İÇİNDEKİLER

2018 FAALİYET RAPORU

İÇİNDEKİLER

BÖLÜM I – KURUMSAL PROFİL 1-7

ÖZET FİNANSAL BİLGİLER 1

TARİHÇE 2

ESAS SÖZLEŞME’DE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER 2

ORTAKLIK VE SERMAYE YAPISINA İLİŞKİN BİLGİLER 2

YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ SAHİP OLDUKLARI PAYLAR 5

YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI 6

GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI 7

BÖLÜM II – FAALİYETLER 0-00

XXXXXXX’NİN BUTİK BANKASI T-BANK 8-13

2018 YILI UYGULAMALARI 13-14

İNSAN KAYNAKLARI 14-16

BÖLÜM III – T-BANK YÖNETİMİ VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 18-30

YÖNETİM KURULU 18-19

ÜST YÖNETİM 21-21

RİSK YÖNETİMİ GRUBU, UYUM, İÇ KONTROL MERKEZİ VE TEFTİŞ KURULU YÖNETİCİLERİ HAKKINDA BİLGİLER 24-23

KOMİTELER 26-27

GENEL KURULA SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU 30

BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLER 31

BANKA’NIN ÜST YÖNETİME SAĞLADIĞI FAYDALARA İLİŞKİN BİLGİLER 31

DESTEK HİZMETİ ALINAN KİŞİ VE KURULUŞLAR 32

BÖLÜM IV – FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ 33-40

RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI 33-34

DENETİM KOMİTESİ’NİN İÇ SİSTEMLERE İLİŞKİN RAPORU 37-37

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU 40-39

TURKLAND BANK A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 42-165

BEŞ YILLIK ÖZET FİNANSAL BİLGİLER 168-167

ŞUBE ADRES VE TELEFONLARI 170

BÖLÜM I – KURUMSAL	PROFİL
ÖZET FİNANSAL BİLGİLER
		31 Aralık 2018		31 Aralık 2017	Değişim (TL)
Özet Finansal Bilgiler (bin TL, bin ABD doları)	TL	ABD Doları	TL	ABD Doları	%
Toplam Aktifler	3,624,392	684,493	4.875.217	1.286.167	(26)
Kredi Portföyü (net)	1,776,827	335,567	2.918.342	769.910	(39)
Kredi Portföyü (brüt)	2,313,009	436,829	3.070.207	809.974	(25)
Menkul Kıymetler cüzdanı (Net)	1,011,732	191,073	847.155	223.494	19
Bankalar/Para piyasasından Alacaklar	287,032	54,208	402.735	106.249	(29)
Toplam Mevduat	2,894,969	546,736	3.496.612	922.467	(17)
Alınan Krediler	11,143	2,104	129.752	34.231	(91)
Özkaynaklar	394,659	74,534	717.351	189.250	(45)
Garanti ve Kefaletler	1,585,115	299,361	2.898.488	764.672	(45)
Net Faiz Geliri	198,177	37,427	146.741	38.713	35
Net Komisyon Geliri	25,855	4,883	25.753	6.794	0
Vergi Öncesi Kâr	(292,205)	(55,185)	(57.347)	(15.129)	410
Net Kâr	(265,183)	(50,082)	(40.375)	(10.652)	557

Özet Finansal Oranlar	31 Aralık 2018	31 Aralık 2017
Sermaye Yeterlilik Oranı	%13.08	%14.05
Krediler/Mevduat	%61.38	%83.46
Krediler/Toplam Aktifler	%49.02	%59.86
Likit Aktifler/Toplam Aktifler (*)	%8.89	%26.79
Takipteki Krediler(net)/Toplam Krediler(net)	%22.11	%6.82
Takipteki Krediler (brüt) / Toplam Krediler (brüt)	%37.32	%11.43
Takipteki Krediler(net)/Toplam Aktifler	%10.84	%4.08
Kredi Karşılıkları/Takipteki Krediler	%62.14	%43.29

Krediler/Toplam Aktifler (%) 2018 49.0

2017 59.9

Sermaye Yeterlilik Oranı (%) 2018 13.1

2017 14.1

Krediler/Mevduatlar (%) 2018 61.4

2017 83.5

TARİHÇE

1985 yılında Bank of Bahrain and Kuwait’in İstanbul Şubesi olarak faaliyet hayatına başlayan Banka, 1991 yılında Bahreyn ve Kuveyt Bankası A.Ş. adıyla bağımsız bir kurum olarak faaliyete başlamıştır. 1992 yılında isim değişikliğine giderek Garanti Yatırım ve Ticaret Bankası A.Ş. unvanıyla müşterilerine hizmet vermeye devam eden Banka, 1997 yılında ise MNG Bank A.Ş. adını almıştır.

Hisselerinin % 91’ini 2006 yılında Arab Bank ve BankMed’e devreden MNG Bank A.Ş.’nin satışı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (BDDK) 29 Aralık 2006 tarihli kararıyla da onaylanmıştır. Xxxx 2007 tarihi itibarıyla Banka’nın hisse devri tamamlanmıştır. Buna göre hisselerin

%50’sine Arab Bank ve %41’ine ise BankMed sahip olmuştur. Banka’nın adı 3 Nisan 2007 tarihi itibarıyla Turkland Bank A.Ş. (T-Bank) olarak değiştirilmiştir.

T-Bank’ın sermayesi 15 Nisan 2014 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul kararı ile 500 Milyon TL’den 650 Milyon TL’ye çıkarılmıştır. 2014 itibarıyla T-Bank’ın mevcut ortaklık yapısı ise şu şekildedir: BankMed %50, Arab Bank %33.3, Arab Bank İsviçre %16.7. Arab Bank ve BankMed’in bireysel ve kurumsal bankacılık alanlarındaki köklü uzmanlığı ve 1930’lu yıllardan bugüne kadar bankacılık sektöründe elde ettiği geniş bilgi birikimi ve deneyimi, T-Bank’ın vizyonunu şekillendirmektedir.

T-Bank, ana hissedarı bankaların oluşturduğu sinerji ile çalışmalarına güç katmaktadır. Bu durum aynı zamanda müşterilerin T-Bank’ı kendilerine finansal partner olarak seçmelerinde de önemli rol oynamaktadır. Ticari Bankacılık iş kolunu da hizmet portföyüne ekleyerek operasyonlarının kapsamını genişletmeyi sürdüren T-Bank, etkin bir şekilde varlık gösterdiği kurumsal bankacılık alanlarındaki faaliyetlerine de devam etmektedir.

ESAS SÖZLEŞME’DE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER

31 Aralık 2018 itibarıyla Esas Sözleşme’de bir değişiklik yapılmamıştır.

ORTAKLIK VE SERMAYE YAPISINA İLİŞKİN BİLGİLER

T-Bank’ın ödenmiş sermayesi 650 milyon TL’dir.

BankMed	%50
Arab Bank	%33.3
Arab Bank İsviçre	%16.7

Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar
BANKMED, SAL	324,999,997.71	50.0	3,249,999.977		-
ARAB BANK PLC	216,666,665.59	33.3	2,166,666,656		-
ARAB BANK (Switzerland)	108,333,333.33	16.7	1,083,333,333		-
DİĞER	3.37	0.0	34		-
Toplam	650,000,000.00	%100	6,500,000,000		-

BankMed

70 xxxx xxxxx güçlü bankacılık deneyimi ile Bankmed, Xxxxxx’xx önde gelen bankalarından biri olarak sektörde yer almaktadır. Bankacılık hizmetlerini, “Müşterilerine ve topluma en iyi hizmeti sunarak, onları hayal etmeleri, yenilikçi bir yaklaşımla büyümeleri için güçlendirmek” misyonuna uygun olarak sürdürmektedir. Bu misyon çerçevesinde, Bankmed, sonsuz bir bağlılık ile, müşterilerine bireysel potansiyellerinin ve iş imkanlarının desteklenmesine yönelik ihtiyaçlarını en iyi şekilde karşılayacak olan etkin finansal çözümler ve kişiye özel hizmetler sunmaktadır.

Lübnan’da bulunan 63 şubesinin yanı sıra müşterilerine en iyi bankacılık deneyimini kesintisiz olarak sunmak adına internet şubeleri ve sanal platformlar kurmuştur.

Bankmed kurumsal bankacılık alanında sektöre öncülük etmektedir. Bu öncü konumu sayesinde, bankacılık hizmetlerini, Kurumsal Bankacılık, Bireysel Bankacılık, Özel Bankacılık, Uluslararası Ticari Bankacılık, KOBİ Bankacılığı, E-Bankacılık, İş Geliştirme, Yatırım ve Aracılık Hizmetleri, Varlık Yönetimi, Hazine ve Yatırım Hizmetleri ile birlikte Finansal Kurumlar, Ticaret Finansmanı ve MikroFinansmanı da içerecek şekilde genişletmiştir.

Yatırım tarafında ise Bankmed çok sayıda yerel ve bölgesel kurum ve yatırımcının uzun yıllardır tercih ettiği bir iş ortağı olmuştur. Bu bağlamda, Yatırım Bankacılığı ve Menkul Kıymetler Alım Satımı iş kolları Bankmed’in yerel ve bölgesel kurumları arasında sinerjiyi güçlendirerek bankanın faaliyetlerinde olduğu kadar faaliyetlerinin yaygınlaştırılmasında da çok önemli bir rol oynamaktadır. 2017 yılının ortalarında, banka, müşterilerine daha iyi hizmet sunmak adına tüm varlık sınıflarını kapsayacak şekilde tüm yatırım, hedging (finansal korunma) ve alım-satım faaliyetlerini tek bir başlık altında toplayarak bu iş kolunu yeniden yapılandırmıştır.

Faaliyetlerinin yaygınlaştırılması kapsamında, Bankmed, bölgede ve bölge dışındaki piyasalarda etkinliğini ortaya koymuştur. Banka, tüm hisselerine sahip olduğu iştiraki BankMed Suisse ile İsviçre’de, Limasol’deki şubesi ile Kıbrıs’ta, yatırım bankacılığı kolu olan SaudiMed Investment Company (SaudiMed) ile Suudi Arabistan’da, kurumsal bankacılık alanında hizmet veren Turkland Bank (T-Bank) ile Türkiye’de faaliyetlerini sürdürmektedir. Tüm bunların yanı sıra, Bankmed, faaliyet alanını Irak’a kadar genişletmiş olup Bağdat, Basra ve Erbil şehirlerinde hizmet vermektedir. Son olarak, Dubai Uluslararası Finans Merkezi’nde de (DIFC) bir şubesi bulunmaktadır.

31 Aralık 2018 tarihi itibariyle Bankmed’in özkaynakları 1.3 Milyar Amerikan Dolarına ulaşmışken, toplam konsolide varlıkları %15 artış göstererek 19.06 Milyar Amerikan Dolarına yükselmiştir. Yılsonu itibariyle, Bankmed’in kredileri 3.62 Milyar Amerikan Doları ve müşteri mevduatları ise 13.33 Milyar Amerikan Doları olarak açıklanmıştır.

Arab Bank

1930 yılında kurulmuş ve genel merkezi Amman, Ürdün’de konuşlanan Arab Bank beş kıtaya yayılmış 600’ün üzerinde şubesiyle en geniş küresel Arap bankacılık ağlarından birine sahiptir. Arab Bank’ın geniş bankacılık ağı Londra, Dubai, Singapur, Cenevre, Paris, Frankfurt, Sydney ve Bahreyn gibi önemli mali piyasaları ve finans merkezlerini kapsamaktadır.

Bu küresel ağ içerisinde, bireylere, firmalara ve diğer finansal kuruluşlara hizmet veren Banka Bireysel Bankacılık, Kurumsal Bankacılık ile Finansal Kurumlar ve Hazine alanlarını kapsayan ana faaliyet alanlarında çok çeşitli finansal çözümler sunmaktadır. MENA bölgesindeki öncü bankalardan biri olan Arab Bank bölgedeki önemli altyapı projelerini ve stratejik sektörleri finanse ederek tamamlayıcı bir rol oynamaktadır.

2018 yılı sonunda, Arab Bank Grubu vergi sonrası 820,5 milyon Amerikan Doları net gelir açıklamıştır. Toplam varlıklar 49,2 milyar Amerikan Doları tutarında gerçekleşmiş olup özkaynaklar 8,7 milyar Amerikan Dolarına ulaşmıştır.

Arab Bank birçok uluslararası ödül almış ve başarıları pek çok uluslararası saygın kuruluş tarafından kabul görmüştür. 2018 ve 2017 yılında kazanılan büyük ödüllerden bazıları; Arap Bankalar Birliği’nden “Orta Doğu’nun En İyi Bankası” ödülüne ilaveten New York Global Finance dergisinden “Orta Doğu’nun En İyi Bankası ödülü” (üç yıl üst üste) ve Financial Times tarafından yayınlanan Banker dergisinden “Orta Doğu’nun En İyi Bankası” ödülü gibi saygın ödüllerdir.

Banka ayrıca Banker dergisinden “Ürdün’de Yılın Bankası” ödülünü almasının yanında, Global Finance, Euromoney, Asiamoney ve EMEA Finance dergileri tarafından da “Ürdün’ün En İyi Bankası” olarak gösterilmiştir. Arab Bank, Global Finance dergisi tarafından pek çok ödüle layık görülmüştür: “Orta Doğu, Ürdün ve Fas’ın En İyi Ticaret Finansmanı Sağlayan Bankası”, “Ürdün’ün En İyi Döviz Tedarikçisi” ve “Ürdün, Fas ve Bahreyn’in En İyi Hazine ve Nakit Yönetimi Sağlayan Bankası”.

Bunlara ek olarak, Euromoney dergisi tarafından “KOBİ’ler için Orta Doğu’nun En İyi Bankası”, EMEA Finance dergisi tarafından “Orta Doğu’nun En İyi Döviz Hizmetleri Sağlayıcısı”, “Ortadoğu’da Finansal Kurumsal için En İyi İşlem Bankası” ve “Orta Doğu’nun En İyi Ticaret Finansmanı Hizmetleri” ödüllerine layık görüşmüştür.

Banka, ayrıca, Global Finance dergisi tarafından 2018 yılında Orta Doğu’da tüketicilere ve kurumsal firmalara sunduğu dijital bankacılık hizmetlerine yönelik olarak 14 küresel ödüle layık görülmüştür.

Daha fazla bilgi için, internet sitesini ziyaret edebilirsiniz: xxx.xxxxxxxx.xxx

Arab Bank İsviçre

0000’xx Xxxxx’te kurulan Arab Bank İsviçre, İsviçre bankacılık yasasına, mevzuatına ve düzenlemelerine tabidir ve İsviçre Finans Piyasası Denetleme Kurumu (FINMA) tarafından denetlenmektedir.

50 xxxx xxxxx bir süredir bireysel bankacılık hizmetleri sunan Arab Bank İsviçre, müşteri varlıklarını başarılı bir şekilde yöneterek bankacılık sektöründe haklı bir üne kavuşmuştur. Banka ayrıca, ticari bankacılık alanında faaliyet göstermektedir.

Banka’nın bireysel bankacılık müşteri portföyü ağırlıklı olarak Orta Doğu kökenlilerden veya bu bölgede yaşayan bireylerden oluşurken, ticari bankacılık müşterileri ise uluslararası piyasaların önde gelen aktif aktörleridir.

Arab Bank Group üyesi olan Arab Bank İsviçre, aynı zamanda Arab Bank PLC’nin de bağımsız kardeş şirketidir. Bu anlamda Arab Bank İsviçre, Arap dünyası ve global finans merkezlerindeki geniş şube ağından faydalanma avantajına sahiptir. Arab Bank İsviçre, yaklaşık 22.000 doğrudan hissedara sahiptir. Hissedar paylarının oranı İsviçreli ve uluslararası finans denetleme kuruluşları tarafından belirlenen standartların üzerindedir.

YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ SAHİP OLDUKLARI PAYLAR

Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları’nın 31 Aralık 2018 itibarıyla T-Bank’ta payları bulunmamaktadır.

YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI

Sevgili Hissedarlarımız ve Müşterilerimiz,

Geride bıraktığımız yılda Türkiye, gelişmekte olan pazarlar ve ekonomilerin de karşılaştığı, azalan sermaye akışları, yavaşlayan küresel ticaret ve emtia fiyatlarındaki volatilite ile karşı karşıya kalmıştır. Tüm bu etkenlerle birlikte makro dengesizlikler, politikalarda görülen eksiklikler ve uluslararası gerilimler sene içinde Türk Lirasının değer kaybetmesine ve sermaye çıkışlarına neden olmuştur. Piyasadaki volatilite, aynı zamanda yüksek enflasyon, azalan talep ve büyük bir arz yönlü ekonomik düzenleme ile reel sektörü de etkilemiştir. Arz yönlü yapılan düzenlemeler, kur riskini de içeren artan kurumsal borçluluk ile birlikte kurumsal ödeme kapasitesi ve likidite endişelerini ortaya çıkarmıştır. Etkiler sektörlere göre değişkenlik göstermekle birlikte, dışarıya yönelik üretim sektörlerindeki etkisi fazla olmuştur.

Likidite yönetimi, para politikasının sıkılaştırılması ve kurumsal borçluluk hassasiyetinin ele alınmasını içeren politikalara yönelik zamanında alınan aksiyonla Türk hükümeti daha keskin düzenlemelerin yapılmasının önüne geçmiştir. 2018 yılının sonunda, piyasadaki volatilite azalmış ve Türk Lirası tekrar yükselişe geçmiş ve dış dengesizlikler azalmıştır.

Hükümet, Eylül ayında açıklanan orta vadeli ekonomik program aracılığıyla, ihtiyatlı bir hareketle, 2018 ve 2019 yılları için büyüme beklentilerini 3.9% ve 2.3% olarak keskin bir şekilde düşürmüştür.

Artan kurumsal stres, bankacılık sektöründeki hassasiyetleri giderek arttırmıştır. Buna rağmen, Türk bankacılık sektörü 2018 yılında olumlu sonuçlar elde etmiştir. Sektördeki kredi portföyü tüm zamanların rekorunu elde ederek 2.4 Trilyona ulaşmıştır. Sektördeki net karlılık 2017 Aralık ayı ile karşılaştırıldığında %11’lik bir artış ile 53.8 Milyar TL olarak bildirilirken, aktifler sene sonunda 3.9 Trilyona ulaşmıştır. Kredi/mevduat rasyosu %113 olarak kayıtlara geçmiştir. Sektördeki sermaye yeterlilik rasyosu 2018 yılında %17 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Devam eden zorluklar ve bu zorlukların ekonomideki birçok sektör üzerindeki artan etkileri kapsamında, T-Bank, kredilerde kayda değer bir azalış ile sonuçlanan kredi portföyünde büyük bir risk azaltımını da içeren birçok inisiyatif almaya devam etmiştir. Bu muhafazakar yaklaşım sorunlu kredilere yüksek karşılıklar ayrılması ile birlikte 2018 yılında 265 Milyon net zarara neden olmuştur. Banka ayrıca sene boyunca maliyet tasarrufuna yönelik inisiyatifler almıştır. T-Bank’ın sermaye yeterlilik rasyosu, Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurumu (BDDK) tarafından belirlenen yasal rasyoyu aşarak %13.1 olmuştur.

Önümüzdeki dönemde de, gelecek vaat eden sektörlerdeki kredi portföyünü genişletirken T-Bank’ın stratejisi risk portföyünü ihtiyatlı bir şekilde yönetmeye devam etmek olacaktır.

Son olarak, Bankamıza süregelen güvenleri için müşterilerimize, destekleri ve yardımları için hissedarlarımıza ve sadakatleri ve bağlılıkları için çalışanlarımıza teşekkürlerimi sunmak isterim.

Xxxxx XXXXX

Yönetim Kurulu Başkanı

GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI

Sevgili Hissedarlarımız ve Müşterilerimiz,

2017 yılında yaşanan güçlü GSYİH artışının ardından, GSYİH’in %6.3 seviyelerine ulaştığı 2018 yılı ortalarına kadar politik uyaranların da etkisiyle yurtiçi talep, enflasyon ve cari açık artmaya devam etti. Yılın ikinci yarısında, artan dengesizliklere karşılık piyasa baskıları arttı, Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası parasal koşulları sıkılaştırdı ve büyüme ivmesi azaldıkça, Ağustos ayı başında para birimi hızlı bir düşüşe tanık oldu. Döviz kuru iki hafta içerisinde yaklaşık %40 oranında değer kaybetti ve risk primleri ve uzun vadeli faiz oranları önemli ölçüde yükseldi. Dördüncü çeyrekte, Temmuz ayında %16 olan enflasyon aniden yaklaşık %25’e yükseldi. Yetkili makamlar tarafından para ve maliye politikalarına ilişkin alınan önlemlerin etkisi jeopolitik gerilimlerdeki azalmanın da etkisiyle iki katına çıkarak finansal piyasaları stabilize etti ve 2018 yılının sonuna doğru bir yavaşlama sürecini tetikledi.

Bu zorlayıcı konjonktüre rağmen, Türk Bankacılık sektörü 2018 yılında, daha düşük oranlarda da olsa, sırasıyla %14 ve %19 gibi pozitif büyüme temposu bildirdi. Sektördeki nispeten daha yüksek karlılık, değer kaybeden para birimi, çok yüksek Kredi/ Mevduat Oranı ve yabancı para borçlanmaya daha çok bağımlılık gibi sorunlarla karşı karşıya kaldı.

Borcunu yeniden yapılandırmak isteyen Türk firmalarının sayısı ciddi ölçüde artarken, sektördeki NPL rasyosu önceki yıl %2.95’ten %3.87’ye yükseldi.

Süregelen zorluklar ve onların riskli sektörler üzerindeki etkisini göz önünde bulundurarak, T-Bank likiditesini arttırmak, kredi riskini azaltmak ve riskli hesaplar için ciddi karşılıklar ayırmak adına önlemler almaya devam etti. Bu önlemler kredi portföyünde ciddi bir düşüşe ve kar zarar hanesinde eksi bir rakam görülmesine neden oldu. Buna yönelik olarak, Banka yeniden yapılandırma stratejisi doğrultusunda maliyet etkin önlemler uygulamaya devam etti.

Yapılan ciddi risk azaltımına rağmen, Banka’nın 2017 yılında 1.3 milyon TL olan karşılık sonrası geliri 2018 yılında 59.9 milyon TL’ye yükseldi. Fakat sorunlu krediler için yüksek karşılıklar ayrılması 265 milyon TL net zarara neden olmuştur. Bilanço tarafında, Banka’nın toplam varlıkları yılsonunda 3.6 milyar TL seviyesinde idi. Müşteri mevduatları 2.9 milyar TL seviyesinde iken, krediler 1.8 milyar TL seviyesine ulaştı. Likidite ve işletme sermayesi açısından bakıldığında, T-Bank TL ve YP rezervleri arasında denge sağlayarak güçlü likidite pozisyonunu korumaya devam etti. Banka’nın sermaye yeterlilik rasyosu yılsonunda %13.1 seviyesinde gerçekleşti.

İleriye dönük olarak, T-Bank’ın stratejisi risk portföyünü özenle yönetmek ve gelecek vaat eden sektörlerde müşteri tabanını genişletmektir. Banka ayrıca, MENA bölgesindeki hissedarlarının gelişmiş ağına yatırım yaparak ticari finansman işini artırmak için çaba göstermeye devam edecektir.

Son olarak, T- Bank yönetimi adına, süregelen güvenleri için müşterilerimize, güçlü destekleri için Yönetim Kurulu’na ve bağlılıkları için çalışanlarımıza teşekkürlerimi sunmak isterim.

Xxxxx Xxxxx Genel Müdür

BÖLÜM II – FAALİYETLER

TÜRKİYE’NİN BUTİK BANKASI T-BANK

T-Bank, Türkiye’nin en hareketli sanayi ve ticaret merkezlerinde yer alan 23 şubesi ile “butik hizmet” anlayışı doğrultusunda, ihtiyaca uygun çözümler sunmaktadır.

Müşterilerinin çözüm ortağı olmayı kendisine misyon olarak belirleyen T-Bank, sürdürülebilir büyüme stratejisi çerçevesinde hizmetlerinin ve ürünlerinin kalite çıtasını yukarıya çekmeye odaklanmaktadır. Bu sayede memnuniyet ve sadakat oranını her geçen gün artıran Banka, müşterilerine benzersiz bir bankacılık deneyimi yaşatmayı amaçlamaktadır.

T-Bank, ana hissedarlarının Orta Doğu ve Kuzey Afrika Bölgesi’ndeki etkin ve geniş muhabir banka ağını, bir rekabet üstünlüğüne dönüştürmeyi başarmaktadır. Banka, ayrıca hizmetlerine artı değer katacak ve finansal yapısını daha da güçlendirecek bankalarla uzun dönem ilişkiler kurmaya özen göstermektedir.

Dinamik Organizasyon Yapısı

Sektördeki konumunu pekiştirmeye odaklanan T-Bank, değişen müşteri ihtiyaç ve beklentilerine portföyündeki yüksek katma değerli ürün ve hizmetlerle cevap vermektedir. T-Bank, ayrıca kişiye uygun çözümler üretmede yoğun bir mesai harcamaktadır.

Butik hizmet anlayışını etkin şekilde hizmetlerine yansıtan T-Bank, müşterileriyle kurduğu sağlam ilişkiler sayesinde tüm iş süreçlerinde verimlilik ve karlılık yaratmayı başarmıştır.

T-Bank, farklı sektörlerde varlık gösteren müşterilerine özelleştirilmiş hizmet sunmaktadır. Etkin müşteri yönetimi ve proaktif pazarlama stratejileri dahilinde çalışmalarını sürdüren T-Bank, gelecek planlamalarını pazar payını ve müşteri portföyünü geliştirmek çerçevesinde kurgulamaktadır.

Uluslararası Deneyimin Türkiye’deki Temsilcisi

Hissedarları Arab Bank, BankMed ve Arab Bank İsviçre’nin uluslararası deneyiminden yararlanan T-Bank, ortaklarının da desteğini arkasına alarak Ortadoğu ve Kuzey Afrika’ya yönelik ticari faaliyetlerde aktif bir rol üstlenmektedir. Güçlü ortaklık yapısından elde ettiği sinerji ile faaliyetlerine devam eden Banka, aynı zamanda uluslararası deneyimin Türkiye’deki önemli temsilcilerindendir.

Segmentler Bazında Uzmanlaşma

T-Bank, hizmet kalitesini daha kusursuz hale getirmek amacıyla müşteri portföyünü Ticari ve Kurumsal olmak üzere iki alt segmente ayırmaktadır. Banka ayrıca, Ticari portföyüne tedarikçiler ve üreticileri de dahil etmeyi hedeflemektedir.

Detaylı Kredilendirme Süreci

T-Bank’ın kredilendirme süreci iki aşamadan oluşmaktadır. Birinci aşamada mali verilerin detaylı analizi için derecelendirme, nakit akışı, yatırım projeksiyonu, fizibilite, kapasite raporu gibi ölçümler yapılmaktadır. Ayrıca firmanın ürün/hizmet çeşitliliği, pazar payı, moralite, sektörün güncel durumu gibi pek çok kriter de ölçüm ve değerlendirmelerde ayrıntılı bir şekilde ele alınmaktadır. T-Bank kredilendirme sürecinde mali veriler, piyasa istihbaratı, firmanın geçmiş ve beklenen performansı gibi kriterlere öncelik vermektedir.

İkinci aşamada ise T-Bank, kredi talebinde bulunan şirketin ihtiyaçlarına uygun optimum çözümü üreterek uygulamaları onaya sunar. Çözüm üretme aşamasında ise firmanın varlık gösterdiği sektörün yanında yatırım finansmanı, işletme sermayesi, dış ticareti gibi değişkenleri detaylı bir şekilde analiz eden T-Bank, buradan elde ettiği çıktılar ışığında çözüm önerisi geliştirmektedir.

Yaygın Sektör Çeşitliliği

T-Bank’ın müşteri portföyünü sağlam finansal yapıya sahip şirketler oluşturmaktadır. T-Bank, müşteri portföyünü genişletmek amacıyla hayata geçirdiği pazarlama çalışmalarında, pek çok parametreyi büyük bir titizlikle ele alarak müşterilerini belirlemektedir. Mevcut portföy yapısını koruma hedefiyle çalışmalarını sürdüren Banka, sahip olduğu varlık kalitesini muhafaza etmek için özverili bir çalışma sergilemektedir.

Kurumsal Bankacılık

T-Bank, Kurumsal Bankacılık faaliyetleri çerçevesinde cirosu 50 milyon TL ve üzeri olan firmalara hizmet vermektedir. 50 milyon TL üzeri cirosu olan Kurumsal firmalar kendi içerisinde üç ayrı segment’e ayrılmıştır. Bu segmentler, firmaların yıllık cirosuna veya nakit memzuçlarına göre belirlenmiş olup, segment bazlı olarak yapılan bu dağılımın amacı, müşteri ihtiyaçlarına odaklanmak ve bu ihtiyaçları daha hızlı ve efektif bir şekilde karşılamaktır. Banka’nın Kurumsal Bankacılık müşteri portföyünü mali kuruluşların yanı sıra ticaret ve sanayi kuruluşları, hizmet sektörü firmaları, ulaşım ve inşaat-taahhüt firmaları oluşturmaktadır. Ayrıca T-Bank; tekstil ve gıda endüstrisinde faaliyet gösteren, ihracat potansiyeli yüksek sanayi firmalarına da hizmet vermektedir.

T-Bank’ın her biri işinin ehli çalışanlardan oluşan Kurumsal Bankacılık kadrosu, müşteri ihtiyaç ve beklentilerini büyük bir titizlikle gözden geçirerek değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Değerlendirme sonucunda Banka, müşterilerinin potansiyel ihtiyaçlarına, verimliliklerine ve gelişimlerine katkıda bulunacak kişisel çözümler sunmaktadır.

T-Bank’ın kurumsal müşterilerine sunduğu ürünlerin başında TL/Döviz Nakit ve Gayri Nakit Kredi Ürünleri, Nakit Yönetimi Ürünleri, Proje Finansmanı, Dış Ticaret Ürünleri, Mevduat-Yatırım İşlemleri, Sigorta Ürünleri ve Türev Ürünler gelmektedir. T-Bank kadrosunun ve yöneticilerinin aktif katılımı, Banka’nın müşterileriyle kurmuş olduğu uzun vadeli ve kalıcı ilişkilerin oluşumu açısından son derece önemlidir.

T-Bank, güçlü şeffaflığı ve risklere karşı dayanıklılığıyla Türkiye’nin en güvenilir bankalarından biridir. T-Bank karlılığın yanında, risk-getiri dengesine de son derecede önem vermektedir. Hissedarlarının uluslararası deneyiminden, yaygın şube ağından ve hızlı karar alma mekanizmasından maksimum derecede yararlanan T-Bank, bu sayede kusursuz bir sinerjiye de imza atmaktadır.

Banka’nın 2007’de 10 olan şube sayısı, 2018 yılı itibarıyla 23’tür. T-Bank, Türkiye’nin 12 farklı ticari merkezinde yer alan etkin şube ağı ile müşterilerinin her türlü finansal ihtiyaçlarına anında çözüm üretmeye devam etmektedir.

Kredi Portföyünün Sektörlere Göre Dağılımı (31 Aralık 2018 - bin TL)

Nakdi Krediler Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx

Sektör	Toplam	%	Toplam	%
Tarım	87,880	%3.80	39,979	%2.47
Çiftçilik ve Hayvancılık	57,103	%2.47	36,550	%2.26
Ormancılık	2,053	%0.09	384	%0.02
Balıkçılık	28,724	%1.24	3,045	%0.19
Sanayi	575,489	%24.88	535,677	%33.05
Madencilik	14,720	%0.64	5,443	%0.34
Xxxxxx Xxxxxx	477,662	%20.65	525,758	%32.44
Elektrik,Gaz ve Su	83,107	%3.59	4,476	%0.28
İnşaat	736,274	%31.83	459,195	%28.33
Hizmet	899,751	%38.90	577,205	%35.61
Toptan ve Perakende Ticaret	164,710	%7.12	136,723	%8.44
Otel ve Lokanta Hizmetleri	238,704	%10.32	3,249	%0.20
Ulaştırma ve Haberleşme	130,701	%5.65	99,537	%6.14
Mali Kuruluşlar	68,486	%2.96	233,072	%14.38
Gayrimenkul ve Xxxxlama Hizmetleri	215,220	%9.30	20,099	%1.24
Serbest Meslek Hizmetleri	67,301	%2.91	47,365	%2.92
Eğitim Hizmetleri	5,299	%0.23	20	%0.00
Sağlık ve Sosyal Hizmetleri	9,330	%0.40	37,140	%2.29
Diğer	13,615	%0.59	8,772	%0.54
TOPLAM	2,313,009	%100.00	1,620,828	%100.00
Ticari Bankacılık

T-Bank Ticari Bankacılık Grubu; yıllık net satışları 50 milyon TL veya nakit memzuç büyüklüğü 25 milyon TL’ye kadar olan, ülkenin üretim ve büyümesinde son derece önemli bir işleve sahip, orta büyüklükteki işletmelere hizmet vermektedir. Orta büyüklükteki işletmeler; istihdam, üretim ve yatırım konularında ekonominin itici gücünü oluştururlar. Bu işletmeler üretimde uzmanlaşmayı sağlamanın yanı sıra istihdam yaratma kabiliyetleriyle de ülke ekonomilerinde dinamo görevi gören en yaygın yapılardandır.

T-Bank Ticari Bankacılık Grubu, müşterilerinin sadece finansman ihtiyacında değil, karlılığını sürdürebilmesi için gereken tüm nakit akışı içerisinde de etkin bir şekilde varlık göstermektedir.

T-Bank, 2007’den bu yana orta büyüklükteki işletmelere uzman kadrosu ile ayrıcalıklı hizmet vermektedir. Temel hedefleri arasında; farklı sektörlerde faaliyet gösteren orta büyüklükteki işletmelerin ekipman ve hammadde tedariklerini sağlamak, alacak ve stok finansmanına erişimi sağlamak, ihracat ve ithalat işlemlerine destek vermek, nakit akışlarında aracılık etmek, türev ürünleri konusunda danışmanlık sunarak büyümelerine katkıda bulunmak yer almaktadır.

Ticari Bankacılık Genel Müdürlük kadroları, periyodik olarak şubeler ile birlikte müşterileri yerinde ziyaret etmektedir.

Bu ziyaretler müşterilerde hem aidiyet duygusunun güçlenmesine hem de onların kendilerini daha özel hissetmelerine yardımcı olmaktadır. Banka, nakit kredi ihtiyaçlarına yönelik hizmetlerin yanında

porföyünde bulunan gayrinakdi krediler, çek karnesi, vergi ve SGK ödemeleri, türev ürünleri, nakit yönetimi ürünleri, dış ticaret işlemleri v.b. ürünleri de müşterilerine sunmaktadır.

T-Bank, kredi portföyündeki ürün yapısını müşterilerinin bilanço ve finansman ihtiyacına uygun şekilde sunarak ve nakit akışına uygun geri ödeme imkanı sağlayarak, ilişki bankacılığı ilkesini benimseyerek çözüm ortağı olmaya devam edecektir. Ticari Bankacılık faaliyetlerinde, detaylı finansal analiz ile erken uyarı sinyallerini de dikkate alarak düzenli risk takibi yapmakta ve karlılığın yanında risk getiri dengesine de önem vermektedir. Bunun yanında hissedarlarının uluslararası ve MENA bölgesine ait deneyiminden de yararlanan T-Bank, sağlayacağı sinerji ile müşterilerine en iyi hizmeti sunmayı hedeflemektedir.

T-Bank Ticari Bankacılık olarak, 2018 yılı itibariyle 11 şubede faaliyet göstermektedir. Bunların arasında 4 şube Ticari merkez olarak belirlenmiş olup ticari segmentteki müşterilere daha iyi odaklanabilmeyi amaçlamaktadır.

Kredi Tahsis Bölümü

Banka’nın; kredilere ilişkin stratejileri, politikaları ve prosedürleri Kredi Tahsis Bölümü tarafından belirlenerek hayata geçirilmektedir. Kredilerin tahsisi, üstlenilen ve üstlenilecek olan risklerin ölçülmesi, kontrolünün sağlanması ve belli periyotlardaki raporlarının takibi de Kredi Tahsis Bölümü’nün faaliyet alanı içinde bulunmaktadır.

Müşterilerin kredi taleplerini yenilikçi çözümlerle hızlı olarak cevaplandıran T-Bank, kredilendirme süreçlerinde bilgiye erişimi kolaylaştırmak adına mevcut ürün ve teknolojilerini periyodik olarak güncellemektedir. Kredilendirme sürecinde konusunda uzman bir ekiple çalışan T-Bank; iş akış sistemleri, kredi arşivleme sistemi, ticaret sicil kayıt sistemi, Takbis ve KKB gibi ürünlerden de azami derecede yararlanmaktadır.

Müşteri taleplerini etkin bir şekilde değerlendiren T-Bank, uygun limitler ve kredi koşulları ile müşterileri için rahat bir çalışma ortamı yaratmaktadır. Kredi Tahsis Bölümü onayladığı limitler ile, Ülkemizin dış ticaret hacminin gelişimi paralelinde pazar payını arttırmayı hedeflemektedir. Banka’nın müşteri portföyü arasında; sürdürülebilir iş birliğini öncelikler listesinde ilk basamaklara alan, katma değer üreten, geri ödeme gücüne sahip ve etik değerlere bağlı firmalar yer almaktadır.

Portföyünün çeşitli kontroller ile belli periyodlarda takibini de yapmakta, sağlıklı aktif yapısı oluşturmaya özen göstermektedir. Gerek Bölüm çalışanlarının gerekse Şube çalışanlarının eğitim faaliyetlerine önem vermektedir.

Puanlama ve Derecelendirme Modelleri

T-Bank, Ticari /Kurumsal segmentlerde uygun derecelendirme modeli kullanmaktadır. Bu model hem kredi kararlarının alınmasına yardımcı olmakta, hem de daha isabetli kredi analizi ve daha yüksek katma değer gibi önemli işlevler üstlenmektedir.

Yakın İzleme ve Xxxxx Xxxxx

T-Bank, potansiyel risklerin önceden tespit edilmesi ve gerekli tedbirlerin alınmasına yönelik olarak Erken Uyarı Sistemi’ni efektif olarak kullanmaktadır. Aynı zamanda sistemin gelişimini de sağlayan T-Bank, potansiyel riskleri azaltmayı da hedeflemektedir. Bu yaklaşım doğrultusunda Banka, kredi riskini sınırlandırmayı amaçlamaktadır. Erken uyarı sinyallerinin ilgili birimlere zamanında ve eksiksiz olarak iletilmesi, riskin kontrol altına alınmasına yardımcı olmaktadır. Belirli aralıklarla gerçekleştirilen müşteri ziyaretleri ve Şube bazında düzenlenen risk değerlendirme toplantıları sayesinde risk izlemesi yapılmakta ve aksiyon planları oluşturularak riskin sağlıklı bir şekilde tasfiye edilmesi sağlanmaktadır.

Kredi yönetimini gerçekleştirirken müşterileriyle yakın ilişki kurmayı tercih eden T-Bank, bu sayede sorunları önceden tespit edebilmektedir. Müşterileri hakkında piyasadan, Kredi Kayıt Bürosu’ndan, TBB/Risk Merkezi’nden ve çeşitli istihbarat kaynaklarından elde ettiği bilgileri konsolide olarak veri tabanında biriktiren Banka, bu bilgileri, tahsis ve izleme sürecinde erken uyarı sinyali olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Müşterilerin kredi değerliliğinde herhangi bir bozulma tespit edilmesi durumunda, müşterinin kredi limitleri revize edilmekte, riskin yapılandırılarak tasfiye edilmesi ve/veya ilave teminat alınması yönünde aksiyon planları oluşturulmaktadır.

İdari Takip ve Yapılandırma Bölümü, kredi sürecinin tüm aşamalarını Kredi Tahsis Bölümü ile beraber uyum içinde yürütmekte olup, gerek görülmesi halinde, Üst Yönetim, Kredi Tahsis Bölümü ve Şubelere bilgilendirmeler yaparak aksiyonların oluşmasında etkin rol oynamaktadır. İdari Takip ve Yapılandırma Bölümü, ayrıca kredilerle ilgili raporları da hazırlamaktadır.

İdari Takip ve Yapılandırma Bölümü, aynı zamanda Banka’nın alacaklarına karşılık edinmiş olduğu gayrimenkullerin yönetiminden de sorumludur. T-Bank, piyasa koşullarını ve ekonomik konjönktürü de dikkate alarak, bilançoda yer alan gayrimenkullerin en kısa sürede ve optimum fiyatla satılmasını hedeflemektedir.

İdari Takip ve Yapılandırma Bölümü, Hukuk Müşavirliği ile koordineli bir şekilde tahsili sorunlu alacakların, varlık yönetim şirketlerine temlik işlemlerinde de önemli bir rol oynamaktadır.

Hazine

Hazine Bölümü, T-Bank’ın likidite, döviz pozisyon ve menkul kıymetler portföyünü yönetmekten sorumludur. Hazine Bölümü çalışmalarını Banka’nın ihtiyaçları, Yönetim Kurulu’nun belirlediği piyasa risk limitleri ve karşı banka işlem limitleri çerçevesinde hayata geçirmektedir. Tüm faaliyetlerinin merkezine müşteriyi alan T-Bank’ın tedbirli yönetim anlayışı sayesinde Hazine Bölümü’nün menkul kıymet portföyünün oranı, toplam bilanço içerisindeki kredilere oranla çok daha düşük seyretmektedir. T-Bank’ın menkul kıymet portföyünün aktif içindeki payı Yönetim Kurulu kararı gereğince %30 ile sınırlandırılmıştır. T-Bank, gelen talepler doğrultusunda hazine ürünlerini Hazine Pazarlama Bölümü ve şube dağıtım kanalları vasıtasıyla müşterilerle buluşturmaktadır. Hazine Bölümü, Banka üst yönetimine piyasa koşulları, Banka’nın aktif-pasif vade ile faiz yapısı ve bu çerçevedeki bilanço yönetimiyle ilgili bilgilendirmesini Aktif Pasif Komitesi Toplantıları’nda yapmaktadır.

Finansal Kurumlar

Finansal Kurumlar Bölümü, muhabir bankalar ve finans kurumlar ile ilişkilerin düzenlenmesi, geliştirilmesi, Banka’nın fon kaynaklarının çeşitlendirilmesi, ülke ve finansal kurumlar kredi limitlerinin tahsis ve takibinden ve dış ticaretin finansmanından sorumludur.

Banka, uluslararası bankalardan aldığı kredi limitleriyle hem kendisinin hem de müşterilerinin finansman ihtiyaçlarına cevap vermektedir. T-Bank, müşterilerinin ihtiyaçlarına uygun nitelikli ve özel çözümler geliştirmek adına 78 ülkede 300’den fazla bankadan oluşan bir muhabir ağı kurmuştur. T-Bank, mevcut muhabir banka ağını, ihtiyaç ve talepler doğrultusunda genişletmeye özen göstermektedir. 2018 faaliyet döneminde T-Bank, 150 milyon ABD Doları tutarında dış ticaret işlemine aracılık etmiştir. Akreditif ve garanti mektubu gibi gayri nakdi hizmetlerin yanı sıra müşterilerinin finansman ihtiyaçlarını karşılamak üzere, muhabir bankalardan T-Bank garantörlüğünde, dış ticaretin finansmanına yönelik SEP kredileri, işletme kredileri ve murabaha kredileri ürünlerine aracılık etmektedir. Finansal Kurumlar Bölümü, Banka’nın fon kaynaklarının çeşitlendirilmesine yurt dışından sağladığı krediler ile katkıda bulunmaktadır.

T-Bank’ın ana hissedarları Arab Bank PLC ve BankMed SAL, başta Orta Doğu ve Kuzey Afrika bölgesi olmak üzere 30 ülkede bulunan toplam 000 xxxx fazla şube ile le faaliyetlerini beş kıtada başarıyla sürdürmektedir. Ana hissedarlarının faaliyet gösterdiği bölge ve ülkelerin çeşitliliği sayesinde T-Bank, ticari faaliyetlerini uluslararası ölçekte gerçekleştiren müşterilerine, dış ticaret ürünlerinde rekabetçi fiyatlar sunmaktadır.

Bilgi Teknolojileri

Bilgi Teknolojileri (BT) Bölümleri; T-Bank’ın mevcut strateji ve politikaları çerçevesinde iş süreçlerinin hem BDDK Bankalarda Bilgi Sistemleri Yönetimi Tebliğleri ile uyumlu hem de daha verimli, daha hızlı ve daha güvenli olmasını sağlamak amacıyla, güncel teknolojik gelişmeleri yakından takip ederek çalışanların ve müşterilerin hizmetine sunmaktadır.

Etkili Sistem Mimarisi

T-Bank genel merkezinde konumlanan Temel Bankacılık Sistemi, performansı ve büyüme kapasitesi oldukça yüksek olan IBM işlemcili iki veri tabanı sunucusu ile yine IBM depolama cihazını kullanarak üç adet uygulama sunucusu üzerinde çalışmaktadır. Çok katmanlı olarak yapılandırılan Temel Bankacılık Sistemi, uygulamada güvenli bir altyapı sunar.

Banka’nın ana işletim sistemi sunucusu Unix tabanlı çalışırken, diğer sunucu ve kişisel bilgisayarlarda ise Windows ve Linux platformları etkin olarak kullanılmaktadır. Diğer bir veri tabanı sunucusu ve kritik servislerin yedekleri ise olası acil durumlar için, İstanbul dışında bulunan Olağanüstü Durum Merkezi’nde depolanmaktadır.

T-Bank, bilgisayar sistemlerinin altyapısını meydana getiren ağ mimarisi, web, e-posta ve anti virüs korumasını sağlayan güvenlik yapısı, otomasyon altyapısı ve üstyapısı için sektörün öncü firmalarının imzasını taşıyan donanımları ve yazılımları kullanmaktadır. Bilgi teknolojileri sektöründe hızlı bir değişimin yaşandığı gerçeğinden hareketle T-Bank, bu değişim ve dönüşüme adapte olmak için altyapısını ve üstyapısını sürekli olarak güncellemektedir.

Teknolojik Yapı

Banka’nın teknolojik yapısının temelini hızlı, kolay ve ölçeklenebilir bir sistem olan Ana Bankacılık Paketi oluşturmaktadır. Bu paket aynı zamanda T-Bank’ın kısa ve uzun vadeli büyüme stratejilerine de destek olmaktadır.

Parametrik bir altyapıya sahip olan Paket, hızlı ürün geliştirmeye ve ürün çeşitlendirmeye de olanak sunmaktadır. Kredi kullandırma farklılık kontrolü ile takip akış sistemi entegrasyonu, kara liste kontrolleri, yasal raporlamaların otomasyonu, yeni teminat, limit, müşteri ve hesap ilişkilerinin oluşturulması, yeni takip sistemi ve otomatik takibe alma mekanizması gibi faydalı fonksiyonları da bünyesinde barındıran Paket, hizmet kalitesinin artmasına da yardımcı olmaktadır.

2018 YILI UYGULAMALARI

Ana Bankacılık Sistemi merkezinde konumlandırılmış olan T-Bank Bankacılık Sistemi, entegrasyonlarla bütünleştirilmiş uygulamalardan oluşmaktadır.

Daha güvenli, daha hızlı ve birbirleriyle entegre çalışmalarını sağlamak adına Ana Bankacılık Sistemleri ve çevresinde konumlanmış sistemlerin geliştirme çalışmalarına, 2018 yılı faaliyet döneminde de devam edilerek uygulamalara yeni ürün ve fonksiyonlar ilave edilmiştir.

Kullanıcıların rapor ihtiyaçlarına kusursuz bir şekilde cevap verebilmek için rapor çalışmalarına devam edilmiştir. Tüm rapor altyapısının güncel platforma yükseltilmesi çalışmasına devam edildi. 2019’de sonuçlanacak bu çalışma kapsamında veri ambarı modeli ve raporlama altyapısı yenilenecektir.

İş süreçlerini daha verimli, daha hızlı ve daha güvenli hale getirmek isteyen T-Bank, bu amaç doğrultusunda iş akış sistemleri çalışmalarına öncelik vermiştir. İş akışı sistemine yeni iş akışları ekleyen T-Bank, mevcut iş akışlarında da iyileştirmeler yapmıştır. 2019 yılı içerisinde yeni iş akışları ve var olan akışlarda iyileştirme çalışmalarına öncelik vermeye devam edecektir.

Banka Risk Portalı’nda çalışmalara devam eden T-Bank, yeni veri kaynakları ile istihbarat bilgilerine erişimi artırmıştır. Teminata alınma süreçleri ile ilgili otomatik değerlendirme kapsam genişletme çalışması tamamlandı.

Mali Kontrol Bölümü ile birlikte TFRS 9 projesi hayata geçirildi.

Kişisel Verilerin Korunması Kanunu uyum çalışmaları tamamlandı. Engellilere kullanım kolaylığı sağlamak adına, 2018 yılında ATM uygulamaları geliştirme projeleri gerçekleştirildi.

Sürekli yenileme çalışmaları kapsamında başta güvenlik ve sanallaştırma altyapısının genişletilmesi olmak üzere Bilgi Teknolojileri altyapısında; yeni teknolojilere uygun donanım ve yazılım güncellemeleri yapılmaya devam edildi.

İNSAN KAYNAKLARI

İnsan Kaynakları Yapısı

T-Bank, nitelikli ve yetkin insan kaynağını en önemli değeri olarak görmektedir. Bu anlayış Banka’nın rakiplerinin arasından sıyrılmasına neden olmaktadır. T-Bank, mevcut hedef ve stratejileri destekleyen, katılımcı bir İnsan Kaynakları yaklaşımına sahiptir. İnsan Kaynakları ve Eğitim Bölümü yürüttüğü çağdaş, akılcı ve hedef odaklı politikalarla Banka’nın başarısında stratejik bir rol üstlenmektedir. T-Bank, 2018 yıl sonu itibarıyla, Genel Müdürlük ve 23 şubesinde toplam 403 çalışanıyla faaliyetlerini sürdürmektedir.

Xxx Xxxx Süreci

T-Bank İnsan Kaynakları ve Eğitim Bölümü; tüm çalışmalarını açıklık, etkin paylaşım ve eşitlik ilkeleri temelinde yürütmektedir.

T-Bank, doğru pozisyona doğru personeli atamak amacı doğrultusunda, işe alım sürecinde tercihini görevin gerektirdiği niteliklere uygun, deneyimli, her şeyden önemlisi gelişime ve öğrenmeye açık bireylerden yana kullanmaktadır. Banka’nın tüm personel talepleri “İşe Alım Talep Formu” aracılığı ile yapılmaktadır. Tüm talepler, bu form aracılığıyla değerlendirilir; İnsan Kaynakları ile Bölüm/Şube Yöneticisinin mutabakatı sonrasında işe alım süreci başlatılmaktadır.

Deneyimli adayların işe alım sürecinde ise “İnsan Kaynakları İşe Alım Birimi” ve ilgili iş kolunun yöneticileri, seçim sürecine eşlik etmektedirler. Birebir görüşmelerin neticesinde “olumlu” olarak değerlendirilen adaylar, işe alınmadan önce haklarında kapsamlı bir inceleme yapılmaktadır. İnceleme sürecinin olumlu sonuçlanması halinde adaya iş teklifi yapılarak süreç sonlandırılmaktadır. Pozisyonun gerekliliklerine göre adaylar, yabancı dil ve mesleki kişilik envanteri gibi değerlendirme testlerinden de geçmektedir.

Nitelikli çalışanlara daha hızlı ulaşılarak Banka bünyesinde istihdam edilmelerine olanak sağlayan “Arkadaşını Öner” projesi kapsamında çalışanlar açık pozisyonlara Banka web sitesi üzerinden aday

önerisinde bulunabilmektedirler. İşe Alım ve Yerleştirme Prosedürü çerçevesinde gerçekleştirilen değerlendirmeler sonucunda, adayların işe uygunluğuna karar verilmektedir. T-Bank çalışanı tarafından önerilen adayın, işe kabul edilmesi halinde öneriyi yapan Banka çalışanı da ödüllendirilmektedir.

T-Bank, söz konusu uygulama ile hem çalışan memnuniyetini yukarıya çekmeyi hem de işe alım süreçlerinde verimliliği artırmayı amaçlamaktadır. Zamandan tasarruf etmek adına şehir dışı şubelere yönelik olarak hayata geçirilen online mülakat ile Banka, sürece hız ve kolaylık kazandırmaktadır. T-Bank, 2018’de ekibe dahil ettiği 25 çalışanla insan kaynağını daha da zenginleştirmiştir. Eğitimli çalışanların bankacılık sektörüne boyut atlatacağına inanan Banka, bu anlayış çerçevesinde 2018’de 7 öğrenciye staj imkanı sağlamıştır. Bunun yanında Banka, uygulamalı eğitimlerle de stajyerlerin gelişimine destek olmuştur.

Performans Yönetimi

“Banka’nın hedef ve stratejileri doğrultusunda yapılan Performans Değerlendirmesi, çalışanların iş sonuçlarına yaptıkları katkılarının ölçülmesiyle gerçekleştirilmektedir. Çalışanlara ait kariyer ve eğitim planlarının oluşturulmasında ise “Yetkinlik Değerlendirmeleri” göz önünde bulundurulmaktadır.

T-Bank, hizmet kalitesini bir üst noktaya taşıyabilmek adına çalışanların kişisel gelişimlerine katkıda bulunacak her türlü çalışmaya destek vermektedir. Son on yıldır devam eden ölçme-değerlendirme çalışmaları sayesinde, yaşanan değişimler kolaylıkla takip edilebilmektedir. Görevinde başarılı olan ve performans değerlendirmesinde de gerekli şartları sağlayan çalışanlar, Terfi Kurulu’nun onayıyla üst pozisyonlara atanmaktadır.

2018 yılında T-Bank’ta görevlerini başarı ile sürdüren bir Pazarlama Yöneticisi, Şube Müdürlüğü görevine, bir Şube Müdürü ise Genel Müdürlük’te Direktörlük görevine terfi etmiştir.

Uygulamalar

İnsan Kaynakları ve Eğitim Bölümü, iş süreçlerini bütünsel bir şekilde yönetmek amacıyla geçen yıl hayata geçirmiş olduğu “İzin Sistemi, Çalışan Bilgi Sistemi, Performans Yönetim Sistemi, Fazla Mesai Sistemi, Eğitim Sistemi ve Kartvizit Talep Sistemi” projeleri ile çalışan bilgilerinin tek bir kaynaktan yönetilmesi, hedefler ve yetkinliklere bağlı olarak performans yönetimi uygulamalarının elektronik ortamda değerlendirilmesi, izin, fazla mesai, eğitim ve kartvizit talep süreçlerinin daha kapsamlı izlenmesi süreçlerindeki uygulamalarını devam ettirmektedir.

Eğitim

T-Bank İnsan Kaynakları ve Eğitim Bölümü, personelin beceri ve ortak kültürünün artırılmasına katkıda bulunmak amacıyla pek çok eğitim ve geliştirme faaliyetlerine imza atmaktadır. İşe yeni başlayan çalışanların adaptasyonunu hızlandırmak için yürütülen oryantasyon programları, bankacılık tecrübesi olmayan çalışanlara yönelik olarak gerçekleştirilen ve temel bankacılık eğitimleri, deneyimli bankacılar için teknik, kişisel gelişim eğitimleri, yönetim kademesindeki çalışanlar için Koçluk Uygulamaları ile

e-öğrenme platformu üzerinden gerçekleştirilen e-Eğitim Programları, bu kapsamda hayata geçirilen faaliyetlerin başlıcalarındandır.

Sermaye Piyasası Lisansı’na da büyük önem veren T-Bank, 2018 yılında e-öğrenme üzerinden gerçekleştirdiği eğitimler ve ilettiği ders notları ile bu lisansa sahip olması gereken tüm çalışanlarının sınava hazırlanmalarına yardımcı olmaktadır. Bu eğitimlere ek olarak çok sayıda Genel Müdürlük ve şube çalışanı kişisel gelişimlerine katkıda bulunmak amacıyla özel eğitim firmaları tarafından

gerçekleştirilen eğitim ve sertifika programlarına katılım göstermişlerdir. T-Bank’ın her bir çalışanı e-öğrenme platformunda kendisi için özel olarak tanımlanmış bir hesaba sahiptir. Çalışanlar, bu hesaptaki e-eğitimlere 7/24 ister iş yerinden isterlerse de evlerinden kolayca ulaşma imkanına sahiptirler.

Kurum İçi İletişim

Kurum içi iletişimi ve çalışan motivasyonunu daha yukarılara çekmek adına T-Bank, periyodik olarak bir takım etkinlikler yürütmektedir. Bunlar:

▪ Banka, çalışanların memnuniyetlerini birbirlerine iletmek, iletişimi ve motivasyonu artırmak, farkındalık yaratmak amacıyla 2015 yılında başlattığı “Teşekkürler” uygulamasına halihazırda devam etmektedir. Çalışanlar uygulama kapsamında, Banka’nın intranet portalı olan “Birlik- T” üzerinden memnuniyet duyduğu iş arkadaşlarına teşekkürlerini iletmektedir. Her bir çalışan, aldığı teşekkür adedinin yanı sıra en çok teşekkür edilen çalışanları da platform üzerinden görebilmektedir.

▪ Banka genelinde uygulanabilecek, yeni ve geliştirilmesi gereken konularla ilgili önerilerin paylaşıldığı T-Öneri Sistemi uygulaması da devam etmektedir. Öneri sistemi ile tüm çalışanlar, Banka masraflarını azaltma, gelir artırma, iş gücünde tasarruf sağlama, süreç iyileştirme ve basitleştirme, müşteri memnuniyetini artırma, rekabet gücünü geliştirme vb. konularda gelişim odaklı olarak onay almaksızın öneride bulunabilmektedir. Gelen öneriler Öneri Komitesi tarafından değerlendirilerek, önerisi kabul edilenler ödüllendirilmekte ve Banka çalışanlarına duyurulmaktadır.

▪ Aktif bir bilgi paylaşım portalı olan “Birlik- T” aracılığıyla çalışanların doğum günleri, terfi ve atamaları, T-Kulüp etkinlikleri, basında yer alan haberler gibi çeşitli bilgilendirmeler çalışanlarla paylaşılmaktadır.

▪ Çeşitli üniversitelerden T-Bank çalışanlarına özel olarak alınan Yüksek Lisans indirimleri de yine Birlik-T üzerinden paylaşılmaktadır.

▪ Öğlen yemeğinde sık gidilen restoran, kuaför, sağlık merkezi gibi işletmelerin T-Bank çalışanlarına özel indirimleri de Birlik-T Portalı’ndan çalışanlara aktarılmaktadır.

▪ T-Bank, çalışanlarının özel günlerinde yanlarında bulunmaya özen göstermektedir. Doğum günlerinde, işe başlama yıl dönümlerinde ve çocuk sahibi olduklarında çalışanlarına e-posta yoluyla kutlama mesajı göndermektedir.

▪ T-Bank, yeni doğum yapan çalışanlarına bebeğin ismine özel hediye hazırlatarak gönderme geleneğini de devam ettirmektedir.

▪ İnsan Kaynakları ve Eğitim Bölümü tarafından yeni göreve başlayan çalışanlara “hoş geldin” demek ve adaptasyon sürecini hızlandırmak amacıyla ilk gün “hoş geldin araması” uygulamasına devam etmektedir. Ayrıca işe yeni başlayan çalışanların ilk çalışma gününde masalarına içerisinde takvim, kalem, ajanda, kartvizit ve kimlik kartlarının bulunduğu bir “hoş geldin kutusu” bırakılarak aidiyet duygusunu geliştirilmektedir.

Çalışan ve Şube Sayısı	2018	2017	2016	2015	2014
Genel Müdürlük Çalışanları	226	268	286	290	269
Şube Çalışanları	177	255	322	372	372
Toplam Çalışan Sayısı	000	000	000	662	641
Şube Sayısı	23	33	33	34	33
Demografik Bilgiler	2018	2017	2016	2015	2014
Erkek (%)	50	47	46	46	47
Kadın (%)	50	53	54	54	53
Çalışanların Ortalama Yaşı	40	39	38	37	36

BÖLÜM III – T-BANK YÖNETİMİ VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

YÖNETİM KURULU

Yönetim Kurulu (*)

İsim Görev Göreve

Tahsil

                                  Atanma Tarihi       

Xxxxx Xxxxx Yönetim Kurulu 25.07.2018			Lisans
Xxxxxxxx Xxxxx-Xxxxxx Xxxxx Yönetim Kurulu 30.03.2018			Lisans
Alghanamah	Başkan Vekili
Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx Foudeh	Yönetim Kurulu Üyesi	01.03.2014	Y. Lisans
Marwan El Abiad	Yönetim Kurulu Üyesi	30.03.2018	Y. Lisans
Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxx	Yönetim Kurulu Üyesi	30.03.2018	Lisans
Xxxxxxx Asem Xxxxx Xxxxxxxxxxx	Yönetim Kurulu Üyesi	30.03.2018	Lisans
Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxx	Yönetim Kurulu Üyesi	29.01.2007	Lisans
Xxxxx Xxxxx Xxxxxx Xxxxxxxx	Yönetim Kurulu Üyesi	01.10.2009	Lisans
Xxxxx Xxxxxxx	Yönetim Kurulu Üyesi	30.03.2018	Doktora
Xxxxx Xxxxx Yönetim Kurulu Üyesi		12.03.2010 Y. Lisans
/ Genel Müdür		/30.03.2018

Başkanı

(*) Xxxxx Xxxxxxx, Mart 2018’de Yönetim Kurulu Başkanı görevinden ayrılmış olup, görevi Nisan- Temmuz ayları arasında M. Xxxxx Xxxxxxx üstlenmiştir. 2018 Ağustos ayına Yönetim Kurulu Başkanlık görevine Xxxxx Xxxxx atanmıştır.

Yönetim Kurulu Başkan Vekili Xxxxxxx Xxx Xxxxxx görevinden Mart ayının sonunda ayrılmış olup, görevi Nisan ayından itibaren Yönetim Kurulu Başkan Vekillik görevini Xxxxxxxx Xxxxx-Xxxxxx Xxxxx Alghanamah sürdürmektedir.

Riad Xxxxxx Xxxxx Kamal, Mart ayı sonunda Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılmıştır. Xxxx Xxxxxx Xxxxxx, Mart ayı sonunda Genel Müdürlük görevinden ayrılmıştır.

Xxxxx Xxxxx, Mart ayı sonunda Genel Müdür olarak atanmıştır.

Xxxxxx Xxxxxx Xxxxx, Temmuz ayında Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılmıştır. Ağustos ayında ise Mali Kontrol Genel Müdür Yardımcısı görevine atanmıştır.

Xxxxx Xxxxxxx, Xxxxxx Xx Xxxxx, Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxx, Xxxxxxx Asem Xxxxx Xxxxxxxxxxx, Xxxxxxxx Xxxxx-Xxxxxx Xxxxx Alghanamah Mart ayı sonunda Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.

Xxxxx Xxxxx 2019 yılı Şubat ayında Genel Müdürlük görevinden ayrılmış yerine Marwan El Abiad atanmıştır.

Xxxxx Xxxxx, Yönetim Kurulu Başkanı

Halen Bank SAL Genel Müdürü olarak görev yapan Xxxxx Xxxxx, Ecole Polytechnique Üniversitesi’nden Mühendislik alanında lisans, Mines Paris Tech Üniversitesi’nden ise Maden Ocağı Mühendisliği alanında yüksek lisans derecesiyle mezun olmuştur. Kariyerine 1982 yılında Nipson Printing Systems’te başlamıştır. 1995-2017 yılları arasında Group Xxxxxxx Xxxxxxxx Lübnan’da Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevinde bulunmuştur. 2001-2007 yılları arasında SGBL Lübnan, 2008-2015 BLC Bank, 2017-2018 arasında Astro Bank Kıbrıs’ta çeşitli kademelerde yöneticilik yapmıştır. 2018 yılında başladığı Bankmed Lübnan’daki Genel Müdürlük görevine halen devam etmektedir.

Xxxxxxxx Xxxxx-Xxxxxx Xxxxx Alghanamah, Yönetim Kurulu Başkan Vekili

Riyad Üniversitesi’nden Fen Fakültesi Genel Matematik alanında lisans derecesine sahiptir. Londra Bilgisayar Teknolojisi Okulu’nda Bilgisayar Programlama eğitim kursunu bitirmiştir. 1976 yılında kariyerine Suudi Amerikan Bank’ta başlamıştır. 1987-1989 yılları arasında Arap Bank Plc Ürdün’de, 1989-1990 yılları arasında Gulf International Bank Bahreyn’de 1990-1995 yılları arasında Xxxxx Xxxxx Xxxx Xxxxx’xx, 0000-0000 Xxxxxx Xxxxx Xxxxxx Arabistan’da, 1999-2007 arasında Banque Saudi Arabia Arabistan’da kariyerine devam etmiştir. Halen 2007 yılından beri görev yapmakta olduğu Arab Bank Ürdün’de Krediler Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmaktadır.

Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxx, Yönetim Kurulu Üyesi

Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü mezunu olan Tamer, bankacılık kariyerine 1976’da başlamıştır. Halen yürütmekte olduğu T-Bank A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevi öncesinde 18 yıl boyunca Yapı Kredi Bankası’nda Genel Müdür Yardımcısı ve Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görev yapmıştır.

Xxxxx Xxxxxxx, Yönetim Kurulu Üyesi

Finansal Yönetim alanında lisans, Banka ve Finans alanında yüksek lisans ve İdare Bilimleri alanında doktora diplomasına sahip olan Chahine, kariyerine 1997 Genoyer Group’ta başlamıştır. 1999-2004 ve 2009-2017 yılları arasında Banque Bemo’da Başkan ve Genel Müdür Danışmanı olarak çalışmıştır. 2015-2017 yılları arasında Bsec Bemo’da Yönetim Kurulu Üyeliği, 2009-2010 yılları Lübnan Üniversitesi’nde İş Danışmanlığı, 2002-2004 yılları arasında Finansal Market Danışmanlığı yapmıştır. Halen Amerikan Üniversitesi Beyrut’ta Finans Profesörü, AUB Innovation Park’ta Başkan Danışmanı, Certificat Hypothecaire Obegi’de ve Salman Group KSA’da Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.

Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxx, Yönetim Kurulu Üyesi

Bilkent Üniversitesi’nden Endüstri Mühendisi olarak mezun olan Güvendi, kariyerine 1993 yılında Procter&Gamble’da başlamıştır. 1999-2012 yılları arasında McKinsey Danışmanlık’ta şirket yönetici ortağı olarak kariyerine devam etmiştir. 2012-2014 yılları arasında Türk Telekom’da Grup GM Danışmanı, 2014-2017 yılları arasında Öger Telekom’da Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. 2012 yılından beri Dönper Danışmanlık’ta Danışman olarak kariyerine devam etmektedir.

Nadya Xxxxx Xxxxxx Talhouni Yönetim Kurulu Üyesi

ABD’de bulunan Xxxx Xxxx College’dan İktisat alanında lisans derecesi alan Talhouni, aynı üniversiteden yan dal olarak Siyasal Bilimler derecesine sahiptir. Kariyerinde önemli bir yer tutan Arab Bank öncesinde Citibank NA’de Finansal Kurumlar Menkul Değerler Yöneticisi olarak çalışmıştır.

2002 yılından bu yana Arab Bank’ta çalışan Talhouni, halen Banka’nın Genel Müdür Yardımcılığı ve Nakit Yönetimi ve Ticaret Finansı Bölümü Global Başkanlığı görevlerini üstlenmektedir.

Marwan El Abiad, Yönetim Kurulu Üyesi

Beyrut Amerikan Üniversitesi Ticaret Bilimleri ve İş Yönetimi alanında lisans ve aynı alanda yüksek lisans derecesi almıştır. Kariyerine 1983 yılında Global Consultancy Services Lübnan’da başlamış, 1984-1987 yılları arasında Mediterranean Investors Group’ta devam etmiştir. 1987-1993 yılları arasında Tamimi Group of Companies’te, 1993-2006 yılları arasında Arab National Bank’ta çalışmıştır. Halen Bankmed’de Finansal Kontrol, Bilgi Teknolojisi ve Operasyon Başkanı olarak görev yapmaktadır.

Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx Foudeh, Yönetim Kurulu Üyesi

Ürdün Üniversitesi’nde İnşaat Mühendisliği alanında lisans ve sonrasında Leeds Üniversitesi’nde Uluslararası İnşaat ve Mühendislik alanında yüksek lisans derecesine sahip olan Foudeh, sırasıyla Saudi B.L. Construction Group’ta Planlama Mühendisi, Xxxxxx Xxxxxxx International’da Planlama Direktörü, Xxxxx Xxxxx Jameel Group Real Estate Investments’da Proje Yöneticisi ve Islamic Development Bank’te Proje Portföy Yöneticisi olarak görev almıştır. Foudeh halen Arab Bank Ürdün’de Proje ve Yapılandırılmış Finansman Başkanı xxxxxx görev yapmaktadır.

Xxxxxxx Asem Xxxxx Xxxxxxxxxxx, Yönetim Kurulu Üyesi

Xxx Xxxx Üniversitesi Ticaret Fakültesi Muhasebe Lisans diplomasına sahip olan Abdelkhalek, kariyerine 1994 yılında Commercial International Bank Mısır’da başlamıştır. Kariyerine 2003-2007 yılları arasında Mashreq Bank P.S.C Katar’da devam etmiş, 2007-2015 yılları arasında Al Khalij Commercial Bank Q.S.C Katar’da Grup Müdürü olarak çalışmıştır. Halen Arab Bank Bahreyn’de Genel Müdür olarak görev yapmaktadır.

Xxxxx Xxxxx, Yönetim Kurulu Üyesi / Genel Müdür

Beyrut Amerikan Üniversitesi’nden İşletme alanında lisans derecesi xxxx Xxxxx, bankacılık kariyerine 1978 yılında Citibank’ta başlamıştır. Dört yıllık deneyimin ardından kariyerine Universal Bank’ta devam xxxx Xxxxx, 1986 yılında tekrar Citibank’a dönerek 10 yıl boyunca yönetici pozisyonunda görev almıştır. 1998-2000 yılları arasında Byblos Bank’ta Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmış, sırasıyla Banque de la Mediterranée Sal ve Allied Bank SAL’da Genel Müdür Vekilliği ve Genel Müdürlük görevlerinde bulunmuştur. Matar, halen BankMed SAL’da Genel Müdür Danışmanı olarak görev yapmaktadır.

ÜST YÖNETİM

Üst Yönetim (*)

Xxxx Xxxxx

Xxx Has Teftiş Kurulu, Başkan

Benan Başak Kredi Tahsis, Genel Müdür Yardımcısı

Xxxxx Xxxxxx Kurumsal ve Ticari Bankacılık, Genel Müdür Yardımcısı Xxxx Xxxxxxxx Operasyon ve Bilgi Teknolojileri, Genel Müdür Yardımcısı Xxxxxx Xxxxxx Perim Mali Kontrol, Genel Müdür Yardımcısı

Xxxxxxxx Xxxx Hazine ve Finansal Kurumlar, Genel Müdür Yardımcısı Yurdakul Özdoğan Yakın İzleme ve Yasal Takip, Genel Müdür Yardımcısı

(*) Xxxxxx Xxxxxxx, Nisan ayında Mali Kontrol Genel Müdür Yardımcısı görevinden ayrılmıştır.

Xxxxxx Xxxxxx Xxxxx, Temmuz ayında Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılmıştır. Ağustos ayında ise Mali Kontrol Genel Müdür Yardımcısı görevine atanmıştır.

Xxxxx Xxxx Xxxxxxx, Mayıs ayı sonunda Operasyon ve Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı görevinden ayrılmıştır.

Xxxx Xxxxxxxx, Haziran ayından itibaren Stratejik Planlama Genel Müdür Yardımcısı görevinden, Operasyon ve Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı görevine atanmıştır.

Dr. Hakkı Yıldırmaz, Ekim ayı sonunda İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı görevinden ayrılmıştır.

Dr. Xxxxx Xxxxxx, 2019 yılı Mart ayında Kurumsal ve Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı görevinden ayrılmıştır.

Xxx Xxx, Başkan, Teftiş Kurulu

İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi İngilizce İşletme Bölümü mezunu olan Xxx Has, Boğaziçi Üniversitesi Executive MBA yüksek lisans derecesine sahiptir. Çalışma hayatına 1994 yılında Yapı Kredi Bankası Dış İşlemler Bölümü’nde başlamış ve İş Factoring Finansal Hizmetler A.Ş.’de devam etmiştir. Halen yürütmekte olduğu T-Bank Teftiş Kurulu Başkanlığı görevi öncesinde 10 yıl süreyle TEB A.Ş. Teftiş Kurulu Başkan Yardımcısı olarak çalışan Has, aynı zamanda iç denetçi sertifikasına (CIA) sahiptir.

Xxxxx Xxxxx, Genel Müdür Yardımcısı, Kredi Tahsis

Lisans eğitimini Orta Dogu Teknik Üniversitesi Maden Mühendisliği Bölümü’nde tamamlayan Başak, yüksek lisans derecesini ise Maltepe Üniversitesi İşletme Bölümü’nden almıştır. 1998 yılında Bayındırbank’ta başladığı bankacılık kariyerine sırasıyla Wachovia Bank (ABD) ve Denizbank’ta devam eden Başak, 2006-2016 yılları arasında Citibank’ta Krediler ve Pazarlama departmanlarında farklı pozisyonlarda görev almış, halen yürütmekte oldugu T-Bank Kredi Tahsis Genel Müdür Yardımcılığı görevi öncesinde, Citibank Ticari Krediler Bölüm Başkanı olarak çalışmıştır.

Dr. Xxxxx Xxxxxx, Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal ve Ticari Bankacılık

Orta Doğu Teknik Üniversitesi’nden Makine Mühendisliği alanında lisans ve Bilkent Üniversitesi’nden MBA derecesine sahip olan Parman, doktorasını Marmara Üniversitesi’nde Bankacılık alanında yapmıştır. İş hayatına Interbank’ta başlaxxx Xxxxxx, halen yürütmekte olduğu T-Bank Genel Müdür Yardımcılığı görevi öncesinde 10 yıl boyunca Denizbank bünyesinde Bireysel Bankacılık Grup Müdürü pozisyonunun da bulunduğu çeşitli görevler üstlenmiştir.

Xxxx Xxxxxxxx, Genel Müdür Yardımcısı, Operasyon ve Bilgi Teknolojileri

Boğaziçi Üniversitesi’nde Elektrik ve Elektronik Mühendisliği Lisans eğitimi xxxx Xxxxxxxx, ardından The Xxxxxx Xxxxxxxxxx University’de Mühendislik Yüksek Lisansı ile Yale School of Management’ta İşletme üzerine yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. 2001 yılında Castle Rock Consultants firmasında Kıdemli Danışman olarak görevine başlaxxx Xxxxxxxx, kariyerine Credit Suisse New York’ta Yatırım Bankacısı olarak devam etmiş, McKinsey&Company firmasında Yardımcı Ortak olarak görev yapmıştır. Demircan, halen T-Bank Operasyon ve Bilgi Teknolojileri Grubu’ndan Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir.

Xxxxxx Xxxxxx Xxxxx, Genel Müdür Yardımcısı, Mali Kontrol

Boğaziçi Üniversitesi’nden Elektrik Elektronik Mühendisliği alanında lisans ve İşletme alanında yüksek lisans derecelerine sahip olan Perim, bankacılık kariyerine 1991 yılında İnterbank’ta başlamıştır. Üç yıllık İnterbank deneyiminin ardından Bank Ekspres’de önemli görevlerde yer almıştır.

10 yıl boyunca Denizbank’ta Risk Yönetimi ve İç Kontolden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı pozisyonunu yürütmüştür. 2007 yılından beri T-Bank Yönetim Kurulu Üyeliği’ni Ağustos 2018 tarihine kadar yürütmüş ve bu tarihten sonra görevine Mali Kontrol Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak devam etmektedir.

Xxxxxxxx Xxxx Genel Müdür Yardımcısı, Hazine ve Finansal Kurumlar

Boğaziçi Üniversitesi’nden İşletme alanında lisans, Koç Üniversitesi’nden ise MBA alanında yüksek lisans derecesine sahip olan Eröz, bankacılık kariyerine 1987 yılında Saudi American Bank’ta başlamıştır. Bu bankadaki 10 yıllık deneyimin ardından 1997 yılında T-Bank’ın kuruluş çalışmalarına katılmıştır. Eröz, 2000 yılından bu yana T-Bank Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.

Yurdakul Özdoğan Genel Müdür Yardımcısı, Yakın İzleme ve Xxxxx Xxxxx

Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’nden İktisat alanında lisans derecesine sahip olan Özdoğan, bankacılık kariyerine Pamukbank’ta başlamıştır. Ardından Toprakbank, İktisat Bankası ve Finansbank’ta çalışan Özdoğan, halen yürütmekte olduğu T-Bank Kredi Tahsis ve İzlemeden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevi öncesinde Oyakbank’ta Krediler Grup Müdürü olarak görev yapmıştır.

RİSK YÖNETİMİ GRUBU, UYUM, İÇ KONTROL MERKEZİ VE TEFTİŞ KURULU YÖNETİCİLERİ HAKKINDA BİLGİLER

Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxx, Yönetim Kurulu Üyesi

Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü mezunu olan Tamer, bankacılık kariyerine 1976’da başlamıştır. Halen yürütmekte olduğu T-Bank A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevi öncesinde

18 yıl boyunca Yapı Kredi Bankası’nda Genel Müdür Yardımcısı ve Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görev yapmıştır.

Xxx Xxx, Teftiş Kurulu Başkanı

İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi İngilizce İşletme Bölümü mezunu olan Xxx Has, Boğaziçi Üniversitesi Executive MBA yüksek lisans derecesine sahiptir. Çalışma hayatına 1994 yılında Yapı Kredi Bankası Dış İşlemler Bölümü’nde başlamış ve İş Factoring Finansal Hizmetler A.Ş.’de devam etmiştir. Halen yürütmekte olduğu T-Bank Teftiş Kurulu Başkanlığı görevi öncesinde 10 yıl süreyle TEB A.Ş. Teftiş Kurulu Başkan Yardımcısı olarak çalışan Has, aynı zamanda iç denetçi sertifikasına (CIA) sahiptir.

Xxxxx Xxxxxx, Risk Yönetimi Grup Başkanı

Lisans eğitimini Dokuz Eylül Üniversitesi İktisat Bölümü’nde tamamlayan Aktürk, yüksek lisansını İzmir Ekonomi Üniversitesinde yapmıştır. Bankacılık kariyerine 2006 yılında Garanti Bankası’nda başlaxxx Xxxxxx, son olarak ING Bank Kredi Risk Yönetimi Müdürü xxxxxx görev yapmıştır. Aktürk 2016 yılından itibaren Bankamızda Risk Yönetimi Grubu Başkanı olarak çalışmaktadır.

Xxxxx Xxxxxx, Uyum Bölümü Başkanı

Fulya Kaptan, Doğu Akdeniz Üniversitesi İşletme Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden mezun olmuştur. Bankacılık kariyerine 1997 yılında Citibank Türkiye’de başlamış, 2003 yılına kadar Operasyonlar Grubu’nda yönetici olarak çalışmıştır. 2004 yılında Citibank Türkiye Uyum Grubu’na geçmiş ve Bireysel Bankacılık Uyum Müdürü, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanı ile Mücadele Ülke Uyum Bölüm Başkanı ve Uyum Görevlisi gibi çeşitli görevlerde bulunduktan sonra Nisan 2016’da Uyum Bölüm Başkanı olarak T-Bank’a katılmıştır. Kendisi aynı zamanda ACAMs sertifikalı Uyum Görevlisidir.

Xxxxxx Xxxxx, İç Kontrol Merkezi Başkanı

İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü mezunu olan Xxxxxx Xxxxx, yüksek lisans eğitimini Sakarya Üniversitesi’nde tamamlamıştır. Kariyerine 2005 yılında DenizBank’ta başlamış, ardından 2007 yılında T-Bank ailesine katılmıştır. Teftiş Kurulu Başkan Yardımcılığı görevinin akabinde 2018 yılında İç Kontrol Merkezi Başkanı olarak atanan Xxxxxx Xxxxx; iç denetçi (CIA), bilgi sistemleri denetçisi (CISA) ve mali hizmetler denetçisi (CFSA) sertifikalarına sahiptir.

Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri

Banka’nın 30 Mart 2018 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında alınan karar gereği DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Deloitte) bağımsız dış denetçi olarak atanmıştır.

Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Diğer Komite Toplantılarına Katılım

Yönetim Kurulu ve komitelerin tüm üyeleri, geçerli bir mazeretleri olmadığı müddetçe tüm toplantılara katılmışlardır.

KOMİTELER

2018 Aralık itibarıyla Komiteler aşağıdaki şekildedir.

Denetim Komitesi

Denetim Komitesi Yönetim Kurulu adına Banka’nın iç kontrol, risk yönetimi, kara para aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi sistemlerinin ve iç denetim sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmekle sorumludur. Komite üç ayda bir toplanır.

Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxx Yönetim Kurulu Üyesi Nadya Xxxxx Xxxxxx Talhouni Yönetim Kurulu Üyesi Marwan El Abiad Abiad Yönetim Kurulu Üyesi

Kredi Komitesi

Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirli limitler içinde kalan kredi tekliflerinin Genel Müdür’ün başkanlığında değerlendirildiği komitedir. Komite her hafta salı günü toplanır. Üyelerin programının uygun olmaması durumunda toplantı başka bir güne alınabilir.

Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxx Yönetim Kurulu Üyesi Xxxxx Xxxxx Yönetim Kurulu Üyesi

Xxxxx Xxxxx Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

Kredi Riski Komitesi

Kredi Riski Komitesi, yasal düzenleyici tarafından yapılan kredi riskine konu değişikliklerin etkilerini değerlendirir ve ilgili politikalar bazında uygun aksiyonun alınması konusunda en uygun onayı ve/veya öneriyi sunar. Kredi riskine konu BDDK uygulamalarını, güncel ve gelecekte planlanan yasal değişiklikleri gözden geçirir ve etki analizlerini değerlendirir. Kredi riskine konu BDDK Mevzuatlarına, Yönetmeliklerine ve İyi Uygulama Rehberleri’ne uyumun sağlanabilmesi amacıyla banka içi gerekli aksiyonların alınmasını sağlar. Komite üç ayda bir toplanır.

Xxxxx Xxxxx Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

M. Xxxxxx Xxxxx İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Yurdakul Özdoğan Genel Müdür Yardımcısı

Benan Xxxxx Xxxxx Müdür Yardımcısı

Dr. Xxxxx Xxxxxx Genel Müdür Yardımcısı

Burcu Aktürk Risk Yönetimi Grup Başkanı

Kurumsal Yönetim Komitesi

Belirlenmiş hedefler, kanun, kanuna istinaden çıkarılan düzenlemeler ile ilgili diğer mevzuat, ana sözleşme ve banka içi düzenlemeler ile Bankacılık Etik Kuralları doğrultusunda, tüm pay sahipleri ile tasarruf sahiplerinin hak ve menfaatlerini koruyacak biçimde Bankanın kurumsal yönetim politikalarına uyumunu izleyen komitedir. Komite yılda en az bir kez toplanır.

Xxxxx Xxxxxxx Yönetim Kurulu Üyesi

Nadya Xxxxx Xxxxxx Talhouni Yönetim Kurulu Üyesi

Marwan El Abiad Yönetim Kurulu Üyesi

Ücretlendirme Komitesi

Ücretlendirme politikaları ile ilgili tüm konuları ve çalışanların ücret düzenlemelerinin tüm yönlerini Banka Ücretlendirme Politikaları çerçevesinde görüşmek, bu konularda Yönetim Kurulu’na rapor hazırlamak için kurulmuş komitedir. Komite Yönetim Kurulu Toplantısı öncesinde yıllık bazda toplanır.

Xxxxx Xxxxxxx Yönetim Kurulu Üyesi Xxxxxxxx Xxxxx-Xxxxxx Xxxxx Alghanamah Yönetim Kurulu Üyesi Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxx Yönetim Kurulu Üyesi

Yönetim Kurulu Risk Komitesi

Xxxxx Xxxxx Yönetim Kurulu Başkanı

Xxxxxxxx Ghanamah Yönetim Kurulu Başkan Vekili

Xxxxx Xxxxxxx Yönetim Kurulu Üyesi

Üst Kurul

Üst Kurul’un temel amacı T-Bank’ın stratejik planının uygulanmasını sağlamaktır. T-Bank’ın menfaatlerinin gözetilmesi; iş hedeflerinin gerçekleştirilmesinin sağlanması, T-Bank’a önemli etkisi olabilecek yeni iş girişimlerinin gözden geçirilmesi ve uygulanmasına ilişkin planların hazırlanmasının sağlanması ve kritik projelerin izlenerek zamanında ve tam bir şekilde tamamlanmasının sağlanması kurulun görev ve sorumlulukları arasında yer almaktadır. Üst Kurul her pazartesi günü toplanır. Pazartesi gününün resmi tatil olması durumunda toplantı bir sonraki haftaya ertelenir. Genel Müdür’ün uygun görmesi durumunda Üst Kurul haftada birden fazla toplanabilir veya sonraki haftaya ertelenebilir.

Xxxxx Xxxxx Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

Xxx Has Teftiş Kurulu Başkanı

Benan Xxxxx Xxxxx Müdür Yardımcısı

Dr. Xxxxx Xxxxxx Genel Müdür Yardımcısı

Xxxx Xxxxxxxx Genel Müdür Yardımcısı

Xxxxxxxx Xxxx Genel Müdür Yardımcısı

Yurdakul Özdoğan Genel Müdür Yardımcısı

M. Behçet Perim Genel Müdür Yardımcısı

Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi

Kaynakların etkin bir şekilde dağıtılıp verimli kullanılması, risk ağırlıklı varlıkların getirilerinin gözetilerek ekonomik karlılığın artırılması, faiz, kur, likidite, fonlama, kredi, ülke, emtia gibi maruz kalınabilecek tüm risklerin yönetilmesi ve müşteri ve rakiplerin davranışları, mali ve para politikaları, piyasa trendleri ve beklentiler gibi dışsal faktörlerin izlenip karlılığa olabilecek etkilerinin saptanması Aktif Pasif Yönetim Komitesi’nin (APKO) sorumluluğundadır. APKO düzenli olarak her hafta toplanır. Gerekli görüldüğü durumlarda toplantılara iş kolları ve destek birimlerinden de katılımcılar davet edilmektedir. APKO toplantıları haftalık olarak Pazartesi günleri yapılır.

Xxxxx Xxxxx Genel Müdür

Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxx İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Dr. Xxxxx Xxxxxx Genel Müdür Yardımcısı

Xxxxxxxx Xxxx Genel Müdür Yardımcısı

Benan Xxxxx Xxxxx Müdür Yardımcısı

Yurdakul Özdoğan Genel Müdür Yardımcısı

Xxxx Xxxxxxxx Genel Müdür Yardımcısı

H. Xxxxxx Xxxxx Kurumsal Bankacılık Direktörü

Xxxx Xxxxxxx Perakende Bankacılık Direktörü

Xxxxx Xxxxxxxx Hazine Müdürü

Burcu Aktürk Risk Yönetimi Grup Başkanı

Xxxx Xxxxxxx Bütçe Planlama ve Yönetim Raporlama Müdürü

Risk Yönetimi Komiteleri

Üst Düzey Risk Komitesi

Risk Yönetimi Grubu tarafından yürütülen çalışmaların Üst Yönetim ile paylaşıldığı komitedir. Üst Düzey Risk Komitesi, komitenin toplanmasını gerektiren gündem maddesi olduğunda Risk Yönetimi Grup Başkanı’nın daveti üzerine toplanır.

Xxxxx Xxxxx Genel Müdür

Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxx İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Xxx Has Teftiş Kurulu Başkanı

Benan Xxxxx Xxxxx Müdür Yardımcısı

Dr. Xxxxx Xxxxxx Genel Müdür Yardımcısı

Xxxx Xxxxxxxx Genel Müdür Yardımcısı

Xxxxxxxx Xxxx Genel Müdür Yardımcısı

Yurdakul Özdoğan Genel Müdür Yardımcısı

Burcu Aktürk Risk Yönetimi Grup Başkanı

Operasyonel Risk Komitesi

Operasyonel Risk Komitesi, operasyonel faaliyetlerle ilgili Bankanın iç ve dış risklerini kapsayan konuları, meydana gelebilecek olası riskleri ve bu risklerin nasıl engellenebileceğini görüşen komitedir. Komite, toplanılmasını gerektiren gündem maddesi olduğunda Risk Yönetimi Başkanı’nın daveti üzerine toplanır.

Xxxxx Xxxxx Genel Müdür

Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxx İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Dr. Xxxxx Xxxxxx Genel Müdür Yardımcısı

Xxxx Xxxxxxxx Genel Müdür Yardımcısı

Xxx Has Teftiş Kurulu Başkanı

Xxxxxx Xxxxx İç Kontrol Merkezi Başkanı

Burcu Aktürk Risk Yönetimi Grup Başkanı

Fulya Kaptan Uyum Bölümü Başkanı

Bilgi Teknolojileri Risk Komitesi

BT süreçlerine yönelik riskler, etki değerleri ve alınabilecek olası aksiyonları paylaşan ve karar alan komitedir. Komite, toplanılmasını gerektiren gündem maddesi olduğunda toplanır.

Xxxxx Xxxxx Genel Müdür

Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxx İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Xxxx Xxxxxxxx Genel Müdür Yardımcısı

Xxx Has Teftiş Kurulu Başkanı

Xxxxxx Xxxxx İç Kontrol Merkezi Başkanı

Burcu Aktürk Risk Yönetimi Grup Başkanı

Fulya Kaptan Uyum Bölümü Başkanı

Xxx Xxxxx Bankacılık Sistemi ve Veri Yönetimi Müdürü

Xxxx Küçükler BT Otomasyon ve Altyapı Yönetimi

Xxxxxx Xxxxxx Bilgi Güvenliği Müdürü

GENEL KURULA SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU

Türk hükümetinin, para politikasının sıkılaştırılmasını, likidite yönetimini ve kurumsal borçluluk hassasiyetinin ele alınmasını içeren politikalara yönelik zamanında aldığı aksiyonlar 2018 yılının ikinci yarısında daha keskin düzenlemelerin yapılmasının önüne geçmiştir. Ağustos ayında para biriminde yaşanan ani değer kaybı sonrasında, risk primleri ve uzun vadeli faiz oranları, enflasyonun %25’e dayanan yükselişiyle ciddi bir şekilde artmıştır. Tedbirli hareket etmek adına, Türk hükümeti, Eylül ayında açıklanan orta vadeli ekonomik program aracılığıyla, 2018 ve 2019 yılları için büyüme beklentilerini sırasıyla %3.9 ve %2.3 olarak düşürmüştür. 4. çeyreğin sonlarına doğru piyasa volatilitesi azalmış, TL yeniden değer kazanmış ve dış dengesizlikler düzelmiştir.

Bu zorlu piyasa koşullarına rağmen, Türk bankacılık sektöründe, her ne kadar yavaş olsa da, 2018 yılında %14 kredi ve %19 mevduat büyüme oranları ile pozitif gelişme kaydedilmiştir. Sektördeki yüksek karlılık, para birimindeki değer kaybından, yüksek kredi/mevduat oranından ve yabancı para biriminde borçlanmaya olan yüksek bağımlılıktan olumsuz etkilenmektedir. Sektördeki sorunlu kredi rasyosu önceki seneki %2.95 seviyesinden %3.87 seviyesine yükselmiş olmakla beraber yeniden yapılandırma talebinde bulunan Türk şirketlerinin sayısı önemli ölçüde artmıştır.

Süregelen zorluklar ve bu zorlukların riskli sektörler üzerindeki etkisini göz önünde bulundurarak, T-Bank likiditesini arttırmak, kredi riskini azaltmak ve riskli hesaplar için ciddi karşılıklar ayırmak adına önlemler almaya devam etmiştir. Bu önlemler kredi portföyünde ciddi bir düşüşe ve kar zarar hanesinde eksi bir rakam görülmesine neden olmuştur. Buna yönelik olarak, Banka yeniden yapılandırma stratejisi doğrultusunda maliyet etkin önlemler uygulamaya devam etmiştir.

Büyük bir risk azaltımına rağmen, karşılık öncesi kar 2017 yılında 1.3 Milyon TL’den 2018 yılında

59.9 Milyon TL’ye artmıştır. Sorunlu kredi portföyü için ayrılan ciddi karşılıklar 265 Milyon TL net zarara yol açmıştır. Bilanço tarafında, Banka’nın toplam varlıkları yılsonunda 3.6 milyar TL seviyesinde bulunmaktaydı. Müşteri mevduatları 2.9 milyar TL seviyesinde iken, krediler 1.8 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Likidite ve sermaye açısından bakıldığında, T-Bank TL ve YP rezervleri arasında denge sağlayarak güçlü likidite pozisyonunu korumaya devam etmiştir. Banka’nın sermaye yeterlilik rasyosu yılsonunda %13.1 seviyesinde gerçekleşmiştir. Tüm bunlarla birlikte T-Bank’ın Kredi/Mevduat oranı

%66, TL Kredi/Mevduat Oranı %71 ve YP Kredi/Mevduat Oranı %56 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Önümüzdeki dönemde de, T-Bank gelecek vaat eden sektörlerdeki müşteri portföyünü genişletirken risk portföyünü tedbirli bir şekilde yönetme stratejisi izleyecektir. Bununla birlikte, Orta Doğu ve Kuzey Afrika Ülkelerinde (MENA bölgesi) hissedarlarının geliştirmiş olduğu iş ağından faydalanarak ticaret finansmanı arttırma yönündeki çalışmalarına devam edecektir.

Son olarak, T-Bank yönetimi adına, Bankamıza süregelen güvenleri için müşterilerimize, destekleri için hissedarlarımıza ve bağlılıkları için çalışanlarımıza teşekkürlerimizi sunmak isteriz.

Xxxxx XXXXX Xxxxx Xxxxx

Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür

BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLER

Sektörler İtibarıyla T-Bank Grubu Riskleri (bin TL)

	Nakdi Krediler	Risk Payı (%)	Gayrinakdi Krediler	Risk Payı (%)	Toplam Krediler	Risk Payı (%)
Finansal Kurumlar	53,163	%2.04	51,707	%3.19	104.870	%2.48
İletişim & Haberleşme	-	%0.00	-	%0.00	-	%0.00
Bilişim	-	%0.00	-	%0.00	-	%0.00
Diğer	-	%0.00	-	%0.00	-	%0.00
Toplam	53,163	%2.04	51,707	%3.19	104,870	%2.48

BANKA’NIN ÜST YÖNETİME SAĞLADIĞI FAYDALARA İLİŞKİN BİLGİLER

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın üst düzey yöneticilerine sağlanan ücret ve menfaatlerin toplam tutarı 11,261 TL (31 Aralık 2017: 13,030 TL)

DESTEK HİZMETİ ALINAN KİŞİ VE KURULUŞLAR

TEDARİKÇİ FİRMA HİZMET TANIMI

Mastercard Payment Transactıon Servıces Turkey Bilişim Hizmetleri AŞ

KMH ekstrelerinin basımı, banka kartları takas dosyası ve chargeback taleplerinin oluşturulması, MasterCard'tan gelen hizmet ücreti/faturalarının alınması ve işlenmesi

MTM Holografi Güvenlikli Basım ve Bilişim Teknolojileri Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Çek karnesi ve teminat mektubu basımı

Kekova Elektrik Elektronik İletişim Sistemleri Dış Tic. Ltd. Şti.

Alarm haber alma ve izleme hizmeti

Infosys Technologies Limited (EdgeVerve Systems Limited)

Ana Bankacılık Uygulaması geliştirme hizmeti

V.R.P. Veri Raporlama Programlama Bilişim Yazılım ve Danışmanlık Hizmetleri Ticaret A.Ş.

Müşteri izleme ekranları geliştirme hizmeti ile İnternet bankacılığı uygulaması hizmeti

Fu Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık X.X. İpotek işlemleri hizmeti

Crif Enformasyon Derecelendirme Ve Danışmanlık Hizmetleri X.X.

Kredi derecelendirme yazılımı bakım hizmeti

İnnova Bilişim Çözümleri A.Ş. Kurum Tahsilatları uygulama hizmeti ile E-fatura sistem

geliştirme hizmeti

Active Bilgisayar Xxxx.xx Tic.Ltd.Şti Menkul Kıymetler Uygulama Hizmeti

Austria Card Turkey Kart Operasyonları A.Ş. ATM ve debit kart basım işlemlerinin yürütülmesi

G Teknoloji Bilişim Xxx.xx Tic.Ltd.Şti. Yasal raporların geliştirilmesi hizmeti

DHL Worldwide Express Taşımacılık ve Ticaret Limited Şirketi

Kıymetli evrak taşıma hizmeti

Desmer Güvenlik Hizmetleri A.Ş. Nakit Taşıma Hizmeti ile Güvenlik hizmeti

BTS Bilişim Eğitim ve Danışmanlık Hizmetleri Ticaret Ltd. Şti.

E-iş akışı uygulamaları geliştirme ve bakım hizmeti

IBM Global Services İş ve Teknoloji Hizmetleri ve Ticaret Limited Şirketi

Olağanüstü Durum Merkezi Hizmetleri ile İş Sürekliliği ve Esnekliği Hizmeti

BT Risk Bilgi Güvenliği ve BT Yönetişim Ticaret ve Limited Şirketi

Bilgi sistemleri sızma testi hizmeti

GAIA Bilgi Sistemleri San. ve Tic. Ltd.Şti. Kare kodlu Çek Servislerinin hazırlanması ve kkb kare kodlı

çek işlem menusu hazırlanması

BÖLÜM IV – FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ

RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI

T-Bank Risk Yönetimi Grubu, İç Sistemler’den Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi’ne rapor sunan bağımsız bir birimdir. Risk Yönetimi, faaliyetlerini BDDK tarafından yayınlanan “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Denetim Komitesi’ne bağlı olarak yürütmektedir.

Risk yönetimi, kredi, piyasa, faiz, yoğunlaşma, likidite risklerini ve operasyonel risklerin ölçülmesini, risk limitlerinin ve kontrol süreçlerinin oluşturulmasını çalışmalarında kendisine ana ilke olarak kabul etmektedir. Risk yönetimini, bankacılık süreçlerinin olmazsa olmazı olarak gören T-Bank, bu anlayış doğrultusunda risk farkındalığını organizasyonun tüm kademelerine yerleştirmeye çalışmaktadır. Risk Yönetimi Grubu, Banka’nın maruz kaldığı riskleri, yoğunlaşmaları, yasal limitleri ve Banka’nın kendi içsel limitlerini günlük, haftalık, üç aylık ve altı aylık raporlar halinde Üst Yönetim ve Denetim Komitesi’ne sunmaktadır. Riske Maruz Değer (RmD) analizleri, piyasa riski limitleri, stres testleri ve senaryo analizleri, likidite ve faiz riski raporları, ekonomik sermaye ve sermaye yeterliliği analizleri Üst Yönetim ve Denetim Komitesi’ne sunulan raporların arasında yer almaktadır. Günlük RmD analizlerini, haftalık faiz riskini, ekonomik sermaye hesaplamasını ve piyasa riski limitlerini kapsayan bu raporlar, haftalık olarak Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi’ne de sunulmaktadır.

Stres testleri ve ekonomik sermayeyle ilgili senaryo analizleri, sermaye yeterliliği, likidite ve kârlılıkla ilgili senaryolar, T-Bank kredi portföyünün durumu ve bu portföye yönelik gelişmeler ile ilgili kredi riski sonuçları üç ayda bir Denetim Komitesi’ne sunulan raporlarda yer almaktadır. Detaylı bir şekilde hazırlanan bu raporlar sayesinde üst yönetim, Banka’nın performans ve limitlerini de düzenli bir şekilde kontrol edebilmektedir. Müşterilerin kredi taleplerini karşılayabilecek fonları sağlamak ve Banka’nın yasal sorumluluklarını yerine getirmek T-Bank’ın aktif-pasif yönetim politikasını oluşturmaktadır. Haftalık olarak düzenlenen Aktif-Pasif Yönetimi Komite toplantılarında finansal oranlar, kredi vadeleri, aktif ve pasifler görüşülerek karara bağlanmaktadır. Ayrıca Denetim Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na üç ayda bir Banka’nın temel risklerini konu alan bir sunum da yapılmaktadır.

Bu sunum; kredi, piyasa ve operasyonel riskleri kapsayan ekonomik sermaye hesaplamalarını da içermektedir. Ayrıca risk limiti aşımları konusunda Denetim Komitesi ve Üst Yönetim’ bilgi verilmektedir. Risk Yönetim Grubu tarafından düzenli aralıklarla incelenen limitler, gerek görülmesi halinde revize edilerek gerekli bilgi Üst Yönetim ile paylaşılmaktadır. Aralık 2018 tarihinde Risk Yönetimi ve Üst Yönetim tarafından hazırlanan risk limitleri, Yönetim Kurulu tarafından incelenerek onaylanmıştır. Risk Yönetimi Grubu, Basel - II Sermaye Yeterliliği hesaplamalarını “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde Kredi Riski, Piyasa Riski ve Operasyonel Risk için sistemsel olarak hesaplamaktadır.

Kredi Riski

Kredi riski, Banka’nın taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafların yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimaline işaret eden risk türüdür. Kredi risk yönetimi, T-Bank’ın sürdürülebilir büyüme politikası kapsamında kritik bir role üstlenir. Kredi onaylama sorumluluklarını delege ederek farklı sektörler, şirketler ve gruplara kullandırılan kredi limitlerinin belirlenmesinde Yönetim Kurulu yol gösterici nitelikte bir görev üstlenir. Kredi limitleri belirlenirken müşterilerin mali güçleri, ticari kapasiteleri, sektörleri, coğrafi bölgeleri, sermaye yapıları, moraliteleri gibi pek çok kriter de değerlendirmeye tabi

tutulmaktadır. Müşterilerin mali yapıları, ilgili mevzuata uygun olarak hesap durumu belgelerinin yanı sıra diğer bilgiler de göz önünde bulundurularak incelenmektedir. Genel ekonomik gelişmelerin yanında müşterilerin mali bilgilerinde ve faaliyetlerinde meydana gelen farklılıklar ışığında Banka, daha önce belirlemiş olduğu kredi limitlerini periyodik olarak güncellemektedir. Kredi limitleri konusunda müşterilere, çeşitli taahhütler ve meblağlar sunulmaktadır. Kredilendirme işlemlerinde ürün ve müşteri temelinde belirlenen limitler esas alınmakta, risk, limit ve teminat bilgileri sürekli olarak kontrol edilmektedir.

Kredi riski yönetimi, riski devamlı olarak ölçme ve izleme sürecidir ve tüm kredi portföylerini kapsar. Sektörler, gruplar ve diğer kriterler bazında yoğunlaşmalar takip edilir. Risk Yönetimi Grubu, banka ve sektör bazında Temerrüt Olasılığı (TO) analizi, çeşitli stres testleri, segment ve şube bazında risk ayarlı getiri hesaplamaları gibi bir çok sayısal analiz gerçekleştirmektedir.

Banka Kurumsal ve Ticari portföyleri ile inşaat sektörü portföyünü değerlendirmek için, mevcut rating sistemi olan Finar’la paralel şekilde çalıştırılan Moody’s kredi riski modülü “Risk Analyst” kullanıma alınmıştır. 2017 yılında Risk Yönetimi Grubu tarafından, ilgili portföylere ilişkin modellerin oluşturulması amacıyla geçmişe dönük veri kullanılarak istatistiksel çalışmalar gerçekleştirilmiştir.

T-Bank, yüksek kalitede bir rating verisi depolayabilmek amacıyla 2017 yılının ikinci yarısında Moody’s sistemini bankanın ana bankacılık sistemine entegre etmiştir. 2017 yılı son çeyreğinde ilgili rating modelinin ön-validasyon çalışmaları yapılmış olup, 2018 yılında ise modelin kapsamlı validasyon çalışması bağımsız bir danışman firma tarafından yapılmıştır.

Yönetim Kurulu tarafından belirlenen muhabir banka kredi risk limitlerini günlük olarak takip eden Risk Yönetimi Grubu, xxxx halinde Üst Yönetim ve ilgili bölümlere bir bilgilendirme yazısıyla gerekli uyarıyı yapar. T-Bank Hazine Bölümü çatısı altında gerçekleştirilen repo, türev işlemleri ve para piyasaları işlemleri de diğer tarafların temerrüde düşme olasılığından xxxxx xxxxx engellemek adına sıkı bir şekilde takip edilmektedir.

Piyasa Riski

Piyasa Riski, fiyat değişimlerine bağlı olarak banka pozisyonlarında oluşan değer dalgalanmalarını ifade eder. Piyasa riski, T-Bank bünyesinde “alım satım riski” ve “aktif- pasif uyumsuzluğu riski” olmak üzere iki alt başlık altında ele alınmaktadır.

Risk Yönetimi Grubu, Kasım 2004’ten bu yana RmD hesaplamalarını günlük/haftalık olarak yapmaktadır. RmD hesaplamaları Risk Yönetimi Grubu tarafından bir günlük elde tutma süresi ve %99 güvenilirlik düzeyinde hesaplanmaktadır. RmD, parametrik, tarihsel benzetim ve Monte Xxxxx RmD hesaplama yöntemleri çerçevesinde hesaplanır. Elde edilen sonuçlar alım-satım riski için sermaye ihtiyacının oranını belirlemek amacı oğrultusunda kullanılır. 2010’da alınan piyasa riski sistemiyle ileri olasılık simülasyonlarının kullanıldığı RmD hesaplarında ayrıca piyasada oluşabilecek non-lineer hareketleri de içeren yöntemler uygulanmakta, kapsamlı senaryo analizleri gerçekleştirilmekte ve tüm değişim hareketleri de günlük olarak izlenmektedir. RmD yönteminin değer hassasiyeti ise, “backtesting” yöntemi ve gerçek kayıpların hesaplanan RmD’den yüksek olduğu günlerin sayısıyla kontrol edilmektedir. Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri devreye almıştır.

Faiz Riski

T-Bank, önceden belirlediği iç politikalar çerçevesinde, risk düzeyini uygun değerlerde ve ihtiyatlı limitlerde tutma politikasına sahiptir. Banka, 2018 yılında da bu bakış açısını sürdürmüştür. Faiz riskinin optimum şekilde izlenebilmesine olanak sağlamak adına Risk Yönetimi Grubu, periyodik olarak haftalık faiz oranı GAP ve Duration GAP analizleriyle bilançonun tamamını kapsayan hassasiyet analizleri hazırlamaktadır.

Bankacılık Hesaplarından Xxxxxxlanan Faiz Oranı Riski

T-Bank tarafından yakından takip edilerek titizlikle yönetilmektedir.

Alım satım hesaplarında izlenen kalemler ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” uyarınca özkaynak hesaplamasında dikkate alınan sermaye benzeri borçlar dışındaki kalemler hariç olmak üzere, faize duyarlı tüm bilanço içi ve bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan faiz oranı riski ve bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski aylık olarak hesaplanmaktadır.

Likidite Riski

Likidite Riski, bankaların borçlarını zamanında ve eksiksiz ödeyememesinden kaynaklanan risk olarak tanımlanmaktadır. Likidite riski, yetersiz nakit akışı ve mevcut nakit niteliğinin yetersiz oluşu ile iç ve dış nakit akışları arasındaki uyumsuzluğa bağlı olarak ortaya çıkar. Bunun yanında likidite riski, piyasaya uygun şartlarda girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ile pozisyonlardan çıkılamaması sonucunda da oluşabilir. İhtiyatlı bankacılık anlayışını kapsamında T-Bank, yüksek miktarda likidite bulundurmaktadır. Banka’nın mevcut politikaları ışığında varlık ve yükümlülüklerin vade yapıları ile faiz oranlarının uyumu, daima Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sağlanmaktadır. Bunun yanında bilançodaki TL ve yabancı para aktif-pasif kalemlerinin getirisi ile maliyeti nedeniyle ortaya çıkan fark ise daima pozitif olarak yönetilmeye çalışılmaktadır.

BDDK tarafından hazırlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanan oran ile Basel - III kapsamındaki Likidite Karşılama Oranları (LCR), YP ve toplam bazda hesaplanarak BDDK’ya haftalık olarak rapor halinde sunulmaktadır. Ayrıca “Likidite Riski Analizi” formu da haftalık olarak BDDK’ya raporlanmaktadır.

Belirlenen strateji çerçevesinde oluşturulan farklı kriz senaryoları, Risk Yönetimi Grubu tarafından Üst Yönetim’e ve Denetim Komitesi’ne sunulmaktadır. Fonlama ve likidite kaynakları göz önünde bulundurulduğunda Banka, likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü mevduatla karşılayabilmektedir. Ayrıca T-Bank sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak kendisine ek kaynaklar yaratma ehliyetine de sahiptir.

Operasyonel Risk

Operasyonel risk, uygun olmayan veya hatalı içsel süreçler, çalışan ve sistem hataları ile dış kaynaklı durumlar sebebiyle oluşabilecek kayıp riskini tanımlamaktadır. Operasyonel riskin yönetimi, belirlenmiş politikalar, prosedürler ve iç kontroller çerçevesinde Banka’nın sorumlu birimleri tarafından gerçekleştirilmektedir. Bankacılık süreçlerine ait riskler ve bu risklere bağlı kontroller, Teftiş Kurulu ve İç Kontrol Merkezi envanterinden meydana gelmiş olup yıllık olarak güncellenmektedir.

Operasyonel risk, Risk Yönetimi Grubu tarafından Basel - II Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplamaktadır. Banka ilgili ölçüm yöntemlerini kullanarak operasyonel riske konu olan sayısallaştırılabilen ve sayısallaştırılamayan riskleri süreç ve işlem bazında tespit etmektir. Risk

Yönetimi Grubu, Üst Yönetim’e yaptığı raporlamalarla operasyonel riskler, denetimler ve artık riskler hakkında farkındalık oluşturmaya katkı sağlamaktadır.

Operasyonel riskleri merkezi olarak yönetebilmek amacıyla bir uygulama kullanan T-Bank, tüm operasyonel risklerini tek merkezde toplayarak etkin kontrol gerçekleştirmektedir. Risk Yönetimi Grubu, kullandığı bağımsız sistem sayesinde icradan bağımsız ve günlük risk yönetim süreçleriyl bütünleşik olarak, maruz kalınan operasyonel risk ve kayıpları da düzenli olarak kayıt altına almaktadır.

Destek hizmeti firmalarının operasyonel riskleri ise Destek Hizmetleri Yönetmeliği’ne uyumluluk kapsamında değerlendirilmektedir. Destek hizmeti alınacak firmalar için gerçekleştirilen risk analizi çalışmalarını ilgili bölümlerle birlikte yapan Risk Yönetimi Grubu, destek hizmetlerine yönelik yıllık risk yönetimi programı oluşturarak Yönetim Kurulu’na sunmaktadır. Ayrıca, Denetim Komitesi her yıl destek hizmeti veren kuruluşların niteliklerini değerlendirerek sonuçlarını bir rapor ile Yönetim Kurulu’na sunmaktadır.

İçsel Sermaye Yönetimi

İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES/ Internal Capital Adequacy Assesment Process- ICAAP) Banka’nın maruz kaldığı tüm riskleri, en etkin ölçme ve değerlendirme yöntemleriyle analiz ederek belirli bir zaman dilimi içinde ihtiyaç duyacağı yeterli sermaye büyüklüğünün belirlenmesine imkan sağlayan bir süreçtir. Bu yaklaşımla “Birinci Yapısal Blok” sadece Kredi Riski, Piyasa Riski ve Operasyonel Riski içermekte iken “İkinci Yapısal Blok” (İSEDES/ICAAP) birinci yapısal blok risklerinin hiç kapsamadığı veya kısmen kapsadığı risk türlerini ve/veya Banka’nın maruz kalabileceği tüm riskleri kapsamaktadır. Piyasa Riski, Likidite Riski, Xxxxxlaşma Riski ve BT Riski Banka’nın maruz kaldığı risk gruplarını oluşturur.

Banka, İçsel Sermaye Yönetimi kapsamında Kredi, Operasyonel, Piyasa ve diğer risklerde oluşabilecek maksimum kayıp miktarını, piyasalarda meydana gelen değişiklikleri de gözlemleyerek yaptığı tahminler doğrultusunda stres testi odaklı bir yöntem çerçevesinde yürütmektedir. Stres testi sonuçları ve senaryo analizi raporlamaları, Risk Yönetimi Grubu tarafından günlük, haftalık ve üç aylık dönemler halinde gerçekleştirilmektedir. Risk Yönetimi Grubu ayrıca sermaye yeterlilik oranını aylık olarak hesaplamakta ve istenilmesi halinde önceden belirlenmiş stratejik planlar dahilinde sermaye ihtiyacı konusundaki gerekli bilgilendirmeyi Üst Yönetim’e yapmaktadır. İçsel sermaye yönetimiyle ilişkili operasyonlar da talep halinde gerçekleştirilir. İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci’nin tasarlanması ve uygulamaya konulması da Risk Yönetimi Grubu tarafından yapılmaktadır. Risk Yönetimi Grubu, direkt olarak veya ilgili Komiteler aracılığıyla bu hususlarda Üst Yönetim’e bilgi vermektedir.

DENETİM KOMİTESİ’NİN İÇ SİSTEMLERE İLİŞKİN RAPORU

T-Bank Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına Banka’nın iç sistemlerinin (İç Denetim, İç Kontrol, Uyum ve Risk Yönetim Sistemleri) etkinliğini ve yeterliliğini sağlamaktan sorumludur. Denetim Komitesi ayrıca bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde gözetmekle yükümlüdür. T-Bank’ta İç Sistemler, Denetim Komitesinin koordinasyonu ile Banka’nın Teftiş Kurulu, İç Kontrol Merkezi, Uyum Bölümü ve Risk Yönetimi Grubu tarafından yürütülmektedir. İç Sistemler, Bilgi Teknolojileri Risk Komitesi, Operasyonel Risk Komitesi, Destek Hizmetleri Yönlendirme Komitesi, ve Kredi Riski Komitesi gibi komiteler ile bankacılık süreçlerine ilişkin riskleri etkin biçimde tanımlamakta, değerlendirmekte ve yönetilmesini sağlamaktadır. Bu komiteler 2018 yılında da faaliyetlerini başarıyla yürütmüştür.

Teftiş Kurulu Başkanlığı

Üst Yönetim’e, Banka faaliyetlerinin kanun ve ilgili diğer mevzuat ile Banka’nın belirlediği iç strateji, politika, ilke ve hedefler çerçevesinde gerçekleştirildiği, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği konusunda makul güvence sağlamak İç Sistemler Grubu’na bağlı olarak çalışan Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın ana amacıdır. İş süreçlerine değer katarak belirlenmiş hedefler doğrultusunda T-Bank faaliyetlerinin geliştirilmesine destek olma nihai amacı doğrultusunda Teftiş Kurulu Başkanlığı, Banka bünyesindeki iç kontrol ve risk yönetim ortamı ile bunların işleyişini daha da hızlandıracak araçların yeterli ve etkin kılınması için her türlü çabayı göstermektedir. Denetçilerin tavsiyeleri ve ulaştıkları sonuçlar, T-Bank Üst Yönetim’i ve Denetim Komitesi’yle paylaşılarak karar alma süreçlerini kapsayan bir rehbere dönüşmektedir. Denetim sürecinin sonuçlarını temel alan eylemler ise büyük bir titizlikle uygulamaya alınarak sistemli bir şekilde izlenmektedir.

T-Bank iç denetim faaliyetlerinin uluslararası mesleki denetim standartlarıyla uyumlu olması gerekmektedir. Bu xxx xxxxxx, Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın çalışmalarına da yön göstermektedir. Risk bazlı bir anlayış çerçevesinde hayata geçirilen ve Banka Yönetim Kurulu tarafından da onaylanan 2018 yılı denetim planında yer alan denetimler yıl içinde tamamlanmıştır. Ayrıca Yönetim Beyanı kapsamında gerçekleştirilen denetimlerle Banka’nın tüm süreçleri de gözden geçirilmiştir. Bunun yanında denetimi tamamlanan birimlerin denetim performansları da analitik denetim notlarıyla ölçülmüştür. Denetim notu ortalamanın altında olan birimler, yıllık denetim planı hazırlık aşamasında daha yoğun olarak gözden geçirilmiştir. Denetim raporları oluşturulurken bilgi sistemlerinden maksimum düzeyde yararlanılması etkinlik ve verimlilik artışı da sağlamaktadır.

Çalışanlarının mesleki gelişimini öncelikler sıralamasında üst basamaklara koyan T-Bank, bu kapsamda Teftiş Kurulu Başkanlığı bünyesinde görev alan müfettişlerin denetim kalitesine katkı sağlayacak ve uluslararası denetim standartlarına uyumu pekiştirecek sertifikaların edinilmesine de her koşulda destek vermeye devam etmektedir. Bu kapsamda, yedi üyeden oluşan Teftiş Kurulu personeli;

Bir Certified Internal Auditor (CIA), Bir Certified Information Systems Auditor (CISA), , bir Certified Ethical Hacker (CEH) ve bir Certified Information Security Manager (CISM) olmak üzere toplamda uluslararası geçerliliğ olan dört sertifikaya sahiptir. Banka’nın Teftiş Kurulu bünyesinde görev yapan bir müfettiş, Sermaye Piyasası Faaliyetleri Düzey 3, Kurumsal Yönetim, Kurumsal Derecelendirme ve Türev Araçlar Lisanslarına sahiptir. Kalifiye denetim uzmanlarından oluşan bu yetkin grup sayesinde T-Bank, sektördeki muadil bankalar arasında bir adım öne çıkmaktadır.

İç Kontrol Merkezi Başkanlığı

İç Kontrol Merkezi Başkanlığı’nın temel amacı Banka faaliyetlerinin etkin ve verimli bir şekilde yasalara ve diğer düzenlemelere uyumlu olarak güçlü bir iç kontrol ortamı içerisinde yürütülmesini sağlamaktır. Bu amaç doğrultusunda tasarlanan kontrol faaliyetleri, kendi alanında yetkin ve deneyimli iç kontrol çalışanlarınca şubelerde ve Genel Müdürlükte merkezi olarak yapılan çalışmalarla yürütülmektedir.

Yıl içerisinde gerçekleştirilen inceleme ve kontrol faaliyetleri çerçevesinde tespit edilen bulgular ilgili birimler ile paylaşılmakta, Üst Düzey Yönetim’e raporlanmakta ve üçer aylık dönemlerde hazırlanan faaliyet raporları üzerinden Denetim Komitesi’ne sunulmaktadır.

İç Kontrol Merkezi Başkanlığı’nca yürütülen çalışmalar; operasyonel risklerden kaynaklanan kayıpların düşük seviyelerde tutulmasına, Banka faaliyetlerinin verimli, mevzuata uyumlu ve etkin bir kontrol ortamı içerisinde sürdürülmesine önemli katkılar sağlamaktadır.

Uyum Bölüm Başkanlığı

Uyum Bölüm Başkanlığı, BDDK, SPK, T.C. Merkez Bankası ve diğer yerel düzenleyiciler tarafından belirlenmiş mevzuatlar, FATF ve benzeri uluslararası otoriteler tarafından geliştirilen tavsiyeler çerçevesinde belirlenen “Uyum Riskleri”nin Banka tarafından etkin bir şekilde yönetilebilmesi için bu riskler konusunda danışmanlık sağlamaktadır. Uyum Bölüm Başkanlığı ayrıca söz konusu bu risklerin ölçülmesi, değerlendirilmesi, izlenmesi ve raporlanması ile ilgili faaliyetleri de yürütmektedir. Bu kapsamda Banka’nın birim ve şubelerine, mevzuat uyum risklerini belirlemeleri ve en iyi şekilde yönetebilmeleri amacıyla danışmanlık hizmeti de vermektedir.

Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanın önlenmesi konularında gerekli tedbirlerin alınması ve bu konularla ilgili mevzuat ile uyumluluğun sağlanması Uyum Bölüm Başkanlığı’nın sorumlulukları arasında yer almaktadır. Bu çerçevede Banka’nın sunacağı yeni ürün, hizmet ile oluşturacağı yeni iş akışları ve süreçler ile bu sayılanlarda hayata geçirilecek değişiklikler mutlaka Uyum Bölümü tarafından incelenir ve gerek ilgili mevzuat, gerekse banka politikaları açısından değerlendirilir.

Uyum Bölüm Başkanlığı Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik gereğince, organizasyon şemasında İç Sistemler Grubu altında konumlandırılmıştır. Uyum Bölüm Başkanı aynı zamanda Yönetim Kurulu tarafından Uyum Görevlisi olarak atanmıştır. Uyum Görevlisi’nin görev ve sorumlulukları 5549 Sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik’te de öngörüldüğü şekilde düzenlenmiştir.

Uyum Bölüm Başkanlığı iki alt birimden oluşmaktadır. Bunlar: Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanı (SGA/ TF) ile Mücadele Birimi ve Mevzuat Uyum Birimi’dir. Yerel mevzuatlar ve uluslararası standartlara ek olarak, banka faaliyetlerinin etik kurallar ve ilkeler çerçevesinde yürütülmesi için iş kollarına gerekli destek, Uyum Bölüm Başkanlığı tarafından verilir.

1- Mevzuat Uyum Birimi: Banka’nın faaliyetlerinin, Bankacılık Kanunu, 5549 & 6415 Sayılı MASAK Mevzuatı, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Mevzuatı ve diğer ilgili kanun, yönetmelikler, tebliğler dahilinde yürürlükteki düzenlemelerde yer alan hususlar ve/veya yeni düzenlemeleri takip ederek, Banka uygulamalarının bu kapsamda güncelliğini sağlar.

Mevzuat Uyum Birimi, mevzuata uyum alanında yeni yayınlanan/güncellenen yasal mevzuat düzenlemelerinin iç kural haline getirilmesine yönelik çalışmaları da takip etmektedir. Ayrıca

Banka’nın yeni ürün/ hizmet projeleri ile belirli iç mevzuat dokümanlarının mevzuata uyumlu olup olmadığı da yine Mevzuat Uyum Birimi tarafından değerlendirilmeye tabi tutulmaktadır.

2- SGA/TF ile Mücadele Birimi: Banka’nın faaliyetlerinin, Bankacılık Kanunu ve özellikle 5549 ve 6415 Kanun Sayılı MASAK Mevzuatı’nın yanı sıra ilgili yönetmelikleri ve tebliğleri çerçevesinde gerçekleşmesi için çalışmalar yapar. Banka çalışanlarına sorumluluk alanları ile ilgili olarak, SGA & TF ile mücadele alanında farkındalık düzeylerinin artırılması için gerekli eğitimler verir. Risk bazlı yaklaşım ile teknolojik olanaklardan faydalanarak izleme ve kontrol faaliyetleri yürütür.

DELOITTE

YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Turkland Bank A.Ş. Genel Kurulu’na

1) Görüş

Turkland Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 01/01/2018–31/12/2018 hesap dönemine ait tam set finansal tablolarını denetlemiş olduğumuzdan, bu hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu da denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu’nun Banka’nın durumu hakkında yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set konsolide olmayan finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.

2) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (BDS’lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz.

Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Tam Set Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz

Banka’nın 01/01/2018–31/12/2018 hesap dönemine ilişkin tam set konsolide olmayan finansal tabloları hakkında 27 Mart 2019 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.

4) Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 514 ve 516’ncı maddelerine ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”) hükümlerine göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:

a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar.

b) Yıllık faaliyet raporunu; bankanın o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde

hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, bankanın gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.

c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:

- Faaliyet yılının sona ermesinden sonra bankada meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar,

- Bankanın araştırma ve geliştirme çalışmaları,

- Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar,

Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun, Ticaret Bakanlığı’nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.

5) Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumluluğu

Amacımız, TTK hükümleri ve Yönetmelik çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu’nun yaptığı irdelemelerin, Banka’nın denetlenen konsolide olmayan finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.

Yaptığımız bağımsız denetim, 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan konsolide olmayan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu’nun yaptığı irdelemelerin konsolide olmayan finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Müjde Xxxxx’xxx.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Müjde Xxxxx, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 27 Mart 2019

TURKLAND BANK A.Ş.

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU,

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Turkland Bank A.Ş. Genel Kurulu’na

A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

6) Görüş

Turkland Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2018 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

7) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (BDS’lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

8) Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

Kilit Denetim Konusu	Denetimde bu konu nasıl ele alındı
TFRS 9’un ilk kez uygulanması ve kredilere ilişkin TFRS 9 çerçevesinde belirlenen değer düşüklüğü	Denetim çalışmalarımızın bir parçası olarak aşağıdaki prosedürler gerçekleştirilmiştir:
Banka, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.	Banka’nın TFRS 9’a uygun olarak finansal varlıkların ve finansal borçların sınıflandırılması politikası incelenmiş ve TFRS 9 standardının gereklilikleri ile karşılaştırılmıştır.
Yeni uygulanmaya başlanan TFRS 9 standardı muhasebe politikalarında önemli değişikliklere sebep olmuştur ve geçiş hükümleri uyarınca daha önce muhasebeleşen tutarların düzeltilmesini gerektirmiştir. Kredilere ilişkin değer düşüklüğü yönetim için önemli bir yargı alanıdır.	Banka’nın finansal araçlarına ilişkin sözleşmeye bağlı nakit akışlarına dair yaptığı testler incelenmiş, kriterleri ve sonuçları değerlendirilmiştir. Açılış bakiyesi düzeltmelerinin uygunluğu ve sunulan dipnotlar kontrol edilmiştir.
Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihli finansal tablolarında aktifte %64 paya sahip olan krediler toplamı 2,313,009 Bin TL’dir ve buna istinaden ayrılmış olan toplam 536,182 Bin TL karşılık bulunmaktadır. Finansal tablolardaki krediler için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler Bölüm 5 Dipnot I.5 numaralı dipnotta açıklanmıştır.	Kredilerin sınıflandırılması ile değer düşüklüğüne uğradığının tespiti ve değer düşüklüğü hesaplamalarına ilişkin Banka'nın uyguladığı kilit kontrollerin tasarımı ve uygulanması ile faaliyet etkinliği değerlendirilerek test edilmiştir.
Banka, kredi değer düşüklüğü tutarının hesaplanması sırasında önemli yargı, yorum ve varsayımlar kullanarak kararlar alır. Bu yargı, yorum ve varsayımlar, kredilerdeki beklenen kredi zararlarını ölçmek için uygulanan finansal modellerin geliştirilmesinde kilit öneme sahiptir.	Örneklem finansal araçlar için, yönetimin muhasebe politikasını ve finansal aracın sınıflandırmasını değerlendirmek için ilgili sözleşme şartları okunmuş ve analiz edilmiştir.
TFRS 9’da belirtilen gereklilikleri yerine getirmeme durumu Banka için muhtemel bir risk oluşturmaktadır. Söz konusu risk, değer düşüklüğüne uğrayan kredilerin tespit edilememesi ve ilgili kredilere ilişkin makul değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamasıdır. Dolayısıyla, söz konusu kredilere ilişkin değer düşüklüğü kilit denetim konusu olarak değerlendirilmektedir.	Kredilerin değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığının tespiti ve alacağın değer düşüklüğü karşılığının zamanında ve standarda uygun olarak tesis edilip edilmediğini saptamak için kredilerden seçtiğimiz örnekleri denetim testlerine tabi tutarak kredi inceleme çalışmaları yapılmıştır. Girdilerin ve varsayımların makul olup olmadığını, varsayımlar arasındaki ilişkiyi ve varsayımların birbirine bağlı ve içlerinde tutarlı olup olmadığını, varsayımların uygun bir şekilde yansıtılıp yansıtılmadığını, piyasa bilgileri ve tahsisatların tüm muhasebe tahminleri dahil olmak üzere diğer varsayımlarla birlikte toplu olarak değerlendirildiğinde makul görünüp görünmediğini

	dikkate alarak beklenen kredi zararı hesaplamasının her aşaması için yönetim tarafından kullanılan ilgili girdiler ve varsayımlar test edilmiştir. Önemli parametrelerin tamlığını ve doğruluğunu görebilmek için geçmiş zarar verileri test edilmiştir. Modelin, kredi riski özelliklerini paylaşan uygun varlık gruplarına uygulanıp uygulanmadığını ve tarihsel zarar oranlarının, varlıkların maruz kalma dönemlerinde var olabilecekleri temsil eden ekonomik şartlar altında gerçekleştiği test edilmiştir. Banka yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde değer düşüklüğü hesaplamalarına dayanak oluşturan temel varsayım ve diğer yargıların makul olup olmadığı değerlendirilmiştir. Model ve varsayımlarla ilgili tüm çalışmalara uzmanlarımız dahil edilmiştir. Banka’nın finansal tablolarında, krediler ve ilgili değer düşüklüğüne ilişkin TFRS 9 çerçevesinde yer alan dipnotları kontrol edilmiştir.
Kilit Denetim Konusu	Denetimde bu konu nasıl ele alındı
Bilgi teknolojileri denetimi
Banka, operasyonlarının sürekliliği ve finansal operasyonları için Bilgi teknolojileri altyapısına bağımlıdır ve Banka ile iştiraklerde teknoloji destekli hizmetlere olan talep hızla artmaktadır. Elektronik veri işlemesinin güvenilirliği ve sürekliliği üzerindeki kontroller, bilgi sistemleri iç kontroller denetiminin kapsamındadır. Banka’nın bilgi sistemlerine bağımlı olması ile erişim haklarına, sistemlerin sürekliliğinin, elektronik verilerin mahremiyetinin ve bütünlüğünün sağlanmasına ilişkin kontroller kritik önem taşımakta ve risk bazlı denetim planında bu önceliklere göre kapsam oluşturulmakta ve ilgili kapsama göre denetim uygulanmaktadır.	Bilgi teknolojileri denetim çalışmalarımız kapsamında gerçekleştirilen prosedürler: Banka’nın bilgi sistemleri üzerindeki kontrolleri tarafımızca tespit edilmiş, anlaşılmış ve test edilmiştir. Verilerin oluşumu, iletimi ve saklanması süreçlerinde rol alan tüm bilgi sistemleri katmanlarını (uygulamalar, veri tabanları, işletim sistemleri ve ağ seviyeleri) içermektedir. Test ettiğimiz bilgi sistemleri kontrolleri genel olarak aşağıda sıralanan alanlarda kategorize edilmektedir: • Erişim Güvenliği • Değişiklik Yönetimi • Veri Merkezi ve Ağ Operasyonları

Yüksek riskli kontrol alanları olarak, finansal verilere yetkisiz erişimlerin engellenmesi ve önlenmesine ilişkin veri tabanı seviyesindeki denetim izlerinin oluşturulması ve izlenmesi ile değişiklik yönetimi kontrol aktiviteleri belirlenmiştir.

Finansal verilere doğrudan veya dolaylı olarak etkisi olan tüm uygulamalar için denetim izlerinin yönetimi ve erişim yönetimine ilişkin kontroller test edilmiştir.

Finansal verilerin oluşum sürecinin temelini anlamak ve değişiklik ve erişimlerin tespiti amacıyla otomatik kontroller ve entegrasyon kontrolleri test edilmiştir.

Bununla birlikte, kontrollere girdi sağlayan ve BT bileşenleri tarafından üretilen raporların tamlık ve doğruluğuna ilişkin testler gerçekleştirilmiştir.

Ayrıca, kapsamda yer alan uygulamaların veri tabanı, ağ ve işletim sistemi seviyelerine ilişkin kontroller test edilmiştir.

9) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Banka yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka’yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka’nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

10) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

• Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve

değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)

• Banka’nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka’nın sürekliliğini sona erdirebilir.

• Finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ile varsa ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Xxxxxxlanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Xxxx – 31 Aralık 2018 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Müjde Xxxxx’xxx.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Müjde Xxxxx, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 27 Mart 2019

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ'NİN 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi : 00 Xxxxx Xxx. 00 Xxxxx Xxxxxxx Xxxxx Xxxxx X Xxxx Xx:0

Xxxxx/ Xxxxxxxx

Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : (0 000) 000 00 00, (0 000) 000 00 00 Banka’nın Internet Sayfası Adresi : http//xxx.xxxxxxxxxxxx.xxx

İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : x-xxxx@xxxxxxxxxxxx.xxx

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI

• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• DİĞER AÇIKLAMALAR

• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Xxxxx XXXXX Xxxxxx Xl ABİAD

M. Behçet PERİM H.Efe İÇLİ

Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Mali Kontrol Genel Müdür Yardımcısı

Mali Kontrol Müdürü

Naxxx Xxxxx Xxxxxx XXXXXXXX

Xxxxxxx Xxxxxx XXXXX

Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Ünvan : Xxxxx Xxxxx / Yönetmen

Tel No : (0 000) 000 00 00

Fax No : (0 000) 000 00 00

İÇİNDEKİLER

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 51

II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran

ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 52

III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa 53

bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 53

V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 54

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 54

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 54

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolar

I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 55-59

II. Nazım hesaplar tablosu 60-61

III. Gelir tabloları 62-63

IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 64

V. Özkaynak değişim tablosu 65-66

VI. Nakit akış tablosu 67-68

VII. Kar dağıtım tablosu 69

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Muhasebe Politikaları

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 69-73

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 73

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 74

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 74

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 74

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 74-76

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 76-77

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 78

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 78

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 78

XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 79

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 80

XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 80

XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 80

XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 81

XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 81-82

XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 82

XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 82

XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 82

XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 82

XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 82

XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 83-84

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 85-90

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 91-105

III. Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar 106-107

IV. Kur riskine ilişkin açıklamalar 108-109

V. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 110-112

VI. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 112

VII. Likidite riskine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 113-118

VIII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 119

IX. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 119-120

X. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 121

XI. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 122-126

XII. Finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 127

XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 127

XIV. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar 127

BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 128-143

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 144-151

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 152-155

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 156-162

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 162-163

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 164

VII. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 165-166

VIII. Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 166

IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 167

ALTINCI BÖLÜM

Diğer Açıklamalar

I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 167

YEDİNCİ BÖLÜM

Bağımsız Denetim Raporu

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 167

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 167

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

Banka, 1991 yılında Bahreyn ve Kuveyt Bankası Anonim Şirketi (BB&K) unvanıyla İstanbul’da kurulmuştur. 1992 yılında Doğuş Grubu tarafından satın alınmasıyla “Tasarruf ve Kredi Bankası Anonim Şirketi” olarak faaliyetlerine devam etmiştir. 1994 yılında Banka’nın unvanı “Garanti Yatırım ve Ticaret Bankası Anonim Şirketi” olarak değiştirildikten sonra 1997 yılında Xxxxxx Xxxxx Xxxxx (MNG Grup Şirketleri’nin ana hissedarı) tarafından satın alınmış ve “MNG Bank Anonim Şirketi” unvanını almıştır.

Arab Bank ve BankMed, Xxxxxx Xxxxx Xxxxx xle MNG Bank hisselerinin %91'inin satışı için 2006 yılının ortalarında anlaşmaya varmışlar ve bu anlaşma Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından 29 Aralık 2006 tarihinde onaylanmıştır. Buna göre, Arab Bank, MNG Bank'ın %50 hissesini, BankMed ise %41'ini satın alırken, Xxxxxx Xxxxx Xxxxx, banka sermayesindeki %9'luk payını korumuştur. Banka devri 29 Xxxx 2007 tarihinde gerçekleştirilmiştir. 22 Mart 2007 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’da yapılan ana sözleşme değişikliği ile Banka’nın unvanı Turkland Bank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir.

Banka’nın “MNG BANK Anonim Şirketi” olan unvanı, 3 Nisan 2007 tarihinde “TURKLAND BANK Anonim

Şirketi” olarak tescil edilmiştir.

26 Şubat 2010 tarihli Hisse Satım ve Alım Sözleşmesi ve 15 Temmuz 2010 tarihli Yönetim Kurulu Kararı gereği, Xxxxxx Xxxxx Xxxxx’xx xahibi bulunduğu 15,300 TL nominal bedelli, 153 milyon adet Banka hissesi BankMed SAL’a devredilmiştir. 22 Temmuz 2010 tarihi itibarıyla hisse devri gerçekleştirilmiştir.

Banka’nın 30 Mayıs 2011 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’unda, sermayenin 170 Milyon TL’den 300 Milyon TL’ye çıkarılmasına karar verilmiş olup, karar 20 Haziran 2011 tarih, 7840 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil ettirilmiştir. Sermaye artırımı sürecinde kullanılmayan 65 Milyon TL tutarındaki Arab Bank Plc.’nin rüçhan hakkının Arab Bank (Switzerland) Ltd (ABS) tarafından kullanılması 15 Eylül 2011 tarih, 4381 sayılı BDDK Kararı ile uygun bulunmuştur. Banka ortakları tarafından ödenen sermaye taahhütleri, 20 Ekim 2011 tarih, 22244 sayılı BDDK yazısı ve izni ile sermaye hesaplarına aktarılmıştır.

Banka 18 Nisan 2013 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul kararı ile Banka sermayesinin 300 Milyon TL’den 500 Milyon TL’ye çıkarılmasına karar vermiştir. Arttırılan nakdi sermaye iki eşit taksitte her biri 100 Milyon TL olarak, birincisi 30 Nisan 2013 tarihi itibarıyla ikincisi 30 Ekim 2013 tarihine kadar ödenmek üzere taahhüt edilmiştir. Banka’nın %50 hissedarı olan BankMed SAL sermaye artışında payına tekabül eden 50.0 Milyon TL, %28.3 hissedarı olan Arab Bank PLC sermaye artışında payına tekabül eden 28.3 Milyon TL, %21.7 hissedarı olan Arab Bank (Switzerland) sermaye artışında payına tekabül eden 21.7 Milyon TL, bedeli 30 Nisan 2013 tarihi itibarıyla nakden ödemiştir. Banka ortakları tarafından ödenen sermaye taahhütleri, 28 Mayıs 2013 tarih, 13388 sayılı BDDK yazısı ve izni ile sermaye hesaplarına aktarılmıştır.

Sermaye artışına konu ikinci ödemeye ilişkin; Banka’nın %50 hissedarı olan BankMed SAL, sermaye artışında payına tekabül eden 50 Milyon TL bedeli 4 Ekim 2013 tarihi itibarıyla, %28.3 hissedarı olan Arab Bank PLC sermaye artışında payına tekabül eden 28.3 Milyon TL, %21.7 hissedarı olan Arab Bank (Switzerland) sermaye artışında payına tekabül eden 21.7 Milyon TL bedeli, 21 Ekim 2013 tarihi itibarıyla nakden ödemiştir. Banka ortakları tarafından ödenen sermaye taahhütleri, 11 Kasım 2013 tarih, 28000 sayılı BDDK yazısı ve izni ile sermaye hesaplarına aktarılmıştır.

Banka 15 Nisan 2014 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul kararı ile Banka sermayesinin 500 Milyon TL’den 650 Milyon TL’ye çıkarılmasına karar vermiştir. Sermaye artışına konu 150 Milyon TL Nisan 2014 tarihi itibarıyla nakden ödemiştir. Söz konusu ödenmiş tutar, BDDK’nın 28 Ağustos 2014 tarih, 20637 sayılı yazısı ve izni ile sermaye hesaplarına aktarılmıştır.

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar
ARAB BANK PLC	216,666.67	%33	216,666.67	-
ARAB BANK (Switzerland)	108,333.33	%16	108,333.33	-
BANKMED, SAL	324,999.99	%50	324,999.99	-
DİĞER	<1	%0	<1	-
Toplam	650,000.00	%100,0	650,000.00	-

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal değeri 650,000 TL olan, 6,500 milyon adet hisseden oluşmaktadır.

.

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Unvanı Adı ve Soyadı (*) Görevi Tahsil Durumu

Yönetim Kurulu Başkanı XXXXX XXXXX Xaşkan LİSANS

Yönetim Kurulu Üyeleri XXXXXXXX XXXXX-XXXXXX XXXXX

AL GHANAMAH

Başkan Vekili LİSANS

XXXXXXX XXXXXX XAMER Denetim Komitesi Üyesi LİSANS

MARWAN EL ABİAD(***) Denetim Komitesi Üyesi YÜKSEK LİSANS

NADYA XXXXX XXXXXX TALHOUNI Denetim Komitesi Üyesi LİSANS XXXXXX XXXXX XÜVENDİ Üye LİSANS

XXXXXXX XSEM XXXXX XXXXXXXXXXX

Üye

LİSANS

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX FOUDEH

Üye LİSANS

XXXXX XXXXXXX Xxe DOKTORA

Yönetim Kurulu Üyesi ve

Genel Müdür XXXXX XXXXX(***) Genel Müdür YUXXXX XXXXXX

Genel Müdür Yardımcıları BENAN BAŞAK Kredi Tahsis YÜKSEK LİSANS XXXXX XXXXXX Kurumsal ve Ticari Bankacılık DOKTORA

XXXX XXXXXXXX

Operasyon ve Bilgi

Teknolojileri(**) YÜKSEK LİSANS

XXXXXX XXXXXX XERİM Mali Kontrol(**) YÜKSEK LİSANS

XXXXXXXX XXXX Hazine ve Finansal Kurumlar

YÜKSEK LİSANS

YUXXXXXX XXXXXXX Xxxxx Xxxxxx ve Yaxxx Xxxxx XXXXXX

(*) Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları payları yoktur.

(**) Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Xxxxxx Xxxxxxx 04 Nisan 2018, Operasyon ve Bilgi Teknolojileri Genel Müdür Yardımcısı İxxxx Xxxx Xxxxxxx 0 Haziran 2018, İnsan Kaynakları Grubu Genel Müdür Yardımcısı Hakkı Yıldırmaz 1 Kasım 2018 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır.

(***) Genel Müdür Xxxxx Xxxxx 05 Şubat 2019 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmış olup, aynı tarihte yerine Marwan El Abiad Genel Müdür olarak atanmıştır.

IV. Bankada Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:

Ad Soyad/Ticari Unvanı

Pay Tutarları

Pay Oranları

Ödenmiş Paylar

Ödenmemiş

Paylar

ARAB BANK PLC	216,666.67	%33.3	216,666.67	-
ARAB BANK (Switzerland)	108,333.33	%16.7	108,333.33	-
BANKMED, SAL	324,999.99	%50.0	324,999.99	-

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi

Banka’nın 23 şubesi ve 403 çalışanı bulunmaktadır. Banka’nın finans sektöründe doğrudan bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: 33 şube, 523 çalışan).

Özel sermayeli, mevduat kabulüne yetkili olarak kurulan Banka, kurumsal ve bireysel bankacılık alanlarında faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesinde de belirtildiği gibi Banka aşağıda belirtilen alanlarda faaliyetlerine devam etmektedir:

a. Mevduat Kabulü

b. Kurumsal ve Bireysel Bankacılık

c. Dış İşlemler

d. Sermaye Piyasası İşlemleri

e. Sigorta Acenteliği

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bulunmamaktadır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

II. Naxxx Xxxxxxxx Xablosu

III. Gelir Tabloları

IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

V. Özkaynak Değişim Tablosu

VI. Nakit Akış Tablosu

VII. Kar Dağıtım Tablosu

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

VARLIKLAR	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Bağımsız Denetimden Geçmiş
		Cari Dönem 31.12.2018
		TP	YP	Toplam
I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		1,125,397	484,217	1,609,614
1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri		113,347	484,096	597,443
1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası	I-1	113,319	197,092	310,411
1.1.2 Bankalar	I-3	28	287,004	287,032
1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar		-	-	-
1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		-	-	-
1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-
1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-
1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-
1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	I-4	138	6	144
1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri		-	6	6
1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		138	-	138
1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-
1.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	I-6	1,011,588	-	1,011,588
1.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri		1,011,588	-	1,011,588
1.4.2 Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-
1.5 Türev Finansal Varlıklar	I-2	654	115	769
1.5.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		654	115	769
1.5.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-
1.6 Donuk Finansal Varlıklar		-	-	-
1.7 Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		(330)	-	(330)
II. KREDİLER (Net)	I-5	1,354,264	422,563	1,776,827
2.1 Krediler		1,027,123	422,563	1,449,686
2.1.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler		1,027,123	422,563	1,449,686
2.1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		-	-	-
2.1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		-	-	-
2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	I-10	-	-	-
2.2.1 Finansal Kiralama Alacakları		-	-	-
2.2.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları		-	-	-
2.2.3 Kazanılmamış Gelirler (-)		-	-	-
2.3 Faktoring Alacakları		-	-	-
2.3.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler		-	-	-
2.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		-	-	-
2.3.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		-	-	-
2.4 Donuk Alacaklar		863,323	-	863,323
2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		(536,182)	-	(536,182)
2.5.1 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)		(11,357)	-	(11,357)
2.5.2 Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)		(54,319)	-	(54,319)
2.5.3 Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık)		(470,506)	-	(470,506)
III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-16	107,551	-	107,551
3.1 Satış Amaçlı		107,551	-	107,551
3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-
IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI		4,897	-	4,897
4.1 İştirakler (Net)	I-7	4,897	-	4,897
4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-
4.1.2 Konsolide Edilmeyenler		4,897	-	4,897
4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net)	I-8	-	-	-
4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-
4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-
4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	I-9	-	-	-
4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-
4.3.2 Konsolide Edilmeyenler		-	-	-
V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	I-12	11,031	-	11,031
VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-13	10,327	-	10,327
6.1 Şerefiye		-	-	-
6.2 Diğer		10,327	-	10,327
VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	I-14	-	-	-
VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI		41	-	41
IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	I-15	69,179	-	69,179
X. DİĞER AKTİFLER	I-17	34,795	130	34,925
VARLIKLAR TOPLAMI		2,717,482	906,910	3,624,392

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

VARLIKLAR	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Bağımsız Denetimden Geçmiş
		Önceki Dönem 31.12.2017
		TP	YP	Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VEMERKEZ BANKASI	I-1	115,237	391,202	506,439
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FV (Net)	I-2	3,426	91	3,517
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		3,426	91	3,517
2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-
2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-
2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		3,426	91	3,517
2.1.4 Diğer Menkul Değerler		-	-	-
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		-	-	-
2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-
2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-
2.2.3 Krediler		-	-	-
2.2.4 Diğer Menkul Değerler		-	-	-
III. BANKALAR	I-3	15	402,720	402,735
IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		-	-	-
4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar		-	-	-
4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		-	-	-
4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		-	-	-
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	I-4	845,242	4	845,246
5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		138	-	138
5.2 Devlet Borçlanma Senetleri		845,104	4	845,108
5.3 Diğer Menkul Değerler		-	-	-
VI. KREDİLER VE ALACAKLAR	I-5	2,611,939	306,403	2,918,342
6.1 Krediler ve Alacaklar		2,413,012	306,403	2,719,415
6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		-	-	-
6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-
6.1.3 Diğer		2,413,012	306,403	2,719,415
6.2 Takipteki Krediler		350,792	-	350,792
6.3 Özel Karşılıklar (-)		(151,865)	-	(151,865)
VII. FAKTORİNG ALACAKLARI		-	-	-
VIII. VADEYE KADAR ELDETUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	I-6	1,909	-	1,909
8.1 Devlet Borçlanma Senetleri		1,909	-	1,909
8.2 Diğer Menkul Değerler		-	-	-
IX. İŞTİRAKLER (Net)	I-7	4,897	-	4,897
9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		-	-	-
9.2 Konsolide Edilmeyenler		4,897	-	4,897
9.2.1 Mali İştirakler		-	-	-
9.2.2 Mali Olmayan İştirakler		4,897	-	4,897
X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	I-8	-	-	-
10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-
10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-
XI. BİRLİKTEKONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	I-9	-	-	-
11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		-	-	-
11.2 Konsolide Edilmeyenler		-	-	-
11.2.1 Mali Ortaklıklar		-	-	-
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-
XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	I-10	-	-	-
12.1 Finansal Kiralama Alacakları		-	-	-
12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları		-	-	-
12.3 Diğer		-	-	-
12.4 Kazanılmamış Gelirler (-)		-	-	-
XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	I-11	-	-	-
13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-
13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-
13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-
XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	I-12	13,746	-	13,746
XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-13	13,596	-	13,596
15.1 Şerefiye		-	-	-
15.2 Diğer		13,596	-	13,596
XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	I-14	-	-	-
XVII. VERGİ VARLIĞI	I-15	25,293	-	25,293
17.1 Cari Vergi Varlığı		4,575	-	4,575
17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı		20,718	-	20,718
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VEDURDURULAN FAALİYETLEREİLİŞKİN
DURAN VARLIKLAR (Net)	I-16	-	-	-
18.1 Satış Amaçlı		-	-	-
18.2 Durdurulan Faaliyete İlişkin		-	-	-
XIX. DİĞER AKTİFLER	I-17	139,128	369	139,497
AKTİF TOPLAMI		3,774,428	1,100,789	4,875,217

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Bağımsız Denetimden Geçmiş
		Cari Dönem 31.12.2018
		TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT	II-1	1,901,987	992,982	2,894,969
II. ALINAN KREDİLER	II-3	1,583	9,560	11,143
III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR		169,335	-	169,335
IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		-	-	-
4.1 Bonolar		-	-	-
4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-
4.3 Tahviller		-	-	-
V. FONLAR		-	-	-
5.1 Müstakrizlerin Fonları		-	-	-
5.2 Diğer		-	-	-
VI. GERÇEĞEUYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-
VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	II-2	665	209	874
7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		665	209	874
7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Kısmı		-	-	-
VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-
IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER	II-6	-	-	-
9.1 Fixxxxxx Xxxxxxxx		-	-	-
9.2 Faaliyet Kiralaması		-	-	-
9.3 Diğer		-	-	-
9.4 Ertelenmiş Finansal Kixxxxxx Xxxxxxxxx ( - )		-	-	-
X. KARŞILIKLAR	II-8	37,500	1,659	39,159
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-
10.2 Çalışan Hakları Karşılığı		11,943	-	11,943
10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-
10.4 Diğer Karşılıklar		25,557	1,659	27,216
XI. CARİ VERGİ BORCU	II-9	10,505	-	10,505
XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-
XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDETUTULAN VEDURDURULAN FAALİYETLEREİLİŞKİN DURAN
VARLIK BORÇLARI (Net)		-	-	-
13.1 Satış Amaçlı		-	-	-
13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-
XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI		-	-	-
14.1 Krediler		-	-	-
14.2 Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-
XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	II-5	77,822	25,926	103,748
XVI. ÖZKAYNAK LAR	II-10	394,659	-	394,659
16.1 Ödenmiş Sermaye		650,000	-	650,000
16.2 Sermaye Yedekleri		25,476	-	25,476
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		-	-	-
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		25,476	-	25,476
16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		2,616	-	2,616
16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-	-	-
16.5 Kâr Yedekleri		(18,250)	-	(18,250)
16.5.1 Yasal Yedekler		5,332	-	5,332
16.5.2 Statü Yedekleri		-	-	-
16.5.3 Olağanüstü Yedekler		31,347	-	31,347
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		(54,929)	-	(54,929)
16.6 Kâr veya Zarar		(265,183)	-	(265,183)
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		-	-	-
16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		(265,183)	-	(265,183)
16.7 Azınlık Payları		-	-	-
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		2,594,056	1,030,336	3,624,392

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Bağımsız Denetimden Geçmiş
		Önceki Dönem 31.12.2017
		TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT	II-1	2,144,702	1,351,910	3,496,612
1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		42,341	2,560	44,901
1.2 Diğer		2,102,361	1,349,350	3,451,711
II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	II-2	1,175	73	1,248
III. ALINAN KREDİLER	II-3	13,509	116,243	129,752
IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR		400,425	-	400,425
4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		400,425	-	400,425
4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		-	-	-
4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar	II-4	-	-	-
V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		-	-	-
5.1 Bonolar		-	-	-
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-
5.3 Tahviller		-	-	-
VI. FONLAR		-	-	-
6.1 Müstakriz Fonları		-	-	-
6.2 Diğer		-	-	-
VII. MUHTELİF BORÇLAR		26,954	5,613	32,567
VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	II-5	34,095	424	34,519
IX. FAKTORİNG BORÇLARI		-	-	-
X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	II-6	-	-	-
10.1 Finansal Kiralama Borçları		-	-	-
10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları		-	-	-
10.3 Diğer		-	-	-
10.4 Ertelenmiş Finansal Kixxxxxx Xxxxxxxxx ( - )		-	-	-
XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	II-7	-	-	-
11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-
XII. KARŞILIKLAR	II-8	46,911	1,188	48,099
12.1 Genel Karşılıklar		14,023	-	14,023
12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-
12.3 Çalışan Hakları Karşılığı		13,574	-	13,574
12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-
12.5 Diğer Karşılıklar		19,314	1,188	20,502
XIII. VERGİ BORCU	II-9	14,644	-	14,644
13.1 Cari Vergi Borcu		14,644	-	14,644
13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu		-	-	-
XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)		-	-	-
14.1 Satış Amaçlı		-	-	-
14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-
XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER		-	-	-
XVI. ÖZKAYNAKLAR	II-10	717,351	-	717,351
16.1 Ödenmiş Sermaye		650,000	-	650,000
16.2 Sermaye Yedekleri		785	-	785
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		-	-	-
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları		(25,753)	-	(25,753)
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		-	-	-
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		-	-	-
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		-	-	-
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri		45	-	45
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		-	-	-
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların
Birikmiş Değerleme Farkları		-	-	-
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri		26,493	-	26,493
16.3 Kâr Yedekleri		106,941	-	106,941
16.3.1 Yasal Yedekler		5,332	-	5,332
16.3.2 Statü Yedekleri		-	-	-
16.3.3 Olağanüstü Yedekler		88,694	-	88,694
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri		12,915	-	12,915
16.4 Kâr veya Zarar		(40,375)	-	(40,375)
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı		-	-	-
16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı		(40,375)	-	(40,375)
16.5 Azınlık Hakkı		-	-	-
PASİF TOPLAMI		3,399,766	1,475,451	4,875,217

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

		Bapımsız Denetimden Geçmiş
		Cari Dönem 31.12.2018
		TP	YP	TOPLAM
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		899,516	1,038,961	1,938,477
I. GARANTİ ve KEFALETLER	III-1	811,853	773,262	1,585,115
1.1. Teminat Mektupları		811,853	332,282	1,144,135
1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		7,821	210	8,031
1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		35,984	49,263	85,247
1.1.3. Diğer Teminat Mektupları		768,048	282,809	1,050,857
1.2. Banka Kredileri		-	739	739
1.2.1. İthalat Kabul Kredileri		-	739	739
1.2.2. Diğer Banka Kabulleri		-	-	-
1.3. Akreditifler		-	47,770	47,770
1.3.1. Belgeli Akreditifler		-	47,770	47,770
1.3.2. Diğer Akreditifler		-	-	-
1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-
1.5. Cirolar		-	333,052	333,052
1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	333,052	333,052
1.5.2. Diğer Cirolar		-	-	-
1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-
1.7. Faktoring Garantilerinden		-	-	-
1.8. Diğer Garantilerimizden		-	59,419	59,419
1.9. Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-
II. TAAHHÜTLER	III-1	45,264	10,788	56,052
2.1. Cayılamaz Taahhütler		45,264	10,788	56,052
2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		9,551	10,788	20,339
2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		-	-	-
2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-
2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		2,592	-	2,592
2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-
2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-
2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		32,496	-	32,496
2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		-	-	-
2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		-	-	-
2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		-	-	-
2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-
2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-
2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler		625	-	625
2.2. Cayılabilir Taahhütler		-	-	-
2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-
2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-
III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		42,399	254,911	297,310
3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-
3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-
3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-
3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-
3.2. Alım Satım Amaçlı İşlemler		42,399	254,911	297,310
3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		5,023	4,766	9,789
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri		2,518	2,383	4,901
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri		2,505	2,383	4,888
3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri		-	211,943	211,943
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri		-	105,940	105,940
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri		-	106,003	106,003
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri		-	-	-
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri		-	-	-
3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		37,376	38,202	75,578
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları		18,688	19,101	37,789
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları		18,688	19,101	37,789
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-
3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-
3.2.4 Futures Para İşlemleri		-	-	-
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri		-	-	-
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri		-	-	-
3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-
3.2.6 Diğer		-	-	-
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		13,393,151	2,495,634	15,888,785
IV. XXXXXX XXXXXXXXX		228,577	19,256	247,833
4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		-	-	-
4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler		302	477	779
4.3. Tahsile Alınan Çekler		221,642	17,348	238,990
4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler		6,633	1,431	8,064
4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-
4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-
4.7. Diğer Emanet Kıymetler		-	-	-
4.8. Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-
V. REHİNLİ KIYMETLER		13,164,574	2,476,378	15,640,952
5.1. Menkul Kıymetler		-	-	-
5.2. Teminat Senetleri		30,878	1,547	32,425
5.3. Emtia		1,646	-	1,646
5.4. Varant		-	-	-
5.5. Gayrimenkul		1,796,126	111,842	1,907,968
5.6. Diğer Rehinli Kıymetler		11,335,924	2,362,989	13,698,913
5.7. Rehinli Kıymet Alanlar		-	-	-
VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		14,292,667	3,534,595	17,827,262

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

.II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Bağımsız Denetimden Geçmiş
		Önceki Dönem 31.12.2017
		TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		1,616,396	1,803,362	3,419,758
I. GARANTİ ve KEFALETLER	III-1	1,334,496	1,563,992	2,898,488
1.1 Teminat Mektupları		1,334,496	499,603	1,834,099
1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		9,784	673	10,457
1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		69,634	110,172	179,806
1.1.3 Diğer Teminat Mektupları		1,255,078	388,758	1,643,836
1.2 Banka Kredileri		-	2,732	2,732
1.2.1 İthalat Kabul Kredileri		-	2,732	2,732
1.2.2 Diğer Banka Kabulleri		-	-	-
1.3 Akreditifler		-	250,141	250,141
1.3.1 Belgeli Akreditifler		-	250,141	250,141
1.3.2 Diğer Akreditifler		-	-	-
1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-
1.5 Cirolar		-	652,408	652,408
1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	652,408	652,408
1.5.2 Diğer Cirolar		-	-	-
1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-
1.7 Faktoring Garantilerinden		-	-	-
1.8 Diğer Garantilerimizden		-	159,108	159,108
1.9 Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-
II. TAAHHÜTLER	III-1	178,749	12,424	191,173
2.1 Cayılamaz Taahhütler		178,749	12,424	191,173
2.1.1 Vadeli, Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		1,533	1,534	3,067
2.1.2 Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri		-	-	-
2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-
2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		66,739	-	66,739
2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-
2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-
2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		105,137	-	105,137
2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		-	-	-
2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		-	-	-
2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah		-	-	-
2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-
2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-
2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler		5,340	10,890	16,230
2.2 Cayılabilir Taahhütler		-	-	-
2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-
2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-
III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		103,151	226,946	330,097
3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-
3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-
3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-
3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-
3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler		103,151	226,946	330,097
3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		78,673	97,553	176,226
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri		41,087	47,146	88,233
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri		37,586	50,407	87,993
3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri		78	91,775	91,853
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri		-	45,947	45,947
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri		78	45,828	45,906
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri		-	-	-
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri		-	-	-
3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		24,400	37,618	62,018
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları		12,200	18,809	31,009
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları		12,200	18,809	31,009
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-
3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-
3.2.4 Futures Para İşlemleri		-	-	-
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri		-	-	-
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri		-	-	-
3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-
3.2.6 Diğer		-	-	-
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		85,401,490	10,853,152	96,254,642
IV. EMANET KIYMETLER		713,768	43,639	757,407
4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		-	-	-
4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler		20,002	341	20,343
4.3. Tahsile Alınan Çekler		680,566	41,093	721,659
4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler		13,200	2,205	15,405
4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-
4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-
4.7. Diğer Emanet Kıymetler		-	-	-
4.8. Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-
V. REHİNLİ KIYMETLER		84,687,722	10,809,513	95,497,235
5.1. Menkul Kıymetler		-	-	-
5.2. Teminat Senetleri		56,261	12,873	69,134
5.3. Emtia		1,646	-	1,646
5.4. Varant		-	-	-
5.5. Gayrimenkul		2,168,042	106,054	2,274,096
5.6. Diğer Rehinli Kıymetler		82,461,773	10,690,586	93,152,359
5.7. Rehinli Kıymet Alanlar		-	-	-
VI. KABUL EDİLEN AVALLER VEKEFALETLER		-	-	-
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		87,017,886	12,656,514	99,674,400

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. GELİR TABLOLARI

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Bağımsız Denetimden Geçmiş
		Cari Dönem 01.01-31.12.2018
I. FAİZ GELİRLERİ	IV-1	672,773
1.1 Kredilerden Alınan Faizler		422,019
1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		11,646
1.3 Bankalardan Alınan Faizler		5,452
1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		283
1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler		226,670
1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		37
1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		-
1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		226,633
1.6 Xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx		-
1.7 Diğer Faiz Gelirleri		6,703
II. FAİZ GİDERLERİ (-)	IV-2	(474,596)
2.1 Mevduata Verilen Faizler		(398,778)
2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		(2,632)
2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		(73,144)
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		-
2.5 Diğer Faiz Giderleri		(42)
III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		198,177
IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		25,855
4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar		27,862
4.1.1 Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxx		23,612
4.1.2 Diğer	IV-10	4,250
4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		(2,007)
4.2.1 Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx		(159)
4.2.2 Diğer	IV-10	(1,848)
V. PERSONEL GİDERLERİ (-)		(79,527)
VI TEMETTÜ GELİRLERİ	IV-3	-
VII. TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	IV-4	(604)
7.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		(964)
7.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(2,876)
7.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		3,236
VIII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	IV-5	6,191
IX. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII+VIII)		150,092
X. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-)	IV-6	(335,080)
XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	IV-7	(107,217)
XII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (IX-X-XI)		(292,205)
XIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
TUTARI		-
XIV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-
XV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII+...+XV)		(292,205)
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	IV-8	27,022
17.1 Cari Vergi Karşılığı		-
17.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		27,022
17.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-
XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII)		(265,183)
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-
19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-
19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-
19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-
XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-
20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-
20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-
20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX)		-
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-
22.1 Cari Vergi Karşılığı		-
22.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-
22.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-
XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII)		-
XXIV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII)	IV-9	(265,183)
24.1 Grubun Kârı / Zararı		-
24.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		-
Hisse Başına Kâr / Zarar

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Bağımsız Denetimden Geçmiş
		Önceki Dönem 01.01-31.12.2017
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/ GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/ GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞMEİŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)	IV-1	550,218
		423,622
		9,055
		4,400
		-
		108,554
		-
		-
		108,306
		248
		-
		4,587
	IV-2	(403,477)
		(346,095)
		(6,125)
		(46,118)
		-
		(5,139)
		146,741
		25,753
		27,553
		21,605
	IV-10	5,948
		(1,800)
		(96)
	IV-10	(1,704)
	IV-3	10
	IV-4	1,938
		54
		(516)
		2,400
	IV-5	65,834
		240,276
	IV-6	(100,153)
	IV-7	(197,470)
		(57,347)
		-
		-
		-
		(57,347)
	IV-8	16,972
		-
		16,972
		(40,375)
		-
		-
		-
		-
		-
		-
		-
		-
		-
		-
		-
		-
		-
	IV-9	(40,375)

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 01.01 -31.12.2018

I. DÖNEM KARI/ZARARI II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları 2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)

(265,183) 1,552 1,552 - - 1,552 - - - - - - - - - (263,631)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 01.01-31.12.2017

I. Menkul Değerler Değerleme Farklarına Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Eklenen II. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları III. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IV. Yabancı Para İşlemler İçin Kur Çevrim Farkları V. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Kâr/Zarar (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Kâr/Zarar (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. Muhasebe Politikasında Yapılan Değişiklikler İle Hataların Düzeltilmesinin Etkisi VIII. Tms Uyarınca Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Diğer Gelir Gider Unsurları IX. Değerleme Farklarına Ait Ertelenmiş Vergi X. Doğrudan Özkaynak Altında Muhasebeleştirilen Net Gelir/Gider (I+Iı+…+Ix) XI. Dönem Kârı/Zararı 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan Ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan Ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 1.4 Diğer XII. Döneme İlişkin Muhasebeleştirilen Toplam Kâr/Zarar (X±Xı)

2,199 - - - - - - (55) (440) 1,704 (40,375) (54) - - (40,321) (38,671)

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER					Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
CARİ DÖNEM
01.01 - 31.12.2018
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	650,000	-	-	127,083	-	1,064	-	-	(25,753)	-	5,332	(40,375)	-	717,351	-	717,351
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	25,753	-	-	(84,814)	-	(59,061)	-	(59,061)
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	25,753	-	-	(84,814)	-	(59,061)	-	(59,061)
III. Yeni Bakiye (I+II)	650,000	-	-	127,083	-	1,064	-	-	-	-	5,332	(125,189)	-	658,290	-	658,290
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(265,183)	(265,183)	-	(265,183)
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	1,552	-	-	-	-	-	-	-	1,552	-	1,552
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	(125,189)	-	-	-	-	-	-	-	125,189	-	-	-	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	(125,189)	-	-	-	-	-	-	-	125,189	-	-	-	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+ +X+XI)	650,000	-	-	1,894	-	2,616	-	-	-	-	5,332	-	(265,183)	394,659	-	394,659

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem – 01.01-31.12.2017	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Ödenmiş Sermaye	Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı	Hisse Senedi	Hisse Senedi İptal Karları	Xxxxx Xxxxx Xxxxxxx	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedek Akçe	Diğer Yedekler	Dönem Net Karı/(Zararı)	Geçmiş Dönem Karı/(Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri	Riskten Korunma Fonları	Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		650,000	26,548	-	-	4,645	-	76,825	11,718	13,753	-	(27,512)	-	45	-	-	756,022	-	756,022
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni bakiye		650,000	26,548	-	-	4,645	-	76,825	11,718	13,753	-	(27,512)	-	45	-	-	756,022	-	756,022
Dönem İçindeki Değişimler		-	-	-	-	-	-	-	-	(13,753)	13,753	-	-	-	-	-	-	-	-
IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
V. Menkul Değerler Değerleme Farkları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,759	-	-	-	-	1,759	-	1,759
VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş
Ort.) Bedelsiz HS		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X Kur Farkları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XII Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XIV. Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
14.1 Nakden		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
14.2 İç Kaynaklardan		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XV Xxxxx Xxxxxx Xxxxx Xxxxx		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XVI Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XVII Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XVIII. Diğer (*)		-	(55)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(55)	-	(55)
XIX Dönem Net Kârı veya Zararı		-	-	-	-	-	-	-	-	(40,375)	-	-	-	-	-	-	(40,375)	-	(40,375)
XX Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	687	-	11,869	1,197	-	(13,753)	-	-	-	-	-	-	-	-
20.1 Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	687	-	11,869	1,197	-	(13,753)	-	-	-	-	-	-	-	-
20.3 Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)		650,000	26,493	-	-	5,332	-	88,694	12,915	(40,375)	-	(25,753)	-	45	-	-	717,351	-	717,351

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

	Bağımsız Denetimden Geçmiş
	Dipnot	Cari Dönem
		01.01 - 31.12.2018
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		(482,880)
1.1.1 Alınan Faizler		572,286
1.1.2 Ödenen Faizler		(471,358)
1.1.3 Alınan Temettüler		-
1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar		27,159
1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar		46,429
1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		74,719
1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		(86,831)
1.1.8 Ödenen Vergiler		(4,575)
1.1.9 Diğer		(640,709)
1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim		298,920
1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış		-
1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		174,765
1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		817,716
1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış		117,648
1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		(231,448)
1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		(1,000,795)
1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)		-
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		(117,925)
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		-
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)		538,959
I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		(183,960)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		(59,090)
2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-
2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-
2.3 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller		(7,206)
2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		5,288
2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		-
2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		-
2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		-
2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		(54,214)
2.9 Diğer		(2,958)
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		-
3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		-
3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		-
3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları		-
3.4 Temettü Ödemeleri		-
3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler		-
3.6 Diğer		-
IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi		104,649
V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış		(138,401)
VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar		562,403
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar		424,002

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

VI.NAKİT AKIŞ TABLOSU

		Bağımsız Denetimden Geçmiş
	Dipnot	Önceki Dönem
		01.01 - 31.12.2017
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		(128,113)
1.1.1 Alınan Faizler		414,346
1.1.2 Ödenen Faizler		(399,361)
1.1.3 Alınan Temettüler		10
1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar		28,801
1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar		(47,812)
1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		67,445
1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		(101,233)
1.1.8 Ödenen Vergiler		(4,575)
1.1.9 Diğer		(85,734)
1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		(276,584)
1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış		-
1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış		-
1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		(101,872)
1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		621,293
1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış		20,994
1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		26,906
1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		(575,812)
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		(252,998)
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		-
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)		(15,095)
I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		(404,697)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		1,066
2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		(4,897)
2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-
2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller		(5,693)
2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		1,263
2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		(257)
2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		15,045
2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler		-
2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler		-
2.9 Diğer		(4,395)
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		-
3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		-
3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		-
3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları		-
3.4 Temettü Ödemeleri		-
3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler		-
3.6 Diğer		-
IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi		39,734
V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış		(363,897)
VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar		926,300
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar		562,403

Not: TFRS 9’un geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2017 ve 2018 finansal tablolarının farklı esaslar üzerinden hazırlanmaları nedeniyle, 2017 finansal tabloları ayrı olarak verilmiştir.

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU

		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
		31.12.2018 (*)	31.12.2017
I.	DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1	DÖNEM KÂRI	(292,205)	(57,347)
1.2	ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)	(27,022)	(16,972)
1.2.1	Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	-	-
1.2.2	Gelir Vergisi Kesintisi	-	-
1.2.3	Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler(**)	(27,022)	(16,972)
A.	NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)	(265,183)	(40,375)
1.3	GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)	-	-
1.4	BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	-
1.5	BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	-	-
B.	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]	(265,183)	(40,375)
1.6	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.6.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.6.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.6.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.7	PERSONELE TEMETTÜ (-)	-	-
1.8	YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)	-	-
1.9	ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.9.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.9.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.9.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.1	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)	-	-
1.11	STATÜ YEDEKLERİ (-)	-	-
1.12	OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER	-	-
1.13	DİĞER YEDEKLER	-	(40,375)
1.14	ÖZEL FONLAR	-	-
II.	YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1	DAĞITILAN YEDEKLER	-	-
2.2	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)	-	-
2.3	ORTAKLARA PAY (-)	-	-
2.3.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.3.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
2.3.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
2.3.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
2.4	PERSONELE PAY (-)	-	-
2.5	YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	-	-
III.	HİSSEBAŞINA KÂR (***)
3.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
3.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
3.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
3.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
IV.	HİSSEBAŞINA TEMETTÜ
4.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
4.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-

(*) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Rapor tarihi itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. (**) Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler satırında gösterilen Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) kar dağıtımına tabi tutulmamaktadır. (***) Banka halka açık olmadığından dolayı hisse başına kar/zarar hesaplama yükümlülüğü bulunmam

İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal araçlar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gayrimenkuller ile özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen bağlı ortaklıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.

Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Xxxx 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca, KGK tarafından yayınlanan TFRS 9 Finansal Araçlar (TFRS 9) standardını 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır.

Finansal tabloların TFRS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapmaktadır. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına İlişkin Açıklamalar:

TFRS 9 finansal varlıkların/yükümlülüklerin sınıflandırılması ölçümü, kayıtlardan çıkarılması ve genel korunma muhasebesiyle ilgili yeni hükümler getirmektedir.

TFRS 9'un temel hükümleri:

• TFRS 9 kapsamında olan tüm finansal varlıkların, ilk muhasebeleştirme sonrasında, itfa edilmiş maliyeti veya gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Özellikle, sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etmeyi amaçlayan bir işletme modeli içinde tutulan borçlanma araçları ile yalnızca anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışlarına sahip borçlanma araçları, sonraki muhasebeleştirmede genellikle itfa edilmiş maliyetinden ölçülür. Hem sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etmek, hem de finansal varlığı satmak amacıyla elde tutan bir işletme modeli içinde tutulan borçlanma araçları ile belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açan borçlanma araçlarının genel olarak gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür. Diğer tüm borçlanma araçları ve özkaynak araçları, sonraki hesap dönemlerinin sonunda gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Ayrıca, TFRS 9 uyarınca işletmeler, ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimlerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda geri dönülemeyecek bir tercihte bulunabilirler. Bu tür yatırımlardan sağlanan temettüler, açıkça yatırımın maliyetinin bir kısmının geri kazanılması niteliğinde olmadıkça, kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınır.

TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı):

• Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan olarak tanımlanan bir finansal yükümlülüğün ölçümü ilgili olarak TFRS 9 uyarınca, finansal yükümlülüğe ilişkin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin, kâr veya zararda muhasebe uyumsuzluğu yaratmıyor ya da kâr veya zarardaki muhasebe uyumsuzluğunu artırmıyor ise, diğer kapsamlı gelirde sunulması gerekir. Bir finansal yükümlülüğün kredi riskine atfedilebilen gerçeğe uygun değerindeki değişimler sonraki dönemlerde kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmaz. TMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişikliğin tamamı kar veya zararda gösterilir.

• Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin olarak TFRS 9, TMS 39 uyarınca uygulanan gerçekleşen kredi zararı modelinin aksine, beklenen kredi zararı modelini gerektirmektedir. Beklenen kredi zararı modeli, bir işletmenin beklenen kredi zararlarını ve beklenen kredi zararlarında meydana gelen değişiklikleri, ilk muhasebeleştirmeden itibaren kredi riskinde oluşan değişiklikleri yansıtacak şekilde, her raporlama tarihinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. Diğer bir ifadeyle, yeni düzenlemeye göre, kredi zararlarının muhasebeleştirilmesinden önce bir kredi zararının gerçekleşmiş olması gerekmemektedir.

• Yeni genel korunma muhasebesi hükümleri, TMS 39'da hâlihazırda mevcut olan üç çeşit korunma muhasebe mekanizmasını muhafaza etmektedir. TFRS 9 kapsamında, korunma muhasebesine uygun olabilecek işlem türlerine çok daha fazla esneklik getirilmiştir, özellikle korunma araçları olarak geçen olan araç türleri ve finansal olmayan kalemlerin korunma muhasebesine uygun risk bileşenlerinin türleri genişletilmiştir. Buna ek olarak, etkinlik testi gözden geçirilmiş ve “ekonomik ilişki” ilkesi ile değiştirilmiştir. Ayrıca, korunmanın etkinliğinin geriye dönük olarak değerlendirilmesi artık gerekmemektedir. Ek olarak, işlemelerin risk yönetim faaliyetlerine yönelik dipnot yükümlülükleri arttırılmıştır.

Banka’nın 1 Xxxx 2018 tarihindeki finansal varlık ve yükümlülüklerine dair, söz konusu tarihteki durumlar ve şartlar göz önünde bulundurarak gerçekleştirdikleri analiz neticesinde, TFRS 9'un Banka’nın finansal tablolarına etkisini aşağıda gibi değerlendirmişlerdir:

Sınıflandırma ve Ölçüm

TFRS 9 standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olup olmadığına göre belirlenmiştir.

İlk defa finansal tablolara alınması sırasında, her bir finansal varlık, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılarak, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılabilmektedir. Finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü için ise TMS 39’daki mevcut hükümlerin uygulanması büyük ölçüde değişmemektedir.

TFRS 9 kapsamında daha önce satılmaya hazır olarak sınıflandırılan menkul kıymetler ve daha önce vadeye kadar elde tutulacak olarak sınıflandırılan menkul kıymetler 1 Xxxx 2018’den itibaren itfa edilmiş maliyetinden ölçülen menkul kıymetler olarak sınıflandırılmıştır.

Banka’nın TFRS 9 standardını uygulamaya geçmesine bağlı finansal etkilere ilişkin açıklamalara aşağıdaki tablolarda yer verilmiştir:

TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı):

TFRS 9 Öncesi TFRS 9 Öncesi TFRS 9 TFRS 9 TFRS 9 Defter Ölçüm Esasları Defter Değeri Sınıflama Etkisi Değerleme Etkisi değeri

Finansal Varlıklar 31 Aralık 2017 1 Xxxx 2018 Nakit Değerler ve Merkez Bankası İtfa edilmiş maliyet 506,439 - - 506,439 Bankalar ve Para Piyasalarından İtfa edilmiş maliyet

Alacaklar 402,735 - - 402,735

Gerçeğe uygun değer farkı K/Z Gerçeğe uygun değer yansıtılan menkul kıymetler farkı K/Z yansıtılan

3,517 - - 3,517

Gerçeğe uygun değer farkı diğer Gerçeğe uygun değer kapsamlı gelire yansıtılan menkul farkı diğer kapsamlı kıymetler gelire yansıtılan

845,246 (845,246) - -

İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen İtfa edilmiş maliyet

menkul kıymetler 1,909 845,246 25,753 872,908 Krediler İtfa edilmiş maliyet 2,719,415 - - 2,719,415 Donuk Alacaklar 350,792 - - 350,792

Beklenen Zarar Karşılıkları 180,872 - 112,693 293,565 Özkaynak Etkisi - - - Beklenen Zarar Karşılıkları Net

Etkisi - - (84,814) -

Satılmaya Hazır Finansal

Varlıkların sınıflama etkisi - - 25,753 -

Toplam - - (59,061) -

1 Xxxx 2018 tarihi itibarıyla finansal tablolarda “Nakit ve Nakit Benzerleri” kalemi, 31 Aralık 2017 finansal tablolarında ayrı kalemlerde verilen “Nakit değerler ve Merkez Bankası”, “Bankalar” ve “Para Piyasasından Alacaklar” kalemlerinin birleşimini içermektedir. Ayrıca, 1 Xxxx 2018 tarihi itibarıyla Finansal tablolarda yer alan “Diğer Yükümlülükler” kalemi, 31 Aralık 2017 finansal tablolarında ayrı kalemlerde verilen “Muhtelif Borçlar” ve “Diğer Yabancı Kaynaklar” kalemlerini içermektedir.

Değer düşüklüğü:

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2017 tarihi itibariyla Üçüncü Bölüm VII no’lu muhasebe politikasında detaylı açıklanan BDDK’nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9’un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirmiştir. Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermelidir. Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1: İlk muhasebeleştirmeden bir sonraki raporlama dönemine kadar kredi riskinde önemli bir artış olmayan veya raporlama tarihinde düşük kredi riski olan finansal araçları kapsar. Bu varlıklar için, 12 aylık beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.

Aşama 2: İlk muhasebeleştirmeden sonra kredi riskinde önemli artış olan fakat değer düşüklüğüne ilişkin tarafsız bir kanıt olmayan finansal varlıkları kapsar. Bu varlıklar için, ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.

Aşama 3: Raporlama tarihinde değer düşüklüğü için tarafsız kanıtın olduğu finansal varlıkları içerir. Bu varlıklar için, ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.

TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına İlişkin Açıklamalar (devamı):

31 Aralık 2017 itibarıyla hesaplanan değer düşüklüğü karşılığı ile 1 Xxxx 2018 itibarıyla TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen zarar karşılığı mutabakatına aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.

TFRS 9 Öncesi Defter Değeri TFRS 9 Değerleme 31 Aralık 2017 Etkisi Krediler 163,308 98,611 1. Aşama 6,220 25,341 2. Aşama 5,223 98,086 3. Aşama 151,865 (24,816) Finansal Varlıklar (*) 564 (293) Gayrinakdi Krediler (**) 17,000 14,375 1. Aşama 1,862 6,476 2. Aşama 154 477 3. Aşama 14,984 7,422	TFRS 9 Defter Değeri 1 Xxxx 2018
	261,919
	31,561
	103,309
	127,049
	271
	31,375
	8,338
	631
	22,406

(*) Diğer Finansal Varlıklar TFRS 9 kapsamında İtfa Edilmiş Maliyet, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Kıymetler, Bankalar, Para Piyasalarından Alacaklar ve Diğer Aktif kalemleri için ayrılan karşılıkları içermektedir.

(**) TFRS 9 öncesinde 1. ve 2. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları pasifte “Genel Karşılıklar” kalemi içerisinde, 3. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları “Diğer Karşılıklar” içerisinde yer almaktadır. TFRS 9 ile birlikte ise 1., 2. ve 3. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları pasifte “Diğer Karşılıklar” kalemi içerisinde yer almaktadır.

Banka sınıflandırma ve ölçüm ve değer düşüklüğü gerekliliklerini, 1 Xxxx 2018 tarihindeki açılış bilançosunda karşılaştırma dönemlerinde herhangi bir düzeltme yapmadan açılış özkaynak tutarlarına yansıtarak uygulamıştır. Ayrıca, TFRS 9 kapsamında hesaplanacak ertelenmiş vergi varlığına ilişkin etki de ilk geçiş sırasında özkaynaklara yansıtmıştır.

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 19 Xxxx 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile alakalı “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı 1 Xxxx 2018 tarihinden geçerli olmak üzere “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardının yerine uygulanmaya başlanmıştır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Banka faaliyetlerini kurumsal bankacılık alanında yoğunlaştırmaktadır. Müşteri istekleri karşılanırken Banka’nın öncelikli amacı likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratmış olduğu kaynakların yaklaşık %8.89’nu likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır.

Ana faaliyet alanı dışında, kullanılan finansal araçların başında bankalara yapılan depolar ile Hazine bonosu, Devlet tahvili gibi yatırım araçları gelmektedir.

Toplam varlıkların %27.91’ni oluşturan menkul değerler düşük riskli yüksek getirili varlıklar olup, bankalara ve para piyasalarına yapılan plasmanlar düşük getirili düşük riskli varlıklar olarak aktiflerin %7.92’ni oluşturmakta ve likidite sağlamaktadır.

Xxxxx aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve optimum vade riski yaratmayı amaç edinmiştir.

Banka’nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Banka’nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine tarafından ve Yönetim Kurulu’nca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır.

III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Banka’nın türev işlemleri opsiyon, yabancı para swap ve vadeli alım satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Türev finansal araçlar, ilk kayda alımında sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden ölçülür. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar Standardı” (TFRS 9) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilir.

Bu araçlara ilişkin gerçeğe uygun değerdeki değişimlerden oluşan gerçekleşmemiş kayıp veya kazançlar mevcut vergi mevzuatı çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak değerlendirilmektedir.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Banka’nın bilanço tarihi itibari ile riskten korunma amaçlı ve ana sözleşmeden ayrıştırmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

IV. Faiz Gelir ve Xxxxxxxx Xxxxxxx Açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. Banka, 1 Xxxx 2018 tarihinden sonra takibe intikal eden kredileri için reeskont hesaplamaya başlamıştır. Donuk alacaklar net defter değeri üzerinden etkin faiz oranı ile reeskont edilmektedir ve hesaplanan ilgili tutar için gelir tablosunda “Beklenen Zarar Karşılıkları” hesabı ile “Kredilerden Alınan Faizler” hesabı arasında sınıflama yapılmaktadır.

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Bankacılık hizmet gelirleri niteliğine göre hizmetin verilmesi süresince veya işlemin tamamlandığı dönemde gelir olarak kaydedilmektedir. Diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen veya alınan kredi ücret ve komisyon giderleri/gelirleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmakta ve etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir.

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

1 Xxxx 2018 tarihinde yürürlüğe giren “TFRS 9 Finansal Araçlar” Standardı çerçevesinde Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu sınıflandırma, yönetim tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın nakit akış özellikleri dikkate alınarak finansal varlıkların ilk muhasebeleştirilmesi esnasında yapılmaktadır.

Finansal varlıklar, TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan “Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma” hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/ZararaYansıtılan Finansal Varlıklar” dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Finansal araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır.

Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev araçlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını

(23)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)

ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, satın alınan varlıkların değerleme esasına uygun olarak ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır.

Aşağıda her bir finansal varlık grubunun kayıtlara alınması ve ölçülmesinde kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar; sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer iş modeli ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Günlük likidite ihtiyacını karşılamak, belli bir faiz geliri seviyesini korumak ve finansal varlıkların vadesini fonlama amaçlı finansal yükümlülüklerin vadesi ile uyumlu hale getirmek gibi nedenlerle Banka yönetimi hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de satış amacıyla bu portföyü tutabilir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır.

İlk kayda alımı müteakip gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabı altında gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiştir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TFRS 9’da belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz (iç verim oranı) yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır.

Krediler:

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen türev olmayan finansal varlıklardır.

Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını gerçeğe uygun değerini yansıtan işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS’ye uygun olarak etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir.

Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Dövize endeksli kredilerin anapara kur farkı gelirleri kambiyo karları içerisinde, kur farkı giderleri ise kambiyo zararları içerisinde izlenmektedir.

Banka’nın tüm kredileri “İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler” hesabında izlenmektedir.

VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.

Banka, 1 Xxxx 2018 tarihi ile yüyürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca kredileri niteliklerine göre sınıflandırarak karşılık ayırmaktadır. Bu kapsamda, Banka, tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları doğrultusunda, kredi portföyünün genel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Söz konusu karşılıklar, “TFRS 9 Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri” hesaplarını kullanılarak kar- zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir.

Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan ve önceki dönemlerde karşılık ayrılmış yada aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karşılık tutarları "Beklenen Zarar Karşılıkları" hesabına kaydedilmektedir.

VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (devamı)

Beklenen kredi zararı hesaplaması

Beklenen kredi zararları finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahmin ile hesaplanır. Diğer bir ifadeyle tüm nakit açıklarının bugünkü değeri tahmin edilir. Nakit açığı, sözleşmeye göre yapılması gereken nakit akışları ile beklenen nakit akışları arasındaki farktır.

Temerrüt olasılığı (TO): Belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararı hesaplanırken iki farklı temerrüt olasılığı değeri kullanılmaktadır:

- 12 Aylık temerrüt olasılığı: raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığının tahmini.

- Ömür boyu temerrüt olasılığı: finansal aracın beklenen ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini. Bankada içsel derecelendirme sistemleri kullanılmaktadır.

TO hesaplaması geçmiş veriler, mevcut koşullar ve ileriye dönük makroekonomik beklentiler göz önünde bulundurarak gerçekleştirilmiştir.

Temerrüt Halinde Kayıp (THK): Borçlunun temerrüde düşmesi halinde, krediden kaynaklanan ekonomik kaybı ifade eder. Oran olarak ifade edilir. THK hesaplaması, mevcut koşulları en iyi yansıtan geçmiş veriler kullanılarak, her portföy için önemli görülen bazı risk unsurlarına göre segmentlerin oluşturulması ve ileriye dönük bilgilerin ve makroekonomik beklentilerin de dahil edilmesiyle gerçekleştirilir. THK, temerrüt sonrasında müşteriden gelen bütün nakit akışlarını özetler. Teminatlarla sağlanan tahsilatlar da dahil olmak üzere tahsilat döngüsü boyunca oluşan bütün maliyet ve tahsilatları kapsar. Aynı zamanda tahsilatların güncel değerinden maliyet ve ek kayıpların düşülmesi yoluyla hesaplanan “paranın zaman değerini” de içermektedir.

Temerrüt Tutarı (TT): Nakdi kredilerde, rapor tarihi itibarıyla kullandırımı gerçekleşmiş bakiyeyi ifade eder. Gayri nakdi kredi ve taahhütlerde ise krediye dönüşüm oranı uygulanarak hesaplanan değerdir.

Aşama 1: 12 aylık, BKZ'ler, raporlama tarihi itibariyle 12 aylık dönem içerisinde (veya finansal aracın beklenen ömrü 12 aydan kısa ise daha kısa bir dönem içinde) mümkün olan temerrüt olaylarından kaynaklanan ömür boyu BKZ'lerin bir kısmıdır. Geri çekilen kredi taahhütleri için 12 aylık BKZ'ler tahmininde, kredi taahhüdünün raporlama tarihinden itibaren 12 ay içerisinde tüketilecek kısmına ilişkin beklentiler esas alınır. Beklenen bu 12 aylık temerrüt olasılıkları tahmini bir temerrüt tutarına uygulanır ve beklenen temerrüt halinde kayıp ile çarpılarak kredinin orijinal etkin faiz oranıyla bugüne indirgenir.

Aşama 2: Ömür boyu beklenen kredi zararları, bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca gerçekleşebilecek olası tüm temerrüt olaylarından (finansal aracın beklenen ömrü süresince bir temerrüt gerçekleşme riski tahmin edilir) kaynaklanan beklenen kredi zararlarıdır. Aşama 2’de kredi riski kötüleşmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıklara yönelik karşılık hesaplanmaktadır.

Aşama 3: Banka tüm değer düşüklüğüne uğramış hesapları ayrı ayrı münferit olarak değerlendirir. Yöntem, bireysel değerlendirme olup temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınır.

Temerrüt Tanımı: Borcun 90 günden fazla gecikmiş olması anlamına gelir. Bununla birlikte borçlunun krediye ilişkin borçlarını ifa edemeyeceğine kanaat getirilirse, gecikmede olan bir bakiye olup olmamasına ya da gecikme gün sayısına bakılmaksızın, borçlu temerrütte olarak değerlendirilmektedir.

Banka Aşama 1 ve Aşama 2’de BKZ’leri hesaplarken aşağıdaki kriterler bazında gruplara ayırır.

• Nakit Ürünler / Gayrinakit Ürünler

• Müşteri Segmentleri : Ticari ve Perakende / Kurumsal

• Ürün türleri: Taksitli Kredi, Yenilenebilen Krediler (Rotatif) , Spot Kredi, Kredili Mevduat Hesapları ve Diğer

VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde bu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden göstermekte, aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılamamaktadır.

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Banka’nın repoya konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığında elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları xxx xxxxxx altında takip edilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.

Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler, gelir tablosu altında “Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın ters repo işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla, Banka'nın ödünce konu edilmiş menkul değerleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara

İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.

Banka’nın 31 Aralık 2018 itibarıyla satış amaçlı duran varlığı 107,551 TL’dir (31 Aralık 2017:Bulunmamaktadır).

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka'nın edinmiş olduğu iştirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye tutarı bulunmamaktadır.

Diğer maddi olmayan duran varlıklar satın alma maliyetlerinden itfa payları düşülerek bilanço tarihi değerine getirilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibarıyla itfa edilmektedir. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır.

Diğer maddi olmayan duran varlıklar içerisinde dışarıdan satın alınan bilgisayar yazılımları da gayri maddi haklar içerisinde yer almaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, yazılım programlarının tamamı dışarıdan satın alınmış olup, Banka tarafından geliştirilen veya projesi devam eden yazılımlar bulunmamaktadır.

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

%

7-33

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi duran varlıklar satın alma maliyetlerinden amortismanlar düşülerek bilanço tarihi değerine getirilmektedir. Maddi duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, 1 Xxxx 2004 tarihinden önce Banka aktifine giren sabit kıymetlere geçmiş dönemlerde geçerli olan amortisman oranları uygulanırken, 1 Xxxx 2004 tarihinden sonra alınan sabit kıymetler Maliye Bakanlığı’nın faydalı ekonomik ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları kullanılarak itfa edilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış olup, kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir:

Xxxxxxxx Xxxxxxxx

Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller

%

2-50

4-33

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

XIII. Xxxxxxxx İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama işlemlerine ilişkin 17 Sayılı TMS çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabancı para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık pasifte bir borç olarak kayıt edilmektedir. Yabancı para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parası’na çevrilerek gösterilmiştir. Kur artışlarından/azalışlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıştır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır.

Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için amortisman giderine yol açmaktadır.

Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, doğrusal yöntem ile gider olarak kaydetmektedir.

Banka’nın bilanço tarihi itibari ile, finansal kiralama şirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi bulunmamaktadır.

XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık mali tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.

Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın hukuk bölümünden alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam etmekte olan toplam 125 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 8,831 TL ve 804 bin ABD Doları ve 193 bin EURO’dur. Bu davalar için ekli finansal tablolarda muhtemel nakit çıkışı dikkate alınarak 4,709 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2017: 2,559 TL).

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Tanımlanmış Fayda Planları:

Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. 19 Sayılı Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’na göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan diğer sebepler için çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır.

Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır. 12 Mart 2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Çalışanlara Sağlanan Faydalara ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 19) uyarınca, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç 2,616 TL’dir (31 Aralık 2017: 1,064 TL aktüeryal kazanç).

Banka çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

Tanımlanmış Katkı Planları:

Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.

Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar:

TMS 19 kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin ücretlerinden doğan yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez.

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi:

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37’nci maddesine göre, 1 Xxxx 2006 tarihinden itibaren kurum kazançları % 20 oranında vergilendirilmektedir. 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %22 olarak belirlenmiş ve Bakanlar Kurulu söz konusu oranı %20’ye kadar indirmeye yetkilendirilmiştir.

Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %22 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.

Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Banka cari dönem faaliyetlerinin sonuçları üzerinden kurumlar vergisi ile ilgili yükümlülüğüne ilişkin gerekli karşılıkları ayırmaktadır. Cari dönemde ayrılan ve geçici vergilerle netleşmeden önce bilançoda taşınan kurumlar vergisi karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır.).

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi :

Banka, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır.

Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar ve birikmiş mali zararlar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamaktadır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.

Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler, özkaynaklar ile ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

Ayrıca BDDK’nın söz konusu Genelgesi uyarınca, ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.

Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi varlığı, net ertelenmiş vergi yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi borcu olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri/gideri ise ilişikteki gelir tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı olarak gösterilmiş olup bu tutar 27,022 TL ertelenmiş vergi geliridir (31 Aralık 2017 : 16,972 TL ertelenmiş vergi geliridir).

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.

Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.

XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

Xxxxx’xxx kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. Bu finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka’nın hisse senetleriyle ilgili kâr payları bulunmamaktadır.

XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar

Banka halka açık olmadığı için TFRS 8 kapsamında “Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar” dipnotunu sunması gerekmemektedir.

XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Cari Dönemde Geçerli Olmayan Önceki Dönem Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev araçlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, satın alınan varlıkların değerleme esasına uygun olarak ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır.

Aşağıda her bir finansal varlık grubunun kayıtlara alınması ve ölçülmesinde kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır ve iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.

Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark kayıtlarda faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir.

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar:

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır.

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine, işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta daha sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir.

XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (devamı)

Cari Dönemde Geçerli Olmayan Önceki Dönem Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar (devamı) Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (devamı)

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Bu varlıkların maliyet bedellerinde veya değerlenmiş bedellerinde değer düşüklüğü meydana gelmesi halinde değer düşüklüğü tutarı “Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler değer düşüş karşılığı” hesabına yansıtılmaktadır.

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı menkul kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır.

Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında gerçeğe uygun değerini yansıtan işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır.

İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmakta ve rayiç değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma senetlerinin rayiç değeri borsa fiyatına göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS’de belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.

Banka’nın satılmaya hazır menkul değerler portföyü içerisinde iştirak oranı %0.0129 olan mali ortaklığı bulunmaktadır. Bu ortaklık belirlenmiş bir rayiç değeri bulunmadığından dolayı maliyet bedeliyle muhasebeleştirilmiştir.

Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır.

Krediler ve alacaklar:

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen türev olmayan finansal varlıklardır.

Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını gerçeğe uygun değerini yansıtan işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS’ye uygun olarak etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir.

Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Dövize endeksli kredilerin anapara kur farkı gelirleri kambiyo karları içerisinde, kur farkı giderleri ise kambiyo zararları içerisinde izlenmektedir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 404,260 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %13.08’dir. 31 Aralık 2017 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 692,371 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %14.05’dir. Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerindedir.

Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (*):

Cari Dönem 31 Aralık 2018(*)

Çekirdek sermaye

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 650,000 Hisse senedi ihraç primleri -

Xxxxx xxxxxxx -

Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 28,047 Kâr -

Net dönem kârı -

Geçmiş yıllar kârı -

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı 45

içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler

İndirimler öncesi çekirdek sermaye 678,092

Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca - hesaplanan değerleme ayarlamaları

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçeler ile karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca (245,924) özkaynaklara yansıtılan kayıplar

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) (2,513)

İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye (10,327)

İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüp ile mahsup edildikten - sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek (47,956) vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile

xxxxxx edildikten sonra kalan kısmı

Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine - konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar

Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ - uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı

Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar -

Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan - farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar

Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı -

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -

Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal kuruluşların - özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin

%10’nunu aşan kısmı

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve Fınansal - kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin

%10’nunu aşan kısmı

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -

Bankaların Özkaynaklanna İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek - sermayenin %15’ini aşan tutarlar

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal - kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan xxxx

xxxxxx

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan xxxx tutan	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan xxxx tutan	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek sermayeden yapılan indirimler toplamı	(306,720)
Çekirdek sermaye toplamı	371,372

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

İlave Xxx Xxxxxxx

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında - olanlar)

İndirimler öncesi ilave ana sermaye -

İlave ana sermayeden yapılacak indirimler

Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -

Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile Fınansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen - ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı

Yatırımlar

Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların - özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek

sermayesinin % 10’unu aşan kısmı

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal - kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı

Kurulca belirlenecek diğer kalemler -

Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxxxxx İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin -

Bankaların Özkaynaklanna İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklanna İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci - maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -

İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı -

İlave ana sermaye toplamı -

Xxx Xxxxxxx Toplamı (Xxx Xxxxxxx= Çekirdek Sermaye + İlave Xxx Xxxxxxx) 371,372 Katkı sermaye

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında - olanlar)

Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen 32,888 tutarlar)

İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 32,888

Katkı sermayeden yapılacak indirimler

Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -

Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile fınansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve -

Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar

Ortaklık paylarının %10 ve daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların -

özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal -

kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -

Katkı sermayeden yapılan indirimler toplamı -

Katkı sermaye toplamı 32,888

Toplam Özkaynak (Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı) 404,260 Özkaynaktan İndirilecek Değerler

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler -

Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek - zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim

tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar -

Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek -

Unsurlar

Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azma sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal - kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek

sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal - kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan

yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen Kısmı

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal - kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara

dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Özkaynak 404,260

Toplam Özkaynak (Xxx xxxxxxx ve katkı sermaye toplamı) 404,260

Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 3,091,471

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI

Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 12.01

Xxx Xxxxxxx Yeterliliği Oranı (%) 12.01

Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 13.08

TAMPONLAR

Toplam tampon oranı (%) 1.940

Sermaye koruma tamponu oranı (%) 1.875

Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0.065

Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası

uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 7.513

Uygulanacak İndirim Esaslarında Xxxx Tutanmn Altında Kalan Tutarlar -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azma sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal kuruluşların - özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fmansal kuruluşların - çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar -

Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxlamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar -

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) -

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine 32,888 kadar olan kısmı

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile - Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile -

Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçtan (1 Xxxx 2018 ve 1 Xxxx 2022 arasında uygulanmak -

üzere)

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst smırı aşan kısmı -

(*) “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Maddeleri kapsamında, geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarlar bulunmamaktadır.

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem 31 Aralık 2017(*)

Çekirdek sermaye

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 650,000 Hisse senedi ihraç primleri -

Yedek akçeler 106,941

Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 26,493

Kâr (40,375)

Net dönem kârı (40,375)

Geçmiş yıllar kârı -

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde 45

muhasebeleştirilmeyen hisseler

İndirimler öncesi çekirdek sermaye 743,104

Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan - değerleme ayarlamaları

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçeler ile karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca (25,753) özkaynaklara yansıtılan kayıplar

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) (4,689)

İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye (10,877)

İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra - kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek (11,553) vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüp ile mahsup

edildikten sonra kalan kısmı

Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine - konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar

Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca - hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı

Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar -

Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan - farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar

Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı -

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -

Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal kuruluşların - özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin

%10’nunu aşan kısmı

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve Fınansal kuruluşların - çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu

aşan kısmı

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı -

Bankaların Özkaynaklanna İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek - sermayenin %15’ini aşan tutarlar

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal - kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan xxxx

Xxxxxx

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan xxxx tutan	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan xxxx tutan	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek sermayeden yapılan indirimler toplamı	(52,872)
Çekirdek sermaye toplamı	690,232

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler öncesi ilave ana sermaye	-
İlave ana sermayeden yapılacak indirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile Fınansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve	-
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların	-

özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin % 10’unu aşan kısmı

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal kuruluşların - ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı

Kurulca belirlenecek diğer kalemler -

Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxxxxx İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların 2,719 Özkaynaklanna İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden

indirilmeyen kısmı (-)

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklanna İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci 9,165 maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -

İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı 11,884

İlave ana sermaye toplamı -

Xxx Xxxxxxx Toplamı (Xxx Xxxxxxx= Çekirdek Sermaye + İlave Xxx Xxxxxxx) 678,348 Katkı sermaye

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 14,023 İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 14,023

Katkı sermayeden yapılacak indirimler

Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) -

Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile fınansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve - Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar

Ortaklık paylarının %10 ve daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların - özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin

%10’unu aşan kısmı (-)

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal kuruluşların - katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -

Katkı sermayeden yapılan indirimler toplamı -

Katkı sermaye toplamı 14,023

Toplam Özkaynak (Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı) 692,371

Özkaynaktan İndirilecek Değerler

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler -

Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim

tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar -

Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek -

Unsurlar

Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azma sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal - kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek

sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal kuruluşların - doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun

pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal kuruluşların - çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş

vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2

nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Özkaynak 692,371

Xxxxxx Xxxxxxxx (Xxx xxxxxxx ve katkı sermaye toplamı) 692,371

Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 4,926,726

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI

Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 14.01

Xxx Xxxxxxx Yeterliliği Oranı (%) 13.77

Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 14.05

TAMPONLAR

Toplam tampon oranı (%) 2.032

Sermaye koruma tamponu oranı (%) 1.250

Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0.782

Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası

uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 9.510

Uygulanacak İndirim Esaslarında Xxxx Tutanmn Altında Kalan Tutarlar -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azma sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fınansal - kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve fmansal - kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan

tutar

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar -

Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxlamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar -

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) - Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının 14,023

%1,25'ine kadar olan kısmı

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile - Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile - Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,

alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçtan (1 Xxxx 2018 ve 1 Xxxx 2022 arasında -

uygulanmak üzere)

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst smırı aşan kısmı -

(*) “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Maddeleri kapsamında, geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarlar bulunmamaktadır.

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Kredi riski Banka'nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Banka ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yapılmakta olup piyasa koşullarına göre belirli aralıklarla güncellenmektedir. Kredi tahsisi sürecinde Banka’nın içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate alınmaktadır. Coğrafi bölgeler ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel dağılımı yakından izlenmektedir. Banka kredi politikası gereği firmaların derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatlandırma süreci birlikte dikkate alınmakta, maruz kalınan kredi risklerinin izlenmesi gerçekleştirilmektedir.

Hazine işlemlerinden ve müşteri bazlı ticari işlemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip edilmektedir. Ayrıca muhabir bankaların derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Banka’nın özkaynakları dahilinde alabileceği maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapılmaktadır. Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço dışı işlemlerle ilgili olarak risk yoğunluğu sistemsel olarak takip edilmektedir.

“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin büyük bir çoğunluğu denetlenmiş mali tablolardan alınmaya çalışılmaktadır. Denetlenmemiş belgeler ise kredinin tahsis zamanı ile şirket finansal tablolarının denetlenme tarihlerinin zamanlama farklılığından kaynaklanmakta olup, finansal tablolar denetlendiği zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmiş hesap vaziyetlerine göre belirlenmekte, işlemlerin niteliklerine ve şirketlerin mali yapılarına göre kredi komitesi kararı gereğince teminat unsurları oluşturulmaktadır.

Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir.

Vadeli işlemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları gerektiğinde piyasalardan alınarak risk kapatılmaktadır.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Banka’nın yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından yatırım seviyesinde olan yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski taşımayan mali kurum ve ülkeler üzerinde alınmaktadır. Bu nedenle karşılaşılabilecek muhtemel riskler Banka’nın mali yapısı dikkate alındığında önemli bir risk oluşturmamaktadır.

Moody’s kredi risk modülü olan Risk Analyst, kurumsal ve kobi işkolları ile inşaat sektörü portföylerinin izlenmesi için, mevcut derecelendirme sistemiyle paralel olarak kullanılmaktadır. İlgili portföylere ilişkin modellerin oluşturulması için gerekli istatistiksel çalışmalar ve örneklem şeklinde geriye dönük test çalışmaları gerçekleştirilmiştir. Banka, Moody’s sistemini 2017 yılının ikinci yarısı itibariyle ana bankacılık sistemine entegre etmiş ve böylece yüksek kalitede bir derecelendirme datası oluşturmayı hedeflemiştir.

Kredi Riskiyle İlgili Genel Niteliksel Bilgiler

Banka kredi riski politikası ve risk limitleri, iş modeli ve hedeflerle uyumlu şekilde, bankanın risk iştahına göre belirlenir. Yasal sınırlamalara uyumun her zaman gözetilmesinin yanında, içsel olarak belirlenen limitlere uyum da sürekli olarak takip edilir.

Kredi riskinin yönetilmesinin birincil sahipliği iş birimlerinde olmakla birlikte, İç Sistemler çatısı altında bulunan İç Kontrol ve Risk Yönetimi bölümleri kredi riskine ilişkin çeşitli kontrol ve takipler gerçekleştirmektedir. Bunun yanında İç Denetim Bölümü, gerçekleştirdiği düzenli denetimler yoluyla süreçlerin doğruluğunu kontrol etmektedir.

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kredi riski yönetimi birimi, kredi riskine ilişkin yoğunlaşmalar, temerrüt portföyü analizleri ve portföye ilişkin çeşitli analizleri düzenli olarak yaparken, uyum bölümü müşterini tanı prensibi konusunda ve iç kontrol bölümü ise kredi dosyalarının örnekleme kontrolü konusunda sürece dahil olmaktadır. İç denetim bölümü ise, son kontrolör durumundadır.

Yapılan raporlamaların kapsamı, kredi portföyündeki çeşitli yoğunlaşmalar (borçlu/grup, işkolu, sektör, vade, para birimi, teminat, borçlu derecesi vb. yoğunlaşmalar), temerrüt eden krediler portföyü hakkında analizler ve stres testleri ve sermaye yeterliliğine ilişkin analizlerden oluşmaktadır. Bunun yanında, bankacılık sektöründe kredilerin durumu ve gelişimine ilişkin analizlere de yer verilmektedir.

31 Aralık 2018 itibarıyla, Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı sırasıyla 1,236,859 TL ve 1,396,960 TL olup (31 Aralık 2017: 1,789,397 TL ve 2,199,317), toplam nakdi krediler

içindeki payı % 53.47 ve % 60.40’dır (31 Aralık 2017: % 58.28 ve % 71.63).

31 Aralık 2018 itibarıyla, Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacak tutarı sırasıyla 1,214,969 TL ve 1,429,341 TL olup (31 Aralık 2017: 1,842,416 TL ve 2,311,857 TL), toplam gayrinakdi krediler içindeki payı % 74.96 ve % 88.19’dur (31 Aralık 2017: % 59.69 ve % 74.90).

31 Aralık 2018 itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi riskler içindeki payı % 39.41 ve % 47.74’dür (31 Aralık 2017: % 35.71 ve % 47.38).

31 Aralık 2018 itibarıyla kredi riski için ayrılan birinci aşama ve ikinci aşama beklenen zarar karşılık tutarı 65,676 TL'dir (31 Aralık 2017: 14,023 TL).

.

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:

Merkezi

İdari

Şarta bağlı Şarta bağlı

Şarta bağlı Olan ve

Kurulca

Birimlerden Bankalar ve Olmayan

Yönetimlerden Olan ve Olan ve Tahsili Riski Yüksek Hisse

ve Ticari Aracı Gayrimenkul Diğer

31 Aralık 2018 veya Merkez Olmayan Olmayan Gecikmiş Olarak Senedi Toplam Olmayan Kurumlardan İpoteğiyle Alacaklar

	Alacaklar	Alacaklar		Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar		Alacaklar
Yurtiçi	1,536,149	253	77,439	1,862,254	135,846	340,269	392,816	9,548	5,034	194,866	4,554,474
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-	17,800	-	35	-	-	-	-	-	17,835
OECD Ülkeleri	-	-	1,133	-	1	-	-	-	-	-	1,134
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ABD, Kanada	-	-	154,817	-	-	-	-	-	-	-	154,817
Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve	-	-	142,204	-	-	-	-	-	-	-	142,204
Birlikte Konrtol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Varlıklar/Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	1,536,149	253	393,393	1,862,254	135,882	340,269	392,816	9,548	5,034	194,866	4,870,464

Bankalarından Kurumsal Perakende Alacaklar Belirlenen Yatırımları Girişimlerden Alacaklar Teminatlandırılmış

Kurulca Riski
Yüksek Olarak	Hisse Senedi	Diğer
Belirlenen	Yatırımları	Alacaklar
Alacaklar

Merkezi İdari Şarta bağlı Şarta bağlı Şarta bağlı Olan ve

Yönetimlerden

31 Aralık 2017 veya Merkez

Bankalarından

		Alacaklar				Alacaklar
Yurtiçi	1,326,783	215	77,526	2,940,219	637,508	907,143	198,927	16,668	5,034	216,122	6,326,145
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-	162,704	1	98	-	-	-	-	-	162,803
OECD Ülkeleri	-	-	649	-	1	-	-	-	-	-	650
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ABD, Kanada	-	-	241,201	-	-	-	-	-	-	-	241,201
Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol	-	-	24,533	-	-	-	-	-	-	-	24,533
Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	1,326,783	215	506,613	2,940,220	637,607	907,143	198,927	16,668	5,034	216,122	6,755,332

Alacaklar

Birimlerden ve Bankalar ve

Ticari Aracı

Olmayan Kurumlardan Girişimlerden Alacaklar

Olan ve Olan ve

Olmayan Olmayan

Kurumsal Perakende

Alacaklar Alacaklar

Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış

Tahsili

Gecikmiş Toplam

Alacaklar

95 T-BANK / 2018 Faaliyet Raporu

TURKLANDBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

İkamet

Amaçlı Kurulca

Merkezi İdari Gayrimenkul Ticari Riski

Yönetimlerden Birimlerden ve İpoteğiyle Gayrimenkul Yüksek veya Merkez Ticari Olmayan Bankalar ve Aracı Diğer KOBİ Diğer KOBİ Teminatlandır İpoteğiyle Tahsili Olarak

Bankalarından Girişimlerden Kurumlardan Kurumsal Kurumsal Perakende Perakende ılmış Teminatlandırılmı Gecikmiş Belirlenen Hisse Senedi Diğer

Sektörler/Karşı Taraflar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar Alacaklar ş Alacaklar Alacaklar Alacaklar Yatırımları Alacaklar TP YP Toplam

1 Tarım -	-	-	30,643	2,241	5	646	-	1,071	6,442	35	-	-	9,331	31,752	41,083
1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık -	-	-	1,108	-	-	146	-	-	6,260	26	-	-	7,540	-	7,540
1.2 Ormancılık -	-	-	24	-	-	500	-	1,071	182	9	-	-	1,786	-	1,786
1.3 Balıkçılık -	-	-	29,511	2,241	5	-	-	-	-	-	-	-	5	31,752	31,757
2 Sanayi -	-	26,477	396,750	71,781	241	37,213	2,261	28,659	41,286	546	-	-	323,461	281,753	605,214
2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı -	-	26,477	41,264	3,278	11	3,128	143	848	6,713	284	-	-	51,339	30,807	82,146
2.2 İmalat Sanayi -	-	-	284,668	56,311	230	32,005	2,118	27,586	34,573	262	-	-	198,949	238,804	437,753
2.3 Elektrik, Gaz, Su -	-	-	70,818	12,192	-	2,080	-	225	-	-	-	-	73,173	12,142	85,315
3 İnşaat -	-	-	256,643	297,157	2,202	26,652	42,884	151,251	128,816	5,914	-	-	599,890	311,629	911,519
4 Hizmetler -	253	366,916	511,877	135,562	297	49,080	13,312	66,462	187,150	1,583	5,034	194,866	951,476	580,916	1,532,392
4.1 Toptan ve Perakende Ticaret -	-	-	142,264	33,124	250	27,783	437	24,574	38,633	391	-	-	218,739	48,717	267,456
4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri -	-	-	14,696	13,736	-	2,868	1,923	34,209	89,482	47	-	-	116,927	40,034	156,961
4.3 Ulaştırma Ve Haberleşme -	-	-	110,734	56,536	5	4,562	4,886	1,784	21,697	207	-	-	82,869	117,542	200,411
4.4 Mali Kuruluşlar -	-	366,916	67,665	4,357	-	1,371	112	-	4,696	900	5,034	194,866	329,158	316,759	645,917
4.5 Gayrimenkul ve Xxxx. Hizm. -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.6 Serbest Meslek Hizmetleri -	-	-	159,329	11,539	2	2,679	4,195	5,857	24,550	32	-	-	154,184	53,999	208,183
4.7 Eğitim Hizmetleri -	-	-	8	-	-	1	-	-	4,990	-	-	-	4,999	-	4,999
4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler -	253	-	17,181	16,270	40	9,816	1,759	38	3,102	6	-	-	44,600	3,865	48,465
5 Diğer 1,536,149	-	-	138,517	21,083	3,627	15,919	6,078	28,291	29,122	1,470	-	-	1,478,717	301,539	1,780,256
6 Toplam 1,536,149	253	393,393	1,334,430	527,824	6,372	129,510	64,535	275,734	392,816	9,548	5,034	194,866	3,362,875	1,507,589	4,870,464

(44)

96 T-BANK / 2018 Faaliyet Raporu

TURKLANDBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kredi risk azaltımının dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin ortalama tutarları:

		Karşılıklardan
		Sonraki		Karşılıklardan
		Cari Dönem Net		Sonraki Ortalama
Risk Sınıfları		Kredi Riski		Net Kredi Riski
31 Aralık 2018		Tutarı		Tutarı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar		1,567,532		1,536,148
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar		-		-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar		570		258
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar		-		-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar		-		-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar		512,180		497,547
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar		2,456,314		1,631,207
Şarta bağlı olan ve olmayan kobi kurumsal alacaklar		706,685		603,454
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar		24,934		10,967
Şarta bağlı olan ve olmayan kobi perakende alacaklar		427,184		198,241
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar		136,104		74,802
Şarta bağlı olan ve olmayan ticari gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar		530,011		306,299
Tahsili Gecikmiş Alacaklar		286,828		392,817
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar		23,778		21,795
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler		-		-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar		-		-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar		-		-
Diğer Alacaklar		216,237		199,900
Toplam		6,888,357		5,473,435
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı :
Risk Sınıfları		Vadeye Kalan Süre
31 Aralık 2018
	1 ay	1–3 ay	3–6 ay	6–12 ay	1 yıl üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	60,894	58,807	-	-	1,199,029
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar	-	252	-	-	1
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	-	-	-	-	-
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	-	-	-	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	118,357	328	15,408	9,054	79,748
Diğer Kurumsal Alacaklar	206,517	181,561	262,122	244,710	439,520
KOBİ Kurumsal Alacaklar	30,706	65,932	82,735	77,095	271,356
Diğer Perakende Alacaklar	592	614	334	628	4,203
KOBİ Perakende Alacaklar	11,098	21,093	21,303	28,070	47,946
İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteğiyle
TeminatlandırılmışAlacaklar	4,751	9,053	8,325	17,851	24,555
Ticari Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	34,976	14,886	30,574	38,433	156,867
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	13,735	48,231	12,209	30,888	287,755
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	9	276	431	2,227	6,605
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	-	-	-	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle	-	-	-	-	-
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	-	-	-	-	-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	-	-	-	-	-
Hisse Senedi Yatırımları	-	-	-	-	5,034
Diğer Alacaklar	32,098	-	-	-	90,217
Toplam	513,733	401,033	433,441	448,956	2,612,836

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı(*) %0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	Ö %200	zkaynaklardan İndirilenler
1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 1,600,024 2 Kredi Riski Azaltımı sonrası Tutar 1,457,044	- -	284,477 283,600	- 64,390	239,451 440,230	144,913 121,509	2,490,962 2,172,383	110,637 45,440	- -	- -

(*) Finansal teminatlı tutarlar %0 risk ağırlığında gösterilmiştir.

(45)

97 T-BANK / 2018 Faaliyet Raporu

TURKLAND BANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

Sektörler/Karşı Taraflar	Değer Kaybına Uğramış(*)	Krediler	Tahsili Gecikmiş	Değer Ayarlamaları	Karşılıklar
1 Tarım	489		36,870	8	25,611
1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık	489		36,236	8	25,159
1.2 Ormancılık	-		634	-	452
1.3 Balıkçılık	-		-	-	-
2 Sanayi	4,738		211,039	88	150,533
2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı	-		8,359	-	1,646
2.2 İmalat Sanayi	4,738		202,674	88	148,881
2.3 Elektrik, Gaz, Su	-		6	-	6
3 İnşaat	40,490		251,901	699	123,099
4 Hizmetler	73,776		354,087	1,108	171,124
4.1 Toptan ve Perakende Ticaret	9,278		57,548	127	32,373
4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri	45,929		172,590	688	83,108
4.3 Ulaştırma Ve Haberleşme	6,040		44,212	111	26,022
4.4 Mali Kuruluşlar	104		5,751	3	1,055
4.5 Gayrimenkul ve Xxxx. Hizm.	-		41,585	-	17,035
4.6 Serbest Meslek Hizmetleri	10,737		23,677	159	10,898
4.7 Eğitim Hizmetleri	-		5,299	-	309
4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1,688		3,425	20	324
5 Diğer	35		9,426	2	139
Toplam	119,528		863,323	1,905	470,506

(*)Temdit edilen kredileri ifade etmektedir.

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler

				(*)
1 3.Aşama Karşılıkları	151,865	439,544	(96,087)	(24,816)	470,506
2 1.Aşama ve 2.Aşama Karşılıkları	14,023	-	(72,564)	130,087	71,546

Açılış Bakiyesi(**)

Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları

Karşılık İptalleri

Diğer Ayarlamalar

Kapanış Bakiyesi

(*) TFRS-9 geçiş, kur farklarına, faaliyet birleşmelerine, devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkartılmasına göre belirlenenler (**)1 Xxxx 2018 dönemie ait açılış bakiyeleri 3. Aşama karşılıkları özel karşılıklar ve 1.Aşama ve 2.Aşama Karşılıkları genel karşılılar bilgilerini içermektedir.

Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Riskler

Nihai olarak risk alınan ülke	Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri	Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan risk ağırlıklı tutar	Toplam
Türkiye	3,879,412	326	3,879,738
Ürdün	32,808	-	32,808
İngiltere	2,894	665	3,559
Almanya	35	1,485	1,520
Kore Cumhuriyeti	2	-	2
Lübnan	15,885	-	15,885
Katar	2,224	-	2,224