Güm.Müd. | Teminat | 08/05/1992 | Süresiz | - | 6 |
Teminat Mek. | Haydarpaşa Güm.Müd. | Teminat | 16/04/1992 | Süresiz | - | 39 |
Teminat Mek. | Haydarpaşa Güm.Müd. | Teminat | 28/05/1992 | Süresiz | - | 57 |
Teminat Mek. | Kocaeli Güm.Müd. | Teminat | 10/01/2001 | Süresiz | - | 13.375 |
Teminat Mek. | Körfez Elektrik.A.Ş. | Teminat | 05/03/1999 | Süresiz | - | 52.250 |
Teminat Mek. | Körfez Elektrik.A.Ş. | Teminat | 17/06/2003 | Süresiz | - | 30.123 |
Teminat Mek. | Kocaeli Elekt. A.Ş. | Teminat | 01/04/1993 | Süresiz | - | 4.500 |
TOPLAM | 200.665 |
İPOTEK/ TEMİNAT | KİME VERİLDİĞİ | NE İÇİN VERİLDİĞİ | VERİLİŞ TARİHİİ | FEK EDİLECEĞİ TARİH | DÖVİZ TUTARI | TUTARI |
Teminat Mek. | Derince Güm.Müd | Teminat | 22/08/2000 | Süresiz | - | 100.000 |
Teminat Mek. | Derince Güm.Müd | Teminat | 30/03/2000 | Süresiz | - | 13.198 |
Teminat Mek. | Körfez Elektrik.A.Ş. | Teminat | 05/03/1999 | Süresiz | - | 52.250 |
Teminat Mek. | Kocaeli Elekt. A.Ş. | Teminat | 31/12/1994 | Süresiz | - | 4.500 |
Teminat Mek. | Seka Çaycuma İşl. | Teminat | 31/12/1994 | Süresiz | - | 2.215 |
TOPLAM | 172.757 |
2.16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı;
Binalar, Makinalar ve tesisler ( deprem riski ve makine kırılması riski dahil ) ve stoklar cari dönemde 202.815.564 USD üzerinden sigortalanmıştır. Ayrıca Fabrika lojman binası 80.000-TL ve Taşıtlar ve iş makinaları toplam 918.000.-TL üzerinden sigortalanmıştır.
SİGORTALANAN AKTİFİN CİNSİ | SİGORTALAYAN ŞİRKET | SİGORTAYA ESAS TUTAR | 31/12/2003 AKTİFE KAYITLI TUTARI | SİGORTA BAŞLANGIÇ TARİHİ | SİGORTA BİTİŞ TARİHİ |
BİNA | AKSİGORTA A.Ş. | 23.896.205-USD | 41.831.195 | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
BİNA | AKSİGORTA A.Ş. | 80.000-TL | 38.030 | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
MAKİNA TESİS VE CİHAZ | AKSİGORTA A.Ş. | 96.207.446-USD | 90.179.253 | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
TAŞITLAR | AKSİGORTA A.Ş. | 918.000-TL | 640.600 | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
DEMİRBAŞLAR | AKSİGORTA A.Ş. | 1.321.785-USD | 2.235.890 | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
STOKLAR | AKSİGORTA A.Ş. | 25.000.000-USD | 30.455.851 | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
KASA | AKSİGORTA A.Ş. | 688.000-USD | 9.106 | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
KAR KAYBI | AKSİGORTA A.Ş. | 20.000.000-USD | - | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
FERDİ KAZA | AKSİGORTA A.Ş. | 1.335.000-USD | - | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
3.SAHIS MALİ MESULİYET | AKSİGORTA A.Ş. | 60.000-USD | - | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
EMNİYETİ SUİSTİMAL | AKSİGORTA A.Ş. | 105.000-USD | - | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
MAKİNA KIRILMASI | AKSİGORTA A.Ş. | 32.002.128-USD | - | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
TAŞINAN PARA | AKSİGORTA A.Ş. | 2.200.000-USD | - | 01.01.2003 | 31.12.2003 |
Binalar, Makinalar ve tesisler ( deprem riski dahil ) ve stoklar cari dönemde 157.170.738 USD üzerinden sigortalanmıştır. Ayrıca Fabrika lojman binası 60.000-TL ve Taşıtlar ve iş makinaları toplam 546.850.-TL üzerinden sigortalanmıştır.
SİGORTALANAN AKTİFİN CİNSİ | SİGORTALAYAN ŞİRKET | SİGORTAYA ESAS TUTAR | 31/12/2002 AKTİFE KAYITLI TUTARI | SİGORTA BAŞLANGI Ç TARİHİ | SİGORTA BİTİŞ TARİHİ |
BİNA | AKSİGORTA A.Ş. | 19.630.987-USD | 32.927.945 | 01.01.2002 | 31.12.2002 |
BİNA | AKSİGORTA A.Ş. | 60.000-TL | 29.595 | 01.01.2002 | 31.12.2002 |
MAKİNA TESİS VE CİHAZ | AKSİGORTA A.Ş. | 86.173.051-USD | 72.217.447 | 01.01.2002 | 31.12.2002 |
TAŞITLAR | AKSİGORTA A.Ş. | 546.850-TL | 450.283 | 01.01.2002 | 31.12.2002 |
DEMİRBAŞLAR | AKSİGORTA A.Ş. | 1.399.200-USD | 1.659.855 | 01.01.2002 | 31.12.2002 |
STOKLAR | AKSİGORTA A.Ş. | 25.000.000-USD | 25.746.192 | 01.01.2002 | 31.12.2002 |
KASA | AKSİGORTA A.Ş. | 1.172.500-USD | 10.941 | 01.01.2002 | 31.12.2002 |
KAR KAYBI | AKSİGORTA A.Ş. | 20.000.000-USD | - | 01.01.2002 | 31.12.2002 |
FERDİ KAZA | AKSİGORTA A.Ş. | 1.475.000-USD | - | 01.01.2002 | 31.12.2002 |
3.SAHIS MALİ MESULİYET | AKSİGORTA A.Ş. | 60.000-USD | - | 01.01.2002 | 31.12.2002 |
EMNİYETİ SUİSTİMAL | AKSİGORTA A.Ş. | 60.000-USD | - | 01.01.2002 | 31.12.2002 |
TAŞINAN PARA | AKSİGORTA A.Ş. | 2.200.000-USD | - | 01.01.2002 | 31.12.2002 |
2.17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı;
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve teminatların dökümü aşağıda gösterilmiştir.
a) Müşterilerden Alacaklarımız İçin Alınan Teminatlar:
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Banka Teminat Mektubu –TL | 18.205.225 | 19.726.240 |
Teminat Senedi –TL | 100.000 | 295.400 |
Teminat Çeki-TL | 100.000 | 260.000 |
Kefalet (aval)-TL | 10.000 | 0 |
Döviz Teminat Mektubu-USD | 499.000 | 0 |
Döviz Teminat Mektubu-EUR | 1.147.700 | 0 |
Döviz Teminat Senedi USD | 450.000 | 1.100.000 |
Döviz Çeki USD | 18.600 | 18.600 |
b) Verilen Mubayaa Avansları İçin Alınan Teminatlar:
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Teminat Mektubu TL | 135.747 | 42.386 |
Teminat Senedi TL | 101.596 | 42.647 |
Teminat Çeki TL | 33.736 | 35.235 |
Kefalet Mektubu | 2.000 | 79.361 |
Teminat Senedi (USD) | 57.000 | 57.000 |
Döviz Tem. Mektubu ( USD) | 118.438 | 52.038 |
Döviz Tem. Mektubu ( EUR) | 130.443 | 0 |
İpotek TL | 2.000 | 0 |
Garanti Mektubu (EUR) | 0 | 430.000 |
Garanti Mektubu (FRF) | 0 | 353.100 |
2.18 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:
Cari Dönem:
Cinsi | Başlangıç Tarihi | Sona Erme Tarihi | Kime Verildiği | Döviz Tutarı |
Akreditif Taahhütleri EUR | 01.012004 | 31.03.2004 | Muhtelif | 662.760 |
Akreditif Taahhütleri SFR | 01.012004 | 31.03.2004 | Muhtelif | 147.609 |
Akreditif Taahhütleri USD | 01.012004 | 31.03.2004 | Muhtelif | 1.775.507 |
Hammadde alımı ve Yatırım harcamaları için yapılan ithalat akreditif taahhütlerine ilişkin siparişlerin Xxxx 2004 -Mart 2004 döneminde fiili ithali yapılacaktır.
Önceki Dönem :
Cinsi | Başlangıç Tarihi | Sona Erme Tarihi | Kime Verildiği | Döviz Tutarı |
Akreditif Taahhütleri USD | 01.01.2003 | 31.03.2003 | Muhtelif | 768.400 |
Akreditif Taahhütleri EUR | 01.01.2003 | 31.03.2003 | Muhtelif | 651.170 |
Akreditif Taahhütleri SFR | 01.01.2003 | 31.03.2003 | Muhtelif | 106.000 |
Akreditif Taahhütleri SEK | 01.01.2003 | 31.03.2003 | Muhtelif | 46.625 |
Hammadde alımı için yapılan ithalat akreditif taahhütlerine ilişkin şiparişlerin Xxxx - Mart 2003 döneminde fiili ithali yapılacaktır.
2.19 Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar ; Yoktur.
2.20 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi;
Cari Dönem | ||||
Adet Nominal Bedel | Borsa Rayici | Toplam Rayiç Bedeli | Değer Artış Farkı | |
T.S.K.B | 206.719.454 206.719.-TL | 0,001094.-TL. | 226.151.- TL | 19.432.-TL |
Değerleme sonrası oluşan 19.432-TL değer artışı gelir tablosunda “F- Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Xxxxxx “ hesap grubunda gösterilmiştir.
Adet | Nominal Bedel | Borsa Rayici | Toplam Rayiç Bedeli | Değer Azalış Farkı | |
T.S.K.B | 153,996,571 | 153.996.-TL | 559.-TL. | 86.084.- TL | 67.912.-TL |
Değerleme sonrası oluşan değer düşüşü bilançoda aktifte “Menkul Kıymetler” grubunda Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü (-) gelir tablosunda ise “G- Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar “ grubunda gösterilmiştir.
2.21 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar;
Cari Dönem :.(Yoktur) Önceki Dönem : (Yoktur)
2.22. Mali tablolardaki "Diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının % 20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları;
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Personelden Alacaklar | 3.350 | 4.270 |
Vergi Dairesinden Alacaklar | 8.901 | |
Toplam | 12.251 | 4.270 |
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Kurum Geçici Vergisi | 4.329.124 | 5.874.132 |
Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | 622.105 | 507.166 |
Devreden KDV | 777.737 | 222.524 |
Diğer KDV | 1.376.655 | 866.817 |
Xxxx Xxınacak KDV | 619.953 | 218.129 |
Gelecek Xxxxxx Xxx Xxxxxxxx | 368.402 | 58.737 |
İş Avansları | 669 | 978 |
Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar | 1.029 | 897 |
Toplam | 8.095.674 | 7.749.380 |
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Xxxxxxx Yıllara Ait Giderler | 56.156 | 31.136 |
Toplam | 56.156 | 31.136 |
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Ortaklara Temettü Borçları | 52.725 | 25.779 |
Öd. Diğer Yükümlülükler | 7.921 | 6.562 |
Öd. Muhtasar Vergileri | 305.289 | 266.618 |
Öd. Personel Ücretleri | 141.481 | 111.743 |
Öd. Kurum Geçici Vergisi | 386.869 | 1.791.752 |
Ertelenen Takside Bağlanan Devlet Alacakları | 1.376.655 | 867.188 |
Öd. KDV | 395.525 | 355.567 |
Diğer Kısa Vadeli Borçlar | 37.329 | 0 |
Öd. SSK Kesintileri | 179.346 | 139.678 |
Toplam | 2.883.140 | 3.564.887 |
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
İhtilaflı Ek Kurumlar Vergisi | 0 | 379.236 |
Atık Su Karşılığı | 23.332 | 0 |
İhtilaflı Atıksu Bedeli | 0 | 1.001.325 |
İhtilaflı Ek Kurumlar Vergisi Faizi | 0 | 269.889 |
Maliyet Gider Karşılığı | 89.969 | 237.209 |
Diğer | 0 | 60 |
113.301 | 1.887.719 |
2.23. “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur.
2.24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeni ile ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları : Yoktur.
2.25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarı ;
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
Ticari | Ticari Olmayan | Ticari | Ticari Olmayan | |
Işık Nakliyat Ltd. Şti. | 7.213 | - | 7.213 | - |
Xxxxxx Xxxx. San. Tic. Ltd. Şti. | 1.069 | - | 1.069 | - |
Artek Kağıt San. Tic. A.Ş. | 17.364 | - | 17.364 | - |
Dipaş Matbaa ve Amb. San. Tic. A.Ş. | 137.330 | - | 137.330 | - |
Levpa Ltd.Şti. | 34 | 0 | ||
HMG Hat Mak.Gıd.San.Ltd.Şti. | 28 | 0 | ||
Göksal Amb. San. ve Tic. Ltd. Şti. | 0 | - | 10.921 | |
Sanat Matb. Grafik Dizgi A.Ş. | 0 | - | 36.070 | |
Bener Matb. Amb. Hizm. Ltd. Şti. | 0 | - | 4.872 | |
Toplam | 163.038 | - | 214.839 | - |
2.26. Işletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları , sözkonusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği;
Cari Dönem
Şirket Adı | Iştirak oranı (%) | Iştirak Maliyeti Tutarı | 31.12.03 Brüt kar | 31.12.03 Net kar | Bağımsız Dış Denetime |
Selka Holding | 99 % | 358.720 | 2.330.196 | 2.269.324 | Tabi Değildir. |
Selka İç Dış Tic. A.Ş. | - | - | 508.873 | 379.871 | Tabi Değildir. |
Dönkasan A.Ş. | 49 % | 74.536 | 1.313.446 | 878.741 | Tabi Değildir. |
Xxxxx Kağıt San. Vakfı | 9 % | 20 | - | - | Tabi Değildir. |
Toplam | 433.276 | 4.152.515 | 3.527.936 |
Şirket Adı | Iştirak oranı (%) | Iştirak Maliyeti Tutarı | 31.12.02 Brüt kar | 31.12.02 Net kar | Bağımsız Dış Denetime |
Selka Holding | 99 % | 358.720 | 1.092.019 | 1.042.264 | Tabi Değildir. |
Selka İç Dış Tic. A.Ş. | - | - | 605.377 | 412.826 | Tabi Değildir. |
Dönkasan A.Ş. | 49 % | 74.536 | 2.180.357 | 1.458.643 | Tabi Değildir. |
Xxxxx Kağıt San. Vakfı | 9 % | 20 | - | - | Tabi Değildir. |
Toplam | 433.276 |
2.27.Iştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeni ile elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarı:
Cari Dönem: Yoktur.
Önceki Dönem:
Menkul kıymetler hesabında yeralan şirketlerin içsel kaynaklarından yapılan sermaye arttırımı ile 51.330 TL bedelsiz hisse alınmıştır.
2.28 Taşınmazlar üzerinde sahip olunulan ayni haklar ve bunların değerleri : Yoktur.
2.29. Xxxxx varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları;
Cari Dönem
Dönem Başı DAF | Sermaye ilave | Satış DAF | Dönem İçi İlave | Dönem İçi Düzeltme | D.S. DAF | |
2001 | 24.735.876 | (3.161) | 12.126.308 | 36.859.023 | ||
2002 | 36.859.023 | - | (214.636) | 19.007.265 | 55.651.652 | |
2003 | 55.651.652 | - | (33.652) | 14.212.793 | (1.243.237) | 68.587.556 |
Yıl | Dönem Başı DAF | Sermaye ilave | Satış DAF | Dönem İçi İlave | D.S. DAF |
2000 | 15.687.761 | (7.996) | 9.056.112 | 24.735.876 | |
2001 | 24.735.876 | (3.161) | 12.126.308 | 36.859.023 | |
2002 | 36.859.023 | - | (214.636) | 19.007.265 | 55.651.652 |
2.30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL'ye dönüştürülme kurları:
KUR | TL KARŞILIĞI | |
-USD 179 | 1,395835 | 250 |
-EUR 1.122 | 1,745072 | 1.958 |
TOPLAM | 2.208 |
Önceki Dönem :
KUR | TL KARŞILIĞI | |
-EUR 386 | 1,703477 | 658 |
-USD 30 | 1,634501 | 49 |
TOPLAM | 707 |
DÖVİZ | KUR | TL KARŞILIĞI |
-USD 1.040.775 | 1,395835 | 0.000.000 |
-XXX 42.152 | 1,745072 | 73.557 |
TOPLAM | 1.526.307 |
Bankadaki Vadesiz Mevduat; Cari Dönem
KUR | TL KARŞILIĞI | |
-STG 2.097 | 2,618888 | 5.492 |
-EUR 359.295 | 1,703477 | 612.051 |
-USD 572.753 | 1,634501 | 936.165 |
-CHF 1 | 1,169633 | 1 |
TOPLAM | 1.553.708 |
Bankadaki Vadeli DTH ; Cari Dönem:
KUR | TL KARŞILIĞI | |
-USD 2.750.000 | 1,395835 | 0.000.000 |
-XXX 1.002.660 | 1,745072 | 1.749.715 |
TOPLAM | 5.588.261 |
KUR | TL KARŞILIĞI | |
-USD 4.126.770 | 1,634501 | 0.000.000 |
-XXX 750.000 | 1,703477 | 1.277.608 |
TOPLAM | 8.022.817 |
Müşterilerden Alacaklar Cari Dönem
DÖVIZ | KUR | TL KARŞILIĞI |
USD 971.356 | 1,395835 | 1.355.853 |
EURO 2.625.591 | 1,745072 | 4.581.845 |
TOPLAM | 5.937.698 |
DÖVIZ | KUR | TL KARŞILIĞI |
USD 836.831 | 1,634501 | 1.367.801 |
EURO 631.893 | 1,703477 | 1.076.415 |
TOPLAM | 2.444.216 |
DÖVIZ | KUR | TL KARŞILIĞI |
USD 72.219 | 1,402567 | 101.292 |
EURO 749.896 | 1,753489 | 1.314.934 |
TOPLAM | 1.416.226 |
Önceki Dönem:
DÖVIZ | KUR | TL KARŞILIĞI |
USD 45.481 | 1,642384 | 74.697 |
EURO 13.769 | 1,711693 | 23.568 |
TOPLAM | 98.265 |
2.31.Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : Yoktur
2.32. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı;
2003/12 | |
İdari Personel (sendikalı) | -- |
İdari Personel (sendikasız) | 86 |
Diğer Personel (sendikalı) | 167 |
Diğer Personel (sendikasız) | 35 |
TOPLAM | 288 |
2002/12 | |
Dönem Başı Toplam Personel | 324 |
İdari Personel (sendikalı) | --- |
İdari Personel (sendikasız) | 106 |
Diğer Personel (sendikalı) | 218 |
Diğer Personel (sendikasız) | -- |
Dönem Sonu Toplam Personel | 291 |
İdari Personel (sendikalı) | -- |
İdari Personel (sendikasız) | 87 |
Diğer Personel (sendikalı) | 175 |
Diğer Personel (sendikasız) | 29 |
2.33. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar:
Cari Dönem : Yoktur.
Önceki Dönem : : 2002 yılında toplam 133.060.-TL’lık bağış ve yardım yapılmıştır ( Bu tutarın 132.104.- TL’sı ilköğretim okulu için yapılan bağıştır).
2.34.Diğer açıklanması gereken hususlar:
Cari Dönem : Bu denetim vergi denetimi olmayıp vergi denetim kapsamı dışında tutulmuştur.
Önceki Dönem : Bu denetim vergi denetimi olmayıp vergi denetim kapsamı dışında tutulmuştur.
1999 yılında depremde yıkılan binalara ilişkin olarak ayrılan 210.484.-TL yenileme fonu, mevzuata uygun olarak üç yıl içerisinde amortismanla itfa edilememesi nedeniyle 2002 yılı sonunda önceki dönem gelir ve karları hesabına gelir yazılmıştır.
1999 yılında yararlanılan yatırım indirimi dolayısıyla tahakkuk eden 43.434.-TL.yatırım indirimi stopajının
terkini için açılan dava da vergi mahkemesinin terkin kararı Vergi Dairesince Xxxxxx edilmiş , ancak terkin kararı Danıştay da onanmıştır. Bu nedenle daha önce gider yazılan 43.434.-TL yatırım indirimi stopajı 31.12.2002 tarihi itibariyle Gelir Tablosunda Önceki Dönem Gelir ve Xxxxxxx Xxxxxxxx alınmıştır.
3. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
3.01 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları;
Önceki Dönem | ||||
a) Amortisman giderleri | 10.499.873 | 8.952.953 | ||
aa) Normal amortisman giderleri | 8.566.014 | 6.920.913 | ||
Ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri | 1.933.859 | 2.032.040 | ||
b) İtfa ve tükenme payları | 84.411 | 45.828 | ||
3.02 Dönemin reeskont ve karşılık giderleri;
Dönemin Reeskont/Karşılık Giderleri | TL Tutarı |
Kıdem Tazminatı Karşılığı | 322.865 |
Şüpheli Alacak Karşılığı | 62 |
Atık Su Karşılığı | 23.332 |
Maliyet Gider Karşılığı | 89.969 |
Reeskont Giderleri | 1.007 |
TOPLAM | 437.235 |
Önceki dönem ;
Dönemin Reeskont/Karşılık Giderleri | TL Tutarı |
Hisse Senedi Değer Düşüş Karşılığı | 61.034 |
Alacak Reeskontu | 63.163 |
Kıdem Tazminatı Karşılığı | 371.397 |
Ek Kurumlar Vergisi Faiz Tah. Karşılığı | 269.889 |
Şüpheli Alacak karşılığı | 189.191 |
TOPLAM | 954.674 |
3.03. Dönemin tüm finansman giderleri ;
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
a) Üretim maliyetine verilenler | --- | --- |
b) Sabit varlıkların maliyetine | --- | --- |
c) Doğrudan gider yazılanlar | 51.609 | 187.652 |
Toplam | 51.609 | 187.652 |
3.04. Cari dönem ve önceki dönemde finansman giderlerinden Ortaklar, Bağlı Ortaklıklar ve Iştirakler ile ilgili kısmın tutarı : Yoktur.
3.05. Ortaklar, Bağlı ortaklıklar ve Iştiraklerle yapılan satış ve alışlar:
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Ortaklardan Malazlar A.Ş. ‘ye Satış Tutarı | 1.010.653 | 705.806 |
Selka İç Dış Tic. A.Ş.’ye Satış Tutarı | 8.912.383 | 7.094.546 |
Selka Holding A.Ş.’ye Satış Tutarı | 13.381 | 6.305 |
Selka Holding A.Ş.’ten Alış Tutarı | 9.900 | 0 |
İştiraklerden Dönkasan X.X.’xxx Alış Tutarı | 26.243.174 | 24.461.478 |
3.06. Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve Iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri;
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Selka İç.Dış Tic. A.Ş. | 55.654 | 33.429 |
Selka Holding A.Ş. | 2.200 | 6.127 |
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Selka İç.Dış Tic. A.Ş. | 272 | - |
3.07. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı:
Cari Dönem: 893.307-TL ve Önceki Dönem : 774.100.-TL’dir.
3.08. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış veya azalış;
Cari Dönem: Yeraltı ve Yerüstü Düzenlerinin amortismanları önceki yıllarda maliyet bedelleri üzerinden ayrılmakta iken cari dönemde yeniden değerlenmiş aktif değerleri üzerinden amortisman ayrılmaya başlanmıştır. Yöntem Değişikliği nedeni ile Değer Artış Fonu 998.848-TL azalırken, Birikmiş Amortismanlar 1.280.963-TL artmış, fark 282.115.-TL önceki yıl giderlerine alınmıştır.
Önceki Dönem ; Şirket maddi duran varlıklarını 31.12.2000 tarihine kadar girenleri normal usulde 01.01.2001 tarihinden sonra girenleri ise azalan bakiyeler usulünde amortismana tabi tutulmaktadır. Binalar yeniden değerlemeye tabii tutulmakta ancak amortismanları maliyet bedeli üzerinden ayrılmaktadır.
3.09. Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariş maliyeti gibi) ve yöntemleri (ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet gibi.) :
- Hammadde Stok maliyetleri aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre,
- Mamul stokları Sipariş Maliyet sistemine göre, aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi ile hesaplanmaktadır.
3.10.Varsa Tamamen veya Kısmen Fiili Stok Sayımı Yapılmamasının Gerekçeleri:
Cari Dönem
Fiili stok sayımı yapılmıştır.
Önceki Dönem:
Fiili stok sayımı yapılmıştır.
3.11. Yurtiçi ve Yurtdışı Satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları : Yoktur.
3.12. Işletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonsiyonlar hakkında bilgi: yoktur
3.13. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not:
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Yenileme Fonu İptali | 0 | 210.484 |
Yatırım İndirimi stopaj İadesi | 0 | 43.434 |
Diğer Gelir ve Karlar | 2.790 | 12.286 |
2.790 | 266.204 |
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Doğalgaz Asgari Alım Taahhüdü Karşılığı | 0 | 447.831 |
Maddi Duran Varlıklarla ilgili düzeltme kaydı | 282.115 | 38.754 |
Vade Farkı İadesi | 23.296 | |
Ek Kurumlar Vergisi Faiz Karşılığı | 0 | 154.223 |
305.411 | 640.808 |
3.14.Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kar ve kar payı oranları;
Firmanın enflasyon düzeltmesine ve konsolidasyona tabi olması nedeniyle kar dağıtımı konsolide kar üzerinden yapılmış konsolide mali tablolara eklenmiştir.
Hisse Senedi Başına Kar
1.000 TL Nominal Değerdeki İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin
1.031.748,25 = 515,87-TL % 51.587
2
1.000 TL Nominal Değerdeki Adi Hisse Senetleri İçin
18.980.120 = 0,00937.-TL % 0,937
2.025.000
Hisse Başına Kar Payı TL | |||
1.000 TL Nominal Değerdeki İmtiyazlı Hisse Senetleri İçin | Brüt | 515,87.-TL | % 51.587.400 |
1.000 TL Nominal Değerdeki Adi Hisse Senetleri İçin | Brüt | 0,00515.-TL | % 515 |
3.15.Herbir Ana Üretim Grubu Için Ayrı Ayrı Olmak Üzere Işletmenin Dönem Içinde Gerçekleştirdiği Mal ve Hizmet Üretim Miktarlarındaki Değişmeler;
2003/12 (Ton) | 2002/12 (Ton) | % Değişim | |
Xxxx Xxxxxx | 142.252 | 141.557 | 0,4 |
3.16.Herbir Ana Satış Grubu Için Ayrı Ayrı Olmak Üzere Işletmenin Dönem Içinde Gerçekleştirdiği Mal ve Hizmet Satış Miktarlarındaki Değişmeler;
Ürün | 2003/12 (Ton) | 2002/12 (Ton) | % Değişim |
Xxxx Xxxxxx | 137.992 | 135.984 | 1,47 |
b) İthal Edilen Karton Satışlar
Ürün | 2003/12 (Ton) | 2002/12 (Ton) | % Değişim |
İthal Karton | - | 207 |
KARTONSAN KARTON SANAYİ VE TİCARET A.Þ
01.01.2003- 31.12.2003
HESAP DÖNEMÝNE AÝT BAÐIMSIZ DENETİM RAPORU
1. KARTONSAN KARTON SANAYÝ VE TÝCARET ANONÝM ÞÝRKETÝ ’nin 31 Aralýk 2003 tarihi itibariyle düzenlenmiþ bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosunu, fon akým, nakit akým ve satýþlarýn maliyeti tablolarýný incelemiþ bulunuyoruz. Ýncelemelerimiz genel kabul görmüþ denetleme ilke esas ve standartlarýna uygun olarak yapýlmýþ ve dolayýsýyla hesap ve iþlemlerle ilgili olarak muhasebe kayýtlarýnýn kontrolü ile gerekli gördüðümüz diðer denetim yöntem ve tekniklerini içermiþtir.
2. KARTONSAN KARTON SANAYÝ VE TÝCARET ANONÝM ÞÝRKETÝ ’nin enflasyon düzeltmesine ve konsolidasyona tabi olması nedeniyle kar dağıtımı konsolide kar üzerinden yapılmış konsolide mali tablolara eklenmiştir.
3. Görüþümüze göre, sözkonusu mali tablolar, KARTONSAN KARTON SANAYÝ VE TÝCARET ANONÝM ÞÝRKETÝ ’nin 31 Aralýk 2003 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, mevzuata ve bir önceki hesap dönemi ile tutarlý bir þekilde uygulanan genel kabul görmüþ muhasebe ilkelerine uygun olarak doðru bir biçimde yansýtmaktadýr (Ýstanbul 15.03.2004).
AN İNDEPENDENT MEMBER OF XXXXX TILLY INTERNATIONAL GÜRELÝ YEMÝNLÝ MALÝ MÜÞAVÝRLÝK A.Þ.
Xxxxxxx XXXXX
( Sorumlu Ortak Baþ Denetçi )
SERMAYE PİYASASI KURULUNUN SERİ:X 16 NUMARALI TEBLİĞİN 28/B MADDESİ GEREĞİ BEYANIMIZDIR
a) Şirketimizin 2003 yılı mali tablo ve yıllık raporlarının tarafımızca incelendiğini,
b) Şirketimizin görev ve sorumluluk alanında sahip olduğu bilgiler çerçevesinde, raporun önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama içermediği yada açıklamanın yapıldığı tarih itibariyle yanıltıcı
olması sonucunu doğurabilecek her hangi bir eksiklik içermediğini,
c) Şirketimizin görev ve sorumluluk alanında sahip olduğu bilgiler çerçevesinde , raporun ilişkin olduğu dönem itibariyle , mali tabloların ve rapordaki diğer mali konulardaki bilgilerin , şirketimizin mali durumu ve faaliyet sonuçları hakkında gerçeği doğru biçimde yansıttığını beyan ederiz.
Saygılarımızla
Xxxxxxxx Xxxx Xxxxxx Xxxx Xxxx Xxxxx Müdür Yrd Genel Müdür