Contract
Товариство з обмеженою відповідальністю
ЄДРПОУ 23285643, П/р 2600630112907
ПАТ Промінвестбанк МФО 300012
ЄДРПОУ 23285643, П/р 26000479551800
ПАТ «УкрСиббанк»
МФО 351005
Аудиторська фірма
02068. м. Київ, XXX. Ахматової. 13. кв. 12. тел./факс (000) 000-00-00
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
за наслідками проведення аудиту річних звітних даних, що подаються до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг
Кредитної спілки "МОЯ РОДИНА" за період з 01.01.2015 р. по 31.12.2015 р.
м. Київ 12 березня 2016 р.
Голові Правління
Кредитної спілки
«МОЯ РОДИНА»
Національній комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг
Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «БІнА» (далі – Аудитор), провело аудит річних звітних даних Кредитної спілки «МОЯ РОДИНА» (далі – Кредитна Спілка), які включають загальну інформацію про кредитну спілку, звітні дані про фінансову діяльність кредитної спілки, звітні дані про склад активів та пасивів кредитної спілки, звітні дані про доходи та витрати кредитної спілки, розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів, звітні дані про кредитну діяльність кредитної спілки, звітні дані про залучені кошти від юридичних осіб, звітні дані про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки, інформація щодо здійснення кредитними спілками операцій із внесками (вкладами) членів кредитної спілки на депозитні рахунки (далі по тексту
«звітні дані» в усіх відмінках)
Основні відомості про Аудитора
ТзОВ «Аудиторська фірма «БІнА» включено до Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності за рішенням Аудиторської палати України від 26.01.2001р. № 98, про що має свідоцтво № 0960 від 26.01.2001р. (дія свідоцтва рішенням АПУ від 26.11.2015р. № 317/4 подовжена до 26.11.2020р.); свідоцтво про включення до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ: Реєстраційний номер 0082, строк дії подовжено відповідно до розпорядження Нацкомфінпослуг від 14.01.2016р. №124 до 26.11.2020р.
Місцезнаходження: Україна, м. Київ, вул. Xxxxxxxxx, буд. 13/12, тел./факс: (000) 000-00-00
Особою, відповідальною за організацію, планування і виконання аудиту, є співробітник Аудитора – головний аудитор Xxxxxxxxx X.X. (сертифікат аудитора Серія А №005390 від 26.06.2003р. подовжений рішенням АПУ від 25.04.2013 №268/2 до 26.06.2018р.)
Основні відомості про Кредитну Спілку
Ідентифікаційний код ЄДРПОУ 34259312
Повна назва Кредитної спілки КРЕДИТНА СПІЛКА "МОЯ РОДИНА"
Вид економічної діяльності за КВЕД 64.92 Інші види кредитування
Теріторія за КОАТУУ 7410136300
Місцезнаходження 14038, Чернігівська обл., м. Чернігів, пр. Перемоги, 139
Дата внесення змін до установчих документів 12.05.2015р.
Дата державної реєстрації 30.03.2006р.
Код фінансової установи | 14 | |
Дата реєстрації в реєстрі фінансових установ Реєстраційний номер у Реєстрі фінансових установ | 06.07.2006р. | 14101779 |
Реквізити свідоцтва фінансової установи | КС № 766 | |
Кількість відокремлених підрозділів | 0 |
Ліцензії на здійснення діяльності Серія, номер
Ліцензія «Діяльність кредитної спілки по залученню
Дата видачі Термін дії
безстрокова,
внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки»
Ліцензія «Діяльність КС з надання фінансових кредитів за рахунок залучених коштів, крім внесків (вкладів) членів КС на депозитні рахунки»
АЕ 07.04.2014
не має
переоформлена
Чисельність працівників на 31.12.2015 р. 4
Голова правління Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx
Головний бухгалтер XXX Xxxxxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx
Банківські реквізити :
№ р/р | МФО | Назва банку Місто філія Чернігівського |
26500300926433 | 353553 | обласного управління АТ "Ощадбанк" |
Відомості про умови договору на проведення аудиту
Аудит проведений відповідно до умов договору №01/12 від 01 грудня 2015 р. Перевірка звітних даних Кредитної спілки за 2015 рік проведена у період з 01.12.2015р. до 12.03.2016 р.
Опис перевіреної фінансової інформації
Відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» Кредитна Спілка з 01.01.2015р. веде бухгалтерський облік своєї господарської діяльності з дотриманням вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності, інших законодавчих і нормативних актів. Дані бухгалтерського обліку є інформаційною базою для складання річних звітних даних Кредитної спілки, відповідно до вимог Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об’єднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 25.12.2003 року № 177 зі змінами та доповненнями (далі – Порядок № 177).
Цей Висновок складений Аудитором на підставі перевіреної ним фінансової інформації, наданої керівництвом Кредитної Спілки, як то:
• засновницькі документи Кредитної Спілки;
• оборотно-сальдовий баланс;
• відомості за рахунками бухгалтерського обліку за період з 01.01.2015 р. по 31.12.2015 р.;
• договори з членами Кредитної Спілки;
• первинні документи з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, тощо
• виписки банку;
• касові документи;
• попередня фінансова звітність за 2015 рік (Баланс (Звіт про фінансовий стан), Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом), Звіт про власний капітал, Звіт про власний капітал за 2014р., стислий виклад суттєвих принципів облікової політики та інших приміток, включаючи інформацію, яка пояснює вплив переходу з попередньо застосованих П(С)БО на МСФЗ);
• звітні дані за 2015 рік за формами, встановленими Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (Звітні дані про фінансову діяльність, Звітні дані про склад активів та пасивів, Звітні дані про доходи та витрати, Розрахунок необхідної суми резерву покриття втрат від неповернених кредитів, Звітні дані про кредитну діяльність, Звітні дані про залучені кошти від юридичних осіб, Звітні дані про
діяльність відокремлених підрозділів), інформація щодо здійснення кредитними спілками операцій із внесками (вкладами) членів кредитної спілки на депозитні рахунки.
Відповідальність Голови правління за звітні дані
Голова правління несе відповідальність за складання звітних даних відповідно до вимог Порядку
№177 та інших законодавчих і нормативних актів. Його відповідальність охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю для підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.
Відповідальність Аудитора
Відповідальність Xxxxxxxx полягає у висловленні думки щодо звітних даних Кредитної спілки на основі результатів проведеного ним аудиту. Аудит проведено відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від аудитора дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що звітні дані не містять суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у звітних даних. Відбір процедур залежить від судження Аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень звітних даних внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання кредитною спілкою звітних даних з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю Кредитної спілки. Аудит включає також оцінку відповідності обраної облікової політики, прийнятність
облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання звітних даних.
Xxxxxxx вважає, в ході проведення аудиторської перевірки ним отримані достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення своєї думки.
Висловлення думки щодо звітних даних
На думку Xxxxxxxx, річні звітні дані за 2015 рік, складені для подання до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, відповідають вимогам до їх складання і справедливо й достовірно відображають:
- фінансову і кредитну діяльність Кредитної Спілки;
- склад активів та пасивів її Балансу;
- доходи та витрати Кредитної Спілки, результат її діяльності.
Питання що впливають на думку аудитора
Не модифікуючи думку, аудитор звертає увагу на те, що звітні дані складені відповідно до Порядку №177 з метою дотримання вимог регулятора. Через це звітні дані не можуть використовуватись для інших цілей.
Параграф з інших питань
Кредитна спілка «МОЯ РОДИНА» склала попередню фінансову звітність за рік, що закінчився 31.12.2015р. щодо якої Аудитор надав окремий аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) для визначеного кола користувачів від 12.03.2016р.
Директор
ТОВ «АФ «БІнА» Xxxxxxxxx X.X.
(сертифікат аудитора серії А
№ 000873 від 28.03.1996 р.)
Головний аудитор Xxxxxxxxx X.X.
(сертифікат аудитора серії А
№005390 від 26.06.2003р.)
4
5
6
7
| ||
| ||
| ||
14