Contract

		31 Aralık 2019		31 Aralık 2018	Değişim (TL)
Özet Finansal Bilgiler (bin TL, bin ABD doları)	TL	ABD Doları	TL	ABD Doları	%
Toplam Aktifler	3,900,559	656,384	3,624,392	684,493	8
Kredi Portföyü (net)	1,723,601	290,046	1,776,827	335,567	(3)
Kredi Portföyü (brüt)	2,317,862	390,048	2,313,009	436,829	0
Menkul Kıymetler cüzdanı (Net)
	940,234	158,222	1,011,732	191,073	(7)
Bankalar / Para piyasasından Alacaklar	260,300	43,803	287,032	54,208	(9)
Toplam Mevduat	3,105,091	522,523	2,894,969	546,736	7
Alınan Krediler	6,547	1,102	11,143	2,104	(41)
Özkaynaklar	112,377	18,911	394,659	74,534	(72)
Garanti ve Kefaletler	1,323,483	222,715	1,585,115	299,361	(17)

Net Faiz Geliri	4,772	803	198,177	37,427	(98)
Net Komisyon Geliri	26,573	4,472	25,855	4,883	3
Vergi Öncesi Kâr / (Zarar)	(440,999)	(74,211)	(292,205)	(55,185)	51
Net Kâr / (Zarar)	(447,917)	(75,375)	(265,183)	(50,082)	69

Özet Finansal Oranlar		31 Aralık 2019		31 Aralık 2018
Sermaye Yeterlilik Oranı		%15.47		%13.08
Krediler / Mevduat		%55.51		%61.38
Krediler / Toplam Aktifler		%44.19		%49.02
Likit Aktifler / Toplam Aktifler			%7.77	%8.89
Takipteki Krediler(net) / Toplam Krediler (net)		%25.43		%22.11
Takipteki Krediler (brüt) / Toplam Krediler		%41.71		%37.32
(brüt)
Takipteki Krediler (net) / Toplam Aktifler		%11.24		%10.84
Beklenen Zarar Karşılıkları / Takipteki Krediler		%54.67		%62.14

Krediler / Toplam Aktifler (%) 2019 44.2

2018 49.0

Sermaye Yeterlilik Oranı (%) 2019 15.5

2018 13.1

Krediler / Mevduatlar (%) 2019 55.5

2018 61.4

1985 yılında Bank of Bahrain and Kuwait’in İstanbul Şubesi olarak faaliyet hayatına başlayan Banka, 1991 yılında Bahreyn ve Kuveyt Bankası A.Ş. adıyla bağımsız bir kurum olarak faaliyete başlamıştır. 1992 yılında isim değişikliğine giderek Garanti Yatırım ve Ticaret Bankası A.Ş. unvanıyla müşterilerine hizmet vermeye devam eden Banka, 1997 yılında ise MNG Bank A.Ş. adını almıştır.

Hisselerinin % 91’ini 2006 yılında Arab Bank ve BankMed’e devreden MNG Bank A.Ş.’nin satışı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (BDDK) 29 Aralık 2006 tarihli kararıyla da onaylanmıştır. Xxxx 2007 tarihi itibarıyla Banka’nın hisse devri tamamlanmıştır. Buna göre hisselerin

%50’sine Arab Bank ve %41’ine ise BankMed sahip olmuştur. Banka’nın adı 3 Nisan 2007 tarihi itibarıyla Turkland Bank A.Ş. (T-Bank) olarak değiştirilmiştir.

T-Bank’ın sermayesi 15 Nisan 2014 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul kararı ile 500 Milyon TL’den 650 Milyon TL’ye çıkarılmıştır. 2014 itibarıyla T-Bank’ın mevcut ortaklık yapısı ise şu şekildedir: BankMed %50, Arab Bank %33.3, Arab Bank İsviçre %16.7.

BDDK’nın 7 Mayıs 2019 tarihli onay yazısına istinaden Banka ortaklarından Arab Bank (Switzerland) Ltd (ABS)’nin %16,67 oranındaki hisse payı diğer Banka ortağı Arab Bank Plc.’ye devredilmiştir. Bugün itibarıyla T-Bank’ın mevcut ortaklık yapısı şu şekilde olmuştur: BankMed %50, Arab Bank %50. Arab Bank ve BankMed’in bireysel ve kurumsal bankacılık alanlarındaki köklü uzmanlığı ve 1930’lu yıllardan bugüne kadar bankacılık sektöründe elde ettiği geniş bilgi birikimi ve deneyimi, T-Bank’ın vizyonunu şekillendirmektedir.

T-Bank, ana hissedarı bankaların oluşturduğu sinerji ile çalışmalarına güç katmaktadır. Bu durum aynı zamanda müşterilerin T-Bank’ı kendilerine finansal partner olarak seçmelerinde de önemli rol oynamaktadır. Ticari Bankacılık iş kolunu da hizmet portföyüne ekleyerek operasyonlarının kapsamını genişletmeyi sürdüren T-Bank, etkin bir şekilde varlık gösterdiği kurumsal bankacılık alanlarındaki faaliyetlerine de devam etmektedir.

ESAS SÖZLEŞME’DE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER

31 Aralık 2019 itibarıyla Esas Sözleşme’de bir değişiklik yapılmamıştır.

ORTAKLIK VE SERMAYE YAPISINA İLİŞKİN BİLGİLER

T-Bank’ın ödenmiş sermayesi 650 milyon TL’dir. BankMed %50

Arab Bank %50

Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar

BANKMED, SAL	324,999,997.71	50.0	324,999,997.71	-
ARAB BANK PLC	324.999.998.92	50.0	324.999.998.92	-
DİĞER	3.37	0.0	3.37	-

Toplam	650,000,000.00	%100	650,000,000.00	-

BankMed

75 yıllık güçlü bankacılık deneyimi ile Bankmed, Xxxxxx’xx önde gelen bankalarından biri olarak sektörde yer almaktadır. Bankacılık hizmetlerini, “Müşterilerine ve topluma en iyi hizmeti sunarak, onları hayal etmeleri, yenilikçi bir yaklaşımla büyümeleri için güçlendirmek” misyonuna uygun olarak sürdürmektedir. Bu misyon çerçevesinde, Bankmed, sonsuz bir bağlılık ile, müşterilerine bireysel potansiyellerinin ve iş imkanlarının desteklenmesine yönelik ihtiyaçlarını en iyi şekilde karşılayacak olan etkin finansal çözümler ve kişiye özel hizmetler sunmaktadır.

Lübnan’da bulunan 56 şubesinin yanı sıra müşterilerine en iyi bankacılık deneyimini kesintisiz olarak sunmak adına internet şubeleri ve sanal platformlar kurmuştur.

Bankmed kurumsal bankacılık alanında sektöre öncülük etmektedir. Bu öncü konumu sayesinde, bankacılık hizmetlerini, Kurumsal Bankacılık, Bireysel Bankacılık, Özel Bankacılık, Uluslararası Ticari Bankacılık, KOBİ Bankacılığı, E-Bankacılık, İş Geliştirme, Yatırım ve Aracılık Hizmetleri, Varlık Yönetimi, Hazine ve Yatırım Hizmetleri ile birlikte Finansal Kurumlar, Ticaret Finansmanı ve MikroFinansmanı da içerecek şekilde genişletmiştir.

Yatırım tarafında ise Bankmed çok sayıda yerel ve bölgesel kurum ve yatırımcının uzun yıllardır tercih ettiği bir iş ortağı olmuştur. Bu bağlamda, Yatırım Bankacılığı ve Menkul Kıymetler Alım Satımı iş kolları Bankmed’in yerel ve bölgesel kurumları arasında sinerjiyi güçlendirerek bankanın faaliyetlerinde olduğu kadar faaliyetlerinin yaygınlaştırılmasında da çok önemli bir rol oynamaktadır. 2017 yılının ortalarında, banka, müşterilerine daha iyi hizmet sunmak adına tüm varlık sınıflarını kapsayacak şekilde tüm yatırım, hedging (finansal korunma) ve alım-satım faaliyetlerini tek bir başlık altında toplayarak bu iş kolunu yeniden yapılandırmıştır.

Faaliyetlerinin yaygınlaştırılması kapsamında, Bankmed, bölgede ve bölge dışındaki piyasalarda etkinliğini ortaya koymuştur. Banka, tüm hisselerine sahip olduğu iştiraki BankMed Suisse ile İsviçre’de, Limasol’deki şubesi ile Kıbrıs’ta, yatırım bankacılığı kolu olan SaudiMed Investment Company (SaudiMed) ile Suudi Arabistan’da, kurumsal bankacılık alanında hizmet veren Turkland Bank (T-Bank) ile Türkiye’de faaliyetlerini sürdürmektedir. Tüm bunların yanı sıra, Bankmed, faaliyet alanını Irak’a kadar genişletmiş olup Bağdat, Basra ve Erbil şehirlerinde hizmet vermektedir. Son olarak, Dubai Uluslararası Finans Merkezi’nde de (DIFC) bir şubesi bulunmaktadır.

Daha fazla bilgi için, internet sitesini ziyaret edebilirsiniz: xxx.xxxxxxx.xxx.xx

Arab Bank

1930 yılında kurulmuş ve genel merkezi Amman, Ürdün’de konuşlanan Arab Bank beş kıtaya yayılmış, 28 ülkede 600’ün üzerinde şubesiyle en geniş küresel Arap bankacılık ağlarından birine sahiptir. Arab Bank’ın geniş bankacılık ağı Londra, Dubai, Singapur, Cenevre, Paris, Frankfurt, Sydney ve Bahreyn gibi önemli mali piyasaları ve finans merkezlerini kapsamaktadır.

Bu küresel ağ içerisinde, bireylere, firmalara ve diğer finansal kuruluşlara hizmet veren Banka Bireysel Bankacılık, Kurumsal Bankacılık ile Finansal Kurumlar ve Hazine alanlarını kapsayan ana faaliyet alanlarında çok çeşitli finansal çözümler sunmaktadır. MENA bölgesindeki öncü bankalardan biri olan Arab Bank bölgedeki önemli altyapı projelerini ve stratejik sektörleri finanse ederek tamamlayıcı bir rol oynamaktadır.

2019 yılı sonunda, Arab Bank Grubu vergi sonrası 847 milyon Amerikan Doları net gelir açıklamıştır. Toplam varlıklar 51,2 milyar Amerikan Doları tutarında gerçekleşmiş olup özkaynaklar 9.1 milyar Amerikan Dolarına ulaşmıştır.

Arab Bank 2019’da da birçok uluslararası ödül almış ve başarıları pek çok uluslararası saygın kuruluş tarafından kabul görmüştür.

Daha fazla bilgi için, internet sitesini ziyaret edebilirsiniz: xxx.xxxxxxxx.xxx

YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ SAHİP OLDUKLARI PAYLAR

Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları’nın 31 Aralık 2019 itibarıyla T-Bank’ta payları bulunmamaktadır.

YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI

Sevgili Hissedarlarımız ve Müşterilerimiz,

Hem Türkiye hem de dünya açısından zorlu ve stratejik bir yılı geride bıraktık.

Dünyadaki ticaret savaşları, Birleşik Krallık’ın Avrupa Birliği’nden ayrılma süreci, küresel boyutta artan borçluluk ve yavaşlayan global ekonominin yanısıra bölgemizde yaşanan jeopolitik gelişmeler 2019 yılının önemli konularıydı.

Türkiye açısından ise 2019, ekonomideki yaşanan dalgalanmadan sonra görülen dengelenme süreci ile birlikte ekonomik gelişmenin yaşandığı bir yıl oldu.

Yüksek faiz ortamının yaşandığı yılın ilk yarısındaki daralmadan sonra enflasyonda ve faizde yaşanan düşüş ile birlikte Türkiye ekonomisi son çeyrekte büyüme trendine girmiştir. 2020 yılında bu büyüme trendinin ciddi bir hız kazanması beklenmektedir.

2019 yılında T-Bank olarak finansal ve organizasyonel yeniden yapılanma sürecini tamamladık. Önümüzdeki dönemde, sermayedarlarımızın desteği ve yenilenen yönetim anlayışımız ile birlikte hedeflediğimiz aktif kalitesi ve büyüklüğünü gerçekleştirmeyi planlıyoruz.

Son olarak, Bankamıza süregelen güvenleri için müşterilerimize, destekleri ve yardımları için hissedarlarımıza ve sadakatleri ve bağlılıkları için çalışanlarımıza teşekkürlerimi sunmak isterim.

Xxxxx XXXXX

Yönetim Kurulu Başkanı

GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI

Sevgili Hissedarlarımız ve Müşterilerimiz,

2019 yılı geçmiş yılların yaralarını sarmakla geçti. Büyüme oranımız 3 çeyrek sonra yılın son çeyreğinde pozitife döndü. Talepteki zayıflık, global konjonktür ve bölgesel jeopolitik riskler hem iç talebi, hem de sermaye hareketlerini olumsuz yönde etkiledi. Cari denge fazlaya dönerken enflasyon yılı %11.8 seviyesinde kapattı. 2018 yılında hızlı bir değer kaybı yaşayan TL 2019’da bu yeni seviyesini korudu, ki bu da Merkez Bankası’nın rekabetçi kur politikası ile paralel idi. Yerel tasarruflarda dövize kayış gözlemlediğimiz 2019 yılında kredi piyasası ise TL ağırlıklı olarak gelişti. Döviz kredileri yılı %5’lik bir daralma ile kapatırken TL kredilerde %15’lik bir artış gerçekleşti. Bu artış ağırlıklı olarak yılın son çeyreğinde yoğunlaştı. Dış ticaret hacminde gözlemlediğimiz daralma bankacılık sektörünün işlem hacimlerine yansıdı. Sektörün yurtdışı orta-uzun vadeli borçlanmaları da yine özellikle jeopolitik risklere bağlı olarak sınırlı kaldı.

Süregelen zorluklar ve onların riskli sektörler üzerindeki etkisini göz önünde bulundurarak, T-Bank likiditesini arttırmak, kredi riskini azaltmak ve riskli hesaplar için ciddi karşılıklar ayırmak adına önlemler almaya devam etti. Bu önlemler kredi portföyünde ciddi bir düşüşe ve kar zarar hanesinde eksi bir rakam görülmesine neden oldu. Buna yönelik olarak, Banka yeniden yapılandırma stratejisi doğrultusunda maliyet etkin önlemler uygulamaya devam etti.

Banka’nın toplam varlıkları 2019 yılsonunda 3.9 milyar TL’dir. Toplam mevduatlar 3.1 milyar TL, krediler ise 1.4 milyar TL seviyesindedir. Likidite ve işletme sermayesi açısından bakıldığında, T-Bank TL ve YP rezervleri arasında denge sağlayarak güçlü likidite pozisyonunu korumaya devam etti.

Bununla birlikte Banka’nın ana ortakları Bankmed ve Arapbank tarafından 2019 yılında toplam 90 milyon USD sermaye artışı gerçekleştirilmiş ve Banka’nın özkaynak yapısı daha da güçlendirilmiştir. Banka’nın sermaye yeterlilik rasyosu yılsonunda %15.5 seviyesinde gerçekleşmiştir.

İleriye dönük olarak, T-Bank’ın stratejisi risk portföyünü özenle yönetmek ve gelecek vaat eden sektörlerde müşteri tabanını genişletmektir. Banka ayrıca, MENA bölgesindeki hissedarlarının gelişmiş ağına yatırım yaparak ticari finansman işini artırmak için çaba göstermeye devam edecektir.

Son olarak, T- Bank yönetimi adına, süregelen güvenleri için müşterilerimize, güçlü destekleri için Yönetim Kurulu’na ve bağlılıkları için çalışanlarımıza teşekkürlerimi sunmak isterim.

Servet Taze Genel Müdür

BÖLÜM II – FAALİYETLER

TÜRKİYE’NİN BUTİK BANKASI T-BANK

T-Bank, Türkiye’nin en hareketli sanayi ve ticaret merkezlerinde yer alan 17 şubesi ile “butik hizmet” anlayışı doğrultusunda, ihtiyaca uygun çözümler sunmaktadır.

Müşterilerinin çözüm ortağı olmayı kendisine misyon olarak belirleyen T-Bank, sürdürülebilir büyüme stratejisi çerçevesinde hizmetlerinin ve ürünlerinin kalite çıtasını yukarıya çekmeye odaklanmaktadır. Bu sayede memnuniyet ve sadakat oranını her geçen gün artıran Banka, müşterilerine benzersiz bir bankacılık deneyimi yaşatmayı amaçlamaktadır.

T-Bank, ana hissedarlarının Orta Doğu ve Kuzey Afrika Bölgesi’ndeki etkin ve geniş muhabir banka ağını, bir rekabet üstünlüğüne dönüştürmeyi başarmaktadır. Banka, ayrıca hizmetlerine artı değer katacak ve finansal yapısını daha da güçlendirecek bankalarla uzun dönem ilişkiler kurmaya özen göstermektedir.

Dinamik Organizasyon Yapısı

Sektördeki konumunu pekiştirmeye odaklanan T-Bank, değişen müşteri ihtiyaç ve beklentilerine portföyündeki yüksek katma değerli ürün ve hizmetlerle cevap vermektedir. T-Bank, ayrıca kişiye uygun çözümler üretmede yoğun bir mesai harcamaktadır.

Butik hizmet anlayışını etkin şekilde hizmetlerine yansıtan T-Bank, müşterileriyle kurduğu sağlam ilişkiler sayesinde tüm iş süreçlerinde verimlilik yaratmayı başarmıştır.

T-Bank, farklı sektörlerde varlık gösteren müşterilerine özelleştirilmiş hizmet sunmaktadır. Etkin müşteri yönetimi ve proaktif pazarlama stratejileri dahilinde çalışmalarını sürdüren T-Bank, gelecek planlamalarını pazar payını ve müşteri portföyünü geliştirmek çerçevesinde kurgulamaktadır.

Uluslararası Deneyimin Türkiye’deki Temsilcisi

Hissedarları Arab Bank, BankMed ve Arab Bank İsviçre’nin uluslararası deneyiminden yararlanan T-Bank, ortaklarının da desteğini arkasına alarak Ortadoğu ve Kuzey Afrika’ya yönelik ticari faaliyetlerde aktif bir rol üstlenmektedir. Güçlü ortaklık yapısından elde ettiği sinerji ile faaliyetlerine devam eden Banka, aynı zamanda uluslararası deneyimin Türkiye’deki önemli temsilcilerindendir.

Segmentler Bazında Uzmanlaşma

T-Bank, hizmet kalitesini daha kusursuz hale getirmek amacıyla müşteri portföyünü Ticari ve Kurumsal olmak üzere iki alt segmente ayırmaktadır. Banka ayrıca, Ticari portföyüne tedarikçiler ve üreticileri de dahil etmeyi hedeflemektedir.

Detaylı Kredilendirme Süreci

T-Bank’ın kredilendirme süreci iki aşamadan oluşmaktadır. Birinci aşamada mali verilerin detaylı analizi için derecelendirme, nakit akışı, yatırım projeksiyonu, fizibilite, kapasite raporu gibi ölçümler yapılmaktadır. Ayrıca firmanın ürün/hizmet çeşitliliği, pazar payı, moralite, sektörün güncel durumu gibi pek çok kriter de ölçüm ve değerlendirmelerde ayrıntılı bir şekilde ele alınmaktadır. T-Bank kredilendirme sürecinde mali veriler, piyasa istihbaratı, firmanın geçmiş ve beklenen performansı gibi kriterlere öncelik vermektedir.

İkinci aşamada ise T-Bank, kredi talebinde bulunan şirketin ihtiyaçlarına uygun optimum çözümü üreterek uygulamaları onaya sunar. Çözüm üretme aşamasında ise firmanın varlık gösterdiği sektörün yanında yatırım finansmanı, işletme sermayesi, dış ticareti gibi değişkenleri detaylı bir şekilde analiz eden T-Bank, buradan elde ettiği çıktılar ışığında çözüm önerisi geliştirmektedir.

Yaygın Sektör Çeşitliliği

T-Bank’ın müşteri portföyünü sağlam finansal yapıya sahip şirketler oluşturmaktadır. T-Bank, müşteri portföyünü genişletmek amacıyla hayata geçirdiği pazarlama çalışmalarında, pek çok parametreyi büyük bir titizlikle ele alarak müşterilerini belirlemektedir. Mevcut portföy yapısını koruma hedefiyle çalışmalarını sürdüren Banka, sahip olduğu varlık kalitesini muhafaza etmek için özverili bir çalışma sergilemektedir.

Kurumsal ve Ticari Bankacılık

İki ayrı iş kolu olarak yürütülen Kurumsal ve Ticari Bankacılık 2019 Nisan itibarıyla tek iş kolu üzerinden çalışmalarına devam etmektedir. Hizmet verilen firmalar kendi içerisinde üç ayrı segment’e ayrılmıştır. Bu segmentler, firmaların yıllık cirosuna göre belirlenmiş olup, segment bazlı olarak yapılan bu dağılımın amacı, müşteri ihtiyaçlarına odaklanmak ve bu ihtiyaçları daha hızlı ve efektif bir şekilde karşılamaktır. Banka’nın Kurumsal ve Ticari Bankacılık müşteri portföyünü mali kuruluşların yanı sıra ticaret ve sanayi kuruluşları, hizmet sektörü firmaları, ulaşım ve inşaat-taahhüt firmaları oluşturmaktadır. Ayrıca T-Bank; tekstil ve gıda endüstrisinde faaliyet gösteren, ihracat potansiyeli yüksek sanayi firmalarına da hizmet vermektedir.

T-Bank’ın her biri işinin ehli çalışanlardan oluşan Kurumsal ve Ticari Bankacılık kadrosu, müşteri ihtiyaç ve beklentilerini büyük bir titizlikle gözden geçirerek değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Değerlendirme sonucunda Banka, müşterilerinin potansiyel ihtiyaçlarına, verimliliklerine ve gelişimlerine katkıda bulunacak kişisel çözümler sunmaktadır.

T-Bank’ın kurumsal müşterilerine sunduğu ürünlerin başında TL/Döviz Nakit ve Gayri Nakit Kredi Ürünleri, Nakit Yönetimi Ürünleri, Proje Finansmanı, Dış Ticaret Ürünleri, Mevduat-Yatırım İşlemleri, Sigorta Ürünleri ve Türev Ürünler gelmektedir. T-Bank kadrosunun ve yöneticilerinin aktif katılımı, Banka’nın müşterileriyle kurmuş olduğu uzun vadeli ve kalıcı ilişkilerin oluşumu açısından son derece önemlidir.

T-Bank, güçlü şeffaflığı ve risklere karşı dayanıklılığıyla Türkiye’nin en güvenilir bankalarından biridir. T-Bank, risk-getiri dengesine de son derecede önem vermektedir. Hissedarlarının uluslararası deneyiminden, yaygın şube ağından ve hızlı karar alma mekanizmasından maksimum derecede yararlanan T-Bank, bu sayede kusursuz bir sinerjiye de imza atmaktadır.

Banka’nın 2007’de 10 olan şube sayısı, 2019 yılı itibarıyla 17’dir. T-Bank, Türkiye’nin 9 farklı ticari merkezinde yer alan etkin şube ağı ile müşterilerinin her türlü finansal ihtiyaçlarına anında çözüm üretmeye devam etmektedir.

Kredi Portföyünün Sektörlere Göre Dağılımı (31 Aralık 2019 - bin TL)
		Nakdi Krediler	Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx
Sektör	Toplam	%	Toplam	%
Tarım	58,552	%2.53	70,748	%5.24
Çiftçilik ve Hayvancılık	42,629	%1.84	67,432	%4.99
Ormancılık	635	%0.03	296	%0.02
Balıkçılık	15,288	%0.66	3,020	%0.22
Sanayi	442,766	%19.10	540,289	%39.99
Madencilik	8,933	%0.39	5,837	%0.43
Xxxxxx Xxxxxx	343,871	%14.84	531,167	%39.32
Elektrik,Gaz ve Su	89,962	%3.89	3,285	%0.24
İnşaat	591,993	%25.54	339,849	%25.15
Hizmet	1,214,597	%52.40	394,929	%29.23
Toptan ve Perakende Ticaret	130,607	%5.63	73,929	%5.47
Otel ve Lokanta Hizmetleri	248,385	%10.72	2,985	%0.22
Ulaştırma ve Haberleşme	140,945	%6.08	78,387	%5.80
Mali Kuruluşlar	354,848	%15.31	179,945	%13.32
Gayrimenkul ve Xxxxlama Hizmetleri	209,419	%9.04	4,366	%0.32
Serbest Meslek Hizmetleri	71,696	%3.09	21,935	%1.62
Eğitim Hizmetleri	5,300	%0.23	18	%0.00
Sağlık ve Sosyal Hizmetleri	53,397	%2.30	33,364	%2.47
Diğer	9,954	%0.43	5,223	%0.39
TOPLAM	2,317,862	%100.00	1,351,038	%100.00

Kredi Tahsis Bölümü

Banka’nın; kredilere ilişkin stratejileri, politikaları ve prosedürleri Kredi Tahsis Bölümü tarafından belirlenerek hayata geçirilmektedir. Kredilerin tahsisi, üstlenilen ve üstlenilecek olan risklerin ölçülmesi, kontrolünün sağlanması ve Kredi Tahsisi ile ilgili raporlarının takibi de Kredi Tahsis Bölümü’nün faaliyet alanı içinde bulunmaktadır.

Müşterilerin kredi taleplerini yenilikçi çözümlerle hızlı olarak cevaplandıran T-Bank, kredilendirme süreçlerinde bilgiye erişimi kolaylaştırmak adına mevcut ürün ve teknolojilerini periyodik olarak güncellemektedir. Kredilendirme sürecinde konusunda uzman bir ekiple çalışan T-Bank; iş akış sistemleri, kredi arşivleme sistemi yanı sıra müşterilerinin yakından izlenmesi amacıyla ticaret sicil kayıt sistemi, Takbis ve KKB gibi ürünlerden de azami derecede yararlanmaktadır.

Müşteri taleplerini etkin bir şekilde değerlendiren T-Bank, uygun limitler ve kredi koşulları ile müşterileri için rahat bir çalışma ortamı yaratmaktadır. Banka’nın müşteri portföyü arasında; sürdürülebilir iş birliğini öncelikler listesinde ilk basamaklara alan, katma değer üreten, geri ödeme gücüne sahip ve etik değerlere bağlı firmalar yer almaktadır.

Gerek Bölüm çalışanlarının gerekse Şube çalışanlarının eğitim faaliyetlerine önem vermektedir.

Puanlama ve Derecelendirme Modelleri

T-Bank, Ticari /Kurumsal segmentlerde uygun derecelendirme modeli kullanmaktadır. Bu model hem kredi kararlarının alınmasına yardımcı olmakta, hem de daha isabetli kredi analizi ve daha yüksek katma değer gibi önemli işlevler üstlenmektedir.

Yakın İzleme ve Xxxxx Xxxxx

T-Bank, potansiyel risklerin önceden tespit edilmesi ve gerekli tedbirlerin alınmasına yönelik olarak Erken Uyarı Sistemi’ni efektif olarak kullanmaktadır. Aynı zamanda sistemin gelişimini de sağlayan T-Bank, potansiyel riskleri azaltmayı da hedeflemektedir. Bu yaklaşım doğrultusunda Banka, kredi riskini sınırlandırmayı amaçlamaktadır. Erken uyarı sinyallerinin ilgili birimlere zamanında ve eksiksiz olarak iletilmesi, riskin kontrol altına alınmasına yardımcı olmaktadır. Belirli aralıklarla gerçekleştirilen müşteri ziyaretleri ve Şube bazında düzenlenen risk değerlendirme toplantıları sayesinde risk izlemesi yapılmakta ve aksiyon planları oluşturularak riskin sağlıklı bir şekilde tasfiye edilmesi sağlanmaktadır.

Kredi yönetimini gerçekleştirirken müşterileriyle yakın ilişki kurmayı tercih eden T-Bank, bu sayede sorunları önceden tespit edebilmektedir. Müşterileri hakkında piyasadan, Kredi Kayıt Bürosu’ndan, TBB/Risk Merkezi’nden ve çeşitli istihbarat kaynaklarından elde ettiği bilgileri konsolide olarak veri tabanında biriktiren Banka, bu bilgileri, tahsis ve izleme sürecinde erken uyarı sinyali olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Müşterilerin kredi değerliliğinde herhangi bir bozulma tespit edilmesi durumunda, müşterinin kredi limitleri revize edilmekte, riskin yapılandırılarak tasfiye edilmesi ve/veya ilave teminat alınması yönünde aksiyon planları oluşturulmaktadır.

Yakın İzleme ve Yasal Takip Bölümü, canlı ve takipteki kredi süreçlernin tüm tasfiye aşamalarını Kredi Tahsis ve Kurumsal Bankacılık Bölümleri ile beraber uyum içinde yürütmekte olup, gerek görülmesi halinde, Üst Yönetim, Kredi Tahsis Bölümü ve Şubelere bilgilendirmeler yaparak aksiyonların oluşmasında etkin rol oynamaktadır

Yakın İzleme ve Yasal Takip Bölümü, aynı zamanda Banka’nın alacaklarına karşılık edinmiş olduğu gayrimenkullerin yönetiminden de sorumludur. T-Bank, piyasa koşullarını ve ekonomik konjönktürü de dikkate alarak, bilançoda yer alan gayrimenkullerin en kısa sürede ve optimum fiyatla satılmasını hedeflemektedir.

Yakın İzleme ve Yasal Takip Bölümü tahsili sorunlu alacakların, varlık yönetim şirketlerine temlik işlemlerinde de önemli bir rol oynamaktadır.

Yakın İzleme ve Yasal Takip Bölümü, ayrıca kredilerle ilgili raporları da hazırlamaktadır.

Hazine

2018 yaz aylarından itibaren yükselen piyasa volatilitesi ve kur artışlarının olumsuz etkileri 2019 yılı ilk yarısında da hem reel ekonomi, hem de bankacılık sektörü üzerinde etkili oldu. Bu dönemde Hazine Bölümü, T-Bank’ın likidite, vade, faiz ve kur risklerini yönetmek, makro ekonomik ve diğer çevresel etkilerin bilançoda yaratabileceği etkileri en aza indirgemek için risk yönetimine ağırlık vermiştir. Bankanın hem kısa, hem de uzun vadede sağlıklı bir fonlama tabanına sahip olması için alternatif fonlama kaynaklarının azaldığı bu süreçte mevduat tabanının güçlendirilmesine özellikle önem verilmiştir. Kredi işlemleri paralelinde müşterilerin bilançolarındaki fiyat (faiz, kur) ve likidite risklerine karşı türev işlemler yapılmış, Hazine Pazarlama Bölümü müşterilerin bu alandaki farkındalıklarını artırmak ve hedging ürünlerini etkin ve doğru şekilde kullanabilmelerini sağlamak amacıyla pazarlama ekipleriyle işbirliği içinde çalışmıştır. Hazine Bölümü, haftalık olarak yapılan Aktif Pasif Komitesi toplantılarında Banka üst yönetimine piyasa koşulları, Banka’nın aktif-pasif vade yapısı ve fiyatlama stratejileri konularında bilgi vermektedir.

Finansal Kurumlar

Finansal Kurumlar Bölümü, muhabir bankalar ve finans kurumlar ile ilişkilerin düzenlenmesi, geliştirilmesi, Banka’nın fon kaynaklarının çeşitlendirilmesi, ülke ve finansal kurumlar kredi limitlerinin tahsis ve takibinden ve dış ticaretin finansmanından sorumludur.

Banka, uluslararası bankalardan aldığı kredi limitleriyle hem kendisinin hem de müşterilerinin finansman ihtiyaçlarına cevap vermektedir. T-Bank, müşterilerinin ihtiyaçlarına uygun nitelikli ve özel çözümler geliştirmek adına 72 ülkede 350’den fazla bankadan oluşan bir muhabir ağı kurmuştur. T-Bank, mevcut muhabir banka ağını, ihtiyaç ve talepler doğrultusunda genişletmeye özen göstermektedir. 2019 faaliyet döneminde T-Bank, 140 milyon ABD Doları tutarında dış ticaret işlemine aracılık etmiştir. Akreditif ve garanti mektubu gibi gayri nakdi hizmetlerin yanı sıra müşterilerinin finansman ihtiyaçlarını karşılamak üzere, muhabir bankalardan T-Bank garantörlüğünde, dış ticaretin finansmanına yönelik SEP kredileri, işletme kredileri ve murabaha kredileri ürünlerine aracılık etmektedir. Finansal Kurumlar Bölümü, Banka’nın fon kaynaklarının çeşitlendirilmesine yurt dışından sağladığı krediler ile katkıda bulunmaktadır.

T-Bank’ın ana hissedarları Arab Bank PLC ve BankMed SAL, başta Orta Doğu ve Kuzey Afrika bölgesi olmak üzere 28 ülkede bulunan toplam 000 xxxx fazla şube ile le faaliyetlerini beş kıtada başarıyla sürdürmektedir. Ana hissedarlarının faaliyet gösterdiği bölge ve ülkelerin çeşitliliği sayesinde T-Bank, ticari faaliyetlerini uluslararası ölçekte gerçekleştiren müşterilerine, dış ticaret ürünlerinde rekabetçi fiyatlar sunmaktadır.

Bilgi Teknolojileri

Bilgi Teknolojileri (BT) Bölümleri; T-Bank’ın mevcut strateji ve politikaları çerçevesinde iş süreçlerinin hem BDDK Bankalarda Bilgi Sistemleri Yönetimi Tebliğleri ile uyumlu hem de daha verimli, daha hızlı ve daha güvenli olmasını sağlamak amacıyla, güncel teknolojik gelişmeleri yakından takip ederek çalışanların ve müşterilerin hizmetine sunmaktadır.

Etkili Sistem Mimarisi

T-Bank genel merkezinde konumlanan Temel Bankacılık Sistemi, performansı ve büyüme kapasitesi oldukça yüksek olan IBM işlemcili iki veri tabanı sunucusu ile yine IBM depolama cihazını kullanarak üç adet uygulama sunucusu üzerinde çalışmaktadır. Çok katmanlı olarak yapılandırılan Temel Bankacılık Sistemi, uygulamada güvenli bir altyapı sunar.

Banka’nın ana işletim sistemi sunucusu Unix tabanlı çalışırken, diğer sunucu ve kişisel bilgisayarlarda ise Windows ve Linux platformları etkin olarak kullanılmaktadır. Diğer bir veri tabanı sunucusu ve kritik servislerin yedekleri ise olası acil durumlar için, İstanbul dışında bulunan Olağanüstü Durum Merkezi’nde depolanmaktadır.

T-Bank, bilgisayar sistemlerinin altyapısını meydana getiren ağ mimarisi, web, e-posta ve anti virüs korumasını sağlayan güvenlik yapısı, otomasyon altyapısı ve üstyapısı için sektörün öncü firmalarının imzasını taşıyan donanımları ve yazılımları kullanmaktadır. Bilgi teknolojileri sektöründe hızlı bir değişimin yaşandığı gerçeğinden hareketle T-Bank, bu değişim ve dönüşüme adapte olmak için altyapısını ve üstyapısını sürekli olarak güncellemektedir.

Teknolojik Yapı

Banka’nın teknolojik yapısının temelini hızlı, kolay ve ölçeklenebilir bir sistem olan Ana Bankacılık Paketi oluşturmaktadır. Bu paket aynı zamanda T-Bank’ın kısa ve uzun vadeli büyüme stratejilerine de destek olmaktadır.

Parametrik bir altyapıya sahip olan Paket, hızlı ürün geliştirmeye ve ürün çeşitlendirmeye de olanak sunmaktadır. Kredi kullandırma farklılık kontrolü ile takip akış sistemi entegrasyonu, kara liste kontrolleri, yasal raporlamaların otomasyonu, yeni teminat, limit, müşteri ve hesap ilişkilerinin oluşturulması, yeni takip sistemi ve otomatik takibe alma mekanizması gibi faydalı fonksiyonları da bünyesinde barındıran Paket, hizmet kalitesinin artmasına da yardımcı olmaktadır.

2019 YILI UYGULAMALARI

Ana Bankacılık Sistemi merkezinde konumlandırılmış olan T-Bank Bankacılık Sistemi, entegrasyonlarla bütünleştirilmiş uygulamalardan oluşmaktadır.

Daha güvenli, daha hızlı ve birbirleriyle entegre çalışmalarını sağlamak adına Ana Bankacılık Sistemleri ve çevresinde konumlanmış sistemlerin geliştirme çalışmalarına, 2019 yılı faaliyet döneminde de devam edilerek uygulamalara yeni ürün ve fonksiyonlar ilave edilmiştir.

Kullanıcıların rapor ihtiyaçlarına kusursuz bir şekilde cevap verebilmek için rapor çalışmalarına devam edilmiştir.

İş süreçlerini daha verimli, daha hızlı ve daha güvenli hale getirmek isteyen T-Bank, bu amaç doğrultusunda iş akış sistemleri çalışmalarına öncelik vermiştir. İş akışı sistemine yeni iş akışları ekleyen T-Bank, mevcut iş akışlarında da iyileştirmeler yapmıştır. 2020 yılı içerisinde yeni iş akışları ve var olan akışlarda iyileştirme çalışmalarına öncelik vermeye devam edecektir.

Banka Risk Portalı’nda çalışmalara devam eden T-Bank, yeni veri kaynakları ile istihbarat bilgilerine erişimi artırmıştır.

Sürekli yenileme çalışmaları kapsamında başta güvenlik ve sanallaştırma altyapısının genişletilmesi olmak üzere Bilgi Teknolojileri altyapısında; yeni teknolojilere uygun donanım ve yazılım güncellemeleri yapılmaya devam edilmiştir.

İNSAN KAYNAKLARI

İnsan Kaynakları Yapısı

T-Bank, nitelikli ve yetkin insan kaynağını en önemli değeri olarak görmektedir. Bu anlayış Banka’nın rakiplerinin arasından sıyrılmasına neden olmaktadır. T-Bank, mevcut hedef ve stratejileri destekleyen, katılımcı bir İnsan Kaynakları yaklaşımına sahiptir. İnsan Kaynakları ve Eğitim Bölümü yürüttüğü çağdaş, akılcı ve hedef odaklı politikalarla Banka’nın başarısında stratejik bir rol üstlenmektedir. T-Bank, 2019 yıl sonu itibarıyla, Genel Müdürlük ve 17 şubesinde toplam 357 çalışanıyla faaliyetlerini sürdürmektedir.

Xxx Xxxx Süreci

T-Bank İnsan Kaynakları ve Eğitim Bölümü; tüm çalışmalarını açıklık, etkin paylaşım ve eşitlik ilkeleri temelinde yürütmektedir.

T-Bank, doğru pozisyona doğru çalışanı atamak amacı doğrultusunda, işe alım sürecinde tercihini görevin gerektirdiği niteliklere uygun, deneyimli, her şeyden önemlisi gelişime ve öğrenmeye açık bireylerden yana kullanmaktadır. Banka’nın tüm personel talepleri “İşe Alım Talep Formu” aracılığı ile yapılmaktadır. Tüm talepler, bu form aracılığıyla değerlendirilmekte; İnsan Kaynakları ile Bölüm/Şube Yöneticisinin mutabakatı sonrasında işe alım süreci başlatılmaktadır.

Deneyimli adayların işe alım sürecinde ise “İnsan Kaynakları İşe Alım Birimi” ve ilgili iş kolunun yöneticileri, seçim sürecine ortak şekilde eşlik etmektedirler. Birebir görüşmelerin neticesinde “olumlu” olarak değerlendirilen adaylar, işe alınmadan önce haklarında kapsamlı bir inceleme yapılmaktadır. İnceleme sürecinin olumlu sonuçlanması halinde adaya iş teklifi yapılarak süreç sonlandırılmaktadır. Pozisyonun gerekliliklerine göre adaylar, yabancı dil ve mesleki kişilik envanteri gibi değerlendirme testlerinden de geçmektedir.

Nitelikli çalışanlara daha hızlı ulaşılarak Banka bünyesinde istihdam edilmelerine olanak sağlayan “Arkadaşını Öner” projesi kapsamında ise çalışanlar açık pozisyonlara Banka web sitesi üzerinden aday önerisinde bulunabilmektedirler. İşe Alım ve Yerleştirme Prosedürü çerçevesinde gerçekleştirilen değerlendirmeler sonucunda, adayların işe uygunluğuna karar verilmektedir. T-Bank çalışanı tarafından önerilen adayın, işe kabul edilmesi halinde öneriyi yapan Banka çalışanı da ayrıca ödüllendirilmektedir.

T-Bank, söz konusu uygulama ile hem çalışan memnuniyetini yukarıya çekmeyi hem de işe alım süreçlerinde verimliliği artırmayı amaçlamaktadır. Zamandan tasarruf etmek adına şehir dışı şubelere yönelik olarak hayata geçirilen online mülakat ile Banka, sürece hız ve kolaylık kazandırmaktadır. T-Bank, 2019’da ekibe dahil ettiği 63 çalışanla insan kaynağını daha da zenginleştirmiştir. Eğitimli çalışanların bankacılık sektörüne boyut atlatacağına inanan Banka, bu anlayış çerçevesinde 2019’da 12 öğrenciye staj imkanı sağlamıştır. Bunun yanında Banka, uygulamalı eğitimlerle de stajyerlerin gelişimine destek olmuştur.

Performans Yönetimi

“Banka’nın hedef ve stratejileri doğrultusunda yapılan Performans Değerlendirmesi, çalışanların iş sonuçlarına yaptıkları katkılarının ölçülmesiyle gerçekleştirilmektedir. Çalışanlara ait kariyer ve eğitim planlarının oluşturulmasında ise “Yetkinlik Değerlendirmeleri” göz önünde bulundurulmaktadır.

T-Bank, hizmet kalitesini bir üst noktaya taşıyabilmek adına çalışanların kişisel gelişimlerine katkıda bulunacak her türlü çalışmaya destek vermektedir. Son on üç yıldır devam eden ölçme-değerlendirme çalışmaları sayesinde, yaşanan değişimler kolaylıkla takip edilebilmektedir. Görevinde başarılı olan ve performans değerlendirmesinde de gerekli şartları sağlayan çalışanlar, Terfi Kurulu’nun onayıyla üst pozisyonlara atanmaktadır.

2019 yılında T-Bank’ta Genel Müdürlük’te görevlerini başarı ile sürdüren 5 Yönetmen Müdür unvanına, 5 Müdür ise Direktör unvanına terfi etmiştir.

Uygulamalar

İnsan Kaynakları ve Eğitim Bölümü, iş süreçlerini bütünsel bir şekilde yönetmek amacıyla kullandığı “İzin Sistemi, Çalışan Bilgi Sistemi, Performans Yönetim Sistemi, Fazla Mesai Sistemi, Eğitim Sistemi ve Kartvizit Talep Sistemi” projeleri ile çalışan bilgilerinin tek bir kaynaktan yönetilmesi, hedefler ve yetkinliklere bağlı olarak performans yönetimi uygulamalarının elektronik ortamda değerlendirilmesi, izin, fazla mesai, eğitim ve kartvizit talep süreçlerinin daha kapsamlı izlenmesi süreçlerindeki uygulamalarını devam ettirmektedir.

Eğitim

T-Bank İnsan Kaynakları ve Eğitim Bölümü, çalışanın beceri ve ortak kültürünün artırılmasına katkıda bulunmak amacıyla pek çok eğitim ve geliştirme faaliyetlerine imza atmaktadır. İşe yeni başlayan çalışanların adaptasyonunu hızlandırmak için yürütülen oryantasyon programları, bankacılık tecrübesi olmayan çalışanlara yönelik olarak gerçekleştirilen ve temel bankacılık eğitimleri, deneyimli bankacılar için teknik, kişisel gelişim eğitimleri, yönetim kademesindeki çalışanlar için Koçluk Uygulamaları ile

e-öğrenme platformu üzerinden gerçekleştirilen e-Eğitim Programları, bu kapsamda hayata geçirilen faaliyetlerin başlıcalarındandır.

Sermaye Piyasası Lisansı’na da büyük önem veren T-Bank, 2019 yılında e-öğrenme üzerinden gerçekleştirdiği eğitimler ve ilettiği ders notları ile bu lisansa sahip olması gereken tüm çalışanlarının sınava hazırlanmalarına yardımcı olmaktadır. Bu eğitimlere ek olarak çok sayıda Genel Müdürlük ve şube çalışanı kişisel gelişimlerine katkıda bulunmak amacıyla özel eğitim firmaları tarafından gerçekleştirilen eğitim ve sertifika programlarına katılım göstermişlerdir. T-Bank’ın her bir çalışanı e-öğrenme platformunda kendisi için özel olarak tanımlanmış bir hesaba sahiptir. Çalışanlar, bu hesaptaki e-eğitimlere 7/24 ister iş yerinden isterlerse de mobil olarak bağlanabilecekleri tüm ortamlardan kolayca ulaşma imkanına sahiptirler.

T-Bank 2019 yılında, Üst Yönetimi ve tüm çalışanlarının dahil olduğu, banka genelindeki verimliliği arttırmak, profesyonel farkındalık yolunda, ortak akıl oluşturmak ve verimlilik yol haritasını birlikte çizmek amacıyla “Verimlilik Yol Haritası” projesini başlatmıştır. Projenin ilk adımında tüm Yöneticiler ve belirli sayıdaki çalışanlar ile birebir görüşmeler yapılmış, sonraki adımında ise iki modülden oluşan ikişer günlük eğitimlerle verimli takım olma yolunda birçok öneri ve iyileştirme hayata geçmiştir. Eğitimler devam ederken farklı bölümlerden katılan çalışanlarımız ile gerçekleşen çapraz toplantılar sayesinde öneriler projelendirilmiş ve aksiyon planları oluşturulmuştur. Bu projede verimli takım olma yolunda geliştirilecek her önerinin Bankamız için çok değerli olduğu ve önerilerin her zaman paylaşılabileceği görüşü tüm çalışanlarımızca desteklenmiştir. “Verimlilik Yol Haritası” projesi gerçekleşen değişimlerin sürdürülebilir olmasını hedefleyerek ve kendisini geliştirerek bir adım öteye taşımış ve daha çok “ben”e odaklanan “Dönüşüm Atölyesi” modülüyle devam etmiştir. İş ve özel yaşamı gerçekçi biçimde dengeleme, memnun olma ve memnun etme, iş verimi ve davranış kalitesini yükseltme konularını içeren “Dönüşüm Atölyesi” bireye odaklanmış ve sürdürülebilir bir öz motivasyonun temellerini atmıştır.

Kurum İçi İletişim

Kurum içi iletişimi ve çalışan motivasyonunu daha yukarılara çekmek adına T-Bank, periyodik olarak bir takım etkinlikler yürütmektedir. Bunlar:

▪ Banka, çalışanların memnuniyetlerini birbirlerine iletmek, iletişimi ve motivasyonu artırmak, farkındalık yaratmak amacıyla 2015 yılında başlattığı “Teşekkürler” uygulamasına halihazırda devam etmektedir. Çalışanlar uygulama kapsamında, Banka’nın intranet portalı olan “Birlik- T” üzerinden memnuniyet duyduğu iş arkadaşlarına teşekkürlerini iletmektedir. Her bir çalışan, aldığı teşekkür adedinin yanı sıra en çok teşekkür edilen çalışanları da platform üzerinden görebilmektedir.

▪ Banka genelinde uygulanabilecek, yeni ve geliştirilmesi gereken konularla ilgili önerilerin paylaşıldığı T-Öneri Sistemi uygulaması da devam etmektedir. Öneri sistemi ile tüm çalışanlar, Banka masraflarını azaltma, gelir artırma, iş gücünde tasarruf sağlama, süreç iyileştirme ve basitleştirme, müşteri memnuniyetini artırma, rekabet gücünü geliştirme vb. konularda gelişim odaklı olarak onay almaksızın öneride bulunabilmektedir. Gelen öneriler Öneri Komitesi tarafından değerlendirilerek, önerisi kabul edilenler ödüllendirilmekte ve Banka çalışanlarına duyurulmaktadır.

▪ Aktif bir bilgi paylaşım portalı olan “Birlik- T” aracılığıyla çalışanların doğum günleri, terfi ve atamaları, T-Kulüp etkinlikleri, basında yer alan haberler gibi çeşitli bilgilendirmeler çalışanlarla paylaşılmaktadır.

▪ Çeşitli üniversitelerden T-Bank çalışanlarına özel olarak alınan Yüksek Lisans indirimleri de yine Birlik-T üzerinden paylaşılmaktadır.

▪ Öğlen yemeğinde sık gidilen restoran, kuaför, sağlık merkezi gibi işletmelerin T-Bank çalışanlarına özel indirimleri de Birlik-T Portalı’ndan çalışanlara aktarılmaktadır.

▪ T-Bank, çalışanlarının özel günlerinde yanlarında bulunmaya özen göstermektedir. Doğum günlerinde, işe başlama yıl dönümlerinde ve çocuk sahibi olduklarında çalışanlarına e-posta yoluyla kutlama mesajı göndermektedir.

▪ Ek olarak 2019 yılında yürürlüğe koyduğu doğum günü, yeni öğrenim yılı, karne günü, okul tercih/kayıt izni gibi yeni idari izinleriyle çalışanlarına ayrıcalık tanımakta, ilaveten çalışanlarının motivasyonunu arttırmak amacıyla mevcut babalık izni süresini 5 takvim gününden 10 takvim gününe, evlilik iznini ise 5 takvim gününden 5 iş gününe çıkartmıştır.

▪ T-Bank, 2019 yılı Ağustos ayı itibarıyla Genel Müdürlük’te Serbest İş Kıyafeti uygulamasına geçmiştir.

▪ Yönetmen ve altı unvanda çalışan tüm T-Bank çalışanlarının yemek ücreti %67 oranında yükseltilmiştir.

▪ T-Bank, yeni doğum yapan çalışanlarına bebeğin ismine özel hediye hazırlatarak gönderme geleneğini de devam ettirmektedir.

▪ İnsan Kaynakları ve Eğitim Bölümü tarafından yeni göreve başlayan çalışanlara “hoş geldin” demek ve adaptasyon sürecini hızlandırmak amacıyla ilk gün “hoş geldin araması” uygulamasına devam etmektedir. Ayrıca işe yeni başlayan çalışanların ilk çalışma gününde masalarına içerisinde takvim, kalem, ajanda, kartvizit ve kimlik kartlarının bulunduğu bir “hoş geldin kutusu” bırakılarak aidiyet duygusunu geliştirilmektedir.

▪ Tüm bunların yanı sıra T-Bank çalışanlarının katılımıyla köpek kulübesi ve mama yardımının yapıldığı bir sosyal sorumluluk projesi gerçekleştirilmiştir.

▪ 10 Kasım’da Genel Müdürlük ve farklı şubelerden çalışanların katılımıyla Anıtkabir ziyareti gerçekleştirilmiştir.

▪ T-Bank çalışanları arasındaki iletişim ve motivasyonu arttırmak amacıyla Haziran ayında Yaz Partisi düzenlenmiştir.

Çalışan ve Şube Sayısı	2019	0000	0000	0000	0000
Genel Müdürlük Çalışanları	210	226	268	286	290
Şube Çalışanları	147	177	255	322	372
Toplam Çalışan Sayısı	357	403	523	608	662
Şube Sayısı	17	23	33	33	34

Demografik Bilgiler	2019	0000	0000	0000	0000
Erkek (%)	52	50	47	46	46
Kadın (%)	48	50	53	54	54
Çalışanların Ortalama Yaşı	40	40	39	38	37

BÖLÜM III – T-BANK YÖNETİMİ VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

YÖNETİM KURULU

Yönetim Kurulu (*)

İsim	Görev	Göreve Atanma Tarihi	Tahsil
Xxxxx Xxxxx	Yönetim Kurulu Başkanı	25.07.2018	Lisans
Xxxxxxxx Xxxxx-Xxxxxx Xxxxx Alghanamah	Yönetim Kurulu Başkan Vekili	30.03.2018	Lisans
Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx Foudeh	Yönetim Kurulu Üyesi	01.03.2014	Y. Lisans
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx	Yönetim Kurulu Üyesi	31.05.2019	Lisans
Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxx	Yönetim Kurulu Üyesi	30.03.2018	Lisans
Xxxxxxx Asem Xxxxx Xxxxxxxxxxx	Yönetim Kurulu Üyesi	30.03.2018	Lisans
Xxxx Xxxxxx El Zein	Yönetim Kurulu Üyesi	08.03.2019	Y. Lisans
Xxxxx Xxxxx Xxxxxx Xxxxxxxx	Yönetim Kurulu Üyesi	01.10.2009	Lisans
Xxxxx Xxxxxxx	Yönetim Kurulu Üyesi	30.03.2018	Doktora
Servet Taze	Yönetim Kurulu Üyesi /Genel Müdür	18.04.2019	Lisans

(*) Xxxxx Xxxxx, Xxxx 2020’de Yönetim Kurulu Başkanlığı görevinden ayrılmıştır.

Xxxxx Xxxxx 2019 yılı Şubat ayında Genel Müdürlük görevinden ayrılmış yerine Marwan El Abiad atanmıştır.

Xxxxxx Xx Xxxxx 2019 yılı Nisan ayında Genel Müdürlük görevinden ayrılmış yerine Servet Taze atanmıştır.

Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxx, 2019 yılı Mayıs ayı sonunda Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılmıştır.

Xxxx Xxxxxx El Zein ise Mart ayı, Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx ise Mayıs ayı içerisinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.

Xxxxx Xxxxx, Yönetim Kurulu Başkanı

Halen Bank SAL Genel Müdürü olarak görev yapan Xxxxx Xxxxx, Ecole Polytechnique Üniversitesi’nden Mühendislik alanında lisans, Mines Paris Tech Üniversitesi’nden ise Maden Ocağı Mühendisliği alanında yüksek lisans derecesiyle mezun olmuştur. Kariyerine 1982 yılında Nipson Printing Systems’te başlamıştır. 1995-2017 yılları arasında Group Xxxxxxx Xxxxxxxx Lübnan’da Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevinde bulunmuştur. 2001-2007 yılları arasında SGBL Lübnan, 2008-2015 BLC Bank, 2017-2018 arasında Astro Bank Kıbrıs’ta çeşitli kademelerde yöneticilik yapmıştır. 2018 yılında başladığı Bankmed Lübnan’daki Genel Müdürlük görevine halen devam etmektedir.

Xxxxxxxx Xxxxx-Xxxxxx Xxxxx Alghanamah, Yönetim Kurulu Başkan Vekili

Riyad Üniversitesi’nden Fen Fakültesi Genel Matematik alanında lisans derecesine sahiptir. Londra Bilgisayar Teknolojisi Okulu’nda Bilgisayar Programlama eğitim kursunu bitirmiştir. 1976 yılında kariyerine Suudi Amerikan Bank’ta başlamıştır. 1987-1989 yılları arasında Arap Bank Plc Ürdün’de, 1989-1990 yılları arasında Gulf International Bank Bahreyn’de 1990-1995 yılları arasında Xxxxx Xxxxx Xxxx Xxxxx’xx, 0000-0000 Xxxxxx Xxxxx Xxxxxx Arabistan’da, 1999-2007 arasında Banque Saudi Arabia Arabistan’da kariyerine devam etmiştir. Halen 2007 yılından beri görev yapmakta olduğu Arab Bank Ürdün’de Krediler Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmaktadır.

Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx, Yönetim Kurulu Üyesi

Yönetim Kurulu Üyesi Beyrut Amerikan Üniversitesi’nde İşletme alanında lisans, Fransa Ekonomik ve Ticari Bilimleri Yüksekokulu’nda da yüksek lisans öğrenimini tamamlamıştır. Kariyerine 1996 yılında Societe Generale De Banque’de Finans Departmanı Yöneticiliği ile başlaxxx Xxxxxxxxxx, 2008 yılına kadar aynı bankada yükselerek çalışmış olup, 2008-2018 yılları arasında ise BLC Bank’ta Genel Müdür Yardımcısı olarak kariyerine devam etmiştir. Mayıs 2019’dan beri Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.

Xxxxx Xxxxxxx, Yönetim Kurulu Üyesi

Finansal Yönetim alanında lisans, Banka ve Finans alanında yüksek lisans ve İdare Bilimleri alanında doktora diplomasına sahip olan Chahine, kariyerine 1997 Genoyer Group’ta başlamıştır. 1999-2004 ve 2009-2017 yılları arasında Banque Bemo’da Başkan ve Genel Müdür Danışmanı olarak çalışmıştır. 2015-2017 yılları arasında Bsec Bemo’da Yönetim Kurulu Üyeliği, 2009-2010 yılları Lübnan Üniversitesi’nde İş Danışmanlığı, 2002-2004 yılları arasında Finansal Market Danışmanlığı yapmıştır. Halen Amerikan Üniversitesi Beyrut’ta Finans Profesörü, AUB Innovation Park’ta Başkan Danışmanı, Certificat Hypothecaire Obegi’de ve Salman Group KSA’da Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.

Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxx, Yönetim Kurulu Üyesi

Bilkent Üniversitesi’nden Endüstri Mühendisi olarak mezun olan Güvendi, kariyerine 1993 yılında Procter&Gamble’da başlamıştır. 1999-2012 yılları arasında McKinsey Danışmanlık’ta şirket yönetici ortağı olarak kariyerine devam etmiştir. 2012-2014 yılları arasında Türk Telekom’da Grup GM Danışmanı, 2014-2017 yılları arasında Öger Telekom’da Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. 2012 yılından beri Dönper Danışmanlık’ta Danışman olarak kariyerine devam etmektedir.

Nadya Xxxxx Xxxxxx Talhouni, Yönetim Kurulu Üyesi

ABD’de bulunan Xxxx Xxxx College’dan İktisat alanında lisans derecesi alan Talhouni, aynı üniversiteden yan dal olarak Siyasal Bilimler derecesine sahiptir. Kariyerinde önemli bir yer tutan Arab Bank öncesinde Citibank NA’de Finansal Kurumlar Menkul Değerler Yöneticisi olarak çalışmıştır. 2002 yılından bu yana Arab Bank’ta çalışan Talhouni, halen Banka’nın Genel Müdür Yardımcılığı ve Nakit Yönetimi ve Ticaret Finansı Bölümü Global Başkanlığı görevlerini üstlenmektedir.

Xxxx Xxxxxx El Zein, Yönetim Kurulu Üyesi

Yönetim Kurulu Üyesi 1995 yılında Beyrut Amerikan Üniversitesi’nde Mühendislik alanında lisans,2000 yılında da Lübnan Amerikan Üniversitesi’nde yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. 2003 yılında Fransa’da Genç Yöneticiler Programını tamamlayan El Zein, Şubat 2007’de de Londra İşletme Okulu’ndaki İleri Düzey Geliştirme Programına katılmıştır. Kariyerine 1995 yılında Dar Al Handasah’ta Haberleşme Mühendisliği Uzmanı olarak başlayan El Zein, 1998-2007 yılları arasında Bank SAL’da Müşteri İlişkileri Yöneticisi olarak başladığı görevinden yükselerek Kurumsal Bankacılık Müdürlüğüne terfi etmiş, 2007-2010 yılları arasında ise Bank Audi LLC’de Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. Halen 2011 yılından beri görev yapmakta olduğu Bankmed’te Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmaktadır.

Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx Foudeh, Yönetim Kurulu Üyesi

Ürdün Üniversitesi’nde İnşaat Mühendisliği alanında lisans ve sonrasında Leeds Üniversitesi’nde Uluslararası İnşaat ve Mühendislik alanında yüksek lisans derecesine sahip olan Foudeh, sırasıyla Saudi B.L. Construction Group’ta Planlama Mühendisi, Xxxxxx Xxxxxxx International’da Planlama Direktörü, Xxxxx Xxxxx Jameel Group Real Estate Investments’da Proje Yöneticisi ve Islamic Development Bank’te Proje Portföy Yöneticisi olarak görev almıştır. Foudeh halen Arab Bank Ürdün’de Proje ve Yapılandırılmış Finansman Başkanı xxxxxx görev yapmaktadır.

Xxxxxxx Asem Xxxxx Xxxxxxxxxxx, Yönetim Kurulu Üyesi

Xxx Xxxx Üniversitesi Ticaret Fakültesi Muhasebe Lisans diplomasına sahip olan Abdelkhalek, kariyerine 1994 yılında Commercial International Bank Mısır’da başlamıştır. Kariyerine 2003-2007 yılları arasında Mashreq Bank P.S.C Katar’da devam etmiş, 2007-2015 yılları arasında Al Khalij Commercial Bank Q.S.C Katar’da Grup Müdürü olarak çalışmıştır. Halen Arab Bank Bahreyn’de Genel Müdür olarak görev yapmaktadır.

Servet Taze, Yönetim Kurulu Üyesi / Genel Müdür

Çukurova Üniversitesi İşletme lisans derecesi alan Sn. Taze, kariyerine 1995 yılında FinansBank A.Ş.’de başlamış, 2006-2013 yılları arasında ING Bank ve ING Faktoring’te Genel Müdür Yardımcısı, 2013- 2016 yılları arasında Turkish Bank A.Ş.’de Genel Müdür ve son olarak ise 2016-2019 yılları arasında Şeker Bank A.Ş.’de Genel Müdür olarak görev yapmıştır. Nisan 2019 itibarıyla T-Bank’taki Genel Müdürlük görevine devam etmektedir.

ÜST YÖNETİM

Üst Yönetim (*)

Xxxx	Xxxxx
Xxx Has	Teftiş Kurulu, Başkan
Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx	Kurumsal ve Ticari Bankacılık, Genel Müdür Yardımcısı
Xxxxx Xxx İçli	Mali Kontrol, Vekil Genel Müdür Yardımcısı
Saruhan Xxxxx	Xxxxxx ve Finansal Kurumlar, Genel Müdür Yardımcısı
Benan Xxxxx	Xxxxx İzleme ve Yasal Takip, Genel Müdür Yardımcısı

(*) Dr. Xxxxx Xxxxxx, 2019 yılı Mart ayında Kurumsal ve Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı görevinden ayrılmıştır. Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx 11 Mart 2019 tarihi itibarıyla atanmıştır.

Xxxxxxxx Xxxx, 2019 yılı Mayıs ayı sonunda Hazine ve Finansal Kurumlar Genel Müdür Yardımcısı görevinden ayrılmıştır. Yerine Saruhan Doğan 03 Haziran 2019 tarihi itibarıyla atanmıştır.

Xxxxxx Xxxxxx Xxxxx, Eylül ayı sonunda Mali Kontrol Genel Müdür Yardımcısı görevinden ayrılmıştır. Yerine 01 Ekim 2019 tarihi itibarıyla Direktör unvanıyla görev yapan Xxxxx Xxx İçli vekaleten atanmıştır.

Xxxx Xxxxxxxx, Eylül ayı sonunda Operasyon ve Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı görevinden ayrılmıştır.

Xxxxxxxx Xxxxxxx, Eylül ayı sonunda Yakın İzleme ve Yasal Takip Genel Müdür Yardımcısı görevinden ayrılmıştır.

Benan Başak 01 Ekim 2019 tarihi itibarıyla Yakın İzleme ve Yasal Takip Genel Müdür Yardımcısı olarak görevlendirilmiştir.

Xxx Xxx, Başkan, Teftiş Kurulu

İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi İngilizce İşletme Bölümü mezunu olan Xxx Has, Boğaziçi Üniversitesi Executive MBA yüksek lisans derecesine sahiptir. Çalışma hayatına 1994 yılında Yapı Kredi Bankası Dış İşlemler Bölümü’nde başlamış ve İş Factoring Finansal Hizmetler A.Ş.’de devam etmiştir. Halen yürütmekte olduğu T-Bank Teftiş Kurulu Başkanlığı görevi öncesinde 15 yıl süreyle TEB A.Ş.’de Müfettiş ve Teftiş Kurulu Başkan Yardımcısı pozisyonlarında görev yapan Has, aynı zamanda iç denetçi sertifikasına (CIA) sahiptir.

Xxxxx Xxxxx, Genel Müdür Yardımcısı, Yakın İzleme ve Xxxxx Xxxxx

Lisans eğitimini Orta Dogu Teknik Üniversitesi Maden Mühendisliği Bölümü’nde tamamlayan Başak, yüksek lisans derecesini ise Maltepe Üniversitesi İşletme Bölümü’nden almıştır. 1998 yılında Bayındırbank’ta başladığı bankacılık kariyerine sırasıyla Wachovia Bank (ABD) ve Denizbank’ta devam eden Başak, 2006-2016 yılları arasında Citibank’ta Krediler ve Pazarlama departmanlarında farklı pozisyonlarda görev almış, son olarak Ticari Krediler Bölüm Başkanı olarak çalışmıştır. 2016 Aralık ayının başından beri T-Bank’ta Kredi Tahsis Genel Müdür Yardımcılığı görevinde bulunmuş olup, Ekim 2019 itibarıyla T-Bank İdari Takip ve Yapılandırma Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır.

Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx, Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal ve Ticari Bankacılık

Sn. Altunbaş, Xxxxxxx Üniversitesi Ekonomi Bölümünde lisans, London School of Economics’de Risk Yönetimi üzerine yüksek lisans derecesine sahiptir. Kariyerine 2004 yılında Xxxxxxx Holding Risk Yönetimi bölümünde başlamıştır. 2006-2009 yılları arasında Deutsche Bank Londra ve New York ofislerinde yatırım bankacılığı alanında görev almıştır. 2009-2013 yılları arasında HSBC'de Kredi ve Kurumsal Bankacılık bölümlerinde yönetici olarak çalışmış, 2013-2017 yılları arasında Odea Bank’ın Güneşli Kurumsal Bankacılık Merkezinde Grup Müdürü olarak görev yapmıştır. T-Bank'a katılmadan önce, Xxxxxx Bank'ta Kurumsal Bankacılıktan sorumlu Bölüm Başkanı olarak görev almıştır.

Saruhan Doğan, Genel Müdür Yardımcısı, Hazine ve Finansal Kurumlar

Bankacılık kariyerine Citibank Türkiye'de başlamış, sonrasında Türk Ekonomi Bankası, Alternatif Bank, Finansbank, Deutsche Bank Türkiye'de çalışmış olan Doğan, T-Bank'a katılmadan önce, Phillip Capital Menkul Değerler A.Ş.'de Kurumsal Finansman'dan sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev almıştır. İstanbul Üniversitesi İktisat lisans, London School of Economics’de Ekonomi Yönetimi üzerine yüksek lisans derecesine sahiptir.

Xxxxx Xxx İçli, Vekil Genel Müdür Yardımcısı, Mali Kontrol

Bankacılık yaşamına 1997 yılında Interbank'ta başlamış, 1999 – 2007 yılları arası Bayındırbank ve Birleşik Fon Bankası deneyiminin devamında, 2007 yılında Bankamızda Mali Kontrol ve Mutabakat Bölümünde çalışmaya başlamıştır. 2015 yılında müdür olarak atanmış ve Ekim 2019 tarihi itibarıyla çalıştığı Mali Kontrol grubunun başına Vekil Genel Müdür Yardımcısı olarak geçmiştir. Sn. İçli, İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesinde Lisans derecesine sahiptir.

RİSK YÖNETİMİ GRUBU, UYUM, İÇ KONTROL MERKEZİ VE TEFTİŞ KURULU YÖNETİCİLERİ HAKKINDA BİLGİLER

Xxx Xxx, Teftiş Kurulu Başkanı

Xxxxx Xxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxxx, Risk Yönetimi Grup Başkanı

Lisans eğitimini Dokuz Eylül Üniversitesi İktisat Bölümü’nde tamamlayan Aktürk, yüksek lisansını İzmir Ekonomi Üniversitesinde yapmıştır. Bankacılık kariyerine 2006 yılında Garanti Bankası’nda başlaxxx Xxxxxx, son olarak ING Bank Kredi Risk Yönetimi Müdürü xxxxxx görev yapmıştır. Aktürk 2016 yılından itibaren Bankamızda Risk Yönetimi Grubu Başkanı olarak çalışmaktadır.

Xxxxx Xxxxx Kaptan Güngör, Uyum Bölümü Başkanı

Fulya Kaptan, Doğu Akdeniz Üniversitesi İşletme Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden mezun olmuştur. Bankacılık kariyerine 1997 yılında Citibank Türkiye’de başlamış, 2003 yılına kadar Operasyonlar Grubu’nda yönetici olarak çalışmıştır. 2004 yılında Citibank Türkiye Uyum Grubu’na geçmiş ve Bireysel Bankacılık Uyum Müdürü, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanı ile Mücadele Ülke Uyum Bölüm Başkanı ve Uyum Görevlisi gibi çeşitli görevlerde bulunduktan sonra Nisan 2016’da Uyum Bölüm Başkanı olarak T-Bank’a katılmıştır. Kendisi aynı zamanda ACAMs sertifikalı Uyum Görevlisidir.

Xxxxxx Xxxxx, İç Kontrol Merkezi Başkanı

İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü mezunu olan Xxxxxx Xxxxx, yüksek lisans eğitimini Sakarya Üniversitesi’nde tamamlamıştır. Kariyerine 2005 yılında DenizBank’ta başlamış, ardından 2007 yılında T-Bank ailesine katılmıştır. Teftiş Kurulu Başkan Yardımcılığı görevinin akabinde 2018 yılında İç Kontrol Merkezi Başkanı olarak atanan Xxxxxx Xxxxx; iç denetçi (CIA), bilgi sistemleri denetçisi (CISA) ve mali hizmetler denetçisi (CFSA) sertifikalarına sahiptir.

Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında alınan karar gereği DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Deloitte) bağımsız dış denetçi olarak atanmıştır.

Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Diğer Komite Toplantılarına Katılım

Yönetim Kurulu ve komitelerin tüm üyeleri, geçerli bir mazeretleri olmadığı müddetçe tüm toplantılara katılmışlardır.

KOMİTELER

2019 Aralık itibarıyla Komiteler aşağıdaki şekildedir.

Denetim Komitesi

Denetim Komitesi Yönetim Kurulu adına Banka’nın iç kontrol, risk yönetimi, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi sistemlerinin ve iç denetim sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmekle sorumludur. Komite üç ayda bir toplanır.

Xxxxx Xxxxx Yönetim Kurulu Başkanı

Xxxxx Xxxxxxx Yönetim Kurulu Başkan Vekili

Xxxxx Xxxxx Xxxxxx Xxxxxxxx Yönetim Kurulu Üyesi Xxxxxxxx Xxxxx-Xxxxxx Xxxxx Alghanamah Yönetim Kurulu Üyesi Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxx Yönetim Yönetim Kurulu Üyesi

Kredi Komitesi

Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirli limitler içinde kalan kredi tekliflerinin Genel Müdür’ün başkanlığında değerlendirildiği komitedir. Komite her hafta salı günü toplanır. Üyelerin programının uygun olmaması durumunda toplantı başka bir güne alınabilir.

Xxxxx Xxxxxxx Yönetim Kurulu Üyesi

Xxxxx Mousallem Yönetim Kurulu Üyesi

Servet Taze Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

Kredi Riski Komitesi

Kredi Riski Komitesi, yasal düzenleyici tarafından yapılan kredi riskine konu değişikliklerin etkilerini değerlendirir ve ilgili politikalar bazında uygun aksiyonun alınması konusunda en uygun onayı ve/veya öneriyi sunar. Kredi riskine konu BDDK uygulamalarını, güncel ve gelecekte planlanan yasal değişiklikleri gözden geçirir ve etki analizlerini değerlendirir. Kredi riskine konu BDDK Mevzuatlarına, Yönetmeliklerine ve İyi Uygulama Rehberleri’ne uyumun sağlanabilmesi amacıyla banka içi gerekli aksiyonların alınmasını sağlar. Komite üç ayda bir toplanır.

Servet Taze Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

Benan Xxxxx Xxxxx Müdür Yardımcısı

Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Genel Müdür Yardımcısı

Burcu Aktürk Risk Yönetimi Grup Başkanı

Kurumsal Yönetim Komitesi

Belirlenmiş hedefler, kanun, kanuna istinaden çıkarılan düzenlemeler ile ilgili diğer mevzuat, ana sözleşme ve banka içi düzenlemeler ile Bankacılık Etik Kuralları doğrultusunda, tüm pay sahipleri ile tasarruf sahiplerinin hak ve menfaatlerini koruyacak biçimde Bankanın kurumsal yönetim politikalarına uyumunu izleyen komitedir. Komite yılda en az bir kez toplanır.

Xxxxx Xxxxxxx Yönetim Kurulu Üyesi

Nadya Xxxxx Xxxxxx Talhouni Yönetim Kurulu Üyesi

Xxxxx Mousallem Yönetim Kurulu Üyesi

Ücretlendirme Komitesi

Ücretlendirme politikaları ile ilgili tüm konuları ve çalışanların ücret düzenlemelerinin tüm yönlerini Banka Ücretlendirme Politikaları çerçevesinde görüşmek, bu konularda Yönetim Kurulu’na rapor hazırlamak için kurulmuş komitedir. Komite Yönetim Kurulu Toplantısı öncesinde yıllık bazda toplanır.

Xxxxx Xxxxx Yönetim Kurulu Üyesi Xxxxxxxx Xxxxx-Xxxxxx Xxxxx Alghanamah Yönetim Kurulu Üyesi Xxxxx Mousallem Yönetim Kurulu Üyesi

Üst Kurul

Üst Kurul’un temel amacı T-Bank’ın stratejik planının uygulanmasını sağlamaktır. T-Bank’ın menfaatlerinin gözetilmesi; iş hedeflerinin gerçekleştirilmesinin sağlanması, T-Bank’a önemli etkisi olabilecek yeni iş girişimlerinin gözden geçirilmesi ve uygulanmasına ilişkin planların hazırlanmasının sağlanması ve kritik projelerin izlenerek zamanında ve tam bir şekilde tamamlanmasının sağlanması kurulun görev ve sorumlulukları arasında yer almaktadır. Üst Kurul her pazartesi günü toplanır. Pazartesi gününün resmi tatil olması durumunda toplantı bir sonraki haftaya ertelenir. Genel Müdür’ün uygun görmesi durumunda Üst Kurul haftada birden fazla toplanabilir veya sonraki haftaya ertelenebilir.

Servet Taze Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

Xxx Has Teftiş Kurulu Başkanı

Benan Xxxxx Xxxxx Müdür Yardımcısı

Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Genel Müdür Yardımcısı

Saruhan Xxxxx Xxxxx Müdür Yardımcısı

Xxxxx Xxx İçli Vekil Genel Müdür Yardımcısı

Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi

Kaynakların etkin bir şekilde dağıtılıp verimli kullanılması, risk ağırlıklı varlıkların getirilerinin gözetilerek ekonomik karlılığın artırılması, faiz, kur, likidite, fonlama, kredi, ülke, emtia gibi maruz kalınabilecek tüm risklerin yönetilmesi ve müşteri ve rakiplerin davranışları, mali ve para politikaları, piyasa trendleri ve beklentiler gibi dışsal faktörlerin izlenip karlılığa olabilecek etkilerinin saptanması Aktif Pasif Yönetim Komitesi’nin (APKO) sorumluluğundadır. APKO düzenli olarak her hafta toplanır. Gerekli görüldüğü durumlarda toplantılara iş kolları ve destek birimlerinden de katılımcılar davet edilmektedir. APKO toplantıları haftalık olarak Pazartesi günleri yapılır.

Servet Taze Genel Müdür

Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Genel Müdür Yardımcısı Saruhan Xxxxx Xxxxx Müdür Yardımcısı

Benan Xxxxx Xxxxx Müdür Yardımcısı

Xxxxx Xxx İçli Vekil Genel Müdür Yardımcısı

Burcu Aktürk Risk Yönetimi Grup Başkanı

Xxxxxx Xxxxxxxx Kurumsal Tahsis Direktörü

Risk Yönetimi Komiteleri

Üst Düzey Risk Komitesi

Risk Yönetimi Grubu tarafından yürütülen çalışmaların Üst Yönetim ile paylaşıldığı komitedir. Üst Düzey Risk Komitesi, komitenin toplanmasını gerektiren gündem maddesi olduğunda Risk Yönetimi Grup Başkanı’nın daveti üzerine toplanır.

Servet Taze Genel Müdür

Xxx Has Teftiş Kurulu Başkanı

Benan Xxxxx Xxxxx Müdür Yardımcısı Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Genel Müdür Yardımcısı Saruhan Xxxxx Xxxxx Müdür Yardımcısı

Xxxxx Xxx İçli Vekil Genel Müdür Yardımcısı

Burcu Aktürk Risk Yönetimi Grup Başkanı

Operasyonel Risk Komitesi

Operasyonel Risk Komitesi, operasyonel faaliyetlerle ilgili Bankanın iç ve dış risklerini kapsayan konuları, meydana gelebilecek olası riskleri ve bu risklerin nasıl engellenebileceğini görüşen komitedir. Komite, toplanılmasını gerektiren gündem maddesi olduğunda Risk Yönetimi Başkanı’nın daveti üzerine toplanır.

Servet Taze Genel Müdür

Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Genel Müdür Yardımcısı Xxx Xxx Teftiş Kurulu Başkanı

Xxxxxx Xxxxx İç Kontrol Merkezi Başkanı

Burcu Aktürk Risk Yönetimi Grup Başkanı

Fulya Kaptan Uyum Bölümü Başkanı

Bilgi Teknolojileri Risk Komitesi

BT süreçlerine yönelik riskler, etki değerleri ve alınabilecek olası aksiyonları paylaşan ve karar alan komitedir. Komite, toplanılmasını gerektiren gündem maddesi olduğunda toplanır.

Servet Taze Genel Müdür

Xxx Has Teftiş Kurulu Başkanı

Xxxxxx Xxxxx İç Kontrol Merkezi Başkanı

Burcu Aktürk Risk Yönetimi Grup Başkanı

Fulya Kaptan Uyum Bölümü Başkanı

Xxx Xxxxx Bilgi Teknolojileri Direktörü

Xxxxxx Xxxxxxxxxxxxx BT Otomasyon ve Altyapı Yönetimi Müdürü Xxx Xxxxxx Xxxxx Bilgi Güvenliği Müdürü

GENEL KURULA SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU

2018 yılında yaşadığımız çalkantıların ardından 2019 zorlu bir normalleşme çabası içinde geçti. Bir yandan eksiye düşen çeyreklik büyüme oranlarını yeniden artıya çevirme çabası, bir yandan enflasyonla mücadele sürecinde atılan adımlarla tüketici fiyatları 0000 Xxxx’inde gözlemlediğimiz

%25’lik tepe noktasından 2019 sonunda %12’nin altına gerilerken ekonomi 3 çeyreklik bir küçülme trendinin ardından son çeyrekte tekrar büyümeye dönmüştür. Bu süreçte Merkez Bankası fonlama oranını %24’ten %11.25’e kadar kademeli olarak indirmiş, bu hızlı faiz düşüşü de kredi kullandırımını ivmelendirmiştir. TL’nin döviz sepeti karşısındaki değer kaybı enflasyona yakınsarken 2017-18 döneminde yaşanan hızlı değer kaybıyla 75’lere gerileyen reel efektif kur endeksinde bir yükselme gözlenmemiştir. Kurun bu rekabetçi seviyesi ve talepteki zayıflıkla Türkiye cari açıktan cari fazlaya geçmiştir.

Türkiye’nin büyüme trendine dönüşü kredi piyasalarınada yansımış, ancak bu yansıma TL kredilerde gözlenirken 2018 içinde çıkarılan kural seti değişiklikleri ve firmaların kur riski almaktan kaçınmaları sonucu döviz kredileri küçülme trendine girmiştir. Hem küresel belirsizlikler, hem de bölgesel gerginlikler yurtdışı sermaye girişlerini sınırlamış, ancak cari dengenin artıya dönmüş olması TL üzerindeki baskıyı hafiflettiği için yurtdışı sermaye akımlarının zayıflığın etkisi sınırlı olmuştur.

Süregelen zorluklar ve bu zorlukların riskli sektörler üzerindeki etkisini göz önünde bulundurarak, T-Bank likiditesini arttırmak, kredi riskini azaltmak ve riskli hesaplar için ciddi karşılıklar ayırmak adına önlemler almaya devam etmiştir. Bu önlemler kredi portföyünde ciddi bir düşüşe ve kar zarar hanesinde eksi bir rakam görülmesine neden olmuştur. Buna yönelik olarak, Banka yeniden yapılandırma stratejisi doğrultusunda maliyet etkin önlemler uygulamaya devam etmiştir.

Banka’nın toplam varlıkları 2019 yılsonunda 3.9 milyar TL’dir. Toplam mevduatlar 3.1 milyar TL , krediler ise 1.4 milyar TL seviyesindedir. Likidite ve işletme sermayesi açısından bakıldığında, T-Bank TL ve YP rezervleri arasında denge sağlayarak güçlü likidite pozisyonunu korumaya devam etti. Banka’nın sermaye yeterlilik rasyosu yılsonunda %15.5 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Önümüzdeki dönemde de, T-Bank gelecek vaat eden sektörlerdeki müşteri portföyünü genişletirken risk portföyünü tedbirli bir şekilde yönetme stratejisi izleyecektir. Bununla birlikte, Orta Doğu ve Kuzey Afrika Ülkelerinde (MENA bölgesi) hissedarlarının geliştirmiş olduğu iş ağından faydalanarak ticaret finansmanı arttırma yönündeki çalışmalarına devam edecektir.

Son olarak, T-Bank yönetimi adına, Bankamıza süregelen güvenleri için müşterilerimize, destekleri için hissedarlarımıza ve bağlılıkları için çalışanlarımıza teşekkürlerimizi sunmak isteriz.

Xxxxx XXXXX Servet Taze

Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür

BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLER

Sektörler İtibarıyla T-Bank Grubu Riskleri (bin TL)
	Nakdi Krediler	Risk Payı (%)	Gayrinakdi Krediler	Risk Payı (%)	Toplam Krediler	Risk Payı (%)
Finansal Kurumlar	593	%0.02	22.573	%1.67	23.166	%0.66
İletişim & Haberleşme	-	%0.00	2.374	%0.18	2,374	%0.06
Bilişim	-	%0.00	-	%0.00	-	%0.00
Diğer	11.400	%0.45	60	%0.00	11.460	%0.30
Toplam	11.993	%0.48	25.007	%1.85	37,000	%0.96

BANKA’NIN ÜST YÖNETİME SAĞLADIĞI FAYDALARA İLİŞKİN BİLGİLER

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın üst düzey yöneticilerine sağlanan ücret ve menfaatlerin toplam tutarı 10.428 Bin TL (31 Aralık 2018: 11.261 TL)

DESTEK HİZMETİ ALINAN KİŞİ VE KURULUŞLAR

TEDARİKÇİ FİRMA	HİZMET TANIMI
Mtm Holografi Güvenlikli Basım Ve Bilişim Teknolojileri Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi	Çek Karnesi Ve Teminat Mektubu Basımı
Kekova Elektrik Elektronik İletişim Sistemleri Dış Ticaret Anonim Şirketi	Alarm Haber Alma Ve İzleme Hizmeti
Infosys Technologies Limited (Edgeverve Systems Limited)	Ana Bankacılık Uygulaması Geliştirme Hizmeti
Veripark Yazılım Anonim Şirketi	Müşteri İzleme Ekranları Geliştirme Hizmeti İnternet Bankacılığı Uygulaması Hizmeti
Fu Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık Anonim Şirketi	İptotek İşlemleri Hizmeti
Crif Enformasyon Derecelendirme Ve Danışmanlık Hizmetleri Anonim Şirketi	Kredi Derecelendirme Yazılımının (Riskmetre Enterprise) Bakım Hizmeti
İnnova Bilişim Çözümleri Anonim Şirketi	Kurum Tahsilatları Uygulama Hizmeti E-Fatura Sistem Geliştirme Hizmeti
Actıve Bilgisayar Hizmetleri Ve Ticaret Limited Şirketi	Menkul Kıymetler Uygulama Hizmeti
G Teknoloji Bilişim Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi	Yasal Raporların Geliştirilmesi Hizmeti
Dhl Worldwide Express Taşımacılık Ve Ticaret Anonim Şirketi	Kıymetli Evrak Taşıma Hizmeti
Desmer Güvenlik Hizmetleri Ticaret Anonim Şirketi	Nakit Taşıma Hizmeti Güvenlik Hizmeti
Bts Bilişim Eğitim Ve Danışmanlık Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi	E-İş Akışı Uygulamaları Geliştirme Ve Bakım Hizmeti
Ibm Global Servıces İş Ve Teknoloji Hizmetleri Ve Ticaret Limited Şirketi	Olağanüstü Durum Merkezi Hizmetleri İş Sürekliliği Ve Esnekliği Hizmeti
Pwc Yönetim Danışmanlığı Anonim Şirketi	Bilgi Sistemleri Sızma Testi Hizmeti
Gaia Bilgi Sistemleri Sanayi Ve Ticaret Limited Şirketi	Kkb Karekodlu Çek Servislerinin Hazırlanması Hizmeti
Tepe Savunma Ve Güvenlik Sistemleri Sanayi Anonim Şirketi	Güvenlik Hizmeti Verilmesi
Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret Anonim Şirketi	Swift Servis Büro, Swift Merkezine Bağlantı Hizmeti

BÖLÜM IV – FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI

T-Bank Risk Yönetimi Grubu, İç Sistemler’den Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi’ne rapor sunan bağımsız bir birimdir. Risk Yönetimi, faaliyetlerini BDDK tarafından yayınlanan “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Denetim Komitesi’ne bağlı olarak yürütmektedir.

Risk yönetimi, kredi, piyasa, faiz, yoğunlaşma, likidite risklerini ve operasyonel risklerin ölçülmesini, risk limitlerinin ve kontrol süreçlerinin oluşturulmasını çalışmalarında kendisine ana ilke olarak kabul etmektedir. Risk yönetimini, bankacılık süreçlerinin olmazsa olmazı olarak gören T-Bank, bu anlayış doğrultusunda risk farkındalığını organizasyonun tüm kademelerine yerleştirmeye çalışmaktadır. Risk Yönetimi Grubu, Banka’nın maruz kaldığı riskleri, yoğunlaşmaları, yasal limitleri ve Banka’nın kendi içsel limitlerini günlük, haftalık, üç aylık ve altı aylık raporlar halinde Üst Yönetim ve Denetim Komitesi’ne sunmaktadır. Riske Maruz Değer (RmD) analizleri, piyasa riski limitleri, stres testleri ve senaryo analizleri, likidite ve faiz riski raporları, ekonomik sermaye ve sermaye yeterliliği analizleri Üst Yönetim ve Denetim Komitesi’ne sunulan raporların arasında yer almaktadır. Günlük RmD analizlerini, haftalık faiz riskini, ekonomik sermaye hesaplamasını ve piyasa riski limitlerini kapsayan bu raporlar, haftalık olarak Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi’ne de sunulmaktadır.

Stres testleri ve ekonomik sermayeyle ilgili senaryo analizleri, sermaye yeterliliği, likidite ve kârlılıkla ilgili senaryolar, T-Bank kredi portföyünün durumu ve bu portföye yönelik gelişmeler ile ilgili kredi riski sonuçları üç ayda bir Denetim Komitesi’ne sunulan raporlarda yer almaktadır. Detaylı bir şekilde hazırlanan bu raporlar sayesinde üst yönetim, Banka’nın performans ve limitlerini de düzenli bir şekilde kontrol edebilmektedir. Müşterilerin kredi taleplerini karşılayabilecek fonları sağlamak ve Banka’nın yasal sorumluluklarını yerine getirmek T-Bank’ın aktif-pasif yönetim politikasını oluşturmaktadır. Haftalık olarak düzenlenen Aktif-Pasif Yönetimi Komite toplantılarında finansal oranlar, kredi vadeleri, aktif ve pasifler görüşülerek karara bağlanmaktadır. Ayrıca Denetim Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na üç ayda bir Banka’nın temel risklerini konu alan bir sunum da yapılmaktadır.

Bu sunum; kredi, piyasa ve operasyonel riskleri kapsayan ekonomik sermaye hesaplamalarını da içermektedir. Ayrıca risk limiti aşımları konusunda Denetim Komitesi ve Üst Yönetim’ bilgi verilmektedir. Risk Yönetim Grubu tarafından düzenli aralıklarla incelenen limitler, gerek görülmesi halinde revize edilerek gerekli bilgi Üst Yönetim ile paylaşılmaktadır. Risk Yönetimi Grubu, Basel - II Sermaye Yeterliliği hesaplamalarını “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde Kredi Riski, Piyasa Riski ve Operasyonel Risk için sistemsel olarak hesaplamaktadır.

Kredi Riski

Kredi riski, Banka’nın taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafların yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimaline işaret eden risk türüdür. Kredi risk yönetimi, T-Bank’ın sürdürülebilir büyüme politikası kapsamında kritik bir role üstlenir. Kredi onaylama sorumluluklarını delege ederek farklı sektörler, şirketler ve gruplara kullandırılan kredi limitlerinin belirlenmesinde Yönetim Kurulu yol gösterici nitelikte bir görev üstlenir. Kredi limitleri belirlenirken müşterilerin mali güçleri, ticari kapasiteleri, sektörleri, coğrafi bölgeleri, sermaye yapıları, moraliteleri gibi pek çok kriter de değerlendirmeye tabi tutulmaktadır. Müşterilerin mali yapıları, ilgili mevzuata uygun olarak hesap durumu belgelerinin yanı

sıra diğer bilgiler de göz önünde bulundurularak incelenmektedir. Genel ekonomik gelişmelerin yanında müşterilerin mali bilgilerinde ve faaliyetlerinde meydana gelen farklılıklar ışığında Banka, daha önce belirlemiş olduğu kredi limitlerini periyodik olarak güncellemektedir. Kredi limitleri konusunda müşterilere, çeşitli taahhütler ve meblağlar sunulmaktadır. Kredilendirme işlemlerinde ürün ve müşteri temelinde belirlenen limitler esas alınmakta, risk, limit ve teminat bilgileri sürekli olarak kontrol edilmektedir.

Kredi riski yönetimi, riski devamlı olarak ölçme ve izleme sürecidir ve tüm kredi portföylerini kapsar. Sektörler, gruplar ve diğer kriterler bazında yoğunlaşmalar takip edilir. Risk Yönetimi Grubu, banka ve sektör bazında Temerrüt Olasılığı (TO) analizi ile birlikte çeşitli stres testleri analizleri de gerçekleştirmektedir.

Banka Kurumsal ve Ticari portföyleri ile inşaat sektörü portföyünü değerlendirmek için, Moody’s kredi riski modülü “Risk Analyst” kullanıma alınmıştır. 2017 yılında Risk Yönetimi Grubu tarafından, ilgili portföylere ilişkin modellerin oluşturulması amacıyla geçmişe dönük veri kullanılarak istatistiksel çalışmalar gerçekleştirerek, 2017 yılının ikinci yarısında Moody’s sistemini bankanın ana bankacılık sistemine entegre etmiştir.

Yönetim Kurulu tarafından belirlenen muhabir banka kredi risk limitlerini günlük olarak takip eden Risk Yönetimi Grubu, xxxx halinde Üst Yönetim ve ilgili bölümlere bir bilgilendirme yazısıyla gerekli uyarıyı yapar. T-Bank Hazine Bölümü çatısı altında gerçekleştirilen repo, türev işlemleri ve para piyasaları işlemleri de diğer tarafların temerrüde düşme olasılığından xxxxx xxxxx engellemek adına sıkı bir şekilde takip edilmektedir.

Piyasa Riski

Piyasa Riski, fiyat değişimlerine bağlı olarak banka pozisyonlarında oluşan değer dalgalanmalarını ifade eder. Piyasa riski, T-Bank bünyesinde “alım satım riski” ve “aktif- pasif uyumsuzluğu riski” olmak üzere iki alt başlık altında ele alınmaktadır.

Risk Yönetimi Grubu, Kasım 2004’ten bu yana RmD hesaplamalarını günlük/haftalık olarak yapmaktadır. RmD hesaplamaları Risk Yönetimi Grubu tarafından bir günlük elde tutma süresi ve %99 güvenilirlik düzeyinde hesaplanmaktadır. RmD, parametrik, tarihsel benzetim ve Monte Xxxxx RmD hesaplama yöntemleri çerçevesinde hesaplanır. Elde edilen sonuçlar alım-satım riski için sermaye ihtiyacının oranını belirlemek amacı oğrultusunda kullanılır. 2010’da alınan piyasa riski sistemiyle ileri olasılık simülasyonlarının kullanıldığı RmD hesaplarında ayrıca piyasada oluşabilecek non-lineer hareketleri de içeren yöntemler uygulanmakta, kapsamlı senaryo analizleri gerçekleştirilmekte ve tüm değişim hareketleri de günlük olarak izlenmektedir. RmD yönteminin değer hassasiyeti ise, “backtesting” yöntemi ve gerçek kayıpların hesaplanan RmD’den yüksek olduğu günlerin sayısıyla kontrol edilmektedir. Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri devreye almıştır.

Faiz Riski

T-Bank, önceden belirlediği iç politikalar çerçevesinde, risk düzeyini uygun değerlerde ve ihtiyatlı limitlerde tutma politikasına sahiptir. Banka, 2019 yılında da bu bakış açısını sürdürmüştür. Faiz riskinin optimum şekilde izlenebilmesine olanak sağlamak adına Risk Yönetimi Grubu, periyodik olarak haftalık faiz oranı GAP ve Duration GAP analizleriyle bilançonun tamamını kapsayan hassasiyet analizleri hazırlamaktadır.

Bankacılık Hesaplarından Xxxxxxlanan Faiz Oranı Riski

T-Bank tarafından yakından takip edilerek titizlikle yönetilmektedir.

Alım satım hesaplarında izlenen kalemler ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” uyarınca özkaynak hesaplamasında dikkate alınan sermaye benzeri borçlar dışındaki kalemler hariç olmak üzere, faize duyarlı tüm bilanço içi ve bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan faiz oranı riski ve bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski aylık olarak hesaplanmaktadır.

Likidite Riski

Likidite Riski, bankaların borçlarını zamanında ve eksiksiz ödeyememesinden kaynaklanan risk olarak tanımlanmaktadır. Likidite riski, yetersiz nakit akışı ve mevcut nakit niteliğinin yetersiz oluşu ile iç ve dış nakit akışları arasındaki uyumsuzluğa bağlı olarak ortaya çıkar. Bunun yanında likidite riski, piyasaya uygun şartlarda girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ile pozisyonlardan çıkılamaması sonucunda da oluşabilir. İhtiyatlı bankacılık anlayışını kapsamında T-Bank, yüksek miktarda likidite bulundurmaktadır. Banka’nın mevcut politikaları ışığında varlık ve yükümlülüklerin vade yapıları ile faiz oranlarının uyumu, daima Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sağlanmaktadır. Bunun yanında bilançodaki TL ve yabancı para aktif-pasif kalemlerinin getirisi ile maliyeti nedeniyle ortaya çıkan fark ise daima pozitif olarak yönetilmeye çalışılmaktadır.

BDDK tarafından hazırlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanan oran ile Basel - III kapsamındaki Likidite Karşılama Oranları (LCR), YP ve toplam bazda hesaplanarak BDDK’ya haftalık olarak rapor halinde sunulmaktadır. Ayrıca “Likidite Riski Analizi” formu da haftalık olarak BDDK’ya raporlanmaktadır.

Belirlenen strateji çerçevesinde oluşturulan farklı kriz senaryoları, Risk Yönetimi Grubu tarafından Üst Yönetim’e ve Denetim Komitesi’ne sunulmaktadır. Fonlama ve likidite kaynakları göz önünde bulundurulduğunda Banka, likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduatla karşılayabilmektedir. Ayrıca T-Bank sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak kendisine ek kaynaklar yaratma ehliyetine de sahiptir.

Operasyonel Risk

Operasyonel risk, uygun olmayan veya hatalı içsel süreçler, çalışan ve sistem hataları ile dış kaynaklı durumlar sebebiyle oluşabilecek kayıp riskini tanımlamaktadır. Operasyonel riskin yönetimi, belirlenmiş politikalar, prosedürler ve iç kontroller çerçevesinde Banka’nın sorumlu birimleri tarafından gerçekleştirilmektedir. Bankacılık süreçlerine ait riskler ve bu risklere bağlı kontroller, Teftiş Kurulu ve İç Kontrol Merkezi envanterinden meydana gelmiş olup yıllık olarak güncellenmektedir.

Operasyonel risk, Risk Yönetimi Grubu tarafından Basel - II Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplamaktadır. Banka ilgili ölçüm yöntemlerini kullanarak operasyonel riske konu olan sayısallaştırılabilen ve sayısallaştırılamayan riskleri süreç ve işlem bazında tespit etmektir. Risk

Yönetimi Grubu, Üst Yönetim’e yaptığı raporlamalarla operasyonel riskler, denetimler ve artık riskler hakkında farkındalık oluşturmaya katkı sağlamaktadır.

Operasyonel riskleri merkezi olarak yönetebilmek amacıyla bir uygulama kullanan T-Bank, tüm operasyonel risklerini tek merkezde toplayarak etkin kontrol gerçekleştirmektedir. Risk Yönetimi Grubu, kullandığı bağımsız sistem sayesinde icradan bağımsız ve günlük risk yönetim süreçleriyl bütünleşik olarak, maruz kalınan operasyonel risk ve kayıpları da düzenli olarak kayıt altına almaktadır.

Destek hizmeti firmalarının operasyonel riskleri ise Destek Hizmetleri Yönetmeliği’ne uyumluluk kapsamında değerlendirilmektedir. Destek hizmeti alınacak firmalar için gerçekleştirilen risk analizi çalışmalarını ilgili bölümlerle birlikte yapan Risk Yönetimi Grubu, destek hizmetlerine yönelik yıllık risk yönetimi programı oluşturarak Yönetim Kurulu’na sunmaktadır. Ayrıca, Denetim Komitesi her yıl destek hizmeti veren kuruluşların niteliklerini değerlendirerek sonuçlarını bir rapor ile Yönetim Kurulu’na sunmaktadır.

İçsel Sermaye Yönetimi

İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES/ Internal Capital Adequacy Assesment Process- ICAAP) Banka’nın maruz kaldığı tüm riskleri, en etkin ölçme ve değerlendirme yöntemleriyle analiz ederek belirli bir zaman dilimi içinde ihtiyaç duyacağı yeterli sermaye büyüklüğünün belirlenmesine imkan sağlayan bir süreçtir. Bu yaklaşımla “Birinci Yapısal Blok” sadece Kredi Riski, Piyasa Riski ve Operasyonel Riski içermekte iken “İkinci Yapısal Blok” (İSEDES/ICAAP) birinci yapısal blok risklerinin hiç kapsamadığı veya kısmen kapsadığı risk türlerini ve/veya Banka’nın maruz kalabileceği tüm riskleri kapsamaktadır. Piyasa Riski, Likidite Riski, Xxxxxlaşma Riski ve BT Riski Banka’nın maruz kaldığı risk gruplarını oluşturur.

Banka, İçsel Sermaye Yönetimi kapsamında Kredi, Operasyonel, Piyasa ve diğer risklerde oluşabilecek maksimum kayıp miktarını, piyasalarda meydana gelen değişiklikleri de gözlemleyerek yaptığı tahminler doğrultusunda stres testi odaklı bir yöntem çerçevesinde yürütmektedir. Stres testi sonuçları ve senaryo analizi raporlamaları, Risk Yönetimi Grubu tarafından günlük, haftalık ve üç aylık dönemler halinde gerçekleştirilmektedir. Risk Yönetimi Grubu ayrıca sermaye yeterlilik oranını aylık olarak hesaplamakta ve istenilmesi halinde önceden belirlenmiş stratejik planlar dahilinde sermaye ihtiyacı konusundaki gerekli bilgilendirmeyi Üst Yönetim’e yapmaktadır. İçsel sermaye yönetimiyle ilişkili operasyonlar da talep halinde gerçekleştirilir. İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci’nin tasarlanması ve uygulamaya konulması da Risk Yönetimi Grubu tarafından yapılmaktadır. Risk Yönetimi Grubu, direkt olarak veya ilgili Komiteler aracılığıyla bu hususlarda Üst Yönetim’e bilgi vermektedir.

DENETİM KOMİTESİ’NİN İÇ SİSTEMLERE İLİŞKİN RAPORU

T-Bank Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına Banka’nın iç sistemlerinin (İç Denetim, İç Kontrol, Uyum ve Risk Yönetim Sistemleri) etkinliğini ve yeterliliğini sağlamaktan sorumludur. Denetim Komitesi ayrıca bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde gözetmekle yükümlüdür. T-Bank’ta İç Sistemler, Denetim Komitesinin koordinasyonu ile Banka’nın Teftiş Kurulu, İç Kontrol Merkezi, Uyum Bölümü ve Risk Yönetimi Grubu tarafından yürütülmektedir. İç Sistemler, Bilgi Teknolojileri Risk Komitesi, Operasyonel Risk Komitesi, Destek Hizmetleri Yönlendirme Komitesi, ve Kredi Riski Komitesi gibi komiteler ile bankacılık süreçlerine ilişkin riskleri etkin biçimde tanımlamakta, değerlendirmekte ve yönetilmesini sağlamaktadır. Bu komiteler 2019 yılında da faaliyetlerini başarıyla yürütmüştür.

Teftiş Kurulu Başkanlığı

Üst Yönetim’e, Banka faaliyetlerinin kanun ve ilgili diğer mevzuat ile Banka’nın belirlediği iç strateji, politika, ilke ve hedefler çerçevesinde gerçekleştirildiği, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği konusunda makul güvence sağlamak İç Sistemler Grubu’na bağlı olarak çalışan Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın ana amacıdır. İş süreçlerine değer katarak belirlenmiş hedefler doğrultusunda T-Bank faaliyetlerinin geliştirilmesine destek olma nihai amacı doğrultusunda Teftiş Kurulu Başkanlığı, Banka bünyesindeki iç kontrol ve risk yönetim ortamının geliştirilmesi ile bu fonksiyonların verimli bir şekilde işleyişini sağlayacak unsurların etkin kılınması için faaliyet göstermektedir. Denetçilerin tavsiyeleri ve ulaştıkları sonuçlar, T-Bank Üst Yönetim’i ve Denetim Komitesi’yle paylaşılarak karar alma süreçlerini kapsayan bir rehbere dönüşmektedir. Denetim sürecinin sonuçlarını temel alan aksiyonlar ise büyük bir titizlikle uygulamaya alınarak sistemli bir şekilde izlenmektedir.

T-Bank iç denetim faaliyetlerinin uluslararası mesleki denetim standartlarıyla uyumlu olması gerekmektedir. Bu xxx xxxxxx, Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın çalışmalarına da yön göstermektedir. Risk bazlı bir anlayış çerçevesinde hayata geçirilen ve Banka Yönetim Kurulu tarafından da onaylanan 2019 yılı denetim planında yer alan denetimler çok büyük ölçüde tamamlanmıştır. Ayrıca Yönetim Beyanı kapsamında gerçekleştirilen denetimlerle Banka’nın tüm süreçleri de gözden geçirilmiştir. Bunun yanında denetimi tamamlanan birimlerin veya süreçlerin denetim performansları da analitik denetim notlarıyla ölçülmüştür. Denetim notu ortalamanın altında olan birimler veya süreçler, yıllık denetim planı hazırlık aşamasında daha yoğun olarak gözden geçirilmiştir. Denetim çalışmalarında bilgi sistemlerinden maksimum düzeyde yararlanılması etkinlik ve verimlilik artışı da sağlamaktadır.

Çalışanlarının mesleki gelişimini öncelikler sıralamasında üst basamaklara koyan T-Bank, bu kapsamda Teftiş Kurulu Başkanlığı bünyesinde görev alan müfettişlerin denetim kalitesine katkı sağlayacak ve uluslararası denetim standartlarına uyumu pekiştirecek sertifikaların edinilmesine de her koşulda destek vermeye devam etmektedir. Teftiş Kurulu üyerinden biri Certified Internal Auditor (CIA) sertifikasına, biri Sermaye Piyasası Faaliyetleri Düzey 3, Kurumsal Yönetim, Kurumsal Derecelendirme ve Türev Araçlar Lisanslarına, biri ise Sermaye Piyasaları Düzey 1 Lisansına sahiptir. Kalifiye denetim uzmanlarından oluşan bu yetkin grup sayesinde T-Bank etkin bir iç denetim fonksiyonuna sahiptir.

İç Kontrol Merkezi Başkanlığı

İç Kontrol Merkezi Başkanlığı’nın temel amacı Banka faaliyetlerinin etkin ve verimli bir şekilde yasalara ve diğer düzenlemelere uyumlu olarak güçlü bir iç kontrol ortamı içerisinde yürütülmesini sağlamaktır. Bu amaç doğrultusunda tasarlanan kontrol faaliyetleri, kendi alanında yetkin ve deneyimli iç kontrol çalışanlarınca şubelerde ve Genel Müdürlükte merkezi olarak yapılan çalışmalarla yürütülmektedir.

Yıl içerisinde gerçekleştirilen inceleme ve kontrol faaliyetleri çerçevesinde tespit edilen bulgular ilgili birimler ile paylaşılmakta, Üst Düzey Yönetim’e raporlanmakta ve üçer aylık dönemlerde hazırlanan faaliyet raporları üzerinden Denetim Komitesi’ne sunulmaktadır.

İç Kontrol Merkezi Başkanlığı’nca yürütülen çalışmalar; operasyonel risklerden kaynaklanan kayıpların düşük seviyelerde tutulmasına, Banka faaliyetlerinin verimli, mevzuata uyumlu ve etkin bir kontrol ortamı içerisinde sürdürülmesine önemli katkılar sağlamaktadır.

Uyum Bölüm Başkanlığı

Uyum Bölüm Başkanlığı, BDDK, SPK, T.C. Merkez Bankası ve diğer yerel düzenleyiciler tarafından belirlenmiş mevzuatlar, FATF ve benzeri uluslararası otoriteler tarafından geliştirilen tavsiyeler çerçevesinde belirlenen “Uyum Riskleri”nin Banka tarafından etkin bir şekilde yönetilebilmesi için bu riskler konusunda danışmanlık sağlamaktadır. Uyum Bölüm Başkanlığı ayrıca söz konusu bu risklerin değerlendirilmesi, izlenmesi ve raporlanması ile ilgili faaliyetleri de yürütmektedir. Bu kapsamda Banka’nın birim ve şubelerine, mevzuat uyum risklerini belirlemeleri ve en iyi şekilde yönetebilmeleri amacıyla danışmanlık hizmeti de vermektedir.

Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanın önlenmesi konularında gerekli tedbirlerin alınması ve bu konularla ilgili mevzuat ile uyumluluğun sağlanması Uyum Bölüm Başkanlığı’nın sorumlulukları arasında yer almaktadır. Bu çerçevede Banka’nın sunacağı yeni ürün, hizmet ile oluşturacağı yeni iş akışları ve süreçler ile bu sayılanlarda hayata geçirilecek değişiklikler için Uyum Bölümü görüşü talep edilmekte, ve gerekli değerlendirmelerin yapılması sağlanmaktadır.

Uyum Bölüm Başkanlığı Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik gereğince, organizasyon şemasında İç Sistemler Grubu altında konumlandırılmıştır. Uyum Bölüm Başkanı aynı zamanda Yönetim Kurulu tarafından Uyum Görevlisi olarak atanmıştır. Uyum Görevlisi’nin görev ve sorumlulukları 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik’te de öngörüldüğü şekilde düzenlenmiştir.

Uyum Bölüm Başkanlığı iki alt birimden oluşmaktadır. Bunlar: Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanı (SGA/ TF) ile Mücadele Birimi ve Mevzuat Uyum Birimi’dir. Yerel mevzuatlar ve uluslararası standartlara ek olarak, banka faaliyetlerinin etik kurallar ve ilkeler çerçevesinde yürütülmesi için iş kollarına gerekli destek, Uyum Bölüm Başkanlığı tarafından verilir.

1- Mevzuat Uyum Birimi: Banka’nın faaliyetlerinin, Bankacılık Kanunu, 5549 & 6415 Sayılı MASAK Mevzuatı, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Mevzuatı ve diğer ilgili kanun, yönetmelikler, tebliğler dahilinde yürürlükteki düzenlemelerde yer alan hususlar ve/veya yeni düzenlemeleri takip ederek, Banka uygulamalarının bu kapsamda güncelliğini sağlar.

Mevzuat Uyum Birimi, mevzuata uyum alanında yeni yayınlanan/güncellenen yasal mevzuat düzenlemelerinin iç kural haline getirilmesine yönelik çalışmaları da takip etmektedir. Ayrıca Banka’nın yeni ürün/ hizmet projeleri ile belirli iç mevzuat dokümanlarının mevzuata uyumlu olup olmadığı da yine Mevzuat Uyum Birimi tarafından değerlendirilmeye tabi tutulmaktadır.

2- SGA/TF ile Mücadele Birimi: Banka’nın faaliyetlerinin, Bankacılık Kanunu ve özellikle 5549 ve 6415 Kanun Sayılı MASAK Mevzuatı’nın yanı sıra ilgili yönetmelikleri ve tebliğleri çerçevesinde gerçekleşmesi için çalışmalar yapar. Banka çalışanlarına sorumluluk alanları ile ilgili olarak, SGA & TF ile mücadele alanında farkındalık düzeylerinin artırılması için gerekli eğitimler verir. Risk bazlı yaklaşım ile teknolojik olanaklardan faydalanarak izleme ve kontrol faaliyetleri yürütür.

YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Turkland Bank A.Ş. Genel Kurulu’na

1) Görüş

Turkland Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 01/01/2019–31/12/2019 hesap dönemine ait tam set finansal tablolarını denetlemiş olduğumuzdan, bu hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu da denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu’nun Banka’nın durumu hakkında yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set konsolide olmayan finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.

2) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (BDS’lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Tam Set Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz

Banka’nın 01/01/2019–31/12/2019 hesap dönemine ilişkin tam set konsolide olmayan finansal tabloları hakkında 27 Mart 2020 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.

4) Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 514 ve 516’ncı maddelerine ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümlerine göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:

a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar.

b) Yıllık faaliyet raporunu; bankanın o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, bankanın gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.

c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:

- Faaliyet yılının sona ermesinden sonra bankada meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar,

- Bankanın araştırma ve geliştirme çalışmaları,

- Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar,

Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun, Ticaret Bakanlığı’nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.

5) Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumluluğu

Amacımız, TTK hükümleri ve Yönetmelik çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu’nun yaptığı irdelemelerin, Banka’nın denetlenen konsolide olmayan finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.

Yaptığımız bağımsız denetim, 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan konsolide olmayan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu’nun yaptığı irdelemelerin konsolide olmayan finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Müjde Xxxxx’xxx.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Müjde Xxxxx, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 27 Mart 2020

TURKLAND BANK A.Ş.

31 ARALIK 2019 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU,

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Turkland Bank A.Ş. Genel Kurulu’na

A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1) Görüş

Turkland Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2019 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (BDS’lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Dikkat Çeken Husus

Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla özkaynakları 112,377 Bin TL, bu tarihte sona eren yıla ilişkin net dönem zararı ise 447,917 Bin TL olmuştur. Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla ekteki finansal tabloları dikkate alındığında Türk Ticaret Kanunu Madde 376 açısından sermayenin üçte ikisi karşılıksız kalmış olmasına rağmen, Banka ortakları 23 Eylül 2019 tarihinde sermayeye eklenmek üzere 60 Milyon Dolar tutarında ödeme gerçekleştirmiş, söz konusu tutar bilanço tarihi itibarıyla Diğer Yükümlülükler hesap kaleminde muhasebeleştirilmiş ancak gerekli onaylar tamamlanmadığından sermayeye ilavesi gerçekleştirilmemiştir. Bilanço tarihi sonrasında 17 Şubat 2020 tarihli olağanüstü genel kurul kararı ve BDDK’nın 3 Mart 2020 tarihli onayı sonrasında 4 Mart 2020 tarihinde Banka’nın sermayesi 650.000 Bin TL’den 1.000.000 Bin TL’ye yükseltilmiştir. Bölüm 5, II.5 numaralı finansal tablo dipnotunda ifade edilen bu husus tarafımızca verilen görüşü etkilememektedir.

4) Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde

ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

Kilit Denetim Konusu

Denetimde bu konu nasıl ele alındı

Kredilere ilişkin TFRS 9 çerçevesinde belirlenen değer düşüklüğü

Banka, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihli finansal tablolarında aktifte %59.42 paya sahip olan krediler toplamı 2,317,862 Bin TL’dir ve buna istinaden ayrılmış olan toplam 594,594 Bin TL karşılık bulunmaktadır. Finansal tablolardaki krediler için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler Bölüm 5 Dipnot I.5 numaralı dipnotta açıklanmıştır.

Banka, kredi değer düşüklüğü tutarının hesaplanması sırasında önemli yargı, yorum ve varsayımlar kullanarak kararlar alır. Bu yargı, yorum ve varsayımlar, kredilerdeki beklenen kredi zararlarını ölçmek için uygulanan finansal modellerin geliştirilmesinde kilit öneme sahiptir.

TFRS 9’da belirtilen gereklilikleri yerine getirmeme durumu Banka için muhtemel bir risk oluşturmaktadır. Söz konusu risk, değer düşüklüğüne uğrayan kredilerin tespit edilememesi ve ilgili kredilere ilişkin makul değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamasıdır. Dolayısıyla, söz konusu kredilere ilişkin değer düşüklüğü kilit denetim konusu olarak değerlendirilmektedir.

Denetim çalışmalarımızın bir parçası olarak aşağıdaki prosedürler gerçekleştirilmiştir:

Banka’nın TFRS 9’a uygun olarak finansal varlıkların ve finansal borçların sınıflandırılması politikası okunmuş ve bunlar TFRS 9 standardının gereklilikleri ile karşılaştırılmıştır.

Kredilerin sınıflandırılması ile değer düşüklüğüne uğradığının tespiti ve değer düşüklüğü hesaplamalarına ilişkin Banka'nın uyguladığı kilit kontrollerin tasarımı ve uygulanması ile faaliyet etkinliği değerlendirilerek test edilmiştir.

Kredilerin değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığının tespiti ve alacağın değer düşüklüğü karşılığının zamanında ve standarda uygun olarak tesis edilip edilmediğini saptamak için kredilerden seçtiğimiz örnekleri denetim testlerine tabi tutarak kredi inceleme çalışmaları yapılmıştır.

Girdilerin ve varsayımların makul olup olmadığını, varsayımlar arasındaki ilişkiyi ve varsayımların birbirine bağlı ve içlerinde tutarlı olup olmadığını, varsayımların uygun bir şekilde yansıtılıp yansıtılmadığını, piyasa bilgileri ve tahsisatların tüm muhasebe tahminleri dahil olmak üzere diğer varsayımlarla birlikte toplu olarak değerlendirildiğinde makul görünüp görünmediğini dikkate alarak beklenen kredi zararı hesaplamasının her aşaması için yönetim tarafından kullanılan ilgili girdiler ve varsayımlar test edilmiştir.

Önemli parametrelerin tamlığını ve doğruluğunu görebilmek için geçmiş zarar verileri test edilmiştir.

Model ve varsayımlarla ilgili tüm çalışmalara uzmanlarımız dahil edilmiştir.

Banka’nın finansal tablolarında, krediler ve ilgili değer düşüklüğüne ilişkin TFRS 9 çerçevesinde yer alan dipnotları kontrol edilmiştir.

5) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Banka yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka’yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka’nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

6) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

• Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)

• Banka’nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka’nın sürekliliğini sona erdirebilir.

• Finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ile varsa ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz songuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Xxxxxxlanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Xxxx – 31 Aralık 2019 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Müjde Xxxxx’xxx.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Müjde Xxxxx, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 27 Mart 2020

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ'NİN 31 ARALIK 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi : 00 Xxxxx Xxx. 00 Xxxxx Xxxxxxx Xxxxx Xxxxx X Xxxx Xx:0

Xxxxx/ Xxxxxxxx

Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : (0 000) 000 00 00, (0 000) 000 00 00 Banka’nın Internet Sayfası Adresi : http//xxx.xxxxxxxxxxxx.xxx

İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : x-xxxx@xxxxxxxxxxxx.xxx

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI

• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• DİĞER AÇIKLAMALAR

• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Xxxxxxxx Xxxxx-Xxxxxx Xxxxx

ALGHANAMAH

Servet TAZE

H. Efe İÇLİ

Yönetim Kurulu Başkan Vekili

Genel Müdür

Mali Kontrol

Mali Kontrol Direktörü Genel Müdür Yardımcısı Vekili

Xxxxxx Xxxxx

GÜVENDİ

Xxxxx XXXXXXX

Denetim Komitesi Üyesi

Denetim Komitesi Başkanı

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Xxxxx : Xxxxx Xxxxx / Yönetmen Tel No : (0 000) 000 00 00

Fax No : (0 000) 000 00 00

İÇİNDEKİLER

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1

II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran

ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 2

III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa

bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 3

IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3

V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 4

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında

kısa açıklama 4

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 4

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolar

I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 5-6

II. Nazım hesaplar tablosu 7

III. Gelir tabloları 8

IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 9

V. Özkaynak değişim tablosu 10

VI. Nakit akış tablosu 11

VII. Kar dağıtım tablosu 12

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Muhasebe Politikaları

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 14

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 14

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 14

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 15-18

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 19-20

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 20

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 20

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 21

XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 21

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 22

XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 22-23

XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 23

XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 24

XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 24-25

XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 25

XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 25

XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 25

XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 25

XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 25

XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 26

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 27-32

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 33-47

III. Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar 48-49

IV. Kur riskine ilişkin açıklamalar 50-51

V. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 52-54

VI. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 54

VII. Likidite riskine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 55-60

VIII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 61

IX. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 61-62

X. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 63

XI. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 64-68

XII. Finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 68-69

XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 69

XIV. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar 69

BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 70-85

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 86-93

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 94-97

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 98-104

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 104-105

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 105

VII. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 106-107

VIII. Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 107

IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 108

ALTINCI BÖLÜM

Diğer Açıklamalar

I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 108

YEDİNCİ BÖLÜM

Bağımsız Denetim Raporu

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 108

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 108

BİRİNCİ BÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

Banka, 1991 yılında Bahreyn ve Kuveyt Bankası Anonim Şirketi (BB&K) unvanıyla İstanbul’da kurulmuştur. 1992 yılında Doğuş Grubu tarafından satın alınmasıyla “Tasarruf ve Kredi Bankası Anonim Şirketi” olarak faaliyetlerine devam etmiştir. 1994 yılında Banka’nın unvanı “Garanti Yatırım ve Ticaret Bankası Anonim Şirketi” olarak değiştirildikten sonra 1997 yılında Xxxxxx Xxxxx Xxxxx (MNG Grup Şirketleri’nin ana hissedarı) tarafından satın alınmış ve “MNG Bank Anonim Şirketi” unvanını almıştır.

Arab Bank ve BankMed, Xxxxxx Xxxxx Xxxxx ile MNG Bank hisselerinin %91'inin satışı için 2006 yılının ortalarında anlaşmaya varmışlar ve bu anlaşma Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından 29 Aralık 2006 tarihinde onaylanmıştır. Buna göre, Arab Bank, MNG Bank'ın %50 hissesini, BankMed ise %41'ini satın alırken, Xxxxxx Xxxxx Xxxxx, banka sermayesindeki %9'luk payını korumuştur. Banka devri 29 Xxxx 2007 tarihinde gerçekleştirilmiştir. 22 Mart 2007 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’da yapılan ana sözleşme değişikliği ile Banka’nın unvanı Turkland Bank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir.

Banka’nın “MNG BANK Anonim Şirketi” olan unvanı, 3 Nisan 2007 tarihinde “TURKLAND BANK Anonim Şirketi” olarak tescil edilmiştir.

26 Şubat 2010 tarihli Hisse Satım ve Alım Sözleşmesi ve 15 Temmuz 2010 tarihli Yönetim Kurulu Kararı gereği, Xxxxxx Xxxxx Xxxxx’xx sahibi bulunduğu 15,300 TL nominal bedelli, 153 milyon adet Banka hissesi BankMed SAL’a devredilmiştir. 22 Temmuz 2010 tarihi itibarıyla hisse devri gerçekleştirilmiştir.

Banka’nın 30 Mayıs 2011 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’unda, sermayenin 170 Milyon TL’den 300 Milyon TL’ye çıkarılmasına karar verilmiş olup, karar 20 Haziran 2011 tarih, 7840 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil ettirilmiştir. Sermaye artırımı sürecinde kullanılmayan 65 Milyon TL tutarındaki Arab Bank Plc.’nin rüçhan hakkının Arab Bank (Switzerland) Ltd (ABS) tarafından kullanılması 15 Eylül 2011 tarih, 4381 sayılı BDDK Kararı ile uygun bulunmuştur. Banka ortakları tarafından ödenen sermaye taahhütleri, 20 Ekim 2011 tarih, 22244 sayılı BDDK yazısı ve izni ile sermaye hesaplarına aktarılmıştır.

Banka 18 Nisan 2013 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul kararı ile Banka sermayesinin 300 Milyon TL’den 500 Milyon TL’ye çıkarılmasına karar vermiştir. Takip eden yılda 15 Nisan 2014 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul kararı ile Banka sermayesinin 500 Milyon TL’den 650 Milyon TL’ye çıkarılmasına karar vermiştir.

2 Ağustos 2019 tarihinde BDDK’dan alınan onay ile 30 Milyon ABD Doları tutarındaki ilave ana sermaye bedeli 164 Milyon TL olarak 25 Eylül 2019 tarihinde eş zamanlı olarak sermaye artırımı ve azaltımı yapılmıştır.

BDDK’nın 29 Xxxx 2020 tarihli ve 1027 sayılı onay yazısına istinaden, 17 Şubat 2020 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul kararı ile Banka sermayesinin 650 Milyon TL’den 1,000 Milyon TL’ye çıkarılmasına karar verilmiştir. Rapor tarihi itibarıyla tescil işlemleri tamamlanmıştır. BDDK’nın 3 Mart 2020 tarih ve 2400 sayılı onay yazısına istinaden 4 Mart 2020 tarihi itibarıyla sermaye hesaplarına aktarılmıştır.

II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar
ARAB BANK PLC	324,999.99	%50	324,999.99	-
BANKMED, SAL	324,999.99	%50	324,999.99	-
DİĞER	<1	%0	<1	-
Toplam	650,000.00	%100,0	650,000.00	-

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal değeri 650,000 TL olan, 650 milyon adet hisseden oluşmaktadır.

III. Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Unvanı Adı ve Soyadı (*) Görevi Tahsil Durumu

Yönetim Kurulu Başkanı XXXXX XXXXX (*****) Başkan / Denetim Komitesi Üye LİSANS

Yönetim Kurulu Üyeleri XXXXXXXX XXXXX-XXXXXX XXXXX

AL GHANAMAH

Başkan Vekili /Denetim

Komitesi Üyesi LİSANS

XXXXX XXXXXXX Denetim Komitesi Başkanı DOKTORA

NADYA XXXXX XXXXXX TALHOUNI Denetim Komitesi Üyesi LİSANS XXXXXX XXXXX GÜVENDİ Denetim Komitesi Üyesi LİSANS

XXXXXXX ASEM XXXXX XXXXXXXXXXX

Üye LİSANS

XXXX XXXXXX EL ZEIN Üye YÜKSEK LİSANS

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX FOUDEH

Üye LİSANS

Yönetim Kurulu Üyesi ve

XXXXX XXXXXXXXXX Üye LİSANS

Genel Müdür SERVET TAZE (**) Genel Müdür LİSANS

Genel Müdür Yardımcıları BENAN XXXXX Xxxxx İzleme ve Yasal Takip YÜKSEK LİSANS XXXXXXX XXXXXXXX OTLUOĞLU (***) Kurumsal ve Ticari Bankacılık YÜKSEK LİSANS

XXXXXXX XXXXX (****) Hazine ve Finansal Kurumlar

YÜKSEK LİSANS

(*) Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları payları yoktur.

(**) Genel Müdür Xxxxxx Xx Xxxxx 17 Nisan 2019 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmış olup Servet Taze Genel Müdür olarak atanmıştır.

(***) Kurumsal ve Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Xxxxx Xxxxxx 8 Mart 2019 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır. 11 Mart 2019 tarihi itibarıyla göreve Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx atanmıştır.

(****) Hazine ve Finansal Kurumlar Genel Müdür Yardımcısı Xxxxxxxx Xxxx 31 Mayıs 2019 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır. Saruhan Doğan 3 Haziran 2019 tarihi itibarıyla Hazine ve Finansal Kurumlar Genel Müdür Yardımcısı görevine atanmıştır.

(*****)Yönetim Kurulu Başkanı Xxxxx Xxxxx 27 Xxxx 2020 tarihinde görevinden ayrılmıştır.

(******) Operasyon ve Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı Xxxx Xxxxxxxx, Kredi Tahsis Genel Müdür Yardımcısı Xxxxxxxx Xxxxxxx ile Mali Kontrol Genel Müdür Yardımcısı Xxxxxx Xxxxxx Xxxxx 30 Eylül 2019 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır.

IV. Bankada Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:

Ad Soyad/Ticari Unvanı

Pay Tutarları

Pay Oranları

Ödenmiş Paylar

Ödenmemiş

Paylar

ARAB BANK PLC

324,999.99

%50.0

324,999.99

BANKMED, SAL

324,999.99

%50.0

324,999.99

V. Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi

Banka’nın 17 şubesi ve 357 çalışanı bulunmaktadır. Banka’nın finans sektöründe doğrudan bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: 23 şube, 403 çalışan).

Özel sermayeli, mevduat kabulüne yetkili olarak kurulan Banka, kurumsal ve bireysel bankacılık alanlarında faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesinde de belirtildiği gibi Banka aşağıda belirtilen alanlarda faaliyetlerine devam etmektedir:

a. Mevduat Kabulü

b. Kurumsal ve Bireysel Bankacılık

c. Dış İşlemler

d. Sermaye Piyasası İşlemleri

e. Sigorta Acenteliği

Bulunmamaktadır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I.	Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II.	Xxxxx Xxxxxxxx Tablosu
III.	Gelir Tabloları
IV.	Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
V.	Özkaynak Değişim Tablosu
VI.	Nakit Akış Tablosu
VII.	Kar Dağıtım Tablosu

I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Bağımsız Denetimden Geçmiş			Bağımsız Denetimden Geçmiş
		Cari Dönem 31.12.2019			Önceki Dönem 31.12.2018
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT	II-1	1,922,612	1,182,479	3,105,091	1,901,987	992,982	2,894,969
II. ALINAN KREDİLER	II-3	6,547	-	6,547	1,583	9,560	11,143
III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR		-	-	-	169,335	-	169,335
IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		-	-	-	-	-	-
4.1 Bonolar		-	-	-	-	-	-
4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3 Tahviller		-	-	-	-	-	-
V. FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1 Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2 Diğer		-	-	-	-	-	-
VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	II-2	2,989	-	2,989	665	209	874
7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
Kısmı		2,989	-	2,989	665	209	874
7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	II-6	37,228	774	38,002	-	-	-
X. KARŞILIKLAR	II-8	122,301	1,862	124,163	37,500	1,659	39,159
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2 Çalışan Hakları Karşılığı		12,627	-	12,627	11,943	-	11,943
10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4 Diğer Karşılıklar		109,674	1,862	111,536	25,557	1,659	27,216
XI. CARİ VERGİ BORCU	II-9	10,154	-	10,154	10,505	-	10,505
XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-	-	-	-
XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)		-	-	-	-	-	-
13.1 Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI		-	-	-	-	-	-
14.1 Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2 Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	II-5	484,920	16,316	501,236	77,822	25,926	103,748
XVI. ÖZKAYNAK LAR	II-12	112,377	-	112,377	394,659	-	394,659
16.1 Ödenmiş Sermaye		650,000	-	650,000	650,000	-	650,000
16.2 Sermaye Yedekleri		25,430	-	25,430	25,476	-	25,476
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		-	-	-	-	-	-
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		25,430	-	25,430	25,476	-	25,476
16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya
Xxxxxxxx		4,498	-	4,498	2,616	-	2,616
16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya
Giderler		-	-	-	-	-	-
16.5 Kâr Yedekleri		(18,250)	-	(18,250)	(18,250)	-	(18,250)
16.5.1 Yasal Yedekler		5,332	-	5,332	5,332	-	5,332
16.5.2 Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3 Olağanüstü Yedekler		4,325	-	4,325	31,347	-	31,347
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		(27,907)	-	(27,907)	(54,929)	-	(54,929)
16.6 Kâr veya Zarar		(549,301)	-	(549,301)	(265,183)	-	(265,183)
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		(101,384)	-	(101,384)	-	-	-
16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		(447,917)	-	(447,917)	(265,183)	-	(265,183)
16.7 Azınlık Payları		-	-	-	-	-	-
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		2,699,128	1,201,431	3,900,559	2,594,056	1,030,336	3,624,392

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır

III. GELİR TABLOLARI

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2019 VE 2018 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER					Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	1	2	3	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.2018 - 31.12.2018
I. Dönem Başı Bakiyesi	650,000	-	-	127,083	-	1,064	-	-	(25,753)	-	5,332	(40,375)	-	717,351	-	717,351
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltme ler	-	-	-	-	-	-	-	-	25,753	-	-	(84,814)	-	(59,061)	-	(59,061)
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	25,753	-	-	(84,814)	-	(59,061)	-	(59,061)
III. Yeni Bakiye (I+II)	650,000	-	-	127,083	-	1,064	-	-	-	-	5,332	(125,189)	-	658,290	-	658,290
IV. Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(265,183)	(265,183)	-	(265,183)
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	1,552	-	-	-	-	-	-	-	1,552	-	1,552
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	(125,189)	-	-	-	-	-	-	-	125,189	-	-	-	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	(125,189)	-	-	-	-	-	-	-	125,189	-	-	-	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+ +X+XI)	650,000	-	-	1,894	-	2,616	-	-	-	-	5,332	-	(265,183)	394,659	-	394,659
CARİ DÖNEM
01.01.2019 - 31.12.2019
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	650,000	-	-	1,894	-	2,616	-	-	-	-	5,332	(265,183)	-	394,659	-	394,659
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltme ler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	650,000	-	-	1,894	-	2,616	-	-	-	-	5,332	(265,183)	-	394,659	-	394,659
IV. Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(447,917)	(447,917)	-	(447,917)
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	(46)	-	(925)	2,807	-	-	-	-	163,799	-	165,635	-	165,635
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+ +X+XI)	650,000	-	-	1,848	-	1,691	2,807	-	-	-	5,332	(101,384)	(447,917)	112,377	-	112,377

84 4 17

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(10)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

		Bağımsız Denetimden Geçmiş
		Dipnot	Cari Dönem	Önceki Dönem
		Dipnot	01.01-31.12.2019	01.01-31.12.2018
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		(551,730)	(482,880)
1.1.1	Alınan Faizler		425,833	572,286
1.1.2	Ödenen Faizler		(435,247)	(471,358)
1.1.3	Alınan Temettüler		10	-
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar		27,663	27,159
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar		26,245	46,429
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		136,626	74,719
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		(84,382)	(86,831)
1.1.8	Ödenen Vergiler		-	(4,575)
1.1.9	Diğer	VI -1	(648,478)	(640,709)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim		178,874	298,920
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış		-	-
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		(121,813)	174,765
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		(76,304)	817,716
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış	VI -1	(46,466)	117,648
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		(168,913)	(231,448)
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		(230,535)	(1,000,795)
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		(4,758)	(117,925)
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	VI -1	827,663	538,959
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		(372,856)	(183,960)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		32,058	(59,090)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		(2,762)	-
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-	-
2.3	Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller		(40,789)	(7,206)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		6,910	5,288
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		-	-
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		-	-
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		-	-
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		71,372	-
2.9	Diğer		(2,673)	(57,172)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		486,831	-
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		-	-
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		-	-
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri		-	-
3.5	Kiralaxxxx Xxxxxxx Ödemeler		(18,702)	-
3.6	Diğer		505,533	-
			-	-
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	VI -1	29,300	104,649
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış		175,333	(138,401)
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	VI -2	424,002	562,403
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	VI -2	599,335	424,002

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(11)

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU

		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
		31.12.2019 (*)	31.12.2018
I.	DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1	DÖNEM KÂRI	(440,999)	(292,205)
1.2	ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)	6,918	(27,022)
1.2.1	Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	-	-
1.2.2	Gelir Vergisi Kesintisi	-	-
1.2.3	Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler(**)	6,918	(27,022)
A.	NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)	(447,917)	(265,183)
1.3	GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)	-	-
1.4	BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	-
1.5	BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	-	-
B.	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]	(447,917)	(265,183)
1.6	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.6.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.6.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.6.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.7	PERSONELE TEMETTÜ (-)	-	-
1.8	YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)	-	-
1.9	ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.9.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.9.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.9.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.1	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	-
1.11	STATÜ YEDEKLERİ (-)	-	-
1.12	OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER	-	(265,183)
1.13	DİĞER YEDEKLER	-	-
1.14	ÖZEL FONLAR	-	-
II.	YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1	DAĞITILAN YEDEKLER	-	-
2.2	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)	-	-
2.3	ORTAKLARA PAY (-)	-	-
2.3.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
2.3.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
2.3.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
2.4	PERSONELE PAY (-)	-	-
2.5	YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	-	-
III.	HİSSE BAŞINA KÂR (***)
3.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
3.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
3.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
3.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
IV.	HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
4.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-

(*) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Rapor tarihi itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. (**) Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler satırında gösterilen Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) kar dağıtımına tabi tutulmamaktadır. (***) Banka halka açık olmadığından dolayı hisse başına kar/zarar hesaplama yükümlülüğü bulunmam

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal araçlar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gayrimenkuller ile özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen bağlı ortaklıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.

Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Xxxx 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca, KGK tarafından yayınlanan TFRS 9 Finansal Araçlar (TFRS 9) standardını 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır.

Finansal tabloların TFRS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapmaktadır. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

TFRS 16 Kiralama İşlemleri

“TFRS 16 Kiralamalar” Standardı 16 Nisan 2018 tarihli ve 29826 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Bu standarda göre, faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) ve kira ödemesine ilişkin finansal borç olarak bilançoda gösterilmiş olarak, kira yükümlülüğüne ilişkin faiz gideri ise hesaplara ayrıca yansıtılmıştır. Banka, 1 Xxxx 2019 tarihinden itibaren TFRS 16 Kiralamalar standardını kullanmaya başlamıştır.

Banka, söz konusu kira yükümlülüğünü, geri kalan kira ödemelerinin, Banka’nın uygulama tarihindeki referans faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir. Ayrıca Banka, söz konusu kullanım hakkı varlığını, her bir kiralama bazında ilk uygulama tarihinden hemen önce finansal durum tablosuna yansıtılan, ön ödemesi yapılmış veya tahakkuk etmiş tüm kira ödemelerinin tutarına göre düzeltilmiş olan kira yükümlülüğüne eşit bir tutar üzerinden ölçmektedir.

TFRS 16’nın geçişine yönelik uygulama ve etkiler Üçüncü Bölüm XIII nolu dipnotta açıklanmıştır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Banka faaliyetlerini kurumsal bankacılık alanında yoğunlaştırmaktadır. Müşteri istekleri karşılanırken Banka’nın öncelikli amacı likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratmış olduğu kaynakların yaklaşık %7.77’sini likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır.

Ana faaliyet alanı dışında, kullanılan finansal araçların başında bankalara yapılan depolar ile Hazine bonosu, Devlet tahvili gibi yatırım araçları gelmektedir.

Toplam varlıkların %24.11’ini oluşturan menkul değerler düşük riskli yüksek getirili varlıklar olup, bankalara ve para piyasalarına yapılan plasmanlar düşük getirili düşük riskli varlıklar olarak aktiflerin %6.68’ini oluşturmakta ve likidite sağlamaktadır.

Xxxxx aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve optimum vade riski yaratmayı amaç edinmiştir.

Banka’nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Banka’nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine tarafından ve Yönetim Kurulu’nca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır.

III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Banka’nın türev işlemleri opsiyon, yabancı para swap ve vadeli alım satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Türev finansal araçlar, ilk kayda alımında sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden ölçülür. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar Standardı” (TFRS 9) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilir.

Bu araçlara ilişkin gerçeğe uygun değerdeki değişimlerden oluşan gerçekleşmemiş kayıp veya kazançlar mevcut vergi mevzuatı çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak değerlendirilmektedir.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Banka’nın bilanço tarihi itibari ile riskten korunma amaçlı ve ana sözleşmeden ayrıştırmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

IV. Faiz Gelir ve Xxxxxxxx Xxxxxxx Açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. Banka, 1 Xxxx 2018 tarihinden sonra takibe intikal eden kredileri için reeskont hesaplamaya başlamıştır. Donuk alacaklar net defter değeri üzerinden etkin faiz oranı ile reeskont edilmektedir ve hesaplanan ilgili tutar için gelir tablosunda “Beklenen Zarar Karşılıkları” hesabı ile “Kredilerden Alınan Faizler” hesabı arasında sınıflama yapılmaktadır.

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Bankacılık hizmet gelirleri niteliğine göre hizmetin verilmesi süresince veya işlemin tamamlandığı dönemde gelir olarak kaydedilmektedir. Diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen veya alınan kredi ücret ve komisyon giderleri/gelirleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmakta ve etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir.

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

1 Xxxx 2018 tarihinde yürürlüğe giren “TFRS 9 Finansal Araçlar” Standardı çerçevesinde Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu sınıflandırma, yönetim tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın nakit akış özellikleri dikkate alınarak finansal varlıkların ilk muhasebeleştirilmesi esnasında yapılmaktadır.

Finansal varlıklar, TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan “Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma” hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/ZararaYansıtılan Finansal Varlıklar” dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Finansal araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır.

Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev araçlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, satın alınan varlıkların değerleme esasına uygun olarak ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır.

Aşağıda her bir finansal varlık grubunun kayıtlara alınması ve ölçülmesinde kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar; sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer iş modeli ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Günlük likidite ihtiyacını karşılamak, belli bir faiz geliri seviyesini korumak ve finansal varlıkların vadesini fonlama amaçlı finansal yükümlülüklerin vadesi ile uyumlu hale getirmek gibi nedenlerle Banka yönetimi hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de satış amacıyla bu portföyü tutabilir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır.

İlk kayda alımı müteakip gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabı altında gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiştir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TFRS 9’da belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz (iç verim oranı) yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır.

Xxxxx’xxx itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak etkin faiz yöntemine göre değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. T.C. Merkez Bankası ve Banka beklentileri dikkate alınarak tahmin edilen enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. 31 Aralık 2019 tarihinde sona eren dönemde geçilen yöntemin döneme pozitif etkisi 52,659 TL’dir.

Krediler:

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen türev olmayan finansal varlıklardır.

Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını gerçeğe uygun değerini yansıtan işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS’ye uygun olarak etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir.

Krediler (devamı)

Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Dövize endeksli kredilerin anapara kur farkı gelirleri kambiyo karları içerisinde, kur farkı giderleri ise kambiyo zararları içerisinde izlenmektedir.

Banka’nın tüm kredileri “İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler” hesabında izlenmektedir.

TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına İlişkin Açıklamalar:

TFRS 9 finansal varlıkların/yükümlülüklerin sınıflandırılması ölçümü, kayıtlardan çıkarılması ve genel korunma muhasebesiyle ilgili temel hükümleri aşağıdaki gibidir:

• TFRS 9 kapsamında olan tüm finansal varlıkların, ilk muhasebeleştirme sonrasında, itfa edilmiş maliyeti veya gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Özellikle, sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etmeyi amaçlayan bir işletme modeli içinde tutulan borçlanma araçları ile yalnızca anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışlarına sahip borçlanma araçları, sonraki muhasebeleştirmede genellikle itfa edilmiş maliyetinden ölçülür. Hem sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etmek, hem de finansal varlığı satmak amacıyla elde tutan bir işletme modeli içinde tutulan borçlanma araçları ile belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açan borçlanma araçlarının genel olarak gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür. Diğer tüm borçlanma araçları ve özkaynak araçları, sonraki hesap dönemlerinin sonunda gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Ayrıca, TFRS 9 uyarınca işletmeler, ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimlerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda geri dönülemeyecek bir tercihte bulunabilirler. Bu tür yatırımlardan sağlanan temettüler, açıkça yatırımın maliyetinin bir kısmının geri kazanılması niteliğinde olmadıkça, kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınır.

• Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan olarak tanımlanan bir finansal yükümlülüğün ölçümü ilgili olarak TFRS 9 uyarınca, finansal yükümlülüğe ilişkin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin, kâr veya zararda muhasebe uyumsuzluğu yaratmıyor ya da kâr veya zarardaki muhasebe uyumsuzluğunu artırmıyor ise, diğer kapsamlı gelirde sunulması gerekir. Bir finansal yükümlülüğün kredi riskine atfedilebilen gerçeğe uygun değerindeki değişimler sonraki dönemlerde kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmaz. TMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişikliğin tamamı kar veya zararda gösterilir.

• Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin olarak TFRS 9, TMS 39 uyarınca uygulanan gerçekleşen kredi zararı modelinin aksine, beklenen kredi zararı modelini gerektirmektedir. Beklenen kredi zararı modeli, bir işletmenin beklenen kredi zararlarını ve beklenen kredi zararlarında meydana gelen değişiklikleri, ilk muhasebeleştirmeden itibaren kredi riskinde oluşan değişiklikleri yansıtacak şekilde, her raporlama tarihinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. Diğer bir ifadeyle, yeni düzenlemeye göre, kredi zararlarının muhasebeleştirilmesinden önce bir kredi zararının gerçekleşmiş olması gerekmemektedir.

• Yeni genel korunma muhasebesi hükümleri, TMS 39'da hâlihazırda mevcut olan üç çeşit korunma muhasebe mekanizmasını muhafaza etmektedir. TFRS 9 kapsamında, korunma muhasebesine uygun olabilecek işlem türlerine çok daha fazla esneklik getirilmiştir, özellikle korunma araçları olarak geçen olan araç türleri ve finansal olmayan kalemlerin korunma muhasebesine uygun risk bileşenlerinin türleri genişletilmiştir. Buna ek olarak, etkinlik testi gözden geçirilmiş ve “ekonomik ilişki” ilkesi ile değiştirilmiştir. Ayrıca, korunmanın etkinliğinin geriye dönük olarak değerlendirilmesi artık gerekmemektedir. Ek olarak, işlemelerin risk yönetim faaliyetlerine yönelik dipnot yükümlülükleri arttırılmıştır.

TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı):

Banka’nın 1 Xxxx 2018 tarihindeki finansal varlık ve yükümlülüklerine dair, söz konusu tarihteki durumlar ve şartlar göz önünde bulundurarak gerçekleştirdikleri analiz neticesinde, TFRS 9'un Banka’nın finansal tablolarına etkisini aşağıdaki gibi değerlendirmişlerdir:

Sınıflandırma ve Ölçüm

TFRS 9 standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olup olmadığına göre belirlenmiştir.

İlk defa finansal tablolara alınması sırasında, her bir finansal varlık, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılarak, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılabilmektedir. Finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için ise TMS 39’daki mevcut hükümlerin uygulanması büyük ölçüde değişmemektedir.

TFRS 9 kapsamında daha önce satılmaya hazır olarak sınıflandırılan menkul kıymetler ve daha önce vadeye kadar elde tutulacak olarak sınıflandırılan menkul kıymetler 1 Xxxx 2018’den itibaren itfa edilmiş maliyetinden ölçülen menkul kıymetler olarak sınıflandırılmıştır.

Değer düşüklüğü:

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2017 tarihi itibariyla Üçüncü Bölüm VII no’lu muhasebe politikasında detaylı açıklanan BDDK’nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9’un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirmiştir. Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermelidir. Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1: İlk muhasebeleştirmeden bir sonraki raporlama dönemine kadar kredi riskinde önemli bir artış olmayan veya raporlama tarihinde düşük kredi riski olan finansal araçları kapsar. Bu varlıklar için, 12 aylık beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.

Aşama 2: İlk muhasebeleştirmeden sonra kredi riskinde önemli artış olan fakat değer düşüklüğüne ilişkin tarafsız bir kanıt olmayan finansal varlıkları kapsar. Bu varlıklar için, ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.

Aşama 3: Raporlama tarihinde değer düşüklüğü için tarafsız kanıtın olduğu finansal varlıkları içerir. Bu varlıklar için, ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.

Banka sınıflandırma ve ölçüm ve değer düşüklüğü gerekliliklerini, 1 Xxxx 2018 tarihindeki açılış bilançosunda karşılaştırma dönemlerinde herhangi bir düzeltme yapmadan açılış özkaynak tutarlarına yansıtarak uygulamıştır. Ayrıca, TFRS 9 kapsamında hesaplanacak ertelenmiş vergi varlığına ilişkin etki de ilk geçiş sırasında özkaynaklara yansıtmıştır.

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 19 Xxxx 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile alakalı “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı 1 Xxxx 2018 tarihinden geçerli olmak üzere “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardının yerine uygulanmaya başlanmıştır.

VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.

Banka, 1 Xxxx 2018 tarihi ile yüyürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca kredileri niteliklerine göre sınıflandırarak karşılık ayırmaktadır. Bu kapsamda, Banka, tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları doğrultusunda, kredi portföyünün genel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Söz konusu karşılıklar, “TFRS 9 Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri” hesaplarını kullanılarak kar- zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir.

Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan ve önceki dönemlerde karşılık ayrılmış yada aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karşılık tutarları "Beklenen Zarar Karşılıkları" hesabına kaydedilmektedir.

Beklenen kredi zararı hesaplaması :

Beklenen kredi zararları finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahmin ile hesaplanır. Diğer bir ifadeyle tüm nakit açıklarının bugünkü değeri tahmin edilir. Nakit açığı, sözleşmeye göre yapılması gereken nakit akışları ile beklenen nakit akışları arasındaki farktır.

Temerrüt olasılığı (TO): Belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararı hesaplanırken iki farklı temerrüt olasılığı değeri kullanılmaktadır:

- 12 Aylık temerrüt olasılığı: raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığının tahmini.

- Ömür boyu temerrüt olasılığı: finansal aracın beklenen ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini.

Bankada içsel derecelendirme sistemleri kullanılmaktadır.

TO hesaplaması geçmiş veriler, mevcut koşullar ve ileriye dönük makroekonomik beklentiler göz önünde bulundurarak gerçekleştirilmiştir.

Temerrüt Halinde Kayıp (THK): Borçlunun temerrüde düşmesi halinde, krediden kaynaklanan ekonomik kaybı ifade eder. Oran olarak ifade edilir. THK hesaplaması, mevcut koşulları en iyi yansıtan geçmiş veriler kullanılarak, her portföy için önemli görülen bazı risk unsurlarına göre segmentlerin oluşturulması ve ileriye dönük bilgilerin ve makroekonomik beklentilerin de dahil edilmesiyle gerçekleştirilir. THK, temerrüt sonrasında müşteriden gelen bütün nakit akışlarını özetler. Teminatlarla sağlanan tahsilatlar da dahil olmak üzere tahsilat döngüsü boyunca oluşan bütün maliyet ve tahsilatları kapsar. Aynı zamanda tahsilatların güncel değerinden maliyet ve ek kayıpların düşülmesi yoluyla hesaplanan “paranın zaman değerini” de içermektedir.

Temerrüt Tutarı (TT): Nakdi kredilerde, rapor tarihi itibarıyla kullandırımı gerçekleşmiş bakiyeyi ifade eder. Gayri nakdi kredi ve taahhütlerde ise krediye dönüşüm oranı uygulanarak hesaplanan değerdir.

Aşama 1: 12 aylık, BKZ'ler, raporlama tarihi itibariyle 12 aylık dönem içerisinde (veya finansal aracın beklenen ömrü 12 aydan kısa ise daha kısa bir dönem içinde) mümkün olan temerrüt olaylarından kaynaklanan ömür boyu BKZ'lerin bir kısmıdır. Geri çekilen kredi taahhütleri için 12 aylık BKZ'ler tahmininde, kredi taahhüdünün raporlama tarihinden itibaren 12 ay içerisinde tüketilecek kısmına ilişkin beklentiler esas alınır. Beklenen bu 12 aylık temerrüt olasılıkları tahmini bir temerrüt tutarına uygulanır ve beklenen temerrüt halinde kayıp ile çarpılarak kredinin orijinal etkin faiz oranıyla bugüne indirgenir.

VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (devamı)

Aşama 2: Ömür boyu beklenen kredi zararları, bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca gerçekleşebilecek olası tüm temerrüt olaylarından (finansal aracın beklenen ömrü süresince bir temerrüt gerçekleşme riski tahmin edilir) kaynaklanan beklenen kredi zararlarıdır. Aşama 2’de kredi riski kötüleşmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıklara yönelik karşılık hesaplanmaktadır.

Aşama 3: Banka tüm değer düşüklüğüne uğramış hesapları ayrı ayrı münferit olarak değerlendirir. Yöntem, bireysel değerlendirme olup temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınır.

Temerrüt Tanımı: Borcun 90 günden fazla gecikmiş olması anlamına gelir. Bununla birlikte borçlunun krediye ilişkin borçlarını ifa edemeyeceğine kanaat getirilirse, gecikmede olan bir bakiye olup olmamasına ya da gecikme gün sayısına bakılmaksızın, borçlu temerrütte olarak değerlendirilmektedir.

Banka Aşama 1 ve Aşama 2’de BKZ’leri hesaplarken aşağıdaki kriterler bazında gruplara ayırır.

• Nakit Ürünler / Gayrinakit Ürünler

• Müşteri Segmentleri : Ticari ve Perakende / Kurumsal

• Ürün türleri: Taksitli Kredi, Yenilenebilen Krediler (Rotatif), Spot Kredi, Kredili Mevduat Hesapları ve Diğer

VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde bu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden göstermekte, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Banka’nın repoya konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığında elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları xxx xxxxxx altında takip edilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.

Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler, gelir tablosu altında “Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın ters repo işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2018:Bulunmamaktadır).

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla, Banka'nın ödünce konu edilmiş menkul değerleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.

Banka’nın 31 Aralık 2019 itibarıyla satış amaçlı duran varlığı 184,212 TL’dir (31 Aralık 2018:107,551 TL).

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka'nın edinmiş olduğu iştirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye tutarı bulunmamaktadır.

Diğer maddi olmayan duran varlıklar satın alma maliyetlerinden itfa payları düşülerek bilanço tarihi değerine getirilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibarıyla itfa edilmektedir. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır.

Diğer maddi olmayan duran varlıklar içerisinde dışarıdan satın alınan bilgisayar yazılımları da gayri maddi haklar içerisinde yer almaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, yazılım programlarının tamamı dışarıdan satın alınmış olup, Banka tarafından geliştirilen veya projesi devam eden yazılımlar bulunmamaktadır.

	%
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	7-33

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi duran varlıklar satın alma maliyetlerinden amortismanlar düşülerek bilanço tarihi değerine getirilmektedir. Maddi duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, 1 Xxxx 2004 tarihinden önce Banka aktifine giren sabit kıymetlere geçmiş dönemlerde geçerli olan amortisman oranları uygulanırken, 1 Xxxx 2004 tarihinden sonra alınan sabit kıymetler Maliye Bakanlığı’nın faydalı ekonomik ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları kullanılarak itfa edilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış olup, kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir:

	%
Xxxxxxxx Xxxxlama	2-50
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller	4-33

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

XIII. Xxxxxxxx İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama işlemlerine ilişkin 17 Sayılı TMS çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabancı para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık pasifte bir borç olarak kayıt edilmektedir. Yabancı para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parası’na çevrilerek gösterilmiştir. Kur artışlarından/azalışlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıştır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır.

Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için amortisman giderine yol açmaktadır.

Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, doğrusal yöntem ile gider olarak kaydetmektedir.

Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla, finansal kiralama şirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi bulunmamaktadır.

TFRS 16 Kiralama İşlemleri

Banka, kira yükümlülüğünü TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir. Kira ödemeleri, Banka’nın referans faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir.

Banka, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

XIII. Xxxxxxxx İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı) TFRS 16 Kiralama İşlemleri (devamı)

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, referans faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Xxxxlamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

1 Xxxx 2019 Geçiş etkisi:

Kullanım Hakkı

Ödenmemiş Xxxx Xxxxxx

Xxxxlenmiş Xxxx Xxxx Xxxxxx

Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx Yükümlülükler (Net)

42,714

57,663

14,949

XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık mali tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.

Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın hukuk bölümünden alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam etmekte olan toplam 244 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 16,378 TL ve 804 bin ABD Doları ve 193 bin Avro’dur. Bu davalar için ekli finansal tablolarda muhtemel nakit çıkışı dikkate alınarak 6,784 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2018: 4,709 TL).

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Tanımlanmış Fayda Planları:

Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. 19 Sayılı Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’na göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan diğer sebepler için çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır.

Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır. 12 Mart 2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Çalışanlara Sağlanan Faydalara ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 19) uyarınca, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç 1,691 TL’dir (31 Aralık 2018: 2,616 TL aktüeryal kazanç).

Banka çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

Tanımlanmış Katkı Planları:

Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.

Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar:

TMS 19 kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin ücretlerinden doğan yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez.

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi:

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37’nci maddesine göre, 1 Xxxx 2006 tarihinden itibaren kurum kazançları % 20 oranında vergilendirilmektedir. 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %22 olarak belirlenmiş ve Bakanlar Kurulu söz konusu oranı %20’ye kadar indirmeye yetkilendirilmiştir.

Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %22 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.

Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Banka cari dönem faaliyetlerinin sonuçları üzerinden kurumlar vergisi ile ilgili yükümlülüğüne ilişkin gerekli karşılıkları ayırmaktadır. Cari dönemde ayrılan ve geçici vergilerle netleşmeden önce bilançoda taşınan kurumlar vergisi karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

Ertelenmiş Vergi:

Banka, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır.

Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar ve birikmiş mali zararlar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamaktadır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.

Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler, özkaynaklar ile ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

Ayrıca BDDK’nın söz konusu Genelgesi uyarınca, ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.

Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi varlığı, net ertelenmiş vergi yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi borcu olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri/gideri ise ilişikteki gelir tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı olarak gösterilmiş olup bu tutar 6,918 TL ertelenmiş vergi gideridir. (31 Aralık 2018 : 27,022 TL ertelenmiş vergi geliridir).

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.

XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

Xxxxx’xxx kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. Bu finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka’nın hisse senetleriyle ilgili kâr payları bulunmamaktadır.

XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar

Banka halka açık olmadığı için TFRS 8 kapsamında “Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar” dipnotunu sunması gerekmemektedir.

XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 14 Xxxx 2020 tarih 366 sayılı yazısına istinaden Sermaye Yeterliliği hesaplamalarında banka ödenmiş sermaye tutarı 1,000,000 TL olarak dikkate alınmıştır.

Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 468,558 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %15.47’dir. 31 Aralık 2018 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 404,260 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %13.08’dir. Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerindedir.

Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (*):

	Cari Dönem
	31 Aralık 2019(*)
Çekirdek sermaye
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	1,000,000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Xxxxx xxxxxxx	-
Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	27,122
Kâr	-
Net dönem kârı	-
Geçmiş yıllar kârı	-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı	2,807
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler öncesi çekirdek sermaye	1,029,929
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca	-
hesaplanan değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçeler ile karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca	(540,190)
özkaynaklara yansıtılan kayıplar
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	(2,919)
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	(8,551)
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüp ile mahsup edildikten	-
sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek	(41,037)
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile
xxxxxx edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine	-
konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ	-
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan	-
farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal kuruluşların	-
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve Fınansal	-
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
%10’nunu aşan kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	-
Bankaların Özkaynaklanna İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek	-
sermayenin %15’ini aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal	-
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan xxxx
xxxxxx
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan xxxx tutan	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan xxxx tutan	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek sermayeden yapılan indirimler toplamı	(592,697)
Çekirdek sermaye toplamı	437,232

I.	Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)
İlave Xxx Xxxxxxx
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri		-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri		-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında		-
	olanlar)
İndirimler öncesi ilave ana sermaye		-
İlave ana sermayeden yapılacak indirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar		-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile Fınansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen		-
	ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı
	Yatırımlar
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların		-
	özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
	sermayesinin % 10’unu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal		-
	kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler		-
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxxxxx İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin		-
	Bankaların Özkaynaklanna İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
	sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklanna İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci		-
	maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)		-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı		-
İlave ana sermaye toplamı		-
Xxx Xxxxxxx Toplamı (Xxx Xxxxxxx= Çekirdek Sermaye + İlave Xxx Xxxxxxx)		437,232
Katkı sermaye
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri		-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında		-
	olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen		31,326
	tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye		31,326
Katkı sermayeden yapılacak indirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)		-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile fınansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve		-
	Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 ve daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların		-
	özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
	sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal		-
	kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)		-
Katkı sermayeden yapılan indirimler toplamı		-
Katkı sermaye toplamı		31,326
Toplam Özkaynak (Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı)		468,558
Özkaynaktan İndirilecek Değerler
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler		-
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek		-
	zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim
	tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar		-
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek		-
Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azma sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal		-
	kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
	sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
	maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave xxx xxxxxxxxxx ve katkı sermayeden
	indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal		-
	kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
	yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
	Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
	Kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal		-
	kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
	dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına

İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı

I.	Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak		468,558
Toplam Özkaynak (Xxx xxxxxxx ve katkı sermaye toplamı)		468,558
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar		3,028,808
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)		14.44
Xxx Xxxxxxx Yeterliliği Oranı (%)		14.44
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)		15.47
TAMPONLAR
Toplam tampon oranı (%)		2.525
Sermaye koruma tamponu oranı (%)		2.500
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)		0.025
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası
uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)		9.936
Uygulanacak İndirim Esaslarında Xxxx Tutanmn Altında Kalan Tutarlar		-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azma sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal kuruluşların		-
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fmansal kuruluşların		-
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar		-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar		-
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxlamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar		-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)		-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine		31,326
kadar olan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile		-
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile		-
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların
risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçtan (1 Xxxx 2018 ve 1 Xxxx 2022 arasında uygulanmak		-
üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır		-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı		-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır		-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst smırı aşan kısmı		-

(*) “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Maddeleri kapsamında, geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarlar bulunmamaktadır.

I.	Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)
		Önceki Dönem
		31 Aralık 2018(*)
Çekirdek sermaye
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye		650,000
Hisse senedi ihraç primleri		-
Xxxxx xxxxxxx		-
Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar		28,047
Kâr		-
Net dönem kârı		-
Geçmiş yıllar kârı		-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde		45
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler öncesi çekirdek sermaye		678,092
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan		-
değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçeler ile karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca		(245,924)
özkaynaklara yansıtılan kayıplar
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)		(2,513)
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye		(10,327)
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra		-
kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek		(47,956)
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüp ile mahsup
edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine		-
konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca		-
hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar		-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan		-
farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı		-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar		-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar		-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal kuruluşların		-
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve Fınansal kuruluşların		-
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu
aşan kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı		-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı		-
Bankaların Özkaynaklanna İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek		-
sermayenin %15’ini aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal		-
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan xxxx
Xxxxxx
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan xxxx tutan		-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan xxxx tutan		-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler		-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar		-
Çekirdek sermayeden yapılan indirimler toplamı		(306,720)
Çekirdek sermaye toplamı		371,372

I.	Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri		-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri		-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)		-
İndirimler öncesi ilave ana sermaye		-
İlave ana sermayeden yapılacak indirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar		-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile Fınansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve		-
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların		-
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %
10’unu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal kuruluşların		-
ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler		-
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxxxxx İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların		-
Özkaynaklanna İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklanna İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci		-
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)		-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı		-
İlave ana sermaye toplamı		-
Xxx Xxxxxxx Toplamı (Xxx Xxxxxxx= Çekirdek Sermaye + İlave Xxx Xxxxxxx)		371,372
Katkı sermaye
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri		-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)		-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)		32,888
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye		32,888
Katkı sermayeden yapılacak indirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)		-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile fınansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve		-
Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 ve daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların		-
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal kuruluşların		-
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)		-
Katkı sermayeden yapılan indirimler toplamı		-
Katkı sermaye toplamı		32,888
Toplam Özkaynak (Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı)		404,260
Özkaynaktan İndirilecek Değerler
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler		-
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim
tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri		-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar		-
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek		-
Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azma sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal		-
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave xxx xxxxxxxxxx ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal kuruluşların		-
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal kuruluşların		-
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş
vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2

nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek

tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı

I.	Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak		404,260
Toplam Özkaynak (Xxx xxxxxxx ve katkı sermaye toplamı)		404,260
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar		3,091,471
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)		12.01
Xxx Xxxxxxx Yeterliliği Oranı (%)		12.01
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)		13.08
TAMPONLAR
Toplam tampon oranı (%)		1.940
Sermaye koruma tamponu oranı (%)		1.875
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)		0.065
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası
uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)		7.513
Uygulanacak İndirim Esaslarında Xxxx Tutanmn Altında Kalan Tutarlar		-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azma sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal		-
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fmansal		-
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar		-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar		-
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxlamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar		-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)		-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının		32,888
%1,25'ine kadar olan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile		-
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile		-
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,
alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçtan (1 Xxxx 2018 ve 1 Xxxx 2022 arasında		-
uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır		-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı		-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır		-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst smırı aşan kısmı		-

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Kredi riski Banka'nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Banka ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yapılmakta olup piyasa koşullarına göre belirli aralıklarla güncellenmektedir. Kredi tahsisi sürecinde Banka’nın içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate alınmaktadır. Coğrafi bölgeler ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dağılımı yakından izlenmektedir. Banka kredi politikası gereği firmaların derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatlandırma süreci birlikte dikkate alınmakta, maruz kalınan kredi risklerinin izlenmesi gerçekleştirilmektedir.

Hazine işlemlerinden ve müşteri bazlı ticari işlemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip edilmektedir. Ayrıca muhabir bankaların derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Banka’nın özkaynakları dahilinde alabileceği maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapılmaktadır. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço dışı işlemlerle ilgili olarak risk yoğunluğu sistemsel olarak takip edilmektedir.

“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin büyük bir çoğunluğu denetlenmiş mali tablolardan alınmaya çalışılmaktadır. Denetlenmemiş belgeler ise kredinin tahsis zamanı ile şirket finansal tablolarının denetlenme tarihlerinin zamanlama farklılığından kaynaklanmakta olup, finansal tablolar denetlendiği zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmiş hesap vaziyetlerine göre belirlenmekte, işlemlerin niteliklerine ve şirketlerin mali yapılarına göre kredi komitesi kararı gereğince teminat unsurları oluşturulmaktadır.

Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir.

Vadeli işlemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde piyasalardan alınarak risk kapatılmaktadır.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Banka’nın yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından yatırım seviyesinde olan yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali kurum ve ülkeler üzerinde alınmaktadır. Bu nedenle karşılaşılabilecek muhtemel riskler Banka’nın mali yapısı dikkate alındığında önemli bir risk oluşturmamaktadır.

Moody’s kredi risk modülü olan Risk Analyst, kurumsal ve kobi işkolları ile inşaat sektörü portföylerinin izlenmesi için kullanılmaktadır. Banka, Moody’s sistemini 2017 yılının ikinci yarısı itibarıyla ana bankacılık sistemine entegre etmiş ve böylece yüksek kalitede bir derecelendirme datası oluşturmayı hedeflemiştir.

Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler

Banka kredi riski politikası ve risk limitleri, iş modeli ve hedeflerle uyumlu şekilde, bankanın risk iştahına göre belirlenir. Yasal sınırlamalara uyumun her zaman gözetilmesinin yanında, içsel olarak belirlenen limitlere uyum da sürekli olarak takip edilir.

Kredi riskinin yönetilmesinin birincil sahipliği iş birimlerinde olmakla birlikte, İç Sistemler çatısı altında bulunan İç Kontrol ve Risk Yönetimi bölümleri kredi riskine ilişkin çeşitli kontrol ve takipler gerçekleştirmektedir. Bunun yanında İç Denetim Bölümü, gerçekleştirdiği düzenli denetimler yoluyla süreçlerin doğruluğunu kontrol etmektedir.

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kredi riski yönetimi birimi, kredi riskine ilişkin yoğunlaşmalar, temerrüt portföyü analizleri ve portföye ilişkin çeşitli analizleri düzenli olarak yaparken, uyum bölümü müşterini tanı prensibi konusunda ve iç kontrol bölümü ise kredi dosyalarının örnekleme kontrolü konusunda sürece dahil olmaktadır. İç denetim bölümü ise, son kontrolör durumundadır.

Yapılan raporlamaların kapsamı, kredi portföyündeki çeşitli yoğunlaşmalar (borçlu/grup, işkolu, sektör, vade, para birimi, teminat, borçlu derecesi vb. yoğunlaşmalar), temerrüt eden krediler portföyü hakkında analizler ve stres testleri ve sermaye yeterliliğine ilişkin analizlerden oluşmaktadır. Bunun yanında, bankacılık sektöründe kredilerin durumu ve gelişimine ilişkin analizlere de yer verilmektedir.

31 Aralık 2019 itibarıyla, Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı sırasıyla 1,323,944 TL ve 1,351,038 TL olup (31 Aralık 2018: 1,236,859 TL ve 1,396,960), toplam nakdi krediler

içindeki payı % 57.12 ve % 58.29’dur (31 Aralık 2018: % 53.47 ve % 60.40).

31 Aralık 2019 itibarıyla, Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı sırasıyla 1,093,393 TL ve 1,263,964 TL olup (31 Aralık 2018: 1,214,969 TL ve 1,429,341 TL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payı % 80.93 ve % 93.55’tir (31 Aralık 2018: % 74.96 ve % 88.19).

31 Aralık 2019 itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi riskler içindeki payı % 40.78 ve % 47.32’dir (31 Aralık 2018:

% 39.41 ve % 47.74).

31 Aralık 2019 itibarıyla kredi riski için ayrılan birinci aşama ve ikinci aşama beklenen zarar karşılık tutarı 81,379 TL'dir (31 Aralık 2018: 65,676 TL).

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:

Merkezi Yönetimlerden

31 Aralık 2019 veya Merkez Bankalarından

İdari

Birimlerden Bankalar ve ve Ticari Aracı Olmayan Kurumlardan

Girişimlerden Alacaklar

Şarta bağlı Şarta bağlı Olan ve Olan ve

Olmayan Olmayan

Kurumsal Perakende

Şarta bağlı Olan ve

Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle

Teminatlandırılmış

Kurulca

Tahsili Riski Yüksek Hisse Gecikmiş Olarak Senedi Alacaklar Belirlenen Yatırımları

Diğer Alacaklar

Toplam

		Alacaklar				Alacaklar
Yurtiçi	1,656,495	52	75,550	1,900,148	16,925	234,674	438,235	2,753	7,796	333,622	4,666,250
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-	104,769	-	-	-	-	-	-	-	104,769
OECD Ülkeleri	-	-	1,177	-	1	-	-	-	-	-	1,178
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ABD, Kanada	-	-	108,250	-	-	-	-	-	-	-	108,250
Diğer Ülkeler	-	-	11,533	-	-	-	-	-	-	-	11,533
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Dağıtılmamış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Varlıklar/Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	1,656,495	52	301,279	1,900,148	16,926	234,674	438,235	2,753	7,796	333,622	4,891,980

Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar

Merkezi Yönetimlerden

31 Aralık 2018 veya Merkez Bankalarından

İdari

Birimlerden Bankalar ve ve Ticari Aracı Olmayan Kurumlardan

Girişimlerden Alacaklar

Şarta bağlı Şarta bağlı Olan ve Olan ve

Olmayan Olmayan

Kurumsal Perakende

Şarta bağlı Olan ve

Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle

Teminatlandırılmış

Kurulca

Tahsili Riski Yüksek Hisse Gecikmiş Olarak Senedi Alacaklar Belirlenen Yatırımları

Diğer Alacaklar

Toplam

		Alacaklar				Alacaklar
Yurtiçi	1,536,149	253	77,439	1,862,254	135,846	340,269	392,816	9,548	5,034	194,866	4,554,474
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-	17,800	-	35	-	-	-	-	-	17,835
OECD Ülkeleri	-	-	1,133	-	1	-	-	-	-	-	1,134
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ABD, Kanada	-	-	154,817	-	-	-	-	-	-	-	154,817
Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve	-	-	142,204	-	-	-	-	-	-	-	142,204
Birlikte Dağıtılmamış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Varlıklar/Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	1,536,149	253	393,393	1,862,254	135,882	340,269	392,816	9,548	5,034	194,866	4,870,464

Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar

TURKLANDBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2019 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

İkamet

Amaçlı

Kurulca

Merkezi

İdari

Gayrimenkul

Ticari

Riski

Yönetimlerden

Birimlerden ve

İpoteğiyle

Gayrimenkul

Yüksek

veya Merkez

Ticari Olmayan

Bankalar ve Aracı

Diğer

KOBİ

Diğer

KOBİ

Teminatlandır

İpoteğiyle

Tahsili

Olarak

Bankalarından

Girişimlerden

Kurumlardan

Kurumsal

Perakende

ılmış

Teminatlandırılmı

Gecikmiş

Belirlenen

Hisse Senedi

Diğer

Sektörler/Karşı Taraflar

Alacaklar

ş Alacaklar

Alacaklar

Yatırımları

Alacaklar

Toplam

-	-	-	28,947	8,341	6	-	-	125	4,354	2	-	-	17,698	24,077	41,775
-	-	-	13,637	5,338	-	-	-	-	4,354	-	-	-	17,543	5,786	23,329
-	-	-	22	-	-	-	-	125	-	2	-	-	149	-	149
-	-	-	15,288	3,003	6	-	-	-	-	-	-	-	6	18,291	18,297
-	-	-	368,014	29,093	76	4,176	891	4,858	39,038	136	-	-	173,927	272,355	446,282
-	-	-	23,613	1,734	6	101	-	-	5,769	7	-	-	27,743	3,487	31,230
-	-	-	256,413	24,247	70	3,608	891	4,858	33,269	129	-	-	89,137	234,348	323,485
-	-	-	87,988	3,112	-	467	-	-	-	-	-	-	57,047	34,520	91,567
-	-	-	294,689	27,765	169	2,562	23,244	144,287	189,395	1,264	-	-	387,439	295,936	683,375
-	52	301,279	851,499	76,614	244	4,300	6,054	54,958	152,795	1,250	7,796	333,622	1,178,318	612,145	1,790,463
-	-	-	54,591	8,695	223	2,129	316	21,826	35,595	1,208	-	-	111,860	12,723	124,583
-	-	-	16,733	6,281	-	685	1,091	32,131	80,236	13	-	-	93,277	43,893	137,170
-	-	-	162,932	6,661	2	603	4,630	1,001	14,179	28	-	-	75,472	114,564	190,036
-	-	301,279	313,480	44,072	-	5	3	-	4,887	-	7,796	333,622	630,988	374,156	1,005,144
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	170,392	-	1	295	-	-	17,825	1	-	-	122,845	65,669	188,514
-	-	-	7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7	-	7
-	52	-	133,364	10,905	18	583	14	-	73	-	-	-	143,869	1,140	145,009
1,656,495	-	-	199,615	15,571	2,873	2,520	257	-	52,653	101	-	-	1,477,043	453,042	1,930,085

1 Tarım

1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık

1.2 Ormancılık

1.3 Balıkçılık

2 Sanayi

2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı

2.2 İmalat Sanayi

2.3 Elektrik, Gaz, Su

3 İnşaat

4 Hizmetler

4.1 Toptan ve Perakende Ticaret

4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri

4.3 Ulaştırma Ve Haberleşme

4.4 Mali Kuruluşlar

4.5 Gayrimenkul ve Xxxx. Hizm.

4.6 Serbest Meslek Hizmetleri

4.7 Eğitim Hizmetleri

4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler

5 Diğer

Toplam

1,656,495

301,279

1,742,764

157,384

3,368

13,558

30,446

204,228

438,235

2,753

7,796

333,622

3,234,425

1,657,555

4,891,980

(37)

Kredi risk azaltımının dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin ortalama tutarları:

	Karşılıklardan
	Sonraki	Karşılıklardan
	Cari Dönem Net	Sonraki Ortalama
Risk Sınıfları	Kredi Riski	Net Kredi Riski
31 Aralık 2019	Tutarı	Tutarı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	1,439,924	1,656,495
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	156	58
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	609,243	381,193
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	1,882,340	1,970,786
Şarta bağlı olan ve olmayan kobi kurumsal alacaklar	280,080	208,562
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	8,629	6,819
Şarta bağlı olan ve olmayan kobi perakende alacaklar	48,601	25,356
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	49,515	43,280
Şarta bağlı olan ve olmayan ticari gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	287,844	210,657
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	468,266	438,235
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	21,811	6,438
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	-	-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	-	-
Diğer Alacaklar	260,011	341,419
Toplam	5,356,420	5,289,298

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı :

Risk Sınıfları		Vadeye Kalan Süre
31 Aralık 2019
	1 ay	1–3 ay	3–6 ay	6–12 ay	1 yıl üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	112,348	17,127	220	12,158	971,492
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar	-	-	-	-	52
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	-	-	-	-	-
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	-	-	-	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	594	231	1,967	129,824	34,385
Diğer Kurumsal Alacaklar	45,554	92,066	85,868	114,927	1,404,348
KOBİ Kurumsal Alacaklar	4,244	1,388	17,588	6,564	127,600
Diğer Perakende Alacaklar	000	000	000	513	1,987
KOBİ Perakende Alacaklar	161	1,212	860	1,427	9,898
İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteğiyle	6	5,035	10,970	516	13,921
TeminatlandırılmışAlacaklar	-	-	-	-	-
Ticari Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	8,632	20,169	363	5,047	170,017
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	5,956	13,208	70,627	13,979	334,465
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	15	892	19	58	1,770
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	-	-	-	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	-	-	-	-	-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	-	-	-	-	-
Hisse Senedi Yatırımları	-	-	-	-	7,796
Diğer Alacaklar	2,178	3,832	4,590	9,174	225,622
Toplam	179,924	155,450	193,414	294,187	3,303,353

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı(*) %0

%10

%20

%35

%50

%75

%100

%150

%200

zkaynaklardan İndirilenler

1 Kredi Riski Azaltımı

Öncesi Tutar 1,722,713

2 Kredi Riski Azaltımı

sonrası Tutar 1,733,663

349,976

- 30,446

345,383

497,632

17,466

13,147

2,347,978

2,090,430

108,464

50,868

(*) Finansal teminatlı tutarlar %0 risk ağırlığında gösterilmiştir.

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

	Sektörler/Karşı Taraflar	Krediler
		Değer Kaybına Uğramış(*)	Tahsili Gecikmiş	Değer Ayarlamaları	Karşılıklar
1	Tarım	-	23,130	-	13,792
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	22,495	-	13,157
1.2	Ormancılık	-	635	-	635
1.3	Balıkçılık	-	-	-	-
2	Sanayi	4,236	218,356	246	143,522
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	-	8,933	-	3,164
2.2	İmalat Sanayi	4,236	209,423	246	140,358
2.3	Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	-
3	İnşaat	21,591	319,158	595	129,763
4	Hizmetler	25,743	397,125	428	241,341
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	10,967	72,832	211	49,077
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	6,905	192,621	45	112,385
4.3	Ulaştırma Ve Haberleşme	229	48,441	4	37,108
4.4	Mali Kuruluşlar	-	6,948	-	2,061
4.5	Gayrimenkul ve Xxxx. Hizm.	806	40,783	10	22,958
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	6,836	29,293	158	11,617
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	5,300	-	5,300
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	907	-	835
5	Diğer	-	8,938	-	54
	Toplam	51,570	966,707	1,269	528,472

(*)Temdit edilen kredileri ifade etmektedir.

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler

Açılış Bakiyesi

Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları

Karşılık İptalleri

Diğer Ayarlamalar

(*)

Kapanış Bakiyesi

3.Aşama Karşılıkları

470,506

299,026

(241,060)

528,472

1.Aşama ve 2.Aşama Karşılıkları

71,546

37,716

(27,883)

81,379

(*) TFRS-9 geçiş, kur farklarına, faaliyet birleşmelerine, devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkartılmasına göre belirlenenler

Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Riskler

Nihai olarak risk alınan ülke	Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri	Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan risk ağırlıklı tutar	Toplam
Türkiye Cumhuriyeti	5,651,964	-	5,651,964
Almanya	89,265	-	89,265
Lübnan	18,213	-	18,213
İngiltere	16,216	-	16,216
Katar	2,496	-	2,496
Ürdün	1,764	-	1,764
Kore Cumhuriyeti	2	-	2
ABD	108,250	-	108,250
İsviçre	383	-	383
Danimarka	729	-	729
Japonya	794	-	794
Belçika	153	-	153

Aşağıdaki tablo bilanço kalemlerinin maksimum kredi riskine maruz tutarlarını göstermektedir;

Brüt maksimum riske maruz tutar	31 Aralık 2019	31 Aralık 2018
Merkez Bankası’ndan alacaklar	591,203	278,312
Bankalardan alacaklar	200,283	287,032
Para piyasası işlemlerinden alacaklar	60,017	-
Alım satım amaçlı menkul kıymetler	-	-
Türev finansal araçlar	322	769
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	7	6
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	940,216	1,011,588
Verilen krediler	1,351,155	1,449,686
Toplam	3,143,203	3,027,393
Şarta bağlı yükümlülükler	1,323,483	1,585,115
Cayılamaz Taahhütler	29,411	56,032
Toplam	1,352,894	1,641,147

Toplam kredi riskine maruz tutar	4,496,097	4,668,540

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir;

Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar		Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar	Toplam
Bankalardan alacaklar	200,283	-	200,283
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar	-	-	-
Verilen krediler
Kurumsal krediler	1,007,830	780,781	1,788,611
KOBİ’lere verilen krediler	-	-	-
Perakende krediler	720	59	779
Diğer	-	-	-
Toplam	1,208,833	780,840	1,989,673
Finansal yatırımlar
Borsada işlem gören – Devlet iç borçlanma senetleri	940,223	-	940,223
Borsada işlem gören – Diğer borçlanma senetleri	-	-	-
Borsada işlem görmeyen – Borçlanma senetleri	-	-	-
Toplam	940,223	-	940,223

Toplam	2,149,056	780,840	2,929,896

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir;

Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar		Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar	Toplam
Bankalardan alacaklar	287,032	-	287,032
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar	-	-	-
Verilen krediler
Kurumsal krediler	984,625	612,930	1,597,555
KOBİ’lere verilen krediler	55,775	187,629	243,404
Perakende krediler	1,529	15	1,544
Diğer	-	-	-
Toplam	1,328,961	800,574	2,129,535
Finansal yatırımlar
Borsada işlem gören – Devlet iç borçlanma senetleri	1,011,594	-	1,011,594
Borsada işlem gören – Diğer borçlanma senetleri	-	-	-
Borsada işlem görmeyen – Borçlanma senetleri	-	-	-
Toplam	1,011,594	-	1,011,594

Toplam	2,340,555	800,574	3,141,129

İçsel kredi derecelendirme sistemi

	İçsel Değerleme Notu	31 Aralık 2019	(%)	31 Aralık 2018	(%)
Yüksek
Risk derecelendirme sınıfı 1	A+ Çok Çok İyi	6,507	0.48	6,002	0.40
Risk derecelendirme sınıfı 2	A- Çok Çok İyi	41,102	3.04	87,542	6.04
İyi
Risk derecelendirme sınıfı 3	B+ Çok İyi	125,635	9.30	218,110	15.05
Risk derecelendirme sınıfı 4	B- Çok İyi	121,591	9.00	147,910	10.20
Standart
Risk derecelendirme sınıfı 5	C+ İyi	280,426	20.75	244,339	16.85
Risk derecelendirme sınıfı 6	C- İyi	373,040	27.61	337,178	23.26
Standart Altı
Risk derecelendirme sınıfı 7	D+ Vasat	133,987	9.92	162,676	11.22
Risk derecelendirme sınıfı 8	D- Vasat	193,284	14.30	163,137	11.25
Risk derecelendirme sınıfı 9	E Kötü	74,258	5.50	70,514	4.90
Risk derecelendirme sınıfı 10	F Çok Kötü	-	-	10,412	0.70
Derecelendirilmemiş		1,325	0.10	1,866	0.13
Toplam		1,351,155	100.00	1,449,686	100.00

Banka, içsel kredi derecelendirme sisteminde 3 temel faktör kullanmaktadır. Bu faktörler, finansal data, finansal olmayan data ve uzman görüşleridir. Finansal data; likidite, finansal yapı, karlılık, büyüme oranları ve devir oranını içerir. Finansal olmayan data; kredi borçlusunun işi, finans sektörü ile olan ilişkilerini, sektör analizini içerir. Banka, finansal ve finansal olmayan datalar aracılığıyla kıyaslama yaparak firmaların kredi derecelendirmelerini yapar.

Mevcut derecelendirme sisteminde, kredi karşılığında temin edilen teminatlar dikkate alınmamaktadır. F, E ve D- ratinge sahip firmalara ait bilgiler aşağıdadır.

“F” derecesi;

Risk taşıyan “F” dereceli müşteri bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: 2 adet). “E” derecesi;

Toplam 74,258 TL risk taşıyan 7 adet “E” dereceli müşteri bulunmaktadır (31 Aralık 2018: 70,514 TL; 16 adet).

Bu müşterilerin %16’sına 11,814 TL ipotek karşılığı (31 Aralık 2018: 37,972 %49), %4’üne 2,999 TL çek karşılığı ve senet karşılığı (31 Aralık 2018: 14,290 TL; %19) , % 2,7’sine 1,606 TL alacak temlik karşılığı kredi kullandırılmıştır.

“D-” derecesi;

Toplam 193,284 TL risk taşıyan 15 adet “D-” dereceli müşteri bulunmaktadır (31 Aralık 2018: 163,137 TL; 37

adet). Müşterilerin %1’ine 1,199 TL ipotek karşılığı kullandırılmıştır (31 Aralık 2018: 36,593 TL, %22). % 19’una 32,139 TL çek ve senet karşılığı (31 Aralık 2018: 6,590 TL, %4) kredi kullandırılmıştır. % 0,75’ine 1,000 TL nakit blokaj karşılığı (31 Aralık 2018: 698 TL, %0,4) kredi kullandırılmıştır. % 3’üne 4,334 TL alacak

temlik karşılığı (31 Aralık 2018: 3,413; %2), % 11’ine 21,548 TL araç rehni karşılığı (31 Aralık 2018: 59,532 TL, %36), % 0,1’ine 128 TL ihracat vesaik karşılığı kredi kullandırılmıştır.

Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıklardan gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır.

Varlıkların kredi kalitesi

				Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü	Net değer
		Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü	Net değer
1	Krediler	966,707	1,351,155	(594,261)	1,723,601
2	Borçlanma araçları	-	940,223	(127)	940,096
3	Bilanço dışı alacaklar	78,875	1,272,163	(88,048)	1,262,990
4	Toplam	1,045,582	3,563,541	(682,436)	3,926,687

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	863,323
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	379,720
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-
4	Aktiften silinen tutarlar (*)	(138,710)
5	Diğer değişimler (**)	(137,626)
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5)	966,707

(*) Aktiften silinen tutarın tamamı 2019 yılı içerisinde, 8 Mart 2019 tarih 575 sayılı Yönetim Kurulu Kararı gereği Mega Valık Yönetim A. Ş’ye yapılan satışı içermektedir.

(**) Tahsilatları ifade etmektedir.

Varlıkların Kredi Kalitesi ile İlgili İlave Açıklamalar

1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esasları çerçevesinde, anaparası veya faizi ya da her ikisi vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren tahsil edilemeyen alacaklar "tahsili gecikmiş" alacak olarak değerlendirilmekte ve vadesinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren doksan günden fazla geciken alacaklar için özel karşılık ayrılmaktadır. Bu kapsamda, Banka, tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları doğrultusunda, kredi portföyünün genel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Söz konusu özel karşılıklar, “Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir.

14 Aralık 2016 tarih ve 29918 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”teki geçici 13. Madde ile, 20 Temmuz 2016 tarih ve 2016/9064 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla ilan edilen olağanüstü hal kapsamında kapatılan, Vakıflar Genel Müdürlüğüne veya Hazineye devredilen, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun kayyım olarak atandığı kredi borçluları ile görevinden ihraç edilen kamu görevlileri ve malvarlıklarına tedbir konulan gerçek ve tüzel kişiler için, bankalara olan yükümlülüklerindeki gecikme sürelerinin 21 Xxxx 2017 tarihinden itibaren başlatılması imkanı getirilmiştir. Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla 90 günlük gecikme süresi tamamlanmış olan, söz konusu geçici madde kapsamında kredisi bulunmamaktadır.

Yönetmelik hükümlerine uygun olarak, kredilere ve diğer alacaklara ilişkin olarak Banka’ya olan yükümlülüğün yerine getirilmesinin geçici likidite sıkıntısından kaynaklanması durumunda, borçluya likidite gücü kazandırmak ve Banka alacağının tahsilini sağlamak amacıyla gecikmiş faizler de dahil olmak üzere krediler ve diğer alacaklar, gerektiğinde ilave kredi açılmak suretiyle yeniden yapılandırılabilir ya da yeni bir itfa planına bağlanabilir.

31 Aralık 2019 itibarıyla, donuk alacaklar içerisinde yeniden yapılandırılan kredi ve diğer alacaklar tutarı 40,188 TL’dir (31 Aralık 2018: 3,992 TL). Bu krediler ve diğer alacaklar için ayrılan beklenen zarar karşılığı tutarı 28,235 TL’dir (31 Aralık 2018: 613 TL).

Tahsili Gecikmiş Alacaklar için Yaşlandırma Analizi

1-30 gün

31-60 gün

61-90 gün

90 gün üzeri

Toplam

Tahsili Gecikmiş

Alacak Tutarı

16,755

323

17,093

Kredi riski azaltım teknikleri -Genel bakış

Banka bilanço içi ve dışı netleştirme yapmamaktadır.

Banka teminatlandırma yapısını ve politikasını, kredi politikası altında detaylı ve açık şekilde belirlemiş olup, kredi faaliyetlerine ilişkin teminatlandırma işlemlerini belirlediği bu politika ve yönergelere uygun olarak gerçekleştirmektedir. Teminatlandırma politikası, kredi riskinin azaltılması amacıyla, teminatlandırma sürecinin aşamalarını ve gerekliliklerini belirler. Teminatlandırma, diğer bankalarla uyumu gözetmenin yanında bankaya özel koşulların sağlanmasını da gözeterek gerçekleştirilir. Politikada tüm teminat tipleri detaylı şekilde ele alınmış ve özellikleri açıklanmıştır.

Teminat yoğunlaşmaları aylık bazda standart, yakın izleme ve takip kredileri için takip edilmektedir. Buna göre bankanın en yoğun kullandığı teminat ipotek teminatı olup, bunu çek teminatı takip etmektedir.

Kredi riski azaltım teknikleri -Genel bakış

31 Aralık

2019

Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş

tutar

Teminat

ile korunan alacaklar

Teminat

ile korunan alacakların teminatlı kısımları

Finansal garantiler ile korunan alacaklar

Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları

Kredi türevleri ile korunan alacaklar

Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları

Krediler

466,370

884,785

220,271

95,981

82,793

Borçlanma araçları

940,223

Toplam

1,406,593

884,785

220,271

95,981

82,793

Temerrüde düşmüş

572,648

394,059

217,785

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Derecelendirme notları ile ilgili nitel bilgiler

Banka, Kredi Derecelendirme Kuruluşu olarak Fitch ile anlaşmalıdır. Raporlama süresi içerisinde KDK'da bir değişiklik olmamıştır.

Banka, merkezi yönetimler ve diğer alacaklar ve Bankalardan alacaklar risk sınıfları için KDK kullanmaktadır.

Borçluya ait kredi derecelendirmesi bankacılık hesaplarında borçludan olan diğer varlıklara da aynı şekilde uygulanmaktadır.

Risk ağırlıklı varlık tutarı hesaplamasında merkezi hükümet ve yurtdışı bankalar için Fitch notu kullanılmıştır. Fitch notlarının Kredi Kalitesi Kademesi karşılıkları şu şekildedir:

Kredi Kalite Kademesi

1 AAA ila AA-

2 A+ ila A-

3 BBB+ ila BBB-

4 BB+ ila BB-

5 B+ ila B-

6 CCC+

Standart Yaklaşım- Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

31 Aralık 2019

Kredi dönüşüm oranı ve kredi

Risk ağırlıklı tutar ve risk

riski azaltımından önce alacak

riski azaltımından sonra

ağırlıklı tutar yoğunluğu

tutarı

alacak tutarı

Risk sınıfları

Bilanço içi

Bilanço dışı

Bilanço içi

Bilanço dışı

Risk ağırlıklı

tutar

yoğunluğu

Merkezi yönetimlerden veya merkez

1,653,705

2,790

1,653,705

2,790

2,976

%0.18

bankalarından alacaklar

Bölgesel yönetimlerden veya yerel

%100

yönetimlerden alacaklar

İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden alacaklar

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar

Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar

360,702

20,491

280,788

20,491

111,712

%37.08

Kurumsal alacaklar

2,181,542

1,593

1,898,555

1,593

1,585,134

%83.42

Perakende alacaklar

32,175

16,926

9,861

%58.25

İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteğiyle

43,280

30,446

10,656

%35.00

teminatlandırılmış alacaklar

Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteğiyle

210,657

204,228

141,316

%69.20

teminatlandırılmış alacaklar

Tahsili gecikmiş alacaklar

966,707

438,235

357,048

%81.47

Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar

75,108

2,753

599

%21.74

İpotek teminatlı menkul kıymetler

Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa

vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal

alacaklar

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki

yatırımlar

Diğer alacaklar

333,623

333,622

261,637

%78.42

Hisse senedi yatırımları

7,796

%100.00

Toplam

5,865,353

24,874

4,867,106

24,874

2,488,787

%50.87

Standart Yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

%10

%20

%35

%50

%75

%100

%150

Diğerleri

Toplam

Risk Sınıfları/ Risk

risk tutarı

Ağırlığı

(KDO ve

31 Aralık 2019

KRA

sonrası)

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar

1,661,677

2,978

1,664,655

Bölgesel yönetimlerden

veya yerel yönetimlerden

alacaklar

İdari birimlerden ve ticari

olmayan girişimlerden

alacaklar

Çok taraflı kalkınma

bankalarından alacaklar

Uluslararası teşkilatlardan

alacaklar

Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar

133,927

133,169

4,432

9,299

280,827

Kurumsal alacaklar

212,569

28,130

1,528,516

1,769,215

Perakende alacaklar

13,147

İkamet amaçlı gayrimenkul

ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

30,446

Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

124,400

79,117

203,517

Tahsili gecikmiş alacaklar

201,741

194,049

41,419

437,209

Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar

635

150

841

İpotek teminatlı menkul

kıymetler

Bankalardan ve aracı

kurumlardan olan kısa

vadeli alacaklar ile kısa

vadeli kurumsal alacaklar

Kolektif yatırım kuruluşu

niteliğindeki yatırımlar

Hisse senedi yatırımları

7,796

Diğer Alacaklar

71,986

261,636

333,622

Toplam

1,733,663

346,496

30,446

488,075

13,147

2,078,632

50,868

4,741,327

III. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Karşı Taraf ve Finansal Kurumlar Kredi Riskinin belirlenme sürecinin hedefi, bankanın doğrudan veya müşterileri aracılığıyla dolaylı olarak hali hazırda riskini aldığı veya gelecekte riskini almayı planladığı karşı tarafların ve finansal kurumların temerrüt riskini tespit etmek ve aynı zamanda mevcut ve gelecekteki karşı taraflara ve finansal kurumlara ilişkin riske dayalı limitler tesis etmektir.

Karşı Taraf Kredi Riski (“KKR”) ve Merkezi Karşı Taraf (“MKT”) riskleri için hesaplanan içsel sermaye kapsamında belirlenen operasyonel limit tahsis metodu bulunmamaktadır.

Banka KKR ve MKT risklerini BDDK düzenlemeleri doğrultusunda gerçeğe uygun değerleme yöntemiyle hesaplamakta ve SYR'na konu etmektedir. Repo-Ters Repo işlemlerinde BİST Repo Ters Repo Pazarı ve TCMB API Repo Pazarı kullanılmaktadır. MKT riski olarak değerlendirilen ürünler T.C. Xxxxxxxx tarafından ihraç edilen likit ürünlerden oluşmaktadır. Politika olarak özel kesim ve yurt dışı teminatlar kullanılmamaktadır. Türev ürünler hedge amaçlı yapılmakta olup muhabirlerle belirlenen limitler dahilinde yapılmaktadır. Banka politika olarak pozisyon açmamaktadır.

Ters eğilim riskine ilişkin kurallar bulunmamaktadır.

Kredi derecelendirme notunda düşüş olması durumunda bankanın vermek zorunda olduğu ilave teminatın tutarı içinse Banka portföyünde kredi derecelendirme notunda düşüş olması durumunda bankanın vermek zorunda olduğu ilave teminat gerektiren ürün bulunmamaktadır.

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

	31 Aralık 2019			EBPRT(*)	Yasal risk	Kredi
			Potansiyel		tutarının	riski	Risk
		Yenileme	kredi		hesaplanması	azaltımı
							ağırlıklı
		maliyeti	riski		için	sonrası
							tutarlar
			tutarı		kullanılan	risk
					alpha	tutarı
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	-	24,874	-	1,4	24,835	17,273
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul
	kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
	süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem-(repo işlemleri, menkul
	kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
	süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem -( repo işlemleri, menkul	-	-	-	-	-	-
	kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
	süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç
	alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
	işlemleri için riske maruz değer
6	Toplam	-	24,874	-	-	24,835	17,273

(*) Efektif beklenen pozitif risk tutarı

Kredi değerleme ayarlamaları için sermaye yükümlülüğü

	31 Aralık 2019	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı	Risk ağırlıklı tutarlar
		teknikleri kullanımı sonrası)
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam
	tutarı
1	(i)Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	-	-
2	(ii)Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	-	-
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam	1,362	1,362
	tutarı
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	1,362	1,362

III. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

%10

%20

%50

%75

%100

%150

Diğer

Toplam

Risk ağırlıkları Risk Sınıfları

kredi

31 Aralık 2019

riski (*)

Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar

2,790

Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar

Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar

3,480

9,557

7,454

20,491

Kurumsal alacaklar

1,593

Perakende alacaklar

Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

Tahsili gecikmiş alacaklar

Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

İpotek teminatlı menkul kıymetler

Menkul kıymetleştirme pozisyonları

Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı

kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar

Hisse senedi yatırımları

Diğer alacaklar

Diğer varlıklar

Toplam

3,480

9,557

11,837

24,874

(*)Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.

Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

Bulunmamaktadır.

Kredi Türevleri

Bankada kredi türevleri bulunmamaktadır.

Merkezi karşı tarafa olan riskler

Bulunmamaktadır.

IV. Kur Xxxxxxx Xxxxxxx Açıklamalar

Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske maruz değer hesaplanmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği pozisyon ve stop-loss limitleri günlük/haftalık olarak izlenmekte, Banka’nın yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir.

Banka'nın 31 Aralık 2019 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı döviz alış kurları (Banka yabancı para evelüasyon kurları):

	24 Aralık 2019	25 Aralık 2019	26 Aralık 2019	27 Aralık 2019	30 Aralık 2019	31 Aralık 2019
USD	5.9409	5.9326	5.9294	5.9505	5.9408	5.9425
CHF	6.0493	6.0457	6.0444	6.0938	6.1165	6.1569
GBP	7.6865	7.6939	7.6936	7.7836	7.7919	7.8497
100 JPY	5.4270	5.4020	5.4070	5.4310	5.4390	5.4740
AVRO	6.5762	6.5808	6.5765	6.6333	6.6443	6.6737

Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2019 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri :

Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru
USD	5.8491
CHF	5.9473
GBP	7.6610
100 JPY	5.3541
AVRO	6.4956

IV.	Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
31 Aralık 2019		AVRO	USD	YEN	DİĞER YP	TOPLAM
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,		62,613	265,557	-	-	328,170
X.Xxxxx Deposu) ve TC Merkez Bnk.
Bankalar		14,196	174,619	794	10,307	199,916
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar		-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		-	7	-	-	7
Verilen Krediler (*)		231,428	312,959	-	-	544,387
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)		-	-	-	-	-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar		-	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar		-	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		-	-	-	-	-
Diğer Varlıklar(****)		-	148	-	-	148
Toplam Varlıklar		308,237	753,290	794	10,307	1,072,628
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı		-	997	-	-	997
Döviz Tevdiat Hesabı		307,350	866,776	2	7,354	1,181,482
Para Piyasalarına Borçlar		-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar		-	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler		-	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar		-	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar		-	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler (****)		7,575	9,742	5	1,630	18,952
Toplam Yükümlülükler		314,925	877,515	7	8,984	1,201,431

Net Bilanço Pozisyonu		(6,688)	(124,225)	787	1,323	(128,803)
Net Xxxxx Xxxxx Pozisyonu		3,004	122,391	-	-	125,395
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)		7,675	184,812	-	-	192,487
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)		(4,671)	(62,421)	-	-	(67,092)
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx (**)		495,221	239,347	-	-	734,568
31 Aralık 2018
Xxxxxx Xxxxxxxxx () (***)		298,661	711,800	729	11,211	1,022,401
Toplam Yükümlülükler		195,255	824,974	-	9,898	1,030,127
Net Bilanço Pozisyonu		103,406	(113,174)	729	1,313	(7,726)
Net Xxxxx Xxxxx Pozisyonu		(102,973)	109,459	-	-	6,486
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)		5,149	130,943	-	-	136,092
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)		(108,122)	(21,484)	-	-	(129,606)
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx(**)		397,156	369,337	-	6,769	773,262

(*) Krediler 39,276 TL (31 Aralık 2018: 115,606 TL) tutarında dövize endeksli kredi hesaplarını içermektedir. (**) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

(***) 928 TL ve 333 TL (31 Aralık 2018: 8,668 TL ve 2,120 TL) tutarlarındaki vadeli aktif değer alım ve satım taahhütlerini de içermektedir.

(****) Yabancı Para Net Genel Pozisyon / Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır:

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar : 24 TL (31 Aralık 2018: 115 TL).

Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: 209 TL).

Kur riskine duyarlılık

Banka büyük ölçüde AVRO ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Banka’nın ABD Doları ve AVRO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Pozitif/(Negatif) tutar ABD Doları’nın ve AVRO’nun TL karşısında %10’luk değer artışının kar / zararda veya özkaynaklarda değişimini ifade eder.

Döviz kurundaki % değişim		Kar / zarar üzerindeki etki		Özkaynak üzerindeki etki
		31 Aralık 2019	31 Aralık 2018	31 Aralık 2019	31 Aralık 2018
ABD Doları	10 artış	(183)	(372)	-	-
ABD Doları	10 azalış	183	372	-	-
AVRO	10 artış	(368)	43	-	-
AVRO	10 azalış	368	(43)	-	-
Diğer Para Birimleri	10 artış	211	204	-	-
Diğer Para Birimleri	10 azalış	(211)	(204)	-	-

V. Faiz Oranı Xxxxxxx Xxxxxxx Açıklamalar

Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Faiz oranı riskinde, varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metot ile hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülüğü rakamına dahil edilmektedir.

Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak amacıyla durasyon, vade ve duyarlılık analizi, Risk Yönetimi Grubu tarafından hesaplanarak Aktif-Pasif Komitesi’ne sunulmaktadır.

Banka’nın bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine ilişkin simülasyonlar yapılmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal pozisyon ve nakit akışlarında doğuracağı olumsuz etkiler hedef revizeleri yoluyla minimum düzeye indirilmektedir.

Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını değiştirebilmektedir.

Banka vade uyumsuzluklarına izin vermediği ya da sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski yaşanması beklenmemektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
31 Aralık 2019
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası	-	540,157	-	-	-	90,778	630,935
Bankalar	-	66,100	-	-	-	134,278	200,378
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	60,017	-	-	-	-	-	60,017
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	7	138	145
Verilen Krediler (*)	842,709	124,004	206,470	177,968	4	-	1,351,155
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	274,989	197,650	467,577	-	-	-	940,216
Diğer Varlıklar (**)	20,786	322	-	-	-	696,605	717,713
Toplam Varlıklar	1,198,501	928,233	674,047	177,968	11	921,799	3,900,559
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	3,207	3,207
Diğer Mevduat	2,148,367	693,677	87,315	50	-	172,475	3,101,884
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	1,122	5,425	-	-	-	6,547
Diğer Yükümlülükler (***)	163,129	5,870	-	-	-	619,922	788,921
Toplam Yükümlülükler	2,311,496	700,669	92,740	50	-	795,604	3,900,559
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	227,564	581,307	177,918	11	126,195	1,112,995
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(1,112,995)	-	-	-	-	-	(1,112,995)
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Uzun Pozisyon	-	-	-	-	-	254,696	254,696
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Kısa Pozisyon	-	-	-	-	-	(258,759)	(258,759)
Xxxxxx Xxxxxxxx	(1,112,995)	227,564	581,307	177,918	11	122,132	(4,063)

(*) Rotatif krediler ve Kurumsal dövize endeksli rotatif krediler 1 aya kadar kolonuna sınıflanmıştır.

(**) Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı; 51,890 TL tutarında maddi duran varlıkları, 8,551 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 184,212 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, 1,250 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetler, 438,235 TL takip hesapları ve 12,467 TL tutarındaki diğer aktifleri içermektedir.

(***) Faizsiz kolonunda yer alan diğer yükümlülükler satırı; 112,377 TL tutarındaki özkaynakları, geçici hesaplardaki sermaye artış bedeli olan 350,000 TL, 124,163 TL tutarındaki karşılıkları ve 33,382 TL tutarındaki diğer pasifleri içermektedir.

Document Metadata

Table of Contents

Contract

Document Metadata