BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu’na
A) Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi
Sınırlı Olumlu Görüş
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2018 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar tablosu, konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde belirtilen konunun etkileri hariç olmak üzere ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS’ler”) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı
Beşinci Bölüm II.9.3.1 numaralı dipnotta belirtildiği üzere, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide bilanço, Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 1.475.000 bin TL’si önceki yıllarda ayrılan, 30.000 bin TL’si cari yılda ayrılan, 523.000 bin TL tutarındaki kısmı cari yılda iptal edilen toplam 982.000 bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir.
Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” (“BDDK Denetim Yönetmeliği”) ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup’tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit Denetim Konuları
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde açıklanan konuya ilave olarak aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir.
İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü
İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahminleri ve varsayımlarının detayı Üçüncü Bölüm VIII Numaralı dipnotta sunulmuştur.
Kilit denetim konusu
Grup’un 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredi bakiyesi toplam aktiflerinin %70’ini oluşturmaktadır.
Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Xxxx 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e (“Yönetmelik”) ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına (“Standart”) göre muhasebeleştirmektedir.
1 Xxxx 2018 tarihi itibarıyla uygulanmaya başlanan Yönetmelik ve Standart ile finansal varlıklarda değer düşüklüğünün
tespitinde “gerçekleşen zarar” modelinden “beklenen kredi zararı modeli”ne geçilmiş olup bu model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir.
Grup yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir.
- Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi,
- İleriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi ve,
- Değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması.
İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer düşüklüğünün tespiti, (i) kredinin temerrüt durumuna, (ii) ilk muhasebeleştirme anına göre kredi riskindeki gerçekleşen değişime dayanan model ve (iii) bu kredilerin bu modele uygun sınıflandırılmasına bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamasının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre değişiklik göstermesi nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır.
Grup, beklenen kredi zararlarını toplu olarak değerlendirerek hesaplamaktadır. Toplu olarak ayrılan karşılıklar, karmaşık tasarım ve uygulamaya sahip, geçmiş ve cari dönemlerdeki veri setleri ve beklentiler dikkate alınarak modellenmektedir. Ayrıca, geleceğe ilişkin beklentiler makroekonomik modeller ile yansıtılmaktadır.
Kredilere ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması yukarıda açıklandığı gibi önemli tahmin, varsayım ve yönetimin yargılarını içermesi ve ayrıca karmaşık bir yapıya sahip olması nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir.
Konunun denetimde nasıl ele alındığı
Kredi değer düşüklüğü hesaplamalarını denetlemek için yaptığımız önemli prosedürler aşağıdakileri içermektedir:
- Kredi tahsisi, kullandırımı, teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma ve değer düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan kontrollerin tasarım ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları ile beraber test edilmiştir.
- Grup’un değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir.
- Hazırlanan model ve metodoloji değerlendirilmiş ve kontrol testleri ve detay analizler ile yapılan hesaplamaların
değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir.
- Kredi inceleme çalışmaları, örnekleme yoluyla seçilen krediler için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesini ve sınıflandırılmasının kontrolünü kapsamaktadır. Bu kapsamda kredi müşterisinin cari durumu, ileriye dönük bilgiler ve makroekonomik beklentiler de dahil edilerek değerlendirilmiştir.
- Beklenen zarar hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve bütünlüğü test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı
hesaplamaları, yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Hesaplamada kullanılan, risk parametreleri için kurulan modeller incelenmiş ve seçilen örnek portföyler için risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır.
- Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol edilmiştir.
- Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde kullanılan nitel ve nicel değerlendirmeler incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir.
- Ayrıca, kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir.
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Emeklilik planları
Emeklilik planlarıyla ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahminlerinin detayı Üçüncü Bölüm XVI Numaralı dipnotta sunulmuştur.
Kilit denetim konusu
Banka’nın çalışanlarına sağladığı tanımlanmış fayda esaslı emeklilik planı (“Plan” veya “Emeklilik Planı”) 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun (“Kanun”) Geçici 20’nci maddesine göre kurulmuş olan “T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı (TZHEMSAN) Vakfı” aracılığıyla yönetilmektedir
ve Banka çalışanları XXXXXXXX’xx üyesidir. Detayları 3.16 No’lu dipnotta açıklandığı üzere Plan; 5510 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu Geçici 00’xxx xxxxxxx xxxxxxxx Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devir edilecek haklar ile Banka tarafından sağlanan ve devre konu olmayan diğer sosyal hak ve emeklilik faydalarından oluşmaktadır. Devre konu haklara ilişkin devir tarihini belirleme yetkisi Bakanlar Kurulu’na verilmiştir. SGK’ya devirden sonra vakıf senedinde bulunmasına rağmen SGK tarafından karşılanmayan diğer sosyal haklar ve emeklilik dönemiyle ilgili ödemeler, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edecektir.
Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla devre konu yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar ve 15 Aralık 2006 tarihli ve 26377 Sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı esas alınarak hesaplanmıştır.
Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla, devre konu olmayan yükümlülükleri de bağımsız bir aktüer tarafından TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardına göre hesaplanmıştır.
Sandık yükümlülüklerinin değerlemesi, devre konu sosyal yardımlar ile iskonto oranı, maaş artışı, enflasyon, demografik varsayımlar
ve herhangi bir Plan değişikliğinin etkisi gibi temel varsayım ve muhakemelere dayanmaktadır.
Yönetim, bu temel varsayım ve tahminlere bağlı belirsizliklerin değerlendirilmesinde, bağımsız aktüerin uzman görüşünden faydalanmaktadır.
Beşinci Bölüm II.9.4.3 numaralı dipnotta açıklanan devir yükümlülükleri hesaplamasında kullanılan temel varsayım ve tahminler, devir tarihinin kesin olmaması ile teknik faiz oranının Kanun ile belirlenmiş olmasının etkileri göz önünde bulundurularak, bu konu kilit denetim konularından biri olarak belirlenmiştir.
Konunun denetimde nasıl ele alındığı
Yönetimin Emeklilik Planıyla ilgili yükümlülük hesaplamalarını denetlemek için yaptığımız prosedürler aşağıdakileri içermektedir:
- Xxx Xxxxxlık Banka’nın uzman raporunu değerlendirmesi için denetim ekibine aktüer dahil edilmiştir.
- Hesaplamada kullanılan aktüeryal varsayımlar, metot ve yasal düzenlemelerde önemli bir değişiklik olup olmadığı kontrol edilmiştir. Dönem içerisinde emeklilik planlarını etkileyen çalışanlara sağlanan faydalarda, plan varlıklarında veya üye profilinde yükümlülükleri etkileyen önemli değişimler test edilmiştir.
- Ayrıca, emeklilik planları ile ilgili yapılan temel varsayım ve tahmine ilişkin olarak konsolide finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir.
- TZHEMSAN varlıklarının plan yükümlülüklerini kullanılan metot ve varsayımlar çerçevesinde karşılayıp karşılamadığı test edilmiştir.
Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup’u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup’un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
- Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
- Grup’un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
- Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ve yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
- Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimce işletmenin sürekliliği esasını kullanılmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır.
Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup’un sürekliliğini sona erdirebilir.
- Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
- Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, topluluk içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektektedir. Topluluk denetiminin yönlendirilmesinden gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden tek başımıza sorumluyuz.
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
B) Mevzuattan Xxxxxxlanan Diğer Yükümlülükler
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Xxxx - 31 Aralık 2018 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of KPMG International Cooperative
Xxxxx Tıkmak, SMMM Sorumlu Denetçi
27 Şubat 2019 İstanbul, Türkiye
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Yönetim Merkezinin Adresi: Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xx:0 00000-Xxxxxxxx/XXXXXX
Telefon: (000) 000 00 00
Faks: (000) 000 00 00
Elektronik Site Adresi: xxx.xxxxxxxxxx.xxx.xx
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
- ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
- ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
- İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
- KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
- KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
- DİĞER AÇIKLAMALAR
- BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:
YURTİÇİ BAĞLI ORTAKLIKLAR YURTDIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. Ziraat Bank International A.G.
Ziraat Sigorta A.Ş. Ziraat Bank BH d.d.
Ziraat Finansal Kiralama X.X. Ziraat Bank (Moscow) JSC
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Kazakhstan Ziraat Int. Bank
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Ziraat Bank Azerbaycan ASC
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. Ziraat Bank Montenegro AD
Ziraat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. JSC Ziraat Bank Georgia
Ziraat Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İŞTİRAKLER
Ziraat Bank Uzbekistan JSC
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
Arap Türk Bankası A.Ş. Turkmen Turkish Joint Stock Commercial Bank
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Dr. Xxxxx XXXX Xxxxxxx XXXXX Feyzi ÇUTUR
Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi
Xxxxx XXXXXX
Bilgehan KURU Xxxxxxxx XXXX
Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi
Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı
Finansal Yönetim Bölüm Başkanı V.
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Xxxxxx XXXXX/Xxxxxxxx Xxxxxxxx Yöneticisi
Tel No : 0000 000 00 00
Faks No : 0312 584 59 38
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I. | Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi | 276 |
II. | Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama | 276 |
III. | Ana Ortaklık Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklama | 277 |
IV. | Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar | 278 |
V. | Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi | 278 |
VI. | Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, | |
Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama | 279 | |
Vıı. | Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller | 279 |
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Cari Dönem Finansal Tablolar
I. Bilanço-Varlıklar | 280 |
II. Bilanço-Yükümlülükler | 281 |
III. Xxxxx Xxxxxxxx Tablosu | 282 |
IV. Kâr veya Zarar Tablosu | 284 |
V. Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 283 |
VI. Özkaynak Değişim Tablosu | 284 |
VII. Nakit Akış Tablosu | 288 |
VIII. Kâr Dağıtım Tablosu | 289 |
Konsolide Önceki Dönem Finansal Tablolar
I. Bilanço-Aktif Kalemler 290
II. Bilanço-Pasif Kalemler 291
III. Xxxxx Xxxxxxxx Tablosu 292
IV. Gelir Tablosu 294
V. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo 295
VI. Özkaynak Değişim Tablosu 296
VII. Nakit Akış Tablosu 298
VIII. Kâr Dağıtım Tablosu 299
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 300
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 301
III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler 301
IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar 303
V. Faiz Gelir ve Xxxxxxxx Xxxxxxx Açıklamalar 304
VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar 304
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar 304
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar 306
IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar 308
X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 308
XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar 308
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 308
Sayfa No | ||
IXIII. | Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar | 309 |
XIV. | Xxxxxxxx İşlemlerine İlişkin Açıklamalar | 309 |
XV. | Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar | 310 |
XVI. | Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar | 310 |
XVII. | Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar | 312 |
XVIII. | Sigorta Teknik Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar | 314 |
XIX. | Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar | 314 |
XX. | İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar | 314 |
XXI. | Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar | 315 |
XXII. | Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar | 315 |
XXIII. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 315 |
XXIV. | Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar | 315 |
XXV. | Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar | 315 |
XXVI. | Cari Dönemde Geçerli Olmayan Önceki Dönem Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar | 318 |
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar 320
II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar 328
III. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar 343
IV. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar 345
V. Konsolide Hisse Senedi Pozisyon Xxxxxxx Xxxxxxx Açıklamalar 348
VI. Konsolide Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar 348
VII. Konsolide Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar 354
IX. Konsolide Faaliyet Bölümlerine İlişkin Açıklamalar 382
X. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar 385
XI. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar 387
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Cari Dönem) 387
II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Cari Dönem) 420
III. Konsolide Xxxxx Xxxxxxxxx İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Cari Dönem) 433
IV. Konsolide Kâr veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Cari Dönem) 441
V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 451
VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 452
VII. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar 453
VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 454
IX. Xxx Xxxxxlık Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine
İlişkin Açıklamalar 454
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I. Xxx Xxxxxlık Banka’nın Derecelendirme Kuruluşlarından Aldığı Kredi Notları ve Bunlara İlişkin Açıklamalar 455
II. Grup’un Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 456
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 456
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 456
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Ziraat Bankası”, “Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) temelini 1863 yılında kurulan Memleket Sandıkları oluşturmaktadır. 1883 yılında Memleket Sandıkları’nın yerini Menafi Sandıkları almış ve 1888 yılında da Menafi Sandıkları yeniden organize edilerek Banka, çiftçileri kredilendirmek, faiz karşılığında tevdiat kabulü ve ziraata ilişkin sarraflık ve aracılık işleri yapmak üzere resmen kurulmuştur. Her türlü bankacılık faaliyetlerinde bulunma yetkisine haiz olan Ana Ortaklık Banka’nın hisselerinin tamamı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine”)’na ait iken Bakanlar Kurulu’nun, 24 Xxxx 2017 tarih ve 2017/9756 sayılı kararname eki kararı ile Türkiye Varlık Fonu’na devredilmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın merkezi Ankara’dadır.
II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesi 6.100.000 Türk Lirasıdır. Bu sermaye her bir itibari değeri 1 tam TL olan 6.100.000.000 adet nama yazılı hisseye ayrılmış olup, tamamen ödenmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın tek hissedarı Türkiye Varlık Fonu’dur.
Ana Ortaklık Banka sermayesinin 6.100.000 TL’ye artırılması kararı Ana Ortaklık Banka’nın 13 Ağustos 2018 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında onaylanmış olup, sermaye artışı ve buna bağlı olarak Esas Sözleşme’nin ilgili maddesinde yapılan değişiklik 22 Ekim 2018 tarihinde tescil edilmiş, 24 Ekim 2018 tarih ve 9688 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Söz konusu sermaye artışının muhasebeleştirilmesi BDDK’dan alınan izne istinaden 9 Kasım 2018 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA
İsmi
Yönetim Kurulu Üyeleri Dr. Xxxxx XXXX Xxxxxxx XXXXX Xxxxx XXXXXX Cemalettin BAŞLI Xxxxx XXXXX
Xxxxx XXXXXXX Xxxxxx XXXXX Xxxxx XXXXX Xxxxx BİLMEZ
Denetim Komitesi Üyeleri
Xxxxx XXXXXX Xxxxx XXXXX
Genel Müdür Yardımcıları
Xxx XXXXXX
Xxxxxxxx XXXXX Bilgehan KURU
Xxxxxx Xxxxxx XXXXXXXXX Xxxx XXXX
Peyami Xxxx XXXXXXX Xxxxxxxx XXXXXXXX
Xxxxxx XXXXX
Görevi
Başkan
Genel Müdür ve Üye Başkan Vekili ve Üye Üye
Üye Üye Üye Üye Üye
Üye Üye
Bankacılık Operasyonları ve İletişim Perakende Şube Bankacılığı-2
Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık Kredi Politikaları
Kredi Tahsis ve Yönetimi İç Operasyonlar
Perakende Şube Bankacılığı-1
İç Sistemler
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Banka’da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV. ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticaret Unvanı | Pay Tutarları | Pay Oranı (%) | Ödenmiş Paylar | Ödenmemiş Paylar |
Türkiye Varlık Fonu | 6.100.000 | 100 | 6.100.000 | - |
Ana Ortaklık Banka’nın tek hissedarı Türkiye Varlık Fonu’dur.
V. BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet amacı esas sözleşmesinde mevduat kabulü dahil her türlü bankacılık faaliyetlerinin yürütülmesi olarak saptanmıştır. Ana Ortaklık Banka bu amaçla Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Türk parası ve döviz üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında kullanılan finansal ürünlerin ihracına, alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı işlemleri yapmak, yurtiçi ve yurtdışı vadeli piyasalarda alım ve satım işlemi yapmak, bankalararası para piyasasından, yurtiçi ve yurtdışından fon sağlamak, her türlü sermaye piyasası işlemlerini yapmak, ithalat ve ihracat işlemlerine aracılık etmek, sigorta ve diğer finans kuruluşları acenteliği yapmak, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve yurtdışında bankaların kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortaklığa iştirak etmek ya da bu amaçla yeni ortaklıklar kurmak, her çeşit taşınır ve taşınmaz malları, sınai ve fikri hakları, intifa, irtifak ve üst hakkı gibi sınırlı ayni ve şahsi alacak haklarını iktisap etmek ve iktisap ettiği mal ve hakları satmak, devretmek, bu mal ve haklar üzerinde rehin ve ipotek tesis etmek, tesis edilmiş rehin ve ipotekleri fek etmek gibi her türlü tasarrufi işlemleri yapmak, kira ve satış vaadi sözleşmelerini tapuya şerh etmek gibi her türlü faaliyette bulunur.
Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla, yurt içinde 20 Kurumsal Şube, 87 Girişimci Şube, 1.638 Şube ve 5 mobil araç olmak üzere toplam 1.750 Şube (31 Aralık 2017: yurt içinde 20 Kurumsal Şube, 95 Girişimci Şube, 1.639 Şube ve 5 mobil araç olmak üzere toplam 1.759 Şube), yurt dışında İngiltere’de Londra Şubesi, Irak’ta Bağdat ve Erbil Şubeleri, Yunanistan’da Atina, Gümülcine ve İskeçe Şubeleri, Bulgaristan’da Sofya, Filibe, Kırcaali ve Varna Şubeleri, Suudi Arabistan’da Cidde Şubesi, Kosova’da Priştine, Prizren ve Peja Şubeleri, Bahreyn’de Bahreyn Şubesi, KKTC’de Lefkoşa, Girne, Güzelyurt, Gazimağusa, Gönyeli, Taşkınköy, Karaoğlanoğlu ve İskele Şubeleri olmak üzere toplam 23 şube ve genel toplamda 1.773 şubesinin yanı sıra İran’da Tahran Temsilciliği ile faaliyet göstermektedir.
Ana Ortaklık Banka tarafından kredi kartı hamillerine taksit ve puan avantajı sağlamak ve kredi kartlarının Maximum uygulamasına dahil tüm üye işyerlerinde Maximum kredi kartı özellikleri ile kullanılmasına olanaklı hale getirmek amacı ile 22 Xxxx 2007 tarihinde T. İş Bankası A.Ş. ile imzalamış olan anlaşma 31 Aralık 2018 tarihinde sona ermiştir. Ziraat Bankası’na ait kart markası ve sadakat programı oluşturulmasına yönelik olarak 2017 yılında başlatılan proje 2018 yılı Şubat ayı içerisinde uygulamaya alınmıştır. Söz konusu program kapsamında, kredi kartı ürünü, banka kartı ürünü ile birlikte tek plastikte kullanıcılara sunulmaktadır. Ayrıca, gerek kredi kartı gerek Banka’nın lider olduğu banka kartı ürünlerinde, kazandıran ve bütçe dostu nitelikteki yeni özellikler hayata geçmiştir.
Bankkart Başak, tarımsal üretimin finansmanına yönelik kredi hesapları ile vadesiz mevduat hesabının bağlanabildiği bir bankkarttır. Ana Ortaklık Banka, 100 TL’nin altındaki işletme kredilerini ve müşterilerin talebi doğrultusunda tarımsal üretimin finansmanına yönelik kredi limitlerini Bankkart Başak ile ilişkilendirerek kullandırabilmektedir. Bankkart Başak’a bağlı kredi limitlerinin tamamı Bankkart Başak Üye İşyerlerinde Ana Ortaklık Banka’nın POS cihazları aracılığıyla tarımsal girdi (yem, tohum, akaryakıt vb.) alışverişlerinde kullanılabilmektedir. Müşterilerin tercihlerine göre kredi limitlerinin azami %90’ı Ana Ortaklık Banka’nın Şube/ATM’lerinden nakit olarak çekilebilmektedir.
Bankkart Başak işlemlerine ait geri ödemeler Banka’nın Şubeleri aracılığı ile yapılabilmektedir. Bankkart Başak ile alınan tarımsal girdi/hizmet bedelleri Banka tarafından belirlenen faizsiz dönemlerin sonuna kadar, faizsiz olarak geri ödenebilmektedir.
Ana Ortaklık Banka ve Üçüncü Bölüm Not III’deki konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup” olarak adlandırılmaktadır. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 27.276’dır (31 Aralık 2017: 26.918).
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA
Xxx Xxxxxlık Banka’nın iştirakleri arasında yer alan Arap Türk Bankası A.Ş. ve birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Turkmen Turkish Joint Stock Commercial Bank, Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolidasyon kapsamına alınmaktadır.
Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Ziraat Teknoloji A.Ş. mali kuruluş olmadığından Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemektedir. İştirakler içerisinde yer alan Kredi Kayıt Bürosu ve Bankalararası Kart Merkezi, mali iştirak olmadıklarından ve Ana Ortaklık Banka’nın kontrolü bulunmadığından dolayı konsolide edilmemekte ve maliyet değerleri ile tutulmaktadır.
Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır.
VII. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER
Bulunmamaktadır.
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Cari Dönem Finansal Tablolar
I. Bilanço-Varlıklar
II. Bilanço-Yükümlülükler
III. Xxxxx Xxxxxxxx Tablosu
IV. Kâr veya Zarar Tablosu
V. Kâr veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
VI. Özkaynak Değişim Tablosu
VII. Nakit Akış Tablosu
VIII. Kâr Dağıtım Tablosu
Konsolide Önceki Dönem Finansal Tablolar
I. Bilanço-Aktif Kalemler
II. Bilanço-Pasif Kalemler
III. Xxxxx Xxxxxxxx Tablosu
IV. Gelir Tablosu
V. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
VI. Özkaynak Değişim Tablosu
VII. Nakit Akış Tablosu
VIII. Kâr Dağıtım Tablosu
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I. KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot (Beşinci
Cari Dönem 31 Aralık 2018
VARLIKLAR | Bölüm I) | TP | YP | Toplam |
I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 71.859.970 | 79.256.668 | 151.116.638 | |
1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri | 7.815.408 | 44.414.292 | 52.229.700 | |
1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası | (0) | 0.000.000 | 37.723.020 | 42.882.493 |
1.1.2 Bankalar | (0) | 0.000.000 | 6.502.590 | 9.097.120 |
1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar | 61.405 | 188.682 | 250.087 | |
1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | (2) | 536.584 | 6.246.194 | 6.782.778 |
1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri | 505.480 | 5.895.402 | 6.400.882 | |
1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | 8 | - | 8 | |
1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar | 31.096 | 350.792 | 381.888 | |
1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | (5),(0) | 00.000.000 | 23.222.432 | 79.833.047 |
1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri | 55.241.367 | 22.647.572 | 77.888.939 | |
1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | 125.580 | 252.138 | 377.718 | |
1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar | 1.243.668 | 322.722 | 1.566.390 | |
1.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | (0) | 0.000.000 | 4.877.935 | 10.282.545 |
1.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri | 5.207.791 | 4.876.659 | 10.084.450 | |
1.4.2 Diğer Finansal Varlıklar | 196.819 | 1.276 | 198.095 | |
1.5 Türev Finansal Varlıklar | (0) | 0.000.000 | 510.238 | 2.058.778 |
1.5.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı | 1.548.540 | 510.238 | 2.058.778 | |
1.5.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı 1.6 Donuk Finansal Varlıklar 1.7 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | (21) | - - 55.787 | - - 14.423 | - - 70.210 |
II. KREDİLER (Net) | (0) | 000.000.000 | 135.594.418 | 399.057.879 |
2.1 Krediler | 262.903.728 | 132.869.206 | 395.772.934 | |
2.1.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler | 262.903.728 | 132.828.354 | 395.732.082 | |
2.1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılanlar | - | 40.852 | 40.852 | |
2.1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar | (12) | - 1.449.276 | - 2.529.404 | - 3.978.680 |
2.2.1 Finansal Kiralama Alacakları | 2.118.748 | 2.908.117 | 5.026.865 | |
2.2.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları | - | - | - | |
2.2.3 Kazanılmamış Gelirler (-) | 669.472 | 378.713 | 1.048.185 | |
2.3 Faktoring Alacakları | - | 2.147 | 2.147 | |
2.3.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler | - | 2.147 | 2.147 | |
2.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılanlar | - | - | - | |
2.3.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar | - | - | - | |
2.4 Donuk Alacaklar | 7.750.674 | 1.005.323 | 8.755.997 | |
2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | 8.640.217 | 811.662 | 9.451.879 | |
2.5.1 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) | 882.310 | 113.905 | 996.215 | |
2.5.2 Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) | 2.232.388 | 32.346 | 2.264.734 | |
2.5.3 Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) | 5.525.519 | 665.411 | 6.190.930 | |
III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) | (00) | 0.000.000 | 68 | 1.230.679 |
3.1 Satış Amaçlı | 1.230.611 | 68 | 1.230.679 | |
3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | |
IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI | 147.786 | 89.787 | 237.573 | |
4.1 İştirakler (Net) | (9) | 139.811 | 2.337 | 142.148 |
4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | 133.745 | - | 133.745 | |
4.1.2 Konsolide Edilmeyenler | 6.066 | 2.337 | 8.403 | |
4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) | (10) | 7.975 | - | 7.975 |
4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar | 1.738 | - | 1.738 | |
4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar | 6.237 | - | 6.237 | |
4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | (11) | - | 87.450 | 87.450 |
4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | - | 87.450 | 87.450 | |
4.3.2 Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | |
V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | (00) | 0.000.000 | 202.960 | 6.803.755 |
VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 6.1 Şerefiye | (19) | 683.280 - | 48.426 - | 731.706 - |
6.2 Diğer | 683.280 | 48.426 | 731.706 | |
VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI | (14) | - 53.287 | - 7.336 | - 60.623 |
IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | (00) | 0.000.000 | 96 | 1.639.558 |
X. DİĞER AKTİFLER | (00) | 0.000.000 | 3.220.873 | 7.508.585 |
VARLIKLAR TOPLAMI | 349.966.364 | 218.420.632 | 568.386.996 |
Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II. KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot (Beşinci
Cari Dönem 31 Aralık 2018
YÜKÜMLÜLÜKLER | Bölüm II) | TP | YP | Toplam | |
I. MEVDUAT | (1) | 184.601.759 | 169.773.489 | 354.375.248 | |
II. ALINAN KREDİLER | (0) | 0.000.000 | 33.652.422 | 34.848.769 | |
III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR | (0) | 00.000.000 | 12.390.480 | 68.603.638 | |
IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | (0) | 0.000.000 | 12.617.088 | 16.943.864 | |
4.1 Bonolar | 1.761.094 | 106.896 | 1.867.990 | ||
4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | 1.375.097 | - | 1.375.097 | ||
4.3 Tahviller | 1.190.585 | 12.510.192 | 13.700.777 | ||
V. FONLAR | 6.073.748 | - | 6.073.748 | ||
5.1 Müstakrizlerin Fonları | - | - | - | ||
5.2 Diğer | 6.073.748 | - | 6.073.748 | ||
VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | ||
VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | (0) | 0.000.000 | 511.847 | 1.668.169 | |
7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı | 1.156.322 | 511.847 | 1.668.169 | ||
7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı | - | - | - | ||
VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | - | - | - | ||
IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER | (7) | - | - | - | |
9.1 Xxxxxxxx Xxxxxxxx | - | - | - | ||
9.2 Faaliyet Kiralaması | - | - | - | ||
9.3 Diğer | - | - | - | ||
9.4 Ertelenmiş Finansal Xxxxxxxx Xxxxxxxxx (-) | - | - | - | ||
X. KARŞILIKLAR | (0) | 0.000.000 | 113.586 | 4.751.072 | |
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | ||
10.2 Çalışan Hakları Karşılığı | 1.342.697 | 4.324 | 1.347.021 | ||
10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | 1.739.355 | - | 1.739.355 | ||
10.4 Diğer Karşılıklar | 1.555.434 | 109.262 | 1.664.696 | ||
XI. CARİ VERGİ BORCU | (00) | 0.000.000 | 19.295 | 1.626.951 | |
XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | (11) | - | 8.669 | 8.669 | |
XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) | (12) | - | - | - | |
13.1 Satış Amaçlı | - | - | - | ||
13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | ||
XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | (13) | - | - | - | |
14.1 Krediler | - | - | - | ||
14.2 Diğer Borçlanma Araçları | - | - | - | ||
XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | (0) | 0.000.000 | 10.810.430 | 19.357.893 | |
XVI. ÖZKAYNAKLAR | (00) | 00.000.000 | (0.000.000) | 00.000.000 | |
16.1 Ödenmiş Sermaye | 6.100.000 | - | 6.100.000 | ||
16.2 Sermaye Yedekleri | (483) | - | (483) | ||
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - | ||
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | ||
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri | (483) | - | (483) | ||
16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 4.110.411 | 67.143 | 4.177.554 | ||
16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (780.255) | (2.783.053) | (3.563.308) | ||
16.5 Kâr Yedekleri | 37.320.380 | - | 37.320.380 | ||
16.5.1 Yasal Yedekler | 4.026.361 | - | 4.026.361 | ||
16.5.2 Statü Yedekleri | - | - | - | ||
16.5.3 Olağanüstü Yedekler | 31.732.384 | - | 31.732.384 | ||
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri | 1.561.635 | - | 1.561.635 | ||
16.6 Kâr veya Zarar | 16.092.374 | - | 16.092.374 | ||
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | 6.748.737 | - | 6.748.737 | ||
16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı | 9.343.637 | - | 9.343.637 | ||
16.7 Azınlık Payları | 2.458 | - | 2.458 | ||
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 331.205.600 | 237.181.396 | 568.386.996 |
Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Dipnot
Cari Dönem 31 Aralık 2018
(Beşinci Bölüm III) | TP | YP | Toplam | ||
A. | BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) | 100.186.509 | 221.199.122 | 321.385.631 | |
I. | GARANTİ VE KEFALETLER | (1),(0) | 00.000.000 | 89.288.857 | 131.647.708 |
1.1 | Teminat Mektupları | 42.052.714 | 61.662.493 | 103.715.207 | |
1.1.1 | Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler | 1.809.270 | 13.798.953 | 15.608.223 | |
1.1.2 | Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler | 35.394.204 | 43.373.848 | 78.768.052 | |
1.1.3 | Diğer Teminat Mektupları | 4.849.240 | 4.489.692 | 9.338.932 | |
1.2 | Banka Kredileri | 26.238 | 8.290.788 | 8.317.026 | |
1.2.1 | İthalat Kabul Kredileri | 26.238 | 8.288.714 | 8.314.952 | |
1.2.2 | Diğer Banka Kabulleri | - | 2.074 | 2.074 | |
1.3 | Akreditifler | 274.137 | 18.114.396 | 18.388.533 | |
1.3.1 | Belgeli Akreditifler | 274.137 | 18.008.378 | 18.282.515 | |
1.3.2 | Diğer Akreditifler | - | 106.018 | 106.018 | |
1.4 | Garanti Verilen Prefinansmanlar | - | - | - | |
1.5 | Cirolar | - | 202.092 | 202.092 | |
1.5.1 | T.C. Merkez Bankasına Cirolar | - | 202.092 | 202.092 | |
1.5.2 | Diğer Cirolar | - | - | - | |
1.6 | Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden | - | - | - | |
1.7 | Faktoring Garantilerinden | - | 2.172 | 2.172 | |
1.8 | Diğer Garantilerimizden | - | 1.010.273 | 1.010.273 | |
1.9 | Diğer Kefaletlerimizden | 5.762 | 6.643 | 12.405 | |
II. | TAAHHÜTLER | (1),(0) | 00.000.000 | 14.578.481 | 50.902.263 |
2.1 | Cayılamaz Taahhütler | 36.150.769 | 10.188.966 | 46.339.735 | |
2.1.1 | Vadeli, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri | 2.192.245 | 5.070.064 | 7.262.309 | |
2.1.2 | Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri | - | - | - | |
2.1.3 | İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri | - | - | - | |
2.1.4 | Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri | 8.547.764 | 20.980 | 8.568.744 | |
2.1.5 | Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri | - | - | - | |
2.1.6 | Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü | - | - | - | |
2.1.7 | Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz | 2.876.065 | 37 | 2.876.102 | |
2.1.8 | İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri | 6.925 | - | 6.925 | |
2.1.9 | Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri | 13.341.463 | 22.436 | 13.363.899 | |
2.1.10 | Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. | 23.620 | - | 23.620 | |
2.1.11 | Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar | - | - | - | |
2.1.12 | Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar | - | - | - | |
2.1.13 | Diğer Cayılamaz Taahhütler | 9.162.687 | 5.075.449 | 14.238.136 | |
2.2 | Cayılabilir Taahhütler | 173.013 | 4.389.515 | 4.562.528 | |
2.2.1 | Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri | - | 372.805 | 372.805 | |
2.2.2 | Diğer Cayılabilir Taahhütler | 173.013 | 4.016.710 | 4.189.723 | |
III. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | (0) | 00.000.000 | 117.331.784 | 138.835.660 |
3.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | - | - | - | |
3.1.1 | Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | |
3.1.2 | Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | |
3.1.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | |
3.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | 21.503.876 | 117.331.784 | 138.835.660 | |
3.2.1 | Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri | 2.524.108 | 3.223.439 | 5.747.547 | |
3.2.1.1 | Vadeli Döviz Alım İşlemleri | 1.014.221 | 1.760.205 | 2.774.426 | |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Dipnot
Cari Dönem 31 Aralık 2018
| (Beşinci Bölüm III) | TP | YP | Toplam | |
3.2.1.2 | Vadeli Döviz Satım İşlemleri | 1.509.887 | 1.463.234 | 2.973.121 | |
3.2.2 | Para ve Faiz Swap İşlemleri | 18.958.168 | 114.084.371 | 133.042.539 | |
3.2.2.1 | Swap Para Alım İşlemleri | 242.703 | 51.873.780 | 52.116.483 | |
3.2.2.2 | Swap Para Satım İşlemleri | 18.715.465 | 33.664.931 | 52.380.396 | |
3.2.2.3 | Swap Faiz Alım İşlemleri | - | 14.272.830 | 14.272.830 | |
3.2.2.4 | Swap Faiz Satım İşlemleri | - | 14.272.830 | 14.272.830 | |
3.2.3 | Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları | 21.600 | 23.974 | 45.574 | |
3.2.3.1 | Para Alım Opsiyonları | 10.800 | 11.987 | 22.787 | |
3.2.3.2 | Para Satım Opsiyonları | 10.800 | 11.987 | 22.787 | |
3.2.3.3 | Faiz Alım Opsiyonları | - | - | - | |
3.2.3.4 | Faiz Satım Opsiyonları | - | - | - | |
3.2.3.5 | Menkul Değerler Alım Opsiyonları | - | - | - | |
3.2.3.6 | Menkul Değerler Satım Opsiyonları | - | - | - | |
3.2.4 | Futures Para İşlemleri | - | - | - | |
3.2.4.1 | Futures Para Alım İşlemleri | - | - | - | |
3.2.4.2 | Futures Para Satım İşlemleri | - | - | - | |
3.2.5 | Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | |
3.2.5.1 | Futures Faiz Alım İşlemleri | - | - | - | |
3.2.5.2 | Futures Faiz Satım İşlemleri | - | - | - | |
3.2.6 | Diğer | - | - | - | |
B. | EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) | 1.351.947.272 | 250.674.668 | 1.602.621.940 | |
IV. 4.1 | EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları | 484.862.074 - | 29.618.131 - | 514.480.205 - | |
4.2 | Emanete Alınan Menkul Değerler | 19.513.200 | 9.949.943 | 29.463.143 | |
4.3 | Tahsile Alınan Çekler | 10.913.777 | 1.298.021 | 12.211.798 | |
4.4 | Tahsile Alınan Ticari Senetler | 9.935.885 | 899.959 | 10.835.844 | |
4.5 | Tahsile Alınan Diğer Kıymetler | 8.816 | - | 8.816 | |
4.6 | İhracına Aracı Olunan Kıymetler | 421.800.764 | 7.242 | 421.808.006 | |
4.7 | Diğer Emanet Kıymetler | 22.687.433 | 17.067.264 | 39.754.697 | |
4.8 | Emanet Kıymet Alanlar | 2.199 | 395.702 | 397.901 | |
V. | REHİNLİ KIYMETLER | 865.830.685 | 218.134.914 | 1.083.965.599 | |
5.1 | Menkul Kıymetler | 2.419.375 | 1.439.047 | 3.858.422 | |
5.2 | Teminat Senetleri | 17.840.388 | 4.474.610 | 22.314.998 | |
5.3 | Emtia | 2.371.854 | 452.978 | 2.824.832 | |
5.4 | Varant | - | - | - | |
5.5 | Gayrimenkul | 756.841.771 | 153.479.598 | 910.321.369 | |
5.6 | Diğer Rehinli Kıymetler | 86.352.088 | 58.269.304 | 144.621.392 | |
5.7 | Rehinli Kıymet Alanlar | 5.209 | 19.377 | 24.586 | |
VI. | KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER | 1.254.513 | 2.921.623 | 4.176.136 | |
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) | 1.452.133.781 | 471.873.790 | 1.924.007.571 |
Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV. KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR TABLOSU | |||
Dipnot (Beşinci | Cari Dönem | ||
GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Bölüm IV) | 1 Xxxx-31 Aralık 2018 | |
I. FAİZ GELİRLERİ | (0) | 00.000.000 | |
1.1 Kredilerden Alınan Faizler | 43.353.615 | ||
1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler | 734.653 | ||
1.3 Bankalardan Alınan Faizler | 493.737 | ||
1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 33.749 | ||
1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 11.121.497 | ||
1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılanlar | 6.693 | ||
1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar | 10.013.039 | ||
1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler | 1.101.765 | ||
1.6 Xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx | 271.810 | ||
1.7 Diğer Faiz Gelirleri | 125.647 | ||
II. FAİZ GİDERLERİ (-) | (0) | 00.000.000 | |
2.1 Mevduata Verilen Faizler | 20.535.591 | ||
2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | 1.501.841 | ||
2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | 8.816.678 | ||
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | 1.261.636 | ||
2.5 Diğer Faiz Giderleri | 153.505 | ||
III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) | 23.865.457 | ||
IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ | 2.694.706 | ||
4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar | 3.863.598 | ||
4.1.1 Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxx | 745.087 | ||
4.1.2 Diğer | (00) | 0.000.000 | |
4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) | 1.168.892 | ||
4.2.1 Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx | 510 | ||
4.2.2 Diğer | 1.168.382 | ||
V. PERSONEL GİDERLERİ (-) | 3.175.068 | ||
VI. TEMETTÜ GELİRLERİ | (3) | 4.808 | |
VII. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) | (4) | (3.801.156) | |
7.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı | 10.859 | ||
7.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar | (4.068.267) | ||
7.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı | 256.252 | ||
VIII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | (0) | 0.000.000 | |
IX. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII+VIII) | 23.038.873 | ||
X. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) | (0) | 0.000.000 | |
XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) | (0) | 0.000.000 | |
XII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (IX-X-XI) | 11.829.576 | ||
XIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI | - | ||
XIV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | 46.756 | ||
XV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | ||
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII+...+XV) | (0) | 00.000.000 | |
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (9) | (2.532.212) | |
17.1 Cari Vergi Karşılığı | (2.721.984) | ||
17.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | (2.726.149) | ||
17.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | 2.915.921 | ||
XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII) | (00) | 0.000.000 | |
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | ||
19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | ||
19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları | - | ||
19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | ||
XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | ||
20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | - | ||
20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları | - | ||
20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | ||
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX) | - | ||
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | - | ||
22.1 Cari Vergi Karşılığı | - | ||
22.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | ||
22.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | ||
XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII) | - | ||
XXIV. DÖNEM NET KÂRI/ZARARI (XVIII+XXIII) | (00) | 0.000.000 | |
24.1 Grubun Kârı/Zararı | 9.343.637 | ||
24.2 Azınlık Payları Kârı/Zararı (-) | 483 | ||
Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL) | 1,647 | ||
Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Cari Dönem 1 Xxxx-31 Aralık 2018 | ||
I. | DÖNEM KÂRI/ZARARI | 9.344.120 |
II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | (3.401.517) |
2.1 | Kâr veya Zarara Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 521.447 |
2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | (107.965) |
2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - |
2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 75.582 |
2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | 679.067 |
2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (125.237) |
2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (3.922.964) |
2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | 523.104 |
2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya | |
Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri | (5.425.064) | |
2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - |
2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - |
2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - |
2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 978.996 |
III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 5.942.603 |
Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Diğer (Özkaynak
yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden
kâr/zararda
Duran | Tanımlanmış Fayda | sınıflandırılmayacak payları ile diğer | ||||||
Hisse | Hisse | Varlıklar Birikmiş Yeniden | Planlarının Birikmiş Yeniden | kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak | ||||
KONSOLİDE ÖZKAYNAK | Senedi | Senedi | Diğer | Değerleme | Ölçüm | diğer kapsamlı gelir | ||
KALEMLERİNDEKİ | Ödenmiş | İhraç | İptal | Sermaye | Artışları/ | Kazançları/ | unsurlarının birikmiş | |
DEĞİŞİKLİKLER | Sermaye | Primleri | Kârları | Yedekleri | Azalışları | Kayıpları | tutarları) | |
CARİ DÖNEM | ||||||||
31 Aralık 2018 | ||||||||
I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 5.600.000 | - | - | (000) | 0.000.000 | (95.521) | 831.263 |
II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - |
2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - |
2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - |
III. | Yeni Bakiye (I+II) | 5.600.000 | - | - | (000) | 0.000.000 | (95.521) | 831.263 |
IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (98.150) | 62.985 | 556.612 |
V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | 500.000 | - | - | - | - | - | - |
VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - |
VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - |
VIII | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - |
IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - |
X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış | - | - | - | (231) | - | - | (1.143.986) |
XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - |
11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - |
11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - |
11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - |
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+… +X+XI) | 6.100.000 | - | - | (483) | 3.966.201 | (32.536) | 243.889 | |
Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur.
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Diğer (Nakit akış riskinden | ||||||||
korunma kazançları/ | ||||||||
Gerçeğe Uygun | kayıpları, özkaynak | |||||||
Değer Farkı Diğer | yöntemiyle değerlenen | |||||||
Kapsamlı Gelire | yatırımların diğer kapsamlı | |||||||
Yansıtılan Finansal | gelirinden kâr/zararda | |||||||
Varlıkların | sınıflandırılacak payları ve | |||||||
Birikmiş Yeniden | diğer kâr veya zarar olarak | Azınlık | ||||||
Yabancı | Değerleme ve/ | yeniden sınıflandırılacak | Geçmiş | Payları | ||||
Para | veya Sınıflandırma | diğer kapsamlı gelir | Dönem | Dönem Net | Hariç | |||
Çevirim | Kazançları/ | unsurlarının birikmiş | Kâr | Kârı/ | Kâr veya | Toplam | Azınlık | Toplam |
Farkları | Kayıpları | tutarları) | Yedekleri | (Zararı) | Zararı | Özkaynak | Payları | Özkaynak |
2.120.621 | (1.767.831) | - | 29.660.259 | 8.068.601 | - | 48.481.491 | 1.665 | 48.483.156 |
- | 2.402 | - | - | 5.401.136 | - | 5.403.538 | - | 5.403.538 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | 2.402 | - | - | 5.401.136 | - | 5.403.538 | - | 5.403.538 |
2.120.621 | (1.765.429) | - | 29.660.259 | 13.469.737 | - | 53.885.029 | 1.665 | 53.886.694 |
523.104 | (4.446.378) | - | - | 9.343.637 | 5.941.810 | 793 | 5.942.603 | |
- | - | - | - | - | - | 500.000 | - | 500.000 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | 4.774 | - | 1.219.121 | - | 79.678 | - | 79.678 | |
- | - | - | 7.660.121 | (7.940.121) | - | (280.000) | - | (280.000) |
- | - | - | - | (280.000) | - | (280.000) | - | (280.000) |
- | - | - | 7.582.399 | (7.582.399) | - | - | - | - |
- | - | - | 77.722 | (77.722) | - | - | - | - |
2.643.725 | (6.207.033) | - | 37.320.380 | 6.748.737 | 9.343.637 | 60.126.517 | 2.458 | 60.128.975 |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VII. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot (Beşinci Bölüm VI) | Cari Dönem 1 Xxxx-31 Aralık 2018 | |||
A. | BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
1.1 | Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | 1.892.753 | ||
1.1.1 | Alınan Faizler | 50.363.075 | ||
1.1.2 | Ödenen Faizler | (30.573.694) | ||
1.1.3 | Alınan Temettüler | 4.808 | ||
1.1.4 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 3.863.598 | ||
1.1.5 | Elde Edilen Diğer Kazançlar | 3.450.126 | ||
1.1.6 | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar | 1.183.842 | ||
1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | (3.800.553) | ||
1.1.8 | Ödenen Vergiler | (3.096.364) | ||
1.1.9 | Diğer | (19.502.085) | ||
1.2 | Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | 21.173.587 | ||
1.2.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FV’larda Net (Artış) Azalış | (6.724.201) | ||
1.2.2 | Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış | 9.211.129 | ||
1.2.3 | Kredilerdeki Net (Artış) Azalış | (70.080.799) | ||
1.2.4 | Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | (7.432.023) | ||
1.2.5 | Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) | 22.343.023 | ||
1.2.6 | Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) | 61.520.023 | ||
1.2.7 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan FY’lerde Net Artış (Azalış) | 1.119.259 | ||
1.2.8 | Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | 3.573.693 | ||
1.2.9 | Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) | |||
1.2.10 | Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | 7.643.483 | ||
I. | Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı | 23.066.340 | ||
B. | YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı | (15.687.718) | ||
2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | (49.535) | ||
2.2 | Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | ||
2.3 | Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller | (421.891) | ||
2.4 | Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller | 304.933 | ||
2.5 | Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | (26.780.508) | ||
2.6 | Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 11.929.917 | ||
2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | (3.515.803) | ||
2.8 | Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | 2.631.165 | ||
2.9 | Diğer | 214.004 | ||
C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | 2.061.980 | ||
3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 9.555.088 | ||
3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (7.993.108) | ||
3.3 | İhraç Edilen Sermaye Araçları | 500.000 | ||
3.4 | Temettü Ödemeleri | |||
3.5 | Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler | - | ||
3.6 | Diğer | - | ||
IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | (0) | 0.000.000 | |
V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV) | 14.455.935 | ||
VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | (0) | 00.000.000 | |
VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | (0) | 00.000.000 | |
Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VII. KÂR DAĞITIM TABLOSU (*) Cari Dönem 31 Aralık 2018
I. | DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI | |
1.1 | Dönem Kârı | 10.033.684 |
1.2 | Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-) (**) | 2.242.602 |
1.2.1 | Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) | 2.242.602 |
1.2.2 | Gelir Vergisi Kesintisi | - |
1.2.3 | Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler | - |
A. | NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) | 7.791.082 |
1.3 | Geçmiş Dönemler Zararı (-) | - |
1.4 | Xxxxx Xxxxx Xxxxxxx (-) | - |
1.5 | Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar (-) | - |
B. | DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] | 7.791.082 |
1.6 | Ortaklara Birinci Temettü (-) | - |
1.6.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - |
1.6.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - |
1.6.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - |
1.6.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - |
1.6.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - |
1.7 | Personele Temettü (-) | - |
1.8 | Yönetim Kuruluna Temettü (-) | - |
1.9 | Ortaklara İkinci Temettü (-) | - |
1.9.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - |
1.9.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - |
1.9.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - |
1.9.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - |
1.9.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - |
1.10 | Statü Yedekleri (-) | - |
1.11 | Olağanüstü Yedekler | - |
1.12 | Diğer Yedekler | - |
1.13 | Özel Fonlar | - |
II. | YEDEKLERDEN DAĞITIM | |
2.1 | Dağıtılan Yedekler | - |
2.2 | Ortaklara Pay (-) | - |
2.3.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - |
2.3.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - |
2.3.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - |
2.3.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - |
2.3.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - |
2.3. | Personele Pay (-) | - |
2.4 | Yönetim Kuruluna Pay (-) | - |
III. | HİSSE BAŞINA KÂR | |
3.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | 1,3735 |
3.2 | Hisse Senedi Sahiplerine (%) | 137,35 |
3.3 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - |
3.4 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%) | - |
IV. | HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | |
4.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - |
4.2 | Hisse Senedi Sahiplerine (%) | - |
4.3 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - |
4.4 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%) | - |
(*) Kâr dağıtımı Ana Ortaklık Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.
(**) 169.856 TL tutarındaki ertelenmiş vergi geliri kâr dağıtımına konu edilmemiştir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I. KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot (Beşinci
Önceki Dönem 31 Aralık 2017
AKTİF KALEMLER | Bölüm I) | TP | YP | Toplam |
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI | (23) | 5.277.535 | 40.942.802 | 46.220.337 |
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) | (24) | 904.588 | 563.275 | 1.467.863 |
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar | 904.588 | 563.275 | 1.467.863 | |
2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri | 24.367 | 37.470 | 61.837 | |
2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | 5 | - | 5 | |
2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar | (25) | 880.049 | 516.718 | 1.396.767 |
2.1.4 Diğer Menkul Değerler | 167 | 9.087 | 9.254 | |
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV | - | - | - | |
2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri | - | - | - | |
2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | - | - | - | |
2.2.3 Krediler | - | - | - | |
2.2.4 Diğer Menkul Değerler | - | - | - | |
III. BANKALAR | (00) | 0.000.000 | 3.258.911 | 5.632.140 |
IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR | 40.122 | 92.263 | 132.385 | |
4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar | - | 24.171 | 24.171 | |
4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar | 38.043 | - | 38.043 | |
4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar | 2.079 | 68.092 | 70.171 | |
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | (27),(00) | 00.000.000 | 00.000.000 | 00.000.000 |
5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | 118.095 | 845.817 | 963.912 | |
5.2 Devlet Borçlanma Senetleri | 45.331.743 | 16.690.632 | 62.022.375 | |
5.3 Diğer Menkul Değerler | 511.742 | 140.202 | 651.944 | |
VI. KREDİLER VE ALACAKLAR | (00) | 000.000.000 | 00.000.000 | 000.000.000 |
6.1 Xxxxxxxx ve Alacaklar | 231.188.481 | 85.606.521 | 316.795.002 | |
6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler | - | - | - | |
6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri | - | - | - | |
6.1.3 Diğer | 231.188.481 | 85.606.521 | 316.795.002 | |
6.2 Takipteki Krediler | 4.790.067 | 238.900 | 5.028.967 | |
6.3 Özel Karşılıklar (-) | 4.564.581 | 238.900 | 4.803.481 | |
VII. FAKTORİNG ALACAKLARI | - | 1.614 | 1.614 | |
VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) | (00) | 0.000.000 | 4.762.159 | 7.625.763 |
8.1 Devlet Borçlanma Senetleri | 2.757.318 | 4.761.212 | 7.518.530 | |
8.2 Diğer Menkul Değerler | 106.286 | 947 | 107.233 | |
IX. İŞTİRAKLER (Net) | (31) | 127.251 | 1.168 | 128.419 |
9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler | 121.185 | - | 121.185 | |
9.2 Konsolide Edilmeyenler | 6.066 | 1.168 | 7.234 | |
9.2.1 Mali İştirakler | - | - | - | |
9.2.2 Mali Olmayan İştirakler | 6.066 | 1.168 | 7.234 | |
X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) | (32) | 7.583 | - | 7.583 |
10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar | 1.346 | - | 1.346 | |
10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar | 6.237 | - | 6.237 | |
XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) | (33) | - | 52.036 | 52.036 |
11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler | - | 52.036 | 52.036 | |
11.2 Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | |
11.2.1 Mali Ortaklıklar | - | - | - | |
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar | - | - | - | |
XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR | (34) | 852.715 | 2.028.804 | 2.881.519 |
12.1 Finansal Kiralama Alacakları | 1.073.052 | 2.278.160 | 3.351.212 | |
12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları | - | - | - | |
12.3 Diğer | - | - | - | |
12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) | 220.337 | 249.356 | 469.693 | |
XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR | (35) | - | - | - |
13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar | - | - | - | |
13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar | - | - | - | |
13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar | - | - | - | |
XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | (00) | 0.000.000 | 144.109 | 6.679.632 |
XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | (42) | 494.932 | 37.156 | 532.088 |
15.1 Şerefiye | - | - | - | |
15.2 Diğer | 494.932 | 37.156 | 532.088 | |
XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | (36) | - | - | - |
XVII. VERGİ VARLIĞI | 32.197 | 8.858 | 41.055 | |
17.1 Cari Vergi Varlığı | 5.741 | 5.520 | 11.261 | |
17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı | (37) | 26.456 | 3.338 | 29.794 |
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) | (38) | 674.731 | 88 | 674.819 |
18.1 Satış Amaçlı | 674.731 | 88 | 674.819 | |
18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | |
XIX. DİĞER AKTİFLER | (00) | 0.000.000 | 1.332.149 | 4.190.157 |
AKTİF TOPLAMI | 300.417.565 | 156.508.564 | 456.926.129 |
Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II. KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot (Beşinci
Önceki Dönem 31 Aralık 2017
PASİF KALEMLER | Bölüm II) | TP | YP | Toplam | |
I. MEVDUAT | (15) | 167.014.412 | 115.555.201 | 282.569.613 | |
1.1 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı | 30.053 | 14.053 | 44.106 | ||
1.2 Diğer | 166.984.359 | 115.541.148 | 282.525.507 | ||
II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR | (16) | 235.506 | 313.404 | 548.910 | |
III. ALINAN KREDİLER | (00) | 0.000.000 | 29.355.197 | 31.118.253 | |
IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR | 43.189.819 | 13.119.704 | 56.309.523 | ||
4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar | 41.850.000 | 19.335 | 41.869.335 | ||
4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar | - | - | - | ||
4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar | (00) | 0.000.000 | 13.100.369 | 14.440.188 | |
V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | (00) | 0.000.000 | 9.176.233 | 13.474.280 | |
5.1 Bonolar | 3.562.491 | - | 3.562.491 | ||
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | 557.804 | - | 557.804 | ||
5.3 Tahviller | 177.752 | 9.176.233 | 9.353.985 | ||
VI. FONLAR 6.1 Müstakriz Fonları | 6.030.575 - | - - | 6.030.575 - | ||
6.2 Diğer | 6.030.575 | - | 6.030.575 | ||
VII. MUHTELİF BORÇLAR | 2.474.671 | 1.668.719 | 4.143.390 | ||
VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR | (20) (00) | 0.000.000 - - | 628.104 - - | 2.575.954 - - | |
10.1 Finansal Kiralama Borçları | - | - | - | ||
10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları | - | - | - | ||
10.3 Diğer | - | - | - | ||
10.4 Ertelenmiş Finansal Xxxxxxxx Xxxxxxxxx (-) | - | - | - | ||
XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar | (22) | - - | - - | - - | |
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar | - | - | - | ||
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar | - | - | - | ||
XII. KARŞILIKLAR | (00) | 00.000.000 | 191.571 | 10.362.037 | |
12.1 Genel Karşılıklar | 5.500.371 | 134.827 | 5.635.198 | ||
12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | ||
12.3 Çalışan Hakları Karşılığı | 1.325.862 | 3.058 | 1.328.920 | ||
12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | 1.514.046 | - | 1.514.046 | ||
12.5 Diğer Karşılıklar | 1.830.187 | 53.686 | 1.883.873 | ||
XIII. VERGİ BORCU | (00) | 0.000.000 | 5.475 | 1.310.438 | |
13.1 Cari Vergi Borcu | 999.597 | 3.741 | 1.003.338 | ||
13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu | 305.366 | 1.734 | 307.100 | ||
XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı | (25) | - - | - - | - - | |
14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | ||
XX. XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX | (00) | - | - | - | |
XXX. XXXXXXXXXXX | (00) | 00.000.000 | 863.626 | 48.483.156 | |
16.1 Ödenmiş Sermaye | 5.600.000 | - | 5.600.000 | ||
16.2 Sermaye Yedekleri | 2.168.384 | 863.626 | 3.032.010 | ||
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - | ||
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | ||
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları | (1.798.011) | 844.055 | (953.956) | ||
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları | 4.051.876 | 12.475 | 4.064.351 | ||
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları | - | - | - | ||
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları | - | - | - | ||
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri | 17.388 | - | 17.388 | ||
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) | - | - | - | ||
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları | - | - | - | ||
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri | (102.869) | 7.096 | (95.773) | ||
16.3 Kâr Yedekleri | 30.317.558 | - | 30.317.558 | ||
16.3.1 Xxxxx Xxxxxxxx | 3.824.868 | - | 3.824.868 | ||
16.3.2 Statü Yedekleri | - | - | - | ||
16.3.3 Olağanüstü Yedekler | 24.836.410 | - | 24.836.410 | ||
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri | 1.656.280 | - | 1.656.280 | ||
16.4 Kâr veya Zarar | 9.531.923 | - | 9.531.923 | ||
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı | 647.804 | - | 647.804 | ||
16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı | 8.884.119 | - | 8.884.119 | ||
16.5 Azınlık Payları | 1.665 | - | 1.665 | ||
PASİF TOPLAMI | 286.048.895 | 170.877.234 | 456.926.129 |
Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Dipnot (Beşinci Bölüm III)
Önceki Dönem 31 Aralık 2017
TP YP Toplam
A BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) | 73.022.242 | 160.157.172 | 233.179.414 | |
I. GARANTİ VE KEFALETLER | (5),(0) | 00.000.000 | 66.258.784 | 102.326.622 |
1.1 Teminat Mektupları | 35.800.639 | 45.354.359 | 81.154.998 | |
1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler | 1.676.924 | 8.472.455 | 10.149.379 | |
1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler | 30.334.670 | 34.377.923 | 64.712.593 | |
1.1.3 Diğer Teminat Mektupları | 3.789.045 | 2.503.981 | 6.293.026 | |
1.2 Banka Kredileri | 30.004 | 6.277.094 | 6.307.098 | |
1.2.1 İthalat Kabul Kredileri | 30.004 | 6.270.461 | 6.300.465 | |
1.2.2 Diğer Banka Kabulleri | - | 6.633 | 6.633 | |
1.3 Akreditifler | 233.745 | 14.291.714 | 14.525.459 | |
1.3.1 Belgeli Akreditifler | 233.745 | 14.202.295 | 14.436.040 | |
1.3.2 Diğer Akreditifler | - | 89.419 | 89.419 | |
1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar | - | - | - | |
1.5 Cirolar | - | - | - | |
1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar | - | - | - | |
1.5.2 Diğer Cirolar | - | - | - | |
1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden | - | - | - | |
1.7 Faktoring Garantilerinden | - | 1.635 | 1.635 | |
1.8 Diğer Garantilerimizden | 3.450 | 329.962 | 333.412 | |
1.9 Diğer Kefaletlerimizden | - | 4.020 | 4.020 | |
II. TAAHHÜTLER | (5),(0) | 00.000.000 | 11.162.799 | 35.009.539 |
2.1 Cayılamaz Taahhütler | 23.810.655 | 8.857.039 | 32.667.694 | |
2.1.1 Vadeli, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri | 232.731 | 4.596.925 | 4.829.656 | |
2.1.2 Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri | - | - | - | |
2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri | - | - | - | |
2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri | 5.048.840 | 15.021 | 5.063.861 | |
2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri | - | - | - | |
2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü | - | - | - | |
2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz | 3.761.911 | 23 | 3.761.934 | |
2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri | 1.966 | - | 1.966 | |
2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri | 8.645.831 | 19.817 | 8.665.648 | |
2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. | 26.137 | - | 26.137 | |
2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar | - | - | - | |
2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar | - | - | - | |
2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler | 6.093.239 | 4.225.253 | 10.318.492 | |
2.2 Cayılabilir Taahhütler | 36.085 | 2.305.760 | 2.341.845 | |
2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri | - | 3.356 | 3.356 | |
2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler | 36.085 | 2.302.404 | 2.338.489 | |
III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | (0) | 00.000.000 | 82.735.589 | 95.843.253 |
3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | - | - | - | |
3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | |
3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | |
3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | |
3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler | 13.107.664 | 82.735.589 | 95.843.253 | |
3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri | 3.617.638 | 5.662.634 | 9.280.272 | |
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri | 1.536.329 | 3.100.467 | 4.636.796 | |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Dipnot
Önceki Dönem 31 Aralık 2017
| (Beşinci Bölüm III) | TP | YP | Toplam | |
3.2.1.2 | Vadeli Döviz Satım İşlemleri | 2.081.309 | 2.562.167 | 4.643.476 | |
3.2.2 | Para ve Faiz Swap İşlemleri | 9.122.190 | 76.717.313 | 85.839.503 | |
3.2.2.1 | Swap Para Alım İşlemleri | 426.798 | 37.618.583 | 38.045.381 | |
3.2.2.2 | Swap Para Satım İşlemleri | 8.695.392 | 28.602.108 | 37.297.500 | |
3.2.2.3 | Swap Faiz Alım İşlemleri | - | 5.248.311 | 5.248.311 | |
3.2.2.4 | Swap Faiz Satım İşlemleri | - | 5.248.311 | 5.248.311 | |
3.2.3 | Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları | 367.836 | 355.642 | 723.478 | |
3.2.3.1 | Para Alım Opsiyonları | 183.918 | 177.821 | 361.739 | |
3.2.3.2 | Para Satım Opsiyonları | 183.918 | 177.821 | 361.739 | |
3.2.3.3 | Faiz Alım Opsiyonları | - | - | - | |
3.2.3.4 | Faiz Satım Opsiyonları | - | - | - | |
3.2.3.5 | Menkul Değerler Alım Opsiyonları | - | - | - | |
3.2.3.6 | Menkul Değerler Satım Opsiyonları | - | - | - | |
3.2.4 | Futures Para İşlemleri | - | - | - | |
3.2.4.1 | Futures Para Alım İşlemleri | - | - | - | |
3.2.4.2 | Futures Para Satım İşlemleri | - | - | - | |
3.2.5 | Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | |
3.2.5.1 | Futures Faiz Alım İşlemleri | - | - | - | |
3.2.5.2 | Futures Faiz Satım İşlemleri | - | - | - | |
3.2.6 | Diğer | - | - | - | |
B. | EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) | 1.132.404.895 | 169.456.560 | 1.301.861.455 | |
IV. 4.1 | EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları | 367.086.784 - | 19.908.153 - | 386.994.937 - | |
4.2 | Emanete Alınan Menkul Değerler | 8.329.436 | 7.039.458 | 15.368.894 | |
4.3 | Tahsile Alınan Çekler | 9.077.998 | 938.449 | 10.016.447 | |
4.4 | Tahsile Alınan Ticari Senetler | 8.110.316 | 569.700 | 8.680.016 | |
4.5 | Tahsile Alınan Diğer Kıymetler | 8.816 | - | 8.816 | |
4.6 | İhracına Aracı Olunan Kıymetler | 328.865.001 | 8.857 | 328.873.858 | |
4.7 | Diğer Emanet Kıymetler | 12.693.018 | 11.200.593 | 23.893.611 | |
4.8 | Emanet Kıymet Alanlar | 2.199 | 151.096 | 153.295 | |
V. | REHİNLİ KIYMETLER | 764.354.880 | 147.468.325 | 911.823.205 | |
5.1 | Menkul Kıymetler | 2.713.833 | 383.446 | 3.097.279 | |
5.2 | Teminat Senetleri | 16.070.650 | 2.895.574 | 18.966.224 | |
5.3 | Emtia | 1.923.260 | 81.296 | 2.004.556 | |
5.4 | Varant | - | - | - | |
5.5 | Gayrimenkul | 670.555.120 | 110.699.922 | 781.255.042 | |
5.6 | Diğer Rehinli Kıymetler | 73.086.808 | 33.393.966 | 106.480.774 | |
5.7 | Rehinli Kıymet Alanlar | 5.209 | 14.121 | 19.330 | |
VI. | KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER | 963.231 | 2.080.082 | 3.043.313 | |
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) | 1.205.427.137 | 329.613.732 | 1.535.040.869 | ||
Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IIV. KONSOLİDE GELİR TABLOSU | |||
Dipnot (Beşinci | Önceki Dönem | ||
GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Bölüm IV) | 1 Xxxx-31 Aralık 2017 | |
I. FAİZ GELİRLERİ | (00) | 00.000.000 | |
1.1 Kredilerden Alınan Faizler | 29.559.462 | ||
1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler | 395.544 | ||
1.3 Bankalardan Alınan Faizler | 271.352 | ||
1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 347.886 | ||
1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 6.250.242 | ||
1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan | 6.138 | ||
1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV | - | ||
1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan | 5.579.005 | ||
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan | 665.099 | ||
1.6 Xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx | 197.759 | ||
1.7 Diğer Faiz Gelirleri | 82.376 | ||
II. FAİZ GİDERLERİ | (00) | 00.000.000 | |
2.1 Mevduata Verilen Faizler | 12.605.985 | ||
2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | 721.937 | ||
2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | 4.848.800 | ||
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | 724.924 | ||
2.5 Diğer Faiz Giderleri | 88.638 | ||
III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) | 18.114.337 | ||
IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ | 1.943.504 | ||
4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar | 2.406.518 | ||
4.1.1 Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxx | 506.128 | ||
4.1.2 Diğer | (00) | 0.000.000 | |
4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar | 463.014 | ||
4.2.1 Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx | 560 | ||
4.2.2 Diğer | 462.454 | ||
V. TEMETTÜ GELİRLERİ | (15) | 7.749 | |
VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) | (16) | (845.653) | |
6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı | 44.164 | ||
6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar | (865.123) | ||
6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı | (24.694) | ||
VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | (00) | 0.000.000 | |
VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) | 22.957.859 | ||
IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) | 3.493.344 | ||
X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) | (00) | 0.000.000 | |
XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) | 11.495.512 | ||
XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI | - | ||
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | 20.359 | ||
XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | ||
XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) | (00) | 00.000.000 | |
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (20) | (2.631.539) | |
16.1 Cari Vergi Karşılığı | (2.601.014) | ||
16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı | (30.525) | ||
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) | (00) | 0.000.000 | |
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | ||
18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | ||
18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları | - | ||
18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | ||
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | ||
19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | - | ||
19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları | - | ||
19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | ||
XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) | - | ||
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | - | ||
21.1 Cari Vergi Karşılığı | - | ||
21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı | - | ||
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) | - | ||
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) | (00) | 0.000.000 | |
23.1 Grup’un Kârı/Zararı | 8.884.119 | ||
23.2 Azınlık Payları Kârı/Zararı(-) | 213 | ||
Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL) | 1,675 | ||
Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ | Önceki Dönem 1 Xxxx-31 Aralık 2017 | |
I. | MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN | 564.179 |
II. | MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI | 93.433 |
III. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI | - |
IV. | YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI | 424.682 |
V. | NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR | |
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) | - | |
VI. | YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN | |
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) | - | |
VII. | MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ | - |
VIII. | TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI | (51.321) |
IX. | DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ | (330.677) |
X. | DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+...+IX) | 700.296 |
XI. | DÖNEM KÂRI/ZARARI | 8.884.332 |
11.1 | Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) | 44.164 |
11.2 | Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir | |
Tablosunda Gösterilen Kısım | - | |
11.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen | |
Kısım | - | |
11.4 | Diğer | 8.840.168 |
XII. | DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) | 9.584.628 |
Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | |||||||
Öd. Sermaye | Hisse | Hisse | |||||
Dipnot (Beşinci | Ödenmiş | Enflasyon Düzeltme | Senedi İhraç | Senedi İptal | Yasal Yedek | Statü | |
31 Aralık 2017 | Bölüm V) | Sermaye | Farkı | Primleri | Kârları | Akçeler | Yedekleri |
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 5.100.000 | - | - | - | 3.393.778 | - | |
Dönem İçindeki Değişimler | |||||||
II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış | - | - | - | - | - | - | |
III. Menkul Değerler Değerleme Farkları | - | - | - | - | - | - | |
IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) | - | - | - | - | - | - | |
4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma | |||||||
Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları | - | - | - | - | - | - | |
VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları | - | - | - | - | - | - | |
VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS | - | - | - | - | - | - | |
VIII Kur Farkları | - | - | - | - | - | - | |
IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik | - | - | - | - | - | - | |
X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik | - | - | - | - | - | - | |
XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi | - | - | - | - | - | - | |
XII. Sermaye Artırımı | 500.000 | - | - | - | - | - | |
12.1 Nakden | 500.000 | - | - | - | - | - | |
12.2 İç Kaynaklardan | - | - | - | - | - | - | |
XIII. Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - | - | - | - | |
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | |
XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | |
XVI. Diğer | - | - | - | - | - | - | |
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı | - | - | - | - | - | - | |
XVIII. Kâr Dağıtımı | - | - | - | - | 431.090 | - | |
18.1 Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | |
18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | 431.090 | - | |
18.3 Diğer | - | - | - | - | - | - | |
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII) | 5.600.000 | - | - | - | 3.824.868 | - | |
Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur.
Maddi ve | Satış A./ | |||||||||
Geçmiş | Menkul | Maddi | Durdurulan | |||||||
Olağanüstü | Dönem | Dönem | Değer. | Olmayan | Ortaklıklardan | Riskten | X.Xxxxxxx | |||
Yedek | Diğer | Net Kârı/ | Kârı/ | Değerleme | Duran | Bedelsiz Hisse | Korunma | Dur. V. Bir. | Azınlık | Toplam |
Akçe | Yedekler | (Zararı) | (Zararı) | Farkı | Varlık YDF | Senetleri | Fonları | Değ. F. | Payları | Özkaynak |
18.052.605 | 1.345.642 | - | 8.207.208 | (1.394.015) | 4.187.740 | 17.388 | - | - | 1.451 | 38.911.797 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | 440.059 | - | - | - | - | 1 | 440.060 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | (123.389) | - | - | - | - | (123.389) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | 424.682 | - | - | - | - | - | - | - | - | 424.682 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | (16.966) | - | 7.448 | - | - | - | - | - | - | (9.518) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 500.000 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 500.000 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | (41.057) | - | - | - | - | - | - | - | (41.057) | |
- | - | 8.884.119 | - | - | - | - | - | - | 213 | 8.884.332 |
6.783.805 | (151.794) | - | (7.566.852) | - | - | - | - | - | - | (503.751) |
- | - | - | (503.751) | - | - | - | - | - | - | (503.751) |
6.783.805 | (151.794) | - | (7.063.101) | - | - | - | - | - | - | - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
24.836.410 | 1.560.507 | 8.884.119 | 647.804 | (953.956) | 4.064.351 | 17.388 | - | - | 1.665 | 48.483.156 |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VII. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot (Beşinci Bölüm VI) | Önceki Dönem 1 Xxxx-31 Aralık 2017 | |||
A. | BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
1.1 | Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | 7.704.826 | ||
1.1.1 | Alınan Faizler | 35.748.972 | ||
1.1.2 | Ödenen Faizler | (18.665.259) | ||
1.1.3 | Alınan Temettüler | 7.031 | ||
1.1.4 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 2.406.518 | ||
1.1.5 | Elde Edilen Diğer Kazançlar | 1.185.821 | ||
1.1.6 | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar | 1.520.060 | ||
1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | (2.867.747) | ||
1.1.8 | Ödenen Vergiler | (2.978.291) | ||
1.1.9 | Diğer | (8.652.279) | ||
1.2 | Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim | (12.513.361) | ||
1.2.1 | Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış)/Azalış | (247.731) | ||
1.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış)/Azalış | - | ||
1.2.3 | Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış | (8.129.980) | ||
1.2.4 | Kredilerdeki Net (Artış)/Azalış | (70.981.593) | ||
1.2.5 | Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış | (1.168.360) | ||
1.2.6 | Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış) | 12.445.351 | ||
1.2.7 | Diğer Mevduatlarda Net Artış/(Azalış) | 44.255.334 | ||
1.2.8 | Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış) | 7.240.990 | ||
1.2.9 | Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış) | - | ||
1.2.10 | Diğer Borçlarda Net Artış/(Azalış) | 4.072.628 | ||
I. | Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı | (4.808.535) | ||
B. | YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı | (5.098.534) | ||
2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | ||
2.2 | Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | ||
2.3 | Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller | (531.876) | ||
2.4 | Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller | 230.588 | ||
2.5 | Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar | (18.982.629) | ||
2.6 | Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar | 16.074.784 | ||
2.7 | Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler | (433.646) | ||
2.8 | Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler | 1.910.559 | ||
2.9 | Diğer | (3.366.314) | ||
C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | 6.442.188 | ||
3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 9.272.510 | ||
3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (3.076.164) | ||
3.3 | İhraç Edilen Sermaye Araçları | 500.000 | ||
3.4 | Temettü Ödemeleri | (250.000) | ||
3.5 | Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler | (8.698) | ||
3.6 | Diğer | 4.540 | ||
IV. | Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | (0) | 0.000.000 | |
V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV) | (2.060.402) | ||
VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | (0) | 00.000.000 | |
VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | (0) | 00.000.000 | |
Üçüncü Bölüm I numaralı dipnotta belirtildiği üzere cari dönem finansal tabloları, önceki dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikalarından farklı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmış olup önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Önceki dönem finansal tabloları bu raporda ayrı olarak sunulmuştur.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VII. KÂR DAĞITIM TABLOSU (*)
Önceki Dönem 31 Aralık 2017
I. | DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI | |
1.1 | Dönem Kârı | 10.286.699 |
1.2 | Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-) | 2.346.578 |
1.2.1 | Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) | 2.300.432 |
1.2.2 | Gelir Vergisi Kesintisi | - |
1.2.3 | Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler | 46.146 |
A. | NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) | 7.940.121 |
1.3 | Geçmiş Dönemler Zararı (-) | - |
1.4 | Birinci Tertip Yasal Xxxxx Xxxx (-) | 397.006 |
1.5 | Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar (-) | - |
B. | DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] | 7.543.115 |
1.6 | Ortaklara Birinci Temettü (-) | 280.000 |
1.6.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | 280.000 |
1.6.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - |
1.6.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - |
1.6.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - |
1.6.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - |
1.7 | Personele Temettü (-) | - |
1.8 | Yönetim Kuruluna Temettü (-) | - |
1.9 | Ortaklara İkinci Temettü (-) | - |
1.9.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - |
1.9.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - |
1.9.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - |
1.9.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - |
1.9.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - |
1.10 | İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe (-) | 25.000 |
1.11 | Statü Yedekleri (-) | - |
1.12 | Olağanüstü Yedekler | 7.160.393 |
1.13 | Diğer Yedekler | - |
1.14 | Özel Fonlar | 77.722 |
II. | YEDEKLERDEN DAĞITIM | |
2.1 | Dağıtılan Yedekler | - |
2.2 | İkinci Tertip Yasal Yedekler (-) | - |
2.3 | Ortaklara Pay (-) | - |
2.3.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - |
2.3.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - |
2.3.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - |
2.3.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - |
2.3.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - |
2.4 | Personele Pay (-) | - |
2.5 | Yönetim Kuruluna Pay (-) | - |
III. | HİSSE BAŞINA KÂR | |
3.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | 1,4966 |
3.2 | Hisse Senedi Sahiplerine (%) | 149,66 |
3.3 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - |
3.4 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%) | - |
IV. | HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | |
4.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | 0,050 |
4.2 | Hisse Senedi Sahiplerine (%) | 5,00 |
4.3 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - |
4.4 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%) | - |
(*) Önceki döneme ilişkin kâr dağıtım tablosu 31 Aralık 2017 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra Olağan Genel Kurul kararı ile kesinleşmiş ve bu doğrultuda yeniden düzenlenmiştir.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Konsolide finansal tablolar, 5411 Bankacılık Kanunu’na (“Bankacılık Kanunu”) ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”) ve muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü birlikte “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” veya “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır.
Kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Bin Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ile değişikliklerin etkisi ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
Aksi belirtilmedikçe, finansal rapor ve dipnotlarda tüm bakiyeler Bin Türk Lirası (“TL”) olarak sunulmuştur.
Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Grup, ilişikteki konsolide finansal tablolarında, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Xxxx 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca, KGK tarafından yayınlanan TFRS 9 Finansal Araçlar (TFRS 9) standardını 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır. TFRS 9’un geçiş hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. Dolayısıyla standardın ilk uygulama etkileri geçmiş dönem kârlarına yansıtılmış ve ilişikteki finansal tablolar karşılaştırmalı değil ayrı ayrı sunulmuşlardır. TFRS 9
1 Xxxx 2018 tarihi itibarıyla uygulanmaya başlamış olup açılış bilançosuna etkileri Üçüncü Bölüm XXV no’lu dipnotta açıklanmıştır.
TFRS 9 ile beraber TMS 39 finansal araç kategorileri olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar tutulacak finansal varlıklar yerlerini sırasıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara bırakmıştır.
TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat ve diğer yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Grup’un muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 16 Kiralama İşlemleri standardı, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tek bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme önemli ölçüde mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. Bu standart 1 Xxxx 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacak olup, Grup’un bahsi geçen değişikliklere ilişkin uyum çalışması rapor tarihi itibarıyla devam etmektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanı; her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, yurtiçi ve yurtdışı para ve sermaye piyasalarında işlemler yapmak, tarım sektörüne finansman desteği sağlamak, Türk Lirası ve yabancı para mevduat toplamak gibi bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın ana fonlama kaynaklarının önemli bir kısmını Türk Lirası cinsinden olan mevduatlar, repo, ihraç edilen menkul kıymetler ve özkaynaklar oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka bu kaynaklarını ağırlıklı olarak Devlet
İç Borçlanma Senetleri ve krediler olmak üzere yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın likidite yapısı, vadesi gelecek bütün yükümlülüklerin karşılanabileceği şekilde dikkate alınmaktadır. Banka bilançosunda yer alan kaynakların büyük bölümü sabit oranlı olmasına rağmen, aktiflerde yer alan bir kısım menkul kıymetlerin getirileri değişken oranlıdır. Kaynakların yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerinin kısa olması sebebiyle kaynak maliyetleri piyasadaki şartlara bağlı olarak kısa aralıklarla yeniden fiyatlanmaktadır. Banka ayrıca uzun vadeli plasmanlarında daha yüksek getiri ilkesini benimsemiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar arasında krediler ve menkul kıymetler sayılabilir. Bilanço dışı risk alanları içerisinde en önemlileri teminat mektupları, banka kredileri, akreditifler, çekler için ödeme taahhütleri ve kredi kartı harcama limit taahhütleridir.
Ana Ortaklık Banka’nın piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükleri içerisindeki payının az olması, Borsa İstanbul A.Ş. (“BİST”), Para Piyasası, T.C. Merkez Bankası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasalardan gerektiğinde kolaylıkla borçlanabilmesine imkan tanımaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın yaygın şube ağına sahip bir kamu bankası olmasına bağlı olarak mevduatlarının likidite riski durumunda önemli ölçüde etkilenmeyeceği varsayılmaktadır.
Yabancı para kaynakların maliyeti ile varlıkların getirisi yakından izlenmektedir. Mevduat faizleri, piyasa faizlerine göre ayarlanarak pozitif kâr marjı korunmaktadır.
Yabancı para işlemler, işlemin yapıldığı tarihteki Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kurları esas alınmak suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kurları ile değerlemeye tabi tutularak Türk parasına çevrilmiş ve oluşan kur farkları “kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışında faaliyet gösteren ortaklıklara ABD doları cinsinden gönderilen sermaye tutarları ve değerleme farkları, değerleme tarihi itibarıyla geçerli olan kur üzerinden Türk parasına çevrilmekte ve finansal tablolarda gösterilmektedir. Avro cinsinden sermaye tahsis edilen ortaklıkların yabancı para çevriminden kaynaklanan kur riski için ise Avro cinsinden mevduatlar riskten korunma aracı olarak kullanılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın yurt dışında kurulu şubelerinin varlık ve yükümlülükleri ile gelir ve giderleri bilanço tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz alış kurlarından Türk parasına çevrilmektedir.
III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER
1. Uygulanan Konsolidasyon Esasları
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve “Konsolide Finansal Tablolar Standardı”nda (“TFRS 10”) belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır.
1.1. Bağlı Ortaklıkların Konsolide Edilme Esasları
Bağlı ortaklıklar, Ana Ortaklık Banka’nın ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla ya da (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya dolaylı olarak sermayenin çoğunluğuna sahip olması veya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elde bulundurması olarak kabul edilmiştir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, varlık ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların varlık, yükümlülük, kâr veya zarar ve bilanço dışı kalemlerinin %100’ü Ana Ortaklık Banka’nın varlık, yükümlülük, kâr veya zarar ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve bağlı ortaklığın net gelirinden düşülmüştür. Azınlık hakları, konsolide edilmiş bilançoda, borçlardan ve Grup’a dahil hissedarların paylarından ayrı olarak gösterilmiştir.
Grup’un gelirleri içinde de azınlık hakları ayrı olarak gösterilmiştir.
31 Aralık 2018
Doğrudan
31 Aralık 2017
Doğrudan
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
Faaliyet Merkezi | Etkin Ortaklık Oranları | ve Dolaylı Ortaklık Oranları | Etkin Ortaklık Oranları | ve Dolaylı Ortaklık Oranları | |
Unvanı | (Şehir/Ülke) Faaliyet Konusu | (%) | (%) | (%) | (%) |
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. | İstanbul/Türkiye Sigortacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Sigorta A.Ş. | İstanbul/Türkiye Sigortacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Finansal Kiralama X.X. | İstanbul/Türkiye Finansal Kiralama | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | İstanbul/Türkiye Aracı Kurum | 99,60 | 99,60 | 99,60 | 99,60 |
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. | İstanbul/Türkiye Portföy Yönetimi | 99,70 | 99,80 | 99,70 | 99,80 |
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. | İstanbul/Türkiye Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | İstanbul/Türkiye Gayrimenkul | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Girişim Sermayesi Ortaklığı A.Ş. | İstanbul/Türkiye Girişim Sermayesi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Bank International AG | Frankfurt/Almanya Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Bank BH d.d. | Saraybosna/Bosna Hersek Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Bank (Moscow) JSC | Moskova/Rusya Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Kazakhstan Ziraat Int. Bank | Almatı/Kazakistan Bankacılık | 99,58 | 99,58 | 99,58 | 99,58 |
Ziraat Bank Azerbaycan ASC | Bakü/Azerbaycan Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Bank Montenegro AD | Podgoritsa/Karadağ Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
JSC Ziraat Bank Xxxxxxx | Xxxxxx/Gürcistan Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Ziraat Bank Uzbekistan JSC | Taşkent/Özbekistan Bankacılık | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
1.2. İştiraklerin ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkların Konsolide Edilme Esasları
İştirak, Xxx Xxxxxlık Banka’nın sermayesine katıldığı, sermaye veya yönetim kontrolü bulunmamakla birlikte üzerinde önemli etkinliğe sahip olduğu, ana faaliyet konusu bankacılık olan ve bu konudaki özel kanunlara göre izin ve ruhsat ile faaliyet gösteren ortaklıktır. İlgili iştirak, önemlilik ilkesi çerçevesinde, özsermaye yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
Önemli etkinlik, iştirak edilen ortaklığın finansal ve yönetsel politikalarının oluşturulmasına katılma gücünü ifade eder. Ana Ortaklık Banka, iştirak edilen ortaklıkta %10 veya daha fazla oy hakkına sahipse, aksi ispat edilmediği sürece, Ana Ortaklık Banka’nın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olduğu kabul edilmiştir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Özsermaye yöntemi, bir iştirakteki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özsermayesinde dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının, iştirak tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir.
Özsermaye yöntemine göre konsolidasyon kapsamındaki iştirak ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların unvanı, ana merkezinin bulunduğu yer, faaliyet konusu, etkin ortaklık oranları, doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2018
Doğrudan
31 Aralık 2017
Doğrudan
Unvanı
Faaliyet Merkezi (Şehir/Ülke)
Faaliyet Konusu
Etkin ve Dolaylı Etkin ve Dolaylı Ortaklık Ortaklık Ortaklık Ortaklık Oranları Oranları Oranları Oranları (%) (%) (%) (%)
Turkmen Turkish Joint Stock Commercial Bank
Xxxx Xxxx Xxxxxxx X.X.
Xxxxxxx/Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx/Xxxxxxx Bankacılık
50,00
15,43
50,00
15,43
50,00
15,43
50,00
15,43
1.3. Devir, Birleşme ve Hisse Edinimi İşlemlerinde Uygulanan İlkeler
İşletme edinimi, kontrolün Grup’a transfer edildiği tarih olan satın alım tarihinde, satın alma metodu kullanılarak muhasebeleştirilir. Kontrol Grup’un bir işletmenin faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla söz konusu işletmenin finansal ve operasyonel politikalarını yönetme gücünü ifade eder. Kontrol değerlendirilirken ifa edilebilir potansiyel oy hakları Grup tarafından dikkate alınmaktadır.
1.4. Azınlık Hissedarlarla İşlemler
Grup, azınlık hissedarlarla olan işlemleri, Ana Ortaklık Banka’nın ana ortaklıklarıyla yapılan işlemler gibi dikkate almaktadır. Azınlık hissedarlarından yapılan alımlarda, satın alma bedeli ile satın alınan net varlıklarının kayıtlı değerinin ilgili payı arasındaki fark özsermayeden indirilir. Azınlık hissedarlarına yapılan satışlardan kaynaklanan kâr veya zarar özsermayede muhasebeleştirir.
1.5. Konsolidasyon Kapsamında Bulunmayan İştirakler ve Bağlı Ortaklıkların Konsolide Finansal Tablolarda Gösterimi
Konsolidasyon kapsamında bulunmayan Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa düşüklüğü netleştirildikten sonra, konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un türev işlemlerini çapraz para swapları, faiz swapları, para ve kıymetli maden swapları, uzun vadeli finansman işlemleri, tam teminatlı opsiyon ve vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın, esas sözleşmesinden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Grup’un türev ürünleri “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır.
Türev finansal araçlar ilk olarak gerçeğe uygun değerleriyle kayda alınmaktadır. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde; gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan kısmı veya türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan kısmı hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, kâr veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un faiz ve kâr payı gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) uygulanarak muhasebeleştirilmektedir.
Faiz geliri, satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ve satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi-değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak muhasebeleştirilmektedir.
Eğer finansal varlıktaki nakit akışlarına ilişkin beklentiler, kredi riski dışındaki nedenlerle revize edilirse, değişiklik varlığın defter değerine ve ilgili gelir tablosuna kalemine yansıtılır ve finansal aracın tahmini ömrü boyunca itfa edilir.
VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bankacılık, acente ve aracılık hizmet gelir ve giderleri tahsil edildikleri veya ödendikleri dönemde tek seferde gelir/gider ve TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Peşin ödenen gider mahiyetindeki tutarlar hizmet dönemi boyunca tahakkuk esasına göre ilgili gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Bireysel, kurumsal ve girişimci kredilerden alınan komisyon gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak ilgili gelir hesaplarına aktarılmaktadırlar.
VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
TFRS 9’un 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren uygulanmaya başlamasıyla Grup’un finansal araçlarla ilgili muhasebe politikası aşağıdaki gibi özetlenmiştir.
Finansal varlıklar, TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan “Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma” hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. Finansal araçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un bilançosunda yer almaktadır.
Grup, finansal varlıklarını “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu sınıflandırma, finansal varlıkların ilk muhasebeleştirme esnasında yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerine bağlıdır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
TFRS 9 Kapsamında Sınıflandırma ve Ölçüm
Finansal varlıklar, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı kapsamında aşağıdaki hususlar esas alınarak; itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen veya gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır:
- Finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli,
- Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri.
Finansal varlıkların sınıflandırılmasını belirlemek için İş Modeli Testi ve Nakit Akış Özellikleri Testi gerçekleştirilir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, maliyet değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve Hazine Bono’larından BİST’te işlem görenler bilanço tarihinde BİST’te oluşan ağırlıklı ortalama takas fiyatları ile, BİST’te işlem görmeyen finansal varlıklar ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir. Eurobondlar ise Tezgah Üstü Piyasa’da oluşan işlem fiyatları ile değerlenmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetleri ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani “Gerçekleşmemiş kâr
ve zararlar” ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi durumunda, başka değerleme modelleri kullanılarak bulunan değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Grup’un bankacılık faaliyetleri ile ilişkili olarak Kredi Garanti Fonu, tasfiye halindeki Türk Ticaret Bankası, Borsa İstanbul, Borica Bank Services AD, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve Milli Reasürans T.A.Ş.’de etkin olmayan payları mevcuttur. İlgili yatırımlar gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar altında sınıflanmakta ve maliyet değerleri gerçeğe uygun değeri olarak kabul edilmektedir.
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedelleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup’un gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen menkul kıymet portföylerinde tüketici fiyatlarına (“TÜFE”) endeksli tahviller bulunmaktadır. Söz konusu kıymetlerin yıl içerisindeki değerlemeleri reel kupon oranları ve hazine referans endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak oluşturulan endeks baz alınarak etkin faiz oranı yöntemine göre yapılmaktadır. Bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarları, alış-satış işlemleri ile yılsonu değerlemelerinde ise hazine tarafından açıklanan endeks değerleri kullanılmaktadır. TÜFE’li kıymetlere ilişkin endeks hesaplamaları T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzunda belirtildiği yöntem ile yapılmaktadır.
Yıl içerisinde kullanılan tahmini enflasyon oranı gereklilik halinde güncellenebilmektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Krediler
Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluşturulan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Kredilerin ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz oranı yöntemi” kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.
Krediler, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, Banka gişe döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Kullandırım tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz alış kuru üzerinden TL olarak kullandırılmış olan dövize endeksli kredilerin geri ödemeleri ise taksit tahsilat tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz satış kuru üzerinden hesaplanan TL karşılıkları ile tahsil edilmektedir.
Xxx Xxxxxlık Banka’nın tüm kredileri “İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler” hesabında izlenmektedir.
VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar
Beklenen kredi zararı modelinin ana ilkesi, finansal araçların kredi kalitesinde bozulma veya iyileşmenin genel görünümünü yansıtabilmektir. Zarar karşılığı veya karşılık olarak bilinen beklenen kredi zararının miktarı, kredi riskindeki artışın derecesine göre değişmektedir. Genel yaklaşıma göre iki ölçüm bulunmaktadır:
- 12-Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (1. aşama), kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.
- Ömür boyu Beklenen Zarar Karşılığı (2. aşama ve 3. aşama), kredi riskinde önemli bir artış meydana geldiğinde uygulanır.
Değer Düşüklüğü
“Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Grup, 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu çerçevede, 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK’nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9’un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi değer düşüklüğü modeli uygulanarak değiştirilmiştir.
Beklenen kredi zararı modeli itfa edilmiş maliyet ya da gerçeğe uygun değer üzerinden diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilen araçlara (banka mevduatları, krediler ve menkul kıymetler gibi) ve ek olarak, finansal kiralama alacakları, sözleşme varlıkları, kredi taahhütleri ve finansal garanti sözleşmelerine uygulanır.
Beklenen kredi zararı modelinin yol gösterici prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da iyileşmenin genel görünümünü yansıtmaktır. Zarar karşılığı miktarı, kredinin ilk verilişinden itibaren kredi riskindeki artışın derecesine bağlıdır.
Beklenen kredi zararı, bir finansal aracın ömrü boyunca krediden beklenen zararların tahmini olmakla birlikte, ölçüm için aşağıdaki hususlar önem taşımaktadır.
- Mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar,
- Paranın zaman değeri,
- Geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi.
Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:
12 Aylık Beklenen Kredi Zarar Karşılığı (1. Aşama)
Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.
12 aylık beklenen zarar değerleri, (raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde veya bir finansal aracın ömrü 12 aydan kısa ise daha kısa bir süre içinde) ömür boyu beklenen kayıp hesaplamasının bir parçasıdır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama)
Finansal varlıklar, kredi riskinde önemli derecede bir artış olduğunun belirlenmesi halinde 2. aşamaya aktarılmaktadır. Beklenen zarar karşılığı, 1. aşamadaki krediler için 1 yıllık hesaplanırken, 2. aşamadaki krediler için beklenen zarar karşılığı kalan tüm vade dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
Finansal varlığın kredi riskinin önemli derecede artmasının ve 2. aşamaya aktarılmasının belirlenmesinde dikkate alınan temel kriterler, yakın izlemede olması, gecikme gün sayısının 30 ve üzerinde olması ve Ana Ortaklık Banka’nın içsel erken uyarı sistemi notudur.
Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık)
Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı kaydedilmektedir.
Grup, aşağıdaki iki durumda, borcun temerrütte olduğunu değerlendirmektedir:
- Objektif Temerrüt Tanımı: Borcun 90 günden fazla gecikmiş olması anlamına gelir.
- Subjektif Temerrüt Tanımı: Borcun ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi anlamına gelir. Borçlunun krediye ilişkin borçlarını ifa edemeyeceğine kanaat getirilmesi halinde borçlu, gecikme gün sayısına bakılmaksızın temerrütte olarak değerlendirilmektedir.
Finansal araçların toplu değerlendirilmesi, benzer kredi riskine ve ürün özelliklerine dayalı olarak portföy segmentasyonundan kaynaklanan homojen grup varlıkları temel alarak yapılmaktadır. Bu bölüm, her aşama için ortak bir temelde beklenen zarar hesaplama yaklaşımı ile ilgili risk parametresi tahmin yöntemlerine genel bir bakış sunmaktadır.
Nakit akışları farklılık gösteren ya da diğer kredilerle farklı özelliklere sahip krediler, toplu değerlendirme yerine münferit değerlendirmeye tabi tutulabilmektedir. Beklenen kredi zararı, sözleşme uyarınca vadesi gelmiş olan tüm sözleşmeye dayalı nakit akışları ile tahsil edilmesi beklenen orijinal Efektif Faiz Oranı değeri ile indirgenmiş nakit akışları arasında fark olarak tanımlanabilir. Nakit akışları tahmin edilirken aşağıda yer alan durumlar göz önünde bulundurulmaktadır.
- Finansal aracın beklenen ömrü boyunca finansal aracın tüm sözleşme koşulları,
- Teminat satışlarından elde edilmesi öngörülen nakit akışları.
Beklenen kredi zararı hesaplamasında, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarı olarak ifade edilen temel parametrelerden yararlanılmaktadır.
Temerrüt Olasılığı
Temerrüt Olasılığı, belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir.
Temerrüt Olasılığı modellerinde, Kurumsal portföy için sektör bilgisi, Bireysel portföy için ürün bilgisi esas alınmıştır.
Temerrüt Tutarı
Temerrüt tutarı, bir kredinin temerrüde düşmesi halinde beklenen brüt alacak tutarını ifade etmektedir.
Temerrüt Halinde Kayıp
Temerrüt Halinde Kayıp, bir kredinin temerrüt etmesinden kaynaklanan ekonomik net kaybın temerrüt tutarıyla ilişkisini oran cinsinden ifade etmektedir. Başka bir deyişle, temerrüde düşen bir krediden dolayı uğranan net kaybın, kredinin temerrüt anındaki bakiyesine oranını ifade etmektedir.
Geleceğe Dönük Beklentiler
Makroekonomik faktörlerle bağlantılı senaryoların kullanılmasıyla, geleceğe yönelik beklentilerin etkisi, beklenen kredi zararlarının hesaplamasında kullanılan kredi riski parametrelerine dahil edilmektedir. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve tüketici fiyatları endeksi (TÜFE) oranıdır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Davranışsal Vade Hesaplama Metodolojisi
Beklenen Zarar Karşılığı; 1. aşamadaki kredilerde kalan vadesi bir yıldan az olanlar için vade sonuna kadar, kalan vadesi bir yıldan uzun olan krediler için bir yıllık, 2. aşamadaki krediler için ise ömür boyu (vade sonuna kadar) hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada, her bir kredi için krediye ait kalan vade bilgisi esas alınmaktadır. Üzerinde gerçek vade bilgisi olan ürünler için bu bilgi kullanılırken, gerçek vade bilgisi olmayan ürünler için, tarihsel veri analiz edilerek davranışsal vade hesaplanmaktadır. Beklenen zarar karşılığı hesaplamaları kredinin türüne göre bu vadeler üzerinden gerçekleştirilir.
IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve döneme ilişkin faiz gider reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters Repo”) işlemleri bilançoda “Para Piyasasından Alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmekte ve döneme ilişkin faiz gelir reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ödünç aldığı menkul kıymetler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar potföyünde, ödünç alma tarihindeki piyasa değerleriyle izlenmektedir. Kıymetlere değerleme yapılmamakta, ödenecek komisyon/faize değerleme yapılmaktadır.
XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Grup’un alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda “TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar, defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için, uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Grup’un, alacaklarından dolayı elde ettiği gayrimenkuller, vadeli satış sözleşmesi akdedilmesine bağlı olarak finansal tablolarda satış amaçlı elde tutulan duran varlık satırında gösterilmiştir.
Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Diğer maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar için yapılan harcamalar, kira süresi içinde eşit tutarlarla itfa edilmekte, kira süresinin belli olmaması veya beş yıldan uzun olması durumunda ise itfa süresi beş yıl (amortisman oranı %20) olarak kabul edilmektedir.
Grup, bilgisayar yazılımları için katlandığı maliyetleri diğer maddi olmayan duran varlıklar-gayrimaddi haklar hesabında izlemekte olup, geliştirici giderleri yazılımın ilk maliyetine eklemek ve faydalı ömürlerini de dikkate almak suretiyle 3 yılda itfa etmektedir. Ana Ortaklık Banka, maddi olmayan duran varlıklarının tahmini faydalı ömürlerini 3 ile 15 yıl arasında tespit etmiş olup, amortisman oranlarını %6,67 ile
%33,3 arasında uygulamaktadır.
XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Xxx Xxxxxlık Banka tarafından, 31 Xxxx 2014 dönemi itibarıyla muhasebe politikası değişikliğine gidilerek portföyde kayıtlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değerleri üzerinden izlenmeye başlanmıştır. Bu çerçevede, Ana Ortaklık Banka envanterinde kayıtlı tüm gayrimenkuller için 31 Aralık 2016 dönem sonu itibarıyla bağımsız ekspertiz firmalarına değerleme çalışması yaptırılmış ve değerleme sonuçları muhasebe kayıtlarına yansıtılmıştır. Grup’un, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla net 3.966.201 TL tutarındaki gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleme farkı özkaynaklar altında takip edilmektedir. 30 Xxxx 2014 tarihinde Ana Ortaklık Banka’nın maddi duran varlıkları içerisinde yer alan gayrimenkullerin değerleme öncesi net defter değeri 816.950 TL tutarındaydı.
Maddi duran varlıklar (gayrimenkuller hariç), kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedellerinden birikmiş amortismanları ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden, gayrimenkuller ise gerçeğe uygun değerlerinden birikmiş amortismanların düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle tahmini faydalı ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır.
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri ve amortisman oranları aşağıdaki gibidir:
Tahmini Faydalı Ömür (Yıl) | Amortisman Oranı | |
Binalar | 50 | %2 |
Kasalar | 50 | %2 |
Diğer Menkuller | 3-25 | %4-33,33 |
Xxxxxxxx Xxxxlama Yoluyla Alınan Menkuller | 4-5 | %20-25 |
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın net elden çıkarılma hasılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak kâr veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir.
XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Kiracı Açısından Xxxxxxxx İşlemlerinin Muhasebeleştirilmesi Xxxxxxxx Xxxxxxxx
Finansal kiralama işlemlerinde kiracı durumunda olan Grup kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesinde TMS 17 “Kiralama İşlemleri”ni benimsemiştir. Finansal kiralama işlemleri ile elde edilen varlıklar, benzer nitelikte olup doğrudan iktisap edilen varlıklara uygulanan oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Xxxxlama konusu varlıklar, maddi duran varlıklar hesabının altında izlenmekte ve faydalı ömürlerine göre
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
aylık ve yıllık bazda itfaya tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama ile edinilen maddi duran varlıklara ilişkin ileriki dönemlerde ödenecek anapara ve faiz toplamı “Kiralama İşlemlerinden Borçlar” pasif hesabına, faiz tutarı ise pasifte düzenleyici hesap niteliğindeki “Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri” hesabına kaydedilir. Taksit ödemelerinde, takside ait anapara ve faiz tutarı “Kiralama İşlemlerinden Borçlar” hesabına borç, faizler ise “Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri” hesabına alacak kaydedilerek “Diğer Faiz Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Operasyonel (“İşletme”) Xxxxxxxx
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
2. Xxxxlayan Açısından Xxxxxxxx İşlemlerinin Muhasebeleştirilmesi
Finansal kiralamaya konu olan varlık konsolide bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri kiralayanın kiralanan varlık ile ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve dönemde olmayan kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir.
XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları dışında kalan karşılıklar ve koşullu yükümlülükler TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup, geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda karşılık ayırmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Ana Ortaklık Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki işlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda olanlar için ise tahmini olarak karşılık ayrılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı güvenilir bir şekilde ölçülebilen şarta bağlı olay bulunmamaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları
Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleştirmekte olup, gelecekteki kıdem tazminatı ve izin haklarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır.
Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya yasal koşulların oluşması halinde istifa ya da işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Personelin, Grup’taki çalışma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumuna göre ilgili mevzuat uyarınca, çalıştıkları süre için emekli ikramiyesi/kıdem tazminatı hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı aktüeryal varsayımlara dayanılarak hesaplanmaktadır. Hesaplamaya konu olan varsayımlar aşağıdaki gibidir.
Yükümlülüğün belirlenmesinde Ana Ortaklık Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı ve enflasyon gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar 6 ayda bir gözden geçirilmektedir. 31 Aralık 2018 itibarıyla Grup’un kıdem tazminatı yükümlülüğü 836.363 TL’dir (31 Aralık 2017: 820.157 TL).
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
İskonto oranı | %16,30 | %12,10 |
Enflasyon | %12,00 | %8,90 |
KGK tarafından, 12 Mart 2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 19”) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 9)” ile aktüeryal varsayımlardaki değişiklikler ya da aktüeryal varsayım ile gerçekleşen arasındaki farklar nedeniyle oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilmesinde 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için uygulanmak üzere değişikliğe gidilmiştir. Grup’un, ertelenmiş vergi etkisi sonrası 32.536 TL aktüeryal kaybı özkaynaklar altında sınıflandırmıştır.
İzin ücreti yükümlülüğü, tüm personelin kullandığı izinlerin, her yıl kanunen hak edilen izin süresinden düşülmesi suretiyle bulunan kullanılmayan izin gün sayısının kümülatif toplamı üzerinden hesaplanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, belirli süreli sözleşme ile personel istihdam etmemektedir.
T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı (TZHEMSAN) Vakfı Yükümlülüğü
Bazı Xxx Xxxxxlık Banka ve Ziraat Katılım Bankası A.Ş. çalışanlarının üyesi bulunduğu T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı (“Sandık”), 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan Ana Ortaklık Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun Geçici 23. maddesi ile Kanun’un yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesine hükmedilmiş, 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre
ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Ancak Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih, 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan E.2005/139, K.2007/13 ve K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devrine imkan sağlayan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü maddesinin geçici 1’inci maddesinin 1’inci fıkrası iptal edilmiştir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Sandık’tan yararlanan
kişi sayısı, bağımlılar hariç, 23.308’dir (31 Aralık 2017: 22.531 kişi). Bu kişilerin 19.458’i aktif, 3.850’si ise pasif üyelerden oluşmaktadır (31 Aralık 2017: 18.723 aktif üye, 3.808 pasif üye).
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) banka sandık iştirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Yeni Kanun”) devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Yeni Kanun ile Banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün
peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiştir.
Bankacılık Kanunu’nun 58’inci ve Geçici 0’xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx bankaların 1 Xxxx 2008 tarihinden itibaren söz konusu sandıkların açıklarının kapatılması için artık kaynak aktaramayacaklarına ilişkin hükmü yukarıda belirtilen kanun kapsamında 5 yıla kadar ertelenmiştir.
9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 506 sayılı Kanunun geçici 20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine ilişkin sürenin iki yıl uzatılması kararlaştırılmıştır.
Diğer taraftan, 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair 6283 sayılı Kanun ile 5510 sayılı Kanunun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasının ikinci cümlesinde yer alan “iki yıl” ibaresi “dört yıl” şeklinde değiştirilmiştir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30 Nisan 2014 tarih ve 28987 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2014/6042 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile söz konusu sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine ilişkin sürenin bir yıl uzatılması kararlaştırılmıştır.
Son olarak; 23 Nisan 2015 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı yasanın 51. maddesi ile Banka ve Sigorta Sandıklarının SGK’ya devri ile ilgili 5510 sayılı yasanın geçici 20. maddesinin 1. fıkrası; “506 sayılı kanunun geçici 20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkilidir. Devir tarihi itibarıyla sandık iştirakçileri bu kanunun 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi kapsamında sigortalı sayılırlar.” şeklinde değiştirilmiştir. Böylece, yapılan değişiklik ile süre sınırlaması getirilmeden sandıkların SGK’ya devir tarihini belirleme yetkisi Bakanlar Kurulu’na verilmiştir.
Yeni Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço raporlarına göre 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla söz konusu sandık için teknik açık oluşmadığı rapor edilmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın, sandıktan yapılan geri ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalışlar şeklinde ortaya çıkan ekonomik yararların bugünkü değerini elde etmeye yönelik yasal bir hakkı olmadığından dolayı, bilançosunda muhasebeleştirdiği bir varlık bulunmamaktadır.
XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Cari Vergi
21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ile
1 Xxxx 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları için %20 oranında uygulanmakta olan kurumlar vergisi oranı, 28 Kasım 2017 tarihli ve 7061 sayılı Kanun ile getirilen düzenleme uyarınca, 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren üç yıl süreyle %22 olarak uygulanacaktır.
Ayrıca, Bakanlar Kurulu söz konusu %22 oranını %20’ye kadar indirmeye yetkili kılınmıştır. Xxx Xxxxxlık Banka cari ve ertelenmiş vergi sorumluluklarını yeni düzenlemeye göre uygulamaktadır. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %22 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
Ana Ortaklık Banka tarafından uygulanan önemli vergi istisnalarından olan Kurumlar Vergisi Kanunu, 5. 1. e. maddesine göre; Kurumların, en az iki tam yıl (730 gün) süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50’si ve iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75’lik kısmı Kurumlar vergisinden istisnadır (7061 Sy. Kanunun 89. Maddesiyle değiştirilen ve 5 Aralık 2017 tarihinden itibaren yürürlüğe giren madde olup, 23 Aralık 2017 tarihli K.V.K. 14 Seri No’lu Tebliğin 3.maddesine göre 2017 yılı için 5 Aralık 2017’ye kadar yapılan satışlarda %75, sonrasında %50 olarak uygulanacaktır).
Bu istisna, satışın yapıldığı dönemde uygulanır ve satış kazancının istisnadan yararlanan kısmı satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutulur. Ancak satış bedelinin, satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılının sonuna kadar tahsil edilmesi şarttır. Bu süre içinde tahsil edilmeyen satış bedeline isabet eden istisna nedeniyle zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır.
İstisna edilen kazançtan beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilen veya işletmeden çekilen ya da dar mükellef kurumlarca ana merkeze aktarılan kısım için uygulanan istisna dolayısıyla zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır. Aynı süre içinde işletmenin tasfiyesi (bu Kanuna göre yapılan devir ve bölünmeler hariç) halinde de bu hüküm uygulanır.
Ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu 5.1.f. maddesine göre; Bankalara borçları nedeniyle kanunî takibe alınmış veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna borçlu durumda olan kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara veya bu Fona devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri söz konusu kıymetlerin satışından doğan kazançların taşınmazlar için %50’lik kısmı, diğer kıymetler için %75’lik kısmı da Kurumlar vergisinden istisnadır (7061 Sy. Kanunun 89. Maddesiyle değiştirilen ve 5 Aralık 2017 tarihinden itibaren yürürlüğe giren madde olup, 23 Aralık 2017 tarihli K.V.K. 14 Seri No’lu Tebliğin 5.maddesine göre taşınmazlar için 2017 yılında 5 Aralık 2017 ye kadar yapılan satışlarda %75, sonrasında %50 olarak uygulanacaktır).
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları aşağıdaki gibidir:
Rusya | %20 |
Kazakistan | %20 |
Azerbaycan | %20 |
Almanya | %15 |
Gürcistan | %15 |
Özbekistan | %15 |
Bosna Hersek | %10 |
Karadağ | %9 |
Ertelenmiş Vergi
Ana Ortaklık Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri konsolide edilen bağlı ortaklıkların bireysel finansal tablolarında netleştirilmesi suretiyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi geliri kâr dağıtımında dikkate alınmamaktadır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
XVIII. SİGORTA TEKNİK KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Teknik Karşılıklar Kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır.
Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” uyarınca xxx xxxxx bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan
oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Sigorta şirketleri, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınmaktadır ve ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilememektedir. Halefiyet hakkının kazanılmış olması şartı ile uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenecek olan tahakkuk etmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri bilançonun aktif tarafındaki ilgili alacak hesabının altında gösterilerek dönem geliri ile ilişkisi kurulmaktadır.
Matematik karşılıklar
Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir. Xxxxxx’xx hayat branşı matematik karşılığı uzun vadeli kredili hayat sigortaları için hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, Şirket’in üstlendiği riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır.
XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR
Grup, borçlanma araçlarını TFRS 9 “Finansal Araçlar” standardı hükümleri gereği muhasebeleştirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “etkin faiz oranı yöntemi” ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.
Grup, gerektiğinde tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurtdışı kişi ve kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler işlem tarihinde elde etme maliyeti de dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka sermayesinin 6.100.000 TL’ye artırılması kararı Ana Ortaklık Banka’nın 13 Ağustos 2018 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında onaylanmış olup, sermaye artışı ve buna bağlı olarak Esas Sözleşme’nin ilgili maddesinde yapılan değişiklik 22 Ekim 2018 tarihinde tescil edilmiş, 24 Ekim 2018 tarih ve 9688 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Söz konusu sermaye artışının muhasebeleştirilmesi BDDK’dan alınan izne istinaden 9 Kasım 2018 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un aval ve kabullerine ilişkin borç taahhütleri “Bilanço Dışı Yükümlülükler” altında muhasebeleştirilmektedir.
XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu herhangi bir devlet teşviki bulunmamaktadır.
XXIII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. Nakit değerler ve bankalara ilişkin tutarlar dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru ile değerleme yapılarak gösterilmiştir.
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, altın, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde Eşdeğer Varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
XXIV. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm, VIII. no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXV. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kâr Dağıtımına İlişkin Açıklamalar
Xxx Xxxxxlık Banka’nın 13 Ağustos 2018 tarihinde gerçekleştirdiği 2017 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereğince, dağıtıma esas 2017 yıl sonuna ait dönem net kârı olan 7.940.121 TL’den, 397.006 TL birinci tertip yasal yedek akçe ve 25.000 TL ikinci tertip yasal yedek akçe ayrılmasına, pay sahibine birinci temettü olarak 280.000 TL ve personele ise 250.000 TL ek ödeme yapılmasına karar verilmiştir. 2017 yılı içerisinde satışı gerçekleştirilen gayrimenkullere ait satış gelirinin %50’lik kısmı olan 77.722 bin TL, özel bir fon hesabında izlenmek üzere Diğer Yedeklere aktarılmıştır. Bu çerçevede kârın 7.160.393 TL tutarındaki kısmının Ana Ortaklık Banka bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir.
TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 19 Xxxx 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile alakalı “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı 1 Xxxx 2018 tarihinden geçerli olmak üzere uygulanmaktadır.
TFRS 9 standardı, finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlıklar için hesaplanacak beklenen değer düşüklüğü karşılığı ve finansal riskten korunma muhasebesi için yeni ilkeler ortaya koymaktadır.
TFRS 9 standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olup olmadığına göre belirlenmektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda Grup’un TFRS 9’u uygulamasının etkisine ilişkin açıklamalara yer verilmiştir.
Finansal varlıkların TFRS 9’a geçişte finansal durum tablosu mutabakatı
VARLIKLAR | 31 Aralık 2017 | TFRS-9 Sınıflama Etkisi | TFRS-9 Değerleme Etkisi | 1 Xxxx 2018 |
FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 124.716.719 | (118.686) | 100.148 | 124.698.181 |
Nakit ve Nakit Benzerleri | 51.984.862 | - | - | 51.984.862 |
Nakit Değerler ve Merkez Bankası | 46.220.337 | - | - | 46.220.337 |
Bankalar | 5.632.140 | - | - | 5.632.140 |
Para Piyasalarından Alacaklar | 132.385 | - | - | 132.385 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 71.096 | - | - | 71.096 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 63.638.231 | - | - | 63.638.231 |
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | 7.625.763 | - | - | 7.625.763 |
Türev Finansal Varlıklar | 1.396.767 | - | - | 1.396.767 |
Donuk Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | - | 118.686 | (100.148) | 18.538 |
KREDİLER (Net) | 319.903.621 | (4.917.056) | 4.900.932 | 319.887.497 |
Krediler | 316.795.002 | - | - | 316.795.002 |
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler | 316.795.002 | - | - | 316.795.002 |
Xxxxxxxx İşlemlerinden Alacaklar | 3.075.898 | - | - | 3.075.898 |
Faktoring Alacakları | 1.614 | - | - | 1.614 |
Donuk Alacaklar | 5.028.967 | - | - | 5.028.967 |
Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | 4.997.860 | 4.917.056 | (4.900.932) | 5.013.984 |
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) | - | 4.680.739 | (4.092.769) | 587.970 |
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) | - | 236.317 | (90.124) | 146.193 |
Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) | 4.997.860 | - | (718.039) | 4.279.821 |
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) | 674.819 | - | - | 674.819 |
ORTAKLIK YATIRIMLARI | 188.038 | - | - | 188.038 |
İştirakler (Net) | 128.419 | - | - | 128.419 |
Bağlı Ortaklıklar (Net) | 7.583 | - | - | 7.583 |
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | 52.036 | - | - | 52.036 |
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 6.679.632 | - | - | 6.679.632 |
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 532.088 | - | - | 532.088 |
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | - | - | - | - |
CARİ VERGİ VARLIĞI | 11.261 | - | - | 11.261 |
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | 29.794 | - | - | 29.794 |
DİĞER AKTİFLER | 4.190.157 | - | - | 4.190.157 |
VARLIKLAR TOPLAMI | 456.926.129 | (5.035.742) | 5.001.080 | 456.891.467 |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER | 31 Aralık 2017 | TFRS-9 Sınıflama Etkisi | TFRS-9 Değerleme Etkisi | 1 Xxxx 2018 |
MEVDUAT | 282.569.613 | - | - | 282.569.613 |
ALINAN KREDİLER | 31.118.253 | - | - | 31.118.253 |
PARA PİYASALARINA BORÇLAR | 56.309.523 | - | - | 56.309.523 |
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | 13.474.280 | - | - | 13.474.280 |
FONLAR | 6.030.575 | - | - | 6.030.575 |
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | 548.910 | - | - | 548.910 |
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
KARŞILIKLAR | 10.362.037 | (5.038.318) | (428.230) | 4.895.489 |
Genel Karşılıklar | 5.635.198 | (5.635.198) | - | - |
Çalışan Hakları Karşılığı | 1.328.920 | - | - | 1.328.920 |
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | 1.514.046 | - | - | 1.514.046 |
Diğer Karşılıklar | 1.883.873 | 596.880 | (428.230) | 2.052.523 |
CARİ VERGİ BORCU | 1.003.338 | - | 209.250 | 1.212.588 |
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | 307.100 | - | (180.901) | 126.199 |
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 6.719.344 | - | - | 6.719.344 |
ÖZKAYNAKLAR | 48.483.156 | 2.576 | 5.400.961 | 53.886.693 |
Ödenmiş Sermaye | 5.600.000 | - | - | 5.600.000 |
Xxxxxxx Xxxxxxxxx | (95.773) | 95.521 | - | (252) |
Diğer Sermaye Yedekleri | (95.773) | 95.521 | - | (252) |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | - | 3.968.830 | - | 3.968.830 |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | - | (933.992) | (175) | (934.167) |
Menkul Değerler Değerleme Farkları | (953.956) | 953.956 | - | - |
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları | 4.064.351 | (4.064.351) | - | - |
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri | 17.388 | (17.388) | - | - |
Kâr Yedekleri | 30.317.558 | - | - | 30.317.558 |
Xxxxx Xxxxxxxx | 3.824.868 | - | - | 3.824.868 |
Statü Yedekleri | - | - | - | - |
Olağanüstü Yedekler | 24.836.410 | - | - | 24.836.410 |
Diğer Kâr Yedekleri | 1.656.280 | - | - | 1.656.280 |
Kâr veya Zarar | 9.531.923 | - | 5.401.136 | 14.933.059 |
Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | 647.804 | - | 5.401.136 | 6.048.940 |
Dönem Net Kâr veya Zararı | 8.884.119 | - | - | 8.884.119 |
Azınlık Payları | 1.665 | - | - | 1.665 |
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 456.926.129 | (5.035.742) | 5.001.080 | 456.891.467 |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Karşılıkların TFRS 9’a geçişte açılış bakiyesinin mutabakatı
TFRS-9 Öncesi Defter Değeri 31 Aralık 2017 | Yeniden Ölçümler | TFRS-9 Kapsamında Defter Değeri 1 Xxxx 2018 | |
Kredi Karşılıkları | 9.914.916 | (4.900.932) | 5.013.984 |
1. Aşama (0) | 0.000.000 | (4.092.769) | 587.970 |
2. Aşama (1) | 236.317 | (90.124) | 146.193 |
3. Aşama | 4.997.860 | (718.039) | 4.279.821 |
Finansal Varlıklar (2) | 121.262 | (100.323) | 20.939 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx (3) | 735.115 | (428.230) | 306.885 |
1. ve 2. Aşama | 596.880 | (460.448) | 136.432 |
3. Aşama | 138.235 | 32.218 | 170.453 |
Toplam | 10.771.293 | (5.429.485) | 5.341.808 |
(1) TFRS 9 öncesinde 1. ve 2. aşama krediler için ayrılan genel karşılıkları ifade etmektedir.
(2) TFRS 9 kapsamında İtfa Edilmiş Maliyet, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Kıymetler, Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar ve Diğer Aktifler için ayrılan karşılıkları içermektedir.
(3) TFRS 9 öncesinde 1. ve 2. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan genel karşılıklar pasifte “12.1. Genel Karşılıklar kalemi içerisinde, 3. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar “12.5 Diğer Karşılıklar” kalemi içerisinde yer almakta iken, TFRS 9 kapsamında 1. 2. ve 3. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları Yükümlülükler’in “10.4 Diğer Karşılıklar” kalemi içinde yer almaktadır.
TFRS 9 Geçişinin Özkaynak Etkileri
19 Xxxx 2017 tarihli 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TFRS 9 Finansal Araçlar Standardının 7. maddesinin 2. Fıkrasının 15. Bendine göre TFRS 9 kapsamında önceki dönem bilgilerinin yeniden düzenlenmesinin zorunlu olmadığı belirtilmekte, önceki dönem bilgilerinin yeniden düzenlenmemesi durumunda, önceki defter değeri ile ilk uygulama tarihindeki 1 Xxxx 2018 defter değeri arasındaki farkın özkaynakların açılış bakiyesine yansıtılması gerektiği ifade edilmektedir. Bu madde kapsamında özkaynak kalemlerinde gösterilen TFRS 9’a geçiş etkilerine ilişkin açıklamalar aşağıda yer almaktadır.
Grup’un önceki dönemin kapanış değer düşüklüğü karşılığı ile 1 Xxxx 2018 itibarıyla TFRS 9 öngörülen zarar modeline uygun olarak ölçülen yeni beklenen zarar karşılığı arasındaki 5.429.485 TL gelir yönlü fark özkaynaklarda “Geçmiş dönem kârı/zararı” hesabına yansıtılmıştır.
20 Eylül 2017 tarihinde yayımlanan “Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ”inde belirtildiği üzere genel karşılıklar (birinci ve ikinci aşamadaki krediler için ayrılan TFRS 9 beklenen zarar karşılıkları) için 1 Xxxx 2018 tarihinden itibaren ertelenmiş vergi varlığı
hesaplanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda 1 Xxxx 2018 açılış finansallarına 180.901 TL ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmış olup söz konusu tutar özkaynaklarda “Geçmiş dönem kârı/zararı” hesabına yansıtılmıştır.
TFRS 9 geçişi ile iptal edilen özel karşılıklara (üçüncü aşamadaki krediler için ayrılan TFRS 9 beklenen zarar karşılıkları) ilişkin 209.250 TL kurumlar vergisi yükümlülüğü ise 1 Xxxx 2018 itibarıyla özkaynaklarda “Geçmiş dönem kârı/zararı” hesabına yansıtılmıştır.
TFRS 9 geçişi öncesinde pasifte genel karşılıklar altında gösterilmekte olan satılmaya hazır finansal varlıklar içerisindeki hisse senedi yatırımlarına ilişkin 2.402 TL tutarındaki genel karşılık, özkaynak altında “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmeye başlamıştır.
XXVI. CARİ DÖNEMDE GEÇERLİ OLMAYAN ÖNCEKİ DÖNEM MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
“TFRS 9 Finansal Araçlar” standardı, 1 Xxxx 2018 tarihinden geçerli olmak üzere “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Standardının yerine uygulanmaya başlanmıştır. TFRS 9 geçişi ile beraber geçerliliğini yitiren muhasebe politikalarına aşağıda yer verilmektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Grup’ta, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar maliyet bedelleriyle kayıtlara alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Sonraki dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarından BİST’te işlem görenler bilanço tarihinde BİST’te oluşan ağırlıklı ortalama takas fiyatları ile, BİST’te işlem görmeyen finansal varlıklar ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir. Eurobondlar ise Tezgah Üstü Piyasa’da oluşan işlem fiyatları ile değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemelerinde elde etme maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki olumlu farklar “Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları” hesabına, olumsuz farklar ise “Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, itfa edilmiş maliyetleri ile elde etme maliyetleri arasındaki olumlu farklar faiz geliri, olumsuz farklar değer düşme giderleri ve gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki olumlu farklar sermaye piyasası işlem kârları, olumsuz farklar ise sermaye piyasası işlem zararları hesabına yansıtılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve grup kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar grubunda sınıflandırılan menkul kıymetler erken itfa kapsamında değişim-geri alım ihalelerine veya iade işlemlerine tabi tutulabilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile değerlenmekte, değer azalış karşılığı ayrılmak (değer düşme gideri) veya faiz gelir reeskontu yapılmak suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan; ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır.
Krediler ve alacaklar
Grup kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluşturulan alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Grup kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Grup kaynaklı krediler iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmekte, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler ise kullandırım tarihinde geçerli olan Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kuru üzerinden TL olarak kullandırılmakta, geri ödemeleri ise taksit tahsilat tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz satış kuru üzerinden hesaplanan TL karşılıkları ile tahsil edilmektedir.
Grup, krediler ve diğer alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Bununla birlikte, ilgili Yönetmelik’te ve BDDK’nın ilgili açıklamalarında asgari tutarların gerektirdiğinden daha fazla karşılık ayrılmasını engelleyen herhangi bir hükme yer verilmemektedir. Grup donuk alacakları için teminatları dikkate almaksızın Yönetmelikte belirtilen asgari oranların üzerinde özel karşılık ayırmaktadır. Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha
önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabından düşülmektedir. Grup, 1. ve 2. grup kredi ve diğer alacakları için Yönetmelikte belirtilen asgari oranların üzerinde genel karşılık ayırmaktadır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolarda sunulmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların, gerçeğe uygun değer ile maliyet arasındaki fark faiz gelir reeskontu veya değer azalış karşılığı olarak muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile maliyet değerleri de karşılaştırılarak aradaki fark faiz geliri veya değer düşüş gideri olarak gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri ile iskonto edilmiş değerleri karşılaştırılmakta ve aradaki fark özkaynaklar kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde gösterilen birikmiş rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmaması veya makul değerin güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile veya uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir.
Grup’un bankacılık faaliyetleri ile ilişkili olarak Kredi Garanti Fonu, tasfiye halindeki Türk Ticaret Bankası, Borsa İstanbul, Borica Bank Services AD, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve Milli Reasürans T.A.Ş.’de etkin olmayan payları mevcuttur. İlgili yatırımlar satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflanmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir şekilde ölçülemediği için maliyet değerleri üzerinden izlenmektedir.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.
Grup’un 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 63.884.017 TL (31 Aralık 2017: 51.743.724 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %14,23’tür (31 Aralık 2017: %14,60). Grup’un sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerinde seyretmektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) | ||
1. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler | ||
Cari Dönem | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* | |
ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 6.100.000 | - |
Hisse senedi ihraç primleri | - | - |
Yedek akçeler | 35.758.745 | - |
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | 8.398.062 | - |
Kâr | 16.092.374 | - |
Net Dönem Kârı | 9.343.637 | - |
Geçmiş Yıllar Kârı | 6.748.737 | - |
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler | 17.388 | - |
Azınlık payları | 289 | |
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 66.366.858 | - |
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları | - | - |
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar | 6.240.052 | - |
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 62.118 | - |
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | - |
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar | 731.706 | 731.706 |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı | - | - |
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - | - |
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - | - |
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | - |
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | - |
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | - |
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) | ||
Cari Dönem | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar* | |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | - |
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 7.033.876 | - |
Çekirdek Sermaye Toplamı | 59.332.982 | - |
XXXXX XXX XXXXXXX
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri - - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - - Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Xxx Xxxxxxx
İlave Xxx Xxxxxxxxxx Yapılacak İndirimler - - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı - -
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -
Kurulca belirlenecek diğer kalemler - -
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxxxxx İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-) - -
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - -
İlave Xxx Xxxxxxx Toplamı - -
Xxx Xxxxxxx Toplamı (Xxx Xxxxxxx = Çekirdek Sermaye + İlave Xxx Xxxxxxx) 59.332.982 -
XXXXX XXXXXXX
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | - |
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 4.552.906 | - |
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 4.552.906 | - |
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-) - -
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - -
Xxxxx Xxxxxxx Toplamı 4.552.906 -
Toplam Özkaynak (Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı) 63.885.888 -
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı (Toplam Özkaynak) 63.885.888 -
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | - |
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | 1.871 | - |
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar |
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden, ilave xxx xxxxxxxxxx ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca, ilave xxx xxxxxxxxxx ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - -
ÖZKAYNAK
Xxxxxx Xxxxxxxx (Xxx xxxxxxx ve katkı sermaye toplamı) | 63.884.017 | - |
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 448.874.719 | - |
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 13,22 | - |
Xxx Xxxxxxx Yeterliliği Oranı (%) | 13,22 | - |
Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 14,23 | - |
TAMPONLAR | ||
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 3,41 | - |
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 1,88 | - |
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0,032 | |
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)(**) | 1,5 | - |
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | 5,22 | - |
Uygulanacak İndirim Esaslarında Xxxx Tutarının Altında Kalan Tutarlar | - | |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | 174.201 | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | 65.943 | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | 1.639.558 | - |
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxlamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 4.552.906 | - |
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25’ine kadar olan kısmı | 4.552.906 | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6’sına kadar olan kısmı | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Xxxx 2018 ve 1 Xxxx 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -
(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Önceki Dönem 31 Aralık 2017
1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 5.600.000 | - |
Hisse senedi ihraç primleri | - | - |
Yedek akçeler | 30.317.558 | - |
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | 4.911.781 | - |
Kâr | 9.531.923 | - |
Net Dönem Kârı | 8.884.119 | - |
Geçmiş Yıllar Kârı | 647.804 | - |
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler | 17.388 | - |
Azınlık payları | 178 | - |
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 50.378.828 | - |
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları | - | - |
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar | 1.897.159 | - |
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 83.440 | - |
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | - |
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar | 425.670 | 532.088 |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı | - | - |
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - | - |
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - | - |
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | - |
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | - |
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | - |
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | - |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı | - | - |
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar | - | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş. 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) | ||
Önceki Dönem | 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya | |
31 Aralık 2017 | İlişkin Tutar* | |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan xxxx xxxxxx | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | - |
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 2.406.269 | - |
Çekirdek Sermaye Toplamı | 47.972.559 | - |
XXXXX XXX XXXXXXX
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri - - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - - Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - - Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Xxx Xxxxxxx
İlave Xxx Xxxxxxxxxx Yapılacak İndirimler - - Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - -
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave
ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -
Kurulca belirlenecek diğer kalemler - -
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxxxxx İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen | ||
kısmı (-) | 106.418 | - |
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | - |
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - | - |
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı | - | - |
İlave Xxx Xxxxxxx Toplamı | - | - |
Xxx Xxxxxxx Toplamı (Xxx Xxxxxxx = Çekirdek Sermaye + İlave Xxx Xxxxxxx) | 47.866.141 | - |
XXXXX XXXXXXX | ||
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | - |
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 3.879.292 | - |
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 3.879.292 | - |
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu
aşan kısmı (-) - -
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - -
Xxxxx Xxxxxxx Toplamı 3.879.292 -
Toplam Özkaynak (Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı) 51.745.433 -
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem 31 Aralık 2017
1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamı (Toplam Özkaynak) | 51.745.433 | - |
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | - |
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | - | - |
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | 1.709 | - |
Geçiş Sürecinde Xxx Xxxxxxx ve Xxxxx Xxxxxxx Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar |
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
xxxxxxxxxx, ilave xxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx indirilmeyen kısmı - -
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - -
ÖZKAYNAK | ||
Xxxxxx Xxxxxxxx (Xxx xxxxxxx ve katkı sermaye toplamı) | 51.743.724 | - |
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 354.454.906 | - |
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 13,53 | - |
Xxx Xxxxxxx Yeterliliği Oranı (%) | 13,50 | - |
Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 14,60 | - |
TAMPONLAR | ||
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 2,28 | - |
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 1,25 | - |
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0,026 | |
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) (**) | 1,00 | - |
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | 5,53 | - |
Uygulanacak İndirim Esaslarında Xxxx Tutarının Altında Kalan Tutarlar | - | |
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | 156.212 | - |
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | 68.380 | - |
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | |
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | 29.794 | - |
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxlamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 5.635.198 | - |
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25’ine kadar olan kısmı | 3.879.292 | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | - |
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6’sına kadar olan kısmı | - | - |
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Xxxx 2018 ve 1 Xxxx 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -
(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosu ile bilanço tutarları arasındaki mutabakatı sağlamak üzere gerekli açıklamalar
Cari Dönem | Bilanço değeri | Düzeltme etkisi | Özkaynak formundaki değeri |
Ödenmiş Sermaye | 6.100.000 | - | 6.100.000 |
Diğer sermaye Yedekleri | (483) | 483 | - |
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler | - | 17.388 | 17.388 |
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | - | 8.398.062 | 8.398.062 |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 4.176.552 | (4.176.552) | - |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (3.562.306) | 3.562.306 | - |
Kâr Yedekleri | 37.320.380 | (1.561.635) | 35.758.745 |
Kâr veya Zarar | 16.092.374 | - | 16.092.374 |
Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | 6.748.737 | - | 6.748.737 |
Dönem Net Kâr veya Zararı | 9.343.637 | - | 9.343.637 |
Çekirdek Sermayeden İndirimler (-) (1) | - | 7.033.876 | 7.033.876 |
Azınlık Payları | - | 289 | 289 |
Çekirdek Sermaye | 60.128.975 | - | 59.332.982 |
Xxx Xxxxxxx | - | - | 56.752.366 |
Genel karşılıklar | - | - | 4.552.906 |
Xxxxx Xxxxxxx (2) | - | 4.552.906 | 4.552.906 |
Xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx (3) | - | 1.871 | 1.871 |
Özkaynak Toplamı | 60.128.975 | 3.755.042 | 63.884.017 |
(1) Yönetmelik 9-1-b ve c bentleri kapsamında çekirdek sermayeden yapılan indirimleri kapsamaktadır.
(2) Yönetmelik 8-1-a bendi kapsamında katkı sermayeye dahil edilen genel kredi karşılıklarını kapsamaktadır.
(3) Yönetmelik 9-8-ç bendi kapsamında özkaynaktan yapılan indirimleri kapsamaktadır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II. KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Kredi Riskine İlişkin Bilgiler
Kredi riski borçlu kişi ya da kuruluşun, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü herhangi bir nedenle kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden veya kredi değerliliğindeki azalmadan dolayı Grup’un maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eder.
Kredi müşterilerinin limitleri, yasal mevzuata uygun olarak Şubeler, Grup Başkanlıkları, Bölüm Başkanlıkları, Genel Müdür Yardımcılığı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin mali olan ve olmayan verileri, kredi ihtiyaçları, sektörel ve coğrafi özellikler gibi pek çok faktör bir arada değerlendirilerek tahsis edilmektedir.
Kurumsal/Girişimci kredi portföyünde risk yoğunlaşmasını önlemek amacıyla; grup firmaları, özel ve kamu firmaları ve farklı borçlu grupları bazında limitler belirlenmekte ve izlenmektedir. Benzer bir şekilde tarımsal kredi portföyüne yönelik limitlerin belirlenmesinde bölgelerin yapısı göz önünde bulundurulmaktadır. Banka’nın kullandırılan bireysel kredilerde kredi yetki limitleri tür ve teminat ayrımında belirlenmekte olup, bu limitler genel olarak ekonomik konjonktür ve Bölge Yöneticilikleri/Şubelerin talepleri doğrultusunda güncellenebilmektedir.
Şubelerce kullandırılan kredilerin limitleri, konuları, teminat durumu, vadeleri, izlendikleri hesaplar, borç bakiyeleri ile müşteri sayılarına göre belirli periyotlarda değerlendirilmekte, müşteri bazında ve bölgesel bazda izlenmektedir.
Kurumsal/Girişimci kredilerde kredinin tahsisi sonrasında firmalar izlenmeye devam edilmekte, kredili firmaların mali yapıları ve piyasa ilişkilerinde meydana gelen değişiklikler takip edilmektedir. Kredi limitleri bir yıl süreyle geçerli olmak üzere tespit edilip onaylanmakta, müşterinin durumunda (mali yapısında, piyasasında, teminat vb.) olumsuz bir değişiklik olmaması koşuluyla yenileme yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, kredilendirmede asli unsuru müşterinin kredibilitesi olarak değerlendirmekte ve kredi borçlularının kredi değerlilikleri kredi başvurusu ve limit tahsis/yenilenmesi esnasında tespit edilmektedir. Başvuru sırasında alınacak belgeler mevzuatta açıkça yer almakta olup, söz konusu belgelerin mevzuata uygun olarak temin edilip edilmediği denetim birimleri tarafından kontrol edilmektedir. Banka, teminatı da riskin asgariye indirilmesi ve tasfiyesi bakımından önemli görmektedir. Güvenilir ve sağlam teminatlar alınması temeline dayanan kredi politikaları ve süreçleri neticesinde, Ana Ortaklık Banka’nın kredi riskini önemli ölçüde azalttığı düşünülmektedir.
Ana Ortaklık Banka, Kurumsal/Girişimci kredi müşterisinin kredi değerliliğinin analizi adına yapılan içsel derecelendirme işlemlerini kredi tahsisinde bir karar destek sistemi olarak Xxxx 2011 tarihinden itibaren uygulamaya almıştır.
Ana Ortaklık Banka, “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde karşılık ayırmaktadır.
Yurt dışında ve yurt içinde yerleşik bankalar lehine limit tesisleri, müşterilerin ve birimlerin ihtiyaçları dikkate alınarak, bankaların ve bulundukları ülkelerin mali ve ekonomik durumları ile derecelendirmeleri doğrultusunda yapılmaktadır. Bankaların ve/veya bulundukları ülkelerin ekonomik, mali ya da finansal açıdan riskli görülmesi durumunda tesis edilmiş olan limitler vade, miktar veya işlem cinsi ile sınırlandırılabilmekte ya da kullandırımlar durdurulabilmektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yurt dışında yürütülen kredi işlemlerinin farklı ülkelerdeki mali kurumlar ile yapılması ve bilançodaki payının küçük olması göz önüne alınarak, Ana Ortaklık Banka’nın bu faaliyetler nedeniyle oldukça düşük kredi riski taşıdığı düşünülmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi/yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından derecelendirilen ülke-kurumlara ilişkin riskleri içermektedir. Hazine işlemleri belirlenmiş olan yetki ve limitler çerçevesinde gerçekleştirilmekte, söz konusu yetki ve limitlere ilişkin izleme faaliyetleri yerine getirilmektedir. Fon Yönetimi kapsamındaki müşteri işlemleri, müşteriler için belirlenen genel kredi limitleri dahilinde gerçekleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’da aktif-pasif dengesi ile yasal sınırlar göz önünde tutularak Yönetim Kurulu’nca belirlenmiş olan yetki ve limitler çerçevesinde vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile diğer türev ürün işlemleri yapılmaktadır. Söz konusu işlemlerde, bilanço içindeki payı dikkate alındığında, oldukça düşük düzeyde kredi riski taşınmaktadır.
Nakit riski karşılık yönetmeliği uyarınca donuk alacak olarak sınıflandırılan müşterilere ait gayri nakdi riskler de aynı yönetmelik uyarınca beklenen zarar karşılığına (üçüncü aşama) tabi tutulmakta, ilgili riskler tazmin edilerek nakit alacak haline dönüştüklerinde daha önce donuk alacak olarak sınıflandırılan nakit kredi ile aynı risk grubunda takip edilmekte ve beklenen zarar karşılığı (üçüncü aşama) ayrılmaya devam edilmektedir.
Yenilenen ve itfa planına bağlanan krediler de yine söz konusu yönetmelikte belirlenen hususlara uygun olarak ve yönetmelikte öngörülen hesaplarda tutulmakta, ayrıca Ana Ortaklık Banka tarafından kredi risk politikaları çerçevesinde izlenmektedir. Bu kapsamda ilgili müşterilerin finansal durumu ve ticari faaliyetleri analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp yapılmadığı takip edilmekte ve gerekli önlemler alınmaktadır.
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %27 ve %33’tür (31 Aralık 2017: %23 ve %28).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %49 ve %60’tır (31 Aralık 2017: %57 ve %67).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam nakdi ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı sırasıyla %28 ve %35’tir (31 Aralık 2017: %27 ve %34).
Grup tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan Birinci ve İkinci Aşama karşılık tutarı toplamı 3.500.696 TL’dir (31 Aralık 2017: 5.635.198 TL).
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İdari
2. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil
Merkezi | Bölgesel | Birimlerden | ||||||
Yönetimlerden | Yönetimlerden | ve Ticari | Çok Taraflı | Bankalar | ||||
veya Merkez | veya Yerel | Olmayan | Kalkınma | Uluslararası | ve Aracı | |||
Bankalarından | Yönetimlerden | Girişimlerden | Bankalarından | Teşkilatlardan | Kurumlardan | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | |
Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Olan ve | Olan | |
Olan ve | Olan | Olan | Olan | Olan ve | Olan | Olmayan | ve Olmayan | |
Olmayan | ve Olmayan | ve Olmayan | ve Olmayan | Olmayan | ve Olmayan | Kurumsal | Perakende | |
Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | |
Cari Dönem | ||||||||
Yurtiçi | 105.971.128 | 682.786 | 542.144 | - | - | 21.394.107 | 256.336.366 | 136.363.786 |
Avrupa Birliği Ülkeleri | 64.087 | - | - | - | - | 26.636.834 | 2.063.237 | 132.114 |
OECD Ülkeleri (1) | - | - | - | - | - | 988.063 | 281.482 | - |
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - | - | 142.333 | - | - |
ABD, Kanada | - | - | - | - | - | 4.019.793 | 1.090.168 | 842 |
Diğer Ülkeler | 2.200.674 | 2.049 | 63 | - | - | 1.345.902 | 3.654.763 | 1.943.517 |
İştirak, Bağlı Ortaklık | ||||||||
ve Birlikte Kontrol | ||||||||
Edilen Ortaklıklar (İş | ||||||||
Ortaklıkları) | - | - | - | - | - | 196.602 | 756.309 | 6.067 |
Dağıtılmamış Varlıklar/ | ||||||||
Yükümlülükler (2) | - | - | - | - | - | - | - | - |
Toplam | 108.235.889 | 684.835 | 542.207 | - | - | 54.723.634 | 264.182.325 | 138.446.326 |
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
(2) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri içermektedir.
İdari | ||||||||
Merkezi | Bölgesel | Birimlerden | ||||||
Yönetimlerden | Yönetimlerden | ve Ticari | Çok Taraflı | Uluslararası | Bankalar | |||
veya Merkez | veya Yerel | Olmayan | Kalkınma | Teşkilat | ve Aracı | |||
Bankalarından | Yönetimlerden | Girişimlerden | Bankaların | lardan | Kurumlardan | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | |
Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | dan Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Olan ve | Olan | |
Olan ve | Olan | Olan | Olan | Olan ve | Olan | Olmayan | ve Olmayan | |
Olmayan | ve Olmayan | ve Xxxxxxx | ve Olmayan | Olmayan | ve Olmayan | Kurumsal | Perakende | |
Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | |
Önceki Dönem | ||||||||
Yurtiçi | 75.265.929 | 644.283 | 652.406 | - | - | 7.401.426 | 181.255.187 | 121.526.030 |
Avrupa Birliği Ülkeleri | 27.917 | - | - | - | - | 24.055.991 | 1.952.422 | 119.532 |
OECD Ülkeleri (1) | - | - | - | - | - | 679.480 | 51.003 | - |
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - | - | 221.401 | 283.110 | - |
ABD, Kanada | - | - | - | - | - | 2.108.446 | 1.473.286 | 491 |
Diğer Ülkeler | 553.705 | 7.995 | 23 | - | - | 810.351 | 3.850.086 | 149.524 |
İştirak, Bağlı Ortaklık | ||||||||
ve Birlikte Kontrol | ||||||||
Edilen Ortaklıklar (İş | ||||||||
Ortaklıkları) | - | - | - | - | - | 1.018.461 | 6.522 | 6.066 |
Dağıtılmamış Varlıklar/ | ||||||||
Yükümlülükler (2) | - | - | - | - | - | - | - | - |
Toplam | 75.847.551 | 652.278 | 652.429 | - | - | 36.295.556 | 188.871.616 | 121.801.643 |
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
(2) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri içermektedir.
Bankalar | |||||||||
Şarta Bağlı | ve Aracı | ||||||||
Olan | Kurumlardan | ||||||||
ve Olmayan | Olan Kısa | ||||||||
Gayrimenkul | Vadeli | Kolektif | |||||||
İpoteğiyle | Kurulca Riski | İpotek | Menkul | Alacaklar İle | Yatırım | ||||
Teminatlan- | Tahsili | Yüksek Olarak | Teminatlı | Kıymet- | Kısa Vadeli | Kuruluşu | Hisse | ||
dırılmış | Gecikmiş | Belirlenen | Menkul | leştirme | Kurumsal | Niteliğindeki | Senedi | Diğer | |
Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Kıymetler | Pozisyonları | Alacaklar | Yatırımlar | Yatırımları (3) | Alacaklar | Toplam |
54.822.568 | 2.325.682 | 226.182 | - | - | - | 1.146.549 | 124.424 | 23.190.242 | 603.125.964 |
- | 1.727 | 803 | - | - | - | - | 9 | 76.638 | 28.975.449 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.269.545 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 142.333 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 5.110.803 |
32.140 | 287 | 2.213.318 | - | - | - | - | 24.001 | 131.793 | 11.548.507 |
- | - | - | - - - - | - | - | 958.978 |
- | - | - | - - - - | - | - | - |
54.854.708 | 2.327.696 | 2.440.303 | - - - 1.146.549 | 148.434 | 23.398.673 | 651.131.579 |
Bankalar | |||||||||
Şarta Bağlı | ve Aracı | ||||||||
Olan | Kurumlardan | ||||||||
ve Olmayan | Olan Kısa | ||||||||
Gayrimenkul | Vadeli | Kolektif | |||||||
İpoteğiyle | Kurulca Riski | İpotek | Menkul | Alacaklar İle | Yatırım | ||||
Teminatlan- | Tahsili | Yüksek Olarak | Teminatlı | Kıymet- | Kısa Vadeli | Kuruluşu | Hisse | ||
dırılmış | Gecikmiş | Belirlenen | Menkul | leştirme | Kurumsal | Niteliğindeki | Senedi | Diğer | |
Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Kıymetler | Pozisyonları | Alacaklar | Yatırımlar | Yatırımları (3) | Alacaklar | Toplam |
47.607.741 | - | 552.922 | - | - | - | 1.199.276 | 116.361 | 20.567.359 | 456.788.920 |
- | - | - | - | - | - | - | 1.582 | 67.943 | 26.225.387 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 730.483 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 504.511 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 3.582.223 |
14.155 | - | 900.844 | - | - | - | - | 26.266 | 87.964 | 6.400.913 |
- | - | - - - - | - | - | 1.031.049 |
- | - - | - - - - | - | - | - |
47.621.896 | - 1.453.766 | - - - 1.199.276 | 144.209 | 20.723.266 | 495.263.486 |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönem Sektörler/Karşı Taraflar Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık
Balıkçılık Sanayi
Madencilik ve Taş ocakçılığı İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Xxxx Xxxx. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer
Toplam
3. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili
Risk Sınıfları | |||||||
Merkezi | Bölgesel | İdari Birimlerden | |||||
Yönetimlerden veya Merkez | Yönetimlerden veya Yerel | ve Ticari Olmayan | Çok Taraflı Kalkınma | Uluslararası | Bankalar ve Aracı | ||
Bankalarından | Yönetimlerden | Girişimlerden | Bankalarından | Teşkilatlardan | Kurumlardan | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı |
Şarta | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Olan ve | Olan ve |
Bağlı Olan | Olan ve | Olan ve | Olan ve | Olan ve | Olan ve | Olmayan | Olmayan |
ve Olmayan | Olmayan | Olmayan | Olmayan | Olmayan | Olmayan | Kurumsal | Perakende |
Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar |
119 | 473 | 11.578 | - | - | - | 3.148.963 | 5.123.165 |
37 | 473 | 11.578 | - | - | - | 2.393.782 | 4.730.831 |
82 | - | - | - | - | - | 542.020 | 170.433 |
- | - | - | - | - | - | 213.161 | 221.901 |
74.812 | 6.082 | 31.472 | - | - | - | 102.697.768 | 9.095.843 |
- | - | - | - | - | - | 5.261.839 | 161.125 |
74.806 | 19 | 2.115 | - | - | - | 71.032.920 | 8.839.852 |
6 | 6.063 | 29.357 | - | - | - | 26.403.009 | 94.866 |
- | - | 61.108 | - | - | - | 51.499.361 | 4.688.200 |
44.587.748 | 3.861 | 306.953 | - | - | 54.721.656 | 85.456.430 | 27.782.163 |
18 | 1.435 | 6.357 | - | - | - | 25.022.115 | 19.717.803 |
302 | 13 | 1.237 | - | - | - | 4.823.337 | 1.602.016 |
4.786 | 249 | 152.113 | - | - | - | 16.003.428 | 2.733.835 |
44.342.749 | 934 | 18.112 | - | - | 49.270.612 | 14.988.333 | 540.608 |
138.682 | 248 | 792 | - | - | 5.451.044 | 23.315.891 | 2.455.183 |
- | - | - | - | - | - | - | 261 |
100.492 | - | 115.705 | - | - | - | 457.251 | 263.689 |
719 | 982 | 12.637 | - | - | - | 846.075 | 468.768 |
63.573.210 | 674.419 | 131.096 | - | - | 1.978 | 21.379.803 | 91.756.955 |
108.235.889 | 684.835 | 542.207 | - | - | 54.723.634 | 264.182.325 | 138.446.326 |
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Risk Sınıfları | ||||||||||
Şarta Bağlı | Bankalar ve Aracı | |||||||||
Olan ve Olmayan | Kurulca | Kurumlardan Olan Kısa | ||||||||
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminat- | Tahsili | Riski Yüksek Olarak | Menkul İpotek Kıymet- Teminatlı leştirme | Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli | Kolektif Yatırım Kuruluşu | Hisse | ||||
landırılmış | Gecikmiş | Belirlenen | Menkul Pozisyon- | Kurumsal | Niteliğindeki | Senedi | Diğer | |||
Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Kıymetler ları | Alacaklar | Yatırımlar | Yatırımları | Alacaklar | TP | YP | Toplam |
975.337 | 87.723 | 16.503 | - - | - | - | - | 328.551 | 8.735.465 | 956.947 | 9.692.412 |
937.275 | 83.913 | 16.265 | - - | - | - | - | 327.433 | 8.166.538 | 335.049 | 8.501.587 |
18.774 | 2.409 | 43 | - - | - | - | - | 931 | 253.963 | 480.729 | 734.692 |
19.288 | 1.401 | 195 | - - | - | - | - | 187 | 314.964 | 141.169 | 456.133 |
1.735.009 | 380.890 | 220.415 | - - | - | - | - | 171.546 | 40.480.949 | 73.932.888 | 114.413.837 |
24.311 | 4.515 | 485 | - - | - | - | - | 79 | 937.494 | 4.514.860 | 5.452.354 |
1.690.740 | 373.774 | 20.114 | - - | - | - | - | 171.325 | 33.755.760 | 48.449.905 | 82.205.665 |
19.958 | 2.601 | 199.816 | - - | - | - | - | 142 | 5.787.695 | 20.968.123 | 26.755.818 |
1.386.610 | 183.195 | 290.793 | - - | - | 166.360 | - | 27.020 | 20.345.449 | 37.957.198 | 58.302.647 |
5.297.105 | 590.937 | 161.304 | - - | - | 980.189 | 148.434 | 355.031 | 89.799.084 | 130.592.727 | 220.391.811 |
2.935.788 | 383.933 | 28.162 | - - | - | - | - | 60.819 | 36.161.310 | 11.995.120 | 48.156.430 |
796.019 | 41.884 | 64.060 | - - | - | - | - | 6.718 | 2.565.455 | 4.770.131 | 7.335.586 |
513.700 | 25.224 | 4.333 | - - | - | - | - | 20.173 | 4.562.539 | 14.895.302 | 19.457.841 |
2.429 | 41 | - | - - | - | 655.514 | 148.007 | 262.364 | 29.901.297 | 80.328.406 | 110.229.703 |
849.168 | 131.275 | 63.276 | - - | - | 324.675 | - | 4.493 | 14.728.635 | 18.006.092 | 32.734.727 |
- | - | - | - - | - | - | - | - | - | 261 | 261 |
80.586 | 5.926 | 170 | - - | - | - | - | 194 | 751.956 | 272.057 | 1.024.013 |
119.415 | 2.654 | 1.303 | - - | - | - | 427 | 270 | 1.127.892 | 325.358 | 1.453.250 |
45.460.647 | 1.084.951 | 1.751.288 | - - | - | - | - | 22.516.525 | 177.571.572 | 70.759.300 | 248.330.872 |
54.854.708 | 2.327.696 | 2.440.303 | - - | - | 1.146.549 | 148.434 | 23.398.673 | 336.932.519 | 314.199.060 | 651.131.579 |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Risk Sınıfları | |||||||
Merkezi | Bölgesel | İdari Birimlerden | |||||
Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından | Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden | ve Ticari Olmayan Girişimlerden | Çok Taraflı Kalkınma Uluslararası Bankalarından Teşkilatlardan | Bankalar ve Aracı Kurumlardan | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | |
Şarta | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Şarta Bağlı Şarta Bağlı | Şarta Bağlı | Olan ve | Olan ve | |
Bağlı Olan | Olan ve | Olan ve | Olan ve Olan ve | Olan ve | Olmayan | Olmayan | |
ve Olmayan | Olmayan | Olmayan | Olmayan Olmayan | Olmayan | Kurumsal | Perakende | |
Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | |
955 | 873 | 12.484 | - - | - | 2.535.564 | 4.897.362 | |
359 | 529 | 8.789 | - - | - | 2.083.448 | 4.087.431 | |
596 | 9 | 17 | - - | - | 292.976 | 161.127 | |
- | 335 | 3.678 | - - | - | 159.140 | 648.804 | |
59.644 | 4.306 | 24.574 | - - | - | 72.711.951 | 7.624.224 | |
- | 28 | 20 | - - | - | 5.281.465 | 136.470 | |
59.644 | 513 | 17.903 | - - | - | 50.429.522 | 7.414.515 | |
- | 3.765 | 6.651 | - - | - | 17.000.964 | 73.239 | |
- | 19 | 32.953 | - - | - | 32.414.489 | 4.164.129 | |
6.170.310 | 5.861 | 409.066 | - - | 26.334.184 | 64.696.030 | 23.624.020 | |
113 | 1.315 | 4.005 | - - | - | 19.728.420 | 16.449.171 | |
671 | 95 | 3.878 | - - | - | 3.818.691 | 1.414.294 | |
1.213 | 636 | 262.693 | - - | - | 8.145.651 | 2.558.014 | |
5.983.839 | 760 | 23.238 | - - | 25.053.482 | 13.710.545 | 399.463 | |
113.624 | 934 | 1.022 | - - | 1.280.702 | 18.395.693 | 2.187.180 | |
- | - | - | - - | - | - | - | |
68.494 | 14 | 98.139 | - - | - | 336.916 | 214.021 | |
2.356 | 2.107 | 16.091 | - - | - | 560.114 | 401.877 | |
69.616.642 | 641.219 | 173.352 | - - | 9.961.372 | 16.513.582 | 81.491.908 | |
75.847.551 | 652.278 | 652.429 | - - | 36.295.556 | 188.871.616 | 121.801.643 | |
Önceki dönem Sektörler/Karşı Taraflar Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık
Balıkçılık Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Xxxx Xxxx. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer
Toplam
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Risk Sınıfları
Bankalar | |||||||||||
Şarta Bağlı | ve Aracı | ||||||||||
Olan ve | Kurumlardan | ||||||||||
Olmayan | Kurulca | Olan Kısa | |||||||||
Gayrimenkul | Riski | Menkul | Vadeli | Kolektif | |||||||
İpoteğiyle | Yüksek | İpotek | Kıymet- | Alacaklar İle | Yatırım | ||||||
Teminatlan- | Tahsili | Olarak | Teminatlı | leştirme | Kısa Vadeli | Kuruluşu | Hisse | ||||
dırılmış | Gecikmiş | Belirlenen | Menkul | Pozisyon | Kurumsal | Niteliğindeki | Senedi | Diğer | |||
Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Kıymetler | ları | Alacaklar | Yatırımlar | Yatırımları | Alacaklar | TP | YP | Toplam |
923.014 | - | 15.941 | - | - | - | - | - | 354.858 | 8.233.364 | 507.687 | 8.741.051 |
781.167 | - | 15.298 | - | - | - | - | - | 350.881 | 7.135.750 | 192.152 | 7.327.902 |
16.607 | - | 202 | - | - | - | - | - | 1.040 | 235.186 | 237.388 | 472.574 |
125.240 | - | 441 | - | - | - | - | - | 2.937 | 862.428 | 78.147 | 940.575 |
1.282.114 | - | 40.886 | - | - | - | - | - | 180.431 | 34.217.961 | 47.710.169 | 81.928.130 |
10.155 | - | 706 | - | - | - | - | - | 33 | 1.129.681 | 4.299.196 | 5.428.877 |
1.210.388 | - | 40.151 | - | - | - | - | - | 180.238 | 28.498.568 | 30.854.306 | 59.352.874 |
61.571 | - | 29 | - | - | - | - | - | 160 | 4.589.712 | 12.556.667 | 17.146.379 |
823.346 | - | 26.716 | - | - | - | 52.385 | - | 36.474 | 14.526.065 | 23.024.446 | 37.550.511 |
3.909.971 | - | 303.154 | - | - | - | 1.146.891 | 144.209 | 287.228 | 63.148.306 | 63.882.618 | 127.030.924 |
2.189.105 | - | 182.064 | - | - | - | - | - | 58.802 | 31.423.049 | 7.189.946 | 38.612.995 |
422.841 | - | 115.343 | - | - | - | - | - | 5.933 | 2.243.004 | 3.538.742 | 5.781.746 |
431.149 | - | 1.521 | - | - | - | - | - | 19.566 | 4.223.912 | 7.196.531 | 11.420.443 |
2.005 | - | - | - | - | - | 268.569 | 143.781 | 197.735 | 13.075.382 | 32.708.035 | 45.783.417 |
743.226 | - | 3.686 | - | - | - | 878.322 | - | 4.576 | 10.638.060 | 12.970.905 | 23.608.965 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
29.998 | - | 166 | - | - | - | - | - | 169 | 587.950 | 159.967 | 747.917 |
91.647 | - | 374 | - | - | - | - | 428 | 447 | 956.949 | 118.492 | 1.075.441 |
40.683.451 | - | 1.067.069 | - | - | - | - | - | 19.864.275 | 171.174.231 | 68.838.639 | 240.012.870 |
47.621.896 | - | 1.453.766 | - | - | - | 1.199.276 | 144.209 | 20.723.266 | 291.299.927 203.963.559 | 495.263.486 | |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Vadeye Kalan Süre
4. Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı
Cari Dönem | 1 Ay | 1-3 Ay | 3-6 Ay | 6-12 Ay | 1 yıl üzeri |
Risk Sınıfları | |||||
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 3.190.166 | 146.176 | 2.228.434 | 3.748.741 | 98.922.372 |
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 5.070 | 18 | 2.617 | 25.851 | 651.279 |
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 16.028 | 2.095 | 5.806 | 28.982 | 489.296 |
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 29.848.921 | 8.870.171 | 2.649.512 | 3.196.716 | 10.158.314 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar | 14.162.717 | 6.828.394 | 2.807.300 | 42.057.080 | 198.326.834 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar | 3.094.293 | 465.243 | 945.403 | 27.325.243 | 106.616.144 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar | 9.178 | 27.356 | 22.577 | 3.344.313 | 51.451.284 |
Tahsili Gecikmiş Alacaklar | 1.701.750 | 376 | 34 | 190 | 625.346 |
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | 144.115 | 397.463 | 1.234 | 30.164 | 1.867.327 |
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - |
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | - | - | - | - | - |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | - | - | - | - | - |
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | - | - | - | 331.624 | 814.925 |
Hisse Senedi Yatırımları | - | - | - | - | 148.434 |
Genel Toplam | 52.172.238 | 16.737.292 | 8.662.917 | 80.088.904 | 470.071.555 |
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem | 1 Ay | 1-3 Ay | 3-6 Ay | 6-12 Ay | 1 yıl üzeri |
Risk Sınıfları | |||||
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 1.387.023 | 317.877 | 361.058 | 3.649.803 | 70.131.790 |
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 18.243 | 21 | - | 77.433 | 556.581 |
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 13.280 | 2.694 | 8.350 | 131.817 | 496.288 |
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 17.779.569 | 7.053.443 | 2.657.175 | 3.126.047 | 5.679.322 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar | 1.836.284 | 4.482.760 | 3.499.798 | 46.853.190 | 132.199.584 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar | 1.080.347 | 318.001 | 796.283 | 30.696.020 | 88.910.992 |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar | 1.658 | 13.096 | 17.770 | 6.269.599 | 41.319.773 |
Tahsili Gecikmiş Alacaklar | - | - | - | - | - |
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | 320.539 | 9.066 | 108.711 | 246.153 | 769.297 |
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - |
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | - | - | - | - | - |
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar | - | - | - | - | - |
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | 91.131 | - | - | 31.268 | 1.076.877 |
Hisse Senedi Yatırımları | - | - | - | - | 144.209 |
Genel Toplam | 22.528.074 | 12.196.958 | 7.449.145 | 91.081.330 | 341.284.713 |
Vadeye Kalan Süre
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6. maddesinde belirtilen risk sınıflarından derecelendirme notu kullanılan risk sınıfları için risk ağırlıklarının belirlenmesinde, yabancı bankalar için Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme kuruluşunun ve ülkeler için İslami Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu’nun (IIRA) notları kullanılmaktadır. Yurt içi yerleşik olan karşı taraflar “derecesiz” olarak kabul edilmekte ve ilgili risk sınıfındaki “derecesiz” kategorisine uygun risk ağırlığını almaktadır.
Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemlerden ihraç veya ihraççı derecelendirmesine konu kalemlere ilişkin risk ağırlığının tespiti için öncelikle ihraç derecelendirmesine bakılmakta, ihraç derecelendirmesinin bulunmaması durumunda ihraççının kredi derecelendirmesi dikkate alınmaktadır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Risk Ağırlığı
1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar
2 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar
%0 %10
%20
%35
%50
%75
%100
Özkaynaklardan
%150 %200 %250 %1250 İndirilenler
5. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları Cari Dönem
99.567.310 | - | 29.418.621 | - | 48.806.263 | 190.809.897 | 280.089.185 | 2.440.303 | - - - | 795.695 |
144.615.328 | - | 14.046.093 | 47.341.458 | 67.804.137 | 121.074.727 | 253.882.231 | 2.367.605 | - - - | 795.695 |
KDO sonrası rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Önceki Dönem
Risk Ağırlığı
1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar
2 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar
%0 %10
%20
%35
%50
%75
%100
Özkaynaklardan
%150 %200 %250 %1250 İndirilenler
69.031.962
-
16.210.820
- 40.924.004
167.535.150
200.107.784
1.453.766
-
-
-
617.237
98.399.031
-
10.790.410 40.264.374 50.833.939
108.105.150
185.417.955
1.452.627
-
-
-
617.237
KDO sonrası rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
6. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler Değer Kaybına Uğramış Krediler
Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için TFRS 9 kapsamında Beklenen Zarar Karşılığı (Üçüncü Aşama) hesaplaması yapılmaktadır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Tahsili Gecikmiş Krediler
Krediler
Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)
Karşılıklar
Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için TFRS 9 kapsamında Beklenen Zarar Karşılığı (İkinci Aşama) hesaplaması yapılmaktadır.
Cari Dönem | Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) | Temerrüt (Üçüncü Aşama) | Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları (TFRS) |
Tarım | 2.285.479 | 1.235.943 | 691.978 |
Çiftçilik ve Hayvancılık | 2.267.296 | 1.221.040 | 680.255 |
Ormancılık | 8.272 | 7.921 | 5.283 |
Balıkçılık | 9.911 | 6.982 | 6.440 |
Sanayi | 1.745.324 | 1.610.824 | 1.196.262 |
Madencilik ve Taş ocakçılığı | 193.054 | 22.100 | 17.018 |
Xxxxxx Xxxxxx | 1.282.925 | 1.568.239 | 1.135.738 |
Elektrik, Gaz, Su | 269.345 | 20.485 | 43.506 |
İnşaat | 2.610.197 | 641.562 | 483.811 |
Hizmetler | 10.989.288 | 3.113.760 | 4.440.277 |
Toptan ve Perakende Ticaret | 1.893.371 | 1.905.735 | 1.532.700 |
Otel ve Lokanta Hizmetleri | 520.936 | 128.932 | 106.655 |
Ulaştırma ve Haberleşme | 7.466.416 | 118.762 | 1.979.081 |
Mali Kuruluşlar | 5.012 | 4.367 | 3.109 |
Gayrimenkul ve Xxxx. Hizm. | 833.884 | 908.346 | 784.385 |
Serbest Meslek Hizmetleri | 1.610 | - | 27 |
Eğitim Hizmetleri | 34.470 | 26.412 | 16.129 |
Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 233.589 | 21.206 | 18.191 |
Diğer | 1.848.121 | 2.153.908 | 1.643.336 |
Toplam | 19.478.409 | 8.755.997 | 8.455.664 |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem | Değer Kaybına Uğramış | Tahsili Gecikmiş | Değer Ayarlamaları (1) | Karşılıklar |
Tarım | 685.172 | 1.192.641 | 44.518 | 466.542 |
Çiftçilik ve Hayvancılık | 678.882 | 1.186.381 | 44.284 | 460.252 |
Ormancılık | 3.140 | 4.301 | 161 | 3.140 |
Balıkçılık | 3.150 | 1.959 | 73 | 3.150 |
Sanayi | 961.019 | 806.177 | 29.740 | 961.019 |
Madencilik ve Taş ocakçılığı | 15.292 | 8.511 | 295 | 15.292 |
Xxxxxx Xxxxxx | 930.922 | 604.988 | 22.253 | 930.922 |
Elektrik, Gaz, Su | 14.805 | 192.678 | 7.192 | 14.805 |
İnşaat | 997.569 | 461.872 | 17.061 | 990.908 |
Hizmetler | 1.195.192 | 2.046.428 | 70.890 | 1.195.192 |
Toptan ve Perakende Ticaret | 977.823 | 1.222.626 | 42.310 | 977.823 |
Otel ve Lokanta Hizmetleri | 50.878 | 325.123 | 10.247 | 50.878 |
Ulaştırma ve Haberleşme | 58.676 | 86.017 | 3.211 | 58.676 |
Mali Kuruluşlar | 5.348 | 8.468 | 105 | 5.348 |
Gayrimenkul ve Xxxx. Hizm. | 70.307 | 203.605 | 7.560 | 70.307 |
Serbest Meslek Hizmetleri | 235 | 809 | - | 235 |
Eğitim Hizmetleri | 14.938 | 24.339 | 908 | 14.938 |
Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 16.987 | 175.441 | 6.549 | 16.987 |
Diğer | 1.190.015 | 994.037 | 74.108 | 1.189.820 |
Toplam | 5.028.967 | 5.501.155 | 236.317 | 4.803.481 |
Krediler
(1) Değer ayarlamaları tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılıkları ifade etmektedir.
7. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine ilişkin Bilgiler
Cari Dönem | Açılış Bakiyesi | Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları | Karşılık İptalleri | Diğer Ayarlamalar | Kapanış Bakiyesi | |
1 | Özel Karşılıklar (Üçüncü Aşama) | 4.279.821 | 2.270.633 | (359.524) | - | 6.190.930 |
2 | Genel Karşılıklar (Birinci ve İkinci Aşama) | 734.163 | 2.737.054 | (210.268) | - | 3.260.949 |
Önceki Dönem | Açılış Bakiyesi | Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları | Karşılık İptalleri | Diğer Ayarlamalar | Kapanış Bakiyesi | |
1 | Özel Karşılıklar | 4.129.041 | 1.226.192 | (551.752) | - | 4.803.481 |
2 | Genel Karşılıklar | 4.042.425 | 1.605.626 | (12.853) | - | 5.635.198 |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin azami kredi duyarlılıklarını göstermektedir.
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan FV | 6.782.778 | 1.467.863 |
Bankalar | 9.097.120 | 5.632.140 |
Para Piyasalarından Alacaklar | 250.087 | 132.385 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 79.833.047 | 63.638.231 |
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | 10.282.545 | 7.625.763 |
Verilen Krediler | 399.057.879 | 317.020.488 |
Diğer Varlıklar | 5.352.422 | 2.186.895 |
Bilanço kalemlerinin kredi risk duyarlılığı | 510.655.878 | 397.703.765 |
Garanti ve Kefaletler | 131.647.708 | 102.326.622 |
Taahhütler | 50.902.263 | 35.009.539 |
Nazım hesap kalemlerinin kredi risk duyarlılığı | 182.549.971 | 137.336.161 |
Toplam kredi risk duyarlılığı | 693.205.849 | 535.039.926 |
Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||
Vadesi Geçmemiş | Vadesi Geçmiş | Vadesi Geçmemiş | Vadesi Geçmiş | |||
Finansal Varlıklar | ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar | ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar | Toplam | ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar | ve Değer Kaybına Uğramamış Olanlar | Toplam |
Bankalar | 9.097.120 | - | 9.097.120 | 5.632.140 | - | 5.632.140 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/ | ||||||
Zarar’a Yansıtılan FV | 6.782.778 | - | 6.782.778 | 1.467.863 | - | 1.467.863 |
Verilen Krediler: | 376.294.525 | 19.478.409 | 395.772.934 | 311.293.848 | 5.501.154 | 316.795.002 |
Kurumsal/Girişimci Krediler | 222.366.233 | 15.717.769 | 238.084.002 | 172.508.184 | 3.451.287 | 175.959.471 |
Bireysel Krediler | 92.252.466 | 1.544.535 | 93.797.001 | 85.552.624 | 858.408 | 86.411.032 |
İhtisas Kredileri | 61.675.826 | 2.216.105 | 63.891.931 | 53.233.040 | 1.191.459 | 54.424.499 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer | ||||||
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | ||||||
Varlıklar | 79.833.047 | - | 79.833.047 | 63.638.231 | - | 63.638.231 |
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen | ||||||
Finansal Yatırımlar | 10.282.545 | - | 10.282.545 | 7.625.763 | - | 7.625.763 |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Vadesi veya anlaşma koşulları Ana Ortaklık Banka ve diğer ortaklıkların yönetimleri tarafından tekrar değerlendirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri tablosu aşağıdaki gibidir.
Cari Dönem | Önceki Dönem | |
Bankalar | - | - |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan FV | - | - |
Verilen Krediler (*) | 10.552.812 | 11.442.115 |
Kurumsal/Girişimci Krediler | 5.901.981 | 4.385.615 |
Bireysel Krediler | 1.091.982 | 1.560.437 |
İhtisas Kredileri | 3.558.849 | 5.496.063 |
Diğer | - | - |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - |
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | - | - |
(*) Reeskontlar dahil edilmemiştir.
Ülke | Bankacılık hesapları RAV | Alım satım hesapları RAV | Toplam |
Bosna Hersek | 3.356.346 | - | 3.356.346 |
Almanya | 1.471.948 | - | 1.471.948 |
ABD | 1.111.759 | 226.040 | 1.337.799 |
KKTC | 736.951 | - | 736.951 |
Azerbaycan | 675.488 | 12.621 | 688.109 |
Kazakistan | 570.651 | - | 570.651 |
Özbekistan | 459.405 | 3.121 | 462.526 |
İsviçre | 333.304 | - | 333.304 |
Hollanda | 332.034 | - | 332.034 |
Rusya | 326.055 | - | 326.055 |
Diğer | 2.439.973 | 130.400 | 2.570.373 |
8. Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Riskler Cari Dönem
Önceki Dönem
Ülke | Bankacılık hesapları RAV | Alım satım hesapları RAV | Toplam |
ABD | 3.590.608 | - | 3.590.608 |
Birleşik Krallık | 2.301.506 | 3.502 | 2.305.008 |
Almanya | 2.221.782 | 2.949 | 2.224.731 |
Bosna Hersek | 948.706 | 872.493 | 1.821.199 |
Irak | 591.988 | - | 591.988 |
Fransa | 586.744 | - | 586.744 |
KKTC | 367.879 | 205.576 | 573.455 |
Singapur | 470.348 | - | 470.348 |
Suudi Arabistan | 392.178 | 54.228 | 446.406 |
Hollanda | 417.619 | 1.327 | 418.946 |
Diğer | 3.146.990 | 66.587 | 3.213.577 |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Ana Ortaklık Banka’nın Kur Riskine Maruz Kalıp Kalmadığı, Bu Durumun Etkilerinin Tahmin Edilip Edilmediği, Banka Yönetim Kurulu’nun Günlük Olarak İzlenen Pozisyonlar İçin Limitler Belirleyip Belirlemediği
Xxx Xxxxxlık Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taşınmaması ilkesini benimsemiştir.
Bu nedenle önemli ölçüde kur riski taşınmamaktadır. Standart metot kapsamında oluşturulan kur riski tablosu aracılığı ile kur riskinin izlenebilmesinin yanı sıra, Ana Ortaklık Banka’da günlük bazda döviz pozisyonu için RMD hesaplanmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan RMD (Riske Maruz Değer) tabanlı kur riski limiti de günlük olarak takip edilmektedir.
Ayrıca döviz işlemleri için; pozisyon ve işlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla belirlenmektedir.
2. Önemli Olması Durumunda Yabancı Para Cinsinden Borçlanma Araçlarının ve Net Yabancı Para Yatırımlarının Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar İle Korunmasının Boyutu
Bulunmamaktadır.
3. Yabancı Para Risk Yönetim Politikası
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet gösterdiği en önemli yabancı para birimleri olan ABD Doları ve Avro’da likidite ve yapısal faiz oranı risklerini belirlemeye yönelik olarak periyodik “Likidite Boşluk Analizi” ve “Yeniden Fiyatlama Boşluk Analizi” ile döviz tevdiat hesaplarının tarihsel yenilenme oranlarını dikkate alan “Yapısal Likidite Boşluk Analizleri” yapılmaktadır. Ayrıca kur riskinin takibine yönelik günlük RMD analizleri ile yasal raporlamalar kapsamında Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı ile Yabancı Para Likidite Pozisyonu düzenli olarak izlenmektedir.
ABD
4. Ana Ortaklık Banka’nın Finansal Tablo Tarihi İle Bu Tarihten Geriye Doğru Son 5 İş Günü Kamuya Duyurulan Cari Döviz Alış Kurları
Doları | Avro | AUD | DKK | SEK | CHF | CAD | NOK | GBP | SAR | 100 Yen | |
24.12.2018 | 5,2411 | 5,9906 | 3,6981 | 0,8026 | 0,5805 | 5,3128 | 3,8563 | 0,6005 | 6,6719 | 1,3970 | 4,7525 |
25.12.2018 | 5,2524 | 5,9673 | 3,7030 | 0,8021 | 0,5781 | 5,3400 | 3,8700 | 0,5989 | 6,6743 | 1,4001 | 4,7641 |
26.12.2018 | 5,2292 | 5,9534 | 3,6902 | 0,7974 | 0,5744 | 5,2708 | 3,8447 | 0,5933 | 6,6300 | 1,3939 | 4,7297 |
27.12.2018 | 5,2418 | 5,9799 | 3,6855 | 0,8013 | 0,5805 | 5,3195 | 3,8416 | 0,5960 | 6,6273 | 1,3973 | 4,7330 |
28.12.2018 | 5,2145 | 5,9726 | 3,6772 | 0,8003 | 0,5828 | 5,3225 | 3,8249 | 0,6005 | 6,6166 | 1,3901 | 4,7258 |
31.12.2018 | 5,2422 | 5,9934 | 3,6947 | 0,8028 | 0,5859 | 5,3134 | 3,8415 | 0,6027 | 6,7089 | 1,3975 | 4,7656 |
5. Ana Ortaklık Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama Değeri
ABD Doları | Avro | AUD | DKK | SEK | CHF | CAD | NOK | GBP | SAR | 100 Yen |
5,2604 | 5,9865 | 3,7711 | 0,8022 | 0,5825 | 5,3075 | 3,9166 | 0,6097 | 6,6682 | 1,4023 | 4,6921 |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler | ||||
Cari Dönem | Avro | ABD Doları | Diğer YP | Toplam |
Varlıklar | ||||
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası | 16.096.284 | 12.501.196 | 9.125.499 | 37.722.979 |
Bankalar | 1.514.757 | 2.380.625 | 2.593.756 | 6.489.138 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 2.086.278 | 4.156.795 | 3.121 | 6.246.194 |
Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | 188.665 | 188.665 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 5.451.987 | 17.631.391 | 139.054 | 23.222.432 |
Krediler (0) | 00.000.000 | 76.914.874 | 3.028.946 | 137.449.758 |
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (3) | - | 87.450 | 2.337 | 89.787 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 910.872 | 3.958.304 | 8.608 | 4.877.784 |
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
Maddi Duran Varlıklar | 17.014 | 434 | 185.512 | 202.960 |
Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 21.505 | - | 26.921 | 48.426 |
Diğer Varlıklar (0) | 0.000.000 | 1.045.875 | 145.963 | 3.190.926 |
Toplam Varlıklar (4) (0) | 00.000.000 | 118.676.944 | 15.448.382 | 219.729.049 |
Yükümlülükler | ||||
Bankalar Mevduatı | 9.118.048 | 7.728.018 | 387.329 | 17.233.395 |
Döviz Tevdiat Hesabı | 88.566.189 | 51.194.251 | 12.779.654 | 152.540.094 |
Para Piyasalarına Borçlar | - | 12.390.480 | - | 12.390.480 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 11.412.440 | 22.236.586 | 3.396 | 33.652.422 |
İhraç Edilen Menkul Değerler | 60.344 | 12.463.334 | 93.410 | 12.617.088 |
Muhtelif Borçlar | 2.134.376 | 39.531 | 9.362 | 2.183.269 |
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar | - | - | - | - |
Diğer Yükümlülükler | 2.637.838 | 4.458.711 | 1.672.162 | 8.768.711 |
Xxxxxx Yükümlülükler | 113.929.235 | 110.510.911 | 14.945.313 | 239.385.459 |
Net Bilanço Pozisyonu | (28.325.512) | 8.166.033 | 503.069 | (19.656.410) |
Net Xxxxx Xxxxx Pozisyonu (0) | 00.000.000 | (11.215.345) | 1.959.819 | 18.505.820 |
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | 32.585.452 | 31.666.487 | 3.666.863 | 67.918.802 |
Türev Finansal Araçlardan Borçlar | 4.824.106 | 42.881.832 | 1.707.044 | 49.412.982 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx | 36.646.822 | 45.965.469 | 6.676.566 | 89.288.857 |
Önceki Dönem 31 Aralık 2017 | ||||
Toplam Varlıklar | 55.633.927 | 91.531.503 | 12.988.685 | 160.154.115 |
Toplam Yükümlülükler | 77.180.954 | 84.737.365 | 7.781.885 | 169.700.204 |
Net Bilanço Pozisyonu | (21.547.027) | 6.794.138 | 5.206.800 | (9.546.089) |
Net Xxxxx Xxxxx Pozisyonu (0) | 00.000.000 | (9.288.810) | (3.168.835) | 9.554.775 |
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | 26.541.737 | 17.055.288 | 2.548.157 | 46.145.182 |
Türev Finansal Araçlardan Borçlar | 4.529.317 | 26.344.098 | 5.716.992 | 36.590.407 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx | 26.178.914 | 35.515.822 | 4.564.048 | 66.258.784 |
(1) Verilen kredilerin 768.374 TL karşılığı ABD Doları ve 1.086.966 TL karşılığı Avro bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2017: 2.021.754 TL karşılığı ABD Doları, 2.165.005 TL karşılığı Avro ve 2.040 TL karşılığı İngiliz sterlini).
(2) Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir.
(3) YP cinsinden İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardaki sermaye yatırımları gerçeğe uygun değer tespitinin yapıldığı tarihteki kur karşılıkları üzerinden TP olarak, sonraki tarihlerde yapılan sermaye transferleri ise sermaye transferinin yapıldığı tarihteki kur karşılıkları üzerinden TP olarak izlenmekte, söz konusu yatırımlarda herhangi bir kur farkı oluşmamaktadır.
(4) Türev finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan kısmı tabloya dahil edilmemektedir.
(5) Diğer aktifler içerisindeki 36.685 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler tabloya dahil edilmemektedir.
(6) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Xxxxx Xxxxx Kalemlerinin Faize Duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri | Faizsiz | Toplam |
Varlıklar | |||||||
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası | 23.637.930 | - | - | - | - | 19.244.100 | 42.882.030 |
Bankalar | 3.910.863 | 429.440 | 748.570 | 52.552 | - | 3.941.683 | 9.083.108 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 21.145 | 10.522 | 10.663 | 42.018 | 5.966 | 6.692.464 | 6.782.778 |
Para Piyasalarından Alacaklar | 249.987 | - | - | - | - | - | 249.987 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 8.920.898 | 8.347.762 | 18.869.647 | 21.082.365 | 21.942.052 | 670.323 | 79.833.047 |
Verilen Krediler (0) | 000.000.000 | 35.816.349 | 73.662.425 | 132.928.386 | 26.349.811 | 2.485.893 | 399.057.879 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 2.388.245 | 883.236 | 1.945.688 | 1.626.076 | 3.429.926 | 7.839 | 10.281.010 |
Diğer Varlıklar (2) | 550.141 | 1.304.545 | 504.152 | 95.773 | 20.037 | 17.742.509 | 20.217.157 |
Toplam Varlıklar (1) (0) | 000.000.000 | 46.791.854 | 95.741.145 | 155.827.170 | 51.747.792 | 50.784.811 | 568.386.996 |
Yükümlülükler | |||||||
Bankalar Mevduatı | 15.448.356 | 5.224.199 | 494.669 | 113.039 | - | 4.151.647 | 25.431.910 |
Diğer Mevduat | 148.819.779 | 47.427.841 | 41.617.560 | 4.254.360 | 282.375 | 86.541.423 | 328.943.338 |
Para Piyasalarına Borçlar | 64.330.322 | 2.671.990 | 1.118.379 | 482.947 | - | - | 68.603.638 |
Muhtelif Borçlar | 21.402 | - | 124.850 | - | - | 5.404.163 | 5.550.415 |
İhraç Edilen Menkul Değerler | 1.425.962 | 1.964.991 | 4.137.675 | 9.415.236 | - | - | 16.943.864 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 5.817.048 | 9.738.616 | 12.419.697 | 5.809.914 | 1.063.494 | - | 34.848.769 |
Diğer Yükümlülükler (0) | 0.000.000 | 908.612 | 1.465.331 | 903.168 | 4.859.282 | 76.420.270 | 88.065.062 |
Xxxxxx Xxxxxxxxxxxxx (0) | 000.000.000 | 67.936.249 | 61.378.161 | 20.978.664 | 6.205.151 | 172.517.503 | 568.386.996 |
Bilançodaki Uzun Pozisyon | - | - | 34.362.984 | 134.848.506 | 45.542.641 | - | 214.754.131 |
Bilançodaki Kısa Pozisyon | (71.877.044) | (21.144.395) | - | - | - | (121.732.692) | (214.754.131) |
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Uzun Pozisyon | 509.574 | 2.062.209 | - | - | - | 75.511 | 2.647.294 |
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Kısa Pozisyon | 469.564 | 965.120 | (74.986) | (193.925) | - | - | 1.165.773 |
Xxxxxx Xxxxxxxx | (70.897.906) | (18.117.066) | 34.287.998 | 134.654.581 | 45.542.641 | (121.657.181) | 3.813.067 |
(1) Vadesiz olan işlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiştir.
(2) Ertelenmiş vergi aktifi “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(3) Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(4) Özkaynaklar toplamı “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(5) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır.
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem 31 Aralık 2017 | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri | Faizsiz | Toplam |
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif | |||||||
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın | |||||||
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez | |||||||
Bankası | 34.986.464 | - | - | - | - | 11.233.873 | 46.220.337 |
Bankalar | 2.587.026 | 1.110.786 | 53.308 | - | - | 1.881.020 | 5.632.140 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr | |||||||
veya Zarara Yansıtılan Finansal | |||||||
Varlıklar | 650.931 | 466.520 | 282.567 | 62.631 | 5.010 | 204 | 1.467.863 |
Para Piyasalarından Alacaklar | 132.385 | - | - | - | - | - | 132.385 |
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar | 4.475.074 | 6.406.801 | 14.676.889 | 16.496.888 | 20.572.603 | 1.009.976 | 63.638.231 |
Verilen Krediler (0) | 00.000.000 | 22.495.445 | 77.822.618 | 109.794.406 | 26.427.762 | 225.486 | 317.020.488 |
Vadeye Kadar Elde Tutulacak | |||||||
Yatırımlar | 2.841.118 | 38.661 | 1.314.541 | 1.628.610 | 1.802.833 | - | 7.625.763 |
Diğer Varlıklar (3) | 202.210 | 222.845 | 637.881 | 1.478.947 | 313.647 | 12.333.392 | 15.188.922 |
Toplam Varlıklar (0) | 000.000.000 | 30.741.058 | 94.787.804 | 129.461.482 | 49.121.855 | 26.683.951 | 456.926.129 |
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı | 8.208.140 | 2.058.662 | 2.903.605 | 75.510 | - | 2.104.256 | 15.350.173 |
Diğer Mevduat | 137.118.504 | 26.369.070 | 31.962.941 | 2.134.968 | 128.701 | 69.505.256 | 267.219.440 |
Para Piyasalarına Borçlar | 52.098.847 | 1.842.847 | 1.524.704 | 843.125 | - | - | 56.309.523 |
Muhtelif Borçlar | 20.832 | - | 11.339 | - | - | 4.111.219 | 4.143.390 |
İhraç Edilen Menkul Değerler | 1.037.916 | 2.031.130 | 1.369.741 | 7.147.958 | 1.887.400 | 135 | 13.474.280 |
Diğer Mali Kuruluşlardan | |||||||
Sağlanan Fonlar | 4.371.514 | 7.108.659 | 15.502.599 | 3.126.560 | 1.008.921 | - | 31.118.253 |
Diğer Yükümlülükler (2) (0) | 0.000.000 | 297.811 | 430.455 | 6.571.837 | 19.889 | 60.613.663 | 69.311.070 |
Xxxxxx Yükümlülükler (0) | 000.000.000 | 39.708.179 | 53.705.384 | 19.899.958 | 3.044.911 | 136.334.529 | 456.926.129 |
Bilançodaki Uzun Pozisyon | - | - | 41.082.420 | 109.561.524 | 46.076.944 | - | 196.720.888 |
Bilançodaki Kısa Pozisyon | (78.103.189) | (8.967.121) | - | - | - | (109.650.578) | (196.720.888) |
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Uzun Pozisyon | 793.471 | 1.712.937 | - | - | - | - | 2.506.408 |
Xxxxx Xxxxxxxxxxki Kısa Pozisyon | 319.906 | 314.728 | (9.626) | (1.113.533) | - | - | (488.525) |
Xxxxxx Xxxxxxxx | (76.989.812) | (6.939.456) | 41.072.794 | 108.447.991 | 46.076.944 | (109.650.578) | 2.017.883 |
(1) Vadesiz olan işlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiştir.
(2) Riski Ana Ortaklık Banka’ya ait olmayan krediler için kullanılan 5.972.568 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda gösterilmiştir. Ana Ortaklık Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 58.007 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda yer almaktadır.
(3) Ertelenmiş vergi aktifi “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(4) Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(5) Özkaynaklar toplamı “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları (Ana Ortaklık Banka’ya ait değerleri yansıtmaktadır) (%)
Cari Dönem | Avro | ABD Doları | Yen | TL |
Varlıklar | ||||
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası (1) | - | 2,00 | - | 13,00 |
Bankalar | 0,71 | 4,33 | - | 23,35 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 2,34 | 5,18 | - | 8,78 |
Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | - |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 4,68 | 5,70 | - | 12,59 |
Verilen Krediler (2) | 4,95 | 7,28 | 4,85 | 15,54 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 6,63 | 7,32 | 17,06 | |
Yükümlülükler | ||||
Bankalar Mevduatı (3) | 0,52 | 2,32 | - | 23,33 |
Diğer Mevduat (4) | 1,32 | 2,26 | - | 14,19 |
Para Piyasalarına Borçlar | - | 3,76 | - | 24,33 |
Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
İhraç Edilen Menkul Değerler | 0,60 | 4,77 | 1,50 | 21,40 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 1,22 | 3,94 | - | 21,13 |
(1) Söz konusu oranlar TCMB’nin zorunlu karşılıklara uyguladığı faiz oranlarını göstermektedir.
(2) Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
(3) Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak hesaplanmıştır.
(4) Söz konusu oranlar vadesiz mevduat verilerini de içermektedir.
Avro | ABD Doları | Yen | TL | |
Önceki Dönem | ||||
Varlıklar | ||||
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası (1) | - | 1,50 | - | 4,00 |
Bankalar | 0,42 | 2,28 | - | 12,28 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | 5,36 | - | 10,72 |
Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | - |
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar | 4,74 | 5,61 | - | 9,90 |
Verilen Krediler (2) | 4,51 | 6,02 | - | 13,44 |
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar | 6,63 | 7,20 | - | 11,05 |
Yükümlülükler | ||||
Bankalar Mevduatı (3) | 0,48 | 1,57 | - | 12,47 |
Diğer Mevduat (4) | 1,05 | 1,73 | - | 7,67 |
Para Piyasalarına Borçlar | 0,92 | 2,44 | - | 12,74 |
Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
İhraç Edilen Menkul Değerler | 1,00 | 4,74 | 1,50 | 13,72 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 1,21 | 3,02 | - | 10,51 |
(1) Söz konusu oranlar TCMB’nin zorunlu karşılıklara uyguladığı faiz oranlarını göstermektedir.
(2) Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
(3) Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak hesaplanmıştır.
(4) Söz konusu oranlar vadesiz mevduat verilerini de içermektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. KONSOLİDE HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riski
Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları - Cari Dönem | Karşılaştırma | ||
Bilanço Değeri | Gerçeğe Uygun Değer | Piyasa Değeri | |
1. Hisse Senedi Yatırımı Grubu A | - | - | - |
Borsada İşlem Gören | - | - | - |
2. Hisse Senedi Yatırımı Grubu B | - | - | - |
Borsada İşlem Gören | - | - | - |
3. Hisse Senedi Yatırımı Grubu C | - | - | - |
Borsada İşlem Gören | - | - | - |
4. Hisse Senedi Yatırımı Grubu Diğer | - | - | - |
Diğer (*) | 148.434 | 148.434 | - |
(*) Söz konusu hisse senedi yatırımları borsada işlem görmediğinden, gerçeğe uygun değerleri olarak maliyet değerleri dikkate alınmıştır.
Hisse Senedi Yatırımları - Önceki Dönem | Karşılaştırma | ||
Bilanço Değeri | Gerçeğe Uygun Değer | Piyasa Değeri | |
1. Hisse Senedi Yatırımı Grubu A | - | - | - |
Borsada İşlem Gören | - | - | - |
2. Hisse Senedi Yatırımı Grubu B | - | - | - |
Borsada İşlem Gören | - | - | - |
3. Hisse Senedi Yatırımı Grubu C | - | - | - |
Borsada İşlem Gören | - | - | - |
4. Hisse Senedi Yatırımı Grubu Diğer | - | - | - |
Diğer (*) | 144.209 | 144.209 | - |
(*) Söz konusu hisse senedi yatırımları borsada işlem görmediğinden, gerçeğe uygun değerleri olarak maliyet değerleri dikkate alınmıştır.
Kredi riski standart yöntem veya Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ’de kullanılmasına izin verilen yaklaşımlar arasından Banka’nın seçmiş olduğu sermaye yükümlülüğü hesaplama yöntemine bağlı olarak ilgili hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarlarının kırılımı
Kredi riski standart yönteme göre bankacılık hesaplarında yer alan hisse senedi yatırımları 148.434 TL olup, tamamı %100 risk ağırlığındadır (31 Aralık 2017: 144.209 TL olup, tamamı %100 risk ağırlığındadır).
VI. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Likidite ve finansal acil durum yönetimine ilişkin hususların genel esasları ve bu esaslara ilişkin uygulama usulleri “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiştir.
Xxx Xxxxxlık Banka, bilançosunun vade yapısının gözlemlenmesi amacıyla Kalan Vade Analizi, dönemler itibarıyla likidite ihtiyacının izlenmesi amacıyla Likidite Boşluk ve Yapısal Likidite Boşluk Analizleri, olası en kötü durumda Ana Ortaklık Banka’nın likidite ihtiyacının ve buna bağlı olarak oluşan zararın değerlendirilebilmesi amacıyla Likidite Stres Testi yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın en önemli fon kaynağı olan mevduatın kararlı kısmının belirlenmesi amacıyla çekirdek mevduat analizi yapılmaktadır. Analizde kullanılan yenilenme oranları günlük bazda dikkate alınmaktadır. Ayrıca, Xxx Xxxxxlık Banka’nın likidite riski seviyesinin sektör ile karşılaştırılabilmesi amacıyla Banka-Sektör vade yapıları ve yasal likidite oranları takip edilmektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Likidite Riski
Ana Ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, risk iştahı, likidite riski yönetiminin görev ve sorumlulukları ve likidite riski yönetimi ile ilgili hususların banka geneli ile paylaşımı konuları Ana Ortaklık Banka’nın “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği”nde açıklanmıştır. Bu bağlamda likidite riski strateji, politika ve uygulamaları banka içinde haftalık, aylık, üç/altı aylık ve yıllık sıklıklarda ilgili tüm birimlerle ve Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi ile paylaşılmaktadır. Bu kapsamda yapılan analiz ve raporlar Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında ele alınmakta, Denetim Komitesi aracılığıyla da Yönetim Kurulu bilgilendirilmektedir.
Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler
Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ortakları arasında likidite ihtiyacı ve fazlalıkları konusunda sürekli bilgi alışverişi sağlanmakta olup likidite ihtiyacı ve fazlasının etkin olarak yönetilmesi amacıyla Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı tarafından gerekli yönlendirme ve işlemler gerçekleştirilmektedir.
Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi
Ana Ortaklık Banka’nın ana fonlama kaynağı mevduat olup, mevduatın tabana yaygın yapısının korunması stratejisi sürdürülmektedir. Ayrıca kaynak yapısının çeşitlendirilmesi stratejisi çerçevesinde uzun vadeli ve uygun maliyetli mevduat dışı kaynakların payının artırılması hedefler arasında yer almaktadır. Mevduat dışı kaynaklarda; repo işlemleri, post finansman, sendikasyon kredileri, uluslararası finans kuruluşlarından temin edilen krediler, ihraç edilen menkul kıymetler, sermaye piyasası işlemleri ve ikili anlaşmalar kapsamında alınan krediler ön plandadır.
Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi
Ana Ortaklık Banka’nın toplam yükümlülükleri ağırlıklı olarak TL, USD ve EUR para birimlerinden oluşmaktadır. Bu para birimlerinin yanı sıra diğer tüm para birimleri için de geçerli olmak üzere, gün içi ve uzun vadeli nakit akımları takip edilmekte ve geleceğe yönelik projeksiyonlar yapılarak likidite yönetiminin etkin bir şekilde yapılması sağlanmaktadır.
Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi
Ana Ortaklık Banka’nın fon kaynaklarının önemli bir kısmını mevduat oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın mevduatı geniş tabana yayılmış müşteri yapısına bağlı olarak zaman içinde büyük dalgalanmalar göstermemektedir. Bununla birlikte fon çeşitliliğini artırmak ve varlıklar
ile yükümlülükler arasındaki vade farkını azaltmak amacıyla bono-tahvil ihracı, repo, alınan krediler gibi mevduat dışı kaynaklara önem verilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın varlık tarafında ise kısa vadeli nakit döngüsünü iyileştirici, aktif ve pasifin vade uyumsuzluğunu azaltıcı tedbirler kapsamında kredilerde ortalama vadenin kısaltılmasına yönelik politikalar izlenmektedir.
Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama
Beklenmedik olumsuz durumlar karşısında Ana Ortaklık Banka’nın dayanıklılığını ölçmek amacıyla periyodik stres testleri yapılmaktadır. Bu çalışmalar, gerekli önlemlerin alınabilmesi amacıyla Banka Üst Yönetimi ve ilgili tüm birimler ile paylaşılmaktadır. Ayrıca, stres testleri bütçe çalışmaları kapsamında, Ana Ortaklık Banka’nın tahmini gelecek dönem finansal durumu, yasal oranlarının seyri, kısa ve uzun dönem likidite ihtiyacı gibi konularda da dikkate alınmaktadır.
Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi
Acil bir durumda likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak kullanılabilecek iç ve dış kaynaklar periyodik olarak izlenmekte olup Ana Ortaklık Banka’nın organize piyasalardan ve diğer bankalardan borçlanma limitleri, farklı vade dilimlerinde karşı karşıya olduğu yapısal likidite açıklarını karşılayabilir düzeydedir. Ana Ortaklık Banka likidite riskine maruziyetini “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği” çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler ile sınırlandırmıştır. Ayrıca, likidite ve finansal acil durum yönetimine ilişkin hususlar da belirlenmiştir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Likidite Karşılama Oranı
BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde Ana Ortaklık Banka, Likidite Karşılama Oranı hesaplayarak aylık konsolide bazda BDDK’ya iletmektedir. Son üç ay içinde (Ekim-Kasım-Aralık) konsolide oranlar sırasıyla Ekim YP %108,75, TP+YP %75,16; Kasım YP %123,26, TP+YP %80,91; Aralık YP %131,90, TP+YP %86,71 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2017: Son üç ay içinde konsolide oranlar sırasıyla Ekim YP %181,79, TP+YP %96,49; Kasım YP
%199,41, TP+YP %92,73; Aralık YP %207,67, TP+YP %86,31 olarak gerçekleşmiştir).
Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Uygulanmamış Toplam Değer (*) Toplam Değer (*) | ||||
Cari Dönem | TP+YP | YP | TP+YP | YP |
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR | ||||
Yüksek kaliteli likit varlıklar | 60.776.637 | 41.550.730 | ||
NAKİT ÇIKIŞLARI | ||||
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | 237.477.599 | 111.531.864 | 20.221.723 | 11.153.180 |
İstikrarlı mevduat | 70.520.740 | 133 | 3.526.037 | 7 |
Düşük istikrarlı mevduat | 166.956.859 | 111.531.731 | 16.695.686 | 11.153.173 |
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar | 109.306.463 | 49.758.643 | 61.872.016 | 30.339.716 |
Operasyonel mevduat | 5.919.940 | 692.801 | 1.475.920 | 169.135 |
Operasyonel olmayan mevduat | 86.845.916 | 41.314.525 | 45.505.184 | 22.564.219 |
Diğer teminatsız borçlar | 16.540.607 | 7.751.317 | 14.890.912 | 7.606.362 |
Teminatlı borçlar | - | - | ||
Diğer nakit çıkışları | 54.422.069 | 16.368.421 | 13.776.439 | 11.048.459 |
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri | 9.084.643 | 8.718.617 | 9.084.643 | 8.718.617 |
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | - | - | - | - |
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler | 45.337.426 | 7.649.804 | 4.691.796 | 2.329.842 |
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler | 9.716 | 5.279 | 486 | 264 |
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar | 103.619.895 | 40.186.025 | 5.246.376 | 2.009.549 |
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 101.117.040 | 54.551.168 | ||
NAKİT GİRİŞLERİ | ||||
Teminatlı alacaklar | - | - | - | - |
Teminatsız alacaklar | 37.311.748 | 17.355.983 | 24.488.020 | 12.869.927 |
Diğer nakit girişleri | 1.495.591 | 7.261.514 | 1.469.443 | 7.235.366 |
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 38.807.339 | 24.617.497 | 25.957.463 | 20.105.293 |
Üst Sınır Uygulanmış Değerler | ||||
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU | 60.776.637 | 41.550.730 | ||
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 75.159.577 | 34.445.875 | ||
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 80,86 | 120,63 | ||
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Uygulanmamış Toplam Değer (*) Toplam Değer (*) | ||||
Önceki Dönem | TP+YP | YP | TP+YP | YP |
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR | ||||
Yüksek kaliteli likit varlıklar | 51.969.108 | 42.724.037 | ||
NAKİT ÇIKIŞLARI | ||||
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | 183.599.877 | 73.938.183 | 15.184.556 | 7.393.818 |
İstikrarlı mevduat | 63.508.627 | - | 3.175.431 | - |
Düşük istikrarlı mevduat | 120.091.250 | 73.938.183 | 12.009.125 | 7.393.818 |
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar | 87.300.313 | 35.897.745 | 47.013.225 | 21.610.215 |
Operasyonel mevduat | 5.207.052 | 651.604 | 1.301.763 | 162.901 |
Operasyonel olmayan mevduat | 66.176.640 | 26.149.586 | 30.641.992 | 13.170.168 |
Diğer teminatsız borçlar | 15.916.621 | 9.096.555 | 15.069.470 | 8.277.146 |
Teminatlı borçlar | - | - | ||
Diğer nakit çıkışları | 40.073.487 | 10.183.005 | 10.396.630 | 6.002.182 |
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri | 2.470.900 | 2.833.447 | 2.470.900 | 2.833.447 |
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | - | - | - | - |
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler | 37.602.587 | 7.349.558 | 7.925.730 | 3.168.735 |
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler | 244.960 | 217.867 | 12.248 | 10.893 |
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar | 39.616.655 | 27.946.305 | 2.465.677 | 1.815.226 |
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 75.072.336 | 36.832.334 | ||
NAKİT GİRİŞLERİ | ||||
Teminatlı alacaklar | - | - | - | - |
Teminatsız alacaklar | 25.040.855 | 7.349.811 | 17.444.144 | 5.913.101 |
Diğer nakit girişleri | 1.059.177 | 9.126.013 | 1.056.421 | 9.123.257 |
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 26.100.032 | 16.475.824 | 18.500.565 | 15.036.358 |
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU | 51.969.108 | 42.724.037 | ||
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 56.571.771 | 21.795.976 | ||
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 91,86 | 196,02 | ||
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.
3. Likidite Karşılama Oranına İlişkin Olarak Bankalarca Açıklanacak Asgari Hususlar
Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi
Kaynaklarının ve likidite karşılama oranında nakit çıkışlarının önemli bir bölümünü oluşturan Banka mevduatı dalgalı olmayan bir yapıya sahip olmakla beraber, toplam mevduat içinde kamu mevduatı diğer mevduatlara oranla dönemsel değişimlere sebep olabilmektedir. Geçmiş dönemler dikkate alındığında toplam mevduatın artan bir seyir izlediği görülmektedir.
Gayrinakdi krediler ise nakde dönüşüm oranı düşük olmakla birlikte, bilançoya oranla dikkate değer bir büyüklüğe sahip olduğundan likidite karşılama oranı hesaplamasında etkili olmaktadır. Geçmiş dönemlerle karşılaştırıldığında gayrinakdi kredilerin artış eğiliminde olduğu görülmektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Repo işlemlerinin teminatı olarak menkul kıymet portföyünde yer alan bono ve tahviller kullanılmaktadır. Repo işleminde kullanılan menkul kıymetler serbest olma özelliğini yitirdiğinden, menkul kıymetlerin teminat olarak kullanılma özelliğine bağlı olarak likidite karşılama oranı etkilenmektedir.
Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu
Likidite Karşılama Oranı hesaplamasında yüksek kaliteli likit varlıkların tamamı Birinci Kalite Likit Varlıklardır. Bunlar; nakit değerler, merkez bankaları nezdindeki hesaplar, zorunlu karşılıklar ve menkul değerler cüzdanından (Önemli bölümü T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen bono ve tahviller, diğer tahviller) oluşmaktadır.
Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları
Grup’un fon kaynaklarının büyük bir bölümü mevduatlardan, geri kalanı ise bilanço içindeki paylarına göre repo, alınan krediler ve ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka tarafından türev işlemler; bilançoda mevcut ya da oluşabilecek risklerden korunma, likidite yönetimi ya da müşteri taleplerinin karşılanması amaçlarıyla gerçekleştirilmektedir. Müşteri işlemleri Türev İşlem Çerçeve Sözleşmesi ya da ISDA (International Swaps and Derivatives Association) sözleşmesi ve eki olan CSA (Credit Support Annex) sözleşmesi altında, Bankalarla gerçekleştirilen işlemler yine ISDA ve CSA sözleşmeleri imzalanarak gerçekleştirilmektedir. Söz konusu sözleşmeler altında gerçekleştirilen işlemler belirlenen periyotlarda günlük piyasa değerlemesine ve nakit olarak ek teminatlandırmaya tabidir. İşlemler, piyasa değerlemesine bağlı olarak ek teminat girişi ya da çıkışı oluşturabilmektedir.
Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri
Karşı taraf ve ürün bazında yoğunlaşma riski için Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi onayı ile “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES Yönetmeliği” kapsamında limitler belirlenmiş olup bu limitler belirli sıklıklarda izlenmekte, ayrıca ilgili birimler ve Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi’ne bildirilmektedir. Faaliyet dönemi içinde limitlerde herhangi bir xxxx meydana gelmemiştir.
Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski
Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışı şubeleri ve konsolide edilen ortaklıklarının likidite ihtiyaç ve fazlalıkları düzenli olarak izlenmekte ve yönetilmektedir. Likidite transferini engelleyici operasyonel ya da yasal kısıt bulunmamaktadır. Yapılan analizlerde iştiraklerin ve yurtdışı şubelerin Ana Ortaklık Banka’nın likidite yapısına etkisinin bilanço büyüklüğüne oranla sınırlı kaldığı görülmektedir. Likidite ihtiyaç ve fazlalıkları gerek ortaklıklar arasında gerekse yurtdışı şubeler arasında en uygun şekilde karşılanmaktadır.
Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler
Likidite karşılama oranı hesaplamasında bulunan tüm kalemler, ilgili tabloda toplulaştırılmış bir şekilde hesaplamaya dahil edilmektedir. Bu kapsamda, likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alıp, kamuya açıklama şablonunda yer almayan husus bulunmamaktadır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Vadesiz | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri | Dağıtılamayan (1) (2) (3) | Toplam | |
Cari Dönem | ||||||||
Varlıklar | ||||||||
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası | 19.258.129 | 23.623.901 | - | - | - | - | - | 42.882.030 |
Bankalar | 3.941.683 | 3.912.032 | 428.271 | 748.570 | 52.552 | - | - | 9.083.108 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 8 | 3.610 | 10.522 | 10.663 | 59.553 | 5.966 | 6.692.456 | 6.782.778 |
Para Piyasalarından Alacaklar | - | 249.987 | - | - | - | - | - | 249.987 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 70.422 | 692.082 | 3.662.682 | 8.492.750 | 32.260.941 | 34.276.452 | 377.718 | 79.833.047 |
Verilen Krediler | 357.843 | 19.827.384 | 24.975.821 | 156.623.275 | 161.667.637 | 33.493.989 | 2.111.930 | 399.057.879 |
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 7.839 | 492.124 | 883.236 | 1.945.688 | 3.522.197 | 3.429.926 | - | 10.281.010 |
Diğer Varlıklar | 7.506.861 | 479.704 | 1.302.726 | 548.552 | 95.773 | 20.037 | 10.263.504 | 20.217.157 |
Toplam Varlıklar (0) | 00.000.000 | 49.280.824 | 31.263.258 | 168.369.498 | 197.658.653 | 71.226.370 | 19.445.608 | 568.386.996 |
Yükümlülükler | ||||||||
Bankalar Mevduatı | 4.151.647 | 15.448.356 | 5.224.199 | 498.606 | 109.102 | - | - | 25.431.910 |
Diğer Mevduat | 86.541.423 | 148.809.641 | 47.408.503 | 41.508.356 | 4.348.488 | 326.927 | - | 328.943.338 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | - | 3.063.523 | 4.000.462 | 12.824.200 | 11.551.026 | 3.409.558 | - | 34.848.769 |
Para Piyasalarına Borçlar | - | 64.330.322 | 2.671.990 | 1.118.379 | 482.947 | - | - | 68.603.638 |
İhraç Edilen Menkul Değerler | - | 1.425.962 | 1.785.096 | 4.317.570 | 9.415.236 | - | - | 16.943.864 |
Muhtelif Borçlar | 3.295.076 | 2.045.910 | - | 124.850 | - | - | 84.579 | 5.550.415 |
Diğer Yükümlülükler | 20.639.607 | 1.872.062 | 1.908.697 | 1.356.994 | 903.169 | 6.171.802 | 55.212.731 | 88.065.062 |
Xxxxxx Yükümlülükler | 114.627.753 | 236.995.776 | 62.998.947 | 61.748.955 | 26.809.968 | 9.908.287 | 55.297.310 | 568.386.996 |
Likidite Açığı | (83.484.968) | (187.714.952) | (31.735.689) | 106.620.543 | 170.848.685 | 61.318.083 | (35.851.702) | - |
Net Bilanço Dışı Pozisyonu | - | (291.050) | (967.025) | 122.547 | 672.964 | - | (44) | (462.608) |
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | - | 35.660.859 | 14.439.645 | 3.000.559 | 1.793.273 | - | 19.360 | 54.913.696 |
Türev Finansal Araçlardan Borçlar | - | 35.951.909 | 15.406.670 | 2.878.012 | 1.120.309 | - | 19.404 | 55.376.304 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx | 45.706.867 | 4.670.432 | 10.165.962 | 38.893.051 | 27.158.917 | 4.856.928 | 195.551 | 131.647.708 |
Önceki Dönem 31 Aralık 2017 Toplam Aktifler | 50.919.082 | 18.929.714 | 23.628.689 | 116.762.600 | 164.763.387 | 71.096.945 | 10.825.712 | 456.926.129 |
Xxxxxx Yükümlülükler | 80.054.211 | 202.342.883 | 37.340.267 | 54.711.293 | 22.933.230 | 6.034.152 | 53.510.093 | 456.926.129 |
Likidite Açığı | (29.135.129) | (183.413.169) | (13.711.578) | 62.051.307 | 141.830.157 | 65.062.793 | (42.684.381) | - |
Net Bilanço Dışı Pozisyonu | - | 289.511 | (50.634) | (18.587) | 520.911 | - | - | 741.201 |
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | - | 31.372.193 | 5.138.945 | 4.045.596 | 2.487.182 | - | - | 43.043.916 |
Türev Finansal Araçlardan Borçlar | - | 31.082.682 | 5.189.579 | 4.064.183 | 1.966.271 | - | - | 42.302.715 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxx | 44.309.179 | 4.153.866 | 4.677.686 | 25.135.933 | 20.450.899 | 3.599.059 | - | 102.326.622 |
(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sermayede payı temsil eden menkul değerler ile sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar; bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan ise borç niteliği taşımayan karşılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı bu sütunda gösterilmektedir.
(2) Ertelenmiş vergi aktifi “Dağıtılamayan” kolonuna dahil edilmiştir.
(3) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netleştirilmiş tutarları “Dağıtılamayan” kolonunda gösterilmiştir.
(4) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları, ilgili kalemlere yansıtılmıştır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
5 Yıldan | ||||||
Cari Dönem (*) | 1 Xxx Xxxxx | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | Fazla | Toplam |
Bankalar Mevduatı | 20.217.961 | 5.250.549 | 503.618 | 109.102 | - | 26.081.230 |
Diğer Mevduat | 231.814.869 | 48.124.210 | 43.088.228 | 4.429.641 | 402.565 | 327.859.513 |
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 3.110.764 | 4.095.296 | 13.353.528 | 13.126.717 | 4.872.440 | 38.558.745 |
Para Piyasalarına Borçlar | 64.540.404 | 2.690.943 | 1.120.332 | 485.048 | - | 68.836.727 |
Toplam | 319.683.998 | 60.160.998 | 58.065.706 | 18.150.508 | 5.275.005 | 461.336.215 |
Önceki Dönem (*) | ||||||
Bankalar Mevduatı | 10.323.344 | 2.062.576 | 2.914.582 | 78.044 | - | 15.378.546 |
Diğer Mevduat | 206.995.434 | 26.630.764 | 32.466.021 | 2.229.065 | 199.114 | 268.520.398 |
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar | 1.443.218 | 4.345.334 | 17.052.210 | 6.862.001 | 3.928.073 | 33.630.836 |
Para Piyasalarına Borçlar | 52.168.911 | 1.849.922 | 1.542.807 | 846.503 | - | 56.408.143 |
Toplam | 270.930.907 | 34.888.596 | 53.975.620 | 10.015.613 | 4.127.187 | 373.937.923 |
(*) Pasif kalemlerde, fonlara ilişkin tutar kalan vadelerine göre ayrıştırılamadığı için tabloya dahil edilmemiştir.
VII. KONSOLİDE KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı %7,66 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2017: %7,98). Kaldıraç oranındaki azalış, toplam risk tutarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.
Bilanço içi varlıklar | Cari Dönem (*) | Önceki Dönem (*) |
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) | 570.386.642 | 452.721.717 |
(Xxx xxxxxxxxxx indirilen varlıklar) | (7.798.391) | (2.586.076) |
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı | 562.588.251 | 450.135.641 |
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri | ||
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti | 2.253.807 | 1.590.316 |
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı | 631.144 | 500.985 |
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı | 2.884.951 | 2.091.301 |
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | ||
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) | 5.082.975 | 5.102.788 |
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı | - | - |
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı | 5.082.975 | 5.102.788 |
Bilanço dışı işlemler | ||
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı | 183.788.436 | 136.027.916 |
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) | (3.650.093) | (1.937.432) |
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı | 180.138.343 | 134.090.484 |
Sermaye ve toplam risk | ||
Xxx xxxxxxx | 57.496.516 | 47.185.249 |
Toplam risk tutarı | 750.694.520 | 591.420.214 |
Kaldıraç oranı | ||
Kaldıraç oranı (%) | 7,66 | 7,98 |
(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu
Cari Dönem (*) | Önceki Dönem (*) | |
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (**) | 568.436.479 | 456.979.890 |
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark | 49.483 | 53.761 |
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark | 142.583.287 | 97.270.270 |
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark | 21.524.007 | 14.574.814 |
Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark | 3.650.093 | 1.937.432 |
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar | (28.788.983) | (18.087.286) |
Toplam risk tutarı | 750.661.186 | 591.420.214 |
(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.
(**) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5. maddesinin 6. fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tabloların cari döneme ilişkin tutarı, mali olmayan ortaklıkların 31 Aralık 2018 tarihli denetimden geçmemiş finansal tabloları kullanılarak hazırlanmıştır.
BDDK tarafından 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir.
1. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar
1.1. Xxx Xxxxxlık Banka’nın Risk Yönetimi Yaklaşımı
İş modelinin Ana Ortaklık Banka risk profilini nasıl belirlediği ve onunla ne şekilde etkileşim içerisinde olduğu (örneğin iş modeliyle ilişkili anahtar riskler ve bu risklerin her birinin açıklamalara ne şekilde yansıdığı) ve Ana Ortaklık Banka’nın risk profilinin yönetim kurulu tarafından onaylanan risk iştahı ile nasıl etkileşim içerisinde olduğu
Ana Ortaklık Banka’nın risk düzeyini risk iştahı, risk iştahını ve buna bağlı olarak risk profilini ise risk kapasitesi belirlemektedir. Risk düzeyinin belirlenmesinde yerel ve uluslararası konjonktür de dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik strateji ve politikaların oluşturulması da bu kapsamda değerlendirilir. Ana Ortaklık Banka’nın risk seviyesi, risk iştahı ile uyumlu limitlerle sınırlandırılmaktadır.
Risk limitleri, Ana Ortaklık Banka’nın alabileceği risk düzeylerine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmektedir. Limitler, düzenli olarak piyasa koşullarındaki, Ana Ortaklık Banka stratejisindeki ve risk iştahındaki gelişmelere göre gözden geçirilmekte ve gerekiyorsa güncellenmektedir.
Ana Ortaklık Banka içinde veya dışında yaşanan gelişmeler sonucu limitlere yaklaşıldığını gösteren kritik eşikler (sinyal ve limit değerleri) belirlenmiş durumdadır. Bu değerlere yaklaşılması veya aşılması durumunda, ilgili birimler gerekli aksiyonları almaktadır.
Sinyal ve limit yapısına ilişkin parametreler ve parametrelerin sınır değerleri, ilgili birimlerle koordineli olarak belirlenmekte, Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’nun onayı ile yürürlüğe alınmaktadır.
Risk ağırlıklı varlık tabanlı sinyal ve limit değerleri, Ana Ortaklık Banka Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı tarafından düzenli olarak izlenmekte, gerçekleşen değerler periyodik olarak Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi’ne raporlanmaktadır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Risk yönetimi yapısı Ana Ortaklık Banka’da dağıtılan sorumluluklar, (örneğin yetkinin gözetimi ve delegasyonu; sorumlulukların risk tipine, iş birimine vs. göre ayrılması; risk yönetim süreçlerine dahil edilen yapılar arasındaki ilişkiler; yönetim kurulu, üst düzey yönetim, ayrı risk komitesi, risk yönetimi birimi, yasal uyum, iç denetim fonksiyonu)
Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi ve ilgili birimleri, risk yönetimi kapsamındaki görev, yetki ve sorumluluklarını ilgili yasal mevzuat ve Banka içi düzenlemeler çerçevesinde yürütmektedir.
Ana Ortaklık Banka’daki risk yönetimi yapılanması Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Süreci Hakkında Yönetmelik ile uyumludur. Buna göre; Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol ve Uyum Bölüm Başkanlığı ve Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığından oluşan iç sistem birimleri icracı birimlerden ayrı olarak faaliyet yürüten iç sistemlerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı kanalıyla Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’na bağlıdır.
Risk yönetimi kapsamında risk ölçüm ve izleme faaliyetleri gerçekleştirilir ve sonuçları ilgili birim ve organlar tarafından stratejik karar alma sürecinde dikkate alınır. Risk yönetimi faaliyetleri, BDDK tarafından yayınlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve Yönetim Kurulu onaylı Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İSEDES yönetmeliği çerçevesinde yürütülmektedir.
Ana Ortaklık Banka Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı’nın organizasyonel yapısı kredi riski yönetimi, piyasa riski yönetimi, operasyonel risk yönetimi ve bilanço riskleri yönetimi birimlerinden oluşmaktadır. Risk Yönetimi’nin görevleri:
- Ana Ortaklık Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrolünü sağlamak,
- Stres testi ve senaryo analizleri yapmak,
- Maruz kalınan veya kalınabilecek önemli riskleri karşılamak için gerekli olan sermayenin tespit edilmesini ve sermaye yeterlilik/gereksinim düzeyinin stratejik amaçlar paralelinde değerlendirilmesini sağlayacak bir sistemin kurulmasını ve idame ettirilmesini sağlamak,
- Periyodik olarak İSEDES raporları hazırlamaktır.
İSEDES’te yürütülen analiz ve çalışmaların validasyonu, bu çalışmaların metodolojisini geliştiren ve uygulayan birimden bağımsız, Denetim Komitesine raporlama yapan bir ekip olan İç Kontrol ve Uyum Bölüm Başkanlığı tarafından gerçekleştirilir ve aynı ekip tarafından Validasyon Raporu hazırlanır. Süreç içinde yürütülen analiz ve çalışmalar, validasyon çalışmaları da dahil olmak üzere Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından incelenir ve sonuçlara ilişkin olarak İnceleme Raporu düzenlenir.
Ana Ortaklık Banka’da risk kültürünün yaygınlaştırılması ve uygulanması için kullanılan kanallar (örneğin davranış kuralları, operasyon limitlerini içeren manueller veya risk eşiklerinin aşılmasında uygulanacak prosedürler, iş birimleri ve risk birimleri arasındaki risk konularının paylaşılması ve ortaya konulması prosedürleri)
Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinin gerçekleştirirken getirinin yanı sıra risklerin de doğru algılanması ve Banka çapında risk kültürünün yaygınlaşmasına yönelik bakış açısının korunması konusunda maksimum çabayı sarf etmektedir. Bu kapsamda Banka Üst Yönetimi’nin personel ile yaptığı geniş katılımlı toplantılarda hedefler, vizyon ve stratejik yaklaşımlar paylaşılmaktadır.
Risk ağırlıklı varlık tabanlı olarak oluşturulmuş olan sinyal ve limit yapısı, Ana Ortaklık Banka’da risk kültürünün yaygınlaşması için kullanılan kanallardan biridir. Sinyal ve limit yapısına ilişkin parametreler ve parametrelerin sınır değerleri, ilgili birimlerin görüşleri alınarak risk yönetimi tarafından belirlenir ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanır.
Ana Ortaklık Banka’da risk sinyal ve limit yapısının ilgili birimlere iletilmesi ve personelin yapıyı anlaması sağlanır. Sinyal ve limit parametrelerine ilişkin kullandırım düzeyleri, Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi’ne yapılan raporlamalara konu edilir.
Limit aşımı olması durumunda Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi’ne bildirim yapılır. Böyle bir durumda, riskin azaltılması, transfer edilmesi veya riskten kaçınılması, alınan teminatların arttırılması ve benzeri hususlar gerekli aksiyonlar kapsamında değerlendirilebilir. Limit aşımı halinde, bütçe rakamları da dahil olmak üzere Ana Ortaklık Banka’nın geleceğe yönelik strateji ve politikaları gözden geçirilebilir ve gerekiyorsa revize edilir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Risk kültürünün yaygınlaştırılması için kullanılan bir diğer kanal da İSEDES çalışmalarıdır. Sermaye yeterliliğine ilişkin olarak yapılan değerlendirme sonuçlarının Ana Ortaklık Banka’nın tüm önemli risklerini kapsayan İSEDES Raporuna konu edilmesi esastır. Rapor Risk Yönetimi’nin koordinasyonluğunda ve ilgili diğer birimlerin katılımıyla hazırlanır. Benzer şekilde Banka’nın gelecek yıllara ilişkin bütçe hedefleri de ilgili birimlerin katılımıyla oluşturulmaktadır. Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi ve ilgili birimleri, İSEDES kapsamındaki görev, yetki ve sorumluluklarını Ana Ortaklık Banka düzenlemeleri ve ilgili yasal mevzuat çerçevesinde yürütür.
Risk ölçüm sistemlerinin ana unsurları ve kapsamı
Ana Ortaklık Banka’da risk ölçüm sistemi; en iyi uygulamaları hedefleyen, yasal düzenlemelerle, faaliyet alanları ve ürün çeşitleriyle uyumlu, güvenilir ve bütünlük içinde uygulanabilen bir şekilde çalışmaktadır. Risk ölçüm sonuçlarının karar alma süreçlerine dahil edilmesinde
hata ve noksanlıklardan kaynaklanabilecek yorumlama hatalarına karşı olarak raporlamalar tüm açıklama ve varsayımlarla birlikte zenginleştirilmektedir.
Risk ölçüm modellerinin tasarımı, seçilmesi, uygulamaya konulması ve ön onay verilmesi süreçlerine katılmak, modellerin çeşitli metodolojilerle doğruluğunu, güvenirliğini ve performansını düzenli olarak gözden geçirmek ve gerekli değişiklikleri yapmak ve söz konusu modellerle yürütülen analizlerin sonuçlarını raporlamak konusunda gerekli çalışmalar yapılır.
Ana Ortaklık Banka’da sermaye yeterlilik oranı, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve ilgili diğer yasal düzenlemelere uygun olarak hesaplanmaktadır.
Kredi riskine ilişkin karşı taraflar/işlemler Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1’de belirtilen risk sınıfları bazında ayrıştırılarak ilgili risk sınıfı için belirtilen hususlar çerçevesinde risk ağırlığı atanmakta, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ esasları doğrultusunda risk azaltımına tabi tutulmakta, ardından ilgili risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılmaktadır.
Gayri nakdi krediler ve taahhütler, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik doğrultusunda ayrılan beklenen zarar karşılıkları (üçüncü aşama) düşüldükten sonra Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik 5. maddesinde belirtilen krediye dönüştürme oranları ile kredi risk ağırlıklı tutar hesaplamalarına dahil edilmektedir.
Özkaynak hesaplamasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar ile alım satım hesapları kredi risk ağırlıklı varlık hesaplamalarına dahil edilmemektedir.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalar, repo ve türev işlemler için yapılmaktadır. Söz konusu işlemler Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ Ek’lerinde belirtilmiş olan oranların uygulanmış haliyle hesaplamalara katılmaktadır.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalar bankacılık hesapları için basit finansal teminat yöntemiyle, alım-satım hesapları için ise kapsamlı finansal teminat yöntemiyle yapılmaktadır.
Piyasa riskine esas tutar standart metot kullanılarak hesaplanmaktadır. Ayrıca günlük olarak riske maruz değer tahminleri ve modelin performansının ölçülmesine yönelik olarak ise geriye dönük test çalışmaları yapılmaktadır.
Likidite riskine yönelik olarak Likidite Karşılama Oranı Rasyosu ve Likidite Riski Analizi raporları ilgili yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmaktadır. Ayrıca; kaynak ve kullanımlar arasındaki vade uyumsuzlukları, varlık ve yükümlülüklerin kontrata dayalı vadeleri yanında davranışsal vadeleri, senaryo ve duyarlılık analizi çalışmaları kapsamında olası en kötü durumda Ana Ortaklık Banka’nın likidite ihtiyacının ve buna bağlı olarak oluşabilecek zararın değerlendirilebilmesi amacıyla stres testi uygulanmaktadır.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı riski kontrolünde; sabit ve değişken faizli kaynak ve kullanımlar arasındaki oran ve vade uyumsuzlukları, varlık ve yükümlülüklerin kontrata dayalı vadeleri yanında davranışsal vadeleri, muhtemel aşağı ve yukarı yönlü, olağan ve olağan dışı faiz oranı değişikliklerinin etkileri takip edilmektedir.
Yönetim Kurulu’na ve Üst Yönetim’e sağlanan risk raporlama süreçleri hakkında açıklamalar, özellikle raporlamanın kapsamı ve ana içeriği
Risk yönetiminde etkinliğin sağlanması için Üst Yönetim’in gelişmeler ile yürütülen analiz ve çalışmalara ilişkin sonuçlar hakkında bilgilendirilmesi esastır. Bu kapsamda Üst Yönetim’i bilgilendirmeye yönelik raporlama sistemi tesis edilir ve sistemin sağlıklı çalışması için gerekli önlemler alınır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama kapsamında yapılacak olan bilgilendirme, periyodik olarak ve mümkün olan en güncel veri kullanılarak yapılır. Hazırlanan raporlar asgari olarak; risk tutarı ve gelişimine, yasal sermaye yükümlülüğüne, likidite ve faiz oranı risklerine ilişkin yasal rasyolara, stres testi analizi sonuçlarına, bu sonuçların sermaye yeterlilik düzeyine ve rasyolara etkisine, risk limitlerinin gerçekleşme düzeyine ve kullanılan risk ölçüm yönteminin kısıt ve varsayımlarına ilişkin bilgileri içerir.
Raporlama sistemi kapsamında Banka dışına yapılacak raporlamalara ilişkin olarak da bilgi sistemleri alt yapısı tesis edilir ve bu konuda yasal yükümlülüklerin tam ve zamanında yerine getirilebilmesi için gerekli tedbirler alınır.
Stres testi hakkında açıklamalar, (örneğin stres testine konu varlıklar, uyarlanan senaryolar ve kullanılan metodolojiler ve risk yönetiminde stres testinin kullanımı)
Stres testinin amacı; belirlenmiş olan risk faktörlerindeki olumsuz gelişmelerin, riske esas tutarlara ve sermaye yeterlilik/gereksinim düzeyine etkisinin önceden değerlendirilmesidir.
Stres testi çalışmasının periyodik olarak yapılması, sonuçların Banka içi raporlamalara konu edilmesi ve stratejik karar alma sürecinde veya sermaye yönetiminde dikkate alınması esastır. Stres testi analiz sonuçları, risk yönetimi politikalarının oluşturulmasında göz önünde bulundurulur.
Stres testi çalışmalarında, belirlenen risk faktörlerine (borçluya veya işleme özgü faktörler ya da makroekonomik değişkenler, kur, fiyat, faiz ve benzeri) şok uygulanarak, sonuçların risk ağırlıklı varlık tutarı ve sermaye yeterlilik rasyosu üzerindeki etkileri ortaya konulur. Bu kapsamda öncelikle risk faktörleri tespit edilir, ardından uygulanacak varsayımlar belirlenir ve gelecekteki kayıplara ilişkin tahminler yapılır. Stres testi çalışmalarında gerçekleşme ihtimali düşük ancak imkânsız olmayan, Banka’nın risklilik seviyesine önemli düzeyde etki edebilecek senaryolar oluşturulmaktadır.
Stres testi sonuçları periyodik olarak Banka içi raporlamalara ve İSEDES Raporuna konu edilir. Stres testi sonuçları, Ana Ortaklık Banka’nın risk iştahının veya risk limitlerinin belirlenmesi sürecinde ve bir planlama aracı olarak yeni ve mevcut iş stratejileri ve bunların sermaye kullanımı üzerindeki etkisinin ortaya konulması süreçlerinde kullanılabilir.
Ana Ortaklık Banka içi raporlamalara konu edilen stres testlerinde içsel ve dışsal risk faktörleri üzerinden kredi riski, karşı taraf kredi riski, likidite riski, faiz oranı riski, operasyonel risk ve piyasa riskine yönelik analizler yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’da stres testi programı sonuçlarının değerlendirilmesinden ve sonuçlara göre uygun aksiyonların alınmasından Yönetim Kurulu sorumludur. Bu anlamda; risk iştahının, stratejinin, risk limitlerinin gözden geçirilmesi, belirli sektör veya portföylerde faaliyet sınırlamasına gidilmesi gibi aksiyonlar alınabilir.
Ana Ortaklık Banka’nın iş modelinden kaynaklanan risk yönetimi, koruması ve azaltılması stratejileri ve süreçleri ve korumaların ve azaltıcıların devam eden etkililiğini izleme süreçleri
Yasal düzenlemeler doğrultusunda bir ya da birden fazla risk azaltım tekniği kullanılarak kredi riskine esas tutar azaltılabilir.
Risk azaltım tekniğinin kullanımında fonlanmış veya fonlanmamış kredi koruması araçları dikkate alınır. Kredi koruması araçlarının yasal düzenlemelerde belirtilen ve taşımaları gereken asgari şartları yerine getirip getirmediklerinin kontrolü sistem üzerinden yapılır.
Ana Ortaklık Banka’da basit finansal yönteme göre risk azaltımı yapılmaktadır. Garantörlerin kredibiliteleri kredi revizyon vadeleri çerçevesinde izlenmekte ve değerlendirilmektedir.
Operasyonel risklerin kontrol ve azaltımından tüm Banka personeli, kendi görev tanımları ve iş süreçleri çerçevesinde sorumludur. Banka’nın tüm birimleri kendi faaliyet konuları ile ilgili olarak oluşabilecek operasyonel riskleri azaltma hususunda sigorta veya diğer risk transfer mekanizmaları vasıtasıyla risk azaltıcı önlemleri almakla yükümlüdür.
Ana Ortaklık Banka’nın taşıdığı piyasa riski, mevcut konjonktür ile risk iştahı, risk kapasitesi ve risk düzeyi göz önünde bulundurularak türev veya diğer finansal ürünler kullanılarak azaltılır. Yapılan işlemler sayesinde uzun vadeli kaynak temin edilmekte, likidite ve bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski sınırlandırılmaktadır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Karşılaşılabilecek likidite riskinin yönetilebilmesi açısından kaynakların çeşitlendirilmesine önem verilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın fon kaynaklarının önemli bir kısmını mevduat oluşturmakla birlikte, mevduatın tabana yayılması stratejilerine devam edilmektedir. Bununla birlikte fon çeşitliliğini artırmak ve varlıklar ile yükümlülükler arasındaki vade farkını azaltmak amacıyla bono-tahvil ihracı, repo, alınan krediler gibi mevduat dışı kaynaklara önem verilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın varlık tarafında ise, kısa vadeli nakit döngüsünü iyileştirici, aktif ve pasifin vade uyumsuzluğunu azaltıcı politikalar izlenmektedir. Faiz riskinin yönetilmesi kapsamında da faize duyarlı aktif ve pasifin yeniden fiyatlama vade uyumsuzluğunu azaltıcı tedbirler uygulanmaktadır.
Risk Ağırlıklı Tutarlar
Asgari sermaye yükümlülüğü
Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış
Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | |
1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) | 396.750.839 | 305.800.542 | 31.740.067 |
2 Standart yaklaşım | 396.750.839 | 305.800.542 | 31.740.067 |
3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
4 Karşı taraf kredi riski | 3.747.369 | 3.434.653 | 299.790 |
5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım | 3.747.369 | 3.434.653 | 299.790 |
6 İçsel model yöntemi | - | - | - |
7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları | - | - | - |
8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi | - | - | - |
9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi | 1.022.273 | 1.108.145 | 81.782 |
10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi | - | - | - |
11 Takas riski | - | - | - |
12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - | - |
13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
16 Piyasa riski | 15.630.514 | 18.965.749 | 1.250.441 |
17 Standart yaklaşım | 15.630.514 | 18.965.749 | 1.250.441 |
18 İçsel model yaklaşımları | - | - | - |
19 Operasyonel risk | 31.723.724 | 25.145.817 | 2.537.898 |
20 Temel gösterge yaklaşımı | 31.723.724 | 25.145.817 | 2.537.898 |
21 Standart yaklaşım | - | - | - |
22 İleri ölçüm yaklaşımı | - | - | - |
23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) | - | - | - |
24 En düşük değer ayarlamaları | - | - | - |
25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) | 448.874.719 | 354.454.906 | 35.909.978 |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar
Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme
Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca | Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca | Karşı taraf | Menkul | Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya | |||
değerlenmiş | değerlenmiş | Kredi | kredi | kıymetleştirme | Piyasa | sermayeden | |
Cari Dönem | tutar (*) | tutar (*) | riskine tabi | riskine tabi | pozisyonları | riskine tabi | indirilen |
Varlıklar | |||||||
Nakit değerler ve merkez bankası | 42.882.493 | 42.882.030 | 42.882.493 | - | - | - | - |
Bankalar | 9.083.108 | 9.083.108 | 9.086.630 | - | - | - | - |
Para piyasalarından alacaklar | 249.987 | 249.987 | 317.114 | 65.500 | - | - | - |
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar | 6.782.778 | 6.782.778 | 8 | - | - | 6.782.770 | - |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | 79.833.047 | 79.833.047 | 51.509.173 | 28.169.653 | - | 28.323.874 | - |
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar | 10.281.010 | 10.281.010 | 10.282.545 | 1.996.979 | - | - | - |
Türev finansal varlıklar | 2.058.778 | 2.058.778 | - | 2.058.778 | - | - | - |
Krediler (Net) | 395.077.052 | 395.077.052 | 398.336.130 | - | - | - | 1.871 |
İştirakler (net) | 163.826 | 142.148 | 142.148 | - | - | - | - |
Bağlı ortaklıklar (net) | 1.738 | 7.975 | 7.975 | - | - | - | - |
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortakları) (net) | 87.450 | 87.450 | 87.450 | - | - | - | - |
Kiralama işlemlerinden alacaklar | 3.978.680 | 3.978.680 | 3.978.680 | - | - | - | - |
Faktoring Alacakları | 2.147 | 2.147 | 2.147 | - | - | - | - |
Maddi duran varlıklar (net) | 6.805.720 | 6.803.755 | 6.741.637 | - | - | - | 62.118 |
Maddi olmayan duran varlıklar (net) | 734.541 | 731.706 | - | - | - | - | 731.706 |
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) | - | - | - | - | - | - | - |
Vergi varlığı | 1.700.181 | 1.700.181 | 1.700.181 | - | - | - | - |
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) | 1.230.679 | 1.230.679 | 1.230.679 | - | - | - | - |
Diğer aktifler | 7.483.264 | 7.454.485 | 7.508.585 | - | - | - | - |
Toplam varlıklar | 568.436.479 | 568.386.996 | 533.813.575 | 32.290.910 | - | 35.106.644 | 795.695 |
Yükümlülükler | |||||||
Mevduat | 354.351.571 | 354.375.248 | - | - | - | - | - |
Alınan krediler | 34.848.769 | 34.848.769 | - | 2.860.112 | - | - | - |
Para piyasalarına borçlar | 68.603.638 | 68.603.638 | - | 25.950.344 | - | - | - |
İhraç edilen menkul kıymetler | 16.943.864 | 16.943.864 | - | - | - | - | - |
Fonlar | 6.073.748 | 6.073.748 | - | - | - | - | - |
Türev finansal yükümlülükler | 1.668.169 | 1.668.169 | - | - | - | - | - |
Faktoring borçları | - | - | - | - | - | - | - |
Diğer yükümlülükler | 19.381.901 | 19.357.893 | - | - | - | - | - |
Kiralama işlemlerinden borçlar | - | - | - | - | - | - | - |
Karşılıklar | 4.769.265 | 4.751.072 | - | - | - | - | - |
Vergi borcu | 1.635.620 | 1.635.620 | - | - | - | - | - |
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) | - | - | - | - | - | - | - |
Sermaye benzeri borçlanma araçları | - | - | - | - | - | - | - |
Özkaynaklar | 60.159.934 | 60.128.975 | - | - | - | - | - |
Toplam yükümlülükler | 568.436.479 | 568.386.996 | - | 28.810.456 | - | - | - |
(*) Banka’nın konsolide finansal tablolarını ifade etmektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca | Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca | Karşı taraf | Menkul | Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya | |||
değerlenmiş | değerlenmiş | Kredi | kredi | kıymetleştirme | Piyasa | sermayeden | |
Önceki Dönem | tutar (*) | tutar (*) | riskine tabi | riskine tabi | pozisyonları | riskine tabi | indirilen |
Varlıklar | |||||||
Nakit değerler ve merkez bankası | 46.220.337 | 46.220.337 | 46.220.337 | - | - | - | - |
Alım satım amaçlı finansal varlıklar | 1.467.863 | 1.467.863 | - | 1.396.767 | - | 71.096 | - |
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | - |
Bankalar | 5.632.140 | 5.632.140 | 5.632.140 | - | - | - | - |
Para piyasalarından alacaklar | 132.385 | 132.385 | 62.214 | 70.171 | - | - | - |
Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) | 63.638.231 | 63.638.231 | 18.613.864 | 2.179.191 | - | 42.845.176 | - |
Krediler ve alacaklar | 317.020.488 | 317.020.488 | 317.018.779 | - | - | - | 1.709 |
Faktoring alacakları | 1.614 | 1.614 | 1.614 | - | - | - | - |
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) | 7.625.763 | 7.625.763 | 5.315.124 | 2.310.639 | - | - | - |
İştirakler (net) | 146.075 | 128.419 | 128.419 | - | - | - | - |
Bağlı ortaklıklar (net) | 1.346 | 7.583 | 7.583 | - | - | - | - |
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortakları) (net) | 52.036 | 52.036 | 52.036 | - | - | - | - |
Kiralama işlemlerinden alacaklar | 2.881.519 | 2.881.519 | 2.881.519 | - | - | - | - |
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | - |
Maddi duran varlıklar (net) | 6.682.102 | 6.679.632 | 6.596.192 | - | - | - | 83.440 |
Maddi olmayan duran varlıklar (net) | 548.753 | 532.088 | - | - | - | - | 532.088 |
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) | - | - | - | - | - | - | - |
Vergi varlığı | 41.055 | 41.055 | 41.055 | - | - | - | - |
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) | 674.819 | 674.819 | 674.819 | - | - | - | - |
Diğer aktifler | 4.213.364 | 4.190.157 | 4.190.157 | - | - | - | - |
Xxxxxx varlıklar | 456.979.890 | 456.926.129 | 407.435.852 | 5.956.768 | - | 42.916.272 | 617.237 |
Yükümlülükler | |||||||
Mevduat | 282.549.116 | 282.569.613 | - | - | - | - | - |
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar | 548.910 | 548.910 | - | - | - | - | - |
Alınan krediler | 31.118.253 | 31.118.253 | - | 2.726.897 | - | - | - |
Para piyasalarına borçlar | 56.309.523 | 56.309.523 | - | 14.440.188 | - | - | - |
İhraç edilen menkul kıymetler | 13.474.280 | 13.474.280 | - | - | - | - | - |
Fonlar | 6.030.575 | 6.030.575 | - | - | - | - | - |
Muhtelif Borçlar | 4.179.377 | 4.143.390 | - | - | - | - | - |
Diğer yabancı kaynaklar | 2.575.954 | 2.575.954 | - | - | - | - | - |
Faktoring borçları | - | - | - | - | - | - | - |
Kiralama işlemlerinden borçlar | - | - | - | - | - | - | - |
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar | - | - | - | - | - | - | - |
Karşılıklar | 10.375.563 | 10.362.037 | - | - | - | - | - |
Vergi borcu | 1.310.438 | 1.310.438 | - | - | - | - | - |
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) | - | - | - | - | - | - | - |
Sermaye benzeri krediler | - | - | - | - | - | - | - |
Özkaynaklar | 48.507.901 | 48.483.156 | - | - | - | - | - |
Toplam yükümlülükler | 456.979.890 | 456.926.129 | - | 17.167.085 | - | - | - |
(*) Banka’nın konsolide finansal tablolarını ifade etmektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş. | ||
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE | ||
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR | ||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) | ||
Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları | ||
Kredi | Karşı taraf kredi | Piyasa |
Cari Dönem Toplam riskine tabi | riskine tabi | riskine tabi |
Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 568.386.996 533.757.038 | 32.290.910 | 35.106.644 |
Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca | ||
değerlenmiş tutarları - - | 28.810.456 | - |
Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar 568.386.996 533.757.038 | 3.480.454 | 35.106.644 |
Bilanço dışı tutarlar 244.474.188 79.032.680 | 69.186.526 | - |
Değerleme farkları - - | - | - |
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2’ye konulanlar | ||
dışındaki) - - | - | - |
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar - - | - | - |
Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar - - | - | - |
Risk tutarları 812.861.184 612.789.718 | 72.666.980 | 35.106.644 |
Kredi | Karşı taraf kredi | Piyasa r |
Önceki Dönem Toplam riskine tabi | riskine tabi | iskine tabi |
Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 456.926.129 407.435.852 | 5.956.768 | 42.916.272 |
Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca | ||
değerlenmiş tutarları - - | 17.167.085 | - |
Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar 456.926.129 407.435.852 | (11.210.317) | 42.916.272 |
Bilanço dışı tutarlar 180.798.732 58.591.260 | 48.292.227 | - |
Değerleme farkları - - | - | - |
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2’ye konulanlar | ||
dışındaki) - - | - | - |
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar - - | - | - |
Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar - - | - | - |
Risk tutarları 637.724.861 466.027.112 | 37.081.910 | 42.916.272 |
TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar
Varlık ve yükümlülüklerin finansal tablo değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen değerleri arasında önemli bir fark bulunmamaktadır.
3. Kredi Riski Açıklamaları
3.1. Xxx Xxxxxlık Banka’nın İş Modelinin, Kredi Riski Profilindeki Bileşenlere Nasıl Dönüştüğü
BDDK tarafından 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmeliğin 38. maddesi gereğince bankaların yönetim kurulunca onaylanan risk limitleri tahsis etmeleri ve limit kullanımlarını izlemeleri gerekmektedir. Ayrıca aynı maddenin 5. fıkrası ile limit yapısının yanı sıra erken uyarı mekanizması işlevi görecek bir sinyal yapısının da tesis edilmesi beklenmektedir.
Bunun yanı sıra, yine BDDK’nın 31 Mart 2016 tarih ve 6827 sayılı Kurul Kararı ile kamuoyuna duyurduğu Karşı Taraf Kredi Riskinin Yönetimine İlişkin Rehberin 5. ilkesi ile de bankaların karşı taraf kredi riski (KKR) için limit tesis etmeleri gerektiği belirtilmektedir.
Belirtilen düzenlemelere göre; icrai birimlerden bağımsız olarak yapılandırılmış risk yönetimi birimi tarafından yönetim kurulu onaylı olarak tesis edilen limitlere, Ana Ortaklık Banka’da ne kadar yaklaşıldığının ya da bu seviyelerin ne ölçüde aşıldığının takip edilmesi gerekmektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Risk yönetimi biriminin izleme fonksiyonu dahilinde değerlendirilen bu uygulama, hem yasal bir zorunluluk teşkil etmesi, hem de kaynak kullanımının optimize edilmesine yardımcı olması bakımından önem taşımaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın değişen organizasyonel yapısı gereğince müşteri segmentasyonunda yaşanan değişim çerçevesinde kredi riski sinyal ve limit parametreleri, müşteri segmenti yapısı ile uyumlu olarak kurumsal, girişimci ve bireysel segment bazında belirlenmiş olup, segmentasyon yapısındaki değişikliklere göre güncellenmektedir. Karşı taraf kredi riski işlemleri için sinyal ve limit değerleri ise portföy türü baz alınarak bankacılık hesapları ve alım satım hesapları için ayrı ayrı belirlenmiştir. İlgili parametreler için hesaplanan risk ağırlıklı varlık tutarlarının toplam kredi ve piyasa riski ağırlıklı varlık tutarlarına oranları üzerinden hesaplamalar yapılır ve ilgili birimler ile Banka Üst Düzey Yönetimi’ne periyodik olarak raporlanır.
Piyasa riskine konu portföye ilişkin yaşanabilecek olumsuzluklardan önemli ölçüde etkilenmesini önlemek amacıyla piyasa riski seviyesinin, Ana Ortaklık Banka’nın risk iştahı ile uyumlu limitlerle sınırlandırılması esastır. Piyasa riski limitleri faiz oranı riski ve kur riski limitleri olarak belirlenmiştir. Bu limitlere ilişkin cari değerler piyasada oluşan veriler ile günlük olarak hesaplanmakta ve ilgili birimler ile Ana Ortaklık Banka Üst Düzey Yönetimi’ne raporlanmaktadır. Piyasa riski sinyal ve limit değerleri piyasa gelişmeleri ışığında dinamik olarak izlenmekte ve Ana Ortaklık Banka stratejisi ile risk iştahındaki gelişmelere göre gerekiyorsa güncellenmektedir.
3.2. Kredi Riski Politikası ve Kredi Risk Limitleri Belirlenirken Kullanılan Kriterler ve Yaklaşım
Ana Ortaklık Banka’da risk yönetimi, kredi riski yönetimi kapsamında; ürün ve faaliyetlerin yapısı, büyüklüğü, karmaşıklığı ve büyüme hızı ile uyumlu bir şekilde kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesi fonksiyonlarını yürütür ve stres testi de dahil olmak üzere analiz ve çalışma sonuçlarını Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi’ne raporlar.
Kredi riskine konu portföye ilişkin yaşanabilecek olumsuzluklardan önemli ölçüde etkilenilmesinin önlenmesi amacıyla kredi riski seviyesi, Ana Ortaklık Banka’nın risk iştahı ile uyumlu limitlerle sınırlandırılmıştır. Limitler, düzenli olarak piyasa koşullarındaki, Ana Ortaklık Banka stratejisindeki ve risk iştahındaki gelişmelere göre gözden geçirilmekte ve gerekiyorsa güncellenmektedir. Ana Ortaklık Banka içinde veya dışında yaşanan gelişmeler sonucu kredi risklerine ilişkin limitlere yaklaşıldığını gösteren bir sinyal ve limit yapısı bulunmaktadır. Bu sinyal ve limit yapısına ilişkin parametreler ve parametrelerin sınır değerleri, ilgili birimlerin görüşleri alınarak risk yönetimi tarafından belirlenir. Parametre ve sinyal/limit eşik değerlerin Ana Ortaklık Banka’da uygulamaya alınabilmesi için Denetim Komitesi ile Yönetim Kurulu’nun onayı alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka’da risk sinyal ve limit yapısının ilgili birimlere iletilmesi ve buradaki ilgili personelin yapıyı anlaması
sağlanmakta ve gerçekleşen değerler risk yönetimi tarafından periyodik olarak yakından izlenmektedir. Sinyal ve limit parametrelerine ilişkin gerçekleşen değerler, Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi’ne yapılan raporlamalara konu edilmektedir.
3.3. Kredi Riski Yönetim ve Kontrol Fonksiyonunun Yapısı ve Organizasyonu
Ana Ortaklık Banka’da Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol ve Uyum Bölüm Başkanlığı ve Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı iç sistem birimlerini oluşturmaktadır. Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı’nın altında ulunan dört servisten bir tanesi kredi riski yönetimidir.
Periyodik olarak denetim ve kontrol faaliyetlerine tabi tutulan kredi riski yönetimi bölümünde; yasal yükümlülükleri karşılayacak yapıda ve en iyi uygulamaları içerecek esneklikte kredi riski yönetimi alt yapısının oluşturulması ve idame ettirilmesi çalışmaları yürütülmektedir. Buna göre kredi riski için tutulması gereken sermaye tutarı hesaplanmakta, risk azaltım teknikleri uygulanmakta, stres testi çalışmaları yapılmakta,
kredi riski sinyal ve limit yapısı takip edilmekte, gelişmiş yöntemlerle kredi riski hesaplamalarının yapılmasına yönelik çalışmalar yürütülmekte ve Ana Ortaklık Banka’nın kredi riskini etkileyen gelişmelerin takibi yapılmaktadır. Yapılan analizler periyodik olarak Üst Yönetim ve ilgili birimlere raporlanmaktadır.
3.4. Kredi Riski Yönetimi, Risk Kontrol, Yasal Uyum ve İç Denetim Fonksiyonları Arasındaki İlişki
Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı periyodik olarak denetim ve kontrol faaliyetlerine tabi tutulmaktadır. Bulgu tespit edilmesi halinde bunlar, rapora konu edilmekte ve bulgular denetim ve kontrol ekiplerince takip edilmektedir.
Bunun yanı sıra risk yönetimi faaliyetlerinin önemli bir kısmını oluşturan İSEDES çalışmalarında da denetim ve kontrol birimleri sürecin içinde yer almaktadırlar. Buna göre, İSEDES analiz ve çalışmalarının validasyonu çalışmaları, İSEDES analizlerinin metodolojisini geliştiren ve uygulayan birimden bağımsız, Denetim Komitesi’ne raporlama yapan bir ekip olan İç Kontrol ve Uyum Bölüm Başkanlığı tarafından gerçekleştirilir ve aynı ekip tarafından Validasyon Raporu hazırlanır. Tüm İSEDES süreci ise Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından denetime tabi tutulmakta ve hazırlanan İnceleme Raporu ile rapora bağlanmaktadır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı kontrol faaliyetleri kapsamında Risk Yönetimi Açıklamalarına ilişkin kontroller yürütülmektedir. İlgili Birimde dönemsel olarak, Sermaye Yeterliliği Hesaplama süreci ve diğer Risk Yönetimi süreçleri kontrolü olmak üzere iki ayrı kontrol süreci
yürütülmekte olup, sermaye yeterliliği kontrol noktaları ve kılavuzu ile diğer Risk yönetimi faaliyet alanına ilişkin kontrol noktaları ve kılavuzu kapsamında gerçekleştirilmektedir.
Ayrıca, mevzuat uyum kontrolleri kapsamında, Ana Ortaklık Banka tarafından planlanan tüm faaliyetlerin, yeni işlemlerin ve ürünlerin; ilgili kanunlara, mevzuata, Ana Ortaklık Banka içi politikalara ve bankacılık teamüllerine uyumu kontrol edilmektedir. Bu kapsamda, Risk Yönetimi Açıklamalarına ilişkin mevzuatsal düzenlemelerin Ana Ortaklık Banka içi uygulamalarla uyumu da kontrol edilmektedir.
Genel Müdürlük Birimlerinde yürütülen kontrol faaliyetleri Birimlerin işlevleri ve taşıdıkları riskler, Birimlerin görev tanımları ve Ana Ortaklık Banka bilançosuna etkileri dikkate alınarak belirlenen kontrol periyotları doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. Genel Müdürlük Birimleri kontrol süreçleri birim faaliyet alanına ilişkin süreçler, görev ve yetkilerine göre belirlenen kontrol noktaları üzerinden yürütülmekte olup, kontrol teknikleri genel müdürlük kontrol kılavuzunda detaylandırılmaktadır.
3.5. Üst Düzey Yönetim ve Yönetim Kurulu Üyelerine Kredi Riski Yönetim Fonksiyonu ve Xxxxx Xxxınan Kredi Riski İle İlgili Yapılacak Raporlamadaki Kapsam ve Xxx Xxxxxx
Risk yönetiminde etkinliğin sağlanması için Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi’nin kredi riski yönetimindeki gelişmeler ile yürütülen analiz ve çalışmalara ilişkin sonuçlar hakkında bilgilendirilmesi esastır. Bu kapsamda; kredi riski yönetimi konusunda Ana Ortaklık Banka Üst Yönetimi’ni bilgilendirmeye yönelik raporlama sistemi tesis edilir ve sistemin sağlıklı çalışması için gerekli önlemler alınır.
Raporlama kapsamında yapılacak olan bilgilendirme, periyodik olarak ve mümkün olduğu ölçüde güncel veri kullanılarak yapılır.
Hazırlanan raporlar asgari olarak; risk tutarı ve gelişimine, yasal sermaye yükümlülüğüne, stres testi analizi sonuçlarına, bu sonuçların sermaye yeterlilik düzeyine etkisine, risk limitlerinin gerçekleşme düzeyine ve kullanılan risk ölçüm yönteminin kısıt ve varsayımlarına ilişkin bilgileri içerir.
3.6. Varlıkların Kredi Kalitesi
Cari Dönem | Temerrüt etmiş | Temerrüt Etmemiş | Karşılıklar/ Amortisman ve değer düşüklüğü | Net değer |
Krediler | 8.755.997 | 399.753.761 | 9.451.879 | 399.057.879 |
Borçlanma araçları | - | 105.216.973 | 6.259.825 | 98.957.148 |
Bilanço dışı alacaklar | 279.906 | 177.707.537 | 466.897 | 177.520.546 |
Toplam | 9.035.903 | 682.678.271 | 16.178.601 | 675.535.573 |
Önceki Dönem | Temerrüt etmiş | Temerrüt Etmemiş | Karşılıklar/ Amortisman ve değer düşüklüğü | Net değer |
Krediler | 5.028.967 | 316.795.002 | 4.803.481 | 317.020.488 |
Borçlanma araçları | - | 74.462.980 | 1.731.123 | 72.731.857 |
Bilanço dışı alacaklar | 138.057 | 134.994.316 | 734.937 | 134.397.436 |
Toplam | 5.167.024 | 526.252.298 | 7.269.541 | 524.149.781 |
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 | Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı | 5.028.967 |
2 | Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları | 4.989.088 |
3 | Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar | 85.686 |
4 | Aktiften silinen tutarlar | - |
5 | Diğer değişimler | (1.176.372) |
6 | Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5) (*) | 8.755.997 |
3.7. Temerrüde Düşmüş Alacaklar ve Borçlanma Araçları Stoğundaki Değişimler Cari Dönem
(*) Gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları tabloya dahil edilmemiştir.
Önceki Dönem
1 | Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı | 4.380.490 |
2 | Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları | 2.168.537 |
3 | Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar | 37.244 |
4 | Aktiften silinen tutarlar | - |
5 | Diğer değişimler | (1.482.816) |
6 | Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5) (*) | 5.028.967 |
(*) Gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları tabloya dahil edilmemiştir.
3.8. Varlıkların Kredi Kalitesi İle İlgili İlave Açıklamalar
Muhasebe amaçlı kullanılan “tahsili gecikmiş” alacak ve “karşılık ayrılan” alacakların kapsamı ve tanımları ile eğer varsa “tahsili gecikmiş” ve “karşılık ayrılan” tanımları arasındaki farklılıklar
Xxx Xxxxxlık Banka, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde, krediler ve diğer alacaklarını sınıflandırmakta, beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır. “Tahsili Gecikmiş Alacaklar” ifadesi, raporlama dönemi sonu itibarıyla tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 30 günden fazla geciken ancak 90 günü geçmeyen ve değer düşüklüğüne uğramamış olan “Yakın İzlemedeki Krediler” olarak adlandırılan krediler için kullanılmasının yanı sıra, “Donuk Alacaklar” olarak adlandırılan vadesi 90 günden fazla gecikmiş veya değer düşüklüğüne uğramış olan krediler için de kullanılmaktadır. Ana Ortaklık Banka uygulamasında, “Standart Nitelikli” ve “Yakın İzlemedeki”
olarak sınıflandırılan krediler için Birinci ve İkinci Aşama Beklenen Zarar Karşılığı, “Donuk Alacak” olarak sınıflandırılan krediler için ise Üçüncü Aşama Beklenen Zarar Karşılığı ayrılmaktadır.
Tahsili gecikmiş alacakların (90 günü geçenler) “karşılık ayrılan” olarak değerlendirilmeyen kısmı ve bu uygulamanın nedenleri
Xxx Xxxxxlık Banka, vadesinin üzerinden 90 gün geçmiş olan kredileri Karşılıklar Yönetmeliği sınıflandırma hükümleri gereğince otomatik olarak takip hesaplarına aktarmakta ve ilgili sınıfının karşılığını ayırmakta olup, “Donuk Alacak” olarak sınıflandırılan fon kaynaklı krediler için, Karşılıklar Yönetmeliği’nin “İstisnalar” başlıklı 13. maddesi gereğince ve söz konusu riskin Ana Ortaklık Banka’ya ait olmaması sebebiyle beklenen zarar karşılığı ayırmamaktadır.
Karşılık tutarı belirlenirken kullanılan metotların tanımları
Banka, krediler ve diğer alacakları için 22 Haziran 2006 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır. Bununla birlikte, ilgili Yönetmelik’te ve BDDK’nın ilgili açıklamalarında asgari tutarların gerektirdiğinden daha fazla karşılık ayrılmasını engelleyen herhangi bir hükme yer verilmemektedir.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yeniden yapılandırılan alacakların tanımları
Kredi kullanan gerçek/tüzel kişiler, birlikte iş yaptığı diğer işletmelerin veya kendi işletmelerinin elinde olmayan sebeplerden dolayı zaman zaman; maliyetlerdeki aşırı artışların satış fiyatlarına yansıtılamaması, pazar kaybı ve ciro azalması, beklenmeyen giderlerin oluşması, alacakların tahsilatında sorunlar yaşanması gibi ticari hayatın olağan riskleri ile karşılaşabilmekte, bunun sonucunda geçici likidite sıkıntısına girebilmektedir. Kredi değerliliğinde önemli bir sorun olmayan, gelir getirici faaliyetlerine devam eden ancak yaşadığı geçici likidite sıkıntısı nedeni ile kredi geri ödemelerini zamanında yapamayan veya yapamayacağı önceden belli olan işletmelerin, kredi geri ödeme vadelerinin nakit akışlarına uygun olacak şekilde yeniden vadelendirilmesidir.
Alacakların coğrafi bölgelere göre, sektöre ve kalan vadesine göre kırılımı ile coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları ve ilgili karşılıklar ile aktiften silinen tutar
Krediler | Donuk Alacaklar | Beklenen Zarar Karşılıkları | Toplam | |
Yurtiçi | 374.792.054 | 8.051.768 | 7.038.353 | 375.805.469 |
AB Ülkeleri | 355.730 | 27.358 | 25.921 | 357.167 |
ABD, Kanada | 5.485 | 4.239 | 4.522 | 5.202 |
OECD Ülkeleri (0) | 0.000.000 | 144 | 53.162 | 7.593.484 |
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - |
Diğer Yurtdışı Ülkeleri | 12.973.163 | 672.488 | 2.329.921 | 11.315.730 |
Toplam | 395.772.934 | 8.755.997 | 9.451.879 | 395.077.052 |
(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. | ||||
Krediler | Donuk Alacaklar | Beklenen Zarar Karşılıkları | Toplam | |
Tarım | 71.375.479 | 1.235.943 | 902.725 | 71.708.697 |
Çiftçilik ve Hayvancılık | 70.414.156 | 1.221.040 | 886.526 | 70.748.670 |
Ormancılık | 680.808 | 7.921 | 7.738 | 680.991 |
Balıkçılık | 280.515 | 6.982 | 8.461 | 279.036 |
Sanayi | 90.625.737 | 1.610.824 | 1.504.393 | 90.732.168 |
Madencilik ve Taş ocakçılığı | 5.069.288 | 22.100 | 35.311 | 5.056.077 |
Xxxxxx Xxxxxx | 61.889.635 | 1.568.239 | 1.314.078 | 62.143.796 |
Xxxxxxxx, Xxx, Su | 23.666.814 | 20.485 | 155.004 | 23.532.295 |
İnşaat | 40.932.134 | 641.562 | 552.381 | 41.021.315 |
Hizmetler | 92.822.388 | 3.113.760 | 4.704.539 | 91.231.609 |
Toptan ve Perakende Ticaret | 35.636.639 | 1.905.735 | 1.622.172 | 35.920.202 |
Otel ve Lokanta Hizmetleri | 6.519.034 | 128.932 | 130.182 | 6.517.784 |
Ulaştırma ve Haberleşme | 14.876.288 | 118.762 | 1.995.695 | 12.999.355 |
Mali Kuruluşlar | 8.710.638 | 4.367 | 49.739 | 8.665.266 |
Gayrimenkul ve Xxxxlama Hizm. | 25.419.286 | 908.346 | 867.581 | 25.460.051 |
Serbest Meslek Hizmetleri | 2.179 | - | 41 | 2.138 |
Eğitim Hizmetleri | 765.177 | 26.412 | 19.265 | 772.324 |
Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 893.147 | 21.206 | 19.864 | 894.489 |
Diğer | 100.017.196 | 2.153.908 | 1.787.841 | 100.383.263 |
Toplam | 395.772.934 | 8.755.997 | 9.451.879 | 395.077.052 |