NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Karsu Tekstil Sanayii ve Ticaret A.Ş. (Şirket) 17 Mart 1973’de kurulmuş olup, şirket merkezi Süksün Zafer Mahallesi Sedef Bulvarı No: 146 İncesu-KAYSERİ'dir. Ayrıca şirket Kayseri Serbest Bölgesinde "Karsu Tekstil San. ve Tic. A.Ş. - Kayseri Serbest Bölge Şubesi" unvanlı şube kurmuştur. Ancak henüz faaliyete geçememiştir.
Türkiye'nin çeşitli yörelerinden satın alınan veya yurt dışından ithal edilen pamuk, suni ve sentetik elyafın işlenerek;
• Pamuk ipliği ve pamuk sentetik veya suni elyaf karışımı iplik,
• İplik boyama,
• Ham ve mamul örgü kumaş, boyalı kumaş
üretimi ve pazarlaması ile elektrik enerjisi üretimi şirketin başlıca faaliyetlerini teşkil etmektedir.
Şirket’in merkezi Kayseri’de olup, İstanbul Esentepe’de İrtibat Bürosu ile Denizli ili Merkez Efendi
ilçesinde Bölge temsilciliği bulunmaktadır.
Şirket’in hisseleri 1994 yılında halka arz edilmiş olup, 31 Mart 2022 tarihi itibariyle halka açıklık oranı yaklaşık % 42’dir.
Şirket’in %5 nispetinden fazla pay oranına sahip ortakları ile ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Adı Soyadı | Pay Oranı % | Pay Oranı % |
Xxxxx XXXX | 10,67 | 10,67 |
Xxxxx XXXX | 8,72 | 8,72 |
Türkay AYDIN | 5,70 | 5,70 |
Xxxx XXXX | 7,58 | 5,17 |
Sıla Xxxx XXXXX | 7,05 | 5,16 |
Oluş MOLU | 5,65 | 5,13 |
Xxxxx XXXX | 5,13 | 5,13 |
Diğer (Halka açık kısım dahil) | 49,50 | 54,32 |
Toplam | 100,00 | 100,00 |
Şirketin Yönetim Kurulu Üyeleri aşağıdaki gibidir.
Adı-Soyadı | Görevi |
Xxxx Xxxx XXXXX | Yönetim Kurulu Başkanı |
Xxxx XXXX | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
Xxxxx XXXX | Yönetim Kurulu Üyesi |
Xxxxxx XXXXX | Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür |
Xxxxxxx Xxxxxxx HATİPOĞLU | Yönetim Kurulu Üyesi |
Türkay AYDIN | Yönetim Kurulu Üyesi |
Xxxxxx XXXXXXX | Yönetim Kurulu Üyesi |
Xxxxxxx Xxxx XXXXX | Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) |
Xxxxxxx Xxxx XXXXXXXX | Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) |
Şirketin, 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 itibariyle çalışan personel sayısı aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Kapsam İçi (Sendikalı) | 380 | 376 |
Kapsam Dışı (Sendikasız) | 70 | 69 |
Taşeron İşçi | 66 | 73 |
Toplam | 516 | 518 |
Şirketin; Bağlı Ortaklıkları, İştirakleri, Bağlı Menkul Kıymetleri ve katılım oranları aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Katılım Oranı % | Katılım Oranı % | |
İŞTİRAKLER | ||
Tasfiye Halinde Molu Dış Ticaret A.Ş. | 40 | 40 |
BAĞLI MENKUL KIYMETLER | ||
Kayser-Kayseri Ser. Bölge Kur. İşl. A.Ş. | 0,6 | 0,6 |
Kayseri Elektrik Üretim A.Ş. | 0,0063 | 0,0063 |
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
Sunuma ilişkin temel esaslar
Uygunluk Beyanı
Şirket, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları’na
uygun olarak tutmakta ve yasal mali tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan
Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır.
İlişikteki finansal tablolar, SPK'nın 7 Haziran 2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni'nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan , finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar dışında, tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtlara SPK’nın II-14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ne uygunluğun sağlanması açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak TL olarak hazırlanmıştır.
Mali Tabloların Hazırlanış Şekli
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Xxxx 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Xxxx 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır.
VUK 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrasının (1) numaralı bendi uyarınca, fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dâhil son üç hesap döneminde %100’den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10’dan fazla olması halinde malî tabloların enflasyon düzeltmesine tâbi tutulması zorunlu olup, uygulama açısından mükelleflerin herhangi bir seçimlik hakları bulunmamaktadır. Enflasyon düzeltmesi uygulaması, her iki şartın aynı anda birlikte gerçekleşmemesi halinde ise sona ermektedir. Ancak 29.01.2022 tarihli ve 31734 sayılı resmi Gazete ile 7352 sayılı “Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiş ve bu kanunun 1.madesiyle Vergi Usul Kanununa eklenen Geçici 33 üncü madde ile 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmaması yönünde düzenleme yapılmıştır.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından 20 Xxxx 2022 tarihinde yayımlanan duyuru ile uluslararası uygulamalarda, satın alım gücündeki değişiklikleri yansıtan genel fiyat endeksi olarak “Tüketici Fiyat Endeksinin” esas alınması gerektiğini açıklamıştır. Tüketici Fiyat Endeksi (“TÜFE”) oranlarına göre son üç xxxxx xxxxx satın alım gücündeki kümülatif değişiklik %74,41 olarak gerçekleştiğinden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları’nı (“TFRS”) uygulayan işletmelerin 2021 yılına ait finansal tablolarında TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmadığı belirtilmiştir. Ekli finansal tablolarda TMS 29’a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Öz sermaye kalemlerinden, hisse senetleri ihraç primleri, yasal yedekler ve özel yedekler bilançoda Türk Ticaret Kanunu’na göre belirlenen değerleri ile yansıtılmış olup, bu kalemlere ilişkin 31 Aralık 2004 itibariyle yapılmış enflasyon düzeltmesi farkları geçmiş yıl kârları içinde gösterilmiştir. Sermayeye ait enflasyon düzeltmeleri farkları “sermaye düzeltme farkları” hesabında gösterilmiştir. Ayrıca olağanüstü yedeklerde birikmiş kâr sayılarak geçmiş yıl kârları içinde gösterilmiştir. Mali tablolar, makul değerleri ile
gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası temel alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından 29/04/2022 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki
verilmiştir.
Fonksiyonel ve Raporlanan Para Birimi
Mali tablolar Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Tüm mali bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir.
Konsolidasyon, Bağlı ortaklıklar ve İştirakler
Bağlı ortaklıklar, doğrudan Şirket tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Kontrol gücü, Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak şirketlerin finansal ve faaliyet politikalarını yönetmesini ve bundan yarar elde etmesini ifade eder. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları yönetim kontrolünün başladığı tarihten kontrolün sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilir. İştirakler, Şirket’in genel olarak oy hakkının %20 ile %50’si arasına sahip olduğu ve Şirket’in bağlı veya müşterek yönetime tabi olan ortaklığı sayılmayan ancak üzerinde önemli etkisinin bulunduğu şirketlerdir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle bağlı ortaklık, iştirakler, bağlı menkul kıymetler ve sermayelerine katılım oranları aşağıda gösterilmiştir:
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Katılım Oranı % | Katılım Oranı % | |
İŞTİRAKLER | ||
Tasfiye Halinde Molu Dış Ticaret A.Ş. | 40 | 40 |
BAĞLI MENKUL KIYMETLER | ||
Kayser-Kayseri Ser. Bölge Kur. İşl. A.Ş. | 0,6 | 0,6 |
Kayseri Elektrik Üretim A.Ş. | 0,0063 | 0,0063 |
Şirket’in iştiraklerinden Molu Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2021 tarihli tasfiye bilançosuna göre öz varlıkları (103.428) TL olup, sermayesinin tamamını kaybetmiş, TTK 324. Madde kapsamında bulunmaktadır. Şirketin ana ortaklığa hiçbir fon aktarım gücü yoktur. Şirket gayri faal durumdadır. Şirket, kapanma sürecine girmiş olup, bu durum 16.04.2021 tarihli ticaret sicil gazetesinde ilan edilmiştir. 28.01.2022 tarihi itibariyle kurumlar vergisi beyanı ve eki tasfiye bilançosu ilgili vergi dairesine verilmiştir. Şirketin, 22.03.2022 tarihi itibariyle maliye kaydı da silinmiştir.
Karşılaştırmalı Bilgiler
Şirket’in mali tabloları, Şirket’in mali durumu, performansı ve nakit akımındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklar açıklanır.
İşletmenin Sürekliliği
Finansal tablolar, Şirket’in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Uygulanan değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları sunumu yapılan tüm dönem bilgilerinde tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. Şirket benzer nitelikteki işlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak mali tablolara alır, değerler ve sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklik ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Muhasebe Politikalarının Özeti
Mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir.
Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 ‘daki değişiklikler, Gösterge faiz oranı reformu Faz-2
Aralık 2020’de KGK, gösterge faiz oranının alternatif referans faiz oranı ile değiştirilmesinin Finansal raporlamaya olan etkilerini gidermek amacıyla geçici muafiyetleri ortaya koyan Gösterge Faiz Oranı Reformu – Faz 2- TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 Değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklik, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan sorunları ele almaktadır. Değişiklik 1 Xxxx 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
TFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri”nde yapılan değişiklikler- TFRS 9’un uygulanmasının ertelenmesi; Bu değişiklikler TFRS 17’nin uygulanma tarihini 2 yıl erteleyerek 01 Xxxx 2023 tarihine ertelemiştir. Değişiklikler TFRS 4’deki TFRS 9 Finansal Araçlar standardının uygulanmasına ilişkin geçici muafiyetin 01 Xxxx 2023 tarihine ertelemiştir.
TFRS 16 Kiralamalar -Covid-19 Kiralamalarda Tanınan İmtiyazlar-Kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasına ilişkin değişiklikler
COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Mart 2021 itibariyle bu değişiklik Haziran 2022 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu değişiklikle birlikte TFRS 16’ya Covid 19’dan kaynaklanan kira imtiyazlarının kiralamada yapılan bir değişiklik olarak dikkate alınmamasına yönelik kiracılar için Covid-19 konusunda muafiyet eklenmiştir.
Söz konusu imtiyazlarda, kira ödemelerine ara verilmesi veya ertelenmesi dahil olmak üzere çeşitli şekillerde olabilecektir. 28 Mayıs 2020 tarihinde, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan
bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Değişiklik, Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır. Bu imtiyazlar 01 Nisan 2021 tarihinden itibaren geçerlidir.
31 Aralık 2021 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler
TMS 1, Finansal tabloların sunumu; yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması
Değişiklik 01 Xxxx 2024 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerine ertelenmiştir. 1 Xxxx 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olan değişiklikler ile yükümlülüklerin uzun ve kısa vade sınıflandırılmasına ilişkin kriterlere açıklamalar getirmektedir. TMS 1, "Finansal tabloların sunumu” standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Değişiklik aynı zamanda TMS 1’in bir yükümlülüğün “ödenmesi”nin ne anlama geldiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
TFRS 3, TMS 16, TMS 37’de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16’da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler;
1 Xxxx 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
TFRS 3 İşletme birleşmeleri’n de yapılan değişiklikler- Değişiklik standardın hükümlerini önemli ölçüde değiştirmeden TFRS 3’te Finansal Raporlama için Kavramsal Çerçeveye yapılan bir referansı güncellemektedir.
TMS 16 Maddi duran varlıklar da yapılan değişiklikler- Değişiklik ilgili maddi duran varlığın yönetim tarafından amaçlanan koşullarda kullanılması için gerekli yer ve duruma getirilirken üretilen kalemlerin satışından elde edilen gelirlerin ilgili varlığın maliyetinden düşülmesine izin vermemektedir. Şirketler bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyetlerini kar veya zararda muhasebeleştirebilecektir.
TMS 37, Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar da yapılan değişiklikler ile bir sözleşmenin ekonomik açıdan dezavantajlı mı yoksa zarar eden mi olup olmadığının değerlendirilirken dikkate alınacak maliyetlerin belirlenmesi için yapılmıştır.
TFRS 1, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın ilk kez uygulanması- Değişiklik, bir bağlı ortaklığın, ana ortaklık tarafından raporlanan tutarları kullanarak birikmiş yabancı para çevrim farklarını ölçmesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, iştirak veya iş ortaklığına da uygulanır.
TFRS 9 Finansal Araçlar- Değişiklik, bir işletmenin yeni veya değiştirilmiş finansal yükümlülük şartlarının, orijinal finansal yükümlülük şartlarından önemli ölçüde farklı olup olmadığını değerlendirirken dikkate aldığı ücretleri açıklığa kavuşturmaktadır. Bu ücretler, tarafların birbirleri adına ödedikleri ücretler de dahil olmak üzere yalnızca borçlu ile borç veren arasında, ödenen veya alınan ücretleri içerir.
TMS 41 Tarımsal Faaliyetler- Değişiklik ile gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde vergiler için yapılan ödemelerin dikkate alınmamasına yönelik hükmü kaldırarak, TMS 41'deki gerçeğe uygun değer ölçüm hükümlerinin TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümün de gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde dikkate alınması öngörülen işlem maliyetleri ile uyumlu hale getirmiştir
TFRS 16 Kiralama işlemleri- Değişiklikle Açıklayıcı Örnek 13’ün kiraya verenin özel maliyetler ile ilgili kiracıya ödeme yapmasına ilişkin kısmı kaldırılmıştır.
TFRS 17 “Sigorta Sözleşmeleri”
Bu standart TFRS 4’ün yerine geçmektedir. TFRS 17 sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. ilgili Değişiklik 01 Xxxx 2023 tarihinde ve bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
TMS 1 ve TMS 8’deki Değişiklikler – Muhasebe Politikalarının Açıklanması
Bu değişiklik finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır. İlgili değişiklik Xxxx 2023 tarihi ve sonrasında başlayan raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Netleştirme/Mahsup
Şirket’in finansal varlıkları ve borçları netleştirmek için hukuki bir hakkı olduğunda ve söz konusu finansal varlıkları ve borçları netleştirmek suretiyle kapatma veya varlığın mali tablolara alınmasını ve borcun ifasını aynı zamanda yapma niyetinin olması söz konusu olduğunda, Şirket finansal varlıkları ve borçları netleştirerek bilançoda net tutarları ile göstermektedir.
Kur Değişiminin Etkileri
Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri TL’ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihinde TCMB tarafından ilan edilen döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL’ye çevrilmesinden veya yabancı para birimi bazındaki parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kambiyo kârları veya kambiyo zararları ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Makul değerleri ile gösterilen yabancı para birimi bazındaki parasal olmayan varlıklar ve borçlar makul değerlerinin belirlendiği günün kurundan TL’ye çevrilmektedir.
Finansal Araçlar
Türevsel olmayan finansal araçlar Şirket’in türevsel olmayan finansal araçları, nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar, ilişkili taraflardan alacaklar ve diğer alacaklar, ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve finansal borçlardan oluşmaktadır. Bir finansal varlık ya da finansal borç ilk defa mali tablolara alınırken makul değeri üzerinden değerlenir. Bu maliyet, verilen (bir varlık olması durumunda) veya alınan (bir yükümlülük olması durumunda) bedelin makul değeridir. Elde etme veya ihraçla doğrudan ilişkilendirilebilir işlem maliyetleri, finansal varlığın veya finansal borcun ilk değerlemesine dahil edilir. İlk kez kayıtlara alınmasına müteakiben finansal araçlar aşağıdaki şekilde muhasebeleştirilir.
Nakit ve nakit benzerleri, vadeli/ vadesiz mevduat ve tahsildeki kısa vadeli çeklerden oluşmaktadır. Hazır değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır.
Ticari alacak ve borçlar, ilk maliyetleri üzerinden işlem maliyetleri ile netleştirilmiş tutarları ile değerlenir. Kayda alınmalarını izleyen dönemlerde, ilk maliyet ve geri ödeme tutarlarının etkin faiz yöntemiyle hesaplanan bugünkü değerleri arasındaki farkların gelir tablosunda itfa edilmesi suretiyle elde edilen tutarlar üzerinden finansal tablolarda gösterilir. Şirket, çeşitli nedenlerle tahsil imkanlarının güçleşmiş olduğunu tahmin ettiği ticari alacakları için karşılık ayırmaktadır. Tahmin edilen şüpheli alacakların dışında, ilgili bulunduğu dönemde vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen veya dava ve icra aşamasında bulunan veya yapılan protestoya veya yazı ile bir defadan fazla istenilmesine rağmen borçlu tarafından
ödenmemiş bulunan ticari alacaklar için ayrıca karşılık ayrılır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek gelir kaydedilir. Kısa vadeli diğer alacak ve borçlar maliyet değerleri üzerinden gösterilmektedir. Finansal borçlar, ilk maliyet değerleri üzerinden işlem maliyetleri ile netleştirilmiş tutarları ile kayda alınırlar. Kayda alınmalarını izleyen dönemlerde, geri ödeme tutarlarının etkin faiz yöntemiyle hesaplanan bugünkü değerleriyle finansal tablolara yansıtılır ve ilk maliyet ile arasındaki farklar söz konusu borçların vadeleri süresince gelir tablosuna intikal ettirilir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Şirket yönetiminin vade tarihine kadar elinde tutma niyetinde ve yeteneğinde olduğu belirli veya sabit ödemeleri olan ve sabit bir vadesi bulunan finansal araçlar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranındaki değişimler gözetilerek satılabilecek olan kısa vadelerde alınıp satılan finansal araçlar alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak finansal araçlar etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle ıskonto edilmiş maliyeti üzerinden ve alım satım amaçlı finansal araçlar ise makul değerlerinin yansıtan piyasa fiyatları ile kaydedilmiştir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Her iki sınıflandırmaya da girmeyen finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Söz konusu varlıklar, Şirket yönetiminin bilanço tarihinden sonraki on iki aydan daha kısa bir süre için elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmadıkça satılmaya hazır finansal varlıklar olarak gösterilir, aksi halde alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Şirket yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırılmasını satın alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr ve zararlar, gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü ve kur farklarına ilişkin olanlar hariç, dönem sonuçları ile ilişkilendirilmeden söz konusu finansal varlık elden çıkarılıncaya kadar, doğrudan özkaynak içinde muhasebeleştirilir. Finansal varlığın elden çıkarılması sırasında, özkaynak altında önceden muhasebeleştirilmiş olan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna aktarılır. Bununla birlikte, söz konusu finansal varlık bilanço içinde izlendiği sürece, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanmış faizler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Diğer
Diğer türevsel olmayan finansal araçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet üzerinden değer düşüklüğü düşülerek değerlendirilir. İskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanıldığında, tahmini nakit akımları Şirket yönetiminin en iyi tahminlerine dayanmakta ve kullanılan iskonto oranı da bilanço tarihindeki benzer vadeler ve koşullara sahip bir enstrüman için geçerli olan piyasa oranına dayanmaktadır. Fiyatlandırma modellerinde ise bilanço tarihinde geçerli olan piyasa verileri ölçü olarak kullanılır.
Türev finansal araçlar
Türev finansal araçların ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değeri kullanılmakta ve izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değeri ile değerlenmektedir.
Maddi Duran Varlıklar
1 Xxxx 2005 tarihinden önce satın alınan sabit kıymetler, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek; 1 Xxxx 2005 tarihinden itibaren satın alınan sabit kıymetler ise maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılmaktadır. Ancak 31.12.2007 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar için ekspertiz raporu düzenletilerek duran varlıkları rayiç değerleri ile kayıtlara alınmıştır. Değerleme işleminde varlıklar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiş birikmiş amortismanlar ise sıfırlanmıştır. Oluşun değerleme farkları öz kaynaklar içinde gösterilmiştir.
Şirket, 31.12.2014 yılı sonu, 31.12.2017 yılı sonu ve en son 31.12.2020 yılı sonunda gayri menkullerini ve tesis-makine-cihaz grubunu yeniden ekspertiz raporu düzenleterek rayiç değerlerine güncellemiştir. Oluşan değerleme farkları finansal tablolara yansıtılmıştır, mevcut birikmiş amortismanlar sıfırlanmıştır.
Sonradan ortaya çıkan giderler
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte aktifleştirilebilirler. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Amortisman
Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre aktife giriş veya montaj tarihleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Ekspertiz sonucu yeniden değerlenen duran varlıklar için yeniden değerlenmiş değerleri kalan ömürlerine göre amortismana tabi tutulmuştur. Amortismana tabi değerler hurda değerler dikkate alınarak bulunmaktadır. Ekspertiz sonuçlarına göre amortisman oranlarında revizyonlar yapılmıştır. Özel maliyetler doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmuştur.
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
Binalar | 40-50 yıl |
Makine, tesis ve cihazlar | 1-25 yıl |
Taşıtlar | 4-5 yıl |
Demirbaşlar | 2-25 yıl |
Diğer Duran varlıklar | 5-15 yıl |
Arsa ve araziler, faydalı ömürlerinin sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Elden çıkarma
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kâr ve zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler ve maliyetleri, birikmiş amortismanları ve ilgili demirbaşın değer artış fonu hesaplarından silinir.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş yazılım haklarından oluşmaktadır. 1 Xxxx 2005 tarihinden önce aktife giren maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden birikmiş itfa payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak; 1 Xxxx 2005 tarihinden itibaren aktife giren maddi olmayan duran varlıklar ise maliyet değerlerinden, birikmiş itfa payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Değer düşüklüğü olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
İtfa Payları
Maddi olmayan duran varlık itfa payları gelir tablolarında, ilgili varlıkların iktisap edildikleri tarihten sonra 1 ile 15 yıl arasındaki faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir.
Xxxxxxxx İşlemleri
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine ilişkin risk ve getirilerin Şirket’e ait olduğu kiralama işlemleri finansal kiralama olarak sınıflandırılmıştır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetler Şirket’in bilançosunda, ilgili varlığın makul değeri ile asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden aktifte bir varlık, pasifte ise asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değeri tutarında bir yükümlülük olarak izlenir. Kiraya konu olan varlığın sahipliğine ilişkin risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemleri faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralamaları kapsamında şirket kiracı konumunda olduğu kontrol edebildiği varlıklar finansal tablolarına yansıtılmaktadır. Şirket Kullanım hakkı varlıklarını finansal tablolarda ayrı bir şekilde kullanım hakkı varlıklarını finansal durum tablosunda sunmuştur. Diğer yükümlülüklerden ayrı bir şekilde kira yükümlülüklerini finansal durum tablosunda sunmuştur. Kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülmektedir.
Stoklar
Stoklar, maliyet veya net gerçekleşebilir değerden (piyasa değerinden satış giderlerinin düşülmesi yoluyla hesaplanan değer) düşük olanı üzerinden değerlenmektedir. Şirket stoklarını ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre belirlemektedir. Mamul ve yarı mamul maliyetleri hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel giderleri içerirken TMS 23 Borçlanma Maliyetleri standardınca izin verilen durumlar hariç borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, satış fiyatından satış giderleri düşülerek hesaplanan değerdir.
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Finansal Varlıklar
Bir finansal varlıktaki değer düşüklüğü her bilanço döneminde değer düşüklüğü olduğuna kanaat getirilen nesnel kanıtlarla değerlendirilir. Eğer nesnel kanıtlar ilgili finansal varlığın ilerideki nakit akımlarını olumsuz yönde etkilediğine dair bir veya birden fazla olaya işaret ediyorsa, ilgili finansal varlıkta değer düşüklüğü olduğu dikkate alınır. Şirketin, ödenmesi gereken tutarları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dahil olmak
üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak ıskonto edilen değeridir. Önemli finansal varlıklar ayrı olarak değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Benzer kredi riski özelliğini taşıyan geriye kalan finansal varlıklar birlikte değerlendirilir. Bütün değer düşüklükleri gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Finansal Olmayan Varlıklar
Şirket, her bir bilanço tarihinde, ertelenen vergi varlığı dışında kalan her bir varlığa ilişkin değer kaybı olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, ilerideki nakit akımlarının ilgili varlıktaki belirli riski ve paranın zaman değerini gösteren vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirgenmesi ile değerlendirilir. Değer düşüklüğü testi için, varlıklar diğer varlıklar ve varlık gruplarından bağımsız olarak sürekli kullanımından dolayı nakit girişi yöneten en küçük birimlere ayrılır. (“Nakit üreten birim”) Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Değer Düşüklüğünün Geri Çevrilmesi
Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir.
Önceki dönemlerde kayıtlara alınan diğer varlıklardaki değer düşüklükleri her bilanço döneminde değer düşüklüğünün azaldığı veya geçerli olmadığına dair göstergeler dikkate alınarak değerlendirilir. Değer düşüklükleri ancak geri kazanılabilir tutarların tespitinde kullanılan muhasebe tahminlerinde değişiklik varsa veya kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ile nesnel olarak ilişkilendiriliyorsa geri çevrilir. Değer düşüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının mali tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak kayıtlı değeri (maddi varlıklar için amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşamaz.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki mali tablolarda yansıtılmıştır.
Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Şirket yönetimi geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya taahhüde bağlı yükümlülüğün bulunduğu, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olduğu ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, ilişikteki mali tablolarda söz konusu yükümlülük tutarı kadar karşılık ayırmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin uzak olduğu durumlar hariç, mali tablo
dipnotlarında açıklanır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, şarta bağlı varlıkla ilgili olarak mali tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte mali tablolara alınır.
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Bu kalemde, diğer kapsamlı gelir unsuru olarak tanımlanan ve ortaya çıktıkları dönemde doğrudan özkaynak unsuru olarak raporlanan ve hiçbir durumda kâr veya zarara aktarılamayacak yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları (maddi duran varlıklar yeniden değerleme artış/azalışları, maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme artış/azalışları, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları) ile diğer kazanç ve kayıplar gibi gelir unsurları izlenir. Şirket’in mali tablo dönemi itibariyle “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesap grubunda, maddi duran varlıklar yeniden değerleme artış/azalışları, maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme artış/azalışları ile kıdem tazminatı aktüeryal kazanç ve kayıptan kaynaklanan birikmiş gelirler veya giderleri mevcuttur.
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Bu kalemde, diğer kapsamlı gelir (gider) unsuru olarak tanımlanan ve ortaya çıktıkları dönemde doğrudan öz kaynak unsuru olarak kaydedilen ve sonradan kâr veya zarara aktarılabilen Yabancı para çevirim farkları, Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç/kayıpları (Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak paylar), Riskten korunma kazanç/kayıpları (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Yurtdışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma kazançları/kayıpları) ile Diğer kazanç/kayıplar gibi kapsamlı gelir (gider) unsurları izlenir. Şirket’in mali tablo dönemi itibariyle kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler mevcut değildir.
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler (Kâr dağıtım amacı dışında ayrılmış yedekler)
Önceki dönemlerin kârından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kâr dağıtımı dışındaki belli amaçlar için ayrılmış yedeklerdir. Bu yedekler, yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmekte olup, TMS çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kâr/zararıyla ilişkilendirilir.
Geçmiş Yıllar Kâr / Zararları
Net dönem kârı dışındaki birikmiş kâr/zararlar bu kalemde netleştirilerek gösterilir. Özleri itibarıyla birikmiş kâr/zarar niteliğinde olan dolayısıyla kısıtlanmamış olan olağan üstü yedekler de birikmiş kâr sayılır ve bu kalemde gösterilir. Grup’un mali tablo dönemi itibariyle geçmiş yıllar kâr/zararları açıklamalarına Not 29’da yer verilmiştir.
Hasılat
1 Xxxx 2018 tarihi itibariyle yürürlüğe giren TFRS 15, “Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı” doğrultusunda Asıl faaliyet konusu kapsamında gerçekleştirilen malların satışından elde edilen hasılat, karşılığında alınan tutar ya da alacağın iadeler, satış ıskontoları ve ciro primleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değeri olarak ölçülür. Hasılat, genellikle yapılan bir satış sözleşmesi suretiyle ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların satın alana transfer olmuş olması, ödenecek
bedelin tahsil edilebilir olması, ilgili maliyet ve muhtemel getiri tutarlarının güvenilir şekilde tahmin edilebilmesi, satışa konu mal üzerinde devam eden yönetimsel satıcı lehine bir hak kalmamış olması ve hasılat tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumlarında kaydedilir. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim ve komisyonların düşülmesi suretiyle bulunmuştur. Satışlar vade farkı, fiyat farkı ve kur farkı geliri içermez.
Devlet Teşvik ve Yardımları
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların Şirket tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda mali tablolara alınır.
Devlet teşvikleri nakden veya devlete karşı olan bir yükümlülüğün azaltılması şeklinde elde edilmiş olsa dahi aynı şekilde mali tablolarda gösterilir.
Finansal Gelirler ve Xxxxxxxx
Finansal gelirler vadeli mevduat faiz gelirleri, vadeli satışlardan faiz gelirleri ve kambiyo kârlarından oluşmaktadır. Finansal giderler kredilerin faiz giderlerinden, kambiyo zararları, teminat giderlerinden oluşmaktadır. Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları düşüldükten sonraki değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, kayıtlara alınmalarına takiben etkin faiz yöntemi kullanılarak ıskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir.
İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile ıskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansal giderler olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, aktifleştirilecek olanlar haricinde oluştukları dönemde gelir tablosuna yansıtılır. Özellikli bir varlığın elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkisi bulunan borçlanma maliyetleri o özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamlanmasıyla, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir.
Yatırım Faaliyetleri
Yatırım faaliyetleri, uzun vadeli varlıklar ile nakit benzerleri içerisinde yer almayan diğer yatırımların elde edilmesi ve elden çıkarılmasına ilişkin faaliyetlerdir. Hangi faaliyetlerin yatırım faaliyetleri kapsamına girdiği TMS 7 çerçevesinde değerlendirilir. Yatırım faaliyetlerinden elde edilen gelirler ve bunlara ilişkin giderler düşülmek suretiyle yatırım faaliyeti kâr/zararı bulunur. Öz kaynak yöntemine göre değerlenen yatırımların varsa kâr veya zarar payları ilgili kaleme eklenir ya da çıkarılır.
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Dönem kârı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan ertelenen vergi yükümlülüğüne neden oluşturmaktadır. Ertelenen vergi varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yükümlülüğü yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin mali tablolardaki ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve maddi ve maddi olmayan varlıklar ile ilgili aktifleştirme ve amortisman farklılıklarından kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya
varlığı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda, ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Hisse Başına Kazanç
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net dönem kârının ilgili dönem içerisinde piyasada mevcut bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye’de şirketler, mevcut hissedarlarına geçmiş yıl kârlarından, sermayedeki payları oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisse) sermayelerini arttırabilirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi ihraçlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar mali tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, Şirket mali tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar mali tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarda açıklamaktadır.
İlişkili Taraflar
Mali tablolarda ve bu raporda, iştirakler, Şirket’in ortakları ve Şirket’in ortaklarının şirketleri; ayrıca bu şirketler tarafından kontrol edilen veya onlarla ilgili olan diğer şirketler ve bunların yönetici ve direktörleri ilişkili taraflar olarak kabul edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla yapılan işlemler piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleşmiştir.
Giderler
Giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Faaliyet giderleri ilgili giderlerin oluştuğu anda
kaydedilirler.
Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırımları) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit akım tablosundaki, nakit ve nakit benzerleri, kasa, tahsildeki çekler, üç aydan kısa vadeli banka mevduatı ile diğer hazır değerler bakiyesinden faiz tahakkuklarının çıkartılması suretiyle bulunur.
Kullanılan Muhasebe Tahminleri
Mali tabloların SPK ve KGK’nun belirlediği Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanmasında Şirket yönetimi muhasebe politikalarının uygulanmasını ve varlık, yükümlülük, gelir ve giderlerin raporlanmasını etkileyen muhasebe tahminlerini, kararlarını ve varsayımlarını kullanmaktadır. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Muhasebe tahminleri ve altında yatan varsayımlar sürekli incelenir. Muhasebe tahminlerinde değişimler tahminlerin yapıldığı dönemde ve gelecekte etkilenen dönemlerde kayıtlara alınır.
TFRS 16 Kiralamalar standardına ilk geçiş Şirket, TMS 17 “Kiralama İşlemleri” nin yerini alan TFRS 16 “Kiralamalar” standardını ilk uygulama tarihi olan 1 Xxxx 2019 tarihi itibariyle uygulamıştır. Şirket, basitleştirilmiş geçiş uygulamasını kullanarak önceki yıl için karşılaştırılabilir tutarları yeniden düzenlememiştir. Bu yöntem ile tüm kullanım hakkı varlıkları, uygulamaya geçişteki kiralama borçları (peşin ödemesi yapılan veya tahakkuk eden kiralama maliyetlerine göre düzeltilmiş) tutarından ölçülmüştür. İlk uygulama sırasında, Şirket daha önce TMS 17’ye uygun olarak operasyonel kiralama olarak sınıflandırılan kiralamalarına ilişkin kiralama yükümlülüğü kaydetmiştir. Bu yükümlülükler kalan kira ödemelerinin 1 Xxxx 2019 tarihi itibariyle alternatif borçlanma faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş bugünkü değerinden ölçülmüştür.
NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ
31 Mart 2022 yoktur. (31 Aralık 2021 yoktur.)
NOT 4 – DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
Şirketin finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
Finansal Yatırımlar (Xxxx Xxxxxx) | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Odeabank Altın Hesabı | 48.905 | 8.193.374 |
Aktif Eurobond | 23.214.476 | 0 |
Toplam | 23.263.381 | 8.193.374 |
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Finansal Yatırımlar (Uzun Vadeli)
Aktif bir piyasası bulunmayan, borsada işlem görmeyen
Unvanı | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||
Hisse Oranı | TL | Hisse Oranı | TL | |
Kayser-Kayseri Serbest Bölge İşl. A.Ş. (Net) | %0,6 | 133.213 | %0,6 | 133.213 |
Kayseri Elektrik Üretim A.Ş. (Net) | %0,06 | 83.003 | %0,06 | 83.003 |
Toplam | 216.216 | 216.216 | ||
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in cari olmayan diğer finansal varlıkları, aktif bir piyasada kayıtlı bir piyasa fiyatı bulunmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen öz kaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlardır. Söz konusu yatırımlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyetlerinden, varsa yeniden değerleme fonunu sermayeye eklemesi neticesinde alınan bedelsiz hisselerin indirilmesi sonucunda bulunan değerle yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında yatırım elde etme maliyeti net gerçekleşebilir değeri ile karşılaştırılmakta ve net gerçekleşebilir değerin elde etme maliyetinden düşük olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Öz kaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Şirketin öz kaynak yöntemine göre değerlediği iştirakleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2022 | % | 31 Aralık 2021 | % | |
İştirakler | ||||
Tasfiye Halinde Molu Dış Ticaret A.Ş.* | 262.142 | 40 | 262.142 | 40 |
İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | (262.142) | (262.142) | ||
Toplam | 0 | 0 |
(*) İştirak Molu Dış Ticaret A.Ş. gayri faal bir şirket olup öz kaynağı (-) değere döndüğü için 262.142 TL (%100) karşılık ayrılmıştır. Şirket, kapanma sürecine girmiş olup, bu durum 16.04.2021 tarihli ticaret sicil gazetesinde ilan edilmiştir. 28.01.2022 tarihi itibariyle kurumlar vergisi beyanı ve eki tasfiye bilançosu ilgili vergi dairesine verilmiştir. Şirketin, 22.03.2022 tarihi itibariyle maliye kaydı da silinmiştir.
NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket Türkiye’de ve ana üretim ve satışı iplik alanında olduğu için finansal bilgileri bölümlere göre raporlanmamıştır. Şirket ayrıca elektrik üretim lisansına sahiptir. Molu Enerji Üretim A.Ş.’den elektrik santrali kiralamaktadır. Üretimin tamamı şirket tarafından kullanılmakta, elektrik satışı yalnızca şirketin üretim yapmadığı resmî tatil günlerinde olabilmektedir. Bu nedenle TMS 14.35 gereği raporlanabilir bölüm olarak değerlendirilmemiştir.
NOT 6 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
İştirakler | ||
Tasfiye Halinde Molu Dış Ticaret A.Ş. | 100.149 | 92.669 |
Alacak Karşılığı (-) * | (100.149) | (92.669) |
Toplam | 0 | 0 |
(*) İştirak Molu Dış Ticaret A.Ş. gayri faal bir şirket olup özkaynağı (-) değere döndüğü için hem iştirak katılım tutarına hem de alacak tutarına (%100) karşılık ayrılmıştır. Yıl içi oluşan alacak tutarlarına yıl sonu itibariyle %100 karşılık ayrılmaktadır. Şirket, kapanma sürecine girmiş olup, bu durum 16.04.2021 tarihli ticaret sicil gazetesinde ilan edilmiştir. 28.01.2022 tarihi itibariyle kurumlar vergisi beyanı ve eki tasfiye bilançosu ilgili vergi dairesine verilmiştir. Şirketin, 22.03.2022 tarihi itibariyle maliye kaydı da silinmiştir.
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Diğer | ||
Molu Enerji Üretim A.Ş. * | 1.412.175 | 0 |
TOPLAM | 1.412.175 | 0 |
(*) Sermayesine 650 TL nominal değerle iştirak ettiğimiz şirketin hisseleri 28.03.2014 tarihinde satılmıştır.
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Ortaklar | ||
Ödenxxxx Xxxxxxxxxx | 15.751 | 15.751 |
Toplam | 15.751 | 15.751 |
31 Mart 2022 itibariyle ödenecek temettülerdeki bakiye tutar 15.751 TL’nin 6.644 TL’si 31 Mayıs 2012 tarihinde yapılan kâr dağıtımından, 9.107 TL’si ise önceki yıllar kâr dağıtımlarından kâr payını almayan ortaklara ait temettü alacaklarıdır.
(31 Aralık 2021 itibariyle ödenecek temettülerdeki bakiye tutar 15.751 TL’nin 6.644 TL’si 31 Mayıs 2012 tarihinde yapılan kâr dağıtımından, 9.107 TL’si ise önceki yıllar kâr dağıtımlarından kâr payını almayan ortaklara ait temettü alacaklarıdır.)
31 Mart 2022 tarihi itibariyle ilişkili taraflara yapılan satış yoktur. (31 Aralık 2021: Yoktur.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir:
İlişkili Taraflardan Yapılan Alışlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Diğer | ||
Molu Enerji Üretim A.Ş.* | 4.381.250 | 5.672.528 |
Toplam | 4.381.250 | 5.672.528 |
(*) KDV hariç tutarlar olup, elektrik santrali kira bedelidir. (31 Aralık 2021: KDV hariç tutarlar olup, elektrik santrali kira bedelidir.)
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar
Şirket’in 01 Xxxx-31 Mart 2022 dönemi itibariyle üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar (Brüt) :
715.093 TL’dir. Ayrıca üst yönetime dönemde 64.329 TL yolluk, konaklama ve temsil gideri oluşmuştur. (31 Aralık 2021 (Brüt): 2.330.183 TL’dir. Dönemde 106.906 TL yolluk, konaklama ve temsil gideri oluşmuştur.)
NOT 7– TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacak (Kısa Vadeli)
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Alıcılar (Net) | 188.661.175 | 159.084.518 |
Alacak Senetleri | 11.234.797 | 16.157.839 |
Alacak Senetleri Reeskontu (-) | (32.150) | (5.561) |
Şüpheli Alacaklar | 26.270.523 | 26.270.523 |
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (26.270.523) | (26.270.523) |
Toplam | 199.863.822 | 175.236.796 |
Ticari alacaklar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerlerinden olası şüpheli alacak karşılıkları düşülmek suretiyle gösterilmektedir. Ticari alacaklar Doğrudan Borçlandırma Sistemi (DBS) ve sigortalatılmak suretiyle güvence altına alınmıştır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki
gibidir.
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Dönem Başı | (26.270.523) | (24.645.313) |
Dönem İçinde Ayrılan Karşılıklar | 0 | (2.128.004) |
Konusu Kalmayan Karşılıklar | 0 | 340.722 |
Dönem İçinde Silinen Şüpheli Alacaklar | 0 | 162.072 |
Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı | (26.270.523) | (26.270.523) |
Ticari Borçlar (Kısa Vadeli)
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Satıcılar (Net) | 133.794.282 | 88.995.008 |
Diğer Ticari Borçlar | 9.140.177 | 5.616.356 |
Toplam | 142.934.459 | 94.611.364 |
NOT 8 – FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR
31 Mart 2022 itibariyle finans sektörü faaliyetleri yoktur. (31 Aralık 2021: Yoktur.)
NOT 9 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Diğer Alacaklar (Kısa Vadeli)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle diğer alacakların ve borçların ayrıntısı aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Verilen Depozito ve Teminatlar | 417.455 | 239.454 |
Personelden Alacaklar | 0 | 0 |
Diğer Çeşitli Alacaklar | 99.591 | 257.426 |
Şüpheli Diğer Alacaklar | 100.149 | 92.669 |
Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) | (100.149) | (92.669) |
Toplam | 517.046 | 496.880 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle şüpheli diğer alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Dönem Başı | (92.669) | (76.342) |
Dönem İçinde Ayrılan Karşılıklar | (7.480) | (16.327) |
Konusu Kalmayan Karşılıklar | 0 | 0 |
Dönem İçinde Silinen Şüpheli Alacaklar | 0 | 0 |
Şüpheli Diğer Alacak Karşılığı | (100.149) | (92.669) |
Diğer Alacaklar (Uzun Vadeli) | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Verilen Depozito ve Teminatlar | 44.421 | 43.252 |
Kayseri ve Civarı Elektrik A.Ş. | 6.796 | 6.796 |
X.X.X.X. | 16 | 16 |
Xxxxxxxx X.X.X. | 00 | 00 |
Xxxxxxxx Gaz Dağıtım A.Ş. | 6 | 6 |
Posta Kutusu Depozitosu | 7 | 7 |
İMKB Takas ve Saklama Bank A.Ş. | 36.906 | 35.737 |
Boğaziçi Elektrik Dağıtım A.Ş. (Güneşli) | 14 | 14 |
Kayseri Elektrik Perakende Satış A.Ş. | 224 | 224 |
X.X.X.X.X | 00 | 00 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxx Doğalgaz Dağ.A.Ş. | 379 | 379 |
Derindere Turizm Otomotiv San.Tic.A.Ş. | 0 | 0 |
Personelden Alacaklar | 900 | 900 |
Toplam | 45.321 | 44.152 |
Diğer Borçlar (Kısa Vadeli)
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Diğer Çeşitli Borçlar | 173.783 | 137.927 |
Personele Borçlar | 39.124 | 25.093 |
Toplam | 212.907 | 163.020 |
NOT 10 – STOKLAR
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 itibariyle dönem sonu stokların ayrıntısı aşağıdaki gibidir.
Stok Cinsi | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
İlk Madde ve Malzeme | 179.376.495 | 152.449.890 |
Yarı Mamuller | 7.956.920 | 7.729.031 |
Mamuller | 28.668.155 | 23.640.076 |
Ticari Emtia | 69.254 | 65.323 |
Diğer Stoklar * | 31.074.626 | 19.041.307 |
Toplam | 247.145.450 | 202.925.627 |
(*) İthalat işlemleri tamamlanmamış, fiktif antrepo depodaki mallardır.
NOT 11 – CANLI VARLIKLAR
31 Mart 2022 itibariyle canlı varlıklar yoktur. (31 Aralık 2021: Yoktur.)
NOT 12 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Peşin Ödenmiş Giderler (Kısa Vadeli) | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Verilen Sipariş Avansları | 47.269.061 | 36.739.069 |
Gelecek Xxxxxx Xxx Xxxxxxxx | 1.743.710 | 1.938.906 |
Gelir Tahakkukları | 556.493 | 0 |
Toplam | 49.569.264 | 38.677.975 |
Ertelenmiş Gelirler (Kısa Vadeli) | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Alınan Avanslar | 1.385.212 | 4.031.471 |
Toplam | 1.385.212 | 4.031.471 |
NOT 13 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Şirketin Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx 00/0. xx 0.Xxx Xxxxxxxxx-Xxxxxxx adresinde bulunan büro binaları Kayseri Gençlik Hizmetleri ve Spor İl Müdürlüğü’ne kiraya verildiğinden, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmıştır. (31.12.2014, 31.12.2017 ve 31.12.2020 yıl sonları itibariyle gayrimenkuller için ekspertiz raporu düzenletilerek, rayiç değerleri yeniden belirlenmiştir.)
Maddi Varlıkların Cinsi | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Kayseri Büro Binaları | 2.250.000 | 2.250.000 |
Birikmiş Amortismanı (-) | 0 | 0 |
Toplam (net) | 2.250.000 | 2.250.000 |
NOT 14 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 itibariyle maddi varlıkların aktif değerleri ile birikmiş amortismanları aşağıda yer almıştır.
Maddi Varlıkların Cinsi | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Xxxxx ve Xxxxxxx ** | 6.849.511 | 6.849.511 |
Binalar ** | 99.288.279 | 98.158.853 |
Xxxxxx Xxxxx ve Cihazlar** | 134.613.061 | 129.154.495 |
Xxxx Xxxxxxxxxx * | 19.144 | 19.144 |
Xxxxx Xxxx ve Gereçleri | 1.754.581 | 1.754.581 |
Döşeme ve Demirbaşlar | 5.071.588 | 4.650.882 |
Diğer Maddi Duran Varlıklar | 84.528 | 84.528 |
Xxxxxxxx Xxxxlama | 5.486.975 | 5.486.975 |
Birikmiş Amortismanlar (-) | (22.210.708) | (17.760.705) |
Yapılmakta Olan Yatırımlar | 8.664.501 | 1.942.611 |
Toplam (net) | 239.621.460 | 230.340.876 |
(*) “Özel maliyetler ve finansal kiralama konusu kıymetler” TMS 16 gereğince “Maddi duran varlıklar” içerisinde sınıflandırılmıştır.
(**) Şirket, 31.12.2020 itibariyle gayri menkullerine ve makine-tesis-cihazlarına ekspertiz raporu düzenleterek rayiç değerleri ile kayıtlara almıştır. Oluşan değerleme farkları finansal tablolara yansıtılmıştır.
31 Mart 2022 döneminde toplam amortisman ve itfa gideri: 4.638.549 TL olup, 300.265 TL’si faaliyet giderlerinde, 3.395.745 TL’si satılan mal maliyetinde, 942.539 TL’si de stoklar üzerindedir.
(31 Aralık 2021 döneminde toplam amortisman ve itfa gideri: 15.569.960 TL olup, 1.074.894 TL’si faaliyet giderlerinde, 13.134.254 TL’si satılan mal maliyetinde, 1.360.812 TL’si de stoklar üzerindedir.)
31 Mart 2022 maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir.
Maliyet | 1 Xxxx 2022 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2022 |
Xxxxx ve Arsalar | 6.849.511 | 0 | 0 | 6.849.511 |
Yer altı ve Yerüstü Düzenleri | 0 | 0 | 0 | 0 |
Binalar | 98.158.853 | 1.129.426 | 0 | 99.288.279 |
Xxxxxx, Tesis ve Cihazlar | 129.154.495 | 5.458.566 | 0 | 134.613.061 |
Xxxx Xxxxxxxxxx | 19.144 | 0 | 0 | 19.144 |
Xxxxxxxx Xxxxlama | 5.486.975 | 0 | 0 | 5.486.975 |
Taşıt Araçları | 1.754.581 | 0 | 0 | 1.754.581 |
Demirbaşlar | 4.650.882 | 420.706 | 0 | 5.071.588 |
Diğer Maddi Duran Varlıklar | 84.529 | 0 | 0 | 84.529 |
Yapılmakta Olan Yatırımlar | 1.942.611 | 12.869.288 | (6.147.398) | 8.664.501 |
248.101.581 | 19.877.986 | (6.147.398) | 261.832.169 | |
Eksi: Birikmiş amortisman | 1 Xxxx 2022 | Cari dönem amortismanı | Çıkışlar | 31 Mart 2022 |
Yer altı ve Yerüstü Düzenleri | 0 | 0 | 0 | 0 |
Binalar | (2.672.718) | (707.700) | 0 | (3.380.418) |
Xxxxxx, Xxxxx ve Cihazlar | (11.239.742) | (3.527.710) | 0 | (14.767.452) |
Xxxx Xxxxxxxxxx | (19.144) | 0 | 0 | (19.144) |
Xxxxxxxx Xxxxxxxx | (585.883) | (54.790) | 0 | (640.673) |
Taşıt Araçları | (516.740) | (57.057) | 0 | (573.797) |
Demirbaşlar | (2.691.071) | (100.193) | 0 | (2.791.265) |
Diğer Maddi Duran Varlıklar | (35.405) | (2.553) | 0 | (37.958) |
Toplam Birikmiş Amortisman | (17.760.705) | (4.450.003) | 0 | (22.210.708) |
Net Defter Değeri | 230.340.876 | 239.621.460 |
(*) TMS-16 35/b maddesine uygun olarak net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir.
31 Aralık 2021 maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir.
Maliyet | 1 Xxxx 2021 | Girişler | Çıkışlar | 31 Aralık 2021 |
Xxxxx ve Arsalar | 6.750.000 | 99.511 | 0 | 6.849.511 |
Yer altı ve Yerüstü Düzenleri | 0 | 0 | 0 | 0 |
Binalar | 92.395.000 | 5.763.853 | 0 | 98.158.853 |
Xxxxxx, Tesis ve Cihazlar | 119.871.401 | 11.823.794 | (2.540.700) | 129.154.495 |
Xxxx Xxxxxxxxxx | 19.144 | 0 | 0 | 19.144 |
Xxxxxxxx Xxxxlama | 5.486.975 | 0 | 0 | 5.486.975 |
Taşıt Araçları | 542.337 | 1.212.244 | 0 | 1.754.581 |
Demirbaşlar | 3.305.522 | 1.350.466 | (5.106) | 4.650.882 |
Diğer Maddi Duran Varlıklar | 62.877 | 21.652 | 0 | 84.529 |
Yapılmakta Olan Yatırımlar | 4.000 | 19.032.013 | (17.093.403) | 1.942.611 |
228.437.256 | 39.303.533 | (19.639.209) | 248.101.581 | |
Eksi: Birikmiş amortisman | 1 Xxxx 2021 | Cari dönem amortismanı | Çıkışlar | 31 Aralık 2021 |
Yer altı ve Yerüstü Düzenleri | 0 | 0 | 0 | 0 |
Binalar | 0 | (2.672.718) | 0 | (2.672.718) |
Xxxxxx, Tesis ve Cihazlar | 0 | (11.533.684) | 293.942 | (11.239.742) |
Xxxx Xxxxxxxxxx | (19.144) | 0 | 0 | (19.144) |
Xxxxxxxx Xxxxxxxx | (366.725) | (219.159) | 0 | (585.884) |
Taşıt Araçları | (332.260) | (184.480) | 0 | (516.740) |
Demirbaşlar | (2.423.441) | (272.736) | 5.106 | (2.691.071) |
Diğer Maddi Duran Varlıklar | (27.937) | (7.468) | 0 | (35.405) |
Toplam Birikmiş Amortisman | (3.169.507) | (14.890.245) | 299.047 | (17.760.705) |
Net Defter Değeri | 225.267.749 | 230.340.876 |
Kullanım Hakkı Varlıkları
Maliyet | 01 Xxxx 2022 | Xxxxxxxx | Xxxxxxxx | 00 Xxxx 0000 |
Xxxxxxxx Xxxxx Binalar | 367.933 | 0 | (135.987) | 231.946 |
Kullanım Hakkı Taşıt Araçları | 1.462.054 | 0 | 0 | 1.462.054 |
Kullanım Hakkı Tesisler | 22.175.295 | 0 | 0 | 22.175.295 |
Xxxx Xxxxxx Xxxxlamalar | 0 | 0 | 0 | 0 |
Düşük Değerli Kiralamalar | 0 | 0 | 0 | 0 |
24.005.282 | 0 | (135.987) | 23.869.295 |
Cari dönem | ||||
Eksi: Birikmiş amortisman | 01 Xxxx 2022 | amortismanı | Çıkışlar | 31 Mart 2022 |
Kullanım Hakkı Binalar | (231.533) | (26.870) | 135.987 | (122.416) |
Kullanım Hakkı Taşıt Araçları | (371.151) | (138.987) | 0 | (510.138) |
Kullanım Hakkı Tesisler | (11.191.870) | (890.548) | 0 | (12.082.418) |
Toplam Birikmiş Amortisman | (11.794.554) | (1.056.405) | 135.987 | (12.714.972) |
Net Defter Değeri | 12.210.728 | (11.154.323) |
Şirketin Kullanım hakkı varlıklarının alt kiralamalarından elde edilen geliri bulunmamaktadır. Kiralamalara ilişkin dönemde Toplam nakit çıkışı 1.400.738 TL'dir.
Kullanım hakkı varlıklarına dönemde ilave yapılmamış kira kontratları yenilenmiştir.
Kullanım Hakkı Varlıkları
Maliyet | 01 Xxxx 2021 | Xxxxxxxx | Xxxxxxxx | 00 Xxxxxx 0000 |
Xxxxxxxx Xxxxx Binalar | 509.800 | 0 | (141.867) | 367.933 |
Kullanım Hakkı Taşıt Araçları | 878.983 | 1.462.054 | (878.983) | 1.462.054 |
Kullanım Hakkı Tesisler | 22.175.295 | 0 | 0 | 22.175.295 |
Xxxx Xxxxxx Xxxxlamalar | 0 | 0 | 0 | 0 |
Düşük Değerli Kiralamalar | 0 | 0 | 0 | 0 |
23.564.078 | 1.462.054 | (1.020.850) | 24.005.282 | |
Cari dönem | ||||
Eksi: Birikmiş amortisman | 01 Xxxx 2021 | amortismanı | Çıkışlar | 31 Aralık 2021 |
Kullanım Hakkı Binalar | (250.839) | (122.561) | 141.867 | (231.533) |
Kullanım Hakkı Taşıt Araçları | (756.393) | (493.741) | 878.983 | (371.151) |
Kullanım Hakkı Tesisler | (7.629.678) | (3.562.192) | 0 | (11.191.870) |
Toplam Birikmiş Amortisman | (8.636.910) | (4.178.494) | 1.020.850 | (11.794.554) |
Net Defter Değeri | 14.927.168 | 12.210.728 |
Şirketin Kullanım hakkı varlıklarının alt kiralamalarından elde edilen geliri bulunmamaktadır. Kiralamalara ilişkin dönemde Toplam nakit çıkışı 5.288.588 TL'dir.
Kullanım hakkı varlıklarına dönemde ilave yapılmamış kira kontratları yenilenmiştir.
NOT 15 – HİZMETTEN ÇEKME, RESTORASYON VE ÇEVRE REHABİLİTASYON
FONLARINDAN KAYNAKLANAN PAYLAR ÜZERİNDEKİ HAKLAR
31 Mart 2022 yoktur. (31 Aralık 2021 yoktur.)
NOT 16 – ÜYELERİN KOOPERATİF İŞLETMELERDEKİ HİSSELERİ VE BENZERİ FİNANSAL ARAÇLAR
31 Mart 2022 yoktur. (31 Aralık 2021 yoktur.)
NOT 17 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 itibariyle diğer maddi olmayan duran varlıkların aktif değerleri ile birikmiş itfa payları aşağıda yer almıştır.
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Haklar | 1.239.929 | 1.159.144 |
Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 1.270.972 | 1.270.972 |
Birikmiş İtfa Payları (-) | (2.310.478) | (2.287.789) |
Toplam (net) | 200.423 | 142.327 |
31 Mart 2022 maddi olmayan varlık hareketleri aşağıdaki gibidir.
Maliyet | 1 Xxxx 2022 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2022 |
Haklar | 1.159.144 | 80.785 | 0 | 1.239.929 |
Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 1.270.972 | 0 | 0 | 1.270.972 |
2.430.116 | 80.785 | 0 | 2.510.901 | |
Eksi: Birikmiş itfalar | 1 Xxxx 2022 | Cari dönem amortismanı | Çıkışlar | 31 Mart 2022 |
Haklar | (1.016.817) | (22.689) | 0 | (1.039.506) |
Araştırma ve Geliştirme Giderleri | (1.270.972) | 0 | 0 | (1.270.972) |
Toplam Birikmiş İtfa Payları | (2.287.789) | (22.689) | 0 | (2.310.478) |
Net Defter Değeri | 142.327 | 200.423 |
31 Aralık 2021 maddi olmayan varlık hareketleri aşağıdaki gibidir.
Maliyet | 1 Xxxx 2021 | Girişler | Çıkışlar | 31 Aralık 2021 |
Haklar | 1.039.438 | 119.706 | 0 | 1.159.144 |
Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 1.270.972 | 0 | 0 | 1.270.972 |
2.310.410 | 119.706 | 0 | 2.430.116 | |
Eksi: Birikmiş itfalar | 1 Xxxx 2021 | Cari dönem amortismanı | Çıkışlar | 31 Aralık 2021 |
Haklar | (953.404) | (63.413) | 0 | (1.016.817) |
Araştırma ve Geliştirme Giderleri | (1.270.972) | 0 | 0 | (1.270.972) |
Toplam Birikmiş İtfa Payları | (2.224.376) | (63.413) | 0 | (2.287.789) |
Net Defter Değeri | 86.034 | 142.327 |
NOT 18 –ŞEREFİYE
31 Mart 2022 itibariyle yoktur. (31 Aralık 2021 yoktur.)
NOT 19 – MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE DEĞERLENDİRİLMESİ
31 Mart 2022 itibariyle yoktur. (31 Aralık 2021 yoktur.)
NOT 20 – KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralayan durumunda Şirket
Faaliyet kiralama gelirleri, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir. Şirketin bugüne kadar kiralayan durumunda bir işlemi olmamıştır.
Kiracı durumunda Şirket
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar Şirket’in aktifinde varlık, pasifinde ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır.
TFRS 16, Nisan 2018 tarihinde yayınlanmıştır. Faaliyet kiralamaları kapsamında şirket kiracı konumunda olduğu kontrol edebildiği varlıklar finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
Şirket Kullanım hakkı varlıklarını finansal tablolarda ayrı bir şekilde kullanım hakkı varlıklarını finansal durum tablosunda sunmuştur. Diğer yükümlülüklerden ayrı bir şekilde kira yükümlülüklerini finansal durum tablosunda sunmuştur. Kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülmektedir. Xxxxlamanın fiilen başladığı tarihten sonra
Defter değeri, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır, Defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır,
Kiracı, kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda, kira yükümlülüğüne ilişkin faiz giderini, kullanım hakkı varlığına ilişkin amortisman bedelinden ayrı olarak sunar. Kira yükümlülüğüne ilişkin faiz gideri, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu’nun 82(b) paragrafına göre kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrı olarak sunulması gereken finansman maliyetlerinin bir unsurudur.
NOT 21 – İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI
31 Mart 2022 itibariyle yoktur. (31 Aralık 2021 yoktur.)
NOT 22 – VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
Şirket, her bir bilanço tarihinde, ertelenen vergi varlığı dışında kalan her bir varlığa ilişkin değer kaybı olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur.
31 Mart 2022 itibariyle değer düşüklüğüne uğramış varlıklarımız aşağıdaki gibidir:
Varlık Cinsi | Kayıtlı Değeri | Geri Kazanılabilir Tutar | Ayrılan Karşılık |
İştirakler | |||
-Molu Dış Ticaret A.Ş.* | 262.142 | 0 | 262.142 |
(*) İştirak Molu Dış Ticaret A.Ş. öz kaynağı (-) değere döndüğü için 262.142 TL (%100) karşılık ayrılmıştır.
31 Aralık 2021 itibariyle değer düşüklüğüne uğramış varlıklarımız aşağıdaki gibidir:
Varlık Cinsi | Kayıtlı Değeri | Geri Kazanılabilir Tutar | Ayrılan Karşılık |
İştirakler | |||
-Tasfiye Halinde Molu Dış Ticaret A.Ş.* | 262.142 | 0 | 262.142 |
(*) İştirak Molu Dış Ticaret A.Ş. özkaynağı (-) değere döndüğü için 262.142 TL (%100) karşılık ayrılmıştır. Şirket, kapanma sürecine girmiş olup, bu durum 16.04.2021 tarihli ticaret sicil gazetesinde ilan edilmiştir. 28.01.2022 tarihi itibariyle kurumlar vergisi beyanı ve eki tasfiye bilançosu ilgili vergi dairesine verilmiştir. Şirketin, 22.03.2022 tarihi itibariyle maliye kaydı da silinmiştir.
NOT 23 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
31 Mart 2022 itibariyle şirketin TMS 20 standardı çerçevesinde devlet hibesi bulunmamaktadır. (31 Aralık
2021: Yoktur.)
Cari Dönem:
Şirket; Ticaret Bakanlığı’ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi’ni teminata bağlayan 24.01.2022-23.07.2022 tarihleri arasında geçerli olan 2022/D1-00447 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır
Şirket; Ticaret Bakanlığı’ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi’ni teminata bağlayan 13.01.2021-12.07.2021 tarihleri arasında geçerli olan 2021/D1-00158 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır. Bu belgenin süresi 12.10.2021 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 16.11.2021 tarihinde, belge kapatma talebinde bulunulmuştur.
Ayrıca Şirket; Ticaret Bakanlığı’ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi’ni teminata bağlayan 20.01.2020-19.07.2020 tarihleri arasında geçerli olan 2020/D1-00378 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır. Belge süresi uzatımı için 16.07.2020 tarihinde Ticaret Bakanlığı'na başvurulmuş ve 19.10.2020 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 27.11.2020 tarihinde, belge kapatma talebinde bulunulmuştur. Belge 19.07.2021 tarihinde kapanmıştır.
Ticaret Bakanlığı’ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi’ni teminata bağlayan 26.03.2019-25.09.2019 tarihleri arasında geçerli olan 2019/D1-01772 nolu Dahilde İşlemi İzin
Belgesi almıştır. Bu belgenin süresi 25.12.2019 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 13.01.2020 tarihinde belge kapatma talebinde bulunulmuştur. 17.03.2021 tarihinde belge kapanmıştır.
Ticaret Bakanlığı’ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi’ni teminata bağlayan 31.05.2018-29.11.2018 tarihleri arasında geçerli olan 2018/D1-03501 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır. Belge süresi uzatımı için 15.01.2020 tarihinde Ticaret Bakanlığı'na başvurulmuş ve 16.04.2020 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 15.05.2020 tarihinde, belge kapatma talebinde bulunulmuştur. 23.02.2021 tarihinde belge kapanmıştır.
Şirket dönemde; 5510 Sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun’undan dolayı % 5 lik prim teşvikinden 505.851 TL, 4857 Sayılı Kanun’dan dolayı özürlü çalıştırma sebebiyle özürlü teşvikinden 24.742 TL, 7103 sayılı kanun teşvikinden 38.738 TL, 6111 Sayılı Kanun teşvikinden 9.137 TL, 6661 sayılı Asgari Ücret Teşvikinden 59.220 TL yararlanılmıştır.
Önceki Dönem:
Şirket; Şirket Ticaret Bakanlığı’ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi’ni teminata bağlayan 20.01.2020-19.07.2020 tarihleri arasında geçerli olan 2020/D1-00378 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır. Belge süresi uzatımı için 16.07.2020 tarihinde Ticaret Bakanlığı'na başvurulmuş ve 19.10.2020 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 27.11.2020 tarihinde, belge kapatma talebinde bulunulmuştur.
Ayrıca şirket;
Ticaret Bakanlığı’ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi’ni teminata bağlayan 31.05.2018-29.11.2018 tarihleri arasında geçerli olan 2018/D1-03501 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır. Belge süresi uzatımı için 15.01.2020 tarihinde Ticaret Bakanlığı'na başvurulmuş ve 16.04.2020 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 15.05.2020 tarihinde, belge kapatma talebinde bulunulmuştur.
Ticaret Bakanlığı’ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi’ni teminata bağlayan 26.03.2019-25.09.2019 tarihleri arasında geçerli olan 2019/D1-01772 nolu Dahilde İşlemi İzin Belgesi almıştır. Bu belgenin süresi 25.12.2019 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu belge için Ticaret Bakanlığı'na 13.01.2020 tarihinde belge kapatma talebinde bulunulmuştur.
31 Aralık 2020 itibariyle değerlemesi tamamlanmış teşvik belgeli yatırım indirimi tutarı 4.147.209 TL’dir. Şirket tarafından ihtirazi kayıtla verilen 2010 yılı kurumlar vergisi beyannamesi üzerine tahakkuk eden verginin dayanağı olan 01.10.2010 gün ve 27716 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 276 seri nolu Gelir Vergisi Genel Tebliği’nin 01.01.2006-08.04.2006 tarihleri arasında yeni başlamış yatırımların durumu başlıklı 2.3 üncü bölümünün son fıkrasında yer alan “Ancak….. 01.01.2006-08.04.2006 tarihinde başlamakla birlikte bu süre içerisinde tamamlanmayıp devam eden yatırımlar için 08.04.2006 tarihinden sonra yapılan harcamaların, yatırım indiriminden yararlanması mümkün değildir” şeklindeki düzenlemenin iptali istemiyle Danıştay Dördüncü Dairesi nezdinde açılan dava lehimize sonuçlanmış; düzenleme iptal edilmiştir. 08.04.2006 tarihinden önce yatırımına başlanan ve bu tarihten sonra yapılan
harcamalardan hesaplanan teşvik belgesiz yatırım indirimi tutarı 1.568.133 TL olup, Üfe artış oranıyla 31 Aralık 2020 tarihine kadar endekslenmesiyle 5.024.878 TL değer artışı hesaplanmış, dolayısıyla toplam
6.593.011 TL teşvik belgesiz yatırım indirimi hakkı elde edilmiştir. Bununla birlikte şirketin yararlanabileceği toplam yatırım indirimi hakkı 10.740.220 TL olmuştur. Şirket dönemde 10.534.850 TL yatırım indirimi kullanmış 205.370 TL yatırım indirimi hakkı kalmıştır.
Şirket dönemde; 5510 Sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun’undan dolayı % 5 lik prim
teşvikinden 1.194.749 TL, 4857 Sayılı Kanun’dan dolayı özürlü çalıştırma sebebiyle özürlü teşvikinden
53.022 TL, 7103 sayılı kanun teşvikinden 7.541 TL, 6661 sayılı Asgari Ücret Teşvikinden 120.655 TL yararlanılmıştır.
NOT 24 – BORÇLANMA MALİYETLERİ
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 itibariyle Kısa ve Uzun Vadeli Banka Kredileri ile kiralama borçları bakiyeleri aşağıda sunulmuştur.
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Kısa Vadeli Banka Kredileri | 190.458.122 | 162.208.648 |
Xxxxxxxx İşlemlerinden Borçlar | 5.178.330 | 6.214.727 |
Uzun Vadeli Borçların Kısa Vadeli Kısımları | 115.701.261 | 102.351.593 |
Finansal Kiralama Borçları | 1.181.967 | 1.696.769 |
Kısa Vadeli Finansal Borçlar | 312.519.680 | 272.471.737 |
Uzun Vadeli Banka Kredileri | 76.908.796 | 60.054.866 |
Xxxxxxxx İşlemlerinden Borçlar | 7.629.739 | 7.629.739 |
Finansal Kiralama Borçları | 2.732.657 | 2.531.511 |
Uzun Vadeli Finansal Borçlar | 87.271.192 | 70.216.116 |
Toplam Finansal Borçlar | 399.790.872 | 342.687.853 |
31 Mart 2022 itibariyle değişken faizli dövizli kredilerde ortalama faiz oranı USD için 6 aylık libor + 1.05, EUR için Exim İşletme Sermayesi Eurobor + 3.50'dir. TL kredi ise ortalama %15.80'dir. Etkin faiz oranına göre değerleme faiz oranları %1,31 ile %19,22 arasındadır.
(31 Aralık 2021 itibariyle değişken faizli dövizli kredilerde ortalama faiz oranı USD için 6 aylık libor + 1.05, EUR için Exim İşletme Sermayesi Eurobor + 3.50'dir. TL kredi ise ortalama % 15.85'dir. Etkin faiz oranına göre değerleme faiz oranları %1,31 ile % 19,22 arasındadır.)
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlık) söz konusu olduğunda, elde edilmesi, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilir. Bu tür borçlanma maliyetleri, güvenilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve işletmeye gelecekte ekonomik fayda sağlamalarının muhtemel olması durumunda, özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Şirket tüm finansman maliyetlerini kapsamlı gelir tablosuna kaydetmiştir. 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021
itibariyle borçlanma giderleri aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) | (12.421.430) | (4.977.853) |
Kur Farkı | (160.578) | (2.011.589) |
Faiz | (10.325.421) | (1.976.149) |
Xxxx Yükümlülüklerine İlişkin Faiz Giderleri | (86.310) | (221.533) |
Banka Komisyon Giderleri | (926.210) | (276.204) |
Teminat Mektubu Komisyonları | (485.453) | (333.023) |
Diğer | (437.458) | (159.355) |
Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) | (10.675.983) | (10.447.635) |
Kur Farkı | (6.426.420) | (5.125.488) |
Faiz | (4.151.754) | (5.322.147) |
Diğer | (97.809) | 0 |
Toplam | (23.097.413) | (15.425.488) |
Kiralama İşlemlerinden borçlar Şirketin TFRS 16 Kapsamında Kiralamanın fiilen başladığı tarihte kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçümünden kaynaklanan faiz giderleridir. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak iskonto edilmiş, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda reel borçlanma faiz oranını kullanılmıştır.
Kira yükümlülüğüne ilişkin faiz gideri kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrı olarak sunulan finansman maliyetlerinin bir unsurudur.
NOT 25 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Karşılıklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
İşçi Alacak Davaları | 367.333 | 319.719 |
Enerji Gider Karşılığı | 0 | 4.100.000 |
Toplam | 367.333 | 4.419.719 |
Alınan Teminatlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Alınan İpotek | 100.000 | 100.000 |
Alınan Teminatlar (Senet) | 11.023.592 | 9.342.506 |
Toplam | 11.123.592 | 9.442.506 |
Verilen Teminatlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Verilen Teminat Mektupları | 151.619.494 | 120.439.358 |
Teminat Senetleri | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Satıcılara Verilen Teminat Senetleri | 5.667.109 | 886.417 |
Şirket’in vermiş olduğu teminat mektupları aşağıdaki gibidir:
Teminat Mektupları | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Kayseri Gümrük Müdürlüğü | 1.520.000 | 1.520.000 |
Kayseri İcra Dairesi | 36.512 | 36.512 |
İstanbul Asliye Ticaret Mahkemesi | 5 | 5 |
Lenzing AG | 51.391.620 | 47.608.785 |
Kayseri Gaz Kayseri Doğ. Gaz. Dağ. A.Ş. | 2.338.447 | 441.754 |
Kayseri Elektrik Perakende Satış A.Ş. | 407.628 | 407.628 |
Kayseri 7. İcra Dairesi | 0 | 0 |
Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | 93.425.282 | 68.924.674 |
Ticaret Bakanlığı-Orta Anadolu Gümrük ve Tic.Bölge Md. | 2.500.000 | 1.500.000 |
151.619.494 | 120.439.358 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat / ipotek pozisyonun ana ve diğer ortaklık ve 3. kişilere göre dağılımına ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir;
Şirket tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler | 31 Mart 2022 | ||
TL Karşılığı | Avro | Usd | |
A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olanların Toplam tutarı | 157.286.603 | 7.518.750,00 | 386.477,21 |
- Teminat Mektupları | 151.619.494 | 7.518.750,00 | 0 |
Kayseri Gümrük Müdürlüğü | 1.520.000 | 0 | 0 |
Kayseri İcra Dairesi | 36.512 | 0 | 0 |
İst. Asliye Ticaret Mahkemesi | 5 | 0 | 0 |
Lenzing AG | 51.391.620 | 3.150.000,00 | 0 |
Kayseri Gaz Kayseri Doğ. Gaz. Dağ. A.Ş. | 2.338.447 | 0 | 0 |
Kayseri Elektrik Perakende Satış A.Ş. | 407.628 | 0 | 0 |
Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | 71.275.282 | 4.368.750,00 | 0 |
Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | 22.150.000 | 0 | 0 |
Ticaret Bakanlığı-Orta Anadolu Gümrük ve Tic.Bölge Md. | 2.500.000 | 0 | 0 |
- Teminat Senetleri | 5.667.109 | 0 | 386.477,21 |
Filofibra SA | 5.667.109 | 0 | 386.477,21 |
- Rehin ve İpotek | 0 | 0 | 0 |
B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olanların toplam tutarı | 0 | 0 | 0 |
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olanlar Toplam tutarı | 0 | 0 | 0 |
D. Diğer verilen teminat, rehin ve ipotekler Toplamı | 0 | ||
i. Xxx ortak lehine verilmiş olanlar Toplam tutarı | 0 | 0 | 0 |
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olanların toplam tutarı | 0 | 0 | 0 |
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olanların toplam tutarı | 157.286.603 | 7.518.750,00 | 386.477,21 |
Toplam | 157.286.603 | 7.518.750,00 | 386.477,21 |
31 Mart 2022 tarihi itibariyle Şirket’in vermiş olduğu diğer verilen teminat rehin ve ipotekleri yoktur.
Xxxxxx tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler | 31 Aralık 2021 | ||
TL Karşılığı | Avro | Usd | |
A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olanların Toplam tutarı | 121.325.775 | 7.768.999,12 | 0 |
- Teminat Mektupları | 120.439.358 | 7.710.350,00 | 0 |
Kayseri Gümrük Müdürlüğü | 1.520.000 | 0 | 0 |
Kayseri İcra Dairesi | 36.512 | 0 | 0 |
İst. Asliye Ticaret Mahkemesi | 5 | 0 | 0 |
Lenzing AG | 47.608.785 | 3.150.000,00 | 0 |
Kayseri Gaz Kayseri Doğ. Gaz. Dağ. A.Ş. | 441.754 | 0 | 0 |
Kayseri Elektrik Perakende Satış A.Ş. | 407.628 | 0 | 0 |
Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | 68.924.674 | 4.560.350,00 | 0 |
Ticaret Bakanlığı-Orta Anadolu Gümrük ve Tic.Bölge Md | 1.500.000 | 0 | 0 |
- Teminat Senetleri | 886.417 | 58.649,12 | 0 |
Filofibra SA | 886.417 | 58.649,12 | 0 |
- Rehin ve İpotek | 0 | 0 | 0 |
B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olanların toplam tutarı | 0 | 0 | 0 |
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olanlar Toplam tutarı | 0 | 0 | 0 |
D. Diğer verilen teminat, rehin ve ipotekler Toplamı | 0 | 0 | 0 |
i. Xxx ortak lehine verilmiş olanlar Toplam tutarı | 0 | ||
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olanların toplam tutarı | 0 | 0 | 0 |
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olanların toplam tutarı | 0 | 0 | 0 |
Toplam | 121.325.775 | 7.768.999,12 | 0 |
31 Aralık 2021 tarihi itibariyle Şirket’in vermiş olduğu diğer verilen teminat rehin ve ipotekleri yoktur.
NOT 26 – TAAHHÜTLER
31 Mart 2022 itibariyle yoktur. (31 Aralık 2021 yoktur.)
NOT 27 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Aşağıda belirtilen yasal yükümlülükler haricinde, Şirket’in herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşması bulunmamaktadır. Yasaya göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmeti için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu tutar 31 Mart 2022 tarihi itibariyle 10.848,59 TL (31 Aralık 2021 tarihi itibariyle 8.284,51 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini üzerinden kayıtlara yansıtılmıştır.
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre Toplam karşılığın hesaplanmasına yönelik aşağıdaki varsayımlar yapılmıştır. Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık yaklaşık %19,60 enflasyon/maaş artışı ve yaklaşık %23,32 getiri oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,11 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
İskonto Oranı | % 3,11 | % 3,11 |
Emeklilik Olasılığının Tahmini İçin Devir Hızı Oranı | % 85 | % 85 |
Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her hizmet yılı için 10.848,59 TL (31 Aralık 2021: 8.284,51 TL) olan tavan yükümlülüğünün artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
31 Mart 2022 dönemi kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Xxxx 2021 Bakiyesi | 13.585.463 |
Faiz Maliyeti | 97.809 |
Cari Hizmet Maliyeti | 460.285 |
Xxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx | (252.609) |
Aktüeryal Kayıp / Kazanç | 1.920.534 |
31 Aralık 2021 Bakiyesi | 15.811.482 |
Personel emeklilik tarihleri bağlı oldukları Sosyal Güvenlik Kurumlarından temin edilmiştir. Bu şekilde personelin şirket bünyesi dışındaki çalışma sürelerini de kapsayan emeklilik tarihleri elde edilmiştir. Şirketin 31 Mart 2022 tarihi itibariyle personeline ödenmemiş ücret tutarları 2.291.465 TL’dir.
31 Aralık 2021 dönemi kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Xxxx 2021 Bakiyesi | 8.256.398 |
Faiz Maliyeti | 378.882 |
Cari Hizmet Maliyeti | 1.534.562 |
Konusu Kalmayan Karşılık | (781.405) |
Aktüeryal Kayıp / Kazanç | 4.197.026 |
31 Aralık 2021 Bakiyesi | 13.585.463 |
Personel emeklilik tarihleri bağlı oldukları Sosyal Güvenlik Kurumlarından temin edilmiştir. Bu şekilde personelin şirket bünyesi dışındaki çalışma sürelerini de kapsayan emeklilik tarihleri elde edilmiştir. Şirketin 31 Aralık 2021 tarihi itibariyle personeline ödenmemiş ücret tutarları 2.033.966 TL’dir.
NOT 28 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
31 Mart 2022 | ||||
GRUP ADI | Genel Yönetim Giderleri | Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri | Ar-Ge Giderleri | Toplam |
Malzeme Kullanımları | 40.822 | 65.054 | 0 | 105.876 |
Ücret Giderleri | 2.280.860 | 426.313 | 202.038 | 2.909.211 |
Xxxxxx,Xxxxx, Xxxxxxxxx, Su Giderleri | 142.698 | 46.271 | 0 | 188.969 |
Bakım-Onarım Giderleri | 22.799 | 1.232 | 0 | 24.031 |
Haberleşme Giderleri | 16.315 | 24.709 | 0 | 41.024 |
Nakliye Giderleri | 61.476 | 6.713.509 | 3.072 | 6.778.057 |
Bilgi İşlem ve Müşavirlik Giderleri | 409.487 | 15.875 | 0 | 425.362 |
Dışarıya Yaptırılan Diğer İşler | 94.088 | 12.000 | 468 | 106.556 |
Gazete-Kırtasiye-Abone ve Xxxxx Xxx. | 35.919 | 93 | 0 | 36.012 |
Seyahat Giderleri | 132.149 | 64.004 | 0 | 196.153 |
Tedavi ve Sağlık Giderleri | 11.676 | 0 | 0 | 11.676 |
Sigorta Giderleri | 6.713 | 620.032 | 0 | 626.745 |
Xxxx Xxxxxxxxx | 0 | 13.538 | 0 | 13.538 |
Dava ve İcra-Noter Giderleri | 8.062 | 321 | 0 | 8.383 |
Temsil-Ağırlama Giderleri | 46.204 | 542 | 0 | 46.746 |
Reklam, Tanıtım ve Pazarlama Giderleri | 265 | 2.174.881 | 0 | 2.175.146 |
Müteferrik/Diğer Çeşitli Giderler | 27.681 | 1.921 | 0 | 29.602 |
Depolama Hizmetleri | 0 | 197.162 | 0 | 197.162 |
Oda-Birlik ve Borsa Aidatları | 156.727 | 134.301 | 0 | 291.028 |
Vergi-Resim ve Harçlar | 99.288 | 17.716 | 0 | 117.006 |
Amortisman | 237.931 | 62.333 | 0 | 300.265 |
TOPLAM | 3.831.160 | 10.591.807 | 205.578 | 14.628.547 |
31 Mart 2022 döneminde toplam amortisman ve itfa gideri: 4.638.549 TL olup, 300.265 TL’si faaliyet giderlerinde, 3.395.745 TL’si satılan mal maliyetinde, 942.539 TL’si de stoklar üzerindedir.
31 Mart 2021 | ||||
Genel Yönetim Giderleri | Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri | Ar-Ge Giderleri | Toplam | |
Malzeme Kullanımları | 24.623 | 28.702 | 0 | 53.325 |
Ücret Giderleri | 1.475.874 | 446.897 | 154.429 | 2.077.200 |
Xxxxxx, Xxxxx, Akaryakıt, Su Giderleri | 60.039 | 19.285 | 0 | 79.324 |
Bakım Onarım Giderleri | 16.776 | 6.761 | 0 | 23.537 |
Haberleşme Giderleri | 19.504 | 43.081 | 0 | 62.585 |
Nakliye Giderleri | 63.409 | 2.137.595 | 3.069 | 2.204.073 |
Bilgi İşlem ve Müşavirlik Giderleri | 327.308 | 8.250 | 0 | 335.558 |
Dışarıya Yaptırılan Diğer İşler | 110.867 | 19.613 | 4.392 | 134.872 |
Xxxxxx, Kırtasiye, Xxxxx ve Aidat Giderleri | 26.561 | 409 | 0 | 26.970 |
Seyahat Giderleri | 5.875 | 4.656 | 0 | 10.531 |
Tedavi ve Sağlık Giderleri | 692 | 0 | 0 | 692 |
Sigorta Giderleri | 9.309 | 353.305 | 0 | 362.614 |
Xxxx Xxxxxxxxx | 14.237 | 9.239 | 0 | 23.476 |
Dava ve İcra-Noter Giderleri | 6.992 | 17.780 | 0 | 24.772 |
Temsil Ağırlama Giderleri | 4.559 | 3.312 | 0 | 7.871 |
Reklam, Tanıtım ve Pazarlama Giderleri | 248 | 708.562 | 0 | 708.810 |
Müteferrik/Diğer Çeşitli Giderler | 21.778 | 4.312 | 0 | 26.090 |
Depolama Giderleri | 0 | 113.114 | 0 | 113.114 |
Oda-Birlik ve Borsa Aidatları | 69.896 | 58.314 | 0 | 128.210 |
Vergi Resim ve Harçlar | 164.210 | 26.606 | 0 | 190.815 |
Amortisman | 156.475 | 55.641 | 0 | 212.116 |
Toplam | 2.579.232 | 4.065.434 | 161.890 | 6.806.555 |
31 Mart 2021 döneminde toplam amortisman ve itfa gideri: 3.789.147 TL olup, 212.116 TL’si faaliyet giderlerinde,
2.806.118 TL’si satılan mal maliyetinde, 770.913 TL’si de stoklar üzerindedir.
NOT 29 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar (Kısa Vadeli)
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Personel ve İş Avansları | 155.532 | 134.277 |
Devreden KDV | 17.028.562 | 13.470.897 |
Diğer KDV | 6.155.541 | 4.351.769 |
Toplam | 23.339.635 | 17.956.943 |
Diğer Duran Varlıklar (Uzun Vadeli)
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Gelecek Yıllara Ait Giderler | 0 | 306.014 |
Verilen Avanslar | 11.810.264 | 5.673.512 |
Toplam | 11.810.264 | 5.979.526 |
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Gider Tahakkukları | 10.318.383 | 6.036.114 |
Ödenecek Xxxxx ve Fonlar | 11.625.997 | 17.889.740 |
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 1.234.588 | 1.084.420 |
Toplam | 23.178.968 | 25.010.274 |
NOT 30 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Ödenmiş Sermaye
Kayıtlı sermaye sistemine tabi olan Şirket’in 31 Mart 2022 itibariyle ödenmiş sermayesi 35.100.498 TL, (31 Aralık 2021: 35.100.498 TL) kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 TL Kayıtlı sermaye tavanı geçerlilik süresi 31.12.2026 (31 Aralık 2021: 106.000.000 TL)’dir. Sermaye enflasyon düzeltme farkı ise 3.331.377 TL.’dir. Şirketin çıkarılmış sermayesi her biri 1 (Bir) kuruş itibari değerde 3.510.049.842 paya ayrılmıştır.
Şirket’in hisseleri 1994 yılında halka arz edilmiş olup, 31 Mart 2022 tarihi itibariyle halka açıklık oranı yaklaşık % 42’dir. (31 Aralık 2021 itibariyle yaklaşık % 44’dür.)
Şirket’in sermayesinde %5 nispetinden fazla pay oranına sahip ortakları ile sermayenin genel dağılımı aşağıdaki gibidir;
Adı Soyadı | 31 Mart 2022 Pay Oranı % | 31 Aralık 2021 Pay Oranı % |
Xxxxx XXXX | 10,67 | 10,67 |
Xxxxx XXXX | 8,72 | 8,72 |
Türkay AYDIN | 5,70 | 5,70 |
Xxxx XXXX | 7,58 | 5,17 |
Sıla Xxxx XXXXX | 7,05 | 5,16 |
Oluş MOLU | 5,65 | 5,13 |
Xxxxx XXXX | 5,13 | 5,13 |
Diğer (Halka açık kısım dahil) | 49,50 | 54,32 |
Toplam | 100,00 | 100,00 |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Emisyon Primi | 85.244 | 85.244 |
Toplam | 85.244 | 85.244 |
Değer Artış Fonları
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Maddi Duran Varlık Değerleme Artışı | 115.221.445 | 109.569.930 |
Dönem Xxx Xxxxxxx (+) | 0 | 0 |
Dönem Xxx Xxxxxxx (-) | 0 | (871.772) |
Ertelenmiş Vergi Etkisi | 1.944.706 | 6.523.287 |
Toplam | 117.166.151 | 115.221.445 |
Diğer Kazanç/Kayıplar
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Kıdem Tazminatı Aktüeryal Kayıp/Kazanç Net | (5.021.840) | (1.938.790) |
Dönem Xxx Xxxxxxx (+) | 0 | 0 |
Dönem Xxx Xxxxxxx (-) | (1.920.533) | (4.197.026) |
Ertelenmiş Vergi Etkisi | 314.636 | 1.113.976 |
Toplam | (6.627.737) | (5.021.840) |
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Xxxxx Xxxxxxxx | 3.512.466 | 2.197.729 |
Statü Yedekleri | 50 | 50 |
Toplam | 3.512.516 | 2.197.779 |
Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları
31 Aralık 2021 tarihi itibariyle | (3.916.930) |
2021 Dönem Kârı | 68.314.521 |
2021 Dönem Kârından Ayrılan Yasal Yedek | (1.314.737) |
31 Mart 2022 tarihi itibariyle (Olağanüstü Yedek) | 63.082.853 |
NOT 31 – HASILAT
31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
Yurtiçi Satışlar | 123.457.621 | 68.170.282 |
Yurtdışı Satışlar | 123.839.357 | 40.542.587 |
Diğer Satışlar | 0 | 4.670 |
Satıştan İadeler (-) | (349.859) | (653.421) |
Satış Iskontoları (-) | 0 | (5.828) |
Diğer İndirimler (-) | (73.754) | (55.470) |
Hasılat | 246.873.365 | 108.002.820 |
Satışların Maliyeti (-) | (159.518.013) | (85.799.038) |
Brüt Kâr / Zarar | 87.355.352 | 22.203.782 |
31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
İlk Madde ve Malzeme Giderleri (-) | (123.130.088) | (62.069.252) |
Direkt İşçilik Giderleri (-) | (9.544.140) | (6.207.701) |
Genel Üretim Giderleri (-) | (31.337.582) | (17.544.986) |
Yarı Mamul Stoklarındaki Değişim | 227.889 | 2.353.244 |
-Dönem Başı Stok | 7.729.031 | 1.516.371 |
-Dönem Xxxx Xxxx (-) | (7.956.920) | (3.869.615) |
Mamul Stoklarındaki Değişim | 5.028.079 | (1.766.794) |
-Dönem Başı Stok | 23.640.076 | 16.544.311 |
-Dönem Xxxx Xxxx (-) | (28.668.155) | (14.777.517) |
Satılan Mamullerin Maliyeti (-) | (158.755.842) | (85.235.489) |
Satılan Ticari Malların Maliyeti (-) | (762.170) | (563.549) |
-Dönem Başı Stok | 65.322 | 2.304 |
-Dönem İçi Alışlar | 766.102 | 603.130 |
-Dönem Xxxx Xxxx (-) | (69.254) | (41.885) |
Diğer Satışların Maliyeti (-) | 0 | 0 |
SATIŞLARIN MALİYETİ (-) | (159.518.013) | (85.799.038) |
NOT 32 – İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
31 Mart 2022 itibariyle inşaat sözleşmeleri ve buna ilişkin varlıklar yoktur. (31 Aralık 2021: Yoktur.)
NOT 33 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
31 Mart 2022 | 31 Mart 2022 | |
Genel Yönetim Giderleri (-) | (3.831.160) | (2.579.232) |
Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (10.591.807) | (4.065.434) |
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (205.578) | (161.890) |
Toplam | (14.628.545) | (6.806.556) |
NOT 34 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
Faiz Gelirleri | 611.316 | 209.848 |
İştiraklerden Temettü Gelirleri | 0 | 50.130 |
Konusu Kalmayan Karşılıklar | 252.609 | 198.614 |
Menkul Kıymet Satış Kârları | 52.875 | 113.957 |
Kambiyo Kârları | 48.035.323 | 18.781.320 |
Reeskont Faiz Gelirleri | 20.660.728 | 10.774.416 |
Diğer Olağan Gelir ve Kârlar | 340.467 | 539.832 |
Sabit Kıymet Satış Geliri | 0 | 639 |
Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxx | 170.279 | 0 |
Hurda Satış Gelirleri | 278.947 | 69.509 |
SGK Teşvikleri ve Diğer Gelirler | 270.731 | 521.735 |
Toplam 70.673.275 31.260.000
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
Karşılık Giderleri (-) | (515.379) | (320.466) |
Kambiyo Zararları (-) | (42.095.006) | (13.947.234) |
Reeskont Faiz Giderleri (-) | (19.099.359) | (14.303.792) |
Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-) | (24.215) | (71.085) |
Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) | 0 | (29.176) |
İşçi Davası Ödemeleri (-) | (65.940) | (52.354) |
Sabit Kıymet Satış Zararları (-) | 0 | 0 |
7326 Sayılı K.Yeniden Değerleme Ödemeleri (-) | (343.629) | 0 |
Diğer Gider ve Zararlar (-) | (7.069) | 0 |
Toplam | (62.150.597) | (28.724.107) |
NOT 35 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler/Giderler | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler (Xxxx Xxxxxxxxx) | 2.034 | 1.667 |
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler (Türev İşlemleri) | 0 | 0 |
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 2.034 | 1.667 |
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 0 | 0 |
NOT 36 – ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER
Amortisman Giderlerinin Dağılımı | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
Satılan Malın Maliyeti (-) | (3.395.745) | (2.806.118) |
Stoklar | (942.540) | (770.913) |
Genel Yönetim Giderleri (-) | (237.931) | (156.475) |
Pazarlama Giderleri (-) | (62.333) | (55.641) |
Toplam | (4.638.549) | (3.789.147) |
Personel Ücret Giderleri | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
Üretim Giderleri (-) | (13.151.192) | (8.585.932) |
Genel Yönetim Giderleri (-) | (2.280.860) | (1.475.874) |
Pazarlama Giderleri (-) | (426.313) | (446.897) |
Araştırma Geliştirme Giderleri (-) | (202.038) | (154.429) |
Toplam | (16.060.403) | (10.663.132) |
NOT 37 – FİNANSMAN GİDERLERİ
31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) | (12.421.430) | (4.977.853) |
Kur Farkı | (160.578) | (2.011.589) |
Faiz | (10.325.421) | (1.976.149) |
Xxxx Yükümlülüklerine İlişkin Faiz Giderleri | (86.310) | (221.533) |
Banka Komisyon Giderleri | (926.210) | (276.204) |
Teminat Mektubu Komisyonları | (485.453) | (333.023) |
Diğer | (437.458) | (159.355) |
Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) | (10.675.983) | (10.447.635) |
Kur Farkı | (6.426.420) | (5.125.488) |
Faiz | (4.151.754) | (5.322.147) |
Diğer | (97.809) | 0 |
Toplam | (23.097.413) | (15.425.488) |
NOT 38 – DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ
31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
Maddi Duran Varlık Y.Değerleme Artışları / (Azalışları) | 0 | 0 |
Kıdem Tazminatı Aktüeryal Kayıp/Kazanç | (1.920.533) | (280.661) |
Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Gelir | 2.259.342 | 2.815.905 |
Toplam | 338.809 | 2.535.244 |
NOT 39 – SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALİYETLER
31 Mart 2022 itibariyle yoktur. (31 Aralık 2021 Yoktur.)
NOT 40 – GELİR VERGİLERİ
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Kurumlar Vergisi Karşılığı | 10.266.488 | 24.940.963 |
Yatırım İndirimi Stopaj Karşılığı | 0 | 0 |
Peşin Ödenen Vergiler (-) | 0 | (24.940.963) |
Ödenecek Vergi Yükümlülüğü (net) | 10.266.488 | 0 |
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) / Geliri | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
Dönem Xxxxx Xxxxxx (-) / Geliri | (10.266.488) | 0 |
Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri | 87.920 | 972.217 |
Toplam | (10.178.568) | 972.217 |
Türkiye’de, cari kurumlar vergisi oranı %20’dir. Ancak 22 Nisan 2021 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 7316 sayılı “Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile cari vergi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17’nci gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50’si, iştirakler için ise %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Doğrudan öz kaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de öz kaynaklarda gösterilir.
Ertelenen Vergiler
Şirket, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %23’dür.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenen Vergi Aktifleri | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||
Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi Etkisi | Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi Etkisi | |
Kıdem Tazminatı Karşılığı | 15.811.481 | 3.636.641 | 13.585.463 | 3.396.366 |
Stok Farkları | 3.099.875 | 712.971 | 6.507.470 | 1.626.868 |
Dava Karşılıkları | 367.333 | 84.487 | 319.719 | 79.930 |
TOPLAM | 19.278.689 | 4.434.099 | 20.412.652 | 5.103.164 |
Ertelenen Vergi Pasifleri | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||
Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi Etkisi | Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi Etkisi | |
Makul Değerleme Farkları | 16.943.480 | 3.897.000 | 15.531.152 | 3.882.788 |
Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 15.949 | 3.668 | 3.120.590 | 780.147 |
Maddi Duran Varlıklar Kıst Amortisman Farkı | 87.150 | 20.045 | 59.051 | 14.763 |
Ara Toplam | 17.046.579 | 3.920.713 | 18.710.793 | 4.677.698 |
Maddi Duran Var. Yen. Değer.* | 97.235.303 | 22.364.120 | 97.235.303 | 24.308.826 |
Kıdem Taz. Aktüeryal Kayıp/Kazanç * | (8.274.886) | (1.903.224) | (6.354.353) | (1.588.588) |
Toplam | 88.960.417 | 20.460.896 | 90.880.950 | 22.720.238 |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
Ertelenen Vergi Pasifleri Net | 19.947.510 | 22.294.773 | ||
(*) Ertelenmiş vergi etkisi öz kaynaklar içinde mevcut değer artış fonundan indirilmiştir, kâr-zararla ilişkilendirilmemiştir.
NOT 41 – PAY BAŞINA KAZANÇ
Gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kâr/zarar, net kârın/zararın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kârlardan payları oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kâr/zarar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kâr/zarar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Hisse başına esas kâr/zarar, hissedarlara ait net kârın/zararın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
Net Dönem Kârı/Zararı | 47.975.538 | 3.481.515 |
Xxx Xxxxx Senedi Ağırlıklı Ortalama Adet | 3.510.049.842 | 3.510.049.842 |
Hisse Senedi Başına Kâr/Zarar | 0,01367 | 0,00099 |
NOT 42 – PAY XXXXX XXXXXXXX
31 Mart 2022 itibariyle yoktur. (31 Aralık 2021: Yoktur.)
NOT 43 – SİGORTA SÖZLEŞMELERİ
31 Mart 2022 itibariyle TFRS 4 çerçevesinde sigorta sözleşmesi yoktur. (31 Aralık 2021: Yoktur.)
NOT 44 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ
Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri TL’ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL’ye çevrilmesinden veya yabancı para birimi bazındaki parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kambiyo kârları veya kambiyo zararları ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Makul değerleri ile gösterilen yabancı para birimi bazındaki parasal olmayan varlıklar ve borçlar makul değerlerinin belirlendiği günün kurundan TL’ye çevrilmektedir.
NOT 45 – YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Xxxx 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Xxxx 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır.
NOT 46 – TÜREV ARAÇLAR
Nakit akış riskinden korunma ve türev araçlar yoktur. ( 31 Aralık 2021: Yoktur.)
NOT 47 – FİNANSAL ARAÇLAR
Şirketin kullandığı başlıca finansal araçlar, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Şirket ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir.
Finansal Varlıklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Nakit ve Nakit Benzerleri | 61.977.969 | 29.494.328 |
Ticari Alacaklar | 199.863.822 | 175.236.796 |
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 0 | 0 |
-İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 199.863.822 | 175.236.796 |
Diğer Alacaklar | 562.367 | 541.032 |
-İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 0 | 0 |
-İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 562.367 | 541.032 |
Finansal Borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Banka Kredilerinden Borçlar | 383.068.179 | 324.615.107 |
Xxxxxxxx İşlemlerinden Borçlar | 16.722.693 | 18.072.746 |
-Xxxxxxxx Xxxxxxxx Borçları | 3.914.624 | 4.228.280 |
-Faaliyet Kiralaması Borçları | 12.808.069 | 13.844.466 |
Ticari Borçlar | 144.346.634 | 94.611.364 |
-İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 1.412.175 | 0 |
-İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 142.934.459 | 94.611.364 |
Diğer Borçlar | 228.658 | 178.771 |
-İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 15.751 | 15.751 |
-İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 212.907 | 163.020 |
NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler, piyasa riski (kur riski, makul değer faiz oranı riski, fiyat riski ve nakit akım faiz oranı riski), kredi riski ve likidite riskidir. Şirketin genel risk yönetimi programı, oluşabilecek risklerin Şirket üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır.
a) Piyasa Riski
Kur riski
Şirket, ithal hammadde kullanımı ile ihracatları nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Şirket söz konusu kur riskini döviz pozisyonunu düzenli analiz ederek dengeli döviz mevcutları ve borçlanmaları şeklinde dengeli olarak tutmaya çalışmaktadır.
Yabancı Para Pozisyonu
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para varlıklarının ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
Toplam Bazında;
31 Mart 2022 (TL Tutarı) | 31 Aralık 2021 (TL Tutarı) | |
A. Döviz Cinsinden Varlıklar | 208.096.578 | 184.642.738 |
B. Xxxxx Xxxxxxxxx Yükümlülükler | (211.820.067) | (168.430.914) |
Net döviz pozisyonu (A-B) | (3.723.489) | 16.211.824 |
Döviz Bazında Ayrıntılı:
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||
31 Mart 2022 | ||||||
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) | ABD Doları | AVRO | JPY | GBP | Diğer | |
1. Ticari Alacaklar | 188.623.462 | 2.853.417,01 | 9.017.697,47 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
2a.Parasal Finansal Varlıklar | 19.473.115 | 579.154,04 | 675.200,63 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
2b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
3.Diğer | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 208.096.578 | 3.432.571,05 | 9.692.898,10 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
5.Ticari Alacaklar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
6a.Parasal Finansal Varlıklar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
6b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
7.Diğer | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
8.Duran Varlıklar (5+6+7) | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
9.Toplam Varlıklar (4+8) | 208.096.578 | 3.432.571,05 | 9.692.898,10 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
10.Ticari Borçlar | 130.485.103 | 3.036.620,65 | 5.255.422,38 | 0,00 | 0,00 | 13.615,95 |
11. Xxxxxxxx Yükümlülükler | 43.895.168 | 865.432,00 | 1.912.674,74 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
12a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
13.Xxxx Xxxxxx Yükümlülükler (10+11+12) | 174.380.271 | 3.902.052,65 | 7.168.097,12 | 0,00 | 0,00 | 13.615,95 |
14.Ticari Borçlar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
15.Xxxxxxxx Yükümlülükler | 37.439.795 | 428.364,20 | 1.909.828,92 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
16a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
17.Xxxx Xxxxxx Yükümlülükler (14+15+16) | 37.439.795 | 428.364,20 | 1.909.828,92 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
18.Toplam Yükümlülükler (13+17) | 211.820.067 | 4.330.416,85 | 9.077.926,04 | 0,00 | 0,00 | 13.615,95 |
19.Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (3.723.489) | (897.845,80) | 614.972,06 | 0,00 | 0,00 | (13.615,95) |
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (3.723.489) | (897.845,80) | 614.972,06 | 0,00 | 0,00 | (13.615,95) |
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
24. Döviz Yüküm. Hedge Edilen Kısmının Tutarı | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Döviz varlıkları TCMB döviz alış kuru, döviz yükümlülükleri TCMB döviz satış kuruyla TL’na çevrilmiştir.
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | ||||||
31 Aralık 2021 | ||||||
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) | ABD Doları | AVRO | JPY | GBP | Diğer | |
1. Ticari Alacaklar | 156.288.438 | 2.368.565,14 | 8.266.740,46 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
2a.Parasal Finansal Varlıklar | 28.354.300 | 452.050,54 | 1.480.039,95 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
2b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
3.Diğer | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 184.642.738 | 2.820.615,68 | 9.746.780,41 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
5.Ticari Alacaklar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
6a.Parasal Finansal Varlıklar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
6b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
7.Diğer | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
8.Duran Varlıklar (5+6+7) | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
9.Toplam Varlıklar (4+8) | 184.642.738 | 2.820.615,68 | 9.746.780,41 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
10.Ticari Borçlar | 91.303.577 | 1.657.844,84 | 4.576.341,99 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
11. Xxxxxxxx Yükümlülükler | 38.303.534 | 865.432,00 | 1.769.723,28 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
12a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
13.Xxxx Xxxxxx Yükümlülükler (10+11+12) | 129.607.112 | 2.523.276,84 | 6.346.065,27 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
14.Ticari Borçlar | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
15.Xxxxxxxx Yükümlülükler | 38.823.803 | 861.080,20 | 1.807.991,25 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
16a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
17.Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 38.823.803 | 861.080,20 | 1.807.991,25 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
18.Toplam Yükümlülükler (13+17) | 168.430.914 | 3.384.357,04 | 8.154.056,52 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
19.Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | 16.211.824 | (563.741,36) | 1.592.723,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 16.211.824 | (563.741,36) | 1.592.723,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
24. Döviz Yüküm. Hedge Edilen Kısmının Tutarı | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Döviz varlıkları TCMB döviz alış kuru, döviz yükümlülükleri TCMB döviz satış kuruyla TL’na çevrilmiştir.
Kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir.
Döviz Alış Kurları | Döviz Satış Kurları | |||||||
Dönem | EUR | USD | GBP | CHF | EUR | USD | GBP | CHF |
31.03.2022 | 16,2855 | 14,6371 | 19,1807 | 15,7954 | 16,3148 | 14,6635 | 19,2807 | 15,8969 |
31.12.2021 | 15,0867 | 13,3290 | 17,9667 | 14,5602 | 15,1139 | 13,3530 | 18,0604 | 14,6537 |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Toplam İhracat Tutarı – TL | 123.839.357 | 222.726.802 |
Toplam İthalat Tutarı – TL | 199.724.823 | 330.241.763 |
Toplam Döviz Yükümlülüğünün Hedge Edilme Oranı (%) Usd | % 0 | |
Toplam Döviz Yükümlülüğünün Hedge Edilme Oranı (%) Euro | % 0 | |
Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu | ||
31 Mart 2022 | ||
Kâr/Zarar | ||
Yabancı paranın değer kazanması | Yabancı paranın değer kaybetmesi | |
ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||
1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (1.325.618) | 1.325.618 |
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
3-ABD Doları net etki (1+2) | (1.325.618) | 1.325.618 |
Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||
4-Avro net varlık/yükümlülüğü | 974.914 | (974.914) |
5-Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
6-Avro net etki (4+5) | 974.914 | (974.914) |
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||
7-Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | (21.645) | 21.645 |
8-Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) | - | - |
9-Diğer döviz net etki (7+8) | (21.645) | 21.645 |
Toplam (3+6+9) | (372.349) | 372.349 |
Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu | ||
31 Aralık 2021 | ||
Kâr/Zarar | ||
Yabancı paranın değer kazanması | Yabancı paranın değer kaybetmesi | |
ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||
1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (759.533) | 759.533 |
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
3-ABD Doları net etki (1+2) | (759.533) | 759.533 |
Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||
4-Avro net varlık/yükümlülüğü | 2.380.716 | (2.380.716) |
5-Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
6-Avro net etki (4+5) | 2.380.716 | (2.380.716) |
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||
7-Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 0 | 0 |
8-Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) | - | - |
9-Diğer döviz net etki (7+8) | 0 | 0 |
Toplam (3+6+9) | 1.621.183 | (1.621.183) |
Fiyat riski
Şirket’in aktifinde finansal varlık olarak sınıfladığı sermaye araçları aktif bir piyasada işlem görmemeleri sebebiyle fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
Nakit akım ve makul değer faiz oranı riski
Sabit oranlı alınan finansal borçlar Şirket’i makul değer faiz oranı riskine maruz bırakmakta olup söz
konusu risk faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin birbirlerini dengelemesi yoluyla yönetilmektedir.
Faiz Pozisyonu Tablosu | ||
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Sabit Faizli Finansal Araçlar | ||
Finansal Varlıklar | 60.668.264 | 19.662.822 |
Vadeli Mevduat | 37.404.883 | 11.469.448 |
Finansal Yatırımlar | 23.263.381 | 8.193.374 |
Xxxxxxxx Yükümlülükler | 355.729.626 | 295.717.898 |
Xxxxxxxx İşlemlerinden Borçlar | 12.808.069 | 13.844.466 |
Xxxxxxxx Xxxxxxxx İşlemlerinden Borçlar | 3.914.624 | 4.228.280 |
Banka Kredileri | 339.006.933 | 277.645.152 |
Değişken Faizli Finansal Araçlar | ||
Xxxxxxxx Yükümlülükler | 44.061.246 | 46.969.955 |
Banka Kredileri | 44.061.246 | 46.969.955 |
31 Mart 2022 itibariyle değişken faizli dövizli yükümlülüklerin ortalama faiz oranı USD için libor + 1.05, EUR için Exim İşletme
Sermayesi Eurobor +3.50, TL kredilerde ortalama %15,80'dir. Vadeli mevduatın O/N faiz oranı : EUR % 0.86, USD %0.41, TL
%15,63'dür. Etkin faiz oranına göre değerleme faiz oranları %1,31 ile % 19,22 arasındadır.
(31 Aralık 2021 itibariyle değişken faizli dövizli yükümlülüklerin ortalama faiz oranı USD için libor + 1.05, EUR için Exim İşletme Sermayesi Eurobor +3.50, TL kredilerde ortalama %15,85'dir. Vadeli mevduatın O/N faiz oranı : EUR % 0.93, USD
%1.39, TL %18,13'dir. Etkin faiz oranına göre değerleme faiz oranları %1,53 ile % 18,58 arasındadır.)
b) Kredi Riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla işlemlerini gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Finansal Araç Türleri İtibariyle Xxxxx Xxxınan Kredi Riskleri 31 Mart 2022 | Alacaklar | Bankalardaki Mevduat | Türev Araçlar | Diğer | |||
Ticari Alacaklar** | Diğer Alacaklar | ||||||
İlişkili Taraf | Diğer Xxxxx | Xxxxxxli Taraf | Diğer Taraf | ||||
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) * | 0 | 199.863.822 | 0 | 562.367 | 61.675.857 | 0 | 23.479.597 |
- Azami Riskin Teminat, v.s ile güvence altına alınmış kısmı | 0 | 199.863.822 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 0 | 194.375.968 | 0 | 562.367 | 61.675.857 | 0 | 23.479.597 |
B) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | 0 | 5.487.854 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
C) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 0 | 26.270.523 | 100.149 | 0 | 0 | 0 | 0 |
-Değer düşüklüğü (-) | 0 | (26.270.523) | (100.149) | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
-Xxxxxx xxxxxxxx (xxxx defter değeri) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
-Değer düşüklüğü (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
D) Finansal durum tablosu dışı kredi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
riski içeren unsurlar | |||||||
E) Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
* Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
** Ticari Alacaklar, Sigorta ve Doğrudan Borçlandırma Sistemi ile güvence altına alınmıştır.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren hesap döneminde vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin açıklama aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2022 | Alacaklar | |
Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 4.450.508 | 0 |
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 257.095 | 0 |
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 780.251 | 0 |
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 0 | 0 |
Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | 0 | 0 |
Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | 5.487.854 | 0 |
* Ticari Alacaklar, Sigorta ve Doğrudan Borçlandırma Sistemi ile güvence altına alınmıştır.
Finansal Araç Türleri İtibariyle Maruz Kalınan Kredi Riskleri 31 Aralık 2021 | Alacaklar | Bankalardak i Mevduat | Türev Araçlar | Diğer | |||
Ticari Alacaklar** | Diğer Alacaklar | ||||||
İlişkili Taraf | Diğer Xxxxx | Xxxxxxli Taraf | Diğer Taraf | ||||
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) * | 0 | 175.236.796 | 0 | 496.880 | 29.153.875 | 0 | 8.409.590 |
- Azami Riskin Teminat, v.s ile güvence altına alınmış kısmı | 0 | 175.236.796 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 0 | 174.184.632 | 0 | 496.880 | 29.153.875 | 0 | 8.409.590 |
B) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | 0 | 1.052.164 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
C) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 0 | 26.270.523 | 92.669 | 0 | 0 | 0 | 0 |
-Değer düşüklüğü (-) | 0 | (26.270.523) | (92.669) | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
-Xxxxxx xxxxxxxx (xxxx defter değeri) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
-Değer düşüklüğü (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
D) Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
E) Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
* Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
** Ticari Alacaklar, Sigorta ve Doğrudan Borçlandırma Sistemi ile güvence altına alınmıştır.
31 Aralık 2021 tarihinde sona eren hesap döneminde vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin açıklama aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2021 | Alacaklar | |
Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 923.002 | 0 |
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 105.812 | 0 |
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 23.350 | 0 |
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 0 | 0 |
Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | 0 | 0 |
Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* | 1.052.164 | 0 |
* Ticari Alacaklar, Sigorta ve Doğrudan Borçlandırma Sistemi ile güvence altına alınmıştır.
Vadesi geçmiş karşılık ayrılmamış alacaklar için alınan teminatlar ;
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
İpotekler | 100.000 | 100.000 |
Toplam | 100.000 | 100.000 |
c) Likidite Riski
Şirket Yönetimi kısa, orta, uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Şirket, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmektedir.
Aşağıdaki tablo Şirket’in parasal yükümlülüklerinin 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2021 tarihi itibariyle ile
kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir.
31 Mart 2022 | ||||||
Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri TL. | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar Toplamı | 3 aydan Kısa | 3-12 ay Arası | 1-5 yıl Arası | 5 yıldan uzun |
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | ||||||
Banka Kredileri | 383.068.179 | 400.011.659 | 76.672.616 | 241.258.621 | 82.080.422 | 0 |
Xxxxxxxx Xxxxlama | 3.914.624 | 3.914.624 | 386.415 | 1.205.150 | 2.323.059 | 0 |
Xxxxxxxx İşlemlerinden Borçlar | 12.808.069 | 12.808.069 | 1.217.360 | 2.554.875 | 9.035.834 | 0 |
Ticari Borçlar | 144.346.634 | 145.339.209 | 87.203.525 | 58.135.684 | 0 | 0 |
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 2.291.465 | 2.291.465 | 2.291.465 | 0 | 0 | 0 |
Diğer Borçlar | 228.658 | 228.658 | 137.195 | 91.463 | 0 | 0 |
Ertelenmiş Gelirler | 1.385.212 | 1.385.212 | 1.385.212 | 0 | 0 | 0 |
Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü | 10.266.488 | 10.266.488 | 10.266.488 | 0 | 0 | 0 |
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 15.811.482 | 15.811.482 | 0 | 0 | 0 | 15.811.482 |
Diğer Karşılıklar | 367.333 | 367.333 | 0 | 367.333 | 0 | 0 |
Diğer Yükümlülükler | 23.178.968 | 23.178.968 | 12.860.584 | 10.318.384 | 0 | 0 |
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü | 19.947.510 | 19.947.510 | 0 | 0 | 0 | 19.947.510 |
Toplam parasal borçlar | 617.614.622 | 635.550.677 | 192.420.860 | 313.931.510 | 93.439.315 | 35.758.992 |
31 Aralık 2021 | ||||||
Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri TL. | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar Toplamı | 3 aydan Kısa | 3-12 ay Arası | 1-5 yıl Arası | 5 yıldan uzun |
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | ||||||
Banka Kredileri | 324.615.107 | 340.146.259 | 46.462.774 | 230.598.753 | 63.084.732 | 0 |
Xxxxxxxx Xxxxlama | 4.228.280 | 4.228.280 | 653.028 | 1.043.741 | 2.531.511 | 0 |
Xxxxxxxx İşlemlerinden Borçlar | 13.844.466 | 13.844.466 | 1.220.157 | 2.530.903 | 10.093.406 | 0 |
Ticari Borçlar | 94.611.364 | 97.154.846 | 58.292.908 | 38.861.938 | 0 | 0 |
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 2.033.966 | 2.033.966 | 2.033.966 | 0 | 0 | 0 |
Diğer Borçlar | 178.771 | 178.771 | 107.263 | 71.508 | 0 | 0 |
Ertelenmiş Gelirler | 4.031.471 | 4.031.471 | 4.031.471 | 0 | 0 | 0 |
Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü | 24.940.963 | 24.940.963 | 24.940.963 | 0 | 0 | 0 |
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 13.585.463 | 13.585.463 | 0 | 0 | 0 | 13.585.463 |
Diğer Karşılıklar | 4.419.719 | 4.419.719 | 0 | 4.419.719 | 0 | 0 |
Diğer Yükümlülükler | 25.010.274 | 25.010.274 | 18.974.160 | 6.036.114 | 0 | 0 |
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü | 22.294.773 | 22.294.773 | 0 | 0 | 0 | 22.294.773 |
Toplam parasal borçlar | 533.794.617 | 551.869.251 | 156.716.690 | 283.562.676 | 75.709.649 | 35.880.236 |
Sermaye Risk Yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak kârını artırmayı hedeflemektedir. Şirket’in sermaye yapısı Not:27’de açıklanmıştır.
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Toplam Borçlar | 597.667.112 | 511.499.844 |
Nakit ve Nakit Benzerleri (-) | (61.977.969) | (29.494.328) |
Net Borç | 535.689.143 | 482.005.516 |
Toplam Öz kaynaklar | 263.626.440 | 215.312.094 |
Toplam Sermaye | 799.315.583 | 697.317.610 |
Net Borç/Sermaye Oranı | 0,67 | 0,69 |
Sermaye Kaybının Tespiti
SPK'nun 10.04.2014 tarih ve 11/352 sayılı Kararı gereği TTK’nın 376’ncı maddesinin birinci ve ikinci
fıkrasının uygulaması ile ilgili olarak;
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Sermaye | 38.431.875 | 38.431.875 |
Yedekler | 3.512.516 | 2.283.023 |
Sermaye | 41.944.391 | 40.714.898 |
Toplam Öz kaynaklar (-) | (263.626.440) | (215.312.094) |
Sermayesiz Öz kaynaklar | (221.682.049) | (174.597.196) |
Sermayesiz Öz kaynak/Sermaye Oranı | (5,29) | (4,29) |
Şirket öz kaynak kaybı yaşamaması nedeniyle, SPK'nun 04.10.2018 tarih ve 49/1126 sayılı kararında belirtilen 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 376'ncı Maddesinin Uygulanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ hükümleri uygulanmamıştır. Şirket sermayesinin %100'ünü korumaktadır. (31 Aralık 2021: % 100'ünü korumaktadır.)
NOT 49 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE YAPILAN AÇIKLAMALAR)
Makul değer, bir finansal varlığın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal varlıkların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket’in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal varlıkların makul değerlerinin tahmininde kullanılmıştır.
Parasal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve bankalardan alacakların makul bedellerinin, kısa vadeli olmaları dolayısıyla, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber makul değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmektedir.
Parasal yükümlülükler
Ticari borçların, iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte makul değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmektedir.
NOT 50 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Cari Dönem:
1- Bilanço tarihinden sonra düzeltme gerektiren bir husus bulunmamaktadır.
Önceki Dönem
1- Bilanço tarihinden sonra düzeltme gerektiren bir husus bulunmamaktadır.
2- Şirket kıdem tazminatı karşılıklarını geçerli olan 8.284,51 TL üzerinden hesaplamıştır. Ancak bu tavan 01.01.2022 tarihinden geçerli olmak üzere 10.848,59 TL’ye yükseltilmiştir.
3- Kurumlar vergisi oranı 01.01.2022 tarihinden geçerli olmak üzere %23 olarak uygulanacaktır. Ayrıca yine 01.01.2022 tarihinden geçerli olmak üzere İhracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançlarına kurumlar vergisi oranı 1 puan indirimli uygulanır.
4- Şirket Ticaret Bakanlığı’ndan, ihracatı teşvik amacıyla ihracat miktarı kadar (fire payını da hesaba katmak suretiyle) ithalat yapma olanağı sağlayan, ithalat aşamasında KDV ve Gümrük Vergisi’ni teminata bağlayan 24.01.2022-23.07.2022 tarihleri arasında geçerli olan 2022/D1-00447 nolu Dahilde İşlemi İzin belgesi almıştır.
5-Bilanço tarihinden sonra pay oranı %5’in üzerinde olan hissedarların, pay oranlarında değişiklikler olmuştur:
Pay Sahibi | 31.12.2021 | 03.01.2022 | 11.01.2022 |
Xxxx Xxxx XXXXX | 5,16 | 6,19 | 7,05 |
Xxxx XXXX | 5,17 | 6,71 | 7,58 |
Oluş MOLU | 5,13 | 5,65 | 5,65 |
NOT 51 – MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Cari Dönem:
Finansal tabloların onaylanması:
1-Şirketin 31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait SPK’nın Seri II, 14.1 No'lu sayılı Tebliği gereğince (UMS/UFRS’ ye göre) hazırlanan solo finansal tabloları, denetim komitesinin görüşü alınarak incelenmiş, söz konusu finansal tablolar şirket yönetim kurulunun 29/04/2022 tarihli toplantısında kamuya bildirim amacıyla onaylanmıştır.
Önceki Dönem:
Finansal tabloların onaylanması:
1-Şirketin 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren döneme ait SPK’nın Seri II, 14.1 No'lu sayılı Tebliği gereğince (UMS/UFRS’ ye göre) hazırlanan solo finansal tabloları, denetim komitesinin görüşü alınarak incelenmiş, söz konusu finansal tablolar şirket yönetim kurulunun 21/02/2022 tarihli toplantısında kamuya bildirim amacıyla onaylanmıştır.
NOT 52 – TMS’YE İLK GEÇİŞ
TFRS’lere geçiş tarihi itibariyle, TFRS açılış finansal durum tablosu (bilançosu) düzenlenir ve sunulur. Söz konusu işlem, TFRS’ler çerçevesinde yapılan muhasebeleştirme işlemlerinin başlangıç noktasını teşkil eder. TFRS açılış finansal durum tablosunda (bilançosunda) kullanılan muhasebe politikaları ile TFRS’lerin ilk kez uygulandığı finansal tablolarda sunulan dönemlerde kullanılan muhasebe politikaları birbiriyle aynı olmalıdır.
Şirket’in ilişikteki finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan II-14.1 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan TMS/TFRS’yi esas alırlar. Bu kapsamda Şirket, 31 Mart 2022 tarihi itibariyle düzenlenmiş finansal tablolarını TMS/TFRS’lere uygun olarak hazırlamıştır.
NOT 53 – NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen Şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akışları tablosunu düzenlemektedir.
Nakit akışları tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket’in faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akışları gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım
faaliyetlerinden nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket’in
finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Şirketin dönem başı ve dönem sonu nakit ve nakit benzerleri şu şekildedir.
Nakit ve Nakit Benzerleri | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Nakit | 172.082 | 179.024 |
Banka | 61.675.857 | 29.153.875 |
Vadeli Mevduat | 37.404.883 | 11.469.448 |
Vadesiz Mevduat | 24.270.974 | 17.684.427 |
Diğer Hazır Değerler * | 130.030 | 161.429 |
Toplam | 61.977.969 | 29.494.328 |
(*) Vadesi 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021’e kadar olan tahsildeki alacak senetlerini içermektedir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle, vadeli mevduatın para birimi bazında detayı aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Amerikan Doları (USD) TL karşılığı | 0 | 2.168.819 |
Türk Lirası (TL) | 37.404.883 | 0 |
Avrupa Birliği Para Birimi (Avro) TL karşılığı | 0 | 9.300.629 |
Faiz Tahakkukları | 0 | 0 |
Toplam | 37.404.883 | 11.469.448 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, vadesiz mevduatın para birimi bazında detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
Amerikan Doları (USD) TL Karşılığı | 8.477.128 | 3.856.556 |
Türk Lirası (TL) | 4.798.437 | 800.110 |
Avrupa Birliği Para Birimi (Avro) TL Karşılığı | 10.995.409 | 13.027.761 |
Toplam | 24.270.974 | 17.684.427 |
Şirketin Nakit akış tablosuna esas dönem sonu nakit ve nakit benzerleri şu şekildedir.
Nakit ve Nakit Benzerleri | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
Nakit | 172.082 | 179.024 |
Banka | 61.675.857 | 29.153.875 |
Vadeli Mevduat | 37.404.883 | 11.469.448 |
Vadesiz Mevduat | 24.270.974 | 17.684.427 |
Diğer Hazır Değerler * | 130.030 | 161.429 |
Toplam | 61.977.969 | 29.494.328 |
(*) Vadesi 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021’e kadar olan tahsildeki alacak senetlerini içermektedir.
NOT 54 – ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Öz kaynak değişim tablosu aşağıdaki bilgileri kapsar:
1-Döneme ilişkin Toplam kapsamlı gelir,
2-Her bir öz kaynak bileşeni için, TMS 8’e göre muhasebeleştirilen, geçmişe yönelik uygulama veya geçmişe yönelik düzeltmelerin etkileri,
3-Her bir öz kaynak bileşeni için aşağıdakilerden kaynaklanan değişiklikleri ayrı olarak gösteren, dönem başındaki ve sonundaki defter değeri arasındaki mutabakat:
(i) Kâr ya da zarar;
(ii) Diğer kapsamlı gelir ve
(iii) Ortaklar tarafından yapılan katkıları ve ortaklara yapılan dağıtımları ayrı olarak gösteren ortaklarla bunların ortak olmaları nedeniyle ortaya çıkan işlemler ve kontrolün kaybedilmesiyle sonuçlanmayan bağlı ortaklıktaki ortaklık paylarındaki değişimler.
İşletmenin raporlama dönemi başı ve sonu arasında öz kaynaklarında meydana gelen değişiklikler, dönem içinde net varlıklarındaki artış veya azalışları yansıtır. Ortaklarla bunların ortak olmaları nedeniyle ortaya çıkan işlemler (örneğin, sermaye katkıları, işletmenin öz kaynak araçlarının yeniden edinimi ve temettüler gibi) ve bu işlemlerle doğrudan ilgili giderler dışında, öz kaynaklarda dönem içerisinde meydana gelen değişikliğin tümü, söz konusu dönem içinde işletme faaliyetlerinin yarattığı, kar ve zararları da içeren, tüm gelir ve giderleri gösterir.
NOT 55 – BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER
Cari Dönem:
Şirket, 2022 raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti olarak 40.000 TL’ye anlaşmıştır.
Önceki Dönem:
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Şirket’in raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti 32.000 TL olarak (31 Aralık 2020: 29.700 TL) gerçekleşmiştir.