• Закон України «Про аудиторську діяльність» № 3125-XII від 22 квітня 1993 року;
Товариство з обмеженою відповідальністю «РІАЛ АУДИТ»
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо річної фінансової звітності
ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
«АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ»
за рік, що минув станом на 31.12.2012 року
м. Київ, 2013 рік
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності ТОВ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ» за рік, що минув станом на 31.12.2012 року (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 36301402)
Товариство з обмеженою відповідальністю «РІАЛ АУДИТ»
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) наданий для ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ» (далі – Товариство) та для
Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі – Комісії).
1. Основні відомості про ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
«АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ»
Повне найменування: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ»
Скорочене найменування: ТОВ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ» Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ Товариства: 36301402.
Місцезнаходження Товариства: 01004, м. Київ, бульвар Xxxxxx Xxxxxxxx, будинок 11.
Товариство зареєстровано Дніпровською районною у місті Києві державною адміністрацією 03.02.2009 р. номер запису 10671020000013728 (Виписка з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії АА, реєстраційний № 145296 від 14.06.2012 р.).
Згідно з новою редакцією Статуту Товариства, зареєстрованого у відповідності з вимогами чинного законодавства 27.12.2012 р., станом на 31.12.2012 р. учасниками Товариства є:
• ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙ ФОНД «ІНВЕСТМЕНТ ПАРТНЕРС ГРУП» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 37203330, місцезнаходження: 02090, м. Київ, xxxxxx Xxxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxxxx 0, кімната 303/2);
• ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «УКРАЇНСЬКИЙ ЦЕНТР ПРОЕКТУВАННЯ ФІНАНСОВИХ ГРУП» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 37293356, місцезнаходження: 02090, м. Київ, xxxxxx Xxxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxxxx 0, кімната 303/2)
Предметом діяльності Товариства є виключно здійснення діяльності на фондовому ринку, а саме: діяльність з торгівлі цінними паперами та депозитарна діяльність.
Товариство здійснює свою діяльність на підставі отриманих ліцензій, а саме:
• Ліцензії Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами (андеррайтинг) серії АД № 034452 від 02.07.2012 р. строк дії ліцензії 15.02.2011 р. – 15.02.2016 р.;
• Ліцензії Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами (брокерська діяльність) серії АД № 034450 від 02.07.2012 р. строк дії ліцензії 20.10.2010 р. – 20.10.2015 р.;
• Ліцензії Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами (дилерська діяльність) серії АД № 034451 від 02.07.2012 р. строк дії ліцензії 20.10.2010 р. – 20.10.2015 р.;
• Ліцензії Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – депозитарна діяльність (депозитарна діяльність зберігача цінних паперів) серії АД № 034485 від 25.06.2012 р. строк дії ліцензії з 09.12.2011 р. необмежений;
• Генеральної ліцензії Національного Банку України – здійснення валютних операцій
№ 90 від 18.09.2012 р.
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності ТОВ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ» за рік, що минув станом на 31.12.2012 року (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 36301402)
стор. 2 з 10
Товариство з обмеженою відповідальністю «РІАЛ АУДИТ»
Основні види діяльності Товариства за Державним класифікатором видів економічної діяльності (КВЕД-2010):
66.12. Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах;
64.99. Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення), н.в.і.у.;
66.19. Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення.
Товариство має Свідоцтво про включення до державного реєстру фінансових установ, які надають фінансові послуги на ринку цінних паперів видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Реєстраційний номер Свідоцтва 1720, дата включення в Реєстр 03 листопада 2010 р.
Поточні рахунки Товариства:
• № 26503010119504 в ПАТ «БАНК ВОСТОК», м. Дніпропетровськ, МФО 307123. Станом на 31.12.2012 р. середньооблікова чисельність штатних працівників - 5 осіб. Станом на 31.12.2012 р. у Товариства відсутні відокремлені підрозділи.
Відповідальними за фінансово-господарську діяльність Товариства в період, що перевіряється, були:
• Xxxxxxxx – Xxxxxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx;
• Головний бухгалтер – посада не передбачена.
2. Основні відомості про умови договору про надання аудиторських послуг
Згідно з Договором про надання аудиторських послуг № 18.07/12-АП від 18.07.2012 р. та Додаткової угоди № 2 від 28.12.2012 р., Товариство з обмеженою відповідальністю «РІАЛ АУДИТ» надало аудиторські послуги Товариству які полягали в наступному:
• підтвердження достовірності та повноти фінансової звітності Товариства станом на 31 грудня 2012 року, її відповідності законодавству України та встановленим вимогам положень (стандартів) бухгалтерського обліку;
• аналіз фінансового стану Товариства станом на 31 грудня 2012 року. Перевірка була проведена в строк з 10.01.2013 р. по 14.02.2013 р.
3. Опис перевіреної інформації
Масштаб проведення аудиту - відповідно до умов Договору про надання аудиторських послуг № 18.07/12-АП від 18.07.2012 р. та Додаткової угоди № 2 від 28.12.2012 р., ми провели аудит фінансової звітності Товариства, що додається, за рік, що минув станом на 31.12.2012 р., підготовленої відповідно до П(С)БО, а саме: балансу (форма № 1) станом на 31.12.2012 р., звіту про фінансові результати (форма № 2) за 2012 рік, звіту про рух грошових коштів (форма № 3) за 2012 рік, звіту про власний капітал (форма № 4) за 2012 рік та приміток до річної фінансової звітності (форма № 5) за 2012 рік. Відповідальність за ці фінансові звіти несе управлінський персонал Товариства. Ми несемо відповідальність за висловлену думку щодо цих фінансових звітів на підставі аудиту.
4. Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність
Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності Товариства за рік, що минув станом на 31.12.2012 р., у відповідності до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»,
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності ТОВ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ» за рік, що минув станом на 31.12.2012 року (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 36301402)
стор. 3 з 10
Товариство з обмеженою відповідальністю «РІАЛ АУДИТ»
Положень (стандартів) бухгалтерського обліку та облікової політики (внутрішніх положень) Товариства, інших нормативно-правових актів України і за ті заходи внутрішнього контролю, які управлінський персонал вважає необхідними, для забезпечення складання фінансової звітності Товариства, яка не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.
5. Відповідальність аудитора
Відповідальністю аудитора є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність Товариств за рік, що минув станом на 31.12.2012 р. є достовірною та повною і не містить суттєвих викривлень.
6. Опис виконаної роботи
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності Товариства за рік, що минув станом на 31.12.2012 р. Відбір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності Товариства внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання фінансової звітності Товариства, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю Товариства. Аудит включає також оцінку відповідності використання облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності Товариства.
Підставою для проведення аудиту є:
• Закон України «Про аудиторську діяльність» № 3125-XII від 22 квітня 1993 року;
• Міжнародні стандарти контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі – Міжнародні стандарти аудиту);
• Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996- ХІV від 16 липня 1999 року;
• Національні Положення (Стандарти) Бухгалтерського Обліку (далі – П(С)БО);
• Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку, затверджене Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1528 від 19.12.2006 року;
• інші нормативно-правові акти.
Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої позитивної думки.
7. Висловлення думки аудитора щодо повного комплекту фінансової звітності Товариства
На думку аудитора, фінансова звітність надає достовірну, справедливу та повну інформацію про фінансовий стан ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ» станом на 31 грудня 2012 року, його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку України.
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності ТОВ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ» за рік, що минув станом на 31.12.2012 року (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 36301402)
стор. 4 з 10
Товариство з обмеженою відповідальністю «РІАЛ АУДИТ»
В Додатку 1 до цього Аудиторського висновку (звіту незалежного аудитора) представлене розкриття інформації, наведеної у річній фінансовій звітності Товариства за рік, що минув станом на 31.12.2012 р.
В Додатку 2 до цього Аудиторського висновку (звіту незалежного аудитора) представлена Довідка про фінансовий стан Товариства.
8. Основні відомості про аудиторську фірму
Повне найменування: Товариство з обмеженою відповідальністю «РІАЛ АУДИТ» Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ: 38013592.
Свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів № 4506 видано згідно з рішенням Аудиторської палати України від 23.02.2012 р. № 246/4, термін дії: з 23.02.2012 р. до 23.02.2017 р.
Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів серія АВ № 000105, видано Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку 26.04.2012 р. (рішення № 595), термін дії: з 26.04.2012 р. до 23.02.2017 р.
Місцезнаходження: 02002, місто Київ, xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxx, xxxxxxx 00, xxxxxxx 000. Телефон/факс: x00 000 000 00 00.
Аудитори, що брали участь в аудиторській перевірці:
Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxx - сертифікат аудитора № 006793 від 28.04.2011 р., дійсний до 28.04.2016 р.
14 лютого 2013 року м. Київ
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності ТОВ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ» за рік, що минув станом на 31.12.2012 року (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 36301402)
стор. 5 з 10
Товариство з обмеженою відповідальністю «РІАЛ АУДИТ»
ДОДАТОК 1
до Аудиторського висновку (звіту незалежного аудитора)
Розкриття інформації, наведеної у річній фінансовій звітності
ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ»,
за рік, що минув станом на 31.12.2012 р.
1.1. Розкриття інформації за видами активів
Класифікацію та оцінку активів у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності Товариство здійснювало відповідно до вимог, встановлених відповідними П(С)БО.
Станом на 31 грудня 2012 року на балансі Товариства обліковуються нематеріальні активи залишкова вартість яких 1 тис. грн. Облік нематеріальних активів здійснювався Товариством у відповідності з П(С)БО № 8 «Нематеріальні активи», затверджених Наказом Міністерства фінансів України № 242 від 18.10.1999 р.
У своїй діяльності Товариство використовувало власні основні засоби, оцінка яких є достовірною. Надходження об’єктів, їх ремонт та вибуття здійснюється у відповідності з П(С)БО № 7 «Основні засоби», затверджених Наказом Міністерства фінансів України № 92 від 27.04.2000 р. Станом на 31 грудня 2012 року залишкова вартість основних засобів становить 27 тис. грн.
Станом на 31 грудня 2012 року на балансі Товариства обліковуються довгострокові фінансові інвестиції, а саме інші фінансові інвестиції, на суму 7 500 тис. грн. Облік довгострокових фінансових інвестицій ведеться у відповідності з П(С)БО № 12
«Фінансові інвестиції», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України № 91 від 26.04.2000 р.
У складі активів підприємства на 31.12.2012 р. наявні грошові кошти на рахунках у банку в сумі 98 тис. грн.
Оцінка та облік розрахунків ведеться з дотриманням вимог П(С)БО № 10 «Дебіторська заборгованість», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України № 237 від 08.10.1999 р. Резерв сумнівних боргів дорівнює нулю, оскільки у Товариства не має сумнівної заборгованості.
Станом на 31 грудня 2012 року дебіторська заборгованість складається з:
• Дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги, чиста реалізаційна вартість якої складає 19 224 тис. грн.;
• Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом на суму 5 тис. грн.;
• Іншої поточної дебіторської заборгованості на суму 3 184 тис. грн. Склад та величина дебіторської заборгованості визначено достовірно.
Аудитор підтверджує правильність та відповідність формування активів Товариства у відповідності з вимогами П(С)БО.
1.2. Розкриття інформації про зобов’язання
Визнання, облік та оцінка зобов’язань ведеться у відповідності з П(С)БО № 11
«Зобов’язання», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України № 20 від
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності ТОВ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ» за рік, що минув станом на 31.12.2012 року (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 36301402)
стор. 6 з 10
Товариство з обмеженою відповідальністю «РІАЛ АУДИТ»
31.01.2000 р. Зобов’язань, за якими минув термін позовної давності, під час перевірки не виявлено.
Станом на 31 грудня 2012 року зобов’язання складаються з:
• Кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги в сумі 22 050 тис. грн.
По операціях за розрахунками по заробітній платі, з підзвітними особами, з бюджетом, пенсійним фондом та органами соціального страхування, відхилень від нормативів не виявлено.
1.3. Розкриття інформації про забезпечення наступних витрат і платежів
Станом на 31 грудня 2012 року Товариство обліковує на балансі створене протягом 12 місяців 2012 року забезпечення виплат персоналу, а саме забезпечення на виплату відпусток працівникам, на суму 6 тис. грн.
1.4. Розкриття інформації щодо обсягу чистого прибутку (збитку) Товариства.
При визначенні фінансових результатів діяльності Товариство дотримується вимог П(С)БО № 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України № 290 від 29.11.1999 р. та вимог П(С)БО № 16 «Витрати», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України № 318 від 31.12.1999 р. Дані «Звіту про фінансові результати», як по доходах так і по витратах, підтверджуються даними бухгалтерського обліку.
За період, що перевіряється (2012 рік), Товариство отримало доходи в сумі 263 321 тис. грн., які переважно складаються з доходів від реалізації послуг.
Витрати Товариства за 2012 рік за даними звіту про фінансові результати склали 262 862 тис. грн. та податок на прибуток від звичайної діяльності склав 2 тис. грн.
З урахуванням доходів, витрат та податку на прибуток Товариство за 2012 рік отримало прибуток в сумі 457 тис. грн.
1.5. Розкриття інформації про власний капітал
За даними балансу власний капітал Товариства станом на 31 грудня 2012 року складає 7 983 тис. грн. Він складається із: статутного капіталу в розмірі 7 500 тис. грн., та суми нерозподіленого прибутку в розмірі 483 тис. грн. Аудитор підтверджує правильність формування та відповідність розміру статутного капіталу реєстраційними документами Товариства. Станом на 31 грудня 2012 року статутний капітал Товариства повністю сформований та сплачений грошовими коштами. Облік статутного капіталу (аналітичний облік по рахунку 40) ведеться в розрізі учасників у відповідності до вимог П(С)БО. Показники фінансової звітності щодо власного капіталу Товариства адекватно відображають розмір, структуру і призначення кожного його елемента станом на 31 грудня 2012 року. Резервний капітал Товариством, станом на 31.12.2012 р. не формувався.
1.6. Стан бухгалтерського обліку та звітності
Концептуальною основою для ведення бухгалтерського обліку та підготовки фінансової звітності Товариства є: Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 р. № 996-XIV зі змінами та доповненнями, П(С)БО, інші нормативно-правові акти щодо ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, внутрішні положення Товариства. Бухгалтерський облік Товариства ведеться в автоматизованому режимі за допомогою бухгалтерської комп’ютерної програми.
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності ТОВ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ» за рік, що минув станом на 31.12.2012 року (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 36301402)
стор. 7 з 10
Товариство з обмеженою відповідальністю «РІАЛ АУДИТ»
Ведення бухгалтерського обліку забезпечує регулярний збір і належну обробку інформації, необхідної для складання фінансової звітності. Дані первинних документів відповідають даним аналітичного та синтетичного обліку Товариства, які знайшли відповідне відображення у представленій фінансовій звітності станом на 31 грудня 2012 року.
Фінансова звітність вчасно складається та надається до відповідних контролюючих органів. Змін у методології ведення обліку та відхилень від прийнятої облікової політики протягом періоду, який перевіряється, не виявлено.
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності ТОВ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ» за рік, що минув станом на 31.12.2012 року (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 36301402)
стор. 8 з 10
Товариство з обмеженою відповідальністю «РІАЛ АУДИТ»
ДОДАТОК 2
до Аудиторського висновку (звіту незалежного аудитора)
Довідка про фінансовий стан
ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ»
2.1. Показники фінансового стану Товариства
Відповідність значень показників платоспроможності та фінансової стійкості фінансового стану Товариства оптимальним значенням наведені у Таблиці 2.1.
Таблиця 2.1.
№ | Показники | Формула розрахунку фінансового показника | Орієнтовне позитивне значення показника | Значення на 01.01.2012 року | Значення на 31.12.2012 року |
1 | Коефіцієнт загальної ліквідності (К л.з.) | Ф1р.260 / Ф1р.620 | Не менше ніж 0,5 | 1,00 | 1,02 |
2 | Коефіцієнт абсолютної ліквідності (К л.а.) | Ф1(р.220 + р.230 + р.240) / Ф1 р.620 | Не менше ніж 0,2 | 0,25 | 0,00 |
3 | Коефіцієнт покриття зобов'язань власним капіталом (К п.з.в.к.) | Ф1 (р.430 + р.480 + р.620 + р.630) / Ф1 р.380 | Менше 1, зменшення | 2,87 | 2,76 |
4 | Коефіцієнт фінансової стійкості (або незалежності, або автономії) (К ф.с.) | Ф1 р.380 / Ф1 (р.640) | Більше 0,5 | 0,26 | 0,27 |
5 | Коефіцієнт рентабельності активів (К р.а.) | Ф2 р.220 або р.225/ (Ф1(р.280 (гр.3) + р.280 (гр.4)) / 2) | Більше 0,0, зростання | 0,00 | 0,02 |
Коефіцієнти ліквідності відображають можливість Товариства погасити власні поточні зобов’язання:
• Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття) відображає достатність ресурсів підприємства, котрі можуть бути використані для погашення його поточних зобов’язань. Станом на 31.12.2012 р. коефіцієнт загальної ліквідності перевищує нормативний показник.
• Коефіцієнт абсолютної ліквідності відображає платіжні можливості підприємства зі сплати поточних зобов’язань грошовими коштами та їх еквівалентами негайно. Станом на 31.12.2012 рік коефіцієнт абсолютної ліквідності не відповідає нормативному значенню, що свідчить про неможливість Товариства миттєво погасити свої поточні зобов’язання.
Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) підприємства характеризує структуру джерел фінансування ресурсів підприємства, ступінь фінансової стійкості та незалежності підприємства від зовнішніх джерел фінансування діяльності:
• Коефіцієнт фінансової стійкості (платоспроможності, автономії), що відображає питому вагу власного капіталу в загальній сумі коштів, авансованих в діяльність підприємства, у Товариства має позитивне значення, але не відповідає оптимальному значенню, що свідчить про те, що фінансування діяльності Товариства переважно здійснюється за рахунок залучених коштів.
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності ТОВ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ» за рік, що минув станом на 31.12.2012 року (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 36301402)
стор. 9 з 10
Товариство з обмеженою відповідальністю «РІАЛ АУДИТ»
• Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом розраховується як співвідношення власних та позикових коштів. Розрахований коефіцієнт свідчить, що Товариство має недостатньо власних коштів та залежить від позикових коштів.
На думку аудитора, фінансовий стан Товариства стабільний, Товариство рентабельно використовує активи та веде прибуткову діяльність.
2.2. Вартість чистих активів
Вартість чистих активів Товариства складає 7 983 тис. грн. Розмір чистих активів Товариства перевищує розмір статутного капіталу, що відповідає вимогам п. 4 ст.144 Цивільного кодексу України.
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності ТОВ «АЙ ПІ СЕК’ЮРІТІЗ» за рік, що минув станом на 31.12.2012 року (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 36301402)
стор. 10 з 10
Додаток
до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс"
Підприємство
Товариство з обмеженою відповідальністю "АЙ ПІ СЕК'ЮРІТІЗ"
Дата (рік, місяць, число)
КОДИ | ||
12 | 12 | 31 |
36301402 | ||
8039100000 | ||
240 | ||
66.12 | ||
за ЄДРПОУ
Територія за КОАТУУ
Організаційно-правова форма господарювання
товариство з обмеженою відповідальністю
за КОПФГ
Орган державного управління
Вид економічної діяльності посередництво за договорами по цінним
паперам
за СПОДУ
за КВЕД
Середня кількість працівників1 5
Одиниця виміру: тис. грн.
V
Адреса 01004, м. Київ, бульв. Xxxxxx Xxxxxxxx, буд. 11 Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку за міжнародними стандартами фінансової звітності
Баланс
на 31 грудня
Форма N 1
20 12 р.
1801001
Код за ДКУД
Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||
1 | 2 | 3 | 4 | ||
I. Необоротні активи | |||||
Нематеріальні активи: | |||||
залишкова вартість | 010 | 3 | 1 | ||
первісна вартість | 011 | 3 | 2 | ||
накопичена амортизація | 012 | ( - | ) | ( 1 | ) |
Незавершені капітальні інвестиції | 020 | - | - | ||
Основні засоби: | |||||
залишкова вартість | 030 | 22 | 27 | ||
первісна вартість | 031 | 32 | 46 | ||
знос | 032 | ( 10 | ) | ( 19 | ) |
Довгострокові біологічні активи: | |||||
справедлива (залишкова) вартість | 035 | - | - | ||
первісна вартість | 036 | - | - | ||
накопичена амортизація | 037 | ( - | ) | ( - | ) |
Довгострокові фінансові інвестиції: | |||||
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | - | - | ||
інші фінансові інвестиції | 045 | 7500 | 7500 | ||
Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | - | - | ||
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості | 055 | - | - | ||
Первісна вартість інвестиційної нерухомості | 056 | - | - | ||
Знос інвестиційної нерухомості | 057 | - | - | ||
Відстрочені податкові активи | 060 | - | - | ||
Гудвіл | 065 | - | - | ||
Інші необоротні активи | 070 | 1 | - | ||
Усього за розділом I | 080 | 7526 | 7528 | ||
II. Оборотні активи | |||||
Виробничі запаси | 100 | - | - | ||
Поточні біологічні активи | 110 | - | - | ||
Незавершене виробництво | 120 | - | - | ||
Готова продукція | 130 | - | - | ||
Товари | 140 | - | - | ||
Векселі одержані | 150 | - | - | ||
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | - | ||||
чиста реалізаційна вартість | 160 | 16138 | 19224 | ||
первісна вартість | 161 | 16138 | 19224 | ||
резерв сумнівних боргів | 162 | ( - | ) | ( - | ) |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||||
з бюджетом | 170 | 1 | 5 | ||
за виданими авансами | 180 | - | - | ||
з нарахованих доходів | 190 | - | - | ||
із внутрішніх розрахунків | 200 | - | - | ||
Інша поточна дебіторська заборгованість | 000 | 00 | 0000 | ||
Поточні фінансові інвестиції | 220 | 5400 | - | ||
Xxxxxxx кошти та їх еквіваленти: | |||
в національній валюті | 230 | 28 | 98 |
у тому числі в касі | 231 | - | - |
в іноземній валюті | 240 | - | - |
Інші оборотні активи | 250 | - | - |
Усього за розділом II | 260 | 21605 | 22511 |
III. Витрати майбутніх періодів | 270 | 2 | - |
IV. Необоротні активи та групи вибуття | 275 | - | - |
Баланс | 280 | 29133 | 30039 |
Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||
1 | 2 | 3 | 4 | ||
I. Власний капітал | |||||
Статутний капітал | 300 | 7 500 | 7 500 | ||
Пайовий капітал | 310 | - | - | ||
Додатковий вкладений капітал | 320 | - | - | ||
Інший додатковий капітал | 330 | - | - | ||
Резервний капітал | 340 | - | - | ||
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 24 | 483 | ||
Неоплачений капітал | 360 | ( - | ) | ( - | ) |
Вилучений капітал | 370 | ( - | ) | ( - | ) |
Усього за розділом I | 380 | 7 524 | 7 983 | ||
II. Забезпечення майбутніх витрат і платежів | |||||
Забезпечення виплат персоналу | 400 | - | 6 | ||
Інші забезпечення | 410 | - | - | ||
Сума страхових резервів | 415 | - | - | ||
Сума часток перестраховиків у страхових резервах | 416 | ( - | ) | ( - | ) |
Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті | 417 | - | - | ||
Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту, не забезпеченого | 418 | - | - | ||
Цільове фінансування2 | 420 | - | - | ||
Усього за розділом II | 430 | - | 6 | ||
III. Довгострокові зобов'язання | |||||
Довгострокові кредити банків | 440 | - | - | ||
Інші довгострокові фінансові зобов'язання | 450 | - | - | ||
Відстрочені податкові зобов'язання | 460 | - | - | ||
Інші довгострокові зобов'язання | 470 | - | - | ||
Усього за розділом III | 480 | - | - | ||
IV. Поточні зобов'язання | |||||
Короткострокові кредити банків | 500 | - | - | ||
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | - | - | ||
Векселі видані | 520 | - | - | ||
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 14 408 | 22 050 | ||
Поточні зобов'язання за розрахунками: | - | - | |||
з одержаних авансів | 540 | - | - | ||
з бюджетом | 550 | - | - | ||
з позабюджетних платежів | 560 | - | - | ||
зі страхування | 570 | 1 | - | ||
з оплати праці | 580 | - | - | ||
з учасниками | 590 | 7 | - | ||
із внутрішніх розрахунків | 600 | - | - | ||
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, | 605 | - | - | ||
Інші поточні зобов'язання | 610 | 7 193 | - | ||
Усього за розділом IV | 620 | 21 609 | 22 050 | ||
V. Доходи майбутніх періодів | 630 | - | - | ||
Баланс | 640 | 29 133 | 30 039 | ||
1 Визначається в порядку, встановленому спеціально уповноваженим центральним органом виконавчої влади у галузі статистики.
2 З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги (421) .
Додаток
КОДИ | ||
12 | 12 | 31 |
36301402 | ||
8039100000 | ||
240 | ||
66.12 | ||
V | ||
до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3
Дата (рік, місяць, число)
Підприємство Територія
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АЙ ПІ СЕК'ЮРІТІЗ"
за ЄДРПОУ за КОАТУУ
Орган державного управління
Організаційно-правова форма господарювання товариство з обмеженою
відповідальністю
за СПОДУ за КОПФГ
Вид економічної діяльності
посередництво за договорами по цінним паперам
за КВЕД
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці): за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку за міжнародними стандартами фінансової звітності Одиниця виміру: тис. грн.
Звіт про фінансові результати
1801003
за рік 20 12 р.
Форма N 2
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Код за ДКУД
Стаття | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
1 | 2 | 3 | 4 |
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 010 | 262 558 | 39 992 |
Податок на додану вартість | 015 | - | - |
Акцизний збір | 020 | - | - |
025 | - | - | |
Інші вирахування з доходу | 030 | - | - |
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 000 | 000 000 | 39 992 |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 040 | 262 169 | 39 911 |
Валовий: | |||
прибуток | 050 | 389 | 81 |
збиток | 055 | - | - |
Інші операційні доходи | 060 | 763 | 486 |
Адміністративні витрати | 070 | 693 | 469 |
Витрати на збут | 080 | - | - |
Інші операційні витрати | 090 | - | - |
Фінансові результати від операційної діяльності: | |||
прибуток | 100 | 459 | 98 |
збиток | 105 | - | - |
Доход від участі в капіталі | 110 | - | - |
Інші фінансові доходи | 120 | - | - |
Інші доходи1 | 130 | - | - |
Фінансові витрати | 140 | - | - |
Втрати від участі в капіталі | 150 | - | - |
Інші витрати | 160 | - | - |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | |||
прибуток | 170 | 459 | 98 |
збиток | 175 | - | - |
Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | 2 | 74 |
Фінансові результати від звичайної діяльності: | |||
прибуток | 190 | 457 | 24 |
збиток | 195 | - | - |
Надзвичайні: | |||
доходи | 200 | - | - |
витрати | 205 | - | - |
Податки з надзвичайного прибутку | 210 | - | - |
Чистий: | |||
прибуток | 220 | 457 | 24 |
збиток | 225 | - | - |
1 З рядка 130 графа 3 Дохід, пов'язаний з благодійною допомогою (131)
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Найменування показника | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
1 | 2 | 3 | 4 |
Матеріальні затрати | 230 | - | - |
Витрати на оплату праці | 240 | 331 | 172 |
Відрахування на соціальні заходи | 250 | 119 | 72 |
Амортизація | 260 | 9 | 7 |
Інші операційні витрати | 270 | 234 | 218 |
Разом | 280 | 693 | 469 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Назва статті | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
1 | 2 | 3 | 4 |
Середньорічна кількість простих акцій | 300 | - | - |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій | 310 | - | - |
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 320 | - | - |
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 330 | - | - |
Дивіденди на одну просту акцію | 340 | - | - |
Додаток
К О Д И | ||
12 | 12 | 31 |
36301402 | ||
8039100000 | ||
240 | ||
66.12 | ||
- | ||
V | ||
- | ||
- | ||
до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4
Дата /рік, місяць, число/
Підприємство
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
"АЙ ПІ СЕК'ЮРІТІЗ"
за ЄДРПОУ
Територія - за КОАТУУ
Організаційно-правова форма господарювання
відповідальністю
за КОПФГ
Вид економічної діяльності посередництво за договорами по цінним паперам Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку за міжнародними стандартами фінансової звітності Одиниця виміру : тис. грн.
Звіт про рух грошових коштів
за 20 12 рік
Форма N 3
за КВЕД
1801004
Код за ДКУД
Стаття | Код | За звітний період | За аналогічний період попереднього року | ||
1 | 2 | 3 | 4 | ||
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 010 | 205 073 | 65 166 | ||
Погашення векселів одержаних | 015 | - | - | ||
Покупців і замовників авансів | 020 | - | - | ||
Повернення авансів | 030 | - | - | ||
Установ банків відсотків за поточними рахунками | 035 | - | - | ||
Бюджету податку на додану вартість | 040 | - | - | ||
Повернення інших податків і зборів (обов’язкових платежів) | 045 | - | - | ||
Отримання субсидій, дотацій | 050 | - | - | ||
Цільового фінансування | 060 | - | - | ||
Боржників неустойки (штрафів, пені) | 070 | - | - | ||
Інші надходження | 080 | - | 82 | ||
Витрачання на оплату: Товарів (робіт, послуг) | 090 | ( 194 717 | ) | ( 71 785 | ) |
Авансів | 095 | ( - | ) | ( - | ) |
Повернення авансів | 100 | ( 21 | ) | ( 5 | ) |
Працівникам | 105 | ( 271 | ) | ( 146 | ) |
Витрат на відрядження | 110 | ( - | ) | ( - | ) |
Зобов’язань з податку на додану вартість | 115 | ( - | ) | ( - | ) |
Зобов’язань з податку на прибуток | 120 | ( 2 | ) | ( 77 | ) |
Відрахувань на соціальні заходи | 125 | ( 131 | ) | ( 71 | ) |
Зобов’язань з інших податків і зборів (обов’язкових платежів) | 130 | ( 67 | ) | ( 26 | ) |
Цільових внесків | 140 | ( - | ) | ( - | ) |
Інші витрачання | 145 | ( 214 | ) | ( 163 | ) |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 150 | 9 650 | ( 7 025 | ) | |
Рух коштів від надзвичайних подій | 160 | - | - | ||
Чистий рух коштів від операційної діяльності | 170 | 9 650 | ( 7 025 | ) | |
1 | 2 | 3 | 4 | ||
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | |||||
Реалізація: | |||||
фінансових інвестицій | 180 | 10 | - | ||
необоротних активів | 190 | - | - | ||
майнових комплексів | 200 | - | - | ||
Отримані: | |||||
відсотки | 210 | - | - | ||
дивіденди | 220 | - | - | ||
Інші надходження | 230 | - | - | ||
Придбання: | |||||
фінансових інвестицій | 240 | ( - | ) | ( - | ) |
необоротних активів | 250 | ( - | ) | ( - | ) |
майнових комплексів | 260 | ( - | ) | ( - | ) |
Інші платежі | 270 | ( - | ) | ( - | ) |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 280 | 10 | - | ||
Рух коштів від надзвичайних подій | 290 | - | - | ||
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | 300 | 10 | - | ||
Ш. Рух коштів у результаті фінансової діяльності | |||||
Надходження власного капіталу | 310 | - | - | ||
Отримані позики | 320 | 243 | 7 155 | ||
Інші надходження | 330 | 7 394 | - | ||
Погашення позик | 340 | ( 7 451 | ) | ( 55 | ) |
Сплачені дивіденди | 350 | ( 7 | ) | ( 143 | ) |
Інші платежі | 360 | ( 9 769 | ) | ( - | ) |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 370 | ( 9 590 | ) | 6 957 | |
Рух коштів від надзвичайних подій | 380 | - | - | ||
Чистий рух коштів від фінансової діяльності | 390 | ( 9 590 | ) | 6 957 | |
Чистий рух коштів за звітний період | 400 | 70 | ( 68 | ) | |
Залишок коштів на початок року | 410 | 28 | 96 | ||
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | 420 | - | - | ||
Залишок коштів на кінець року | 430 | 98 | 28 | ||
Додаток
КОДИ | ||
12 | 12 | 31 |
36301402 | ||
8039100000 | ||
240 | ||
66.12 | ||
V | ||
до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 5
Підприємство
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АЙ ПІ СЕК'ЮРІТІЗ"
Дата (рік, місяць, число) за ЄДРПОУ
Територія за КОАТУУ
Орган державного управління
Організаційно-правова форма господарювання
товариство з обмеженою відповідальністю
за СПОДУ за КОПФГ
Вид економічної діяльності
посередництво за договорами по цінних
паперах
за КВЕД
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці): за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності Одиниця виміру: тис. грн.
ЗВІТ
про власний капітал
за рік 20 12 р.
1801005
Форма N 4 Код за ДКУД
Стаття | Код | Статут- ний капітал | Пайо- вий капітал | Додат- ковий вкладе- ний капітал | Інший додат- ковий капітал | Резерв- ний капітал | Нерозпо- ділений прибуток | Неопла- чений капітал | Вилу- чений капітал | Разом |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Залишок на початок року | 010 | 7 500 | - | - | - | - | 24 | - | - | 7 524 |
Коригування: | ||||||||||
Зміна облікової політики | 020 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Виправлення помилок | 030 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Інші зміни | 040 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Скоригований залишок на початок року | 050 | 7 500 | - | - | - | - | 24 | - | - | 7 524 |
Переоцінка активів: | ||||||||||
Дооцінка основних засобів | 060 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Уцінка основних засобів | 070 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Дооцінка незаверше- ного будівництва | 080 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Уцінка незаверше- ного будівництва | 090 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Дооцінка нематері- альних активів | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Уцінка нематері- альних активів | 110 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Використання дооцінки необоротних активів | 120 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Чистий прибуток (збиток) за звітний період | 130 | - | - | - | - | - | 459 | - | - | 459 |
Розподіл прибутку: | ||||||||||
Виплати власникам (дивіденди) | 140 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Спрямування прибутку до статутного капіталу | 150 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Відрахування до Резервного капіталу | 160 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства | 170 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Внески учасників: | ||||||||||
Внески до капіталу | 180 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Погашення заборгова- ності з капіталу | 190 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Вилучення капіталу: | ||||||||||
Викуп акцій (часток) | 210 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Перепродаж викупле- них акцій (часток) | 220 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Анулювання викупле- них акцій (часток) | 230 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Вилучення частки в капіталі | 240 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Зменшення номіналь- ної вартості акцій | 250 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Інші зміни в капіталі: | ||||||||||
Списання невідшкодо- ваних збитків | 260 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Безкоштовно отримані активи | 270 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Інші зміни | 280 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Разом змін в капіталі | 290 | - | - | - | - | - | 459 | - | - | - |
Залишок на кінець року | 300 | 7 500 | - | - | - | - | 483 | - | - | 7 983 |
ЗАТВЕРДЖЕНО
наказом Міністерства фінансів України від 29 листопада 2000 р. N 302
(у редакції наказу Міністерства фінансів України від 28 жовтня 2003 р. N 602)
Підприємство Територія
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АЙ ПІ СЕК'ЮРІТІЗ"
Дата /рік, місяць, число/ за ЄДРПОУ
КОДИ | ||
12 | 12 | 31 |
36301402 | ||
8039100000 | ||
240 | ||
за КОАТУУ
Орган державного управління
Організаційно-правова форма господарюванн товариство з обмеженою відповідальністю
за СПОДУ за КОПФГ
Вид економічної діяльності Одиниця виміру: тис. грн.
посередництво за договорами по цінним паперам
за КВЕД
ПРИМІТКИ ДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
за 20 12 рік
Форма N 5
1801008
Код за ДКУД
I. Нематеріальні активи
Групи нематеріальних активів | Код рядка | Залишок на початок року | Надійшло за рік | Переоцінка (дооцінка +, уцінка -) | Вибуло за рік | Нараховано амортизації за рік | Втрати від зменшення корисності за рік | Інші зміни за рік | Залишок на кінець року | |||||
первісна (переоці- нена) вартість | накопичена амортизація | первісної (переоці- неної) вартості | накопиченої амортизації | первісна (переоці- нена) вартість | накопичена амортизація | первісної (переоці- неної) вартості | накопиченої амортизації | первісна (переоці- нена) вартість | накопичена амортизація | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Права користування природними ресурсами | 010 | |||||||||||||
Права користування майном | 020 | |||||||||||||
Права на комерційні позначення | 030 | |||||||||||||
Права на об'єкти промислової власності | 040 | |||||||||||||
Авторське право та суміжні з ним права | 050 | |||||||||||||
060 | ||||||||||||||
Інші нематеріальні активи | 070 | 3 | 1 | 1 | 2 | 1 | ||||||||
Разом | 080 | 3 | 1 | 1 | 2 | 1 | ||||||||
Гудвіл | 090 | |||||||||||||
З рядка 080 графа 14 | вартість нематеріальних активів, щодо яких існує обмеження права власності | (081) | |
вартість оформлених у заставу нематеріальних активів | (082) | ||
вартість створених підприємством нематеріальних активів | (083) | ||
З рядка 080 графа 5 | вартість нематеріальних активів, отриманих за рахунок цільових асигнувань | (084) | |
З рядка 080 графа 15 | накопичена амортизація нематеріальних активів, щодо яких існує обмеження права власності | (085) |
II. Основні засоби
Групи основних засобів | Код рядка | Залишок на початок року | Надійшло за рік | Переоцінка (дооцінка +, уцінка -) | Вибуло за рік | Нараховано амортизації за рік | Втрати від зменшення корисності | Інші зміни за рік | Залишок на кінець року | у тому числі | ||||||||
первісна (переоці- нена) вартість | знос | первісної (переоці- неної) вартості | зносу | первісна (переоці- нена) вартість | знос | первісної (переоці- неної) вартості | зносу | первісна (переоці- нена) вартість | знос | одержані за фінансовою орендою | передані в оперативну оренду | |||||||
первісна (переоці- нена) вартість | знос | первісна (переоці- нена) вартість | знос | |||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
Земельні ділянки | 100 | |||||||||||||||||
Інвестиційна нерухомість | 105 | |||||||||||||||||
Капітальні витрати на поліпшення земель | 110 | |||||||||||||||||
Будинки, споруди та передавальні пристрої | 120 | |||||||||||||||||
Машини та обладнання | 130 | 19 | 6 | 4 | 19 | 10 | ||||||||||||
Транспортні засоби | 140 | |||||||||||||||||
Інструменти, прилади, інвентар (меблі) | 150 | 12 | 3 | 13 | 4 | 25 | 7 | |||||||||||
Тварини | 160 | |||||||||||||||||
Багаторічні насадження | 170 | |||||||||||||||||
Інші основні засоби | 180 | |||||||||||||||||
Бібліотечні фонди | 190 | |||||||||||||||||
Малоцінні необоротні матеріальні активи | 200 | 1 | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | |||||||||||
Тимчасові (нетитульні) споруди | 210 | |||||||||||||||||
Природні ресурси | 220 | |||||||||||||||||
Інвентарна тара | 230 | |||||||||||||||||
Предмети прокату | 240 | |||||||||||||||||
Інші необоротні матеріальні активи | 250 | |||||||||||||||||
Разом | 260 | 32 | 10 | 14 | 9 | 46 | 19 | |||||||||||
З рядка 260 графа 14 | вартість основних засобів, щодо яких існують передбачені чинним законодавством обмеження права власності | (261) | |
вартість оформлених у заставу основних засобів | (262) | ||
залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо) | (263) | ||
первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів | (264) | ||
основні засоби орендованих цілісних майнових комплексів | (2641) | ||
З рядка 260 графа 8 | вартість основних засобів, призначених для продажу | (265) | |
залишкова вартість основних засобів, утрачених унаслідок надзвичайних подій | (2651) | ||
З рядка 260 графа 5 | вартість основних засобів, придбаних за рахунок цільового фінансування | (266) | |
Вартість основних засобів, що взяті в операційну оренду (267) | |||
З рядка 260 графа 15 | знос основних засобів, щодо яких існують обмеження права власності | (268) | |
З рядка 105 графа 14 | вартість інвестиційної нерухомості, оціненої за справедливою вартістю | (269) | |
Найменування показника | Код рядка | Доходи | Витрати |
1 | 2 | 3 | 4 |
А. Інші операційні доходи і витрати Операційна оренда активів | 440 | ||
Операційна курсова різниця | 450 | ||
Реалізація інших оборотних активів | 460 | ||
Штрафи, пені, неустойки | 470 | ||
Утримання об'єктів житлово-комунального і соціально-культурного призначення | 480 | ||
Інші операційні доходи і витрати | 490 | 763 | |
у тому числі: відрахування до резерву сумнівних боргів | 491 | Х | |
непродуктивні витрати і втрати | 492 | Х | |
Б. Доходи і втрати від участі в капіталі за інвестиціями в: асоційовані підприємства | 500 | ||
дочірні підприємства | 510 | ||
спільну діяльність | 520 | ||
В. Інші фінансові доходи і витрати Дивіденди | 530 | Х | |
Проценти | 540 | Х | |
Фінансова оренда активів | 550 | ||
Інші фінансові доходи і витрати | 560 | ||
Г. Інші доходи і витрати Реалізація фінансових інвестицій | 570 | ||
Доходи від об'єднання підприємств | 580 | ||
Результат оцінки корисності | 590 | ||
Неопераційна курсова різниця | 600 | ||
Безоплатно одержані активи | 610 | Х | |
Списання необоротних активів | 620 | Х | |
Інші доходи і витрати | 630 |
III. Капітальні інвестиції V. Доходи і витрати
Найменування показника | Код рядка | За рік | На кінець року |
1 | 2 | 3 | 4 |
Капітальне будівництво | 280 | ||
Придбання (виготовлення) основних засобів | 290 | 14 | |
Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів | 300 | ||
Придбання (створення) нематеріальних активів | 310 | ||
Придбання (вирощування) довгострокових біологічних активів | 320 | ||
Інші | 330 | ||
Разом | 340 | 14 |
З рядка 340 графа 3
капітальні інвестиції в інвестиційну нерухомість (341)
фінансові витрати, включені до капітальних інвестицій (342)
IV. Фінансові інвестиції
Найменування показника | Код рядка | За рік | На кінець року | |
довгострокові | поточні | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
А. Фінансові інвестиції за методом участі в капіталі в: асоційовані підприємства | 350 | |||
дочірні підприємства | 360 | |||
спільну діяльність | 370 | |||
Б. Інші фінансові інвестиції в: частки і паї у статутному капіталі інших підприємств | 380 | 7500 | ||
акції | 390 | |||
облігації | 400 | |||
інші | 410 | |||
Разом (розд. А + розд. Б) | 420 | 7500 | ||
Товарообмінні (бартерні) операції з продукцією (товарами, роботами, послугами) Частка доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за товарообмінними (бартерними) контрактами з пов'язаними сторонами
(631)
(632) %
З рядка 045 графа 4 Балансу
Інші довгострокові фінансові інвестиції відображені: за собівартістю
(421)
З рядків 540 - 560 графа 4
фінансові витрати, уключені до собівартості продукції основної діяльності
VI. Грошові кошти
за справедливою вартістю | (422) | |
за амортизованою собівартістю | (423) | |
З рядка 220 графа 4 Балансу | Поточні фінансові інвестиції відображені: за собівартістю | (424) |
за справедливою вартістю | (425) | |
за амортизованою собівартістю | (426) |
(633)
Найменування показника | Код рядка | На кінець року |
1 | 2 | 3 |
Каса | 640 | |
Поточний рахунок у банку | 650 | 98 |
Інші рахунки в банку (акредитиви, чекові книжки) | 660 | |
Грошові кошти в дорозі | 670 | |
Еквіваленти грошових коштів | 680 | |
Разом | 690 | 98 |
З рядка 070 гр. 4 Балансу
Грошові кошти, використання яких обмежено
(691)
VII. Забезпечення і резерви
Види забезпечень і резервів | Код рядка | Залишок на початок року | Збільшення за звітний рік | Використано у звітному році | Сторновано невикористану суму у звітному році | Сума очікуваного відшкодування витрат іншою стороною, що врахована при оцінці забезпечення | Залишок на кінець року | |
нараховано (створено) | додаткові відрахування | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Забезпечення на виплату відпусток працівникам | 710 | 6 | 6 | |||||
Забезпечення наступних витрат на додаткове пенсійне забезпечення | 720 | |||||||
Забезпечення наступних витрат на виконання гарантійних зобов'язань | 730 | |||||||
Забезпечення наступних витрат на реструктуризацію | 740 | |||||||
Забезпечення наступних витрат на виконання зобов'язань щодо обтяжливих контрактів | 750 | |||||||
760 | ||||||||
770 | ||||||||
Резерв сумнівних боргів | 775 | |||||||
Разом | 780 | 6 | 6 | |||||
VIII. Запаси IX. Дебіторська заборгованість
Найменування показника | Код рядка | Всього на кінець року | у т. ч. за строками непогашення | ||
до 12 місяців | від 12 до 18 місяців | від 18 до 36 місяців | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 940 | 19224 | |||
Інша поточна дебіторська заборгованість | 950 | 3184 | |||
Найменування показника | Код рядка | Балансова вартість на кінець року | Переоцінка за рік | |
збільшення чистої вартості реалізації* | уцінка | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Xxxxxxxx і матеріали | 800 | |||
Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби | 810 | |||
Паливо | 820 | |||
Тара і тарні матеріали | 830 | |||
Будівельні матеріали | 840 | |||
Запасні частини | 850 | |||
Матеріали сільськогосподарського призначення | 860 | |||
Поточні біологічні активи | 870 | |||
Малоцінні та швидкозношувані предмети | 880 | |||
Незавершене виробництво | 890 | |||
Готова продукція | 900 | |||
Товари | 910 | |||
Разом | 920 | |||
Списано у звітному році безнадійної дебіторської заборгованості
Із рядків 940 і 950 графа 3 заборгованість з пов'язаними сторонами
(951)
(952)
З рядка 920 графа 3 Балансова вартість запасів:
відображених за чистою вартістю реалізації переданих у переробку
оформлених в заставу переданих на комісію
Активи на відповідальному зберіганні (позабалансовий рахунок 02)
З рядка 275 графа 4 Балансу запаси, призначені для продажу
* визначається за п. 28 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 9 "Запаси".
(921)
(922)
(923)
(924)
(925)
(926)
Найменування показника | Код рядка | Сума |
1 | 2 | 3 |
Виявлено (списано) за рік нестач і втрат | 960 | |
Визнано заборгованістю винних осіб у звітному році | 970 | |
Сума нестач і втрат, остаточне рішення щодо винуватців за якими на кінець року не прийнято (позабалансовий рахунок 072) | 980 |
X. Нестачі і втрати від псування цінностей
Найменування показника | Код рядка | Сума |
1 | 2 | 3 |
Нараховано за звітний рік | 1300 | 1 |
Використано за рік - усього | 1310 | |
в тому числі на: будівництво об'єктів | 1311 | |
придбання (виготовлення) та поліпшення основних засобів | 1312 | |
з них машини та обладнання | 1313 | |
придбання (створення) нематеріальних активів | 1314 | |
погашення отриманих на капітальні інвестиції позик | 1315 | |
1316 | ||
1317 |
XI. Будівельні контракти XIII. Використання амортизаційних відрахувань
Найменування показника | Код рядка | Сума |
1 | 2 | 3 |
Дохід за будівельними контрактами за звітний рік | 1110 | |
Заборгованість на кінець звітного року: | ||
xxxxxx замовників | 1120 | |
xxxxxx замовникам | 1130 | |
з авансів отриманих | 1140 | |
Сума затриманих коштів на кінець року | 1150 | |
Вартість виконаних субпідрядниками робіт за незавершеними будівельними контрактами | 1160 |
XII. Податок на прибуток
Найменування показника | Код рядка | Сума |
1 | 2 | 3 |
Поточний податок на прибуток | 1210 | 2 |
Відстрочені податкові активи: на початок звітного року | 1220 | |
на кінець звітного року | 1225 | |
Відстрочені податкові зобов'язання: на початок звітного року | 1230 | |
на кінець звітного року | 1235 | |
Включено до Звіту про фінансові результати - усього | 1240 | 2 |
у тому числі: поточний податок на прибуток | 1241 | 2 |
зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів | 1242 | |
збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань | 1243 | |
Відображено у складі власного капіталу - усього | 1250 | |
у тому числі: поточний податок на прибуток | 1251 | |
зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів | 1252 | |
збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань | 1253 |
XIV. Біологічні активи
Групи біологічних активів | Код рядка | Обліковуються за первісною вартістю | Обліковуються за справедливою вартістю | |||||||||||||
залишок на початок року | надійшло за рік | вибуло за рік | нарахо- вано аморти- зації за рік | втрати від змен- шення корис- ності | вигоди від віднов- лення корис- ності | залишок на кінець року | залишок на початок року | надійш- ло за рік | зміни вартос- ті за рік | вибуло за рік | залишок на кінець року | |||||
первіс- на вартість | накопи- чена аморти- зація | первіс- на вартість | накопи- чена аморти- зація | первіс- на вартість | накопи- чена аморти- зація | |||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
Довгострокові біологічні активи - усього в тому числі: | 1410 | |||||||||||||||
робоча худоба | 1411 | |||||||||||||||
продуктивна худоба | 1412 | |||||||||||||||
багаторічні насадження | 1413 | |||||||||||||||
1414 | ||||||||||||||||
інші довгострокові біологічні активи | 1415 | |||||||||||||||
Поточні біологічні активи - усього в тому числі: | 1420 | Х | Х | Х | Х | |||||||||||
тварини на вирощуванні та відгодівлі | 1421 | Х | Х | Х | Х | |||||||||||
біологічні активи в стані біологічних перетворень | 1422 | Х | Х | Х | Х | |||||||||||
1423 | Х | Х | Х | Х | ||||||||||||
інші поточні біологічні активи | 1424 | Х | Х | Х | Х | |||||||||||
Разом | 1430 | |||||||||||||||
З рядка 1430 графа 5 і графа 14 | вартість біологічних активів, придбаних за рахунок цільового фінансування | (1431) | |
З рядка 1430 графа 6 і графа 16 | залишкова вартість довгострокових біологічних активів, первісна вартість поточних біологічних активів і справедлива вартість біологічних активів, утрачених унаслідок надзвичайних подій | (1432) | |
З рядка 1430 графа 11 і графа 17 | балансова вартість біологічних активів, щодо яких існують передбачені законодавством обмеження права власності | (1433) |
XV. Фінансові результати від первісного визнання та реалізації сільськогосподарської продукції та додаткових біологічних активів
Найменування показника | Код рядка | Вартість первісного визнання | Витрати, пов'язані з біологічними перетво- реннями | Результат від первісного визнання | Уцінка | Виручка від реалізації | Собівартість реалізації | Фінансовий результат (прибуток +, збиток -) від | ||
дохід | витрати | реалізації | первісного визнання та реалізації | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Продукція та додаткові біологічні активи рослинництва - усього | 1500 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
у тому числі: | ||||||||||
зернові і зернобобові | 1510 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
з них: пшениця | 1511 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
соя | 1512 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
соняшник | 1513 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
ріпак | 1514 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
цукрові буряки (фабричні) | 1515 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
картопля | 1516 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
плоди (зерняткові, кісточкові) | 1517 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
інша продукція рослинництва | 1518 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
додаткові біологічні активи рослинництва | 1519 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
Продукція та додаткові біологічні активи тваринництва - усього | 1520 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
у тому числі: | ||||||||||
приріст живої маси - усього | 1530 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
з нього: великої рогатої худоби | 1531 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
свиней | 1532 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
молоко | 1533 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
вовна | 1534 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
яйця | 1535 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
інша продукція тваринництва | 1536 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
додаткові біологічні активи тваринництва | 1537 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
продукція рибництва | 1538 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||
1539 | ( ) | ( ) | ( ) | |||||||
Сільськогосподарська продукція та додаткові біологічні активи - разом | 1540 | ( ) | ( ) | ( ) | ||||||