BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu’na
A. Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi
1. Sınırlı Olumlu Görüş
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2021 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar tablosu, konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, aşağıdaki “Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı” bölümünde açıklanan hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup’un 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS’lere”) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
2. Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II. Kısım 9.3’te belirtildiği üzere, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolarda, Grup yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında 3.505.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemler içerisinde, 250.000 bin TL tutarındaki kısmı cari yılda ayrılmış olan,
25.000 bin TL tutarındaki kısmı ise cari yılda iptal edilen olmak üzere toplam 3.730.000 bin TL tutarında serbest karşılık yer almaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS’lere”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun “Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları” bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları dahil) (“Etik Kurallar”) ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup’tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
3. Kilit Denetim Konuları
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde açıklanan konuya ilave olarak aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir.
269
ZİRAAT BANKASI 2021 ENTEGRE FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE CUMHURİYETİ ZİRAAT BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2021 İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
268 ZİRAAT BANKASI 2021 ENTEGRE FAALİYET RAPORU
Kilit Denetim Konuları | Konunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı |
Emeklilik planları T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı (“TZHEMSAN”) Vakfı Yükümlülüklerine ilişkin açıklamalar 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla düzenlenmiş olan ilişikteki konsolide finansal tabloların Üçüncü Bölüm XVI numaralı dipnotunda yer almaktadır. TZHEMSAN Vakfı (“Sandık”) 506 Sayılı Kanun’un Geçici 20. maddesi çerçevesinde kurulmuş bir sandık olup SGK’ya devredilecek sandıklar kapsamına girmektedir. Devir tarihini belirlemede Cumhurbaşkanı yetkili kılınmıştır. Sandığın toplam yükümlülükleri, devredilecek faydalar ve sandığın sorumluluğunda kalacak ilave faydalar için ayrı ayrı yöntem ve varsayımlar kullanılarak hesaplanmaktadır. Sandık yükümlülüklerinin değerlemeleri ve uygun varsayımların seçiminde, önemli yargı ve teknik uzmanlık gerektirir. Sandık yükümlülüklerinin değerlemesi, yükümlülük hesaplamalarında kullanılan devir edilebilir sosyal faydalar, iskonto oranları, maaş artışları, ekonomik ve demografik beklentiler gibi varsayım ve tahminlerdeki belirsizlikleri içermektedir. Grup yönetimi söz konusu değerlemelerin yapılması amacıyla harici bir aktüerya firmasının hizmetlerinden faydalanmaktadır. Denetimimiz esnasında; Sandık yükümlülük hesaplamalarında kullanılan yukarıda da bahsedilen temel varsayım ve tahminler, devir tarihindeki belirsizlik ve teknik faiz oranın kanun ile belirlenmiş olması ile bu varsayımlardaki olası farklılaşmaların Sandık yükümlülüğü üzerinde önemli etkileri dikkate alınarak bu alan kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. | Gerçekleştirdiğimiz denetim çalışmaları dahilinde, Sandık yükümlülüklerinin hesaplamalarında kullanılan ve Grup yönetimi tarafından harici aktüerya firmasına sağlanan, çalışan verilerinin doğruluğunu bir örneklem kümesi seçerek test ettik. Ayrıca Sandık bilançosunda yer alan varlıkların fiili mevcudiyeti ve değerlerini örneklem yoluyla test ettik. Hesaplamada kullanılan aktüeryal varsayımlarda, dönem içerisinde çalışanlara sağlanan faydalarda, plan varlıkları ve yükümlülüklerinde ve değerlemeler ile ilgili düzenlemelerde önemli değişiklik olup olmadığı değerlendirilerek önemli değişimleri test ettik. Harici aktüerler tarafından yükümlülüğün hesaplanmasında kullanılan varsayım ve değerlemelerin makul olup olmadığını aktüer uzmanlarımız vasıtasıyla değerlendirdik. Ayrıca, Grup’un konsolide finansal tablolarında Sandık yükümlülüklerine ilişkin yer alan dipnotları kontrol ettik. |
4. Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup’u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup’un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
5. Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez.
Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
Kilit Denetim Konuları | Konunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı |
Kredi ve alacaklara ilişkin beklenen kredi zarar karşılığı Grup’un 31 Aralık 2021 tarihli konsolide finansal tablolarında aktifinde önemli bir paya sahip olan toplam 874.418.536 bin TL kredi ve alacaklar ve bunlara ilişkin ayrılmış olan toplam 32.924.817 bin TL beklenen kredi zarar karşılığı bulunmaktadır. Kredi ve alacaklar ile ilgili tesis edilen beklenen kredi zarar karşılığına ilişkin açıklama ve dipnotlar 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla düzenlenmiş olan ilişikteki konsolide finansal tabloların Üçüncü Bölüm VII, Üçüncü Bölüm VIII, Dördüncü Bölüm II, Dördüncü Bölüm VIII-3, Beşinci Bölüm I-7 ve Beşinci Bölüm II-9 numaralı dipnotlarında yer almaktadır. 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Grup, değer düşüklüğü karşılıklarını “TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı” hükümlerine uygun olarak ayırmaktadır. Grup, kredi değer düşüklüğüne dair oluşturacağı kaydın zamanlaması ve miktarı konusunda önemli yargı, yorum ve varsayımlar kullanarak kararlar alır. COVID-19 salgını kaynaklı etkiler 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla kredi zarar karşılıklarının belirlenmesinde Grup yönetiminin kullandığı bu tahmin ve varsayımların önemini artırmış olup söz konusu etkilerin yarattığı belirsizlikler uzman görüşü de kullanarak beklenen kredi zararı hesaplamasında dikkate alınmıştır. Grup, beklenen kredi zarar karşılığının hesaplanması için birden fazla sistemden elde edilen karmaşık modeller kullanmaktadır. Beklenen zarar karşılığı muhasebesinde dikkate alınan geçmişteki olaylar, mevcut koşullar ve makroekonomik tahminleri içeren bilgiler makul ve desteklenebilir olmalıdır. Denetimimiz esnasında bu alana odaklanmamızın nedeni; beklenen kredi zararları karşılıklarının, geçmiş kayıp tecrübesi, mevcut koşullar, ileriye yönelik makroekonomik beklentiler gibi bütünü itibarıyla karmaşık bilgi ve tahminler içeriyor olması; kredi ve alacakların büyüklüğü; söz konusu kredi ve alacakların aşamalarına göre sınıflandırılması ve bunlara ilişkin hesaplanan beklenen zarar karşılığının belirlenmesinin önemidir. Kredi ve alacakların temerrüt hali ile kredi riskindeki önemli artışın doğru ve zamanında belirlenmesi ve yönetim tarafından yapılan diğer yargı ve tahminler bilançoda taşınan karşılık tutarını önemli derecede etkileyeceğinden, söz konusu alan tarafımızca kilit denetim konusu olarak ele alınmıştır. | Gerçekleştirdiğimiz denetim çalışmaları dahilinde kredi ve alacakların aşamalarına göre sınıflandırılmasına ve beklenen kredi zarar karşılığı hesaplanmasına ilişkin Grup’un oluşturduğu politika, prosedür ve yönetim ilkelerini COVID-19 etkilerini de dikkate alarak değerlendirdik. Bu ilkeler doğrultusunda tesis edilen sistem ve süreç kontrollerinin tasarım ve işletim etkinliklerini test ettik. Önemli kredi ve alacak portföyleri için, kredi ve alacakların aşamalarına göre sınıflandırılarak karşılık tutarının ölçümüne ilişkin Grup’un uyguladığı metodolojide dikkate alınan hususların TFRS 9’a uygunluğunu kontrol ettik. Grup yönetimi tarafından beklenen kredi zarar karşılığı hesaplamalarında kullanılan ve COVID-19 salgınının etkilerini de içeren ileriye dönük varsayımlar için yönetim ile görüşmeler yaptık ve kamuya açık bilgileri kullanarak bu varsayımları değerlendirdik. Beklenen kredi zarar karşılığı metodolojisinde dikkate alınan modellerde kullanılan, segmentasyon, ömür boyu beklenen temerrüt olasılıkları ve temerrüt halinde kayıp oranı hesaplamaları ile COVID-19 salgınının etkilerini de içeren makro-ekonomik beklentilerin yansıtılmasına yönelik yaklaşımların makul olup olmadığını finansal risk uzmanlarımız ile birlikte değerlendirdik ve test ettik. Makul ve desteklenebilir geleceğe yönelik tahminlerin (makroekonomik faktörler de dahil olmak üzere) yorumlanmasında kullanılan uzman görüşlerini değerlendirdik. Beklenen kredi zarar karşılığı metodolojisindeki yıl içerisindeki değişiklikleri ve kullanılan değer düşüklüğü modellerinin performansını finansal risk uzmanlarımız ile birlikte değerlendirdik ve test ettik. Çeşitli kredi ve alacak portföyleri için Grup’un karşılıklarının belirlenmesinde kullanılan modelleri finansal risk uzmanlarımız ile birlikte örneklem bazında tekrar hesaplayarak kontrol ettik. Grup’un uygulaması gereği münferit olarak değerlendirilen kredi ve alacaklara ilişkin ayrılan karşılıkların makul olup olmadığını desteklenebilir veriler ile seçilen örneklem bazında kontrol ettik ve Grup yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde COVID-19 kaynaklı oluşan belirsizliklerin etkilediği alanlar dahil olacak şekilde değerlendirdik. Grup’un değer düşüklüğü karşılığını belirlemek için kullandığı beklenen kredi zararı modellerinde kullanılan verilerin kaynaklarını kontrol ettik. Beklenen kredi zarar karşılığının hesaplanmasında kullanılan verilerin güvenilirliği ve veri tamlığını bilgi ve teknoloji uzmanlarımızla test ettik. Beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamasında nihai değerlere ulaşılan hesaplamaların doğruluğunu belirli örneklem dahilinde kontrol ettik. Kredi ve alacakların mevcut düzenlemeler çerçevesinde kredi riskine göre sınıflandırılmasının makul olup olmadığı, değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığının tespiti ve alacağın değer düşüklüğü karşılığının zamanında ve uygun olarak tesis edilip edilmediğini saptamak için örneklem bazında seçtiğimiz kredi kümesi için kredi inceleme süreci gerçekleştirdik. Kredi ve alacakların değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliğini değerlendirdik. |
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
TÜRKİYE CUMHURİYETİ ZİRAAT BANKASI A.Ş.’NİN
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
GRI 102-45
BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
- Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
- Grup’un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
- Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminleri ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
- Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasının kullanılmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup’un sürekliliğini sona erdirebilir.
- Konsolide finansal tabloların açıklamaları dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
- Konsolide Finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık
Yönetim Merkezinin Adresi : Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx
Xx: 0 00000-Xxxxxxxx/XXXXXX
Telefon : (000) 000 00 00
Faks : (000) 000 00 00
Elektronik Site Adresi : xxx.xxxxxxxxxx.xxx.xx
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
- ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
- ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
- İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
- KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
- KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
- DİĞER AÇIKLAMALAR
- BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:
YURTİÇİ BAĞLI ORTAKLIKLAR YURTDIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Ziraat Bank International AG
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Ziraat Bank BH d.d.
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. Ziraat Bank (Moscow) JSC
Ziraat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Kazakhstan Ziraat International Bank
Ziraat Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Ziraat Bank Azerbaycan ASC Ziraat Bank Montenegro AD JSC Ziraat Bank Georgia
üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile
alınan önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok
İŞTİRAKLER
Arap Türk Bankası A.Ş.
Ziraat Bank Uzbekistan JSC
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
Turkmen Turkish Joint Stock Commercial Bank
önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
B. Mevzuattan Xxxxxxlanan Diğer Yükümlülükler
1. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. Maddesi’nin dördüncü fıkrası uyarınca, Banka’nın 1 Xxxx - 31 Aralık 2021 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
Bu raporda yer alan konsolide yıllık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Xxxxxxxxxxx XXXXXXX Xxxxxxxx XXXXX Xxxxx XXXXX
2. TTK’nın 402. Maddesi’nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi
Xxxxxx XXXXX Xxxxx XXXXXX Xxxxxx BİRKAN
Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi
Bankacılık Operasyonları ve Kurumsal İletişim Genel Müdür Yardımcısı
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx ve Raporlama Bölüm Başkanı
Xxxxx Xxxxx Kaya, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 15 Şubat 2022
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Xxxxxx XXXXX/Xxxxxxxx Xxxxxxxx ve Bütçe Analiz Yöneticisi Tel No: 0000 000 00 00
Faks No: 0312 584 59 38
BİRİNCİ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
Sayfa No
XVIII. vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 306
XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar 308
XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar 309
I. Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi 276
II. Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 276
III. Ana Ortaklık Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının
Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklama 277
IV. Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 278
V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi 278
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan,
Özkaynaklardan İndirilen Ya Da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 278
VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller 278
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I. | Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) - Varlıklar | 280 |
Iı. | Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) - Yükümlülükler | 281 |
Iıı. | Konsolide Xxxxx Xxxxxxxx Tablosu | 282 |
Iv. | Konsolide Kâr veya Zarar Tablosu Gelir ve Gider Kalemleri | 284 |
V. | Konsolide Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 285 |
Vı. | Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu | 286 |
Vıı. | Konsolide Nakit Akış Tablosu | 290 |
Vııı. | Kâr Dağıtım Tablosu | 291 |
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 292
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 293
III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler 294
IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar 295
V. Faiz Gelir ve Xxxxxxxx Xxxxxxx Açıklamalar 296
VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar 296
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar 296
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar 298
IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar 300
X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 300
XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar 301
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 301
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 302
XIV. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar 302
XV. Xxxxxxxx İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 303
XVI. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 304
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 304
XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar 309
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar 309
XXIII. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 309
XXIV. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar 309
XXV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar 309
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar 309
II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar 318
III. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar 329
IV. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar 332
V. Konsolide Hisse Senedi Pozisyon Xxxxxxx Xxxxxxx Açıklamalar 335
VI. Konsolide Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar 336
VII. Konsolide Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar 342
VIII. Konsolide Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar 343
IX. Konsolide Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 368
X. Konsolide Faaliyet Bölümlerine İlişkin Açıklamalar 368
XI. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar 372
XII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar 374
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 374
II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 395
III. Konsolide Xxxxx Xxxxxxxxx İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 402
IV. Konsolide Kâr veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 406
V. Özkaynaklar Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 412
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 413
VII. Xxx Xxxxxlık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar 413
VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 414
IX. Xxx Xxxxxlık Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine
İlişkin Açıklamalar 415
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I. Ana Ortaklık Banka’nın Derecelendirme Kuruluşlarından Aldığı Kredi Notları ve Bunlara İlişkin Açıklamalar 415
II. Banka’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 416
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 416
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 416
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Ziraat Bankası”, “Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) temelini 1863 yılında kurulan Memleket Sandıkları oluşturmaktadır. 1883 yılında Memleket Sandıkları’nın yerini Menafi Sandıkları almış ve 1888 yılında da Menafi Sandıkları yeniden organize edilerek Banka, çiftçileri kredilendirmek, faiz karşılığında tevdiat kabulü ve ziraata ilişkin sarraflık ve aracılık işleri yapmak üzere resmen kurulmuştur. Her türlü bankacılık faaliyetlerinde bulunma yetkisini haiz olan Ana Ortaklık Banka’nın hisselerinin tamamı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine”)’na ait iken Bakanlar Kurulu’nun, 24 Xxxx 2017 tarih ve 2017/9756 sayılı kararname eki kararı ile Türkiye Varlık Fonu’na devredilmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın merkezi Ankara’dadır.
II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesi 13.100.000 Türk Lirasıdır. Bu sermaye her bir itibari değeri 1 tam TL olan 13.100.000.000 adet nama yazılı hisseye ayrılmış olup, tamamen ödenmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın tek hissedarı Türkiye Varlık Fonu’dur.
III. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA
İsmi | Görevi |
Yönetim Kurulu Üyeleri | |
Xxxxxxxxxxx XXXXXXX (1) | Başkan |
Xxxxxxxx XXXXX (2) | Genel Müdür ve Üye |
Xxxxx XXXXXX | Başkan Vekili ve Üye |
Dr. Xxxxx XXXX | Xxx |
Xxxxx XXXXX | Üye |
Xxxxx XXXXX (3) | Üye |
Feyzi ÇUTUR | Üye |
Xxxxxx XXXXX | Üye |
Xxxxxx XXXXXX | Üye |
Denetim Komitesi Üyeleri | |
Xxxxx XXXXX (4) | Üye |
Xxxxxx XXXXX | Üye |
Genel Müdür Yardımcıları | |
Xxxxxx XXXXXX (5) | Ödeme Sistemleri ve Kredi Süreçleri |
Xxxxx XXXXXX (5) | Bankacılık Operasyonları ve Kurumsal İletişim |
Ferhat PİŞMAF (5) | Kurumsal Bankacılık |
Xxxxxx Xxxxx XXXXX (5) | Xxxxx Xxxxxx ve Yönetimi |
Xxxxx XXXX (5) | Kredi Risk İzleme ve Tasfiye |
Xxxxxx XXXXX | Perakende Bankacılık |
(1) Banka’nın 26 Mart 2021 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında Xxxxx Xxxxxx’xx yerine Yönetim Kurulu’na seçilerek, Dr. Xxxxx Xxxx’xx yerine Yönetim Kurulu Başkanı olarak atanmış olup, 29 Mart 2021 tarihi itibarıyla görevine başlamıştır.
(2) Banka’nın 26 Mart 2021 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında Xxxxxxx Xxxxx’xx yerine Genel Müdür olarak atanmıştır.
(3) Banka’nın 26 Mart 2021 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx’nun yerine atanmış olup, 29 Mart 2021 tarihi itibarıyla görevine başlamıştır.
(4) 25 Nisan 2021 tarihinde atanarak, aynı tarihte göreve başlamıştır.
(5) 9 Nisan 2021 tarihinde atanarak, aynı tarihte göreve başlamıştır.
Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Banka’da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV. ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticaret Unvanı | Pay Tutarları | Pay Oranı (%) | Ödenmiş Paylar | Ödenmemiş Paylar |
Türkiye Varlık Fonu | 13.100.000 | 100 | 13.100.000 | - |
Banka’nın tek hissedarı Türkiye Varlık Fonu’dur.
V. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet amacı esas sözleşmesinde mevduat kabulü dahil her türlü bankacılık faaliyetlerinin yürütülmesi olarak saptanmıştır. Ana Ortaklık Banka bu amaçla Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Türk parası ve döviz üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında kullanılan finansal ürünlerin ihracına, alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı işlemleri yapmak, yurtiçi ve yurtdışı vadeli piyasalarda alım ve satım işlemi yapmak, bankalararası para piyasasından, yurtiçi ve yurtdışından fon sağlamak, her türlü sermaye piyasası işlemlerini yapmak, ithalat ve ihracat işlemlerine aracılık etmek, sigorta ve diğer finans kuruluşları acenteliği yapmak, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve yurtdışında bankaların kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortaklığa iştirak etmek ya da bu amaçla yeni ortaklıklar kurmak, her çeşit taşınır ve taşınmaz malları, sınai ve fikri hakları, intifa, irtifak ve üst hakkı gibi sınırlı ayni ve şahsi alacak haklarını iktisap etmek ve iktisap ettiği mal ve hakları satmak, devretmek, bu mal ve haklar üzerinde rehin ve ipotek tesis etmek, tesis edilmiş rehin ve ipotekleri fek etmek gibi her türlü tasarrufi işlemleri yapmak, kira ve satış vaadi sözleşmelerini tapuya şerh etmek gibi her türlü faaliyette bulunur.
Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, yurt içinde 17 kurumsal şube, 61 ticari şube, 1.639 şube ve 10 mobil araç olmak üzere toplam 1.727 şube (31 Aralık 2020: yurt içinde 19 kurumsal şube, 65 girişimci şube, 1.639 şube ve 5 mobil araç olmak üzere toplam 1.728 şube), yurt dışında İngiltere’de Londra şubesi, Irak’ta Bağdat ve Erbil şubeleri, Yunanistan’da Atina, Gümülcine ve İskeçe şubeleri,
Bulgaristan’da Sofya, Filibe, Kırcaali, Varna ve Burgaz şubeleri, Suudi Arabistan’da Cidde şubesi, Kosova’da Priştine, Prizren, Peja ve Ferizaj şubeleri, Bahreyn’de Bahreyn şubesi, KKTC’de Lefkoşa, Girne, Güzelyurt, Gazimağusa, Gönyeli, Taşkınköy, Karaoğlanoğlu ve İskele şubeleri olmak üzere toplam 25 şube ve genel toplamda 1.752 şubesinin yanı sıra İran’da Tahran Temsilciliği ile faaliyet göstermektedir.
Ana Ortaklık Banka ve Üçüncü Bölüm Not III.’deki konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup” olarak adlandırılmaktadır. 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 27.447’dir (31 Aralık 2020: 27.161).
VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA
Xxx Xxxxxlık Banka’nın iştirakleri arasında yer alan Arap Türk Bankası A.Ş. ve birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Turkmen Turkish Joint Stock Commercial Bank, “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve “Türkiye Muhasebe Standartları” gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolidasyon kapsamına alınmaktadır.
Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Ziraat Teknoloji A.Ş. mali kuruluş olmadığından “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemektedir. İştirakler içerisinde yer alan Platform Ortak Kartlı Sistemler A.Ş. ve Bileşim Finansal Teknolojiler ve Ödeme Sistemleri A.Ş. maliyet değerleri ile tutulmakta olup, mali iştirak olmadıklarından konsolide edilmemektedir. Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Ziraat Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin bağlı ortaklıkları olan Central Oto Kiralama A.Ş., ZG Tarım Piyasaları A.Ş., ZG Tarım ve Hayvancılık Yatırımları A.Ş. ile iştirakleri olan ZY Elektrikli Traktör San. ve Tic. X.X. ve MESA İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. mali kuruluş olmadıklarından konsolide edilmemektedir. Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır. Daha önce bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Rinerji Rize Elektrik Üretim
X.X. ile iştirakler içerisinde yer alan Keskinoğlu Tavukçuluk ve Damızlık İşl. San. Tic. A.Ş., BDDK’nın Tek Düzen Hesap Planı değişiklikleri kapsamında cari dönemde satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar altında sınıflandırılmıştır.
VII. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER
Bulunmamaktadır.
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) - Varlıklar
II. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) - Yükümlülükler
III. Konsolide Xxxxx Xxxxxxxx Tablosu
IV. Konsolide Kâr veya Zarar Tablosu
V. Konsolide Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
VI. Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
VII. Konsolide Nakit Akış Tablosu
VIII. Kâr Dağıtım Tablosu
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I- KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) VARLIKLAR | Dipnot (Beşinci Bölüm I) | TP | Cari Dönem 31 Aralık 2021 YP | Toplam | TP | Önceki Dönem 31 Aralık 2020 YP | Toplam |
I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 165.396.524 | 401.313.694 | 566.710.218 | 121.644.985 | 190.978.231 | 312.623.216 | |
1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri | 27.946.723 | 218.366.784 | 246.313.507 | 9.547.307 | 95.419.691 | 104.966.998 | |
1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası | (0) | 00.000.000 | 201.162.438 | 227.549.359 | 8.366.406 | 86.579.819 | 94.946.225 |
1.1.2 Bankalar | (4) | 765.446 | 16.770.195 | 17.535.641 | 581.355 | 8.848.805 | 9.430.160 |
1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar | 799.134 | 450.634 | 1.249.768 | 603.790 | - | 603.790 | |
1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | 4.778 | 16.483 | 21.261 | 4.244 | 8.933 | 13.177 | |
1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | (2) | 2.020.029 | 26.531.093 | 28.551.122 | 14.810.177 | 543.939 | 15.354.116 |
1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri | 154.528 | 25.561.364 | 25.715.892 | 13.782.465 | 9.300 | 13.791.765 | |
1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | 25.041 | - | 25.041 | 16.486 | 527.069 | 543.555 | |
1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar | 1.840.460 | 969.729 | 2.810.189 | 1.011.226 | 7.570 | 1.018.796 | |
1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | (5),(6) | 124.979.090 | 154.798.964 | 279.778.054 | 94.339.957 | 92.900.367 | 187.240.324 |
1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri | 123.483.145 | 153.859.483 | 277.342.628 | 89.811.384 | 91.006.417 | 180.817.801 | |
1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | 313.821 | 51.962 | 365.783 | 242.135 | 31.702 | 273.837 | |
1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar | 1.182.124 | 887.519 | 2.069.643 | 4.286.438 | 1.862.248 | 6.148.686 | |
1.4 Türev Finansal Varlıklar | (0) | 00.000.000 | 1.616.853 | 12.067.535 | 2.947.544 | 2.114.234 | 5.061.778 |
1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun | |||||||
Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı | 10.450.682 | 1.616.853 | 12.067.535 | 2.947.544 | 2.114.234 | 5.061.778 | |
1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun | |||||||
Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | |||||||
Kısmı | - | - | - | - | - | - | |
II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 558.002.814 | 329.838.000 | 887.840.814 | 484.765.513 | 187.483.096 | 672.248.609 | |
2.1 Krediler | (0) | 000.000.000 | 294.948.693 | 864.851.930 | 489.100.046 | 168.409.928 | 657.509.974 |
2.2 Xxxxxxxx İşlemlerinden Alacaklar | (00) | 0.000.000 | 5.476.486 | 9.566.606 | 2.851.377 | 2.294.800 | 5.146.177 |
2.3 Faktoring Alacakları | - | 18.204 | 18.204 | - | - | - | |
2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | (8) | 14.359.307 | 31.979.718 | 46.339.025 | 12.466.614 | 18.153.867 | 30.620.481 |
2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri | 14.243.051 | 31.755.026 | 45.998.077 | 12.379.588 | 18.095.133 | 30.474.721 | |
2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar | 116.256 | 224.692 | 340.948 | 87.026 | 58.734 | 145.760 | |
2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | 30.349.850 | 2.585.101 | 32.934.951 | 19.652.524 | 1.375.499 | 21.028.023 | |
III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) | (15) | 5.426.813 | 23.474 | 5.450.287 | 5.336.119 | - | 5.336.119 |
3.1 Satış Amaçlı | 5.426.813 | 23.474 | 5.450.287 | 5.336.119 | - | 5.336.119 | |
3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI | 1.226.842 | 513.257 | 1.740.099 | 1.277.395 | 207.948 | 1.485.343 | |
4.1 İştirakler (Net) | (9) | 466.171 | 10.087 | 476.258 | 550.810 | 3.445 | 554.255 |
4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | 205.959 | - | 205.959 | 293.250 | - | 293.250 | |
4.1.2 Konsolide Edilmeyenler | 260.212 | 10.087 | 270.299 | 257.560 | 3.445 | 261.005 | |
4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) | (10) | 641.049 | 16.416 | 657.465 | 726.585 | 9.541 | 736.126 |
4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar | - | - | - | - | - | - | |
4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar | 641.049 | 16.416 | 657.465 | 726.585 | 9.541 | 736.126 | |
4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | (11) | 119.622 | 486.754 | 606.376 | - | 194.962 | 194.962 |
4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | 119.622 | 486.754 | 606.376 | - | 194.962 | 194.962 | |
4.3.2 Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | - | - | - | |
V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | (00) | 00.000.000 | 0.000.000 | 00.000.000 | 00.000.000 | 403.960 | 11.503.830 |
VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | (00) | 0.000.000 | 121.892 | 1.677.133 | 1.147.667 | 66.466 | 1.214.133 |
6.1 Şerefiye | - | - | - | - | - | - | |
6.2 Diğer | 1.555.241 | 121.892 | 1.677.133 | 1.147.667 | 66.466 | 1.214.133 | |
VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | (00) | 0.000.000 | - | 1.268.500 | 477.790 | - | 477.790 |
VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI | 24.273 | 56.563 | 80.836 | 23.394 | 5.688 | 29.082 | |
IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | (00) | 0.000.000 | 47.845 | 2.991.519 | 856.992 | 5.120 | 862.112 |
X. DİĞER AKTİFLER (Net) | (00) | 0.000.000 | 2.811.122 | 12.274.359 | 9.414.878 | 3.337.809 | 12.752.687 |
VARLIKLAR TOPLAMI | 757.616.347 | 735.917.533 | 1.493.533.880 | 636.044.603 | 382.488.318 | 1.018.532.921 |
II- KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) YÜKÜMLÜLÜKLER | Dipnot (Beşinci Bölüm II) | TP | Cari Dönem 31 Aralık 2021 YP | Toplam | TP | Önceki Dönem 31 Aralık 2020 YP | Toplam |
I. MEVDUAT | (0) | 000.000.000 | 642.384.689 | 1.051.860.701 | 331.229.660 | 363.608.580 | 694.838.240 |
II. ALINAN KREDİLER | (3) | 500.906 | 60.439.925 | 60.940.831 | 1.393.770 | 35.774.781 | 37.168.551 |
III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR | (0) | 000.000.000 | 37.053.037 | 180.483.741 | 94.932.803 | 23.569.739 | 118.502.542 |
IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | (0) | 0.000.000 | 25.151.722 | 30.309.580 | 5.027.603 | 13.346.012 | 18.373.615 |
4.1 Bonolar | - | 97.988 | 97.988 | - | - | - | |
4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | 4.156.876 | - | 4.156.876 | 4.017.250 | - | 4.017.250 | |
4.3 Tahviller | 1.000.982 | 25.053.734 | 26.054.716 | 1.010.353 | 13.346.012 | 14.356.365 | |
V. FONLAR | 31.956 | - | 31.956 | 6.053.060 | - | 6.053.060 | |
5.1 Müstakrizlerin Fonları | - | - | - | - | - | - | |
5.2 Diğer | 31.956 | - | 31.956 | 6.053.060 | - | 6.053.060 | |
VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - | |
VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | (0) | 0.000.000 | 2.428.525 | 3.702.077 | 1.464.562 | 2.022.399 | 3.486.961 |
7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe | |||||||
Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı | 1.273.552 | 2.428.525 | 3.702.077 | 1.464.562 | 2.022.399 | 3.486.961 | |
7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe | |||||||
Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | |||||||
Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - | |
VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | - | - | - | - | - | - | |
IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) | (7) | 948.398 | 114.129 | 1.062.527 | 879.435 | 121.928 | 1.001.363 |
X. KARŞILIKLAR | (0) | 0.000.000 | 512.274 | 9.791.008 | 7.265.341 | 245.485 | 7.510.826 |
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | |
10.2 Çalışan Hakları Karşılığı | 1.766.511 | 11.961 | 1.778.472 | 1.569.882 | 7.193 | 1.577.075 | |
10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | - | - | - | - | - | - | |
10.4 Diğer Karşılıklar | 7.512.223 | 500.313 | 8.012.536 | 5.695.459 | 238.292 | 5.933.751 | |
XI. CARİ VERGİ BORCU | (00) | 0.000.000 | 19.120 | 1.680.181 | 1.769.112 | 6.951 | 1.776.063 |
XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | (10) | - | 21.837 | 21.837 | - | 7.128 | 7.128 |
XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) | (11) | - | - | - | - | - | - |
13.1 Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | (12) | - | 22.741.964 | 22.741.964 | - | 13.816.234 | 13.816.234 |
14.1 Krediler | - | 1.314.363 | 1.314.363 | - | 768.037 | 768.037 | |
14.2 Diğer Borçlanma Araçları | - | 21.427.601 | 21.427.601 | - | 13.048.197 | 13.048.197 | |
XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | (0) | 00.000.000 | 5.675.240 | 29.764.358 | 15.978.625 | 4.946.160 | 20.924.785 |
XVI. ÖZKAYNAKLAR | (00) | 000.000.000 | (0.000.000) | 000.000.000 | 00.000.000 | 0.000.000 | 00.000.000 |
16.1 Ödenmiş Sermaye | 13.100.000 | - | 13.100.000 | 13.100.000 | - | 13.100.000 | |
16.2 Sermaye Yedekleri | - | - | - | (17.745) | - | (17.745) | |
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - | - | - | - | |
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | |
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri | - | - | - | (17.745) | - | (17.745) | |
16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||||||
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 8.693.884 | 60.178 | 8.754.062 | 5.619.524 | (32.697) | 5.586.827 | |
16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||||||
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 9.797.763 | (9.020.047) | 777.716 | 3.563.047 | 956.629 | 4.519.676 | |
16.5 Kâr Yedekleri | 66.408.996 | 2.156.715 | 68.565.711 | 57.638.040 | 1.082.788 | 58.720.828 | |
16.5.1 Xxxxx Xxxxxxxx | 5.611.495 | 65.239 | 5.676.734 | 5.111.485 | 33.686 | 5.145.171 | |
16.5.2 Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
16.5.3 Olağanüstü Yedekler | 60.658.319 | 63.332 | 60.721.651 | 52.389.601 | 36.080 | 52.425.681 | |
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri | 139.182 | 2.028.144 | 2.167.326 | 136.954 | 1.013.022 | 1.149.976 | |
16.6 Kâr veya Zarar | 8.355.475 | - | 8.355.475 | 13.159.432 | - | 13.159.432 | |
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | 436.497 | - | 436.497 | 3.507.980 | - | 3.507.980 | |
16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı | 7.918.978 | - | 7.918.978 | 9.651.452 | - | 9.651.452 | |
16.7 Azınlık Payları | 1.590.155 | - | 1.590.155 | 4.535 | - | 4.535 | |
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 703.794.572 | 789.739.308 | 1.493.533.880 | 559.060.804 | 459.472.117 | 1.018.532.921 |
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Kaynaklanan Vergi ve Fon
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU | Dipnot (Beşinci Bölüm III) | TP | Cari Dönem 31 Aralık 2021 YP | Toplam | TP | Önceki Dönem 31 Aralık 2020 YP | Toplam | III. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU | Dipnot (Beşinci Bölüm III) | TP | Cari Dönem 31 Aralık 2021 YP | Toplam | TP | Önceki Dönem 31 Aralık 2020 YP | Toplam | ||
A. | BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) | 248.130.209 | 701.019.633 | 949.149.842 | 202.622.377 | 429.001.864 | 631.624.241 | 3.1.2 | Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | ||
I. | GARANTİ VE KEFALETLER | (1,3) | 64.309.001 | 227.996.203 | 292.305.204 | 50.318.190 | 109.735.813 | 160.054.003 | 3.1.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden | |||||||
1.1 | Teminat Mektupları | 61.275.279 | 145.438.377 | 206.713.656 | 48.991.834 | 75.714.828 | 124.706.662 | Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |||
1.1.1 | Devlet İhale Kanunu Kapsamına | 3.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | 69.925.097 | 428.577.821 | 498.502.918 | 74.037.620 | 289.660.492 | 363.698.112 | ||||||||
Girenler | 2.086.436 | 30.435.739 | 32.522.175 | 1.463.827 | 16.510.251 | 17.974.078 | 3.2.1 | Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri | 5.484.022 | 8.215.000 | 13.699.022 | 2.355.332 | 2.663.655 | 5.018.987 | |||
1.1.2 | Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla | 3.2.1.1 | Vadeli Döviz Alım İşlemleri | 2.461.616 | 4.354.090 | 6.815.706 | 1.527.355 | 1.008.721 | 2.536.076 | ||||||||
Verilenler | 52.152.951 | 76.521.243 | 128.674.194 | 41.641.970 | 37.911.310 | 79.553.280 | 3.2.1.2 | Vadeli Döviz Satım İşlemleri | 3.022.406 | 3.860.910 | 6.883.316 | 827.977 | 1.654.934 | 2.482.911 | |||
1.1.3 | Diğer Teminat Mektupları | 7.035.892 | 38.481.395 | 45.517.287 | 5.886.037 | 21.293.267 | 27.179.304 | 3.2.2 | Para ve Faiz Swap İşlemleri | 64.441.075 | 410.366.391 | 474.807.466 | 71.018.140 | 286.360.907 | 357.379.047 | ||
1.2 | Banka Kredileri | 211.032 | 11.757.674 | 11.968.706 | 122.254 | 7.088.274 | 7.210.528 | 3.2.2.1 | Swap Para Alım İşlemleri | 4.980.360 | 194.149.164 | 199.129.524 | 6.051.965 | 145.831.548 | 151.883.513 | ||
1.2.1 | İthalat Kabul Kredileri | 211.032 | 11.754.283 | 11.965.315 | 122.254 | 7.087.381 | 7.209.635 | 3.2.2.2 | Swap Para Satım İşlemleri | 59.090.715 | 131.942.283 | 191.032.998 | 63.436.175 | 87.634.053 | 151.070.228 | ||
1.2.2 | Diğer Banka Kabulleri | - | 3.391 | 3.391 | - | 893 | 893 | 3.2.2.3 | Swap Faiz Alım İşlemleri | 185.000 | 42.137.472 | 42.322.472 | 765.000 | 26.447.653 | 27.212.653 | ||
1.3 | Akreditifler | 866.296 | 64.310.028 | 65.176.324 | 997.868 | 23.665.410 | 24.663.278 | 3.2.2.4 | Swap Faiz Satım İşlemleri | 185.000 | 42.137.472 | 42.322.472 | 765.000 | 26.447.653 | 27.212.653 | ||
1.3.1 | Belgeli Akreditifler | 866.296 | 64.179.015 | 65.045.311 | 997.868 | 23.562.686 | 24.560.554 | 3.2.3 | Para, Faiz ve Menkul Değer | ||||||||
1.3.2 | Diğer Akreditifler | - | 131.013 | 131.013 | - | 102.724 | 102.724 | Opsiyonları | - | 9.996.430 | 9.996.430 | - | - | - | |||
1.4 | Garanti Verilen Prefinansmanlar | - | - | - | - | - | - | 3.2.3.1 | Para Alım Opsiyonları | - | 4.998.463 | 4.998.463 | - | - | - | ||
1.5 | Cirolar | 1.942.394 | 4.067.073 | 6.009.467 | 99.000 | 1.421.463 | 1.520.463 | 3.2.3.2 | Para Satım Opsiyonları | - | 4.997.967 | 4.997.967 | - | - | - | ||
1.5.1 | T.C. Merkez Bankasına Cirolar | 1.942.394 | 4.067.073 | 6.009.467 | 99.000 | 1.421.463 | 1.520.463 | 3.2.3.3 | Faiz Alım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | ||
1.5.2 | Diğer Cirolar | - | - | - | - | - | - | 3.2.3.4 | Faiz Satım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | ||
1.6 | Menkul Kıy. İh. Satın Alma | 3.2.3.5 | Menkul Değerler Alım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | ||||||||
Garantilerimizden | - | - | - | - | - | - | 3.2.3.6 | Menkul Değerler Satım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |||
1.7 | Faktoring Garantilerinden | - | - | - | - | - | - | 3.2.4 | Futures Para İşlemleri | - | - | - | 664.148 | 635.930 | 1.300.078 | ||
1.8 | Diğer Garantilerimizden | 14.000 | 2.419.706 | 2.433.706 | 98.155 | 1.841.367 | 1.939.522 | 3.2.4.1 | Futures Para Alım İşlemleri | - | - | - | - | 635.930 | 635.930 | ||
1.9 | Diğer Kefaletlerimizden | - | 3.345 | 3.345 | 9.079 | 4.471 | 13.550 | 3.2.4.2 | Futures Para Satım İşlemleri | - | - | - | 664.148 | - | 664.148 | ||
II. | TAAHHÜTLER | 113.896.111 | 44.445.609 | 158.341.720 | 78.266.567 | 29.605.559 | 107.872.126 | 3.2.5 | Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | ||
2.1 | Cayılamaz Taahhütler | (1,3) | 113.896.111 | 26.387.386 | 140.283.497 | 78.266.567 | 21.595.365 | 99.861.932 | 3.2.5.1 | Futures Faiz Alım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
2.1.1 | Xxxxxx, Aktif Değerler Alım-Satım | 3.2.5.2 | Futures Faiz Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | ||||||||
2.1.2 | Taahhütleri Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri | 6.171.884 - | 18.645.704 - | 24.817.588 - | 96.533 - | 14.155.920 - | 14.252.453 - | 3.2.6 B. | Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) | - 2.023.689.677 | - 621.895.957 | - 2.645.585.634 | - 2.563.869.791 | - 325.299.145 | - 2.889.168.936 | ||
2.1.3 | İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. | IV. | XXXXXX XXXXXXXXX | 268.786.682 | 128.563.910 | 397.350.592 | 1.179.135.773 | 66.865.796 | 1.246.001.569 | ||||||||
Taahhütleri | 3.150 | - | 3.150 | 3.150 | - | 3.150 | 4.1 | Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları | - | - | - | - | - | - | |||
2.1.4 | Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri | 22.868.861 | 60.618 | 22.929.479 | 14.666.903 | 63.612 | 14.730.515 | 4.2 | Emanete Alınan Menkul Değerler | 18.330.909 | 54.004.146 | 72.335.055 | 17.451.168 | 31.490.162 | 48.941.330 | ||
2.1.5 | Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | 4.3 | Tahsile Alınan Çekler | 25.347.206 | 5.545.781 | 30.892.987 | 17.101.252 | 2.429.665 | 19.530.917 | ||
2.1.6 | Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü | - | - | - | - | - | - | 4.4 | Tahsile Alınan Ticari Senetler | 21.658.335 | 2.033.670 | 23.692.005 | 14.356.213 | 1.383.849 | 15.740.062 | ||
2.1.7 | Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz | 7.058.090 | 76 | 7.058.166 | 5.098.792 | 83 | 5.098.875 | 4.5 | Tahsile Alınan Diğer Kıymetler | 8.816 | - | 8.816 | 8.816 | - | 8.816 | ||
2.1.8 | İhracat Taahhütlerinden | 4.6 | İhracına Aracı Olunan Kıymetler | 178.476.218 | 811.746 | 179.287.964 | 1.100.163.673 | 2.864 | 1.100.166.537 |
Yükümlülükleri | 22.637 | - | 22.637 | 16.428 | - | 16.428 | |
2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri | 61.848.867 | 65.822 | 61.914.689 | 44.638.928 | 38.696 | 44.677.624 | |
2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. | 102.027 | - | 102.027 | 68.632 | - | 68.632 | |
2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar | - | - | - | - | - | - | |
2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler | 15.820.595 | 7.615.166 | 23.435.761 | 13.677.201 | 7.337.054 | 21.014.255 | |
2.2 Cayılabilir Taahhütler | - | 18.058.223 | 18.058.223 | - | 8.010.194 | 8.010.194 | |
2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri | - | 501.351 | 501.351 | - | 205.122 | 205.122 | |
2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler | - | 17.556.872 | 17.556.872 | - | 7.805.072 | 7.805.072 | |
III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | (0) | 00.000.000 | 428.577.821 | 498.502.918 | 74.037.620 | 289.660.492 | 363.698.112 |
3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | - | - | - | - | - | - | |
3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - |
4.7 Diğer Emanet Kıymetler | 24.963.549 | 62.095.577 | 87.059.126 | 30.053.002 | 28.659.397 | 58.712.399 | |
4.8 Emanet Kıymet Alanlar | 1.649 | 4.072.990 | 4.074.639 | 1.649 | 2.899.859 | 2.901.508 | |
V. REHİNLİ KIYMETLER | 1.752.586.741 | 485.083.577 | 2.237.670.318 | 1.383.210.835 | 254.082.953 | 1.637.293.788 | |
5.1 Menkul Kıymetler | 5.674.092 | 2.855.088 | 8.529.180 | 7.177.865 | 1.570.333 | 8.748.198 | |
5.2 Teminat Senetleri | 26.821.920 | 15.320.366 | 42.142.286 | 16.760.456 | 7.021.330 | 23.781.786 | |
5.3 Emtia | 3.823.143 | 2.359.395 | 6.182.538 | 3.110.331 | 923.024 | 4.033.355 | |
5.4 Varant | - | - | - | - | - | - | |
5.5 Gayrimenkul | 1.407.801.570 | 291.014.842 | 1.698.816.412 | 1.103.157.094 | 158.200.995 | 1.261.358.089 | |
5.6 Diğer Rehinli Kıymetler | 308.460.807 | 173.485.771 | 481.946.578 | 252.999.880 | 86.339.640 | 339.339.520 | |
5.7 Rehinli Kıymet Alanlar | 5.209 | 48.115 | 53.324 | 5.209 | 27.631 | 32.840 | |
VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER | 2.316.254 | 8.248.470 | 10.564.724 | 1.523.183 | 4.350.396 | 5.873.579 | |
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) | 2.271.819.886 | 1.322.915.590 | 3.594.735.476 | 2.766.492.168 | 754.301.009 | 3.520.793.177 |
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR TABLOSU
31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV. KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Dipnot (Beşinci Bölüm IV) | Cari Dönem 1 Xxxx-31 Aralık 2021 | Önceki Dönem 1 Xxxx-31 Aralık 2020 | |
I. | FAİZ GELİRLERİ | (0) | 000.000.000 | 74.450.737 |
1.1 | Kredilerden Alınan Faizler | 78.419.381 | 56.110.001 | |
1.2 | Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler | 1.541.102 | 253.867 | |
1.3 | Bankalardan Alınan Faizler | 214.351 | 133.438 | |
1.4 | Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 8.658 | 9.219 | |
1.5 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 28.275.160 | 17.320.104 | |
1.5.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılanlar | 362.717 | 181.115 | |
1.5.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar | 24.309.155 | 14.842.857 | |
1.5.3 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler | 3.603.288 | 2.296.132 | |
1.6 | Finansal Kiralama Faiz Gelirleri | 553.946 | 379.390 | |
1.7 | Diğer Faiz Gelirleri | 440.723 | 244.718 | |
II. | FAİZ GİDERLERİ (-) | (0) | 00.000.000 | 36.972.540 |
2.1 | Mevduata Verilen Faizler | 44.412.446 | 24.374.966 | |
2.2 | Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | 1.432.793 | 1.325.340 | |
2.3 | Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | 17.831.743 | 5.791.733 | |
2.4 | İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | 2.727.815 | 1.923.109 | |
2.5 | Kiralama Faiz Giderleri | 147.723 | 125.893 | |
2.6 | Diğer Faiz Giderleri | 365.053 | 3.431.499 | |
III. | NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) | 42.535.748 | 37.478.197 | |
IV. | NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ | 6.269.616 | 3.584.405 | |
4.1 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 8.655.312 | 5.445.765 | |
4.1.1 | Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxx | 1.449.438 | 1.098.536 | |
4.1.2 | Diğer | 7.205.874 | 4.347.229 | |
4.2 | Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) | 2.385.696 | 1.861.360 | |
4.2.1 | Gayri Nakdi Kredilere | 315 | 668 | |
4.2.2 | Diğer | 2.385.381 | 1.860.692 | |
V. | TEMETTÜ GELİRLERİ | (3) | 34.726 | 7.314 |
VI. | TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) | (4) | (10.772.786) | (7.636.594) |
6.1 | Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı | 661.263 | 4.156.404 | |
6.2 | Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar | (11.934.566) | (5.137.049) | |
6.3 | Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı | 500.517 | (6.655.949) | |
VII. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | (0) | 0.000.000 | 5.919.245 |
VIII. | FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) | 43.661.865 | 39.352.567 | |
IX. | BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) | (0) | 00.000.000 | 12.194.001 |
X. | DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) | (6) | 507.892 | 2.874.919 |
XI. | PERSONEL GİDERLERİ (-) | 5.803.803 | 4.852.164 | |
XII. | DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) | (0) | 00.000.000 | 8.343.307 |
XIII. | NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) | 10.870.274 | 11.088.176 | |
XIV. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI | - | - | |
XV. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | 137.196 | 57.258 | |
XVI. | NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | - | |
XVII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XVI) | (00) | 00.000.000 | 00.000.000 |
XVIII | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (11) | (3.018.958) | (3.348.927) |
18.1 | Cari Vergi Karşılığı | (3.422.904) | (3.554.074) | |
18.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | (3.497.365) | (6.236.873) | |
18.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | 3.901.311 | 6.442.020 | |
XIX. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) | (00) | 0.000.000 | 7.796.507 |
XX. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | 2.473.439 | |
20.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | 1.107.539 | |
20.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları | - | 1.365.900 | |
20.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | - | |
XXI. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | 535.466 | |
21.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | - | 535.466 | |
21.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları | - | - | |
21.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | - | |
XXII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) | (10) | - | 1.937.973 |
XXIII | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (11) | - | (81.405) |
23.1 | Cari Vergi Karşılığı | - | (78.057) | |
23.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | (3.766) | |
23.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | 418 | |
XXIV. | DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) | (11) | - | 1.856.568 |
XXV. | DÖNEM NET KÂRI/ZARARI (XIX+XXIV) | (00) | 0.000.000 | 9.653.075 |
25.1 | Grubun Kârı/Zararı | 7.918.978 | 9.651.452 | |
25.2 | Azınlık Payları Kârı/Zararı (-) | (8) | 69.534 | 1.623 |
Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL) | 0,610 | 0,928 |
V. KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
1 Xxxx-31 Aralık 2021 | 1 Xxxx-31 Aralık 2020 | ||
I. | DÖNEM KÂRI/ZARARI | 7.988.512 | 9.653.075 |
II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | (2.686.982) | 3.176.865 |
2.1 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 1.054.978 | 1.109.630 |
2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | 836.615 | 2.133.124 |
2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 270.280 | 80.179 |
2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | (9.426) | (1.167.575) |
2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (42.491) | 63.902 |
2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (3.741.960) | 2.067.235 |
2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | 1.360.552 | 287.029 |
2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri | (8.311.262) | 1.425.327 |
2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | 1.550.776 | 644.292 |
2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - |
2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 1.657.974 | (289.413) |
III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 5.301.530 | 12.829.940 |
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Kâr veya Zararda | ||||||||||||||
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | Yeniden Sınıflandırılacak | |||||||||||||
VI. KONSOLİDE ÖZKAYNAK | Ödenmiş | Hisse Senedi | Hisse Senedi | Diğer Sermaye | Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | Geçmiş Dönem Kârı/ | Dönem Net Kâr | Azınlık Payları Hariç Toplam | Azınlık | Toplam | |||
KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | Sermaye | İhraç Primleri | İptal Kârları | Yedekleri | 1 2 3 (*) | 4 5 | 6 | Kâr Yedekleri | (Zararı) | veya Zararı | Özkaynak | Payları | Özkaynak | |
CARİ DÖNEM | ||||||||||||||
31 Aralık 2021 | ||||||||||||||
I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 13.100.000 | - | - | (17.745) | 6.136.881 3.716 (553.770) | 3.036.019 839.365 | 644.292 | 58.720.828 | 13.159.432 | - | 95.069.018 | 4.535 | 95.073.553 |
II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - - - | - - | - | - | - | - | - | - | - |
2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - - - | - - | - | - | - | - | - | - | - |
2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan | |||||||||||||
Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - - - | - - | - | - | - | - | - | - | - | |
III. | Yeni Bakiye (I+II) | 13.100.000 | - | - | (17.745) | 6.136.881 3.716 (553.770) | 3.036.019 839.365 | 644.292 | 58.720.828 | 13.159.432 | - | 95.069.018 | 4.535 | 95.073.553 |
IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 846.609 216.224 (7.855) | 1.360.552 (6.653.288) | 1.550.776 | - | - | 7.918.978 | 5.231.996 | 69.534 | 5.301.530 |
V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye | |||||||||||||
Artırımı | - | - | - | - | - - - | - - | - | - | - | - | - | - | - | |
VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen | |||||||||||||
Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - - - | - - | - | - | - | - | - | - | - | |
VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon | |||||||||||||
Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - - - | - - | - | - | - | - | - | - | - | |
VIII | Hisse Senedine Dönüştürülebilir | |||||||||||||
Tahviller | - | - | - | - | - - - | - - | - | - | - | - | - | - | - | |
IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - - - | - - | - | - | - | - | - | - | - |
X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/ | |||||||||||||
Azalış | - | - | - | 17.745 | - - (2.117) | - - | - | (824.515) | 60.837 | - | (748.050) | 1.516.086 | 768.036 | |
XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | - | - - 2.114.374 | - - | - | 10.669.398 | (12.783.772) | - | - | - | - |
11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - - - | - - | - | - | - | - | - | - | |
11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - - - | - - | - | 10.018.237 | (10.018.237) | - | - | - | - |
11.3 | Diğer | - | - | - | - | - - 2.114.374 | - - | - | 651.161 | (2.765.535) | - | - | - | - |
Dönem Sonu Bakiyesi | ||||||||||||||
(III+IV+… +X+XI) | 13.100.000 | - | - | - | 6.983.490 219.940 1.550.632 | 4.396.571 (5.813.923) | 2.195.068 | 68.565.711 | 436.497 | 7.918.978 | 99.552.964 | 1.590.155 | 101.143.119 |
1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
3. Diğer (özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
4. Yabancı para çevirim farkları,
5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
6. Diğer (nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları ifade eder)
(*)Kurumlar Vergisi Kanunu, 5.1.e. maddesine ilişkin 2.114.374 TL tutarındaki taşınmazların ve iştirak hisselerinin satışından doğan kazançların istisna tutarları takip edilmektedir.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Xxxxxxxx
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
VI. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | Ödenmiş Sermaye | Hisse Senedi İhraç Primleri | Hisse Senedi İptal Kârları | Diğer Sermaye Yedekleri | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kâr Yedekleri | Geçmiş Dönem Kârı/ (Zararı) | Dönem Net Kâr veya Zararı | Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak | Azınlık Payları | Toplam Özkaynak | |
ÖNCEKİ DÖNEM | |||||||||||||||||
31 Aralık 2020 | |||||||||||||||||
I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 6.100.000 | - | - | (000) | 0.000.000 | (60.427) | 419.209 | 2.748.990 | (296.630) | - | 52.325.076 | 9.158.560 | - | 74.224.509 | 2.993 | 74.227.502 |
II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan | ||||||||||||||||
Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
III. | Yeni Bakiye (I+II) | 6.100.000 | - | - | (000) | 0.000.000 | (60.427) | 419.209 | 2.748.990 | (296.630) | - | 52.325.076 | 9.158.560 | - | 74.224.509 | 2.993 | 74.227.502 |
IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 2.018.466 | 64.143 | (972.979) | 287.029 | 1.135.995 | 644.292 | - | - | 9.651.452 | 12.828.398 | 1.542 | 12.829.940 |
V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | 7.000.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 7.000.000 | - | 7.000.000 |
VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
VIII | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış | - | - | - | (19.370) | 288.113 | - | - | - | - | - | (728.699) | 1.548.961 | - | 1.089.005 | - | 1.089.005 |
XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | 2.196 | - | - | - | - | - | - | 7.124.451 | (7.199.541) | - | (72.894) | - | (72.894) |
11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (72.894) | - | (72.894) | - | (72.894) |
11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | 2.196 | - | - | - | - | - | - | 6.974.268 | (6.976.464) | - | - | - | - |
11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 150.183 | (150.183) | - | - | - | - |
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+… +X+XI) | 13.100.000 | - | - | (17.745) | 6.136.881 | 3.716 | (553.770) | 3.036.019 | 839.365 | 644.292 | 58.720.828 | 3.507.980 | 9.651.452 | 95.069.018 | 4.535 | 95.073.553 |
1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
3. Diğer (özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
4. Yabancı para çevirim farkları,
5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
6. Diğer (nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları ifade eder.)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KÂR DAĞITIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VII. KÂR DAĞITIM TABLOSU (*) | Cari Dönem 31 Aralık 2021 | Önceki Dönem 31 Aralık 2020 | |
I. | DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI | ||
1.1 | Dönem Kârı | 8.913.442 | 10.834.123 |
1.2 | Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-) | (2.622.133) | (3.009.104) |
1.2.1 | Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) | (2.793.348) | (3.189.501) |
1.2.2 | Gelir Vergisi Kesintisi | - | |
1.2.3 | Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler | 171.215 | 180.397 |
A. | NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) | 6.291.309 | 7.825.019 |
1.3 | Geçmiş Dönemler Zararı (-) | - | - |
1.4 | Xxxxx Xxxxx Xxxxxxx (-) | - | 391.251 |
1.5 | Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar (-) | - | - |
B. | DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] | - | 7.433.768 |
1.6 | Ortaklara Birinci Temettü (-) | - | - |
1.6.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
1.6.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
1.6.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
1.6.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
1.6.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
1.7 | Personele Temettü (-) | - | - |
1.8 | Yönetim Kuruluna Temettü (-) | - | - |
1.9 | Ortaklara İkinci Temettü (-) | - | - |
1.9.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
1.9.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
1.9.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
1.9.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
1.9.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
1.10 | Statü Yedekleri (-) | - | - |
1.11 | Olağanüstü Yedekler | - | 7.433.768 |
1.12 | Diğer Yedekler | - | - |
1.13 | Xxxx Xxxxxx | - | - |
II. | YEDEKLERDEN DAĞITIM | ||
2.1 | Dağıtılan Yedekler | - | - |
2.2 | Ortaklara Pay (-) | - | - |
2.3.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
2.3.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
2.3.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
2.3.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
2.3.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
2.3. | Personele Pay (-) | - | - |
2.4 | Yönetim Kuruluna Pay (-) | - | - |
III. | HİSSE BAŞINA KÂR | ||
3.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - | 0,5973 |
3.2 | Hisse Senedi Sahiplerine (%) | - | 59,73 |
3.3 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
3.4 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%) | - | - |
IV. | HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | ||
4.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
4.2 | Hisse Senedi Sahiplerine (%) | - | - |
4.3 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
VII. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | Dipnot (Beşinci Bölüm VI) | Cari Dönem 1 Xxxx-31 Aralık 2021 | Önceki Dönem 1 Xxxx-31 Aralık 2020 | |
A. | BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
1.1 | Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | 10.843.434 | 21.675.973 | |
1.1.1 | Alınan Faizler | 94.115.132 | 69.359.999 | |
1.1.2 | Ödenen Faizler | (64.892.427) | (33.250.585) | |
1.1.3 | Alınan Temettüler | 34.726 | 7.314 | |
1.1.4 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 8.916.382 | 6.364.892 | |
1.1.5 | Elde Edilen Diğer Kazançlar | 2.361.370 | 6.686.199 | |
1.1.6 | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar | 4.304.146 | 2.667.883 | |
1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | (6.456.199) | (5.451.129) | |
1.1.8 | Ödenen Vergiler | (3.967.727) | (3.711.294) | |
1.1.9 | Diğer | (23.571.969) | (20.997.306) | |
1.2 | Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | 86.411.824 | 53.389.187 | |
1.2.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV’larda Net (Artış) Azalış | (4.464.178) | (9.404.293) | |
1.2.2 | Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış | (71.745.309) | (32.409.950) | |
1.2.3 | Kredilerdeki Net (Artış) Azalış | (120.024.538) | (146.468.732) | |
1.2.4 | Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | (4.962.795) | (7.663.739) | |
1.2.5 | Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) | 14.345.169 | 7.999.354 | |
1.2.6 | Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) | 203.578.494 | 173.185.323 | |
1.2.7 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FY’lerde Net Artış (Azalış) | - | - | |
1.2.8 | Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | (2.610.288) | (4.616.790) | |
1.2.9 | Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) | - | - | |
1.2.10 | Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | 72.295.269 | 72.768.014 | |
I. | Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı | 97.255.258 | 75.065.160 | |
B. | YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı | (31.137.042) | (70.619.616) | |
2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | (147.737) | (410.071) | |
2.2 | Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | - | |
2.3 | Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller | (2.052.540) | (1.482.629) | |
2.4 | Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller | 1.328.311 | 1.133.608 | |
2.5 | Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | (70.946.216) | (114.440.414) | |
2.6 | Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 41.672.891 | 51.339.571 | |
2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | (3.781.582) | (7.612.792) | |
2.8 | Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | 2.789.831 | 853.111 | |
2.9 | Diğer | - | - | |
C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | (438.619) | 6.969.637 | |
3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 17.907.409 | 16.688.914 | |
3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (17.962.537) | (16.389.618) | |
3.3 | İhraç Edilen Sermaye Araçları | - | 7.000.000 | |
3.4 | Temettü Ödemeleri | - | - | |
3.5 | Kiralaxxxx Xxxxxxx Ödemeler | (383.491) | (329.659) | |
3.6 | Diğer | - | - | |
IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | (0) | 0.000.000 | (464.042) |
V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV) | 67.119.321 | 10.951.139 | |
VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | (0) | 00.000.000 | 32.051.095 |
VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | (0) | 000.000.000 | 43.002.234 |
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4.4 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%) - -
(*) Kâr dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla 2021 xxxx Xxxxx Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Konsolide finansal tablolar, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na (“Bankacılık Kanunu”) ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”) ve muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır.
Kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğlere ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ile değişikliklerin etkisi ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
Aksi belirtilmedikçe, finansal rapor ve dipnotlarda tüm bakiyeler Bin Türk Lirası (“TL”) olarak sunulmuştur.
Çin’de ortaya çıkan, dünyada çeşitli ülkelere yayılan, potansiyel olarak ölümcül solunum yolu enfeksiyonlarına neden olan COVID-19 salgını, özellikle salgına aşırı maruz kalan ülkelerde operasyonlarda aksaklıklara yol açtığı gibi, hem bölgesel ve hem de küresel olarak ekonomik koşulları olumsuz yönde etkilemektedir. COVID-19’un dünya geneline yayılması sonucunda, virüsün bulaşmasını önlemek amacıyla dünyada olduğu gibi ülkemizde de çeşitli tedbirler alınmış ve hâlâ alınmaya devam edilmektedir. Bu tedbirlerin yanı sıra, ülkemizde
ve dünya genelinde virüs salgınının bireyler ve işletmeler üzerindeki ekonomik etkilerinin asgari seviyeye indirilebilmesi için ekonomik tedbirler de alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2021 tarihli finansal tablolarını hazırlarken COVID-19 salgınının olası etkilerini finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan tahmin ve muhakemelere yansıtmıştır. Finansal tablolara yansıtılan beklenen kredi zararı karşılıkları ve bu zararların tahmininde kullanılan varsayımlar ile muhakemeler ile TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü standardı kapsamında, gerçeğe uygun değer ölçümleri gözden geçirilmiştir.
Xxx Xxxxxlık Banka, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla COVID-19 salgınının olumsuz etkileri nedeniyle, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıkların değerlemesini tekrar gözden geçirmiştir ve raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değerlemesinde yapılması gereken düzeltmeleri dikkate almıştır. Gerçeğe uygun değerleri ile izlenen birlikte kontrol edilen ortaklığı ve sermayede payı temsil eden menkul kıymetleri için hazırlanan değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiş ve değerleme tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmiştir. Diğer yandan önemli tahmin ve yargı içermesi nedeniyle gerçeğe uygun değer hiyerarşisi Seviye 3 olarak belirlenen finansal araçlar ile ilgili olarak da Ana Ortaklık Banka COVID-19 salgının etkilerini değerlendirmiş ve raporlama tarihi itibarıyla herhangi bir düzeltme gerektirecek değişiklik bulunmamaktadır. 31 Aralık 2021 itibarıyla, Banka’nın en son açıklanan gerçeğe uygun değer hiyerarşisinde, COVID-19 kaynaklı herhangi bir düzeltme gerektirecek bir varlık veya yükümlülüğü bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka beklenen kredi zararları hesaplamasında kullanılan tahmin ve muhakemelere azami gayret prensibi ile elde ettiği verileri en iyi tahmin yöntemiyle yansıtmıştır. Xxx Xxxxxlık Banka, makroekonomik beklentilerini revize etmiş ve bu veriler ışığında temerrüt olasılıkları değerlerini ve temerrüt halinde kayıp değişimini de göz önüne alınarak yapılan hesaplamaları 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolara yansıtmıştır.
Bu kapsamda Xxx Xxxxxlık Banka, makroekonomik beklentilerini farklı senaryolar dahilinde donuk alacaklar üzerinde etkisini ölçümlemiş ve elde ettiği takibe dönüşüm oranı aralığında mevcut durumu en iyi yansıttığı değerlendirilen artış katsayısını kredi parametrelerine yansıtarak karşılık hesaplamalarına konu etmiştir. Kullanmakta olduğu üç senaryodan kötü senaryonun ağırlığını artırmıştır.
Kamu Gözetimi Kurumu, 20 Xxxx 2022 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartları Kapsamında Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamanın Uygulanması ile ilgili açıklamada bulunmuştur. Buna göre, TFRS’yi uygulayan işletmelerin 2021 yılına ait finansal tablolarında TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunulmadığı belirtilmiştir.
Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
1 Xxxx 2021’den geçerli olmak üzere TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16’da değişiklikler getiren Gösterge Faiz Oranı Reformu yayınlanmıştır. Yapılan değişiklikler ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının belirlenmesinde kullanılan esas ile riskten korunma muhasebesi hükümlerinde belirli istisnalar sağlanmaktadır. Banka, IBOR dönüşümü kapsamında uluslararası protokollere katılım sağlamıştır. Gösterge Faiz Oranı Reform süreci devam etmekte olup, Banka değişikliklere uyum kapsamında çalışmalarını sürdürmektedir.
II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanı; her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, yurtiçi ve yurtdışı para ve sermaye piyasalarında işlemler yapmak, tarım sektörüne finansman desteği sağlamak, Türk Lirası ve yabancı para mevduat toplamak gibi bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Banka’nın ana fonlama kaynaklarının önemli bir kısmını Türk Lirası cinsinden olan mevduatlar, repo, ihraç edilen menkul kıymetler ve özkaynaklar oluşturmaktadır. Banka bu kaynaklarını ağırlıklı olarak Devlet İç Borçlanma Senetleri ve krediler olmak üzere yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltmektedir. Banka’nın likidite yapısı, vadesi gelecek bütün yükümlülüklerin karşılanabileceği şekilde dikkate alınmaktadır. Banka bilançosunda yer alan kaynakların büyük bölümü sabit oranlı olmasına rağmen, aktiflerde yer alan bir kısım menkul kıymetlerin getirileri değişken oranlıdır. Kaynakların yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerinin kısa olması sebebiyle kaynak maliyetleri piyasadaki şartlara bağlı olarak kısa aralıklarla yeniden fiyatlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka ayrıca uzun vadeli plasmanlarında daha yüksek getiri ilkesini benimsemiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar arasında krediler ve menkul kıymetler sayılabilir. Bilanço dışı risk alanları içerisinde en önemlileri teminat mektupları, banka kredileri, akreditifler, çekler için ödeme taahhütleri ve kredi kartı harcama limit taahhütleridir.
Ana Ortaklık Banka’nın piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükleri içerisindeki payının az olması, Borsa İstanbul A.Ş. (“BİST”), Para Piyasası, T.C. Merkez Bankası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasalardan gerektiğinde kolaylıkla borçlanabilmesine imkan tanımaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın yaygın şube ağına sahip bir kamu bankası olmasına bağlı olarak mevduatlarının likidite riski durumunda önemli ölçüde etkilenmeyeceği varsayılmaktadır.
Yabancı para kaynakların maliyeti ile varlıkların getirisi yakından izlenmektedir. Mevduat faizleri, piyasa faizlerine göre ayarlanarak pozitif kâr marjı korunmaktadır.
Yabancı para işlemler, işlemin yapıldığı tarihteki Banka gişe döviz alış kurları esas alınmak suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurları ile değerlemeye tabi tutularak Türk parasına çevrilmiş ve oluşan kur farkları “kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın Avro cinsinden sermaye tahsis edilen ortaklıkları Ziraat Bank International AG, Ziraat Bank BH d.d. ve Ziraat Bank Montenegro AD’nin yabancı para çevriminden kaynaklanan kur riski için Avro cinsinden mevduatlar riskten korunma aracı olarak
kullanılmaktadır. Bu amaçla ilişkilendirilen söz konusu toplam sermaye tutarı olan 288.527 bin Avro’nun (31 Aralık 2020: 268.075 bin Avro) döviz kurundaki değişimlerden kaynaklı kur riski etkisinden korunması amacıyla uygulanan net yatırım riskinden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler, Dördüncü Bölüm VIII. nolu maddede verilmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın yurt dışında kurulu şubelerinin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz alış kurlarından Türk parasına çevrilmektedir.
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER
1. Uygulanan Konsolidasyon Esasları
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve “Konsolide Finansal Tablolar Standardı”nda (“TFRS 10”) belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır.
1.1. Bağlı Ortaklıkların Konsolide Edilme Esasları
Bağlı ortaklıklar, Ana Ortaklık Banka’nın ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla ya da (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya dolaylı olarak sermayenin çoğunluğuna sahip olması veya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elde bulundurması olarak kabul edilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, varlık ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların varlık, yükümlülük, kâr veya zarar ve bilanço dışı kalemlerinin %100’ü Ana Ortaklık Banka’nın varlık, yükümlülük, kâr veya zarar ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve bağlı ortaklığın net gelirinden düşülmüştür. Azınlık hakları, konsolide edilmiş bilançoda, borçlardan ve Grup’a dahil hissedarların paylarından ayrı olarak gösterilmiştir.
Grup’un gelirleri içinde de azınlık hakları ayrı olarak gösterilmiştir.
Unvanı | Faaliyet Merkezi (Şehir/ Ülke) | Faaliyet Konusu | Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) | Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) |
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | İstanbul/Türkiye | Aracı Kurum | 99,60 | 99,60 |
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. | İstanbul/Türkiye | Portföy Yönetimi | 74,90 | 99,80 |
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. | İstanbul/Türkiye | Bankacılık | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | İstanbul/Türkiye | Gayrimenkul | 81,06 | 81,06 |
Ziraat Girişim Sermayesi Ortaklığı A.Ş. | İstanbul/Türkiye | Girişim Sermayesi | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Bank International AG | Frankfurt/Almanya | Bankacılık | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Bank BH d.d. | Saraybosna/Bosna Hersek | Bankacılık | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Bank (Moscow) JSC | Moskova/Rusya | Bankacılık | 99,91 | 99,91 |
Kazakhstan Ziraat Int. Bank | Almatı/Kazakistan | Bankacılık | 99,75 | 99,75 |
Ziraat Bank Azerbaycan ASC | Bakü/Azerbaycan | Bankacılık | 99,98 | 100,00 |
Ziraat Bank Montenegro AD | Podgoritsa/Karadağ | Bankacılık | 100,00 | 100,00 |
JSC Ziraat Bank Xxxxxxx | Xxxxxx/Gürcistan | Bankacılık | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Bank Uzbekistan JSC | Taşkent/Özbekistan | Bankacılık | 100,00 | 100,00 |
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
1.2. İştiraklerin ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkların Konsolide Edilme Esasları
İştirak, Xxx Xxxxxlık Banka’nın sermayesine katıldığı, sermaye veya yönetim kontrolü bulunmamakla birlikte üzerinde önemli etkinliğe sahip olduğu, ana faaliyet konusu bankacılık olan ve bu konudaki özel kanunlara göre izin ve ruhsat ile faaliyet gösteren ortaklıktır. İlgili iştirak, önemlilik ilkesi çerçevesinde, özsermaye yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. Önemli etkinlik, iştirak edilen ortaklığın finansal ve yönetsel politikalarının oluşturulmasına katılma gücünü ifade eder. Ana Ortaklık Banka, iştirak edilen ortaklıkta %10 veya daha fazla oy hakkına sahipse, aksi ispat edilmediği sürece, Ana Ortaklık Banka’nın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olduğu kabul edilmiştir. Özsermaye yöntemi, bir iştirakteki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özsermayesinde dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının, iştirak tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir. Özsermaye yöntemine göre konsolidasyon kapsamındaki iştirak ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların unvanı, ana merkezinin bulunduğu yer, faaliyet konusu, etkin ortaklık oranları, doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
Unvanı | Faaliyet Merkezi (Şehir/ Ülke) | Faaliyet Konusu | Ana Ortaklık Banka’nın Payı (%) | Grubun Payı (%) |
Turkmen Turkish Joint Stock Commercial Bank | Aşkabat/Türkmenistan | Bankacılık | 50,00 | 50,00 |
Arap Türk Bankası A.Ş. | İstanbul/Türkiye | Bankacılık | 15,43 | 15,43 |
1.3. Devir, Birleşme ve Hisse Edinimi İşlemlerinde Uygulanan İlkeler
İşletme edinimi, kontrolün Grup’a transfer edildiği tarih olan satın alım tarihinde, satın alma metodu kullanılarak muhasebeleştirilir. Kontrol Grup’un bir işletmenin faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla söz konusu işletmenin finansal ve operasyonel politikalarını yönetme gücünü ifade eder. Kontrol değerlendirilirken ifa edilebilir potansiyel oy hakları Grup tarafından dikkate alınmaktadır.
1.4. Azınlık Hissedarlarla İşlemler
Grup, azınlık hissedarlarla olan işlemleri, Ana Ortaklık Banka’nın ana ortaklıklarıyla yapılan işlemler gibi dikkate almaktadır. Azınlık hissedarlarından yapılan alımlarda, satın alma bedeli ile satın alınan net varlıklarının kayıtlı değerinin ilgili payı arasındaki fark özsermayeden indirilir. Azınlık hissedarlarına yapılan satışlardan kaynaklanan kâr veya zarar özsermayede muhasebeleştirir.
1.5. Konsolidasyon Kapsamında Bulunmayan İştirakler ve Bağlı Ortaklıkların Konsolide Finansal Tablolarda Gösterimi
Konsolidasyon kapsamında bulunmayan bağlı ortaklıklar gerçeğe uygun değerleri ile, iştirakler ise varsa değer düşüklüğü netleştirildikten sonraki maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un türev işlemlerini çapraz para swapları, faiz swapları, para ve kıymetli maden swapları, uzun vadeli finansman işlemleri, tam teminatlı opsiyon ve vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın, esas sözleşmesinden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Grup’un türev ürünleri “TFRS 9 Finansal Araçlar” (“TFRS 9”) standardı gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır.
Türev finansal araçlar ilk olarak gerçeğe uygun değerleriyle kayda alınmaktadır. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde; gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan kısmı veya türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan kısmı hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, kâr veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar ve kambiyo işlemleri kârı/zararı kalemleri altında muhasebeleştirilmektedir.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya piyasa faizlerinin kullanılmasıyla elde edilmiş nakit akımı modelinin uygulanması suretiyle hesaplanmaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net değerine eşitleyen oran) uygulanarak muhasebeleştirilmektedir.
Faiz geliri, satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ve satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi-değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Banka, donuk alacakları için 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren reeskont hesaplamaya başlamıştır. Donuk alacakların net defter değeri üzerinden (Brüt Defter Değeri-Beklenen Zarar Karşılığı) reeskont hesaplanmaktadır.
Eğer finansal varlıktaki nakit akışlarına ilişkin beklentiler, kredi riski dışındaki nedenlerle revize edilirse, değişiklik varlığın defter değerine ve ilgili gelir kalemine yansıtılır ve finansal aracın tahmini ömrü boyunca itfa edilir.
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabına yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise kâr veya zarar tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.
Kâr payı gelirleri iç verim yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Grup, katılma hesapları üzerinden birim değer hesaplama yöntemine göre gider reeskontu hesaplamaktadır.
VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bankacılık, acente ve aracılık hizmet gelir ve giderleri tahsil edildikleri veya ödendikleri dönemde tek seferde gelir/gider ve TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Peşin ödenen gider mahiyetindeki tutarlar hizmet dönemi boyunca tahakkuk esasına göre ilgili gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Bireysel, kurumsal ve ticari kredilerden alınan komisyon gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak ilgili gelir hesaplarına aktarılmaktadırlar.
VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar, TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan “Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma” hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. Finansal araçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un bilançosunda yer almaktadır.
Grup, finansal varlıklarını “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu sınıflandırma, finansal varlıkların ilk muhasebeleştirme esnasında yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerine bağlıdır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
TFRS 9 Kapsamında Sınıflandırma ve Ölçüm
Finansal varlıklar, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı kapsamında; itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen veya gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır.
Finansal varlıkların sınıflandırılmasını belirlemek için “İş Modeli Değerlendirmesi” ve “Sözleşmeye Dayalı Nakit Özellikleri Testi” gerçekleştirilir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmayan finansal varlıklardır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve takip edilmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmekte, kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları ise temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili, Kira Sertifikaları ve Hazine Bono’larından BİST’te işlem görenler bilanço tarihinde BİST’te oluşan ağırlıklı ortalama takas fiyatları ile BİST’te işlem görmeyen finansal varlıklar ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla, Eurobondlar Tezgah Üstü Piyasa’da oluşan işlem fiyatları ile Banka portföyünde yer alan fonlar ise ilgili gün için ilan edilen fon fiyatına göre değerlenmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan borçlanma araçlarının gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kâr veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki
“Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Sermayede payı temsil eden menkul değerler, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi durumunda, başka değerleme modelleri kullanılarak bulunan değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu menkul değerlerin değerleme farkları özkaynaklar altındaki “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir.
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Ölçülen Finansal Varlıklar
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedelleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup’un gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen menkul kıymet portföylerinde tüketici fiyatlarına (“TÜFE”) endeksli tahviller ve kira sertifikaları bulunmaktadır. Söz konusu kıymetlerin yıl içerisindeki değerlemeleri reel kupon ve kâr payı oranları ve hazine referans endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak oluşturulan endeks baz alınarak etkin faiz oranı yöntemine göre yapılmaktadır. Bu kıymetlerin fiili kupon ve kâr payı ödeme tutarları, alış-satış işlemleri ile yılsonu değerlemelerinde ise hazine tarafından açıklanan endeks değerleri kullanılmaktadır. TÜFE’li kıymetlere ilişkin endeks hesaplamaları T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzunda belirtildiği yöntem ile yapılmaktadır.
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yıl içerisinde kullanılan tahmini enflasyon oranı gereklilik halinde güncellenebilmektedir. Sene sonlarında ise fiili enflasyon oranı kullanılmaktadır.
Krediler
Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluşturulan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Kredilerin ilk kaydı elde etme maliyeti ile yapılmaktadır ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz oranı yöntemi” kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.
Nakdi krediler; tür, vade ve teminat yapılarına göre, Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi’nde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir. YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, Banka gişe döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Kullandırım tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz alış kuru üzerinden TL olarak kullandırılmış olan dövize endeksli kredilerin geri ödemeleri ise taksit tahsilat tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz satış kuru üzerinden hesaplanan TL karşılıkları ile tahsil edilmektedir.
VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar
Grup, kredi ve alacakları için 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i (“Karşılıklar Yönetmeliği”) dikkate alarak beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır. Bu kapsamda, Banka, tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, kredi portföyünün genel yapısını, müşterilerin mali bünyelerini, mali olmayan verilerini ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Beklenen kredi zararı modelinin ana ilkesi, finansal araçların kredi kalitesinde bozulma veya iyileşmenin genel görünümünü yansıtabilmektir. Zarar karşılığı veya karşılık olarak bilinen, beklenen kredi zararının miktarı, kredi riskindeki artışın derecesine göre değişmektedir. Genel yaklaşıma göre iki ölçüm bulunmaktadır:
- 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (1. aşama), kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.
- Ömür boyu Beklenen Zarar Karşılığı (2. aşama ve 3. aşama), kredi riskinde önemli bir artış meydana geldiğinde uygulanır.
Ek olarak, Banka uzman görüşü kullanarak modelin kredi riski faktörlerine istatistiki olarak cevap vermediği yönünde ve/veya COVID-19 salgınından etkilendiği yönünde kanaat geliştirdiği müşteri grupları için model çıktıları üzerinde karşılık ayırmıştır. Ayrılan karşılık, ilerleyen raporlama dönemlerinde salgının etkisi, kredi portföyü ve geleceğe ilişkin beklentilerdeki değişimler gözetilerek tekrar gözden geçirilecektir.
Değer Düşüklüğü
Beklenen kredi zararı modeli itfa edilmiş maliyet ya da gerçeğe uygun değer üzerinden diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilen araçlara (banka mevduatları, krediler ve menkul kıymetler gibi) ve ek olarak, sözleşme varlıkları, kredi taahhütleri ve finansal garanti sözleşmelerine uygulanır.
Beklenen kredi zararı modelinin yol gösterici prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da iyileşmenin genel görünümünü yansıtmaktır. Zarar karşılığı miktarı, kredinin ilk verilişinden itibaren kredi riskindeki artışın derecesine bağlıdır.
Beklenen kredi zararı, bir finansal aracın ömrü boyunca krediden beklenen zararların tahmini olmakla birlikte, ölçüm için aşağıdaki hususlar önem taşımaktadır.
- Mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar,
- Paranın zaman değeri,
- Geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi.
Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:
12 Aylık Beklenen Kredi Zarar Karşılığı (1. Aşama)
Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.
12 Aylık beklenen zarar değerleri, (raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde veya bir finansal aracın ömrü 12 aydan kısa ise daha kısa bir süre içinde) ömür boyu beklenen kayıp hesaplamasının bir parçasıdır.
Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama)
Finansal varlıklar, kredi riskinde önemli derecede bir artış olduğunun belirlenmesi halinde 2. aşamaya aktarılmaktadır. Beklenen zarar karşılığı, 1. aşamadaki krediler için 1 yıllık hesaplanırken, 2. aşamadaki krediler için beklenen zarar karşılığı kalan tüm vade dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
Finansal varlığın kredi riskinin önemli derecede artmasının ve 2. aşamaya aktarılmasının belirlenmesinde dikkate alınan temel kriterler, gecikme gün sayısının 30 ve üzerinde olması ve Bankanın içsel erken uyarı sistemi notudur.
Temerrüt (3. Aşama)
Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı kaydedilmektedir.
Grup, aşağıdaki iki durumda, borcun temerrütte olduğunu değerlendirmektedir:
- Objektif Temerrüt Tanımı: Borcun 90 günden fazla gecikmiş olması anlamına gelir. Bu varsayımın desteklenebilir bilgiler ışığında aksi ispat edilebilir.
- Subjektif Temerrüt Tanımı: Borcun ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi anlamına gelir. Borçlunun krediye ilişkin borçlarını ifa edemeyeceğine kanaat getirilmesi halinde borçlu, gecikme gün sayısına bakılmaksızın temerrütte olarak değerlendirilmektedir.
Finansal araçların toplu değerlendirilmesi, benzer kredi riskine ve ürün özelliklerine dayalı olarak portföy segmentasyonundan kaynaklanan homojen grup varlıkları temel alarak yapılmaktadır. Bu bölüm, her aşama için ortak bir temelde beklenen zarar hesaplama yaklaşımı ile ilgili risk parametresi tahmin yöntemlerine genel bir bakış sunmaktadır.
Nakit akışları farklılık gösteren ya da diğer kredilerle farklı özelliklere sahip krediler, toplu değerlendirme yerine münferit değerlendirmeye tabi tutulabilmektedir. Beklenen kredi zararı, sözleşme uyarınca vadesi gelmiş olan tüm sözleşmeye dayalı nakit akışları ile tahsil edilmesi beklenen orijinal Efektif Faiz Oranı değeri ile indirgenmiş nakit akışları arasında fark olarak tanımlanabilir.
Nakit akışları tahmin edilirken aşağıda yer alan durumlar göz önünde bulundurulmaktadır.
- Finansal aracın, beklenen ömrü boyunca tüm sözleşme koşulları,
- Teminat satışlarından elde edilmesi öngörülen nakit akışları.
Beklenen kredi zararı hesaplamasında, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarı olarak ifade edilen temel parametrelerden yararlanılmaktadır.
Temerrüt Olasılığı
Temerrüt olasılığı, belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. Temerrüt olasılığı modellerinde, kurumsal portföy için sektör bilgisi, bireysel portföy için ürün bilgisi esas alınmıştır.
Temerrüt Tutarı
Temerrüt tutarı, bir kredinin temerrüde düşmesi halinde beklenen brüt alacak tutarını ifade etmektedir.
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Temerrüt Halinde Kayıp
Temerrüt halinde kayıp, bir kredinin temerrüt etmesinden kaynaklanan ekonomik net kaybın temerrüt tutarıyla ilişkisini oran cinsinden ifade etmektedir. Başka bir deyişle, temerrüde düşen bir krediden dolayı uğranan net kaybın, kredinin temerrüt anındaki bakiyesine oranını ifade etmektedir.
Geleceğe Dönük Beklentiler
Makroekonomik faktörlerle bağlantılı senaryoların kullanılmasıyla, geleceğe yönelik beklentilerin etkisi, beklenen kredi zararlarının hesaplamasında kullanılan kredi riski parametrelerine dahil edilmektedir. Ana Ortaklık Banka, beklenen kredi zararı hesaplamalarında kullanmak üzere çoklu senaryolar oluşturulması aşamasında geliştirdiği makroekonomik tahminleme modelini kullanmaktadır. Bu tahminleme sırasında öne çıkan makroekonomik değişkenler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve tüketici fiyatları endeksi (TÜFE) olup, portföyle uyumu gözetilerek risk parametreleri gerekli görüldüğü takdirde güncellenmektedir. Makroekonomik göstergelere ek olarak Ana Ortaklık Banka, portföyüne ilişkin geleceğe yönelik beklentilerini ve COVID-19’un olası etkilerini model değişkenleri eşliğinde en iyi tahminlerini kullanarak ve uzman görüşünü alarak modellerinde dikkate almaktadır.
Davranışsal Vade Hesaplama Metodolojisi
Beklenen zarar karşılığı; 1. aşamadaki kredilerde kalan vadesi bir yıldan az olanlar için vade sonuna kadar, kalan vadesi bir yıldan uzun olan krediler için bir yıllık, 2. aşamadaki krediler için ise ömür boyu (vade sonuna kadar) hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada, her bir kredi için krediye ait kalan vade bilgisi esas alınmaktadır. Üzerinde gerçek vade bilgisi olan ürünler için bu bilgi kullanılırken, gerçek vade bilgisi
olmayan ürünler için, tarihsel veri analiz edilerek davranışsal vade hesaplanmaktadır. Beklenen zarar karşılığı hesaplamaları kredinin türüne göre bu vadeler üzerinden gerçekleştirilir.
Kayıttan Düşme Politikası
BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliği kapsamında, Beşinci Grup’ta sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmı, bu grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında kayıtlardan düşebilmektedir. Kredilerin kayıtlardan düşülmesi bir muhasebe uygulamasıdır ve alacak hakkından vazgeçilmesi sonucunu doğurmamaktadır. Söz konusu değişiklik kapsamında cari dönem itibarıyla Grup tarafından herhangi bir kredi kayıtlardan düşülmemiştir.
IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve döneme ilişkin faiz gider reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters Repo”) işlemleri bilançoda “Para Piyasasından Alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmekte ve döneme ilişkin faiz gelir reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanmaktadır.
XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Grup’un alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda “TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar, defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için, uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, Banka’nın kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve Banka’nın ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Grup’un, alacaklarından dolayı elde ettiği gayrimenkuller, vadeli satış sözleşmesi akdedilmesine bağlı olarak finansal tablolarda satış amaçlı elde tutulan duran varlık satırında gösterilmiştir.
Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kâr veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Şerefiye; satın alma maliyeti ile satın alınan işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve/veya şarta bağlı yükümlülükler gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
(31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır.
Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar için yapılan harcamalar, kira süresi içinde eşit tutarlarla itfa edilmekte, kira süresinin belli olmaması veya beş yıldan uzun olması durumunda ise itfa süresi beş yıl (amortisman oranı %20) olarak kabul edilmektedir.
Grup, bilgisayar yazılımları için katlandığı maliyetleri diğer maddi olmayan duran varlıklar-gayrimaddi haklar hesabında izlemekte olup, geliştirici giderleri yazılımın ilk maliyetine eklemek ve faydalı ömürlerini de dikkate almak suretiyle 3 yılda itfa etmektedir. Ana Ortaklık Banka, maddi olmayan duran varlıklarının tahmini faydalı ömürlerini 3 ile 15 yıl arasında tespit etmiş olup, amortisman oranlarını %33,3 ile
%6,7 arasında uygulamaktadır.
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Xxx Xxxxxlık Banka tarafından, 31 Xxxx 2014 dönemi itibarıyla muhasebe politikası değişikliğine gidilerek portföyde kayıtlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değerleri üzerinden izlenmeye başlanmıştır.
Gayrimenkuller için bağımsız ekspertiz firmalarına yaptırılan değerlemeler sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları, özkaynaklar altında maddi ve maddi olmayan duran varlık yeniden değerleme farkları hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar (gayrimenkuller hariç), kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedellerinden birikmiş amortismanları ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden, gayrimenkuller ise gerçeğe uygun değerlerinden birikmiş amortismanların düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle tahmini faydalı ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır.
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri ve amortisman oranları aşağıdaki gibidir:
Tahmini Faydalı Ömür (Yıl) | Amortisman Oranı | |
Binalar | 50 | %2 |
Kasalar | 50 | %2 |
Diğer Menkuller | 3-25 | %4-33,33 |
Xxxxlama Yoluyla Alınan Menkuller | 4-5 | %20-25 |
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın net elden çıkarılma hasılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak kâr veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir.
XIV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan varlıklardan oluşmaktadır. Grup’unun sahip olduğu söz konusu gayrimenkuller konsolide finansal tablolarda, TMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” çerçevesinde gerçeğe uygun değer yöntemi ile gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç ve kayıplar oluştuğu dönemde kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
XV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR TFRS 16 Kiralamalar
Grup, kira yükümlülüğünü TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir. Kira ödemeleri, Grup’un alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir. Türk Lirası kiralamalar için 2 yıllık devlet tahvili gösterge faiz oranları, sözleşmesi devam eden Yabancı Para kiralama işlemleri için ise Eurobond gösterge faiz oranları kullanılmaktadır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup; defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırmakta, defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltmakta ve defter değerini, yeniden değerlendirmeleri ve kiralamada yapılan değişiklikleri yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçmektedir.
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.
Xxxxlamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçmektedir. Grup, kira yükümlülüğünün yeniden ölçülmüş tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtmaktadır.
Grup, ilk kiralama süresinde veya satın alma seçeneğinin kullanılmasıyla ilgili bir değişiklik olması durumunda faiz oranındaki değişiklikleri yansıtan revize edilmiş bir iskonto oranı kullanmaktadır.
Grup ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmeyen bir değişikliğe ilişkin olarak, değişikliğin uygulanma tarihinde revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranıyla indirgeyerek kira yükümlülüğünü yeniden ölçmektedir. Revize edilmiş iskonto oranı değişikliğin uygulanma tarihindeki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlenmektedir. Grup kiralamanın kapsamını daraltan değişiklikler için, kullanım hakkı varlığının defter değerini kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasını yansıtacak şekilde azaltmaktadır. Grup, kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasıyla ilgili kazanç veya kayıpları kâr veya zararda muhasebeleştirmektedir. Diğer tüm değişiklikler için kullanım hakkı varlığı üzerinde düzeltme yapılmaktadır.
Grup, ilgili standardın istisna hükümleri doğrultusunda, 1 yıldan kısa vadeli kiralamalar için standart hükümlerini uygulamamaktadır. Banka, bu kiralamalara ilişkili kira ödemelerini, kiralama süresi boyunca doğrusal olarak giderleştirerek finansal tablolara yansıtmaktadır.
Kiralamaya konu olan varlık konsolide bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri kiralayanın kiralanan varlık ile ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve dönemde olmayan kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir.
Kiralama işlemleri ile elde edilen varlıklar, benzer nitelikte olup doğrudan iktisap edilen varlıklara uygulanan oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Xxxxlama konusu varlıklar, maddi duran varlıklar hesabının altında izlenmekte ve faydalı ömürlerine göre aylık ve yıllık bazda itfaya tabi tutulmaktadır. Xxxxlama ile edinilen maddi duran varlıklara ilişkin ileriki dönemlerde ödenecek anapara ve faiz toplamı “Xxxxxxxx İşlemlerinden Yükümlülükler” pasif hesabına, faiz tutarı ise pasifte düzenleyici hesap niteliğindeki “Ertelenmiş Kiralama Giderleri” hesabına kaydedilir. Taksit ödemelerinde, takside ait anapara ve faiz tutarı “Xxxxxxxx İşlemlerinden Yükümlülükler” hesabına borç, faizler ise “Ertelenmiş Xxxxxxxx Xxxxxxxxx” hesabına alacak kaydedilerek “Diğer Faiz Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir.
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
GRI 201-3 GRI 201-3
XVI. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları dışında kalan karşılıklar ve koşullu yükümlülükler TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup, geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin
edilebiliyor olması durumunda karşılık ayırmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Ana Ortaklık Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki işlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda olanlar için ise tahmini olarak karşılık ayrılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı güvenilir bir şekilde ölçülebilen şarta bağlı olay bulunmamaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar, ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVII. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları
Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleştirmekte olup, gelecekteki kıdem tazminatı ve izin haklarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır.
Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya yasal koşulların oluşması halinde istifa ya da işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Personelin, Grup’taki çalışma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumuna göre ilgili mevzuat uyarınca, çalıştıkları süre için emekli ikramiyesi/kıdem tazminatı hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı aktüeryal varsayımlara dayanılarak hesaplanmaktadır. Hesaplamaya konu olan varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Yükümlülüğün belirlenmesinde Ana Ortaklık Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı ve enflasyon gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. 31 Aralık 2021 itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü 1.393.410 TL’dir (31 Aralık 2020: 1.256.959 TL).
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
İskonto oranı | %19,20 | %12,96 |
Enflasyon | %14,30 | %9,37 |
KGK tarafından, 12 Mart 2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 19”) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 9)” ile aktüeryal varsayımlardaki değişiklikler ya da aktüeryal varsayım ile gerçekleşen arasındaki farklar nedeniyle oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilmesinde 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için uygulanmak üzere değişikliğe gidilmiştir. Grup, ertelenmiş vergi etkisi sonrası 219.940 TL aktüeryal kazancı özkaynaklar altında sınıflandırmıştır. (31 Aralık 2020: 3.716 TL kazanç).
İzin ücreti yükümlülüğü, tüm personelin kullandığı izinlerin, her yıl kanunen hak edilen izin süresinden düşülmesi suretiyle bulunan kullanılmayan izin gün sayısının kümülatif toplamı üzerinden hesaplanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, belirli süreli sözleşme ile personel istihdam etmemektedir.
T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı (TZHEMSAN) Vakfı Yükümlülüğü
Bazı Xxx Xxxxxlık Banka ve Ziraat Katılım Bankası A.Ş. çalışanlarının üyesi bulunduğu T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı (“Sandık”), 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan Ana Ortaklık Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun Geçici 23. maddesi ile Kanun’un yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesine hükmedilmiş, 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Ancak Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih, 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan E.2005/139, K.2007/13 ve K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devrine imkan sağlayan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü maddesinin geçici 1’inci maddesinin 1’inci fıkrası iptal edilmiştir.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) banka sandık iştirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Yeni Kanun”) devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Yeni Kanun ile Banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Söz konusu kanunda, devir tarihi
itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiştir.
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
GRI 201-3
Bankacılık Kanunu’nun 58’inci ve Geçici 0’xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx bankaların 1 Xxxx 2008 tarihinden itibaren söz konusu sandıkların açıklarının kapatılması için artık kaynak aktaramayacaklarına ilişkin hükmü yukarıda belirtilen kanun kapsamında 5 yıla kadar ertelenmiştir.
9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 506 sayılı Kanunun geçici 20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine ilişkin sürenin iki yıl uzatılması kararlaştırılmıştır.
Diğer taraftan, 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair 6283 sayılı Kanun ile 5510 sayılı Kanunun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasının ikinci cümlesinde yer alan “iki yıl” ibaresi “dört yıl” şeklinde değiştirilmiştir.
30 Nisan 2014 tarih ve 28987 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2014/6042 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile söz konusu sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine ilişkin sürenin bir yıl uzatılması kararlaştırılmıştır.
Son olarak; 23 Nisan 2015 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı yasanın 51. maddesi ile Banka ve Sigorta Sandıklarının SGK’ya devri ile ilgili 5510 sayılı yasanın geçici 20. maddesinin 1. fıkrası; “506 sayılı kanunun geçici 20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkilidir. Devir tarihi itibarıyla sandık iştirakçileri bu kanunun 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi kapsamında sigortalı sayılırlar.” şeklinde değiştirilmiştir. Böylece, yapılan değişiklik ile süre sınırlaması getirilmeden sandıkların SGK’ya devir tarihini belirleme yetkisi Bakanlar Kurulu’na verilmiştir. Bakanlar Kurulu’nun 24 Şubat 2014 tarihli kararına istinaden; devir dönemi
olarak Mayıs 2015 belirlenmiştir. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile 5510 sayılı Kanun’un geçici 20. maddesinin birinci fıkrasında yapılan son değişiklik sonucunda; devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu, 9 Temmuz 2018 tarih 30473 sayılı mükerrer Resmi Gazete’de ise devir tarihini belirlemeye Cumhurbaşkanı yetkili kılınmıştır.
Yeni Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço raporlarına göre 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla söz konusu sandık için teknik açık oluşmadığı rapor edilmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın, sandıktan yapılan geri ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalışlar şeklinde ortaya çıkan ekonomik yararların bugünkü değerini elde etmeye yönelik yasal bir hakkı olmadığından dolayı, bilançosunda muhasebeleştirdiği bir varlık bulunmamaktadır.
XVIII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Cari Vergi
21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ile
1 Xxxx 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları için %20 oranında belirlenmiştir (01 Xxxx 2018-31 Aralık 2020 arası 7061 sayılı yasaya göre %22 olarak uygulanmıştır). 22 Nisan 2021 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 7316 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun’un 11. Maddesi ile Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen Geçici Madde 13 uyarınca %20 olan Kurumlar Vergisi oranı, 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı için
%23 olarak uygulanacaktır. Kanun 14. Maddesi uyarınca 2021 yılı için uygulanan oran 2. kurumlar geçici vergi beyan dönemi ile başlamış olup, 1 Xxxx 2021 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için geçerlidir.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabi iken; 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden o yıl geçerli olan kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17’nci gününe kadar beyan eder ve öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup, izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
Ana Ortaklık Banka tarafından uygulanan önemli vergi istisnalarından olan Kurumlar Vergisi Kanunu, 5.1.e. maddesine göre; Kurumların, en az iki tam yıl (730 gün) süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50’si ve iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır (7061 Sy. Kanunun 89. maddesiyle değiştirilen ve 5 Aralık 2017 tarihinden itibaren yürürlüğe giren).
Bu istisna, satışın yapıldığı dönemde uygulanır ve satış kazancının istisnadan yararlanan kısmı satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutulur. Ancak satış bedelinin, satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılının sonuna kadar tahsil edilmesi şarttır. Bu süre içinde tahsil edilmeyen satış bedeline isabet eden istisna nedeniyle zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır.
İstisna edilen kazançtan beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilen veya işletmeden çekilen ya da dar mükellef kurumlarca ana merkeze aktarılan kısım için uygulanan istisna dolayısıyla zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır. Aynı süre içinde işletmenin tasfiyesi (bu Kanuna göre yapılan devir ve bölünmeler hariç) halinde de bu hüküm uygulanır.
Ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu 5.1.f. maddesine göre; Bankalara borçları nedeniyle kanunî takibe alınmış veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna borçlu durumda olan kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara veya bu Fona devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri söz konusu kıymetlerin satışından doğan kazançların %50’lik, diğerlerinin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın sonuna kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Vergi Usul Kanunu’nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Xxxx 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 7352 sayılı “Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu’na geçici 33’üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298’inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farklarının geçmiş yıllar kâr/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır.
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları aşağıdaki gibidir:
Rusya | %20 |
Kazakistan | %20 |
Almanya | %15 |
Bosna Hersek | %10 |
Azerbaycan | %20 |
Karadağ | %9 |
Gürcistan | %15 |
Özbekistan | %20 |
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş Vergi
Xxx Xxxxxlık Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca, 22 Nisan 2021 tarihli ve 7316 sayılı Kanun ile getirilen ilave düzenlemeyi de dikkate alarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. İlgili Kanun uyarınca, 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Xxxx 2021 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemi için geçerli olmak üzere Kurumlar Vergisi oranı %25’e çıkarılmış olup, 2022 dönemi için ise bu oran %23 olarak uygulanacaktır. 31 Aralık 2020 itibarıyla ise ertelenmiş vergi %20 üzerinden hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Banka ertelenmiş vergi hesaplamasında geçici farkların vergilendirilebilir/vergiden indirilebilir olacağı zamanı tahmin ederek yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanmaktadır. TMS 12 kapsamında ertelenmiş vergi varlıkları veya borçları raporlama dönemi sonu (bilanço tarihi) itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranlarına (ve vergi kanunlarına) dayanılarak varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları kullanılmak suretiyle hesaplandığı için Ana Ortaklık Banka,
31 Aralık 2021 itibarıyla varlık ve yükümlükleri üzerinden %20-%23 arası değişen oranlara göre ertelenmiş vergi hesaplaması yapmıştır. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve kâr veya zarar tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri konsolide edilen bağlı ortaklıkların bireysel finansal tablolarında netleştirilmesi suretiyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarih, BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık ve serbest karşılık tutarları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktaydı. Bununla birlikte, 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri çerçevesinde geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Serbest karşılıklar için ise ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmamaktadır.
XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR
Grup, borçlanma araçlarını TFRS 9 “Finansal Araçlar” standardı hükümleri gereği muhasebeleştirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.
Grup, gerektiğinde tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurtdışı kişi ve kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti de dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un ihraç ettiği hisse senedi bulunmamaktadır.
XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un aval ve kabullerine ilişkin borç taahhütleri “Bilanço Dışı Yükümlülükler” altında muhasebeleştirilmektedir.
XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu herhangi bir devlet teşviki bulunmamaktadır.
XXIII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. YP Nakit değerler ve bankalara ilişkin tutarlar dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru ile değerleme yapılarak gösterilmiştir.
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, altın, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde Eşdeğer Varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
XXIV. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm, X. no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXV. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve bunlara ilave olarak BDDK’nın aşağıdaki düzenlemeleri çerçevesinde hesaplanmıştır.
- 16 Eylül 2021 tarih ve 9795 sayılı düzenleme çerçevesinde kredi riskine esas tutarın hesaplanmasında; yabancı para birimindeki değerlenmiş tutarları hesaplarken hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılabilir.
- 21 Aralık 2021 tarih ve 9996 sayılı düzenleme çerçevesinde bankaların sahip oldukları menkul kıymetlerden, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler” portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farklar özkaynak tutarında dikkate alınmayabilir.
Grup’un 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 135.084.119 TL (31 Aralık 2020: 114.356.330 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %15,66’dır (31 Aralık 2020: %17,25). Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerinde seyretmektedir.
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9’uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı
-
-
3.209.640
76.178
-
-
-
-
1.677.133
1.677.133
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 13.100.000 | - |
Hisse senedi ihraç primleri | - | - |
Yedek akçeler | 68.565.711 | - |
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | 18.413.122 | - |
Kâr | 8.355.475 | - |
Net Dönem Kârı | 7.918.978 | - |
Geçmiş Yıllar Kârı | 436.497 | - |
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler | 138.703 | - |
Azınlık Payları | 923 | |
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 108.573.934 | - |
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler |
1. Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem 31 Aralık 2021 | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* |
Cari Dönem 31 Aralık 2021 | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* |
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
xxxx xxxxxx | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | - |
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 4.962.951 | - |
Çekirdek Sermaye Toplamı | 103.610.983 | - |
XXXXX XXX XXXXXXX | ||
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 21.860.635 | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxxxxx İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Xxx Xxxxxxx Toplamı
Xxx Xxxxxxx Toplamı (Xxx Xxxxxxx = Çekirdek Sermaye + İlave Xxx Xxxxxxx)
XXXXX XXXXXXX
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8’inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8’inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı
-
-
-
-
-
- 21.860.635
125.471.618
-
-
-
-
-
9.628.527
9.628.527
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 9.628.527
-
-
-
-
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları | - | - |
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | - | - |
İndirimler Öncesi İlave Xxx Xxxxxxx | 21.860.635 | - |
İlave Xxx Xxxxxxxxxx Yapılacak İndirimler | - | - |
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7’nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | - |
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar | - | - |
Toplam Özkaynak (Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı) | 135.100.145 | - |
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem 31 Aralık 2021 | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* |
Önceki Dönem 31 Aralık 2020 | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* |
Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı (Toplam Özkaynak)
135.100.145
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Xxxx 2018 ve 1 Xxxx 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
-
-
-
-
-
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | - |
Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | 16.026 | - |
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - | |
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave xxx xxxxxxxxxx ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
ÖZKAYNAK | - | |
Toplam Özkaynak (Xxx xxxxxxx ve katkı sermaye toplamı) | 135.084.119 | - |
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 862.578.752 | - |
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 12,01 | - |
Konsolide Xxx Xxxxxxx Yeterliliği Oranı (%) | 14,55 | - |
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 15,66 | - |
TAMPONLAR | ||
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 4,56 | - |
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2,5 | - |
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0,06 | - |
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | 2 | - |
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | 7,51 | - |
Uygulanacak İndirim Esaslarında Xxxx Tutarının Altında Kalan Tutarlar | ||
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | 251.635 | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | 95.387 | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | 2.991.519 | - |
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxlamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 19.856.675 | - |
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25’ine kadar olan kısmı | 9.628.527 | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6’sına kadar olan kısmı | - | - |
(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar.
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 13.100.000 | - |
Hisse senedi ihraç primleri | - | - |
Yedek akçeler | 58.720.828 | - |
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | 10.121.812 | - |
Kâr | 13.159.432 | - |
Net Dönem Kârı | 9.651.452 | - |
Geçmiş Yıllar Kârı | 3.507.980 | - |
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler | 17.388 | - |
Azınlık Payları | 555 | |
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 95.120.015 | - |
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler |
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9’uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları | - | - |
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar | 50.442 | - |
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 44.857 | - |
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | - |
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar | 1.214.133 | 1.214.133 |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı | - | - |
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - | - |
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - | - |
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | - |
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | - |
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | - |
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı | - | - |
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar | - | - |
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları | - | - |
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | - | - |
İndirimler Öncesi İlave Xxx Xxxxxxx | 13.317.710 | - |
İlave Xxx Xxxxxxxxxx Yapılacak İndirimler | - | - |
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7’nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | - |
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | - |
Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | 23.169 | - |
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | ||
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
ÖZKAYNAK | ||
Toplam Özkaynak (Xxx xxxxxxx ve katkı sermaye toplamı) | 114.356.330 | - |
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 663.051.749 | - |
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 14,15 | - |
Konsolide Xxx Xxxxxxx Yeterliliği Oranı (%) | 16,16 | - |
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 17,25 | - |
TAMPONLAR |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem 31 Aralık 2020 | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* | |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | - |
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 1.309.432 | - |
Çekirdek Sermaye Toplamı | 93.810.583 | - |
XXXXX XXX XXXXXXX | ||
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 13.317.710 | - |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | - |
Önceki Dönem 31 Aralık 2020 | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | - |
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları | - | - |
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | - | - |
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8’inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 7.251.206 | - |
İndirimler Öncesi Xxxxx Xxxxxxx 7.251.206 - Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - - |
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 4,56 | - |
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2,50 | - |
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0,059 | - |
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | 2,00 | - |
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası | ||
uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | 9,65 | - |
Uygulanacak İndirim Esaslarında Xxxx Tutarının Altında Kalan Tutarlar | ||
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | 199.294 | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | 54.586 | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | 862.112 | - |
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxlamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 10.396.404 | - |
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25’ine | ||
kadar olan kısmı | 7.251.206 | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına | ||
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına | ||
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları | ||
toplamının %0,6’sına kadar olan kısmı | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları | ||
(1 Xxxx 2018 ve 1 Xxxx 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxxxxx İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Xxx Xxxxxxx Toplamı
Xxx Xxxxxxx Toplamı (Xxx Xxxxxxx = Çekirdek Sermaye + İlave Xxx Xxxxxxx)
XXXXX XXXXXXX
-
-
-
-
-
-
- 13.317.710
107.128.293
-
-
-
-
-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8’inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
-
-
-
-
-
-
Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı (Toplam Özkaynak)
114.379.499
-
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
-
-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - | - |
Katkı Sermaye Toplamı | 7.251.206 | - |
(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar.
Toplam Özkaynak (Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı) | 114.379.499 | - |
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilen Unsurlara İlişkin Bilgiler
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler-Cari Dönem
T.C Ziraxx Xxxxxxx X.X. | Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx X.X. | |
Xxxxxxx | X.X Xxxxxx Xxxxxxx X.X. | Xxxxxxx Xxxlık Fonu Yönetimi A.Ş. |
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) | XS1984644739 | - |
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat | İngiliz Hukuku ve belirli maddeler açısından Türk mevzuatına tabidir. SPK’nın VII- 128.8 sayılı “Borçlanma Araçları Tebliği”, BDDK’nın “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ve “Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ” çerçevesinde ihraç edilmiştir. | BDDK’nın “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ve “Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ” çerçevesinde ihraç edilmiştir. |
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu | Tabi olmayacaktır. | Tabi olmayacaktır. |
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu | Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir. | Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir. |
Borçlanma aracının türü | İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil | İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek kredi |
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla -Milyon TL) | 20.710 | 1.150 |
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) | 20.710 | 1.474 |
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap | 347001-Sermaye Benzeri Borçlar | 347000-Sermaye Benzeri Krediler |
Borçlanma aracının ihraç tarihi | 24.04.2019 | 24.04.2019 |
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/ Vadeli) | Vadesiz | Vadesiz |
Borçlanma aracının başlangıç vadesi | 24.04.2019 | 24.04.2019 |
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Var | Var |
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar | BDDK’nın onayına tabi olarak, ihraç tarihinden itibaren her 5 yıllık dönemin sonunda geri ödeme opsiyonu mevcuttur. | Opsiyon tarihi 5 yıl, (BDDK iznine tabidir.) |
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | 24.04.2024 | - |
Faiz/Temettü Ödemeleri
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/ olaylar | Yoktur | Yoktur |
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği | Yoktur | Yoktur |
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı | Yoktur | Yoktur |
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği | Yoktur | Yoktur |
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | Yoktur | Yoktur |
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı | Yoktur | Yoktur |
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in 7. Maddesinde belirtilen hususlar | Çekirdek Sermaye yeterliliği oranının veya konsolide Çekirdek Sermaye yeterliliği oranının yüzde 5,125’in altına düşmesi halinde |
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği | Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır. | Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır. |
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır. | Geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır. |
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması | Değer artırım mekanizması vardır | Geçici değer azaltımı sonrası yapılacak değer arttırımı mümkündür. |
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) | Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra | i. Öncelikli Yükümlülükler kapsamındaki ödemelerden sonra, ii. Kendi aralarında ve diğer tüm Eş Dereceli Yükümlülükler ile tercih sırası olmaksızın eşit (pari passu) sırada, ve iii. Düşük Dereceli Yükümlülükler kapsamındaki tüm ödemelerden önce. |
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı | 7.maddede yer alan şartları haizdir. | 7.maddede yer alan şartları haizdir. |
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı | 7.maddede yer alan şartları haizdir. | 7.maddede yer alan şartları haizdir. |
Sabit ya da değişken faiz/temettü ödemeleri | Sabit | Yoktur |
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | İlk 5 yıl %5,076 sabit, sonraki 5 yıl MS+%5,031 sabit | Yoktur |
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | Yoktur | Yoktur |
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | Tamamen isteğe bağlı | Yoktur |
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | Yoktur | Yoktur |
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | Birikimsiz | Yoktur |
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler Tablosu ile Bilanço Tutarları Arasındaki Mutabakatı Sağlamak Üzere Gerekli Açıklamalar
Cari Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem |
Bilanço özkaynaklar değeri | 101.143.119 | 95.073.553 |
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | (76.178) | (44.857) |
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (1.677.133) | (1.214.133) |
Xxxxx Xxxxxxx (Karşılıklar) | 9.628.527 | 7.251.206 |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri-sermaye benzeri borçlar | 21.860.635 | 13.317.710 |
Özkaynaklardan indirilen diğer değerler | (16.026) | (23.169) |
Azınlık Payları | (1.589.232) | (3.980) |
Diğer düzenlemeler | 5.810.407 | - |
Xxxxx xxxxxxxx hesaplamasında dikkate alınan tutar | 135.084.119 | 114.356.330 |
II. KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Kredi Riskine İlişkin Bilgiler
Kredi riski borçlu kişi ya da kuruluşun, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü herhangi bir nedenle kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden veya kredi değerliliğindeki azalmadan dolayı Grup’un maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eder.
Kredi müşterilerinin limitleri, yasal mevzuata uygun olarak Şubeler, Grup Başkanlıkları, Bölüm Başkanlıkları, Genel Müdür Yardımcılığı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin mali olan ve olmayan verileri, kredi ihtiyaçları, sektörel ve coğrafi özellikler gibi pek çok faktör bir arada değerlendirilerek tahsis edilmektedir.
Kurumsal/Girişimci kredi portföyünde risk yoğunlaşmasını önlemek amacıyla; grup firmaları, özel ve kamu firmaları ve farklı borçlu grupları bazında limitler belirlenmekte ve izlenmektedir. Benzer bir şekilde tarımsal kredi portföyüne yönelik limitlerin belirlenmesinde bölgelerin yapısı göz önünde bulundurulmaktadır. Banka’nın kullandırılan bireysel kredilerde kredi yetki limitleri tür ve teminat ayrımında belirlenmekte olup, bu limitler genel olarak ekonomik konjonktür ve Bölge Yöneticilikleri/Şubelerin talepleri doğrultusunda güncellenebilmektedir.
Şubelerce kullandırılan kredilerin limitleri, konuları, teminat durumu, vadeleri, izlendikleri hesaplar, borç bakiyeleri ile müşteri sayılarına göre belirli periyotlarda değerlendirilmekte, müşteri bazında ve bölgesel bazda izlenmektedir.
Kurumsal/Girişimci kredilerde kredinin tahsisi sonrasında firmalar izlenmeye devam edilmekte, kredili firmaların mali yapıları ve piyasa ilişkilerinde meydana gelen değişiklikler takip edilmektedir. Kredi limitleri bir yıl süreyle geçerli olmak üzere tespit edilip onaylanmakta, müşterinin durumunda (mali yapısında, piyasasında, teminat vb.) olumsuz bir değişiklik olmaması koşuluyla yenileme yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, kredilendirmede asli unsuru müşterinin kredibilitesi olarak değerlendirmekte ve kredi borçlularının kredi değerlilikleri kredi başvurusu ve limit tahsis/yenilenmesi esnasında tespit edilmektedir. Başvuru sırasında alınacak belgeler mevzuatta açıkça yer almakta olup, söz konusu belgelerin mevzuata uygun olarak temin edilip edilmediği denetim birimleri tarafından kontrol edilmektedir.
Banka, teminatı da riskin asgariye indirilmesi ve tasfiyesi bakımından önemli görmektedir. Güvenilir ve sağlam teminatlar alınması temeline dayanan kredi politikaları ve süreçleri neticesinde, Ana Ortaklık Banka’nın kredi riskini önemli ölçüde azalttığı düşünülmektedir.
Ana Ortaklık Banka, Kurumsal/Girişimci kredi müşterisinin kredi değerliliğinin analizi adına yapılan içsel derecelendirme işlemlerini kredi tahsisinde bir karar destek sistemi olarak Ağustos 2012 tarihinden itibaren uygulamaya almıştır.
Ana Ortaklık Banka, “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde karşılık ayırmaktadır.
Yurt dışında ve yurt içinde yerleşik bankalar lehine limit tesisleri, müşterilerin ve birimlerin ihtiyaçları dikkate alınarak, bankaların ve bulundukları ülkelerin mali ve ekonomik durumları ile derecelendirmeleri doğrultusunda yapılmaktadır. Bankaların ve/veya bulundukları ülkelerin ekonomik, mali ya da finansal açıdan riskli görülmesi durumunda tesis edilmiş olan limitler vade, miktar veya işlem cinsi ile sınırlandırılabilmekte ya da kullandırımlar durdurulabilmektedir.
Yurt dışında yürütülen kredi işlemlerinin farklı ülkelerdeki mali kurumlar ile yapılması ve bilançodaki payının küçük olması göz önüne alınarak, Ana Ortaklık Banka’nın bu faaliyetler nedeniyle oldukça düşük kredi riski taşıdığı düşünülmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi/yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından derecelendirilen ülke-kurumlara ilişkin riskleri içermektedir. Hazine işlemleri belirlenmiş olan yetki ve limitler çerçevesinde gerçekleştirilmekte, söz konusu yetki ve limitlere ilişkin izleme faaliyetleri yerine getirilmektedir. Fon Yönetimi kapsamındaki müşteri işlemleri, müşteriler için belirlenen genel kredi limitleri dahilinde gerçekleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’da aktif-pasif dengesi ile yasal sınırlar göz önünde tutularak Yönetim Kurulu’nca belirlenmiş olan yetki ve limitler çerçevesinde vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile diğer türev ürün işlemleri yapılmaktadır. Söz konusu işlemlerde, bilanço içindeki payı dikkate alındığında, oldukça düşük düzeyde kredi riski taşınmaktadır.
Nakit riski karşılık yönetmeliği uyarınca donuk alacak olarak sınıflandırılan müşterilere ait gayri nakdi riskler de aynı yönetmelik uyarınca beklenen zarar karşılığına (üçüncü aşama) tabi tutulmakta, ilgili riskler tazmin edilerek nakit alacak haline dönüştüklerinde daha önce donuk alacak olarak sınıflandırılan nakit kredi ile aynı risk grubunda takip edilmekte ve beklenen zarar karşılığı (üçüncü aşama) ayrılmaya devam edilmektedir.
Yenilenen ve itfa planına bağlanan krediler de yine söz konusu yönetmelikte belirlenen hususlara uygun olarak ve yönetmelikte öngörülen hesaplarda tutulmakta, ayrıca Ana Ortaklık Banka tarafından kredi risk politikaları çerçevesinde izlenmektedir. Bu kapsamda ilgili müşterilerin finansal durumu ve ticari faaliyetleri analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp yapılmadığı takip edilmekte ve gerekli önlemler alınmaktadır.
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %29 ve
%34’tür (31 Aralık 2020: %23 ve %27).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla
%51 ve %62’dir (31 Aralık 2020: %48 ve %59).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam nakdi ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı sırasıyla %30 ve %37’dir (31 Aralık 2020: %24 ve %30).
Grup tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan Birinci ve İkinci Aşama karşılık tutarı toplamı 19.764.706 TL’dir (31 Aralık 2020: 10.303.277 TL).
2. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil
İdari | ||||||||||||||||||
Merkezi | Bölgesel | Birimlerden | ||||||||||||||||
Yönetimlerden | Yönetimlerden | ve Ticari | Çok Taraflı | Bankalar | ||||||||||||||
veya Merkez | veya Yerel | Olmayan | Kalkınma | ve Aracı | Şarta Bağlı Olan | Bankalar | ||||||||||||
Bankalarından | Yönetimlerden | Girişimlerden | Bankalarından | Uluslararası | Kurumlardan | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | ve Olmayan | ve Aracı | Kolektif | ||||||||
Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Teşkilatlardan | Şarta Bağlı | Olan ve | Olan | Gayrimenkul | Kurulca Riski | İpotek | Menkul | Kurumlardan Olan | Yatırım | |||||
Olan ve | Olan | Olan | Olan | Şarta Bağlı | Olan | Olmayan | ve Olmayan | İpoteğiyle | Yüksek Olarak | Teminatlı | Kıymetleş- | Kısa Vadeli Alacaklar | Kuruluşu | |||||
Olmayan | ve Olmayan | ve Olmayan | ve Olmayan | Olan ve | ve Olmayan | Kurumsal | Perakende | Teminatlandı- | Tahsili | Belirlenen | Menkul | tirme | İle Kısa Vadeli | Niteliğindeki | Hisse Senedi | Diğer | ||
Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Olmayan Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | rılmış Alacaklar | Gecikmiş Alacaklar | Alacaklar | Kıymetler | Pozisyonları | Kurumsal Alacaklar | Yatırımlar | Yatırımları (3) | Alacaklar | Toplam | |
Cari Dönem | ||||||||||||||||||
Yurtiçi | 466.229.438 | 463.257 | 6.043.516 | - | - | 21.634.146 | 439.273.197 | 283.055.124 | 106.002.214 | 4.252.148 | 11.652.938 | - | - | - | 1.065.711 | 1.349.590 | 37.418.927 | 1.378.440.206 |
Avrupa Birliği Ülkeleri | 403.034 | - | - | - | - | 53.719.505 | 8.317.504 | 356.679 | 145.032 | 6.269 | 33.984 | - | - | - | - | 3.645 | 173.956 | 63.159.608 |
OECD Ülkeleri (1) | - | - | - | - | - | 1.795.066 | 465.167 | 37.947 | 17.369 | 477 | 4.295 | - | - | - | - | - | - | 2.320.321 |
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | 37 | - | - | - | - | 1.202.275 | 198.913 | 1.496 | 2.557 | 4 | 134 | - | - | - | - | - | - | 1.405.416 |
ABD, Kanada | - | - | - | - | - | 1.818.472 | 434.135 | 24.952 | 17.271 | 487 | 1.356 | - | - | - | - | - | - | 2.296.673 |
Diğer Ülkeler | 3.332.116 | 17.051 | 24 | - | - | 6.769.972 | 9.138.580 | 2.221.951 | 204.785 | 3.795 | 6.630.047 | - | - | - | - | 312.987 | 2.385.573 | 31.016.881 |
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10.923 | 388.743 | 100 | 399.766 |
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Toplam | 469.964.625 | 480.308 | 6.043.540 | - | - | 86.939.436 | 457.827.496 | 285.698.149 | 106.389.228 | 4.263.180 | 18.322.754 | - | - | - | 1.076.634 | 2.054.965 | 39.978.556 | 1.479.038.871 |
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
(2) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri içermektedir.
İdari | ||||||||||||||||||
Merkezi | Bölgesel | Birimlerden | ||||||||||||||||
Yönetimlerden | Yönetimlerden | ve Ticari | Çok Taraflı | Bankalar | ||||||||||||||
veya Merkez | veya Yerel | Olmayan | Kalkınma | ve Aracı | Şarta Bağlı Olan | Bankalar | ||||||||||||
Bankalarından | Yönetimlerden | Girişimlerden | Bankalarından | Uluslararası | Kurumlardan | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | ve Olmayan | ve Aracı | Kolektif | ||||||||
Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Teşkilatlardan | Şarta Bağlı | Olan ve | Olan | Gayrimenkul | Kurulca Riski | İpotek | Menkul | Kurumlardan Olan | Yatırım | |||||
Olan ve | Olan | Olan | Olan | Şarta Bağlı | Olan | Olmayan | ve Olmayan | İpoteğiyle | Yüksek Olarak | Teminatlı | Kıymetleş- | Kısa Vadeli Alacaklar | Kuruluşu | |||||
Olmayan | ve Olmayan | ve Olmayan | ve Olmayan | Olan ve | ve Olmayan | Kurumsal | Perakende | Teminatlandı- | Tahsili | Belirlenen | Menkul | tirme | İle Kısa Vadeli | Niteliğindeki | Hisse Senedi | Diğer | ||
Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Olmayan Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | rılmış Alacaklar | Gecikmiş Alacaklar | Alacaklar | Kıymetler | Pozisyonları | Kurumsal Alacaklar | Yatırımlar | Yatırımları (3) | Alacaklar | Toplam | |
Önceki Dönem | ||||||||||||||||||
Yurtiçi | 229.733.733 | 536.899 | 763.014 | - | - | 34.987.970 | 326.130.329 | 252.803.855 | 100.831.143 | 3.911.447 | 106.954 | - | - | - | 1.873.895 | 246.995 | 39.267.401 | 991.193.635 |
Avrupa Birliği Ülkeleri | 324.326 | - | - | - | - | 49.319.220 | 5.323.640 | 385.102 | 153.533 | 4.665 | 286 | - | - | - | - | 12 | 86.423 | 55.597.207 |
OECD Ülkeleri (1) | - | - | - | - | - | 572.949 | 479.121 | 16.942 | 10.767 | 107 | 4 | - | - | - | - | - | 574 | 1.080.464 |
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | 10 | - | - | - | - | 423.997 | - | 250 | 1.607 | 2 | - | - | - | - | - | - | 6 | 425.872 |
ABD, Kanada | - | - | - | - | - | 981.262 | 510.295 | 25.311 | 18.445 | 682 | - | - | - | - | - | - | 357 | 1.536.352 |
Diğer Ülkeler | 2.321.924 | 11.170 | 26 | - | - | 2.869.824 | 6.294.153 | 3.325.728 | 193.505 | 78.242 | 2.659.422 | - | - | - | - | 137.805 | 1.028.582 | 18.920.381 |
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 203.969 | 318.295 | 100 | 522.364 |
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Toplam | 232.379.993 | 548.069 | 763.040 | - | - | 89.155.222,00 | 000.000.000 | 000.000.000 | 000.000.000 | 0.000.000 | 0.000.000 | - | - | - | 0.000.000 | 703.107 | 40.383.443 | 1.069.276.275 |
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
(2) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri içermektedir.
Risk Sınıfları
Cari Dönem Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık
Balıkçılık Sanayi
Madencilik ve Taş ocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Xxxx Xxxx. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer
Toplam
3. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili
Bölgesel | |||||||||||||||||||
Yönetimlerden | Bankalar | ||||||||||||||||||
Merkezi Yönetimlerden | veya Yerel | İdari | Uluslararası | ve Aracı | |||||||||||||||
veya Merkez | Yönetimlerden | Birimlerden | Çok Taraflı Kalkınma | Teşkilatlardan | Kurumlardan | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Kurulca | Menkul | Bankalar ve Aracı | |||||||||
Bankalarından | Şarta Bağlı | ve Ticari Olmayan | Bankalarından | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Olan ve | Olan ve Olmayan Gayri- | Riski Yüksek | İpotek | Kıymet- | Kurum-lardan Olan | Kolektif Yatırım | |||||||
Şarta | Olan ve | Girişimlerden Şarta | Şarta Bağlı | Olan ve | Olan ve | Olmayan | Şarta Bağlı | menkul | Tahsili | Olarak | Teminatlı | leştirme | Kısa Vadeli Alacaklar | Kuruluşu | |||||
Bağlı Olan | Olmayan | Bağlı Olan ve Olmayan | Olan ve Olmayan | Olmayan | Olmayan | Kurumsal | Olan ve Olmayan | İpoteğiyle Teminatlan- | Gecikmiş | Belirlenen | Menkul | Pozis- | İle Kısa Vadeli | Niteliğindeki | Hisse Senedi | Diğer | |||
ve Olmayan Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Perakende Alacaklar | dırılmış Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Kıymetler | yonları | Kurumsal Alacaklar | Yatırımlar | Yatırımları | Alacaklar | TP | YP | Toplam |
82 | 1.078 | 10.881 | - | - | - | 14.646.439 | 88.172.607 | 5.272.058 | 263.782 | 1.938 | - | - | - | - | 214.435 | - | 107.867.185 | 716.115 | 108.583.300 |
5 | 1.078 | 10.881 | - | - | - | 13.989.591 | 87.746.978 | 5.242.773 | 262.287 | 1.846 | - | - | - | - | 214.435 | - | 107.177.086 | 292.788 | 107.469.874 |
77 | - | - | - | - | - | 63.782 | 337.997 | 16.740 | 414 | 2 | - | - | - | - | - | - | 401.413 | 17.599 | 419.012 |
- | - | - | - | - | - | 593.066 | 87.632 | 12.545 | 1.081 | 90 | - | - | - | - | - | - | 288.686 | 405.728 | 694.414 |
1.608.905 | 585 | 272.330 | - | - | - | 186.384.075 | 24.778.485 | 1.979.225 | 373.673 | 11.431 | - | - | - | - | 196.154 | - | 98.491.323 | 117.113.540 | 215.604.863 |
- | - | - | - | - | - | 9.233.033 | 369.933 | 51.629 | 4.216 | 28 | - | - | - | - | - | - | 2.038.979 | 7.619.860 | 9.658.839 |
1.608.897 | 7 | 110.647 | - | - | - | 136.277.381 | 24.120.136 | 1.887.971 | 365.882 | 11.383 | - | - | - | - | 196.154 | - | 87.653.952 | 76.924.506 | 164.578.458 |
8 | 578 | 161.683 | - | - | - | 40.873.661 | 288.416 | 39.625 | 3.575 | 20 | - | - | - | - | - | - | 8.798.392 | 32.569.174 | 41.367.566 |
- | - | 11 | - | - | - | 58.679.415 | 8.826.535 | 1.965.347 | 222.957 | 36.906 | - | - | - | 216.669 | 119.622 | - | 34.876.109 | 35.191.353 | 70.067.462 |
265.706.017 | 18.767 | 427.461 | - | - | 86.851.466 | 172.785.520 | 53.401.901 | 4.472.691 | 624.318 | 1.708.463 | - | - | - | 859.924 | 1.355.629 | 29.927.596 | 248.136.926 | 370.002.827 | 618.139.753 |
- | 20 | 7.573 | - | - | - | 43.729.838 | 38.868.235 | 2.861.309 | 484.077 | 6.751 | - | - | - | - | - | - | 71.468.144 | 14.489.659 | 85.957.803 |
6.711 | 35 | 1.288 | - | - | - | 12.440.806 | 3.485.085 | 398.457 | 40.838 | 3.308 | - | - | - | - | - | - | 6.035.251 | 10.341.277 | 16.376.528 |
- | 25 | 328.705 | - | - | - | 58.067.937 | 4.872.330 | 331.060 | 40.702 | 1.800 | - | - | - | - | - | - | 9.687.950 | 53.954.609 | 63.642.559 |
265.384.098 | - | 9.858 | - | - | 82.659.649 | 5.197.605 | 26.595 | 6.695 | 5 | 1.694.761 | - | - | - | 519.087 | -554.863 | 29.927.596 | 126.657.876 | 258.213.206 | 384.871.082 |
236.571 | 18.686 | 17.194 | - | - | 4.191.817 | 49.942.402 | 4.552.574 | 744.515 | 41.494 | 1.699 | - | - | - | 340.837 | 1.910.492 | - | 30.044.409 | 31.953.876 | 61.998.285 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
77.122 | - | 28.501 | - | - | - | 1.293.562 | 616.265 | 76.969 | 10.470 | 26 | - | - | - | - | - | - | 1.572.313 | 530.602 | 2.102.915 |
1.515 | 1 | 34.342 | - | - | - | 2.113.370 | 980.817 | 53.686 | 6.732 | 118 | - | - | - | - | - | - | 2.670.983 | 519.598 | 3.190.581 |
202.649.621 | 459.878 | 5.332.857 | - | - | 87.970 | 25.332.047 | 110.518.621 | 92.699.907 | 2.778.450 | 16.564.016 | - | - | - | 41 | 169.125 | 10.050.960 | 307.486.287 | 159.157.206 | 466.643.493 |
469.964.625 | 480.308 | 6.043.540 | - | - | 86.939.436 | 457.827.496 | 285.698.149 | 106.389.228 | 4.263.180 | 18.322.754 | - | - | - | 1.076.634 | 2.054.965 | 39.978.556 | 796.857.830 | 682.181.041 | 1.479.038.871 |
Risk Sınıfları
Önceki Dönem Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık
Balıkçılık Sanayi
Madencilik ve Taş ocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Xxxx Xxxx. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer
Toplam
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Bölgesel | |||||||||||||||||||
Yönetimlerden | Bankalar | ||||||||||||||||||
Merkezi Yönetimlerden | veya Yerel | İdari | Uluslararası | ve Aracı | |||||||||||||||
veya Merkez | Yönetimlerden | Birimlerden | Çok Taraflı Kalkınma | Teşkilatlardan | Kurumlardan | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Kurulca | Menkul | Bankalar ve Aracı | |||||||||
Bankalarından | Şarta Bağlı | ve Ticari Olmayan | Bankalarından | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Olan ve | Olan ve Olmayan Gayri- | Riski Yüksek | İpotek | Kıymet- | Kurum-lardan Olan | Kolektif Yatırım | |||||||
Şarta | Olan ve | Girişimlerden Şarta | Şarta Bağlı | Olan ve | Olan ve | Olmayan | Şarta Bağlı | menkul | Tahsili | Olarak | Teminatlı | leştirme | Kısa Vadeli Alacaklar | Kuruluşu | |||||
Bağlı Olan | Olmayan | Bağlı Olan ve Olmayan | Olan ve Olmayan | Olmayan | Olmayan | Kurumsal | Olan ve Olmayan | İpoteğiyle Teminatlan- | Gecikmiş | Belirlenen | Menkul | Pozis- | İle Kısa Vadeli | Niteliğindeki | Hisse Senedi | Diğer | |||
ve Olmayan Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Perakende Alacaklar | dırılmış Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Kıymetler | yonları | Kurumsal Alacaklar | Yatırımlar | Yatırımları | Alacaklar | TP | YP | Toplam |
92 | 356 | 4.612 | - | - | - | 7.095.182 | 64.362.446 | 15.902.777 | 311.309 | 1.050 | - | - | - | - | - | 1.823.019 | 88.851.015 | 649.828 | 89.500.843 |
5 | 356 | 4.612 | - | - | - | 6.409.739 | 63.372.866 | 15.690.613 | 304.375 | 280 | - | - | - | - | - | 1.805.739 | 87.240.129 | 348.456 | 87.588.585 |
87 | - | - | - | - | - | 59.716 | 370.303 | 78.315 | 1.898 | 7 | - | - | - | - | - | 12.855 | 516.544 | 6.637 | 523.181 |
- | - | - | - | - | - | 625.727 | 619.277 | 133.849 | 5.036 | 763 | - | - | - | - | - | 4.425 | 1.094.342 | 294.735 | 1.389.077 |
109.312 | 683 | 245.890 | - | - | - | 142.685.606 | 27.973.361 | 12.326.844 | 514.318 | 11.746 | - | - | - | - | 38.948 | 356.927 | 96.261.345 | 88.002.290 | 184.263.635 |
- | - | 2.736 | - | - | - | 7.210.149 | 342.688 | 151.385 | 3.419 | 45 | - | - | - | - | - | 134 | 1.954.255 | 5.756.301 | 7.710.556 |
109.305 | 4 | 234.863 | - | - | - | 101.028.479 | 27.433.577 | 11.937.460 | 461.136 | 11.437 | - | - | - | - | - | 355.661 | 87.595.225 | 53.976.697 | 141.571.922 |
7 | 679 | 8.291 | - | - | - | 34.446.978 | 197.096 | 237.999 | 49.763 | 264 | - | - | - | - | 38.948 | 1.132 | 6.711.865 | 28.269.292 | 34.981.157 |
- | - | 71.547 | - | - | - | 44.075.516 | 7.909.278 | 5.163.311 | 918.930 | 198.123 | - | - | - | 243.923 | - | 32.507 | 34.269.035 | 24.344.100 | 58.613.135 |
91.326.268 | 1.329 | 213.305 | - | - | 88.075.171 | 132.685.425 | 65.787.923 | 22.742.991 | 1.297.379 | 963.494 | - | - | - | 1.833.941 | 542.422 | 27.835.083 | 201.818.656 | 231.486.075 | 433.304.731 |
4 | 20 | 8.314 | - | - | - | 39.353.451 | 46.362.844 | 14.116.226 | 756.760 | 7.472 | - | - | - | - | 69.981 | 95.061 | 88.858.054 | 11.912.079 | 100.770.133 |
5.800 | 35 | 1.676 | - | - | - | 9.252.108 | 4.983.261 | 2.464.940 | 124.383 | 260 | - | - | - | - | - | 17.096 | 9.035.248 | 7.814.311 | 16.849.559 |
4.226 | 163 | 105.714 | - | - | - | 43.053.545 | 7.320.684 | 3.072.453 | 81.962 | 2.210 | - | - | - | - | - | 38.513 | 12.772.298 | 40.907.172 | 53.679.470 |
90.812.667 | - | 6.088 | - | - | 79.210.387 | 3.440.531 | 19.255 | 12.923 | 13 | 951.960 | - | - | - | 322.294 | 472.441 | 27.676.744 | 56.023.581 | 146.901.722 | 202.925.303 |
423.838 | 1.089 | 23.663 | - | - | 8.864.784 | 34.936.769 | 5.214.373 | 2.461.739 | 285.117 | 1.529 | - | - | - | 1.511.647 | - | 6.413 | 30.606.531 | 23.124.430 | 53.730.961 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
78.241 | - | 38.632 | - | - | - | 842.031 | 650.386 | 208.417 | 21.025 | 43 | - | - | - | - | - | 599 | 1.398.444 | 440.930 | 1.839.374 |
1.492 | 22 | 29.218 | - | - | - | 1.806.990 | 1.237.120 | 406.293 | 28.119 | 20 | - | - | - | - | - | 657 | 3.124.500 | 385.431 | 3.509.931 |
140.944.321 | 545.701 | 227.686 | - | - | 1.080.051 | 12.195.809 | 90.524.180 | 45.073.077 | 953.209 | 1.592.253 | - | - | - | - | 121.737 | 10.335.907 | 218.930.116 | 84.663.815 | 303.593.931 |
232.379.993 | 548.069 | 763.040 | - | - | 89.155.222 | 338.737.538 | 256.557.188 | 101.209.000 | 3.995.145 | 2.766.666 | - | - | - | 2.077.864 | 703.107 | 40.383.443 | 640.130.167 | 429.146.108 | 1.069.276.275 |
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Önceki Dönem | Vadeye Kalan Süre | ||||
1 Ay | 1-3 Ay | 3-6 Ay | 6-12 Ay | 1 yıl üzeri | |
Risk Sınıfları | |||||
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 7.987.543 | 3.893.690 | 3.754.214 | 7.083.518 | 209.661.028 |
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 3.611 | 6.970 | 22.078 | 22.473 | 492.937 |
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 11.701 | 21.636 | 160.105 | 125.262 | 444.336 |
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 51.904.354 | 11.457.848 | 2.623.228 | 2.976.655 | 20.193.137 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar | 9.579.447 | 17.296.467 | 17.369.732 | 55.516.521 | 238.975.371 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar | 3.988.085 | 6.051.321 | 7.527.840 | 52.690.243 | 186.299.699 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar | 457.169 | 1.027.114 | 1.181.826 | 9.870.835 | 88.672.056 |
Tahsili Gecikmiş Alacaklar | 1.314.035 | 52.610 | 75.175 | 112.406 | 2.440.919 |
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | 845.100 | 25.225 | 100.461 | 615.542 | 1.180.338 |
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - |
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | - | - | - | - | - |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | - | - | - | - | - |
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | 28.760 | 54.334 | 398.802 | 248.402 | 1.347.566 |
Hisse Senedi Yatırımları | - | - | - | - | 703.107 |
4. Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı
Cari Dönem | Vadeye Kalan Süre | ||||
1 Ay | 1-3 Ay | 3-6 Ay | 6-12 Ay | 1 yıl üzeri | |
Risk Sınıfları | |||||
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 120.195.995 | 9.301.808 | 3.154.865 | 18.347.515 | 318.964.442 |
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 7.863 | 1.839 | 9.991 | 91.227 | 369.388 |
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 46.482 | 3.227 | 506.799 | 194.452 | 5.292.580 |
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 32.541.315 | 16.932.692 | 5.222.004 | 3.474.173 | 28.769.252 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar | 14.060.925 | 29.291.933 | 32.262.046 | 103.139.884 | 279.072.708 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar | 3.268.755 | 10.042.445 | 11.223.112 | 85.474.845 | 175.688.992 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar | 178.822 | 757.971 | 918.768 | 5.389.712 | 99.143.955 |
Tahsili Gecikmiş Alacaklar | 824.342 | 100.478 | 94.399 | 166.813 | 3.077.148 |
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | 2.269.085 | 199.529 | 1.121.556 | 1.513.906 | 13.218.678 |
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - |
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | - | - | - | - | - |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | - | - | - | - | - |
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | - | 68.611 | - | 89.640 | 918.383 |
Hisse Senedi Yatırımları | - | - | - | - | 2.054.965 |
Genel Toplam | 76.119.805 | 39.887.215 | 33.213.461 | 129.261.857 | 750.410.494 |
Genel Toplam | 173.393.584 | 66.700.533 | 54.513.540 | 217.882.167 | 926.570.491 |
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Ana Ortaklık Banka, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6. maddesinde belirtilen risk sınıflarından derecelendirme notu kullanılan risk sınıfları için risk ağırlıklarının belirlenmesinde, yabancı bankalar için Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme kuruluşunun notları kullanılmaktadır. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfının tamamı için uluslararası derecelendirme notu dikkate alınırken İslami Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu’nun (IIRA) notları kullanılmaktadır. Derecelendirilmeyen merkezi yönetim ve merkez bankaları için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması esas alınmaktadır. Yurt içi yerleşik olan karşı taraflar “derecesiz” olarak kabul edilmekte ve ilgili risk sınıfındaki “derecesiz” kategorisine uygun risk ağırlığını almaktadır.
Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemlerden ihraç veya ihraççı derecelendirmesine konu kalemlere ilişkin risk ağırlığının tespiti için öncelikle ihraç derecelendirmesine bakılmakta, ihraç derecelendirmesinin bulunmaması durumunda ihraççının kredi derecelendirmesi dikkate alınmaktadır.
Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme kuruluşu ve İslami Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu (IIRA) tarafından verilen notların, kredi kalitesi kademesi ve risk sınıflarına göre risk ağırlıkları ile eşleştirmesi aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir:
Kredi Kalitesi Kademesi | Fitch Ratings uzun vadeli kredi derecelendirmesi | Orijinal vadesi 3 aydan küçük alacaklar | Orijinal vadesi 3 aydan büyük alacaklar |
1 | AAA ilâ AA- | %20 | %20 |
2 | A+ ilâ A- | %20 | %50 |
3 | BBB+ ilâ BBB- | %20 | %50 |
4 | BB+ ilâ BB- | %50 | %100 |
5 | B+ ilâ B- | %50 | %100 |
6 | CCC+ ve aşağısı | %150 | %150 |
Kredi Kalitesi Kademesi | IIRA uzun vadeli kredi derecelendirmesi | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar |
1 | AAA ilâ AA- | %0 |
2 | A+ ilâ A- | %20 |
3 | BBB+ ilâ BBB- | %50 |
4 | BB+ ilâ BB- | %100 |
5 | B+ ilâ B- | %100 |
6 | CCC+ ve aşağısı | %150 |
Risk Ağırlığı
1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar
2 Kredi Riski
%0 %2 %10
%20
%35
%50
%75
%100
Özkaynak-
lardan
%150 %200 Diğer İndirilenler
475.305.383 -
- 27.463.700 3.438.596 76.174.991 348.878.623 514.842.373 18.313.684
- 14.621.521
1.769.337
5. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları Cari Dönem
Azaltımı Sonrası | (İkinci Aşama) | (Üçüncü Aşama) | Karşılıkları (TFRS) | ||||||||||||
Tutar | 563.610.970 | - - | 12.389.612 | 70.871.811 | 77.304.996 | 252.223.212 | 483.294.235 | 18.216.712 | - | 1.127.323 | 1.769.337 | Tarım | 2.736.308 | 2.024.815 | 1.246.624 |
KDO sonrası rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Önceki Dönem
Risk Ağırlığı
%0
%2 (*)
%10
%20
%35
%50
Özkaynak-
lardan
%75 %100 %150 %200 %1250 İndirilenler
1
Kredi Riski Azaltımı
Öncesi Tutar 245.211.123 21.067.850 - 27.650.954 2.650.349 42.406.404 343.604.303 383.941.291 2.744.001
-
- 1.282.159
2
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar 345.642.501 1.581.631 - 16.572.834 71.304.824 61.234.416 221.494.128 348.703.954 2.741.987
-
- 1.282.159
KDO sonrası rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında Merkezi Karşı Taraf Risklerinin %2 ve/veya %4 risk ağırlığında izlenmesi gerektiğinden tabloya eklenmiştir.
Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9) Kredi Riskinde
Önemli Artış Temerrüt
Beklenen Kredi Zararı
Cari Dönem | Krediler | Karşılıklar | |
Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9) | |||
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) | Temerrüt (Üçüncü Aşama) |
Çiftçilik ve Hayvancılık | 2.721.259 | 2.001.127 | 1.227.323 |
Ormancılık | 4.590 | 12.258 | 10.179 |
Balıkçılık | 10.459 | 11.430 | 9.122 |
Sanayi | 17.332.160 | 2.817.918 | 6.268.999 |
Madencilik ve Taş ocakçılığı | 141.979 | 38.627 | 57.255 |
Xxxxxx Xxxxxx | 14.027.766 | 2.540.613 | 5.538.464 |
Elektrik, Gaz, Su | 3.162.415 | 238.678 | 673.280 |
İnşaat | 4.636.989 | 3.257.106 | 2.815.258 |
Hizmetler | 10.242.014 | 5.746.448 | 5.399.666 |
Toptan ve Perakende Ticaret | 3.618.857 | 3.344.457 | 2.902.166 |
Otel ve Lokanta Hizmetleri | 2.797.299 | 408.248 | 407.206 |
Ulaştırma ve Haberleşme | 230.312 | 294.026 | 229.964 |
Mali Kuruluşlar | 11.997 | 53.519 | 52.819 |
Gayrimenkul ve Xxxx. Hizm. | 2.563.665 | 1.461.697 | 1.418.643 |
Serbest Meslek Hizmetleri | - | 502 | 268 |
Eğitim Hizmetleri | 115.954 | 89.149 | 73.284 |
Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 903.930 | 94.850 | 315.316 |
Diğer | 5.031.966 | 2.834.927 | 2.404.111 |
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları (TFRS) | |||
Tarım | 6.163.652 | 1.252.576 | 1.160.147 |
Çiftçilik ve Hayvancılık | 6.134.911 | 1.234.196 | 1.144.857 |
Ormancılık | 18.739 | 11.537 | 9.463 |
Balıkçılık | 10.002 | 6.843 | 5.827 |
Sanayi | 28.942.182 | 3.078.357 | 11.596.817 |
6. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Madencilik ve Taş ocakçılığı | 252.933 | 37.923 | 58.031 |
Xxxxxx Xxxxxx | 23.900.303 | 2.809.180 | 10.211.423 |
Elektrik, Gaz, Su | 4.788.946 | 231.254 | 1.327.363 |
İnşaat | 9.602.610 | 3.410.313 | 5.032.188 |
Hizmetler | 25.692.112 | 6.093.893 | 8.156.349 |
Toptan ve Perakende Ticaret | 7.439.596 | 3.647.863 | 3.125.350 |
Otel ve Lokanta Hizmetleri | 6.076.332 | 594.100 | 1.016.795 |
Ulaştırma ve Haberleşme | 979.903 | 217.375 | 183.586 |
Mali Kuruluşlar | 146.444 | 11.664 | 9.760 |
Gayrimenkul ve Xxxx. Hizm. | 9.360.640 | 1.464.067 | 3.437.207 |
Serbest Meslek Hizmetleri | 3.330 | 174 | 130 |
Eğitim Hizmetleri | 698.445 | 82.069 | 76.917 |
Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 987.422 | 76.581 | 306.604 |
Diğer | 14.287.873 | 6.371.061 | 4.319.208 |
Toplam | 84.688.429 | 20.206.200 | 30.264.709 |
Önceki Dönem | Krediler | Karşılıklar |
Toplam | 39.979.437 | 16.681.214 | 18.134.658 |
7. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine ilişkin Bilgiler
Cari Dönem | Açılış Bakiyesi | Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları | Karşılık İptalleri | Diğer Ayarlamalar | Kapanış Bakiyesi | |
1 | Üçüncü Aşama Beklenen Zarar Karşılıkları | 11.911.061 | 5.273.331 | (2.953.820) | 1.042.324 | 15.272.896 |
2 | Birinci ve İkinci Aşama Beklenen Zarar Karşılıkları | 9.111.627 | 9.858.415 | (1.318.091) | (30) | 17.651.921 |
Önceki Dönem | Açılış Bakiyesi | Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları | Karşılık İptalleri | Diğer Ayarlamalar | Kapanış Bakiyesi | |
1 | Üçüncü Aşama Beklenen Zarar Karşılıkları | 9.202.528 | 3.791.820 | (1.691.127) | 607.840 | 11.911.061 |
2 | Birinci ve İkinci Aşama Beklenen Zarar Karşılıkları | 4.959.763 | 6.586.672 | (2.434.808) | - | 9.111.627 |
8. Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Riskler Cari Dönem | |||
Ülke | Bankacılık hesapları RAV | Alım satım hesapları RAV | Toplam |
Bosna Hersek | 5.057.363 | - | 5.057.363 |
Almanya | 49.552.789 | - | 49.552.789 |
Azerbaycan | 2.875.782 | - | 2.875.782 |
KKTC | 2.307.808 | - | 2.307.808 |
Hollanda | 2.238.210 | - | 2.238.210 |
Kazakistan | 2.040.795 | - | 2.040.795 |
Özbekistan | 1.585.613 | - | 1.585.613 |
Irak | 1.130.892 | 422.709 | 1.553.601 |
Rusya | 1.436.290 | - | 1.436.290 |
ABD | 452.491 | 957.428 | 1.409.919 |
Diğer | 5.711.243 | 223.654 | 5.934.897 |
Önceki Dönem |
Ülke | Bankacılık hesapları RAV | Alım satım hesapları RAV | Toplam |
Bosna Hersek | 6.050.995 | - | 6.050.995 |
Almanya | 4.115.233 | - | 4.115.233 |
KKTC | 1.592.974 | - | 1.592.974 |
Azerbaycan | 1.579.233 | - | 1.579.233 |
Hollanda | 1.438.561 | - | 1.438.561 |
Kazakistan | 1.349.362 | - | 1.349.362 |
ABD | 428.599 | 527.070 | 955.669 |
Karadağ | 873.394 | - | 873.394 |
Irak | 676.683 | 190.941 | 867.624 |
Rusya | 800.109 | - | 800.109 |
III. KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Ana Ortaklık Banka’nın Kur Riskine Maruz Kalıp Kalmadığı, Bu Durumun Etkilerinin Tahmin Edilip Edilmediği, Banka Yönetim Kurulu’nun Günlük Olarak İzlenen Pozisyonlar İçin Limitler Belirleyip Belirlemediği
Xxx Xxxxxlık Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taşınmaması ilkesini benimsemiştir. Standart metot kapsamında oluşturulan kur riski tablosu aracılığı ile kur riskinin izlenebilmesinin yanı sıra, Banka’da günlük bazda döviz pozisyonu için Riske Maruz Değer hesaplanmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan RMD (Riske Maruz Değer) tabanlı kur riski limiti de günlük olarak takip edilmektedir. Ayrıca döviz işlemleri için; pozisyon ve işlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla belirlenmektedir.
2. Önemli Olması Durumunda Yabancı Para Cinsinden Borçlanma Araçlarının ve Net Yabancı Para Yatırımlarının Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar İle Korunmasının Boyutu
Bulunmamaktadır.
3. Ana Ortaklık Banka’nın Kur Riskine Maruz Kalıp Kalmadığı, Bu Durumun Etkilerinin Tahmin Edilip Edilmediği, Banka Yönetim Kurulu’nun Günlük Olarak İzlenen Pozisyonlar İçin Limitler Belirleyip Belirlemediği
Xxx Xxxxxlık Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taşınmaması ilkesini benimsemiştir. Standart metot kapsamında oluşturulan kur riski tablosu aracılığı ile kur riskinin izlenebilmesinin yanı sıra, Banka’da günlük bazda döviz pozisyonu için Riske Maruz Değer hesaplanmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan RMD (Riske Maruz Değer) tabanlı kur riski limiti de günlük olarak takip edilmektedir. Ayrıca döviz işlemleri için; pozisyon ve işlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla belirlenmektedir.
4. Önemli Olması Durumunda Yabancı Para Cinsinden Borçlanma Araçlarının ve Net Yabancı Para Yatırımlarının Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar İle Korunmasının Boyutu
Bulunmamaktadır.
5. Yabancı Para Risk Yönetim Politikası
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet gösterdiği en önemli yabancı para birimleri olan ABD Doları ve Avro’da likidite ve yapısal faiz oranı risklerini belirlemeye yönelik olarak periyodik “Likidite Boşluk Analizi” ve “Yeniden Fiyatlama Boşluk Analizi” ile döviz tevdiat hesaplarının tarihsel yenilenme oranlarını dikkate alan “Yapısal Likidite Boşluk Analizleri” yapılmaktadır. Ayrıca kur riskinin takibine yönelik günlük RMD analizleri ile yasal raporlamalar kapsamında Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı ile Yabancı Para Likidite Pozisyonu düzenli olarak izlenmektedir. Ana Ortaklık Banka, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para risklerinin yönetimi ve bu riskleri yaratan işlemlerin takibini yapmakta olup piyasa beklentileri çerçevesinde ve taşınan diğer finansal risklerle dengeleri gözeterek stratejileri kapsamında bu riskleri optimum seviyelerde yönetmektedir. Grup’un maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri 8 no’lu dipnotta açıklanmaktadır.
ABD
6. Ana Ortaklık Banka’nın Finansal Tablo Tarihi İle Bu Tarihten Geriye Doğru Son 5 İş Günü Kamuya Duyurulan Cari Döviz Alış Kurları
Doları | Avro | AUD | DKK | SEK | CHF | CAD | NOK | GBP | SAR | 100 Yen | |
24.12.2021 | 11,6027 | 13,1354 | 8,3830 | 1,7669 | 1,2743 | 12,6295 | 9,0547 | 1,3132 | 15,5569 | 3,0899 | 10,1467 |
27.12.2021 | 11,3014 | 12,7989 | 8,1687 | 1,7215 | 1,2396 | 12,3123 | 8,8217 | 1,2761 | 15,1744 | 3,0097 | 9,8496 |
28.12.2021 | 11,7363 | 13,2608 | 8,4959 | 1,7838 | 1,2943 | 12,7832 | 9,1704 | 1,3327 | 15,7712 | 3,1250 | 10,2205 |
29.12.2021 | 12,5456 | 14,2342 | 9,0893 | 1,9150 | 1,3890 | 13,7155 | 9,7905 | 1,4270 | 16,9039 | 3,3428 | 10,9339 |
30.12.2021 | 12,9903 | 14,7271 | 9,4465 | 1,9809 | 1,4387 | 14,2219 | 10,1653 | 1,4768 | 17,5538 | 3,4606 | 11,2880 |
31.12.2021 | 13,0427 | 14,7930 | 9,4690 | 1,9897 | 1,4374 | 14,2745 | 10,2803 | 1,4770 | 17,6193 | 3,4745 | 11,3326 |
7. Ana Ortaklık Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama Değeri
Diğer | 4.385.639 | 92.763 | 4.478.402 |
ABD Doları | Avro | AUD | DKK | SEK | CHF | CAD | NOK | GBP | SAR | 100 Yen |
13,5272 | 15,2892 | 9,6790 | 2,0565 | 1,4878 | 14,6958 | 10,5750 | 1,5067 | 17,9950 | 3,6048 | 11,8897 |
Avro | ABD Doları | Diğer YP | Toplam |
8. Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler
Kur Riskine Duyarlılık Analizi
TL’nin ABD Doları, Avro ve diğer para birimlerine karşılık %10 değer kaybının, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihlerinde sona eren yıllık hesap dönemlerinde özkaynaklara ve kâr veya zarar tablosuna (vergi etkileri hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
Bankalar (0) | 0.000.000 | 6.163.158 | 4.742.338 | 16.758.978 | Cari Dönem – 31 Ar | alık 2021 | Önceki Dönem – 31 Ar | alık 2020 | |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | 983.997 | 25.547.096 | 26.531.093 | Kâr veya Zarar Tablosu | Özkaynak (*) | Kâr veya Zarar Tablosu | Özkaynak (*) | |
Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | 450.634 | 450.634 | ABD Doları | (223.208) | (472.384) | (292.956) | (419.439) |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | Avro | 101.066 | (252.145) | (47.189) | (259.321) | ||||
Xxxxxxxx Xxxxxxxxx | 11.533.705 | 142.913.166 | 352.093 | 154.798.964 | Diğer Para Birimleri | 100.444 | 100.444 | 142.831 | 142.831 |
Krediler (1) (0) | 000.000.000 | 156.485.933 | 7.635.290 | 298.136.636 | Toplam (Net) (**) | (21.698) | (624.085) | (197.314) | (535.929) |
Cari Dönem Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
74.628.332
97.533.297 28.995.543
201.157.172
Yükümlülükler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş | ||||
Ortaklıkları) | - | 486.755 | 26.502 | 513.257 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 25.313.443 | 6.592.181 | 69.979 | 31.975.603 |
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
Maddi Duran Varlıklar | 264.160 | 4.561 | 922.965 | 1.191.686 |
Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 43.387 | 6.660 | 71.845 | 121.892 |
(*) Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak kâr veya zarar tablosu etkisini de içermektedir.
(**) İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, kâr veya zarar tablosu etki hesaplamasına dahil edilmiş, ancak özkaynağa etki hesaplamasına dahil edilmemiştir. Maddi ve maddi olmayan duran varlık tutarları ise özkaynak ve kâr veya zarar tablosu etki hesaplamasında yer almamaktadır.
Diğer Varlıklar (0) | 0.000.000 | 2.405.000 | 450.550 | 4.503.017 | ||
Xxxxxx Xxxxxxxxx (0) | 000.000.000 | 413.574.708 | 69.264.835 | 736.138.932 | Cari Dönem – 31 Aralık 2021 | Önceki Dönem – 31 Aralık 2020 |
Kâr veya Zarar | Kâr veya Zarar |
Bankalar Mevduatı | 36.018.897 | 3.338.701 | 2.235.979 | 41.593.577 |
Döviz Tevdiat Hesabı | 268.679.015 | 240.545.195 | 91.566.902 | 600.791.112 |
Para Piyasalarına Borçlar | - | 37.053.037 | - | 37.053.037 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 19.512.810 | 39.534.423 | 1.392.692 | 60.439.925 |
İhraç Edilen Menkul Değerler (0) | 00.000.000 | 25.151.350 | 371 | 46.579.323 |
Muhtelif Borçlar | 2.116.368 | 1.199.502 | 254.979 | 3.570.849 |
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar | - | - | - | - |
Diğer Yükümlülükler | 2.950.533 | 3.130.801 | 433.305 | 6.514.639 |
Toplam Yükümlülükler | 350.705.225 | 349.953.009 | 95.884.228 | 796.542.462 |
Net Bilanço Pozisyonu | (97.405.836) | 63.621.699 | (26.619.393) | (60.403.530) |
Net Xxxxx Xxxxx Pozisyonu (0) | 000.000.000 | (70.381.915) | 32.096.177 | 62.700.557 |
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | 114.544.132 | 92.671.196 | 38.423.861 | 245.639.189 |
Türev Finansal Araçlardan Borçlar | 13.557.837 | 163.053.111 | 6.327.684 | 182.938.632 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx | 82.654.563 | 128.029.712 | 17.311.928 | 227.996.203 |
Önceki Dönem | ||||
Toplam Varlıklar | 137.052.937 | 219.153.377 | 40.345.214 | 396.551.528 |
Xxxxxx Yükümlülükler | 194.188.510 | 204.513.430 | 58.763.457 | 457.465.397 |
Net Bilanço Pozisyonu | (57.135.573) | 14.639.947 | (18.418.243) | (60.913.869) |
Net Xxxxx Xxxxx Pozisyonu (0) | 00.000.000 | (24.817.036) | 25.674.893 | 58.187.212 |
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | 66.178.121 | 80.849.019 | 26.896.712 | 173.923.852 |
Türev Finansal Araçlardan Borçlar | 8.848.766 | 105.666.055 | 1.221.819 | 115.736.640 |
TL’nin ABD Doları, Avro ve diğer para birimlerine karşılık %10 değer kazanmasının, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihlerinde sona eren yıllık hesap dönemlerine ilişkin özkaynaklara ve kâr veya zarar tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Tablosu | Özkaynak (*) | Tablosu | Özkaynak (*) | |
ABD Doları | 223.208 | 472.384 | 292.956 | 419.439 |
Avro | (101.066) | 252.145 | 47.189 | 259.321 |
Diğer Para Birimleri | (100.444) | (100.444) | (142.831) | (142.831) |
Toplam (Net) (**) | 21.698 | 624.085 | 197.314 | 535.929 |
(*) Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kazanmasından dolayı oluşacak kâr veya zarar tablosu etkisini de içermektedir.
(**) İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, kâr veya zarar tablosu etki hesaplamasına dahil edilmiş, ancak özkaynağa etki hesaplamasına dahil edilmemiştir. Maddi ve maddi olmayan duran varlık tutarları ise özkaynak ve kâr veya zarar tablosu etki hesaplamasında yer almamaktadır.
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx | 47.061.577 | 53.914.659 | 8.759.577 | 109.735.813 |
(1) Verilen kredilerin 133.697 TL karşılığı ABD Doları ve 140.542 TL karşılığı Avro bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2020: 129.364 TL karşılığı ABD Doları ve 225.427 TL karşılığı Avro bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktadır).
(2) Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir.
(3) Diğer aktifler içerisindeki 52.840 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler tabloya dahil edilmemektedir.
(4) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır.
(5) Sermaye benzeri borçlanma araçlarını da içermektedir.
(6) Kiralama işlemlerinden alacaklar ve faktoring alacaklarını da içermektedir.
(7) Yurtdışı bankalar ile yapılan türev ve repo işlemleri için verilen teminatları da içermektedir.
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Verilen Krediler (3) (7) İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar Diğer Varlıklar (2)
Toplam Varlıklar (1) (5)
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler (6)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Diğer Yükümlülükler (4)
Toplam Yükümlülükler (1)
Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
Önceki Dönem | 1 Xxx Xxxxx | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri | Faizsiz | Toplam |
Varlıklar |
IV. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Xxxxx Xxxxx Kalemlerinin Faize Duyarlılığı
Cari Dönem Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar (8)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
1 Xxx Xxxxx | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri | Faizsiz | Toplam |
30.229.017 | - | - | - | - | 197.311.613 | 227.540.630 |
4.535.689 | 538.220 | 637.628 | 589 | - | 11.811.053 | 17.523.179 |
52.804 | 6.706.897 | 3.067.736 | 15.909.462 | 26.184 | 2.788.039 | 28.551.122 |
1.249.698 | - | - | - | - | - | 1.249.698 |
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
10.663.989 | - | - | - | - | 84.275.914 | 94.939.903 |
2.545.908 | 160.322 | 330.510 | 11.640 | - | 6.374.979 | 9.423.359 |
253.906 | 4.487.102 | 7.265.682 | 2.785.237 | 17.280 | 544.909 | 15.354.116 |
603.736 | - | - | - | - | - | 603.736 |
26.336.732 | 16.862.958 | 39.096.787 | 61.982.137 | 42.555.478 | 406.232 | 187.240.324 |
124.751.285 | 75.525.451 | 131.837.989 | 240.244.974 | 64.503.611 | 4.770.153 | 641.633.463 |
2.778.964 | 61.323 | 7.787.481 | 16.078.725 | 3.908.653 | - | 30.615.146 |
826.462 | 2.162.783 | 964.216 | 138.986 | 1.135.581 | 33.494.846 | 38.722.874 |
168.760.982 | 99.259.939 | 187.282.665 | 321.241.699 | 112.120.603 | 129.867.033 | 1.018.532.921 |
21.551.648 | 5.392.665 | 5.492.551 | 914.859 | - | 6.096.456 | 39.448.179 |
285.316.807 | 99.345.949 | 55.720.758 | 6.508.650 | 539.054 | 207.958.843 | 655.390.061 |
111.215.295 | 5.135.012 | 849.452 | 1.302.783 | - | - | 118.502.542 |
4.225 | - | - | - | - | 13.578.047 | 13.582.272 |
864.135 | 2.606.819 | 4.799.651 | 23.151.207 | - | - | 31.421.812 |
1.956.700 | 14.054.359 | 14.459.435 | 6.107.111 | 564.448 | 26.498 | 37.168.551 |
1.838.258 | 683.454 | 924.477 | 1.905.131 | 5.779.625 | 111.888.559 | 123.019.504 |
422.747.068 | 127.218.258 | 82.246.324 | 39.889.741 | 6.883.127 | 339.548.403 | 1.018.532.921 |
- | - | 105.036.341 | 281.351.958 | 105.237.476 | - | 491.625.775 |
(253.986.086) | (27.958.319) | - | - | - | (209.681.370) | (491.625.775) |
3.460.446 | 3.574.705 | 516.189 | - | - | - | 7.551.340 |
2.646.418 | 1.080.313 | 382.179 | - | (1.015.345) | 255.299 | 3.348.864 |
(247.879.222) | (23.303.301) | 105.934.709 | 281.351.958 | 104.222.131 | (209.426.071) | 10.900.204 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | |||||||
Varlıklar | 42.468.332 | 20.572.880 | 59.285.568 | 96.175.210 | 60.561.662 | 714.402 | 279.778.054 |
Verilen Krediler (3) (0) | 000.000.000 | 81.325.397 | 166.982.372 | 262.666.274 | 73.902.547 | 4.933.304 | 841.511.923 |
İtfa Edilmiş Maliyeti | |||||||
Üzerinden Değerlenen | |||||||
Finansal Varlıklar | 813.081 | 1.110.034 | 10.184.626 | 27.787.469 | 6.433.681 | - | 46.328.891 |
Diğer Varlıklar (0) | 0.000.000 | 4.320.376 | 2.853.665 | 563.769 | 357.272 | 38.488.671 | 51.050.383 |
Toplam Varlıklar (1) (0) | 000.000.000 | 114.573.804 | 243.011.595 | 403.102.773 | 141.281.346 | 256.047.082 | 1.493.533.880 |
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı | 29.977.786 | 5.293.148 | 16.173.994 | 563.517 | 1.139.209 | 6.995.085 | 60.142.739 |
Diğer Mevduat | 399.092.536 | 136.846.047 | 78.282.668 | 9.080.479 | 4.252.706 | 364.163.526 | 991.717.962 |
Para Piyasalarına Borçlar | 153.540.717 | 21.374.101 | 2.553.454 | 3.015.469 | - | - | 180.483.741 |
Muhtelif Borçlar | - | - | - | - | - | 19.033.000 | 19.033.000 |
İhraç Edilen Menkul | |||||||
Değerler (0) | 0.000.000 | 2.527.922 | 9.333.952 | 38.630.139 | - | - | 51.737.181 |
Diğer Mali Kuruluşlardan | |||||||
Sağlanan Fonlar | 3.235.390 | 21.521.436 | 24.651.350 | 10.806.615 | 714.206 | 11.834 | 60.940.831 |
Diğer Yükümlülükler (4) (6) | 337.503 | 804.305 | 1.964.292 | 1.982.537 | 636.606 | 123.753.183 | 129.478.426 |
Xxxxxx Yükümlülükler (0) | 000.000.000 | 188.366.959 | 132.959.710 | 64.078.756 | 6.742.727 | 513.956.628 | 1.493.533.880 |
Bilançodaki Uzun Pozisyon | - | - | 110.051.885 | 339.024.017 | 134.538.619 | - | 583.614.521 |
Bilançodaki Kısa Xxxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxki Uzun | (251.911.820) | (73.793.155) | - | - | - | (257.909.546) | (583.614.521) |
Pozisyon | 7.299.963 | 2.263.522 | - | 10 | - | - | 9.563.495 |
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Kısa | |||||||
Pozisyon | 16.883 | 30.847 | (331.774) | 26.227 | (1.015.345) | - | (1.273.162) |
Xxxxxx Xxxxxxxx | (244.594.974) | (71.498.786) | 109.720.111 | 339.050.254 | 133.523.274 | (257.909.546) | 8.290.333 |
(1) Vadesiz olan işlemler “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(2) Ertelenmiş vergi aktifi “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(3) Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(4) Özkaynaklar toplamı “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(5) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır.
(6) Sermaye benzeri borçlanma araçlarını da içermektedir.
(7) Xxxxlama işlemlerinden alacaklar ve faktoring alacaklarını da içermektedir.
(8) Yurtdışı bankalar ile yapılan türev ve repo işlemleri için verilen teminatları da içermektedir.
(1) Vadesiz olan işlemler “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(2) Ertelenmiş vergi aktifi “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(3) Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(4) Özkaynaklar toplamı “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(5) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır.
(6) Sermaye benzeri borçlanma araçlarını da içermektedir.
(7) Xxxxlama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
2. Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları (Ana Ortaklık Banka’ya ait değerleri yansıtmaktadır) (%)
Cari Dönem (4) | Avro | ABD Doları | Yen | TL |
5,08
5,05
-
16,99
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) | |||
ve T.C. Merkez Bankası (1) | - | - - | 8,50 |
Bankalar | 4,30 | - - | 17,63 |
Varlıklar
V. KONSOLİDE HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riski
Karşılaştırma
Borsada İşlem Gören
2. Hisse Senedi Yatırımı Grubu B Borsada İşlem Gören
3. Hisse Senedi Yatırımı Grubu C Borsada İşlem Gören
4. Hisse Senedi Yatırımı Grubu Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - 5,36 | - | Hisse Senedi Yatırımları – Cari Dönem | Bilanço Değeri | Gerçeğe Uygun Değer | Piyasa Değeri |
Para Piyasalarından Alacaklar | - - | - 17,31 | 1. Hisse Senedi Yatırımı Grubu A | - | - | - |
Diğer (*) | 379.440 | 379.440 | - |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 3,72 | 4,83 | - | 14,70 |
Verilen Krediler (2) | 4,74 | 5,68 | 6,00 | 13,42 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 4,76 | 7,47 | - | 14,33 |
Yükümlülükler | ||||
Bankalar Mevduatı | 0,22 | 0,25 | - | 14,14 |
Diğer Mevduat | 0,27 | 0,93 | - | 14,15 |
Para Piyasalarına Borçlar | - | 1,78 | - | 14,22 |
Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
İhraç Edilen Menkul Değerler (3)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 1,69 | 2,38 | - | 15,67 |
(1) Söz konusu oranlar TCMB’nin zorunlu karşılıklara uyguladığı faiz oranlarını göstermektedir.
(2) Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
(3) Sermaye benzeri borçlanma araçlarını da içermektedir.
(4) Tabloda yer alan bilgilerde yurtdışı şubeler hariç tutulmuştur.
Önceki Dönem (4) | Avro | ABD Doları | Yen | TL |
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası (1) | - | - | - | 12,00 |
Bankalar | 1,79 | - | - | 18,02 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | 5,36 | - | 11,88 |
Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | 15,89 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 2,86 | 4,76 | - | 11,17 |
Verilen Krediler (2) | 4,70 | 5,93 | 5,95 | 11,03 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 4,87 | 7,47 | - | 15,86 |
Yükümlülükler | ||||
Bankalar Mevduatı | 0,20 | 0,26 | - | 17,94 |
Diğer Mevduat | 0,56 | 1,91 | - | 13,73 |
Para Piyasalarına Borçlar | - | 2,34 | - | 17,25 |
Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
İhraç Edilen Menkul Değerler (3) | 5,08 | 4,87 | - | 16,99 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 1,61 | 2,57 | - | 14,90 |
(1) Söz konusu oranlar TCMB’nin zorunlu karşılıklara uyguladığı faiz oranlarını göstermektedir.
(2) Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
(3) Sermaye benzeri borçlanma araçlarını da içermektedir.
(4) Tabloda yer alan bilgilerde yurtdışı şubeler hariç tutulmuştur.
(*) Söz konusu hisse senedi yatırımları borsada işlem görmemekte olup, halka açık olmadıklarından borsa fiyatı bulunmamaktadır.
Diğer (*) | 289.106 | 289.106 | - |
Hisse Senedi Yatırımları – Önceki Dönem
1. Hisse Senedi Yatırımı Grubu A Borsada İşlem Gören
2. Hisse Senedi Yatırımı Grubu B Borsada İşlem Gören
3. Hisse Senedi Yatırımı Grubu C Borsada İşlem Gören
4. Hisse Senedi Yatırımı Grubu Diğer
Karşılaştırma Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Piyasa Değeri
-
-
-
-
-
-
-
(*) Söz konusu hisse senedi yatırımları borsada işlem görmemekte olup, halka açık olmadıklarından borsa fiyatı bulunmamaktadır.
Kredi riski standart yöntem veya Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ’de kullanılmasına izin verilen yaklaşımlar arasından Banka’nın seçmiş olduğu sermaye yükümlülüğü hesaplama yöntemine bağlı olarak ilgili hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarlarının kırılımı
Kredi riski standart yönteme göre bankacılık hesaplarında yer alan menkul değerler cüzdanındaki hisse senedi yatırımları 379.440 TL olup, tamamı %100 risk ağırlığındadır (31 Aralık 2020: 289.106 TL olup, tamamı %100 risk ağırlığındadır).
Yeniden Değerleme Değer Artışları
Dönem İçinde Gerçekleşen
Xxx Xxxxxxxxx
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Xxx Xxxxx
Sermayeye Sermayeye
Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları
Portföy 1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören Hisse | Kazanç/Kayıp - | Toplam - | Dahil Edilen - | Toplam - | Dahil Edilen - | Dahil Edilen - |
Senetleri | - | - | - | - | - | - |
3. Diğer Hisse Senetleri | - | 90.775 | 90.775 | - | - | - |
4. Toplam | - | 90.775 | 90.775 | - | - | - |
VI. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Likidite ve finansal acil durum yönetimine ilişkin hususlar Yönetim Kurulu Onaylı Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi-Likidite Fonlama Planında belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka, bilançosunun vade yapısının gözlemlenmesi amacıyla kalan vade analizi, dönemler itibarıyla likidite ihtiyacının izlenmesi amacıyla likidite boşluk ve yapısal likidite boşluk analizleri, olası en kötü durumda Ana Ortaklık Banka’nın likidite ihtiyacının değerlendirilebilmesi amacıyla Likidite Stres Testi yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın en önemli fon kaynağı olan mevduatın kararlı kısmının belirlenmesi amacıyla çekirdek mevduat analizi yapılmaktadır. Ayrıca, Ana Ortaklık Banka’nın likidite riski seviyesinin sektör ile karşılaştırılabilmesi amacıyla Banka-sektör vade yapıları ve yasal likidite oranları takip edilmektedir.
1. Likidite Riski
Ana Ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, risk iştahı, likidite riski yönetiminin görev ve sorumlulukları ve likidite riski yönetimi ile ilgili hususların banka geneli ile paylaşımı konuları Ana Ortaklık Banka’nın “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği”nde açıklanmıştır. Bu bağlamda likidite riski strateji, politika ve uygulamaları banka içinde haftalık, aylık, üç/altı aylık ve yıllık sıklıklarda ilgili tüm birimlerle ve Ana Ortaklık Banka üst yönetimi ile paylaşılmaktadır. Bu kapsamda yapılan analiz ve raporlar Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında ele alınmakta, Denetim Komitesi aracılığıyla da Yönetim Kurulu bilgilendirilmektedir.
Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka ve Banka’nın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler
Ana Ortaklık Banka ve ortakları arasında likidite ihtiyacı ve fazlalıkları konusunda sürekli bilgi alışverişi sağlanmakta olup, likidite ihtiyacı ve fazlasının etkin olarak yönetilmesi amacıyla Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık Grup Başkanlığı tarafından gerekli yönlendirme ve işlemler gerçekleştirilmektedir.
Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi
Ana Ortaklık Banka’nın ana fonlama kaynağı mevduat olup, mevduatın tabana yaygın yapısının korunması stratejisi sürdürülmektedir. Ayrıca kaynak yapısının çeşitlendirilmesi stratejisi çerçevesinde uzun vadeli ve uygun maliyetli mevduat dışı kaynakların payının artırılması hedefler arasında yer almaktadır. Mevduat dışı kaynaklarda; repo işlemleri, post finansman, sendikasyon kredileri, uluslararası finans kuruluşlarından temin edilen krediler, ihraç edilen menkul kıymetler, sermaye benzeri borçlanma araçları, sermaye piyasası işlemleri ve ikili anlaşmalar kapsamında alınan krediler ön plandadır.
Ana Ortaklık Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi
Ana Ortaklık Banka’nın toplam yükümlülükleri ağırlıklı olarak TL, ABD Doları ve Avro para birimlerinden oluşmaktadır. Bu para birimlerinin yanı sıra diğer tüm para birimleri için de geçerli olmak üzere, gün içi ve uzun vadeli nakit akımları takip edilmekte ve geleceğe yönelik projeksiyonlar yapılarak likidite yönetiminin etkin bir şekilde yapılması sağlanmaktadır.
Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi
Ana Ortaklık Banka’nın fon kaynaklarının önemli bir kısmını mevduat oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın mevduatı geniş tabana yayılmış müşteri yapısına bağlı olarak zaman içinde büyük dalgalanmalar göstermemektedir. Bununla birlikte fon çeşitliliğini artırmak ve varlıklar ile yükümlülükler arasındaki vade farkını azaltmak amacıyla bono-tahvil ihracı, repo, alınan krediler gibi mevduat dışı kaynaklara önem verilmektedir.
Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama
Beklenmedik olumsuz durumlar karşısında Ana Ortaklık Banka’nın dayanıklılığını ölçmek amacıyla periyodik stres testleri yapılmaktadır. Bu çalışmalar, gerekli önlemlerin alınabilmesi amacıyla Ana Ortaklık Banka üst yönetimi ve ilgili tüm birimler ile paylaşılmaktadır. Ayrıca, stres testleri bütçe çalışmaları kapsamında, Ana Ortaklık Banka’nın tahmini gelecek dönem finansal durumu, yasal oranlarının seyri, kısa ve uzun dönem likidite ihtiyacı gibi konularda da dikkate alınmaktadır.
Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi
Acil bir durumda likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak kullanılabilecek iç ve dış kaynaklar periyodik olarak izlenmekte olup, Ana Ortaklık Banka’nın organize piyasalardan ve diğer bankalardan borçlanma limitleri, farklı vade dilimlerinde karşı karşıya olduğu yapısal likidite açıklarını karşılayabilir düzeydedir. Banka likidite riskine maruziyetini “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği” çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler ile sınırlandırmıştır. Ayrıca, likidite ve finansal acil durum yönetimine ilişkin hususlar da belirlenmiştir.
2. Likidite Karşılama Oranı
BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde Ana Ortaklık Banka, Likidite Karşılama Oranı hesaplayarak aylık konsolide bazda BDDK’ya iletmektedir. Son
üç ay içinde konsolide oranlar sırasıyla Ekim YP 501,32, TP+YP 170,92; Kasım YP 380,26, TP+YP 178,36; Aralık YP 412,09, TP+YP 194,09 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2020: Son üç ay içinde konsolide oranlar sırasıyla Ekim YP 404,26, TP+YP 140,37; Kasım YP 382,18, TP+YP 128,7; Aralık YP 469,91, TP+YP 137,83 olarak gerçekleşmiştir).
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) | Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) |
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) | Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) |
Cari Dönem | TP+YP | YP | TP+YP | YP | Önceki Dönem | TP+YP | YP | TP+YP | YP |
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR | YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR | ||||||||
Yüksek kaliteli likit varlıklar | 322.965.247 | 218.841.464 | Yüksek kaliteli likit varlıklar | 188.259.913 | 102.705.164 | ||||
NAKİT ÇIKIŞLARI | NAKİT ÇIKIŞLARI | ||||||||
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | 623.380.047 | 365.198.371 | 55.387.908 | 36.516.645 | Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | 450.212.905 | 254.036.348 | 39.319.152 | 25.402.159 |
İstikrarlı mevduat | 139.001.924 | 63.842 | 6.950.096 | 3.192 | İstikrarlı mevduat | 114.042.765 | 29.514 | 5.702.138 | 1.476 |
Düşük istikrarlı mevduat | 484.378.123 | 365.134.529 | 48.437.812 | 36.513.453 | Düşük istikrarlı mevduat | 336.170.140 | 254.006.834 | 33.617.014 | 25.400.683 |
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar | 307.755.422 | 144.545.013 | 143.765.782 | 68.741.940 | Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar | 243.764.352 | 90.509.605 | 115.252.460 | 44.137.448 |
Operasyonel mevduat | 23.234.553 | 3.413.121 | 5.790.583 | 834.806 | Operasyonel mevduat | 16.366.823 | 1.739.643 | 4.082.760 | 425.965 |
Operasyonel olmayan mevduat | 228.893.514 | 126.380.404 | 101.843.105 | 53.562.568 | Operasyonel olmayan mevduat | 200.570.849 | 79.628.315 | 91.107.616 | 34.705.377 |
Diğer teminatsız borçlar | 55.627.355 | 14.751.488 | 36.132.094 | 14.344.566 | Diğer teminatsız borçlar | 26.826.680 | 9.141.647 | 20.062.084 | 9.006.106 |
Teminatlı borçlar | - | - | Teminatlı borçlar | - | - | ||||
Diğer nakit çıkışları | 125.446.996 | 23.639.081 | 13.735.813 | 13.511.035 | Diğer nakit çıkışları | 92.427.127 | 14.182.251 | 12.549.130 | 6.600.246 |
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri | 3.918.175 | 9.958.096 | 3.918.175 | 9.958.096 | Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri | 4.913.927 | 3.444.867 | 4.913.927 | 3.444.867 |
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | - | - | - | - | Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | - | - | - | - |
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler | 121.528.821 | 13.680.985 | 9.817.638 | 3.552.939 | Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler | 87.513.200 | 10.737.384 | 7.635.203 | 3.155.379 |
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler | 15.827.184 | 15.827.184 | 791.359 | 791.359 | Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler | 8.300.305 | 8.300.305 | 415.015 | 415.015 |
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar | 100.068.408 | 71.449.597 | 5.525.433 | 3.572.480 | Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar | 66.179.789 | 43.406.259 | 3.781.763 | 2.170.314 |
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 219.206.295 | 123.133.459 | TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 171.317.520 | 78.725.182 | ||||
NAKİT GİRİŞLERİ | NAKİT GİRİŞLERİ | ||||||||
Teminatlı alacaklar | - | - | - | - | Teminatlı alacaklar | - | - | - | - |
Teminatsız alacaklar | 61.962.519 | 30.516.139 | 37.983.787 | 20.076.485 | Teminatsız alacaklar | 46.363.070 | 21.372.648 | 30.470.866 | 16.836.319 |
Diğer nakit girişleri | 4.457.071 | 50.092.952 | 4.440.532 | 50.076.413 | Diğer nakit girişleri | 1.781.988 | 39.029.760 | 1.771.158 | 39.018.930 |
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 66.419.590 | 80.609.091 | 42.424.319 | 70.152.898 | TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 48.145.058 | 60.402.408 | 32.242.024 | 55.855.249 |
Üst Sınır Uygulanmış Değerler | Üst Sınır Uygulanmış Değerler | ||||||||
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU | 322.965.247 | 218.841.464 | TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU | 188.259.913 | 102.705.164 | ||||
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 176.781.976 | 52.980.561 | TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 139.075.496 | 22.869.933 |
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 182,69 | 413,06 |
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 135,37 | 449,08 |
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması. (*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.
3. Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar
Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi
bir yapıya sahip olmakla beraber, toplam mevduat içinde kamu mevduatı ve diğer mevduatlara oranla dönemsel değişimlere sebep olabilmektedir. Geçmiş dönemler dikkate alındığında toplam mevduatın artan bir seyir izlediği görülmektedir. | Nakit Değerler (Kasa, Efektif Alınan Çekler) ve T.C. Merkez | |||||||
Bankası | 97.714.902 | 129.825.728 | - | - | - | - - | 227.540.630 | |
Gayrinakdi krediler ise nakde dönüşüm oranı düşük olmakla birlikte, bilançoya oranla dikkate değer bir büyüklüğe sahip olduğundan | Bankalar (0) | 00.000.000 | 4.535.689 | 538.220 | 637.628 | 589 | - - | 17.523.179 |
likidite karşılama oranı hesaplamasında etkili olmaktadır. Geçmiş dönemlerle karşılaştırıldığında gayrinakdi kredilerin artış eğiliminde olduğu görülmektedir. | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan |
Kaynaklarının ve likidite karşılama oranında nakit çıkışlarının önemli bir bölümünü oluşturan Ana Ortaklık Banka mevduatı dalgalı olmayan
4. Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Xxxxxxxx Xxxxxxxxx 25.817 | 55.804 | 6.726.698 | 3.077.110 | 15.877.287 | 26.184 | 2.762.222 | 28.551.122 | ||
Repo işlemlerinin teminatı olarak menkul kıymet portföyünde yer alan bono ve tahviller kullanılmaktadır. Repo işleminde kullanılan menkul Para Piyasalarından Alacaklar - | 1.249.698 | - | - | - | - | - | 1.249.698 | ||
kıymetler serbest olma özelliğini yitirdiğinden, menkul kıymetlerin teminat olarak kullanılma özelliğine bağlı olarak likidite karşılama oranı Gerçeğe Uygun Değer | |||||||||
etkilenmektedir. | Yansıtılan Finansal Varlıklar | 45.385 | 9.787.108 | 7.103.025 | 34.726.794 | 142.522.561 | 85.227.398 | 365.783 | 279.778.054 |
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Dağıtıla- mayan (1)
Toplam
Cari Dönem Varlıklar
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Verilen Krediler (4)
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar
- | 33.268.635 | 78.424.636 | 317.852.452 | 315.465.309 | 91.567.587 | 4.933.304 | 841.511.923 |
49.882 | 280.189 | 167.106 | 2.694.295 | 25.382.203 | 17.755.216 | - | 46.328.891 |
Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu
Likidite karşılama oranı hesaplamasında yüksek kaliteli likit varlıkların tamamı birinci kalite likit varlıklardır. Bunlar; nakit değerler, merkez | Diğer Varlıklar | 15.295.094 | 4.169.005 | 4.432.875 | 2.751.142 | 563.769 | 644.922 | 23.193.576 | 51.050.383 |
bankaları nezdindeki hesaplar, zorunlu karşılıklar ve menkul değerler cüzdanından (önemli bölümü T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen bono ve tahviller, diğer tahviller) oluşmaktadır. | Toplam Varlıklar (2) Yükümlülükler | 124.942.133 | 183.171.856 | 97.392.560 | 361.739.421 | 499.811.718 | 195.221.307 | 31.254.885 | 1.493.533.880 |
Bankalar Mevduatı 6.995.085 | 29.977.786 | 5.293.148 | 16.173.994 | 563.517 | 1.139.209 | - | 60.142.739 | |
Diğer Mevduat | 364.163.526 | 399.083.229 | 136.828.265 | 78.200.843 | 9.185.386 | 4.256.713 | - | 991.717.962 |
Diğer Mali Kuruluşlardan | ||||||||
Sağlanan Fonlar | 12.029 | 1.226.599 | 1.635.826 | 24.326.509 | 27.706.533 | 6.033.335 | - | 60.940.831 |
Para Piyasalarına Borçlar | - | 153.540.717 | 21.374.101 | 2.553.454 | 3.015.469 | - | - | 180.483.741 |
İhraç Edilen Menkul Değerler (3) | - | 1.245.168 | 2.527.551 | 9.334.323 | 38.630.139 | - | - | 51.737.181 |
Muhtelif Borçlar | 3.709.869 | 13.871.696 | - | - | - | - | 1.451.435 | 19.033.000 |
Diğer Yükümlülükler (0) | 00.000.000 | 1.463.737 | 882.686 | 2.032.113 | 1.982.537 | 2.359.850 | 99.850.170 | 129.478.426 |
Xxxxxx Yükümlülükler | 395.787.842 | 600.408.932 | 168.541.577 | 132.621.236 | 81.083.581 | 13.789.107 | 101.301.605 | 1.493.533.880 |
Likidite Açığı | (270.845.709) | (417.237.076) | (71.149.017) | 229.118.185 | 418.728.137 | 181.432.200 | (70.046.720) | - |
Net Bilanço Dışı Pozisyonu | - | 6.981.760 | 181.276 | (400.762) | 10 | 1.267.128 | - | 8.029.412 |
Türev Finansal Araçlardan | ||||||||
Alacaklar | - | 148.640.930 | 34.588.934 | 23.872.474 | 1.558.882 | 2.282.473 | - | 210.943.693 |
Türev Finansal Araçlardan | ||||||||
Borçlar | - | 141.659.170 | 34.407.658 | 24.273.236 | 1.558.872 | 1.015.345 | - | 202.914.281 |
Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları
Grup’un fon kaynaklarının büyük bir bölümü mevduatlardan, geri kalanı ise bilanço içindeki paylarına göre repo, alınan krediler ve ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka tarafından türev işlemler; bilançoda mevcut ya da oluşabilecek risklerden korunma, likidite yönetimi ya da müşteri taleplerinin karşılanması amaçlarıyla gerçekleştirilmektedir. Müşteri işlemleri Türev İşlem Çerçeve Sözleşmesi ya da ISDA (International Swaps and Derivatives Association) sözleşmesi ve eki olan CSA (Credit Support Annex) sözleşmesi altında, bankalarla gerçekleştirilen işlemler yine ISDA ve CSA sözleşmeleri imzalanarak gerçekleştirilmektedir. Söz konusu sözleşmeler altında gerçekleştirilen işlemler belirlenen periyotlarda günlük piyasa değerlemesine ve nakit olarak ek teminatlandırmaya tabidir. İşlemler, piyasa değerlemesine bağlı olarak ek teminat girişi ya da çıkışı oluşturabilmektedir.
Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri Karşı taraf ve ürün bazında yoğunlaşma riski için Ana Ortaklık Banka üst yönetimi onayı ile “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES | Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem | 84.421.912 | 13.045.014 | 36.067.565 | 98.489.814 | 51.648.354 | 8.632.545 | - | 292.305.204 |
yönetmeliği” kapsamında limitler belirlenmiş olup bu limitler belirli sıklıklarda izlenmekte, ayrıca ilgili birimler ve Banka üst yönetimine | Toplam Varlıklar | 53.515.349 | 94.960.467 | 68.901.398 | 208.533.644 | 393.675.838 | 172.657.866 | 26.288.359 | 1.018.532.921 |
bildirilmektedir. Faaliyet dönemi içinde limitlerde herhangi bir xxxx meydana gelmemiştir. | Xxxxxx Yükümlülükler | 232.885.329 | 431.292.326 | 118.576.521 | 82.037.452 | 46.971.389 | 11.625.253 | 95.144.651 | 1.018.532.921 |
Likidite Açığı (179.369.980) (336.331.859) (49.675.123) 126.496.192 346.704.449 161.032.613 (68.856.292) - |
Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski
Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışı şubeleri ve konsolide edilen ortaklıklarının likidite ihtiyaç ve fazlalıkları düzenli olarak izlenmekte ve yönetilmektedir. Likidite transferini engelleyici operasyonel ya da yasal kısıt bulunmamaktadır. Yapılan analizlerde iştiraklerin ve yurtdışı şubelerin Ana Ortaklık Banka’nın likidite yapısına etkisinin bilanço büyüklüğüne oranla sınırlı kaldığı görülmektedir. Likidite ihtiyaç ve fazlalıkları gerek ortaklıklar arasında, gerekse yurtdışı şubeler arasında en uygun şekilde karşılanmaktadır.
Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve Ana Ortaklık Banka’nın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler
Likidite karşılama oranı hesaplamasında bulunan tüm kalemler, ilgili tabloda toplulaştırılmış bir şekilde hesaplamaya dahil edilmektedir. Bu kapsamda, likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alıp, kamuya açıklama şablonunda yer almayan husus bulunmamaktadır.
Net Bilanço Dışı Pozisyonu | - | (928.056) | 1.392.453 | 104.102 | - | 269.733 | - | 838.232 |
Türev Finansal Araçlardan | ||||||||
Alacaklar | - | 112.691.820 | 32.919.251 | 8.157.398 | 1.972 | 1.285.078 | - | 155.055.519 |
Türev Finansal Araçlardan | ||||||||
Borçlar | - | 113.619.876 | 31.526.798 | 8.053.296 | 1.972 | 1.015.345 | - | 154.217.287 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx | 48.553.453 | 5.871.734 | 14.137.642 | 47.245.602 | 37.445.134 | 6.267.013 | 533.425 | 160.054.003 |
(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sermayede payı temsil eden menkul değerler ile sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar; bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan ise borç niteliği taşımayan karşılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı ile ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü bu sütunda gösterilmektedir.
(2) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır.
(3) Sermaye benzeri borçlanma araçlarını da içermektedir.
(4) Xxxxlama işlemlerinden alacakları ve faktoring alacaklarını da içermektedir.
(5) Yurtdışı bankalar ile yapılan türev ve repo işlemleri için verilen teminatları da içermektedir.
5. Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Cari Dönem | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıldan Fazla | Toplam |
Bankalar Mevduatı | 36.999.725 | 5.380.801 | 16.321.306 | 563.517 | 1.139.209 | 60.404.558 |
Diğer Mevduat | 764.160.661 | 138.238.821 | 79.424.483 | 9.237.447 | 4.260.840 | 995.322.252 |
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar | 1.244.384 | 1.726.143 | 25.083.011 | 29.015.479 | 6.563.627 | 63.632.644 |
Para Piyasalarına Borçlar | 153.782.720 | 21.574.464 | 2.564.750 | 3.024.105 | - | 180.946.039 |
Toplam | 956.187.490 | 166.920.229 | 123.393.550 | 41.840.548 | 11.963.676 | 1.300.305.493 |
Önceki Dönem | ||||||
Bankalar Mevduatı | 28.446.118 | 6.950.206 | 570.961 | 914.861 | - | 36.882.146 |
Diğer Mevduat | 342.065.588 | 75.633.274 | 53.255.563 | 6.345.578 | 544.565 | 477.844.568 |
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar | 3.691.604 | 2.584.561 | 15.342.280 | 11.933.612 | 5.040.989 | 38.593.046 |
Para Piyasalarına Borçlar | 47.230.835 | 2.967.187 | 543.789 | 684.233 | - | 51.426.044 |
Toplam | 421.434.145 | 88.135.228 | 69.712.593 | 19.878.284 | 5.585.554 | 604.745.804 |
VII. KONSOLİDE KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar
Grup’un “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı %6,41 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2020: %8,00). Kaldıraç oranındaki azalış, toplam risk tutarındaki artıştan kaynaklanmıştır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.
Bilanço içi varlıklar | Cari Dönem (*) | Önceki Dönem (*) |
2. TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu
Cari Dönem (*) | Önceki Dönem (*) | |
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (**) | 1.493.538.396 | 1.019.093.587 |
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark | 4.516 | 560.666 |
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark | 458.963.706 | 343.739.300 |
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark | 131.178.567 | 46.521.925 |
Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark | 14.215.523 | 7.445.068 |
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar | (139.379.975) | (55.563.620) |
Toplam risk tutarı | 1.802.605.027 | 1.289.852.144 |
(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.
(**) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5. maddesinin 6. fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tabloların cari döneme ilişkin tutarı, mali olmayan ortaklıkların 31 Aralık 2021 tarihli denetimden geçmemiş finansal tabloları kullanılarak hazırlanmıştır.
VIII. KONSOLİDE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
teminatlar dahil) | 1.383.075.977 | 1.019.008.924 | |
(Xxx xxxxxxxxxx indirilen varlıklar) | (8.358.335) | (3.484.580) | 1.1. Xxx Xxxxxlık Banka’nın Risk Yönetimi Yaklaşımı |
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı | 1.374.717.642 | 1.015.524.344 | |
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri İş modelinin Ana Ortaklık Banka risk profilini nasıl belirlediği ve onunla ne şekilde etkileşim içerisinde olduğu (örneğin iş modeliyle Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 10.782.578 6.447.370 ilişkili anahtar riskler ve bu risklerin her birinin açıklamalara ne şekilde yansıdığı) ve Ana Ortaklık Banka’nın risk profilinin yönetim | |||
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı | 2.703.788 | 1.973.199 | kurulu tarafından onaylanan risk iştahı ile nasıl etkileşim içerisinde olduğu |
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı | 13.486.366 | 8.420.569 | Ana Ortaklık Banka’nın risk düzeyini risk iştahı, risk iştahını ve buna bağlı olarak risk profilini ise risk kapasitesi belirlemektedir. Risk |
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | düzeyinin belirlenmesinde yerel ve uluslararası konjonktür de dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik strateji ve politikaların oluşturulması da | ||
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet | bu kapsamda değerlendirilir. Ana Ortaklık Banka’nın risk seviyesi, risk iştahı ile uyumlu limitlerle sınırlandırılmaktadır. |
1. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk
18.983.986
-
15.489.064
-
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye Toplam risk tutarı Kaldıraç oranı
114.811.438
1.802.605.027
103.142.384
1.289.852.144
tutarı | 18.983.986 | 15.489.064 | |
Bilanço dışı işlemler | Ana Ortaklık Banka içinde veya dışında yaşanan gelişmeler sonucu limitlere yaklaşıldığını gösteren kritik eşikler (sinyal ve limit değerleri) | ||
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı | 409.632.556 | 257.863.235 | belirlenmiş durumdadır. Bu değerlere yaklaşılması veya aşılması durumunda, ilgili birimler gerekli aksiyonları almaktadır. |
Risk limitleri, Ana Ortaklık Banka’nın alabileceği risk düzeylerine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmektedir. Limitler, düzenli olarak piyasa koşullarındaki, Ana Ortaklık Banka stratejisindeki ve risk iştahındaki gelişmelere göre gözden geçirilmekte ve gerekiyorsa güncellenmektedir.
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) | (14.215.523) | (7.445.068) |
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı | 395.417.033 | 250.418.167 |
Sinyal ve limit yapısına ilişkin parametreler ve parametrelerin sınır değerleri, ilgili birimlerle koordineli olarak belirlenmekte, Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’nun onayı ile yürürlüğe alınmaktadır.
Risk ağırlıklı varlık tabanlı sinyal ve limit değerleri, Ana Ortaklık Banka Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı tarafından düzenli olarak izlenmekte, gerçekleşen değerler periyodik olarak Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi’ne raporlanmaktadır.
Kaldıraç oranı (%) | 6,41 | 8,00 |
(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.
Risk yönetimi yapısı Ana Ortaklık Banka’da dağıtılan sorumluluklar, (örneğin yetkinin gözetimi ve delegasyonu; sorumlulukların risk tipine, iş birimine vs. göre ayrılması; risk yönetim süreçlerine dahil edilen yapılar arasındaki ilişkiler; yönetim kurulu, üst düzey yönetim, ayrı risk komitesi, risk yönetimi birimi, yasal uyum, iç denetim fonksiyonu)
Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi ve ilgili birimleri, risk yönetimi kapsamındaki görev, yetki ve sorumluluklarını ilgili yasal mevzuat ve Banka içi düzenlemeler çerçevesinde yürütmektedir.
Ana Ortaklık Banka’daki risk yönetimi yapılanması Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Süreci Hakkında Yönetmelik ile uyumludur. Buna göre; Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Bölüm Başkanlığı, Uyum Bölüm Başkanlığı ve Risk Yönetimi Bölüm
Başkanlığından oluşan iç sistem birimleri icracı birimlerden ayrı olarak faaliyet yürüten iç sistemlerden sorumlu Grup Başkanı kanalıyla Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’na bağlıdır.
Risk yönetimi kapsamında risk ölçüm ve izleme faaliyetleri gerçekleştirilir ve sonuçları ilgili birim ve organlar tarafından stratejik karar alma sürecinde dikkate alınır. Risk yönetimi faaliyetleri, BDDK tarafından yayınlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve Yönetim Kurulu onaylı Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES yönetmeliği çerçevesinde yürütülmektedir.
Ana Ortaklık Banka Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı’nın organizasyonel yapısı kredi riski yönetimi, piyasa riski yönetimi, operasyonel risk yönetimi ve bilanço riskleri yönetimi, kredi riski kontrol birimi (KRKB) ve validasyon birimi servislerinden oluşmaktadır. Risk Yönetimi’nin görevleri:
- Ana Ortaklık Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrolünü sağlamak,
- Periyodik olarak İSEDES raporlarını hazırlamak,
- Stres testi ve senaryo analizleri yapmak,
- Maruz kalınan veya kalınabilecek önemli riskleri karşılamak için gerekli olan sermayenin tespit edilmesini ve sermaye yeterlilik/ gereksinim düzeyinin stratejik amaçlar paralelinde değerlendirilmesini sağlayacak bir sistemin kurulmasını ve idame ettirilmesini sağlamak,
- TFRS 9 Beklenen kredi riski zararı hesaplanması kapsamında, Ana Ortaklık Bankanın Temerrüt Olasılığı (TO), Temerrüt Halinde Kayıp (THK) Temerrüt Tutarı (TT) içsel modellerini geliştirmek, performanslarını izlemek, geleceğe yönelik beklentilerine ilişkin parametrelerin senaryo bazlı makroekonomik modellerini geliştirmek,
- Karar alma süreçlerinde kullanılan analitik model ve süreçlerin doğruluğu, tutarlılığı ve yeterliliği ile performanslarının değerlendirilmesini ve sonuçların düzenli aralıklarla raporlanmasını sağlamaktır.
İSEDES’te yürütülen analiz ve çalışmalar, validasyon çalışmaları da dahil olmak üzere Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından incelenir ve sonuçlara ilişkin olarak İnceleme Raporu düzenlenir.
Banka’da risk kültürünün yaygınlaştırılması ve uygulanması için kullanılan kanallar (örneğin davranış kuralları, operasyon limitlerini içeren manueller veya risk eşiklerinin aşılmasında uygulanacak prosedürler, iş birimleri ve risk birimleri arasındaki risk konularının paylaşılması ve ortaya konulması prosedürleri)
Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinin gerçekleştirirken getirinin yanı sıra risklerin de doğru algılanması ve Banka çapında risk kültürünün yaygınlaşmasına yönelik bakış açısının korunması konusunda maksimum çabayı sarf etmektedir. Bu kapsamda Banka Üst Yönetimi’nin personel ile yaptığı geniş katılımlı toplantılarda hedefler, vizyon ve stratejik yaklaşımlar paylaşılmaktadır.
Risk ağırlıklı varlık tabanlı olarak oluşturulmuş olan sinyal ve limit yapısı, Banka’da risk kültürünün yaygınlaşması için kullanılan kanallardan biridir. Sinyal ve limit yapısına ilişkin parametreler ve parametrelerin sınır değerleri, ilgili birimlerin görüşleri alınarak risk yönetimi tarafından belirlenir ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanır.
Ana Ortaklık Banka’da risk sinyal ve limit yapısının ilgili birimlere iletilmesi ve personelin yapıyı anlaması sağlanır. Sinyal ve limit parametrelerine ilişkin kullandırım düzeyleri, Banka Üst Yönetimine yapılan raporlamalara konu edilir.
Limit aşımı olması durumunda Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi’ne bildirim yapılır. Böyle bir durumda, riskin azaltılması, transfer edilmesi veya riskten kaçınılması, alınan teminatların arttırılması ve benzeri hususlar gerekli aksiyonlar kapsamında değerlendirilebilir. Limit aşımı halinde, bütçe rakamları da dahil olmak üzere Ana Ortaklık Banka’nın geleceğe yönelik strateji ve politikaları gözden geçirilebilir ve gerekiyorsa revize edilir.
Risk kültürünün yaygınlaştırılması için kullanılan bir diğer kanal da İSEDES çalışmalarıdır. Sermaye yeterliliğine ilişkin olarak yapılan değerlendirme sonuçlarının Ana Ortaklık Banka’nın tüm önemli risklerini kapsayan İSEDES Raporuna konu edilmesi esastır. Rapor Risk Yönetimi’nin koordinasyonluğunda ve ilgili diğer birimlerin katılımıyla hazırlanır. Benzer şekilde Banka’nın gelecek yıllara ilişkin bütçe hedefleri de ilgili birimlerin katılımıyla oluşturulmaktadır. Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi ve ilgili birimleri, İSEDES kapsamındaki görev, yetki ve sorumluluklarını Banka düzenlemeleri ve ilgili yasal mevzuat çerçevesinde yürütür.
Risk ölçüm sistemlerinin ana unsurları ve kapsamı
Ana Ortaklık Banka’da risk ölçüm sistemi; en iyi uygulamaları hedefleyen, yasal düzenlemelerle, faaliyet alanları ve ürün çeşitleriyle uyumlu, güvenilir ve bütünlük içinde uygulanabilen bir şekilde çalışmaktadır. Risk ölçüm sonuçlarının karar alma süreçlerine dahil edilmesinde hata ve noksanlıklardan kaynaklanabilecek yorumlama hatalarına karşı olarak raporlamalar tüm açıklama ve varsayımlarla birlikte zenginleştirilmektedir.
Risk ölçüm modellerinin tasarımı, seçilmesi, uygulamaya konulması ve ön onay verilmesi süreçlerine katılmak, modellerin çeşitli metodolojilerle doğruluğunu, güvenirliğini ve performansını düzenli olarak gözden geçirmek ve gerekli değişiklikleri yapmak ve söz konusu modellerle yürütülen analizlerin sonuçlarını raporlamak konusunda gerekli çalışmalar yapılır.
Ana Ortaklık Banka’da sermaye yeterlilik oranı, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve ilgili diğer yasal düzenlemelere uygun olarak hesaplanmaktadır.
Kredi riskine ilişkin karşı taraflar/işlemler Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1’de belirtilen risk sınıfları bazında ayrıştırılarak ilgili risk sınıfı için belirtilen hususlar çerçevesinde risk ağırlığı atanmakta, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ esasları doğrultusunda risk azaltımına tabi tutulmakta, ardından ilgili risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılmaktadır.
Gayri nakdi krediler ve taahhütler, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik doğrultusunda ayrılan beklenen zarar karşılıkları (üçüncü aşama) düşüldükten sonra Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik 5. maddesinde belirtilen krediye dönüştürme oranları ile kredi risk ağırlıklı tutar hesaplamalarına dahil edilmektedir.
Özkaynak hesaplamasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar ile alım satım hesapları kredi risk ağırlıklı varlık hesaplamalarına dahil edilmemektedir.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalar, repo ve türev işlemler için yapılmaktadır. Söz konusu işlemler Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ Ek’lerinde belirtilmiş olan oranların uygulanmış haliyle hesaplamalara katılmaktadır.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalar bankacılık hesapları için basit finansal teminat yöntemiyle, alım-satım hesapları için ise kapsamlı finansal teminat yöntemiyle yapılmaktadır.
Piyasa riskine esas tutar standart metot kullanılarak hesaplanmaktadır. Ayrıca günlük olarak riske maruz değer tahminleri ve modelin performansının ölçülmesine yönelik olarak ise geriye dönük test çalışmaları yapılmaktadır.
Likidite riskine yönelik olarak Likidite Karşılama Oranı Rasyosu ve Likidite Riski Analizi raporları ilgili yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmaktadır. Ayrıca; kaynak ve kullanımlar arasındaki vade uyumsuzlukları, varlık ve yükümlülüklerin kontrata dayalı vadeleri yanında davranışsal vadeleri, senaryo ve duyarlılık analizi çalışmaları kapsamında olası en kötü durumda Ana Ortaklık Banka’nın likidite ihtiyacının ve buna bağlı olarak oluşabilecek zararın değerlendirilebilmesi amacıyla stres testi uygulanmaktadır.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı riski kontrolünde; sabit ve değişken faizli kaynak ve kullanımlar arasındaki oran ve vade uyumsuzlukları, varlık ve yükümlülüklerin kontrata dayalı vadeleri yanında davranışsal vadeleri, muhtemel aşağı ve yukarı yönlü, olağan ve olağan dışı faiz oranı değişikliklerinin etkileri takip edilmektedir.
Yönetim Kurulu’na ve Üst Yönetim’e sağlanan risk raporlama süreçleri hakkında açıklamalar, özellikle raporlamanın kapsamı ve ana içeriği
Risk yönetiminde etkinliğin sağlanması için Üst Yönetim’in gelişmeler ile yürütülen analiz ve çalışmalara ilişkin sonuçlar hakkında bilgilendirilmesi esastır. Bu kapsamda Üst Yönetim’i bilgilendirmeye yönelik raporlama sistemi tesis edilir ve sistemin sağlıklı çalışması için gerekli önlemler alınır.
Raporlama kapsamında yapılacak olan bilgilendirme, periyodik olarak ve mümkün olan en güncel veri kullanılarak yapılır. Hazırlanan raporlar asgari olarak; risk tutarı ve gelişimine, yasal sermaye yükümlülüğüne, likidite ve faiz oranı risklerine ilişkin yasal rasyolara, stres testi analizi sonuçlarına, bu sonuçların sermaye yeterlilik düzeyine ve rasyolara etkisine, risk limitlerinin gerçekleşme düzeyine ve kullanılan risk ölçüm yönteminin kısıt ve varsayımlarına ilişkin bilgileri içerir.
Raporlama sistemi kapsamında Banka dışına yapılacak raporlamalara ilişkin olarak da bilgi sistemleri alt yapısı tesis edilir ve bu konuda yasal yükümlülüklerin tam ve zamanında yerine getirilebilmesi için gerekli tedbirler alınır.
Stres testi hakkında açıklamalar, (örneğin stres testine konu varlıklar, uyarlanan senaryolar ve kullanılan metodolojiler ve risk yönetiminde stres testinin kullanımı)
Stres testinin amacı; belirlenmiş olan risk faktörlerindeki olumsuz gelişmelerin, riske esas tutarlara ve sermaye yeterlilik/gereksinim düzeyine etkisinin önceden değerlendirilmesidir.
Stres testi çalışmasının periyodik olarak yapılması, sonuçların Banka içi raporlamalara konu edilmesi ve stratejik karar alma sürecinde veya sermaye yönetiminde dikkate alınması esastır. Stres testi analiz sonuçları, risk yönetimi politikalarının oluşturulmasında göz önünde bulundurulur.
Stres testi çalışmalarında, belirlenen risk faktörlerine (borçluya veya işleme özgü faktörler ya da makroekonomik değişkenler, kur, fiyat, faiz ve benzeri) şok uygulanarak, sonuçların risk ağırlıklı varlık tutarı ve sermaye yeterlilik rasyosu üzerindeki etkileri ortaya konulur.
Bu kapsamda öncelikle risk faktörleri tespit edilir, ardından uygulanacak varsayımlar belirlenir ve gelecekteki kayıplara ilişkin tahminler yapılır. Stres testi çalışmalarında gerçekleşme ihtimali düşük ancak imkânsız olmayan, Banka’nın risklilik seviyesine önemli düzeyde etki edebilecek senaryolar oluşturulmaktadır.
Stres testi sonuçları periyodik olarak Banka içi raporlamalara ve İSEDES Raporuna konu edilir. Stres testi sonuçları, Ana Ortaklık Banka’nın risk iştahının veya risk limitlerinin belirlenmesi sürecinde ve bir planlama aracı olarak yeni ve mevcut iş stratejileri ve bunların sermaye kullanımı üzerindeki etkisinin ortaya konulması süreçlerinde kullanılabilir.
Ana Ortaklık Banka içi raporlamalara konu edilen stres testlerinde içsel ve dışsal risk faktörleri üzerinden kredi riski, karşı taraf kredi riski, likidite riski, faiz oranı riski, operasyonel risk ve piyasa riskine yönelik analizler yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’da stres testi programı sonuçlarının değerlendirilmesinden ve sonuçlara göre uygun aksiyonların alınmasından Yönetim Kurulu sorumludur. Bu anlamda; risk iştahının, stratejinin, risk limitlerinin gözden geçirilmesi, belirli sektör veya portföylerde faaliyet sınırlamasına gidilmesi gibi aksiyonlar alınabilir.
Ana Ortaklık Banka’nın iş modelinden kaynaklanan risk yönetimi, koruması ve azaltılması stratejileri ve süreçleri ve korumaların ve azaltıcıların devam eden etkililiğini izleme süreçleri
Yasal düzenlemeler doğrultusunda bir ya da birden fazla risk azaltım tekniği kullanılarak kredi riskine esas tutar azaltılabilir.
Risk azaltım tekniğinin kullanımında fonlanmış veya fonlanmamış kredi koruması araçları dikkate alınır. Kredi koruması araçlarının yasal düzenlemelerde belirtilen ve taşımaları gereken asgari şartları yerine getirip getirmediklerinin kontrolü sistem üzerinden yapılır.
Ana Ortaklık Banka’da basit finansal yönteme göre risk azaltımı yapılmaktadır. Garantörlerin kredibiliteleri kredi revizyon vadeleri çerçevesinde izlenmekte ve değerlendirilmektedir.
Operasyonel risklerin kontrol ve azaltımından tüm Banka personeli, kendi görev tanımları ve iş süreçleri çerçevesinde sorumludur. Banka’nın tüm birimleri kendi faaliyet konuları ile ilgili olarak oluşabilecek operasyonel riskleri azaltma hususunda sigorta veya diğer risk transfer mekanizmaları vasıtasıyla risk azaltıcı önlemleri almakla yükümlüdür.
Ana Ortaklık Banka’nın taşıdığı piyasa riski, mevcut konjonktür ile risk iştahı, risk kapasitesi ve risk düzeyi göz önünde bulundurularak türev veya diğer finansal ürünler kullanılarak azaltılır. Yapılan işlemler sayesinde uzun vadeli kaynak temin edilmekte, likidite ve bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski sınırlandırılmaktadır.
Karşılaşılabilecek likidite riskinin yönetilebilmesi açısından kaynakların çeşitlendirilmesine önem verilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın fon kaynaklarının önemli bir kısmını mevduat oluşturmakla birlikte, mevduatın tabana yayılması stratejilerine devam edilmektedir.
Bununla birlikte fon çeşitliliğini artırmak ve varlıklar ile yükümlülükler arasındaki vade farkını azaltmak amacıyla bono-tahvil ihracı, repo, alınan krediler gibi mevduat dışı kaynaklara önem verilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın varlık tarafında ise, kısa vadeli nakit döngüsünü iyileştirici, aktif ve pasifin vade uyumsuzluğunu azaltıcı politikalar izlenmektedir. Faiz riskinin yönetilmesi kapsamında da faize duyarlı aktif ve pasifin yeniden fiyatlama vade uyumsuzluğunu azaltıcı tedbirler uygulanmaktadır.
Risk Ağırlıklı Tutarlar
Asgari sermaye yükümlülüğü
25
Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış
Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | |
1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) | 757.683.306 | 567.727.732 | 60.614.664 |
2 Standart yaklaşım | 757.683.306 | 567.727.732 | 60.614.664 |
3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
4 Karşı taraf kredi riski | 11.589.174 | 10.299.316 | 927.134 |
5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım | 11.589.174 | 10.299.316 | 927.134 |
6 İçsel model yöntemi | - | - | - |
7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları | - | - | - |
8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi | - | - | - |
9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi | 1.009.692 | 2.069.435 | 80.775 |
10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi | - | - | - |
11 Takas riski | - | - | - |
12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - | - |
13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
16 Piyasa riski | 41.011.997 | 39.814.620 | 3.280.960 |
17 Standart yaklaşım | 41.011.997 | 39.814.620 | 3.280.960 |
18 İçsel model yaklaşımları | - | - | - |
19 Operasyonel risk | 51.284.583 | 43.140.646 | 4.102.767 |
20 Temel gösterge yaklaşımı | 51.284.583 | 43.140.646 | 4.102.767 |
21 Standart yaklaşım | - | - | - |
22 İleri ölçüm yaklaşımı | - | - | - |
23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) | - | - | - |
24 En düşük değer ayarlamaları | - | - | - |
Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) | 862.578.752 | 663.051.749 | 69.006.300 |
Finansal | Yasal | Sermaye | |||||
tablolarda | konsolidasyon | yükümlülüğüne | |||||
raporlanan | kapsamındaki | tabi olmayan | |||||
TMS uyarınca | TMS uyarınca | Karşı taraf | Menkul | veya | |||
değerlenmiş | değerlenmiş | Kredi riskine | kredi riskine | kıymetleştirme | Piyasa | sermayeden | |
Önceki Dönem | tutar (*) | tutar (**) | tabi | tabi | pozisyonları | riskine tabi | indirilen |
Varlıklar | |||||||
Nakit değerler ve merkez bankası (Net) | 95.022.404 | 94.939.903 | 94.939.903 | - | - | - | - |
Bankalar (Net) | 9.413.032 | 9.423.359 | 9.423.359 | - | - | - | - |
Para piyasalarından alacaklar | 603.736 | 603.736 | 467.510 | 136.226 | - | - | - |
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar | 15.354.116 | 15.354.116 | 24.056 | - | - | 15.330.060 | - |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | 187.240.324 | 187.240.324 | 120.688.428 | 52.130.594 | - | 66.551.896 | - |
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar (Net) | 30.615.423 | 30.615.146 | 30.615.146 | 5.118.323 | - | - | - |
Türev finansal varlıklar | 5.061.778 | 5.061.778 | - | 5.061.778 | - | - | - |
Krediler (net) | 636.487.286 | 636.487.286 | 645.575.744 | - | - | - | 23.169 |
İştirakler (net) | 554.237 | 554.255 | 554.255 | - | - | - | - |
Bağlı ortaklıklar (net) | 673.465 | 736.126 | 736.126 | - | - | - | - |
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortakları) (net) | 194.962 | 194.962 | 194.962 | - | - | - | - |
Kiralama işlemlerinden alacaklar | 5.146.177 | 5.146.177 | 5.146.177 | - | - | - | - |
Maddi duran varlıklar (net) | 11.517.285 | 11.503.830 | 11.458.973 | - | - | - | 44.857 |
Maddi olmayan duran varlıklar (net) | 1.576.133 | 1.214.133 | - | - | - | - | 1.214.133 |
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) | 477.790 | 477.790 | 477.790 | - | - | - | - |
Vergi varlığı | 891.194 | 891.194 | 891.194 | - | - | - | - |
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) | 5.336.119 | 5.336.119 | 5.336.119 | - | - | - | - |
Diğer aktifler (net) | 12.928.125 | 12.752.687 | 12.752.687 | - | - | - | - |
Toplam varlıklar | 1.019.093.587 | 1.018.532.921 | 939.282.429 | 62.446.921 | - | 81.881.956 | 1.282.159 |
Yükümlülükler | |||||||
Mevduat | 694.797.559 | 694.838.240 | - | - | - | - | - |
Alınan krediler | 37.658.707 | 37.168.551 | - | 6.096.622 | - | - | - |
Para piyasalarına borçlar | 118.502.542 | 118.502.542 | - | 48.312.215 | - | - | - |
İhraç edilen menkul kıymetler | 18.373.615 | 18.373.615 | - | - | - | - | - |
Fonlar | 6.192.868 | 6.053.060 | - | - | - | - | - |
Türev finansal yükümlülükler | 3.486.961 | 3.486.961 | - | - | - | - | - |
Faktoring borçları | - | - | - | - | - | - | - |
Diğer yükümlülükler | 21.029.670 | 20.924.785 | - | - | - | - | - |
Kiralama işlemlerinden borçlar | 1.001.363 | 1.001.363 | - | - | - | - | - |
Karşılıklar | 7.555.261 | 7.510.826 | - | - | - | - | - |
Vergi borcu | 1.783.191 | 1.783.191 | - | - | - | - | - |
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) | - | - | - | - | - | - | - |
Sermaye benzeri borçlanma araçları | 13.816.234 | 13.816.234 | - | - | - | - | - |
Özkaynaklar | 94.895.616 | 95.073.553 | - | - | - | - | - |
Toplam yükümlülükler | 1.019.093.587 | 1.018.532.921 | - | 54.408.837 | - | - | - |
2. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar
Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Varlıklar
kapsamlı gelire yansıtılan finansal
Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme
Finansal | Yasal | Sermaye | |||||
tablolarda | konsolidasyon | yükümlülüğüne | |||||
raporlanan | kapsamındaki | tabi olmayan | |||||
TMS uyarınca | TMS uyarınca | Karşı taraf | Menkul | veya | |||
değerlenmiş | değerlenmiş | Kredi riskine | kredi riskine | kıymetleştirme | Piyasa | sermayeden | |
Cari Dönem | tutar (*) | tutar (**) | tabi | tabi | pozisyonları | riskine tabi | indirilen |
Nakit değerler ve merkez bankası (Net) | 227.540.631 | 227.540.631 | 227.540.631 | - | - | - | - |
Bankalar (Net) | 17.523.178 | 17.523.178 | 17.523.178 | - | - | - | - |
Para piyasalarından alacaklar | 1.249.698 | 1.249.698 | 570.988 | 678.710 | - | - | - |
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar | 28.551.122 | 28.551.122 | 37.342 | - | - | 28.513.780 | - |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer varlıklar | 279.778.054 | 279.778.054 | 210.519.544 | 170.822.248 | - | 69.258.510 | - |
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar (Net) | 46.329.168 | 46.328.891 | 46.328.891 | 4.600.734 | - | - | - |
Türev finansal varlıklar | 12.067.535 | 12.067.535 | - | 12.067.535 | - | - | - |
Krediler (net) | 831.927.113 | 831.927.113 | 849.563.008 | - | - | - | 16.026 |
İştirakler (net) | 476.258 | 476.258 | 476.258 | - | - | - | - |
Bağlı ortaklıklar (net) | 657.465 | 657.465 | 657.465 | - | - | - | - |
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortakları) (net) | 606.376 | 606.376 | 606.376 | - | - | - | - |
Kiralama işlemlerinden alacaklar | 9.566.606 | 9.566.606 | 9.566.606 | - | - | - | - |
Faktoring Alacakları | 18.204 | 18.204 | 18.204 | - | - | - | - |
Maddi duran varlıklar (net) | 13.505.201 | 13.500.115 | 13.423.937 | - | - | - | 76.178 |
Maddi olmayan duran varlıklar (net) | 1.677.989 | 1.677.133 | - | - | - | - | 1.677.133 |
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) | 1.268.500 | 1.268.500 | 1.268.500 | - | - | - | - |
Vergi varlığı | 3.072.355 | 3.072.355 | 3.072.355 | - | - | - | - |
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) | 5.450.287 | 5.450.287 | 5.450.287 | - | - | - | - |
Diğer aktifler (net) | 12.272.656 | 12.274.359 | 12.274.359 | - | - | - | - |
Toplam varlıklar | 1.493.538.396 | 1.493.533.880 | 1.398.897.929 | 188.169.227 | - | 97.772.290 | 1.769.337 |
Yükümlülükler | |||||||
Mevduat | 1.051.829.717 | 1.051.860.701 | - | - | - | - | - |
Alınan krediler | 60.940.831 | 60.940.831 | - | 11.795.858 | - | - | - |
Para piyasalarına borçlar | 180.483.741 | 180.483.741 | - | 161.047.437 | - | - | - |
İhraç edilen menkul kıymetler | 30.309.580 | 30.309.580 | - | - | - | - | - |
Fonlar | 45.908 | 31.956 | - | - | - | - | - |
Türev finansal yükümlülükler | 3.702.077 | 3.702.077 | - | - | - | - | - |
Faktoring borçları | - | - | - | - | - | - | - |
Diğer yükümlülükler | 29.830.188 | 29.764.358 | - | - | - | - | - |
Kiralama işlemlerinden borçlar | 1.062.527 | 1.062.527 | - | - | - | - | - |
Karşılıklar | 9.791.008 | 9.791.008 | - | - | - | - | - |
Vergi borcu | 1.702.018 | 1.702.018 | - | - | - | - | - |
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) | - | - | - | - | - | - | - |
Sermaye benzeri borçlanma araçları | 22.741.964 | 22.741.964 | - | - | - | - | - |
Özkaynaklar | 101.098.837 | 101.143.119 | - | - | - | - | - |
Toplam yükümlülükler | 1.493.538.396 | 1.493.533.880 | - | 172.843.295 | - | - | - |
(*) “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ”in beşinci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan finansal tablolar kullanılmıştır.
(**) Banka’nın konsolide finansal tablolarını ifade etmektedir.
(*) “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ”in beşinci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan finansal tablolar kullanılmıştır.
(**) Banka’nın konsolide finansal tablolarını ifade etmektedir.
Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları
Cari Dönem | Toplam | Kredi riskine tabi | Karşı taraf kredi riskine tabi | Piyasa riskine tabi |
Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca | ||||
değerlenmiş tutarları | 1.493.533.880 | 1.398.897.929 | 188.169.227 | 97.772.290 |
Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları | - | - | 172.843.295 | - |
Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar | 1.493.533.880 | 1.398.897.929 | 15.325.932 | 97.772.290 |
Bilanço dışı tutarlar | 691.567.637 | 187.847.877 | 265.502.197 | - |
Değerleme farkları | - | - | - | - |
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2’ye konulanlar dışındaki) | - | - | - | - |
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar | - | - | - | - |
Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar | - | - | - | - |
Risk tutarları | 2.185.101.517 | 1.586.745.806 | 280.828.129 | 97.772.290 |
Önceki Dönem | Toplam | Kredi riskine tabi | Karşı taraf kredi riskine tabi | Piyasa riskine tabi |
Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca | ||||
değerlenmiş tutarları | 1.018.532.921 | 939.282.429 | 62.446.921 | 81.881.956 |
Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları | - | - | 54.408.837 | - |
Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar | 1.018.532.921 | 939.282.429 | 8.038.084 | 81.881.956 |
Bilanço dışı tutarlar | 443.071.666 | 103.488.079 | 189.394.399 | - |
Değerleme farkları | - | - | - | - |
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2’ye konulanlar dışındaki) | - | - | - | - |
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar | - | - | - | - |
Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar | - | - | - | - |
Risk tutarları | 1.461.604.587 | 1.042.770.508 | 197.432.483 | 81.881.956 |
TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar
Varlık ve yükümlülüklerin finansal tablo değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen değerleri arasında önemli bir fark bulunmamaktadır.
3. Kredi Riski Açıklamaları
3.1. Xxx Xxxxxlık Banka’nın İş Modelinin, Kredi Riski Profilindeki Bileşenlere Nasıl Dönüştüğü
BDDK tarafından 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmeliğin 38. maddesi gereğince bankaların yönetim kurulunca onaylanan risk limitleri tahsis etmeleri ve limit kullanımlarını izlemeleri gerekmektedir. Ayrıca aynı maddenin 5. fıkrası ile limit yapısının yanı sıra erken uyarı mekanizması işlevi görecek bir sinyal yapısının da tesis edilmesi beklenmektedir.
Bunun yanı sıra, yine BDDK’nın 31 Mart 2016 tarih ve 6827 sayılı Kurul Kararı ile kamuoyuna duyurduğu Karşı Taraf Kredi Riskinin Yönetimine İlişkin Rehberin 5. ilkesi ile de bankaların karşı taraf kredi riski (KKR) için limit tesis etmeleri gerektiği belirtilmektedir.
Belirtilen düzenlemelere göre; icrai birimlerden bağımsız olarak yapılandırılmış risk yönetimi birimi tarafından yönetim kurulu onaylı olarak tesis edilen limitlere, Ana Ortaklık Banka’da ne kadar yaklaşıldığının ya da bu seviyelerin ne ölçüde aşıldığının takip edilmesi gerekmektedir. Risk yönetimi biriminin izleme fonksiyonu dahilinde değerlendirilen bu uygulama, hem yasal bir zorunluluk teşkil etmesi, hem de kaynak kullanımının optimize edilmesine yardımcı olması bakımından önem taşımaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın değişen organizasyonel yapısı gereğince müşteri segmentasyonunda yaşanan değişim çerçevesinde kredi riski sinyal ve limit parametreleri, müşteri segmenti yapısı ile uyumlu olarak kurumsal, girişimci ve bireysel segment bazında belirlenmiş olup, segmentasyon yapısındaki değişikliklere göre güncellenmektedir. Karşı taraf kredi riski işlemleri için sinyal ve limit değerleri ise portföy türü baz alınarak bankacılık hesapları ve alım satım hesapları için ayrı ayrı belirlenmiştir. İlgili parametreler için hesaplanan risk ağırlıklı varlık tutarlarının toplam kredi ve piyasa riski ağırlıklı varlık tutarlarına oranları üzerinden hesaplamalar yapılır ve ilgili birimler ile Ana Ortaklık Banka Üst Düzey Yönetimi’ne periyodik olarak raporlanır.
Piyasa riskine konu portföye ilişkin yaşanabilecek olumsuzluklardan önemli ölçüde etkilenmesini önlemek amacıyla piyasa riski seviyesinin, Banka’nın risk iştahı ile uyumlu limitlerle sınırlandırılması esastır. Piyasa riski limitleri faiz oranı riski ve kur riski limitleri olarak belirlenmiştir. Bu limitlere ilişkin cari değerler piyasada oluşan veriler ile günlük olarak hesaplanmakta ve ilgili birimler ile Banka Üst Düzey Yönetimi’ne raporlanmaktadır. Piyasa riski sinyal ve limit değerleri piyasa gelişmeleri ışığında dinamik olarak izlenmekte ve Banka stratejisi ile risk iştahındaki gelişmelere göre gerekiyorsa güncellenmektedir.
3.2. Kredi Riski Politikası ve Kredi Risk Limitleri Belirlenirken Kullanılan Kriterler ve Yaklaşım
Ana Ortaklık Banka risk yönetimi, kredi riski yönetimi kapsamında; ürün ve faaliyetlerin yapısı, büyüklüğü, karmaşıklığı ve büyüme hızı ile uyumlu bir şekilde kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesi fonksiyonlarını yürütür ve stres testi de dahil olmak üzere analiz ve çalışma sonuçlarını Banka Üst Yönetimi’ne raporlar.
Kredi riskine konu portföye ilişkin yaşanabilecek olumsuzluklardan önemli ölçüde etkilenilmesinin önlenmesi amacıyla kredi riski seviyesi, Ana Ortaklık Banka’nın risk iştahı ile uyumlu limitlerle sınırlandırılmıştır. Limitler, düzenli olarak piyasa koşullarındaki, Ana Ortaklık Banka stratejisindeki ve risk iştahındaki gelişmelere göre gözden geçirilmekte ve gerekiyorsa güncellenmektedir.
Ana Ortaklık Banka içinde veya dışında yaşanan gelişmeler sonucu kredi risklerine ilişkin limitlere yaklaşıldığını gösteren bir sinyal ve limit yapısı bulunmaktadır. Bu sinyal ve limit yapısına ilişkin parametreler ve parametrelerin sınır değerleri, ilgili birimlerin görüşleri alınarak risk yönetimi tarafından belirlenir. Parametre ve sinyal/limit eşik değerlerin Banka’da uygulamaya alınabilmesi için Denetim Komitesi
ile Yönetim Kurulu’nun onayı alınmaktadır. Banka’da risk sinyal ve limit yapısının ilgili birimlere iletilmesi ve buradaki ilgili personelin yapıyı anlaması sağlanmakta ve gerçekleşen değerler risk yönetimi tarafından periyodik olarak yakından izlenmektedir. Sinyal ve limit parametrelerine ilişkin gerçekleşen değerler, Banka Üst Yönetimi’ne yapılan raporlamalara konu edilmektedir.
3.3. Kredi Riski Yönetim ve Kontrol Fonksiyonunun Yapısı ve Organizasyonu
Ana Ortaklık Banka’da Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Bölüm Başkanlığı, Uyum Bölüm Başkanlığı ve Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı iç sistem birimlerini oluşturmaktadır. Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı’nın altında bulunan altı servisten bir tanesi kredi riski yönetimidir.
Periyodik olarak denetim ve kontrol faaliyetlerine tabi tutulan kredi riski yönetimi bölümünde; yasal yükümlülükleri karşılayacak yapıda ve en iyi uygulamaları içerecek esneklikte kredi riski yönetimi alt yapısının oluşturulması ve idame ettirilmesi çalışmaları yürütülmektedir. Buna göre kredi riski için tutulması gereken sermaye tutarı hesaplanmakta, risk azaltım teknikleri uygulanmakta, stres testi çalışmaları yapılmakta, kredi riski sinyal ve limit yapısı takip edilmekte, gelişmiş yöntemlerle kredi riski hesaplamalarının yapılmasına yönelik çalışmalar yürütülmekte ve Banka’nın kredi riskini etkileyen gelişmelerin takibi yapılmaktadır. Yapılan analizler periyodik olarak Üst Yönetim ve ilgili birimlere raporlanmaktadır.
3.4. Kredi Riski Yönetimi, Risk Kontrol, Yasal Uyum ve İç Denetim Fonksiyonları Arasındaki İlişki
Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı periyodik olarak denetim ve kontrol faaliyetlerine tabi tutulmaktadır. Bulgu tespit edilmesi halinde bunlar, rapora konu edilmekte ve bulgular denetim ve kontrol ekiplerince takip edilmektedir.
Bunun yanı sıra risk yönetimi faaliyetlerinin önemli bir kısmını oluşturan İSEDES çalışmalarında da denetim ve kontrol birimleri sürecin içinde yer almaktadırlar. Buna göre, İSEDES’te yürütülen analiz ve çalışmalar, validasyon çalışmaları da dahil olmak üzere Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından incelenir ve sonuçlara ilişkin olarak İnceleme Raporu düzenlenir.
Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı kontrol faaliyetleri kapsamında Risk Yönetimi Açıklamalarına ilişkin kontroller yürütülmektedir. İlgili Birimde dönemsel olarak, Sermaye Yeterliliği Hesaplama süreci ve diğer Risk Yönetimi süreçleri kontrolü olmak üzere iki ayrı kontrol süreci yürütülmekte olup, sermaye yeterliliği kontrol noktaları ve kılavuzu ile diğer Risk yönetimi faaliyet alanına ilişkin kontrol noktaları ve kılavuzu kapsamında gerçekleştirilmektedir.
Ayrıca, mevzuat uyum kontrolleri kapsamında, Ana Ortaklık Banka tarafından planlanan tüm faaliyetlerin, yeni işlemlerin ve ürünlerin; ilgili kanunlara, mevzuata, Ana Ortaklık Banka içi politikalara ve bankacılık teamüllerine uyumu kontrol edilmektedir. Bu kapsamda, Risk Yönetimi Açıklamalarına ilişkin mevzuatsal düzenlemelerin Ana Ortaklık Banka içi uygulamalarla uyumu da kontrol edilmektedir.
Genel Müdürlük Birimlerinde yürütülen kontrol faaliyetleri Birimlerin işlevleri ve taşıdıkları riskler, Birimlerin görev tanımları ve Ana Ortaklık Banka bilançosuna etkileri dikkate alınarak belirlenen kontrol periyotları doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. Genel Müdürlük Birimleri kontrol süreçleri birim faaliyet alanına ilişkin süreçler, görev ve yetkilerine göre belirlenen kontrol noktaları üzerinden yürütülmekte olup, kontrol teknikleri genel müdürlük kontrol kılavuzunda detaylandırılmaktadır.
3.5. Üst Düzey Yönetim ve Yönetim Kurulu Üyelerine Kredi Riski Yönetim Fonksiyonu ve Xxxxx Xxxınan Kredi Riski İle İlgili Yapılacak Raporlamadaki Kapsam ve Xxx Xxxxxx
Risk yönetiminde etkinliğin sağlanması için Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi’nin kredi riski yönetimindeki gelişmeler ile yürütülen analiz ve çalışmalara ilişkin sonuçlar hakkında bilgilendirilmesi esastır. Bu kapsamda; kredi riski yönetimi konusunda Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi’ni bilgilendirmeye yönelik raporlama sistemi tesis edilir ve sistemin sağlıklı çalışması için gerekli önlemler alınır.
Raporlama kapsamında yapılacak olan bilgilendirme, periyodik olarak ve mümkün olduğu ölçüde güncel veri kullanılarak yapılır.
Hazırlanan raporlar asgari olarak; risk tutarı ve gelişimine, yasal sermaye yükümlülüğüne, stres testi analizi sonuçlarına, bu sonuçların sermaye yeterlilik düzeyine etkisine, risk limitlerinin gerçekleşme düzeyine ve kullanılan risk ölçüm yönteminin kısıt ve varsayımlarına ilişkin bilgileri içerir.
3.6. Varlıkların Kredi Kalitesi
Cari Dönem | Temerrüt etmiş | Temerrüt Etmemiş | Karşılıklar/ Amortisman ve değer düşüklüğü | Net değer |
Krediler (*) | 20.206.200 | 854.230.540 | 32.924.817 | 841.511.923 |
Borçlanma araçları | - | 267.214.776 | 8.515.635 | 258.699.141 |
Bilanço dışı alacaklar | 1.251.695 | 431.337.006 | 3.401.185 | 429.187.516 |
Toplam | 21.457.895 | 1.552.782.322 | 44.841.637 | 1.529.398.580 |
(*) Kiralama işlemlerinden alacaklar ve faktoring alacaklarını da içermektedir.
Önceki Dönem | Temerrüt etmiş | Temerrüt Etmemiş | Karşılıklar/ Amortisman ve değer düşüklüğü | Net değer |
Xxxxxxxx (*) | 16.681.214 | 645.974.937 | 21.022.688 | 641.633.463 |
Borçlanma araçları | - | 155.101.630 | 1.073.083 | 154.028.547 |
Bilanço dışı alacaklar | 717.071 | 259.198.864 | 1.927.597 | 257.988.338 |
Toplam | 17.398.285 | 1.060.275.431 | 24.023.368 | 1.053.650.348 |
(*) Kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
1 | Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı | 16.681.214 |
2 | Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları | 9.186.707 |
3 | Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar | 1.095.890 |
4 | Aktiften silinen tutarlar | - |
5 | Diğer değişimler | (4.565.831) |
6 | Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5) (*) | 20.206.200 |
3.7. Temerrüde Düşmüş Alacaklar ve Borçlanma Araçları Stoğundaki Değişimler Cari Dönem
(*) Gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları tabloya dahil edilmemiştir. Xxxxlama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
Önceki Dönem
1 | Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı | 14.531.430 |
2 | Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları | 5.507.939 |
3 | Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar | 582.016 |
4 | Aktiften silinen tutarlar | - |
5 | Diğer değişimler | (2.776.139) |
6 | Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5) (*) | 16.681.214 |
(*) Gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları tabloya dahil edilmemiştir.
3.8. Varlıkların Kredi Kalitesi İle İlgili İlave Açıklamalar
Muhasebe amaçlı kullanılan “tahsili gecikmiş” alacak ve “karşılık ayrılan” alacakların kapsamı ve tanımları ile eğer varsa “tahsili gecikmiş” ve “karşılık ayrılan” tanımları arasındaki farklılıklar
Grup, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde, krediler ve diğer alacaklarını sınıflandırmakta, beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır. “Tahsili Gecikmiş Alacaklar” ifadesi, raporlama dönemi sonu itibarıyla tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 30 günden fazla geciken ancak 90 günü geçmeyen ve değer düşüklüğüne uğramamış olan “Yakın İzlemedeki Krediler” olarak adlandırılan krediler için kullanılmasının yanı sıra, “Donuk Alacaklar” olarak adlandırılan vadesi 90 günden fazla gecikmiş veya değer düşüklüğüne uğramış olan krediler için de kullanılmaktadır. Grup uygulamasında, “Standart Nitelikli” ve “Yakın İzlemedeki” olarak sınıflandırılan krediler için Birinci ve İkinci Aşama Beklenen Zarar Karşılığı, “Donuk Alacak” olarak sınıflandırılan krediler için ise Üçüncü Aşama Beklenen Zarar Karşılığı ayrılmaktadır.
Tahsili gecikmiş alacakların (90 günü geçenler) “karşılık ayrılan” olarak değerlendirilmeyen kısmı ve bu uygulamanın nedenleri
Ana Ortaklık Banka, vadesinin üzerinden 90 gün geçmiş olan kredileri Karşılıklar Yönetmeliği sınıflandırma hükümleri gereğince otomatik olarak takip hesaplarına aktarmakta ve ilgili sınıfının karşılığını ayırmaktadır. Ana Ortaklık Banka önceki dönemde “Donuk Alacak” olarak sınıflandırılan fon kaynaklı krediler için, Karşılıklar Yönetmeliği’nin “İstisnalar” başlıklı 13. maddesi gereğince ve söz konusu riskin Banka’ya ait olmaması sebebiyle beklenen zarar karşılığı ayırmamıştır. BDDK’nın Tek Düzen Hesap Planı değişikliği uyarınca “Donuk Alacak” olarak sınıflandırılan fon kaynaklı krediler cari dönem içerisinde bilanço dışında izlenmeye başlamıştır.
Karşılık tutarı belirlenirken kullanılan metotların tanımları
Grup, krediler ve diğer alacakları için 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.
Yeniden yapılandırılan alacakların tanımları
Kredi kullanan gerçek/tüzel kişiler, birlikte iş yaptığı diğer işletmelerin veya kendi işletmelerinin elinde olmayan sebeplerden dolayı zaman zaman; maliyetlerdeki aşırı artışların satış fiyatlarına yansıtılamaması, pazar kaybı ve ciro azalması, beklenmeyen giderlerin oluşması, alacakların tahsilatında sorunlar yaşanması gibi ticari hayatın olağan riskleri ile karşılaşabilmekte, bunun sonucunda geçici likidite sıkıntısına girebilmektedir. Kredi değerliliğinde önemli bir sorun olmayan, gelir getirici faaliyetlerine devam eden ancak yaşadığı geçici likidite sıkıntısı nedeni ile kredi geri ödemelerini zamanında yapamayan veya yapamayacağı önceden belli olan işletmelerin, kredi geri ödeme vadelerinin nakit akışlarına uygun olacak şekilde yeniden vadelendirilmesidir.
Beklenen Zarar
Alacakların coğrafi bölgelere göre, sektöre ve kalan vadesine göre kırılımı ile coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları ve ilgili karşılıklar ile aktiften silinen tutar
Krediler (2) | Donuk Alacaklar | Karşılıkları | Toplam | |
Yurtiçi | 812.768.671 | 16.997.273 | 30.811.827 | 798.954.117 |
AB Ülkeleri | 4.095.665 | 56.617 | 78.536 | 4.073.746 |
ABD, Kanada | 7.994 | 4.239 | 4.273 | 7.960 |
OECD Ülkeleri (0) | 0.000.000 | 165.585 | 190.705 | 2.496.009 |
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - |
Diğer Yurtdışı Ülkeleri | 25.252.271 | 2.982.486 | 1.839.476 | 26.395.281 |
Toplam | 844.645.730 | 20.206.200 | 32.924.817 | 831.927.113 |
(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. |
(2) Xxxxlama işlemlerinden alacaklar ve faktoring alacakları dahil edilmemiştir.
Yeniden yapılandırılmış alacakların karşılık ayrılan olup olmamasına göre kırılımı
Grup’un 58.726.946 TL tutarındaki toplam yapılandırılan kredilerinin 56.177.889 TL tutarındaki kısmı canlı kredilerden, 2.549.057 TL tutarındaki kısmı ise donuk alacaklardan yapılandırılanlardan oluşmaktadır. Canlı kredilerden yapılandırılanlar için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılığı toplamı 13.594.681 TL ve donuk alacaklardan yapılandırılanlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılığı tutarı ise 1.580.914 TL dir. (31 Aralık 2020: Grup’un 19.951.076 TL tutarındaki toplam yapılandırılan kredilerinin 18.566.150 TL tutarındaki kısmı canlı kredilerden, 1.384.926 TL tutarındaki kısmı ise donuk alacaklardan yapılandırılanlardan oluşmaktadır. Canlı kredilerden yapılandırılanlar için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılığı toplamı 2.505.013 TL ve donuk alacaklardan yapılandırılanlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılığı tutarı 558.700 TL olup, 65.200 TL tutarındaki riski Banka’ya ait olmayan donuk alacaklar için beklenen zarar karşılığı ayrılmamıştır).
3.9. Kredi riski azaltımı
3.9.1. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler
Bilanço içi ve dışı netleştirmelerin kullanılma kapsamı ile ilgili politika ve süreçlerin temel özellikleri
Grup’ta kredi risk azaltımı yapılırken bilanço içi ve dışı netleştirme uygulaması kullanılmamaktadır.
Finansal
3.10. Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış
Ormancılık | 638.054 | 11.537 | 11.492 | 638.099 | Teminatsız | Teminat ile | garantiler | Kredi türevleri | |||
Balıkçılık | 505.468 | 6.843 | 6.566 | 505.745 | alacaklar: | korunan | Finansal | ile korunan | Kredi | ile korunan | |
Sanayi | 199.716.181 | 3.078.357 | 12.204.830 | 190.589.708 | TMS uyarınca | Teminat ile | alacakların | garantiler | alacakların | türevleri | alacakların |
Madencilik ve Taş ocakçılığı | 15.713.981 | 37.923 | 103.853 | 15.648.051 |
İmalat Sanayi | 137.900.878 | 2.809.180 | 10.579.855 | 130.130.203 |
Xxxxxxxx, Xxx, Su | 46.101.322 | 231.254 | 1.521.122 | 44.811.454 |
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Krediler (1)
126.004.710
124.861.188
Donuk Alacaklar
1.252.576
1.234.196
Beklenen Zarar Karşılıkları 1.406.515
1.388.457
Toplam
125.850.771
124.706.927
Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer
Toplam
2.555.925
213.971.382
844.645.730
76.581
6.371.061
311.571
4.714.445
2.320.935
215.627.998
Teminatsız
Teminat ile
Finansal garantiler
Kredi türevleri
İnşaat | 100.555.816 | 3.410.313 | 5.280.244 | 98.685.885 |
Hizmetler | 204.397.641 | 6.093.893 | 9.318.783 | 201.172.751 |
Toptan ve Perakende Ticaret | 81.549.827 | 3.647.863 | 3.336.209 | 81.861.481 |
Otel ve Lokanta Hizmetleri | 21.243.462 | 594.100 | 1.328.441 | 20.509.121 |
Ulaştırma ve Haberleşme | 21.737.560 | 217.375 | 232.947 | 21.721.988 |
Mali Kuruluşlar | 8.283.521 | 11.664 | 34.500 | 8.260.685 |
Cari Dönem | değerlenmiş tutar | korunan alacaklar | teminatlı kısımları | ile korunan alacaklar | teminatlı kısımları | ile korunan alacaklar | teminatlı kısımları |
Krediler (*) | 600.788.105 | 158.090.580 | 55.895.930 | 148.872.376 | 52.164.610 | - | - |
Borçlanma araçları | 212.202.463 | - | - | - | - | - | - |
Toplam | 812.990.568 | 158.090.580 | 55.895.930 | 148.872.376 | 52.164.610 | - | - |
Temerrüde düşmüş | 18.054.558 | 990.865 | 281.821 | 973.812 | 280.901 | - | - |
(*) Kiralama işlemlerinden alacaklar ve faktoring alacaklarını da içermektedir.
Gayrimenkul ve Xxxxlama Hizm. | 66.685.568 | 1.464.067 | 3.973.511 | 64.176.124 | alacaklar: | korunan | Finansal | ile korunan | ile korunan | ||
Serbest Meslek Hizmetleri | 157.081 | 174 | 848 | 156.407 | TMS uyarınca | Teminat ile | alacakların | garantiler | alacakların | Kredi türevleri | alacakların |
Eğitim Hizmetleri | 2.184.697 | 82.069 | 100.756 | 2.166.010 | değerlenmiş | korunan | teminatlı | ile korunan | teminatlı | ile korunan | teminatlı |
20.206.200 | 32.924.817 | 831.927.113 | Toplam | 629.771.903 | 143.739.220 | 68.716.959 | 138.718.903 | 66.054.305 | - - |
Temerrüde düşmüş | 15.629.079 | 887.419 | 247.846 | 881.293 | 247.239 | - - |
Önceki Dönem Krediler (*) | tutar 489.160.650 | alacaklar 143.739.220 | kısımları 68.716.959 | alacaklar 138.718.903 | kısımları 66.054.305 | alacaklar - | kısımları - |
Borçlanma araçları | 140.611.253 | - | - | - | - | - | - |
(1) Xxxxlama işlemlerinden alacaklar ve faktoring alacakları dahil edilmemiştir.
Yakın izlemedeki tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi
Gecikme Gün Sayısı | Cari Dönem | Önceki Dönem |
1-30 Gün | 3.779.974 | 1.188.230 |
31-60 Gün | 2.482.529 | 793.810 |
61-90 Gün | 1.232.176 | 1.383.584 |
90 + | 347.139 | 2.721.661 |
Toplam | 7.841.818 | 6.087.285 |
Yakın izlemedeki 76.846.611 TL tutarındaki (31 Aralık 2020: 33.892.152 TL) kredinin gecikmesi bulunmamaktadır.
(*) Kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
3.11. Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski
3.11.1. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın kullandığı KDK’ların isimleri ve İKK’ların isimleri ve raporlama süresi içinde değişmesi durumunda nedenleri
Ana Ortaklık Banka kredi riskine esas tutarı standart yaklaşım kapsamında hesaplarken Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme kuruluşunun ve İslami Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu’nun (IIRA) verdiği derecelendirme notlarını kullanmaktadır.
Önceki Dönem
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı
Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk ağırlıklı
KDK ve İKK notu kullanılan risk sınıfları
Risk sınıfları | Bilanço içi tutar | Bilanço dışı tutar | Bilanço içi tutar | Bilanço dışı tutar | Risk ağırlıklı tutar | tutar yoğunluğu |
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar | 231.948.275 | 971.770 | 297.204.260 | 652.576 | 8.975.475 | %3,0 |
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar | 512.473 | 76.717 | 572.847 | 58.739 | 305.684 | %48,4 |
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | 538.433 | 549.846 | 517.121 | 224.607 | 721.946 | %97,3 |
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - |
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - |
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | 82.735.792 | 14.853.033 | 83.425.896 | 7.125.907 | 16.382.876 | %18,1 |
Kurumsal alacaklar | 259.361.476 | 138.356.697 | 229.627.285 | 78.588.205 | 305.044.911 | %99,0 |
Perakende alacaklar | 248.065.075 | 80.672.085 | 215.148.335 | 8.340.228 | 166.291.304 | %74,4 |
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | 71.009.064 | 979.519 | 70.911.940 | 398.843 | 24.957.538 | %35,0 |
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar | 28.785.972 | 1.817.589 | 25.803.409 | 1.006.345 | 17.439.660 | %65,1 |
Tahsili gecikmiş alacaklar | 3.995.145 | - | 3.747.911 | - | 2.566.079 | %68,5 |
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | 1.600.528 | 5.006.702 | 1.600.524 | 1.164.178 | 4.124.249 | %149,2 |
İpotek teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - |
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - |
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | 2.012.544 | 131.459 | 2.005.249 | 65.320 | 2.069.435 | %100,0 |
Diğer alacaklar | 40.383.443 | - | 40.383.443 | - | 28.275.362 | %70,0 |
Hisse senedi yatırımları | 703.107 | - | 703.107 | - | 703.107 | %100,0 |
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6. maddesinde belirtilen risk sınıflarından derecelendirme notu kullanılan risk sınıfları için risk ağırlıklarının belirlenmesinde, Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar risk sınıfı için Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme kuruluşunun notları kullanılmaktadır. Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfının tamamı için uluslararası derecelendirme notu dikkate alınırken İslami Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu’nun (IIRA) notları kullanılmaktadır. Derecelendirilmeyen merkezi yönetim ve merkez bankaları için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması esas alınmaktadır. Yurt içi yerleşik olan karşı taraflar “derecesiz” olarak kabul edilmekte ve ilgili risk sınıfındaki “derecesiz” kategorisine uygun risk ağırlığını almaktadır.
Borçluya ait kredi derecelendirmesinin bankacılık hesaplarında borçludan olan diğer varlıklara nasıl uygulandığına ilişkin açıklama
Bankacılık hesaplarına dahil edilen kalemlerden ihraç veya ihraççı derecelendirmesine konu kalemlere ilişkin risk ağırlığının tespiti için öncelikle ihraç derecelendirmesine bakılmakta, ihraç derecelendirmesinin bulunmaması durumunda ihraççının kredi derecelendirmesi dikkate alınmaktadır.
Derecelendirme notlarının risklilik bazında eşleştirilmesi
BDDK’nın eşleştirme tablosunda olmayan bir kredi derecelendirme kuruluşunun verdiği derecelendirme notu hesaplamalarda kullanılmamaktadır.
Kredi dönüşüm oranı ve kredi Kredi dönüşüm oranı ve kredi
Cari Dönem
riski azaltımından önce alacak tutarı
riski azaltımından sonra alacak tutarı
Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk ağırlıklı
3.12. Standart Yaklaşım- Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri
Risk sınıfları | Bilanço içi tutar | Bilanço dışı tutar | Bilanço içi tutar | Bilanço dışı tutar | Risk ağırlıklı tutar | tutar yoğunluğu |
Merkezi yönetimlerden veya merkez | ||||||
bankalarından alacaklar | 469.451.512 | 1.225.247 | 520.883.728 | 683.328 | 10.821.358 | %2,1 |
Bölgesel yönetimlerden veya yerel | ||||||
yönetimlerden alacaklar | 405.809 | 154.555 | 439.398 | 104.750 | 243.982 | %44,8 |
İdari birimlerden ve ticari olmayan | ||||||
girişimlerden alacaklar | 5.432.768 | 1.377.014 | 5.418.976 | 610.772 | 6.005.324 | %99,6 |
Çok taraflı kalkınma bankalarından | ||||||
alacaklar | - | - | - | - | - | - |
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - |
Bankalardan ve aracı kurumlardan | ||||||
alacaklar | 78.203.836 | 16.888.879 | 78.825.239 | 9.817.327 | 18.829.698 | %21,2 |
Kurumsal alacaklar | 343.313.097 | 201.874.107 | 318.845.064 | 113.363.286 | 427.485.851 | %98,9 |
Perakende alacaklar | 271.961.686 | 112.859.406 | 244.837.359 | 13.605.573 | 192.957.560 | %74,7 |
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | ||||||
teminatlandırılan alacaklar | 70.571.961 | 1.214.451 | 70.376.138 | 503.243 | 24.805.633 | %35,0 |
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış | ||||||
alacaklar | 33.025.808 | 3.729.848 | 33.025.808 | 2.288.216 | 20.360.465 | %57,7 |
Tahsili gecikmiş alacaklar | 4.263.180 | - | 3.982.283 | - | 2.890.715 | %72,6 |
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | 16.952.456 | 6.528.004 | 16.952.451 | 1.370.110 | 27.337.835 | %149,2 |
Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - |
Bankalardan ve aracı kurumlardan | ||||||
olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli | ||||||
kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - |
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki | ||||||
yatırımlar | 1.014.466 | 124.430 | 1.010.134 | 62.169 | 1.009.692 | %94,2 |
Diğer alacaklar | 39.978.557 | - | 39.978.554 | - | 30.941.735 | %77,4 |
Hisse senedi yatırımları | 2.054.965 | - | 2.054.965 | - | 2.054.965 | %100,0 |
Toplam | 1.336.630.101 | 345.975.941 | 1.336.630.097 | 142.408.774 | 765.744.813 | %51,8 |
Toplam | 971.651.327 | 243.415.417 | 971.651.327 | 97.624.948 | 577.857.626 | %54,0 |
%35
%50
Gayrimenkul Gayrimenkul
3.13. Standart yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar
%35 | %50 | İpoteğiyle | İpoteğiyle | Toplam risk | |
Gayrimenkul | Gayrimenkul | Önceki Dönem | Teminatlan- | Teminatlan- | tutarı (KDO ve |
İpoteğiyle İpoteğiyle Toplam risk Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı %0 %10 %20 dırılanlar dırılanlar %50 (*) %75 %100 %150 %200 Diğerleri KRA sonrası) |
Cari Dönem | Teminatlan- | Teminatlan- | tutarı (KDO ve | Merkezi yönetimlerden | |||||||||||
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı | %0 | %10 %20 | %25 | dırılanlar | dırılanlar %50 (*) %75 %100 | %150 %250 Diğerleri | KRA sonrası) | veya merkez bankalarından | |||||||
Merkezi yönetimlerden | alacaklar | 281.805.624 | - 263.864 | - | - 13.729.292 | - 2.058.056 | - - - | 297.856.836 | |||||||
veya merkez bankalarından | Bölgesel yönetimlerden veya | ||||||||||||||
alacaklar | 502.823.003 | - 270.902 | - | - | - 15.411.948 - 3.061.203 | - - - | 521.567.056 | yerel yönetimlerden alacaklar | 31.359 | - 34 | - | - 589.031 | - 11.162 | - - - | 631.586 |
Bölgesel yönetimlerden veya | İdari birimlerden ve ticari | ||||||||||||||
yerel yönetimlerden alacaklar | 58.779 | - 24.081 | - | - | - 444.245 - 17.043 | - - - | 544.148 | olmayan girişimlerden | |||||||
İdari birimlerden ve ticari | alacaklar | 19.736 | - 58 | - | - - | - 721.934 | - - - | 741.728 | |||||||
olmayan girişimlerden | Çok taraflı kalkınma | ||||||||||||||
alacaklar | 24.254 | - 212 | - | - | - - - 6.005.282 | - - - | 6.029.748 | bankalarından alacaklar | - | - - | - | - - | - - | - - - | - |
Uluslararası teşkilatlardan | |||||||||||||||
Çok taraflı kalkınma | alacaklar | - | - - | - | - - | - - | - - - | - | |||||||
bankalarından alacaklar | - | - - | - | - | - - - - | - - - | - | Bankalardan ve aracı | |||||||
Uluslararası teşkilatlardan | kurumlardan alacaklar | 49.293.961 | - 14.399.077 | - | - 23.611.552 | - 1.665.653 | - - 1.581.560 | 90.551.803 | |||||||
alacaklar | - | - - | - | - | - - - - | - - - | - | Kurumsal alacaklar | 1.200.058 | - 1.035.599 | - | - 2.284.083 | - 303.695.750 | - - - | 308.215.490 |
Bankalardan ve aracı | Perakende alacaklar | 1.146.907 | - 843.404 | - | - 4.053 | 221.494.128 - | - - 00 | 000.000.000 | |||||||
kurumlardan alacaklar | 47.596.002 | - 9.762.183 | - | - | - 26.606.959 - 3.551.259 | - - 1.126.163 | 88.642.566 | İkamet amaçlı gayrimenkul | |||||||
Kurumsal alacaklar | 2.149.456 | - 1.510.618 | - | - | - 2.726.825 - 425.820.291 | - - 1.160 | 432.208.350 | ipoteği ile teminatlandırılan | |||||||
Perakende alacaklar | 1.775.236 | - 815.558 | - | - | - 3.772 252.223.212 3.625.154 | - - - | 258.442.932 | alacaklar | 1.711 | - 4.248 | 71.304.824 | - - | - - | - - - | 71.310.783 |
İkamet amaçlı gayrimenkul | Ticari amaçlı gayrimenkul | ||||||||||||||
ipoteği ile teminatlandırılan | ipoteği ile teminatlandırılan | ||||||||||||||
alacaklar | 5.075 | - 2.495 | - | 70.871.811 | - - - - | - - - | 70.879.381 | alacaklar | 32.912 | - 26.454 | - | 18.632.037 - | - 8.118.351 | - - - | 26.809.754 |
Ticari amaçlı gayrimenkul | Tahsili gecikmiş alacaklar | 663 | - 81 | - | - 2.362.209 | - 1.384.958 | - - - | 3.747.911 | |||||||
ipoteği ile teminatlandırılan | Kurulca riski yüksek | ||||||||||||||
alacaklar | - | - - | - | - | 29.907.118 - - 5.406.906 | - - - | 35.314.024 | belirlenmiş alacaklar | 361 | - 7 | - | - 22.159 | - 188 | 2.741.987 - - | 2.764.702 |
Tahsili gecikmiş alacaklar | 1.019 | - 56 | - | - | - 2.181.009 - 1.800.199 | - - - | 3.982.283 | İpotek teminatlı menkul | |||||||
Kurulca riski yüksek | kıymetler | - | - - | - | - - | - - | - - - | - | |||||||
belirlenmiş alacaklar | 78.736 | - 3.482 | - | - | - 23.120 - 511 | 18.216.712 - - | 18.322.561 | Bankalardan ve aracı | |||||||
Teminatlı menkul kıymetler | - | - - | - | - | - - - - | - - - | - | kurumlardan olan kısa vadeli | |||||||
Bankalardan ve aracı | alacaklar ile kısa vadeli | ||||||||||||||
kurumlardan olan kısa vadeli | kurumsal alacaklar | - | - - | - | - - | - - | - - - | - | |||||||
alacaklar ile kısa vadeli | Kolektif yatırım kuruluşu | ||||||||||||||
kurumsal alacaklar | - | - - - - - - - - | - - - - | niteliğindeki yatırımlar | 1.134 | - - | - | - - | - 2.069.435 | - - - | 2.070.569 | ||||
Kolektif yatırım kuruluşu | Hisse senedi yatırımları | - | - - | - | - - | - 703.107 | - - - | 703.107 | |||||||
niteliğindeki yatırımlar | 62.611 | - - - - - - - 1.009.692 | - - - 1.072.303 | Diğer Alacaklar | 12.108.075 | - 8 | - | - - | - 28.275.360 | - - - | 40.383.443 | ||||
Hisse senedi yatırımları | - | - - - - - - - 2.054.965 | - - - 2.054.965 | Toplam | 345.642.501 | - 16.572.834 | 71.304.824 | 18.632.037 42.602.379 | 221.494.128 348.703.954 | 2.741.987 - 1.581.631 | 1.069.276.275 | ||||
Diğer Alacaklar | 9.036.799 | - 25 | - | - | - - - 30.941.730 | - - - | 39.978.554 | ||||||||
Toplam | 563.610.970 | - 12.389.612 | - | 70.871.811 | 29.907.118 47.397.878 252.223.212 483.294.235 | 18.216.712 - 1.127.323 | 1.479.038.871 | (*) “Ticari Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile teminatlandırılan alacaklar” satırı dışında kalan ve %50 risk ağırlığına giden tüm alacakları göstermektedir. |
(*) “Ticari Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile teminatlandırılan alacaklar” satırı dışında kalan ve %50 risk ağırlığına giden tüm alacakları göstermektedir.
3.14. İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) Yaklaşımı altındaki kredi riski
Grup kredi riski hesaplamasında standart yaklaşım kullanmaktadır.
3.15. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları
KKR’ne ilişkin risk yönetimi hedef ve politikaları
Ana Ortaklık Banka’da karşı taraf kredi riskinin yönetimi kapsamında; ürün ve faaliyetlerin yapısı, büyüklüğü, karmaşıklığı ve büyüme hızı ile uyumlu bir şekilde karşı taraf kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesi fonksiyonları yürütülmekte ve stres testi de dahil olmak üzere analiz ve çalışma sonuçları Üst Yönetime raporlanmaktadır.
Sermaye yeterlilik rasyosu hesaplamaları kapsamında karşı taraf kredi riskine ilişkin çalışmalar, toplam risk profilinin planlanması, izlenmesi ve kontrolü sürecinin ayrılmaz bir parçası olup karşı taraf kredi riski yönetimi, periyodik risk yönetimi sürecine entegre durumdadır.
Karşı taraf kredi riski yönetiminde yasal yükümlülüklerin karşılanmasının yanı sıra en iyi uygulamaları içerecek esneklik ve yapıda bir karşı taraf kredi riski yönetimi alt yapısının oluşturulması ve idame ettirilmesi çalışmaları da hedeflenmektedir. Bu kapsamda, stres testi çalışmalarının yapılması ve karşı taraf kredi riski sinyal ve limit yapısının geliştirilerek, buna ilişkin izleme fonksiyonunun yerine getirilmesi planlanmaktadır.
KKR ve MKT riskleri için hesaplanan içsel sermaye kapsamında belirlenen operasyonel limit tahsis metodu
Ana Ortaklık Banka içinde veya dışında yaşanan gelişmeler sonucu limitlere yaklaşıldığını gösteren kritik eşikler (sinyal ve limit değerleri) belirlenmiş durumdadır. Bu değerlere yaklaşılması veya aşılması durumunda, ilgili birimler gerekli aksiyonları almaktadır.
Sinyal ve limit yapısına ilişkin parametreler ve parametrelerin sınır değerleri, ilgili birimlerin görüşleri alınarak belirlenmekte, yapının Ana Ortaklık Banka’da uygulamaya alınabilmesi için Denetim Komitesi ile Yönetim Kurulu’nun onayı alınmaktadır.
İçsel limitler, Ana Ortaklık Banka’nın ileriki yıllara ilişkin bütçe, strateji ve beklentileri, yurt içi ve yurtdışı gelişmeler, risk düzeyine ilişkin geçmiş dönemlerdeki gerçekleşmeler dikkate alınarak belirlenmektedir.
Garanti ve diğer risk azaltımları ile MKT riski dahil KKR’nin belirlenmesine yönelik politikalar
Ana Ortaklık Banka’nın karşılaşabileceği karşı taraf kredi riskinin ortaya konulması amacıyla risk ölçüm ve izleme faaliyetleri gerçekleştirilmekte ve sonuçları stratejik karar alma sürecinde dikkate alınmaktadır.
Risk yönetimi yapımız, karşı taraf kredi riski ölçüm sisteminin; en iyi uygulamaları hedefleyen, yasal düzenlemelerle, faaliyet alanları ve ürün çeşitleriyle uyumlu, güvenilir ve bütünlük içinde uygulanabilen bir şekilde çalışması ve buna uygun olarak idame ettirilmesine yönelik çalışmaları yerine getirmektedir.
Karşı taraf kredi riski yönetimi dahilinde; makroekonomik koşullarda ve Ana Ortaklık Banka bilançosunda olası bozulmalara karşı doğabilecek olumsuz koşullar düşünülerek stres testi senaryoları üretilmiştir. Stres testi analiz sonuçları, risk yönetimi politikalarının oluşturulmasında göz önünde bulundurulmaktadır.
Karşı taraf kredi riskine esas tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Ek-2’de yer alan hükümlere göre gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi ile hesaplanarak her ay raporlanmaktadır. Bu kapsamda yenileme maliyeti ve potansiyel karşı taraf kredi riski tutarları hesaplanmaktadır. Ayrıca tüm türev işlemlere yönelik kredi değerleme ayarlaması riski için de sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır.
Bunların yanısıra, karşı taraf kredi riski doğuran işlemlerin sinyal ve limit yapısı dahilinde eşik değerlere uyum durumu izlenmekte ve gelişmiş yöntemlerle karşı taraf kredi riski hesaplamalarının yapılabilmesine yönelik olarak araştırmalar yapılmaktadır.
Ters eğilim riskine ilişkin kurallar
Güçlü bir kredilendirme ve teminatlandırma yapısına sahip Ana Ortaklık Banka’da borçlunun kredibilitesi ile pozitif korelasyona sahip teminatlandırma yapılmamasına özen gösterilmekte olup, kredi riskine esas tutar hesaplamalarında risk azaltım tekniklerine ilişkin uygulamalar yasal mevzuatta belirtilen nitel kriterler dikkate alınarak yapılmaktadır.
Kredi derecelendirme notunda düşüş olması durumunda Ana Ortaklık Banka’nın vermek zorunda olduğu ilave teminatın tutarı
Ana Ortaklık Banka’nın kredi derecelendirme notuna bağlı bir işlemi olmadığından, vermek zorunda olduğu ilave teminat tutarı bulunmamaktadır.
3.16. Karşı Taraf Kredi Riskinin Ölçüm Yöntemlerine Göre Değerlendirilmesi
Cari Dönem | Yenileme maliyeti | Potansiyel kredi riski tutarı | EBPRT (*) | Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa | Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı | Risk ağırlıklı tutarlar | |
Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi - KKR (türevler için) | 7.543.403 | 1.978.589 | 9.521.992 | 2.302.875 | |||
1 | Standart yaklaşım - KKR (türevler için) | - | - | 1,4 | - | - | |
2 | İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) | - | - | - | - | ||
3 | Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) | 124.090.635 | 3.558.087 | ||||
4 | Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –(repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) | 21.150.098 | 1.168.307 | ||||
5 | Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer | - | - | ||||
6 | Toplam | 7.029.269 |
(*) Efektif beklenen pozisyon tutarı
Önceki Dönem | Yenileme maliyeti | Potansiyel kredi riski tutarı | EBPRT (*) | Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa | Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı | Risk ağırlıklı tutarlar | |
Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi - KKR (türevler için) | 4.223.311 | 1.831.453 | 6.054.764 | 2.413.718 | |||
1 | Standart yaklaşım - KKR (türevler için) | - | - | 1,4 | - | - | |
2 | İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) | - | - | - | - | ||
3 | Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) | 41.415.886 | 2.774.809 | ||||
4 | Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem – (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) | 8.427.178 | 2.840.299 | ||||
5 | Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer | - | - | ||||
6 | Toplam | 8.028.826 |
(*) Efektif beklenen pozisyon tutarı
Önceki Dönem | Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) | Risk ağırlıklı tutarlar | |
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı | - | - | |
1 | (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) | - | |
2 | (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) | - | |
3 | Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı | 6.054.764 | 2.238.857 |
4 | KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar | 6.054.764 | 2.238.857 |
3.17. Kredi Değerleme Ayarlamaları İçin Sermaye Yükümlülüğü
Cari Dönem | Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) | Risk ağırlıklı tutarlar | |
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı | - | - | |
1 | (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) | - | |
2 | (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) | - | |
3 | Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı | 9.521.992 | 4.517.675 |
4 | KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar | 9.521.992 | 4.517.675 |
3.18. Standart Yaklaşım - Risk Sınıfları ve Risk Ağırlıklarına Göre Karşı Taraf Kredi Riski
Risk ağırlıkları/Risk sınıfları | %0 | %10 | %20 | %50 | %75 | %100 | %150 | Diğer | kredi riski (1) |
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar | 101.134.282 | - | - | 3.538 | - | 249.063 | - | - | 101.386.883 |
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar | 3.736 | - | - | 215 | - | - | - | - | 3.951 |
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | 6.272 | - | - | - | - | 393 | - | - | 6.665 |
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar | 36.001.997 | - | 8.263.826 | 6.353.929 | - | 285.012 | - | 1.126.163 | 52.030.927 |
Kurumsal alacaklar | 778.467 | - | - | - | - | 1.653.624 | - | 1.160 | 2.433.251 |
Perakende alacaklar | 15.817 | - | - | - | 12.347 | - | - | - | 28.164 |
Diğer alacaklar (2) | - | - | - | - | - | - | 206 | - | 206 |
Toplam | 137.940.571 | - | 8.263.826 | 6.357.682 | 12.347 | 2.188.092 | 206 | 1.127.323 | 155.890.047 |
Cari Dönem
Toplam
(1) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.
(2) Diğer alacaklar: Merkezi karşı tarafa olan riskler tablosunda raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir.
Önceki Dönem | Toplam | ||||||||
Risk ağırlıkları/Risk sınıfları | %0 | %10 | %20 | %50 | %75 | %100 | %150 | Diğer | kredi riski (1) |
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar | 3.663.671 | - | - | - | - | - | - | - | 3.663.671 |
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar | 1.819 | - | - | - | - | - | - | - | 1.819 |
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | 7.319 | - | - | - | - | - | - | - | 7.319 |
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar | 31.669.526 | - | 9.088.397 | 9.374.982 | - | 119.392 | - | 1.581.560 | 51.833.857 |
Kurumsal alacaklar | 510.104 | - | - | - | - | 1.389.997 | - | - | 1.900.101 |
Perakende alacaklar | 11.066 | - | - | - | 1.740 | - | - | 71 | 12.877 |
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar | - | - | - | - | - | - | 590 | - | 590 |
Diğer varlıklar (2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Toplam | 35.863.505 | - | 9.088.397 | 9.374.982 | 1.740 | 1.509.389 | 590 | 1.581.631 | 57.420.234 |
(1) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.
(2) Diğer varlıklar: Merkezi karşı tarafa olan riskler tablosunda raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir.
3.19. Risk sınıfı ve TO bazında karşı taraf kredi riski (İDD)
Bulunmamaktadır.
Türev finansal araç teminatları
Diğer işlem teminatları
Alınan teminatlar Verilen teminatlar Alınan Verilen
Türev finansal araç teminatları
Diğer işlem teminatları
Alınan teminatlar Verilen teminatlar Alınan Verilen
Cari Dönem | Ayrılmış | Ayrılmamış | Ayrılmış | Ayrılmamış | teminatlar | teminatlar |
Nakit – yerli para | - | - | - | 16.681.835 | - | |
Nakit – yabancı para | - | - | - | 34.393.015 | - | |
Devlet tahvil/bono - yerli | - | - | - | 538.955 | - | |
Devlet tahvil/bono - diğer | - | - | - | - | - | |
Kamu kurum tahvil/bono | - | - | - | - | - | |
Kurumsal tahvil/bono | - | - | - | - | - | |
Hisse senedi | - | - | - | - | - | |
Diğer teminat | - | - | - | - | - | |
Toplam | - | - | - | 51.613.805 | - |
Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar
Önceki Dönem | Ayrılmış | Ayrılmamış | Ayrılmış | Ayrılmamış | teminatlar | Teminatlar |
Nakit – yerli para | - | - | - | - | 24.810.805 | - |
Nakit – yabancı para | - | - | - | - | 28.022.665 | - |
Devlet tahvil/bono - yerli | - | - | - | - | 136.170 | - |
Devlet tahvil/bono - diğer | - | - | - | - | - | - |
Kamu kurum tahvil/bono | - | - | - | - | - | - |
Kurumsal tahvil/bono | - | - | - | - | - | - |
Hisse senedi | - | - | - | - | - | - |
Diğer teminat | - | - | - | - | - | - |
Toplam | - | - | - | - | 52.969.640 | - |
Kredi Türevleri | ||||||
Bulunmamaktadır. |
İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAT değişimleri
Bulunmamaktadır.
MKT (Merkezi Karşı Taraf)’a olan riskler
KRA Sonrası Risk Tutarı | RAT | |
Nitelikli MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler | 2.111.507 | 42.230 |
MKT’deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç) | - | - |
(i) Tezgahüstü türev finansal araçlar | 5.122 | 102 |
(ii) Diğer türev finansal araçlar | - | - |
(iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri | 1.122.201 | 22.444 |
(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları | - | - |
Ayrılmış başlangıç teminatı | - | |
Ayrılmamış başlangıç teminatı | - | - |
Ödenmiş garanti fonu tutarı | 984.184 | 19.684 |
Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü | - | - |
Nitelikli olmayan MKT’ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler | - | - |
MKT’deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç) | - | - |
(i) Tezgahüstü türev finansal araçlar | - | - |
(ii) Diğer türev finansal araçlar | - | - |
(iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri | - | - |
(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları | - | - |
Ayrılmış başlangıç teminatı | - | - |
Ayrılmamış başlangıç teminatı | - | - |
Ödenmiş garanti fonu tutarı | - | - |
Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü | - | - |
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Menkul Kıymetleştirme Açıklamaları
Bulunmamaktadır.
4. Piyasa Riski Açıklamaları
4.1. Ana Ortaklık Banka’nın süreç ve stratejileri: Banka’nın piyasa risklerinin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesi için uygulanan süreçleri ile birlikte riskten korunmaya yönelik süreçleri ve riskten korunma etkililiğinin sürekliliğinin izlenmesine dair stratejiler/süreçleri de içerecek şekilde, Ana Ortaklık Banka’nın alım satım faaliyetlerine yönelik stratejik hedeflerine ilişkin bir açıklama yapılır
Ana Ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği kapsamında belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka, piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların periyodik olarak raporlanmasını sağlamaktadır. Sürdürülen faaliyetler Banka Hazine Yönetimi tarafından belirlenen bir alım satım portföyü ve piyasa riskine konu diğer faaliyetler üzerinden gerçekleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’da piyasa riskine esas tutar rakamı standart metot ve ileri ölçüm yöntemiyle hesaplanarak takip edilmektedir. Ayrıca periyodik olarak senaryo analizi ve stres testleri de uygulanmaktadır.
4.2. Piyasa riski yönetimi fonksiyonunun organizasyonu ve yapısı: i) satırında bahsedilen, Ana Ortaklık Banka’nın strateji ve süreçlerinin uygulanması için kurulan piyasa riski yönetim yapısının tanımı ve piyasa riski yönetimine dahil olan farklı taraflar arasındaki iletişim mekanizması ve ilişkinin tanımlanması
Ana Ortaklık Banka’da icrai birimlerden bağımsız şekilde oluşturulmuş olan iç sistemler birimlerinden biri olan Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı altında piyasa riski yönetimi bölümü bulunmaktadır.
Piyasa riski yönetimi faaliyetleri, Yönetim Kurulu’nun 28 Nisan 2015 tarih 15/18 sayılı kararı ile onaylanan Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği çerçevesinde yapılmakta ve bu yapı çerçevesinde en iyi uygulamaları hedefleyerek yürütülmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın alım satım faaliyetleri ile piyasa riskine konu olan işlemleri düzenli bir şekilde takip edilerek ölçülmekte ve riskin yönetimine ilişkin gerekli uygulamalar gerçekleştirilmektedir. Piyasa riskine ilişkin olarak gerekli raporlamalar ilgili birimlere ve Ana Ortaklık Banka Üst Düzey Yönetimi’ne düzenli olarak yapılmaktadır.
4.3. Risk raporlama ve/veya ölçüm sistemlerinin yapısı ve kapsamı
Ana Ortaklık Banka’da piyasa riskine esas tutar yasal raporlamalar kapsamında, standart metot kullanılarak aylık olarak hesaplanmakta ve Banka’nın sermaye yeterlilik rasyosuna dahil edilmektedir.
Standart metot dışında, alım satım hesapları için günlük olarak Riske Maruz Değer (RMD) tahminleri yapılmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Günlük raporlamalarda ve limit ölçümlerinde %99 güven düzeyinde Tarihsel Benzetim Yöntemi ile hesaplanan RMD kullanılmaktadır. Kullanılan modelin performansının ölçülmesine ve piyasa gerçekleşmelerinin izlenmesine yönelik olarak geriye yönelik test çalışmaları yapılmaktadır. Ayrıca, modellerin kapsamadığı aşırı piyasa oynaklıklarının Ana Ortaklık Banka’nın finansal durumuna etkisini gözlemleyebilmek amacıyla, aylık ve günlük periyotlarla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. Senaryo analizi ve stres testi çalışmaları piyasa dinamikleri çerçevesinde düzenli olarak gözden geçirilmekte ve geliştirilmektedir.
Standart yaklaşım | Risk Ağırlıklı Tutar | ||
Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
Dolaysız (peşin) ürünler | |||
1 | Faiz oranı riski (genel ve spesifik) | 31.222.830 | 32.279.735 |
2 | Hisse senedi riski (genel ve spesifik) | 4.312.614 | 1.056.572 |
3 | Kur riski | 5.456.779 | 6.478.313 |
4 | Emtia riski | 19.774 | - |
Opsiyonlar | |||
5 | Basitleştirilmiş yaklaşım | - | - |
6 | Delta-plus metodu | - | - |
7 | Senaryo yaklaşımı | - | - |
8 | Menkul kıymetleştirme | - | - |
9 | Toplam | 41.011.997 | 39.814.620 |
Piyasa riski maruziyeti Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği kapsamında belirlenen RMD tabanlı limitler (faiz oranı ve kur riski limiti) ile sınırlandırılmıştır. Piyasa riski limitleri Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir.
Cari Dönem | 31.12.2018 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | Toplam/ Pozitif BG yılı sayısı | Oran (%) | Toplam |
Brüt gelir | 23.869.120 | 24.241.440 | 33.944.773 | 27.351.778 | 15 | 4.102.767 |
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) | 51.284.583 |
Önceki Dönem | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2019 | Toplam/ Pozitif BG yılı sayısı | Oran (%) | Toplam |
Brüt gelir | 20.914.474 | 23.869.120 | 24.241.440 | 23.008.345 | 15 | 3.451.252 |
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) | 43.140.646 |
6. Bankacılık Hesaplarındaki Faiz Oranı Riski Açıklamaları
Bankacılık hesapları faiz oranı riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, Ana Ortaklık Banka’nın “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka, riskin yönetimine ilişkin olarak pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların periyodik olarak raporlanmasını sağlamakta, bilançosunun bütününe yönelik faiz oranı riskine ilişkin analizleri ge