Proje Bütçesini Tanıyalım
2018 YILI KÖA & SOSYAL KALKINMA MALİ DESTEK PROGRAMLARI
BÜTÇE EĞİTİMİ
İZLEME, DEĞERLENDİRME VE RAPORLAMA BİRİMİ
22.01.2018
Proje Bütçesini Tanıyalım
Proje bütçesi, Sözleşmenin eki olup (Sözleşme EK-III) 7 bölüm, 1 ara toplam ve 1 genel toplam olmak üzere 9 bölümden oluşmaktadır.
Proje faaliyetleri arasında olmayan ya da faaliyetlerle açıkça ilişkilendirilmeyen hiçbir harcama kalemi bütçeye koyulamaz, koyulsa da uygun maliyet kapsamında değerlendirilmez!
Tüm harcamalar yararlanıcı ya da ortakları tarafından gerçekleştirilmeli; kayıtlı, saptanabilir ve destekleyici belgelerle sunulmalıdır.
Proje Bütçesi 1.Bölüm: İnsan Kaynakları
SÖZLEŞME NUMARASI: | ……………………………………………………………………… | |||
PROJE ADI | ……………………………………………………………………… | |||
YARARLANICI: | ……………………………………………………………………… | |||
Ek III-A. FAALİYET BÜTÇESİ | ||||
BÜTÇE BAŞLIĞI / GİDERLER | Birim | Adet | Birim Maliyeti (TL) | Toplam Maliyet (TL) |
1. İnsan Kaynakları | ||||
1.1. Maaşlar | ||||
1.1.1. Teknik Personel (Brüt tutar) | ||||
1.1.1.1. Proje Koordinatörü | ||||
1.1.1.2. Proje Asistanı | ||||
1.1.1.3. Eğitmen 1 ( Teknik ) | ||||
1.1.2. İdari/Destek Personel | ||||
1.1.2.1. Muhasebe Yetkilisi | ||||
1.1.2.2. İdari Destek Personeli | ||||
1.1.3. Diğer Personel | ||||
1.1.3.1. Sektör Danışmanı | ||||
1.1.3.2. Bölgesel Kalkınma Uzm. | ||||
1.2 Maaşlar (brüt tutarlar, yabancı personel) | ||||
1.3 Gündelikler | ||||
1.3.1 Yurt dışı (proje personeli) | ||||
1.3.2 Yurt içi (proje personeli) | ||||
1.3.3 Seminer/konferans katılımcıları | ||||
Görev/Seyahat Alt Toplamı | 0.00 | |||
İnsan Kaynakları Alt Toplamı | 0.00 | |||
• Bu bütçe başlığı altında bütçelendirilmiş miktarlar, yararlanıcı ve ortaklarının proje kapsamında iş akdi yaptığı personelin maaş ve ücretlerinin ödenmesi için kullanılır.
• Alt-yüklenici hizmetleri (yaptığınız ihalelerle satın aldığınız hizmetler için şirketlere yapılan ödemeler) için yapılan ödemeler bu bütçe başlığı altında talep edilemez.
• Personel maliyetleri, fiili maaşlar ile sosyal sigorta ödemeleri ve diğer istihkakları içerir (Damga Vergisi ve Gelir Vergisi kesintileri).
• Proje personeline ödenen maaş ve ücretler, yararlanıcı ve ortaklarının kendi personeline ödediği miktardan fazla olamaz.
• Proje bütçesinde gerekçesi öngörülmek kaydı ile projede görevli personele harcırah ödenebilir. Harcırahlar, tüm yemekleri, konaklama masraflarını ve şehir içi ulaşımı kapsar.
• Yolculuk ve gündelik giderleri (Gündelik giderleri, Maliye Bakanlığının her yıl için belirlediği “harcırah kanunu uyarınca verilecek gündelik ve tazminat tutarlarını gösterir cetvel” de yer alan memur ve hizmetliler başlığı altında, “aylık/kadro derecesi 1-4 olanlar” için öngörülen tutarın üç katını aşmayacak şekilde belirlenmelidir)
• Proje Koordinatörü, İdari Personel, Muhasebeci vb. istihdamı:
Personel istihdamı başvuru sahiplerinin hukuki statüleri ile ilgili bir durum olup sürekli ya da proje kapsamında sözleşmeli olabilmektedir. Projeye ait destek bütçesinin 1 numaralı bölümünde bütçe kullanılarak personel alımı gerçekleştirilecekse, bu kapsamda işe alınan her bir personelin, başvuru sahibinin kurum hizmet listesinde kayıt altına alınabilecek bir personel olması gerekmektedir.
ÖNEMLİ ! Lütfen bütçeyi oluşturmadan önce kurumun personel istihdam etme yönetmeliğini kontrol ediniz!
• Harcırah uygulamaları:
Proje destek bütçesinin 1 numaralı kaleminden Harcırah ödemesinin yapılacak olması durumunda, bu personelin proje başvurusunda belirtilmiş olması gerekmektedir. İlgili personelin / araştırmacının katılım sağladığı eğitim, araştırma veya program kapsamında ilgili mevzuatın belirlediği üst limitler aşılmayacaktır. Ödemeler, araştırmacının harcırahı aldığına dair imzasına istinaden proje özel hesabından araştırmacının şahsi hesabına transfer edilecektir.
Proje Bütçesi 2.Bölüm: Seyahat
2. Seyahat | ||||
2.1. Uluslararası Seyahat | ||||
2.1.1 İsviçre-Almanya Fransa Teknik İnceleme Gezisi | ||||
Uluslararası Seyahat Alt Toplamı | ||||
2.2. Yerel Seyehat | ||||
2.2.1 Antalya Sera İhtisas OSB Teknik İnceleme Gezisi | ||||
Yerel Seyahat Alt Toplam | 0.00 | |||
Seyahat Alt Toplamı | 0.00 | |||
• Uluslararası seyahat bütçe alt başlığı kapsamında, proje ihtiyaçları doğrultusunda yurt dışına çıkması gereken projede görevli kişilerin ulaşım masrafları karşılanır.
• Yerel ulaşım bütçe alt başlığı kapsamında, Türkiye içindeki şehirlerarası seyahat harcamaları karşılanabilir.
• Seyahat uygulamaları:
Yurtiçi ve Yurtdışı ziyaretlerde kullanılan bir bütçe bölümüdür. Seyahatın projenin hangi faaliyeti kapsamında yapıldığına atıfta bulunularak kurum/kuruluş adına seyahat bütçesini kullanacak personele dair olur yazısı verilmelidir. Olur yazısında ilgili personel için kurum/kuruluş tarafından ayrıca bir seyahat ücreti verilmediğine ve yalnızca Ajans bütçe kaleminin kullanılacağına da değinilmelidir.
Önemli ! Seyahat harcamaları kapsamında ilgili personelden raporlamalar sırasında olur (aslı gibidir), yolluk bildirimi (aslı gibidir), seyahate ilişkin biletler (otobüs, uçak vb. aslı gibidir), havayolu seyahati için biniş kartı ve ödeme dekontları asılları Ajansa talep edilecektir.
Önemli !
Yurtiçi ve Yurtdışı ziyaretlerde raporlamalar sırasında talep edilecek bilgi, belge ve hazırlıklar (yolluk bildirimleri, uçak/otobüs biletleri, havayolu seyahati için biniş kartları, ödeme dekontları, dahili ulaşım fişleri, araç kiralama ücretleri, taksi makbuzları, tercümanlık ve rehberlik hizmetleri vd.) çok daha fazla takip ve kontrol yükümlülüğü doğuracağından lütfen teknik inceleme ve araştırma ziyaretlerinizi hizmet alımı kapsamında 6 numaralı Diğer Bütçe bölümünden gerçekleştiriniz.
3. Ekipman ve Malzeme | ||||
3.1. Xxxx Xxxxxxxx | ||||
3.2. Mobilya, Bilgisayar Ekipman | ||||
3.2.1 Laptop | ||||
3.2.2 Projeksiyon Cihazı ve Perdesi | ||||
3.2.3 Xxxxxxxx Xxxxxxxx | ||||
3.2.4 ……………………. | ||||
3.3. Xxxxxxxxx, xxxxxxx... | ||||
3.3.1 Spektrometre | ||||
3.3.2 Fiber Lazer Xxxxx Xxxxxxxx | ||||
3.3.3 …………………………….. | ||||
3.4. Makineler için yedek parçalar/ekipman, aletler | ||||
3.4.1 ……………………………….. | ||||
3.5 Diğer (Lütfen Belirtiniz) | ||||
3.5.1 …………………………………. | ||||
Ekipman ve Malzeme Alt Toplamı | 0.00 | |||
Xxxx Xxxxlama ve Xxxxxx Xxxxxxx Alımları:
Ekipman ve malzeme alım maliyetleri, bütçeye dâhil edilmeleri ve piyasa oranları ile uyuşmaları durumunda uygun maliyetlerdir. Yararlanıcı para ve maliyet etkinliğini garanti etmekle ve Proje Uygulama Rehberinde tanımlanan ihale usullerini uygulamakla yükümlüdür. Proje faaliyetlerinde belirtilmesi şartıyla araç kiralama harcamaları bu bölümde gösterilebileceği gibi 6 no’lu Diğer bölümünde de gösterilebilir.
Önemli ! Lütfen harcama tutarları girilirken para ve maliyet etkinliği kavramına dikkat ediniz, piyasa koşullarının üzerinde tutarlar belirtmeyiniz!
Xxxxxx xxxxxx-ekipman kalem isimlerini yazarxxx xxxxx-model
belirtmeyiniz!
4. Yerel Ofis/ Proje Maliyetleri | ||||
4.1. Araç Maliyeti | ||||
4.1.1………………………….. | ||||
4.2. Ofis Kirası | ||||
4.2.1 …………………………. | ||||
4.3. Tüketim Malzemeleri-Ofis Malzemeleri | ||||
4.3.1………………………….. | ||||
4.4. Diğer hizmetler (tel/faks, elektrik/ısınma, bakım) | ||||
4.4.1…………………………… | ||||
4.4.2…………………………… | ||||
4.4.3…………………………… | ||||
Yerel Ofis/Proje Maliyetleri Alt Toplamı | 0.00 | |||
Proje Bütçesi 4.Bölüm: Yerel Ofis Maliyetleri
Yerel Ofis /Proje Maliyetleri:
Bu maliyetler, yararlanıcının ve ortaklarının ana ofis maliyetleri için kullanılamaz. Buradaki maliyetler, ancak proje faaliyetlerinin uygulanabilmesi için yeni bir ofis / eğitim merkezi açılmış ise uygun maliyet olur. Bu harcamalar ise çoğunlukla proje ofislerinin genel yönetim giderleri kapsamında ofis bina kiraları, araç kiralama giderleri, tüketim ve kırtasiye malzemeleri ile ofisin ısınma, telefon, internet faturalarından oluşmaktadır.
Proje Bütçesi 5.Bölüm: Diğer Maliyetler Hizmetler
5. Diğer maliyetler, hizmetler | ||||
5.1. Yayınlar | ||||
5.2. Etüd, araştırma | ||||
5.2.1 Devrek-Filyos Vadi Hattı Çevre Kirliliği Ölçüm fizibilitesi | ||||
5.3. Denetim | ||||
5.3.1 YMM Denetim Ücreti | ||||
5.4. Değerlendirme maliyetleri | ||||
5.5. Tercüme, tercümanlar | ||||
5.5.1 Yurtdışı tercümanlık bedeli | ||||
5.6. Mali hizmetler (banka teminatı maliyetleri vb.) | ||||
5.6.1 EFT / Havale maliyetleri | 5 | 250 | 1250 | |
5.7. Konferans/seminer maliyetleri | ||||
5.7.1 Dünya Sağlık Örgütü KETEM Seminer Katılımı | ||||
5.8. Tanıtım Faaliyetleri | ||||
5.8.1 Tabela | ||||
5.8.2 Afiş | ||||
5.8.3 Broşür | ||||
5.8.4 Katalog | ||||
5.8.5 Bloknot | ||||
5.9 İnşaat (Küçük ölçekli yapım) İşleri | ||||
5.9.1 75 m² 2 Katlı Ev Yapım İşi | ||||
Diğer Maliyetler, Hizmetler Alt Toplamı | 0.00 |
Proje Bütçesi 5.Bölüm: Diğer Xxxxxxxxxx, Hizmetler
Diğer Maliyetler, Hizmetler:
5. bütçe başlığı altında bütçelendirilmiş miktarlar; bütçede daha önce belirlenmiş yayınlar, fizibilite ve araştırmalar, tercüme, denetim, seminer ve konferans, işlem masrafları vb. taşeronluk hizmetleri için kullanılabilir.
Önemli ! Proje personeline bu bütçe kalemi kapsamında
ödeme yapmak uygun değildir.
6. Diğer | ||||
6.1 Gazete İlan Bedeli | ||||
6.2 Uygulamalı ve Teorik Genel Tarım Eğitimi | ||||
6.3 Çilek Ekimi ve Kivi Yetiştiriciliği Eğitimi | ||||
6.4 Uludağ Üniversitesi Ziraat Fakültesi Uygulamalı Tarım Eğitimlerinin Yerinde İncelenmesi Gezisi | ||||
6.5………………. | ||||
6.6………………. | ||||
Diğer Alt Toplamı | 0.00 | |||
Diğer:
6. bütçe başlığı altında bütçelendirilmiş miktarlar; bütçede daha önce belirlenmiş yayınlar, fizibilite ve araştırmalar, tercüme, denetim, seminer ve konferans, işlem masrafları vb. taşeronluk hizmetleri için kullanılabilir.
Önemli ! Proje personeline bu bütçe kalemi kapsamında ödeme yapmak uygun değildir.
7.Doğrudan uygun proje maliyeti ara toplamı (1+2+3+4+5+6) | ||||
8. İdari maliyetler | ||||
8.1……………………………………. | ||||
İdari Maliyetler Alt Toplamı | ||||
9. Toplam Uygun Proje Maliyeti (7+8) |
8. İdari Maliyetler; Doğrudan giderlerin belli bir oranına karşılık gelen, projenin yönetim ve gözetimine ilişkin genel maliyetler olarak tanımlanabilecek dolaylı giderler “idari gider” olarak kabul edilmiştir. Doğrudan gider olarak bütçelendirilen tutar, bütçenin %7’sinden fazla olmamalıdır.
• Salt sözleşmeye, teminatlara ve ödemelere ilişkin her türlü vergi, resim, harç ve sair giderler,
• Döviz kuru zararları,
• Projenin uygulanmasına katılan kamu görevlilerinin maaşları,
• İkinci el ekipman alımı
• Arsa ya da bina alımı,
• Cezalar, mali cezalar ve mahkeme giderleri ile istimlâk bedelleri
• Borçlar ve gelecekteki muhtemel kayıplar için karşılıklar,
• Faiz borcu,
• Hâlihazırda başka bir çerçevede/programda finanse edilen kalemler,
• Kamu kurumlarının genel maliyetleri/idari maliyetleri,
• Proje hazırlık çalışmalarının ve diğer hazırlık faaliyetlerinin maliyetleri,
• Ayni katkılar
• Kamu kurum veya kuruluşu olmayan destek yararlanıcılarının Katma Değer Vergisi Kamu
TEŞEKKÜRLER…
İZLEME, DEĞERLENDİRME VE RAPORLAMA BİRİMİ
22.01.2018