ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА I-III

Товариство з обмеженою відповідальністю «ФЕС УКР» ФІНАНСОВА ЗВІТНОСТЬ

За рік, що закінчився 31 грудня 2020 року

Зміст:

ЗАЯВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КЕРІВНИЦТВА ЩОДО ПІДГОТОВКИ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ 1

БАЛАНС (ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН) НА 31 ГРУДНЯ 2020 РОКУ 2 ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД) ЗА 2020 РІК 4 ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ) ЗА 2020 РІК 6 ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ЗА 2020 РІК 8 ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ЗА 2019 РІК 9 ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ 10

1. I. Нематеріальні активи 10

2. II. Основні засоби 11

3. III. Капітальні інвестиції 12

4. IV. Фінансові інвестиції 12

5. V. Доходи і витрати 12

6. VI. ГРОШОВІ КОШТИ 13

7. VII. Забезпечення і резерви 13

8. VIII. ЗАПАСИ 13

9. IХ. Дебіторська заборгованість 13

10. Х. Нестачі і втрати від псування цінностей 14

11. ХІ. Будівельні контракти 14

12. ХІІ. Податок на прибуток 14

13. ХІІІ. Використання амортизаційних відрахувань 14

14. XIV. Біологічні активи 15

15. XV. Фінансові результати від первісного визнання та реалізації сільськогосподарської продукції та додаткових біологічних активів 16

16. Додаток до приміток до річної фінансової звітності "Інформація за сегментами" 17

17. Загальні відомості 20

18. Основа підготовки фінансової звітності 21

19. Оцінки керівництва 22

20. Облікова політика Компанії 23

21. ЗАПАСИ 30

22. Дебіторська заборгованість 30

23. Розрахунки за авансами виданими 30

24. Розрахунки з бюджетом 30

25. Xxxxxxx кошти і їх еквіваенти 30

26. Статутний капітал 30

27. Кредити банків 31

28. Поточна кредиторська заборгованість 31

29. Кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 31

30. Поточні забезпечення 31

31. Інші поточні зобовязання 31

32. Дохід від реалізації 31

33. Собівартість реалізації 31

34. Адміністративні витрати 32

35. Витрати на збут 32

36. Інші операційні витрати 32

37. Операції з пов’язаними сторонами 32

38. Умовні податкові зобов’язання 33

39. Управління фінансовими ризиками та управління капіталом 34

40. Справедлива вартість фінансових інструментів 35

41. Потенційні зобов’язання 35

42. Події після звітної дати 36

ЗАЯВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КЕРІВНИЦТВА ЩОДО ПІДГОТОВКИ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

Наведена заява, яку слід розглядати у зв'язку з відповідальністю незалежного аудитора, яка міститься в представленому на сторінках I-III Звіту незалежного аудитора, зроблена з метою розділення відповідальності керівництва та зазначеного незалежного аудитора, щодо фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «ФЕС УКР» (далі - Компанія).

Керівництво несе відповідальність за підготовку фінансової звітності, яка достовірно відображає фінансовий стан Компанії станом на 31 грудня 2020 року, а також результати її діяльності, рух грошових коштів та зміни у власному капіталі за рік, що закінчився зазначеною датою, у відповідності до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку України (НП(С)БО).

При підготовці фінансової звітності керівництво несе відповідальність за:

• належний вибір та застосування облікової політики;

• представлення інформації, включно з обліковою політикою, у такий спосіб, який забезпечує її доцільність, достовірність, порівнянність та розуміння;

• додаткове розкриття інформації у випадках, коли відповідність спеціальним вимогам НП(С)БО є недостатньою для розуміння користувачами впливу конкретних операцій, інших подій та умов на фінансовий стан та фінансові результати Компанії; та

• здійснення оцінки здатності Компанії продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Керівництво також несе відповідальність за:

• розробку, впровадження та підтримання ефективної та надійної системи внутрішнього

контролю в усіх підрозділах Компанії;

• ведення належної облікової документації, яка дозволяє у будь-який час продемонструвати та пояснити операції Компанії та розкрити інформацію з достатньою точністю щодо його фінансового стану і яка гарантує, що фінансова звітність Компанії відповідає вимогам НП(С)БО;

• ведення облікової документації відповідно до законодавства та НП(С)БО;

• застосування обґрунано доступних заходів щодо збереження активів Компанії; та

• виявлення і запобігання випадкам фінансових зловживань та інших порушень.

Xxxx xxxxxxxxx звітність за рік, який закінчився 31 грудня 2020 року, була затверджена до випуску керівництвом 30 червня 2021 року:

Підписано від імені Компанії:

Керівник

Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx бухгалтер

Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxx

КОДИ
2021	01	01
36774242
7110400000
240
10.83

Дата (рік, місяць, число) Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю «ФЕС УКР» за ЄДРПОУ Територія ЧЕРКАСЬКА за КОАТУУ

відповідальністю

Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою

за КОПФГ

Вид економічної діяльності Виробництво чаю та кави за КВЕД Середня кількість працівників1 381

Адреса, телефон Xxx. Шевченка, буд. 235, м. Золотоноша Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знаку (окрім розділу IV Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) (форма №2), грошові показники якого наводяться в гривнях з копійками)

Складено (зробити позначку «v» у відповідній клітинці):

за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку за міжнародними стандартами фінансової звітності

БАЛАНС (ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН) НА 31 ГРУДНЯ 2020 РОКУ

Форма № 1

Код за ДКУД

1801001

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи Нематеріальні активи	1000	902	980
первісна вартість	1001	2 856	3 653
накопичена амортизація	1002	1 954	2 673
Незавершені капітальні інвестиції	1005	216	213
Основні засоби	1010	78 819	90 047
первісна вартість	1011	104 871	126 243
знос	1012	26 052	36 196
Довгострокові біологічні активи	1020
Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030
інші фінансові інвестиції	1035
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040
Відстрочені податкові активи	1045
Інші необоротні активи	1090
Усього за розділом I	1095	79 937	91 240
II. Оборотні активи Запаси	1100	128 201	143 414
Виробничі запаси	1101	68 988	84 641
Незавершене виробництво	1102	32	966
Готова продукція	1103	52 897	54 744
Товари	1104	6 284	3 063
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	140 720	170 467
Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами	1130	8 038	1 833
з бюджетом	1135	10 247	1 131
у тому числі з податку на прибуток	1136
із внутрішніх розрахунків	1145
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	5 395	820
Поточні фінансові інвестиції	1160
Xxxxx та їх еквіваленти	1165	19 364	19 353
Готівка	1166
Рахунки в банках	1167	19 364	19 353
Витрати майбутніх періодів	1170	606	774
Інші оборотні активи	1190	44	56
Усього за розділом II	1195	312 615	337 848
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200
Баланс	1300	000 000	000 088

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2
I. Власний капітал Зареєстрований капітал	1400	212 751	90 885
Капітал у дооцінках	1405
Додатковий капітал	1410
Резервний капітал	1415
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	154 396	234 040
Неоплачений капітал	1425
Вилучений капітал	1430
Усього за розділом I	1495	367 147	324 925
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов’язання	1500
Довгострокові кредити банків	1510	72
Інші довгострокові зобов’язання	1515
Довгострокові забезпечення	1520
Цільове фінансування	1525
Усього за розділом II	1595	72
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення Короткострокові кредити банків	1600	590	78
Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями	1610
Товари, роботи, послуги	1615	12 549	89 817
розрахунками з бюджетом	1620	5 104	4 498
у тому числі з податку на прибуток	1621	5 104	4 498
розрахунками зі страхування	1625
розрахунками з оплати праці	1630	81	90
за одержаними авансами	1635	1 690	78
за розрахунками з учасниками	1640
із внутрішніх розрахунків	1645
Поточні забезпечення	1660	4 786	6 182
Доходи майбутніх періодів	1665
Інші поточні зобов’язання	1690	533	3 420
Усього за розділом IІІ	1695	25 333	104 163
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700
Баланс	1900	000 000	000 088

Керівник

Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx бухгалтер

Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx

1 Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.

XXXX

Xxxx (рік, місяць, число)

2021

Підприємство

Товариство з обмеженою відповідальністю «ФЕС УКР»

за ЄДРПОУ

36774242

(найменування)

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД) ЗА 2020 РІК

Форма № 2

Код за ДКУД

1801003

І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	957 160	965 049
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	(724 599)	(711 420)
Валовий: прибуток	2090	232 561	253 629
збиток	2095
Інші операційні доходи	2120	14 798	9 848
Адміністративні витрати	2130	(44 839)	(40 889)
Витрати на збут	2150	(85 979)	(86 498)
Інші операційні витрати	2180	(19 229)	(14 288)
Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток	2190	97 312	121 802
збиток	2195
Дохід від участі в капіталі	2200
Інші фінансові доходи	2220	52
Інші доходи	2240	19	524
Фінансові витрати	2250	(229)	(601)
Втрати від участі в капіталі	2255
Інші витрати	2270	(15)	(171)
Фінансовий результат до оподаткування: прибуток	2290	97 139	121 554
збиток	2295
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	(17 495)	(22 077)
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305
Чистий фінансовий результат: прибуток	2350	79 644	99 477
збиток	2355

II. СУКУПНИЙ ДОХІД

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попередньо го року
1	2	3	4
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	5
Накопичені курсові різниці	2410
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415
Інший сукупний дохід	2445
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	79 644	99 477

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Матеріальні затрати	2500	63 8431	657 687
Витрати на оплату праці	2505	82 490	73 196
Відрахування на соціальні заходи	2510	16 712	14 809
Амортизація	2515	11 111	4 462
Інші операційні витрати	2520	79 413	90 697
Разом	2550	828 157	840 851

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Середньорічна кількість простих акцій	2600
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615
Дивіденди на одну просту акцію	2650

Керівник

Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx бухгалтер

Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx

XXXX
	Xxxx (рік, місяць, число)	2021	01	01
Підприємство	Товариство з обмеженою відповідальністю «ФЕС УКР»	за ЄДРПОУ	36774242

(найменування)

ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ) ЗА 2020 РІК

Форма № 3

Код за ДКУД

1801004

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності Надходження від: Реалізації продукції (арів, робіт, послуг)	3000	914 048	859 047
Повернення податків і зборів	3005
у тому числі податку на додану вартість	3006
Цільового фінансування	3010	1 088	661
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	166 585	239 484
Надходження від повернення авансів	3020	189	3 987
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	247	437
Надходження від боржників неустойки(штрафів, пені)	3035	162	106
Інші надходження	3095	17 908	2 117
Витрачання на оплату: товарів (робіт, послуг)	3100	(571 463)	(485 129)
Праці	3105	(65 838)	(58 212)
Відрахувань на соціальні заходи	3110	(16 526)	(15 243)
Зобов’язань з податків і зборів	3115	(37 536)	(51 026)
Витрачання на оплату зобов’язання з податку на прибуток	3116	(18 100)	(23 453)
Витрачання на оплату зобов’язання з податку на додану вартість	3117		(12 677)
Витрачання на оплату зобов’язання з інших податків та зборів	3118	(15 403)	(13 908)
Витрачання на оплату авансів	3135	(74 718)	(208 162)
Витрачання на повернення авансів	3140	(140)
Інші витрачання	3190	(185 524)	(139 574)
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	148 482	148 493
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності Надходження від реалізації: фінансових інвестицій	3200
необоротних активів	3205
Надходження від отриманих: відсотків	3215
дивідендів	3220
Надходження від деривативів	3225
Інші надходження	3250
Витрачання на придбання: фінансових інвестицій	3255
необоротних активів	3260	(25 374)	(75 980)
Виплати за деривативами	3270
Інші платежі	3290
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	(25 374)	(75 980)
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження від: Власного капіталу	3300
Отримання позик	3305	20 700
Інші надходження	3340
Витрачання на: Викуп власних акцій	3345
Погашення позик	3350	21290	56 075
Сплату дивідендів	3355
Витрачання на сплату відсотків	3360	(232)	(1 098)

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Інші платежі	3390	(121 776)	(27 249)
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	(122 598)	(84 422)
Чистий рух грошових коштів за звітний період	3400	510	(11 909)
Залишок коштів на початок року	3405	19 364	32 261
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	(521)	(988)
Залишок коштів на кінець року	3415	19 353	19 364

Керівник

Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx бухгалтер

Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx

XXXX

Xxxx (рік, місяць, число)

2021

Підприємство

Товариство з обмеженою відповідальністю «ФЕС УКР»

за ЄДРПОУ

36774242

(найменування)

ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ЗА 2020 РІК

Форма № 4

Код за ДКУД

1801005

Стаття	Код рядка	Зареєстро ваний капітал	Капітал у дооцін- ках	Додатко- вий капітал	Резер- вний капітал	Нерозпо- ділений прибуток (непокрити й збиток)	Неоплаче ний капітал	Вилу- чений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Залишок на початок року	4000	212 751				154 396			367 147
Коригування: Зміна облікової політики	4005
Виправлення помилок	4010
Інші зміни	4090
Скоригований залишок на початок року	4095	212 751				154 396			367 147
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100					79 644			79 644
Інший сукупний дохід за звітний період	4110
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди)	4200
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу	4205
Відрахування до резервного капіталу	4210
Внески учасників: Внески до капіталу	4
Погашення заборгованості з капіталу	4245
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток)	4260
Перепродаж викуплених акцій (часток)	4265
Анулювання викуплених акцій (часток)	4270
Вилучення частки в капіталі	4275
Інші зміни в капіталі	4290	(121 866)							(121 866)
Разом змін у капіталі	4295	(121 866)				79 644			(42 222)
Залишок на кінець року	4300	90 885				234 040			324 925

Керівник

Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx бухгалтер

Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx

XXXX

Xxxx (рік, місяць, число)

2020

Підприємство

Товариство з обмеженою відповідальністю «ФЕС УКР»

за ЄДРПОУ

36774242

(найменування)

ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ЗА 2019 РІК

Форма № 4

Код за ДКУД

1801005

Стаття	Код рядка	Зареєстро ваний капітал	Капітал у дооцін- ках	Додатко- вий капітал	Резер- вний капітал	Нерозпо- ділений прибуток (непокрити й збиток)	Неоплаче ний капітал	Вилу- чений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Залишок на початок року	4000	240 000				55 592			295 592
Коригування: Зміна облікової політики	4005
Виправлення помилок	4010
Інші зміни	4090					(673)			(673)
Скоригований залишок на початок року	4095	240 000				54 919			294 919
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100					99 477			99 477
Інший сукупний дохід за звітний період	4110
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди)	4200
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу	4205
Відрахування до резервного капіталу	4210
Внески учасників: Внески до капіталу	4
Погашення заборгованості з капіталу	4245
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток)	4260
Перепродаж викуплених акцій (часток)	4265
Анулювання викуплених акцій (часток)	4270
Вилучення частки в капіталі	4275	(27 249)							(27 249)
Інші зміни в капіталі	4290
Разом змін у капіталі	4295	(27 249)				99 477			72 228
Залишок на кінець року	4300	212 751				154 396			367 147

Керівник

Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx бухгалтер

Xxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxx

Xxxx
	Xxxx (рік, місяць число)	2021	01	01
Підприємство: Товариство з обмеженою відповідальністю «ФЕС УКР»	за ЄДРПОУ	36774242
Територія: ЧЕРКАСЬКА	за КОАТУУ	7110400000
Орган державного управління:	за СПОДУ
Галузь:	за КОПФГ		240
Вид економічної діяльності: Виробництво чаю та кави	за КВЕД	10.83
Одиниці виміру: тис. грн.	Контрольна сума

ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

за 2020 рік

1801008

Форма № 5 Код за ДКУД

1. I. Нематеріальні активи

Групи нематеріальних активів	Код	Залишок на початок року		Надійшл о за рік	Переоцінка (дооцінка +, уцінка -)		Вибуло за рік		Нарахов ана амортиз ації за рік	Втрати від зменше ння корисно сті за рік	Інші зміни за рік		Залишок на кінець року
Групи нематеріальних активів	Код	первісна (переоцінена ) вартість	накопичена амортизаці я	Надійшл о за рік	первісної (переоцін еної) вартості	накопич еної амортиз ації	первісна (переоці нена) вартість	накопич ена амортиз ація	Нарахов ана амортиз ації за рік	Втрати від зменше ння корисно сті за рік	первісної (переоціне ної) вартості	накоп ичено ї аморт изації	Первісна (п ереоцінена ) вартість	накопич ена амортиз ація
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Права користування природними ресурсами	010
Права користування майном	020
Права на знаки для товарів і послуг	030
Права на об’єкти промислової власності	040
Авторські та суміжні з ними права	050	78	2						1				78	3
	060
Інші нематеріальні активи	070	2 778	1 952	797					718				3 575	2 670
Разом	080	2 856	1 954	797					719				3 653	2 673
Гудвіл	090

З рядка 080 графа 14 вартість нематеріальних активів, щодо яких існує обмеження права власності (081) -

вартість оформлених у заставу нематеріальних активів (082) -

вартість створених підприємством нематеріальних активів (083) - З рядка 080 графа 5 вартість нематеріальних активів, отриманих за рахунок цільових асигнувань (084) - З рядка 080 графа 15 накопичена амортизація нематеріальних активів, щодо яких існує обмеження права власності (085) -

2. II. Основні засоби

Групи основних засобів	Код	Залишок на початок року		Надій шло за рік	Переоцінка (дооцінка+, уцінка-)		Вибуло за рік		Нарахов ано амортиз ації за рік	Втрат и від зменш ення корис ності	Інші зміни за рік		Залишок на кінець року		у тому числі
		первісна (переоці нена) вартість	знос		перві сної (пер еоцін еної) варт ості	зно су	первісн ої (пере оціненої ) вартості	знос у			первісної (переоцін еної) вартості	зносу	первісн а (пере оцінена) вартість	знос	одержані за фінансовою орендою		передані в оперативну оренду
		первісна (переоці нена) вартість	знос		перві сної (пер еоцін еної) варт ості	зно су	первісн ої (пере оціненої ) вартості	знос у			первісної (переоцін еної) вартості	зносу	первісн а (пере оцінена) вартість	знос	первіс на (пе реоці нена) вартіс ть	зн ос	первісн а (пере оцінена) вартість	знос
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
Земельні ділянки	100
Капітальні витрати на поліпшення земель	110
Будинки, споруди та передавальні пристрої	120	67 000	000	000					4 061				68 637	4 196
Машини та обладнання	130	26 390	19 750	18 437			73	63	4 119				44 754	23 806
Транспортні засоби	140	5 762	2 199	1 814			301	75	1 222				7 275	3 346
Інструменти, прилади, інвентар (меблі)	150	1 624	943	186			3	3	229				1 807	1 169
Xxxxxx і продуктивна худоба	160
Багаторічні насадження	170
Інші основні засоби	180	138	28						19				138	47
Бібліотечні фонди	190
Малоцінні необоротні матеріальні активи	200	2 700	2 700	742			76	76	742				3 366	3 366
Тимчасові (нетитульні) споруди	210
Природні ресурси	220
Інвентарна тара	230
Предмети прокату
Інші необоротні матеріальні активи	250	297	297				31	31					266	266
Разом	260	104 871	26 052	21 856			484	248	10 392				126 243	36 196

З рядка 260 графа 14	вартість основних засобів, щодо яких існують передбачені чинним законодавством обмеження права власності	(261)
	вартість оформлених у заставу основних засобів	(262)
	залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не викорисуються (консервація, реконструкція тощо)	(263)
	залишкова вартість основних засобів, вилучених з експлуатації для продажу	(264) 16 582
	первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів	(265)
З рядка 260 графа 5	вартість основних засобів, придбаних за рахунок цільового фінансування	(266)
	вартість основних засобів, що взяті в операційну оренду	(267)
З рядка 260 графа 15	знос основних засобів, щодо яких існують обмеження прав власності	(268)

3. III. Капітальні інвестиції

Найменування показника	Код	За рік	На кінець року
1	2	3	4
Капітальне будівництво	280
Придбання (виголення) основних засобів	290	25 444	57
Придбання (виголення) інших необоротних матеріальних активів	300	847	151
Придбання (створення) нематеріальних активів	310	783	5
Формування основного стада	320
інші	330
Разом	340	27 074	213

4. IV. Фінансові інвестиції

Найменування показника	Код	За рік	На кінець року
Найменування показника	Код	За рік	довгостроко ві	Поточні
1	2	3	4	5
А. Фінансові інвестиції за методом участі в капіталі в:
асоційовані підприємства	350
дочірні підприємства	360
спільну діяльність	370
Б. Інші фінансові інвестиції в:
частки і паї у статутному капіталі інших підприємств	380
акції	390
облігації	400
інші	410
Разом (розд. А + розд. Б)	420

Із рядка 045 гр. 4 Балансу Інші довгострокові фінансові інвестиції відображені:

за собівартістю (421)

за справедливою вартістю (422)

за амортизованою собівартістю (423)

Із рядка 220 гр. 4 Балансу Поточні фінансові інвестиції відображені:

за собівартістю (424)

за справедливою вартістю (425)

за амортизованою собівартістю (426)

5. V. Доходи і витрати

Найменування показника	Код	Доходи	Витрати
1	2	3	4
А. Інші операційні доходи і витрати
Операційна оренда активів	440
Операційна курсова різниця	450	12 195	15 003
Реалізація інших оборотних активів	460	292	238
Xxxxxx, пені, неустойки	470	196	74
Утримання об’єктів житлово-комунального і соціально-культурного призначення	480
Інші операційні доходи і витрати, у тому числі:	490	2 115	3 914
відрахування до резерву сумнівних боргів	491
непродуктивні витрати і втрати	492
Б. Доходи і втрати від участі в капіталі за інвестиціями в:
асоційовані підприємства	500
дочірні підприємства	510
спільну діяльність	520
В. Інші фінансові доходи і витрати:
дивіденди	530
проценти	540		229
фінансова оренда активів	550
інші фінансові доходи і витрати	560	52
Г. Інші доходи і витрати:
реалізація фінансових інвестицій	570
реалізація необоротних активів	580
реалізація майнових комплексів	590
неопераційна курсова різниця	600
безоплатно одержані активи	610
списання необоротних активів	620		10
інші доходи і витрати	630	19	5
арообмінні операції з продукцією	(631)	-
Частка доходу від реалізації за бартерними контрактами з пов’язаними сторонами	(632)	% -
Із рядків 540-560графи 4 фінансові витрати, уключені о собівартості продукції основної діяльності	(633)	-

6. VI. Грошові кошти

Найменування показника	Код	На кінець року
1	2	3
Каса	640
Поточний рахунок в банку	650	19 353
Інші рахунки в банку (акредитиви, чекові книжки)	660
Грошові кошти в дорозі	670
Еквіваленти грошових коштів	680
Разом	690	19 353
З рядка 070 гр. 4 балансу Грошові кошти, використання яких обмежено (691) -

7. VII. Забезпечення і резерви

Види забезпечень і резервів	Код	Зали- шок на поча- ток року	Збільшення за звітний рік		Викорис тано у звітном у році	Сторно- вано невикор истану суму у звітном у році	Сума очікуваного відшкодуванн я витрат іншою стороною, що врахована при оцінці забезпечення	Зали- шок на кінець року
Види забезпечень і резервів	Код	Зали- шок на поча- ток року	нарахов ано (створен о)	додат кові відрах уванн я	Викорис тано у звітном у році	Сторно- вано невикор истану суму у звітном у році		Зали- шок на кінець року
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Забезпечення на виплату відпусток працівникам	710	4786	1396					6 182
Забезпечення наступних витрат на додаткове пенсійне забезпечення	720
Забезпечення наступних витрат на виконання гарантійних зобов’язань	730
Забезпечення наступних витрат	740
Резерв на виплату річних премій	750
Резерв на знецінення запасів	760
Резерв на проведення річного аудиту	770
Резерв сумнівних боргів	775
Разом	780	4 786	1 396					6 182

8. VIII. ЗАПАСИ

Найменування показника	Код	Балансова вартість на кінець року	Переоцінка за рік
Найменування показника	Код	Балансова вартість на кінець року	збільшення чистої вартості реалізації	уцінка
1	2	3	4	5
Сировина і матеріали	800	80 500
Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби	810
Паливо	820	8
Тара і тарні матеріали	830	1 645
Будівельні матеріали	840
Запасні частини	850	1 770
Матеріали сільськогосподарського призначення	860
Тварини на вирощуванні та відгодівлі	870
Малоцінні та швидкозношувані предмети	880	718
Незавершене виробництво	890	966
Готова продукція	900	54 744
Товари	910	3 063
Разом	920	143 414

З рядка 920 графа 3 Балансова вартість запасів:

відображених за чистою вартістю реалізації	(921)
переданих у переробку	(922)
оформлених у заставу	(923)
переданих на комісію	(924)
активи на відповідальному зберіганні (позабалансовий рахунок 02)	(925)

9. IХ. Дебіторська заборгованість

Найменування показника	Код	Всього на кінець року	у тому числі за строками непогашення
Найменування показника	Код	Всього на кінець року	до 12 місяців	від 12 до 18 місяців	від 18 до 36 місяців
1	2	3	4	5	6
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги	940	1704 67	170 467
Інша поточна дебіторська заборгованість	950	820	820

Списано у звітному році безнадійної заборгованості (951)

Із рядків 940 і 950 графа 3 заборгованість з пов’язаними сторонами (952)

10. Х. Нестачі і втрати від псування цінностей

Найменування показника	Код	Сума
1	2	3
Виявлено (списано) за рік нестач і втрат	960
Визнано заборгованістю винних осіб у звітному році	970
Сума нестач і втрат, остаточне рішення щодо винуватців за якими на кінець року не прийнято (позабалансовий рахунок 072)	980

11. ХІ. Будівельні контракти

Найменування показника	Код	Сума
1	2	3
Дохід за будівельними контрактами за звітний рік	1110
Заборгованість на кінець звітного року:
xxxxxx замовників	1120
xxxxxx замовникам	1130
з авансів отриманих	1140
Сума затриманих коштів на кінець року	1150
Вартість виконаних субпідрядниками робіт за незавершеними будівельними контрактами	1160

12. ХІІ. Податок на прибуток

Найменування показника	Код	Сума
1	2	3
Поточний податок на прибуток	1210	17 495
Відстрочені податкові активи: на початок звітного року	1220
на кінець звітного року	1225
Відстрочені податкові зобов’язання: на початок звітного року	1230
на кінець звітного року	1235
Включено до Звіту про фінансові результати - усього	1240	17 495
у тому числі: поточний податок на прибуток	1241	17 495
зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів	1242
збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов’язань	1243
Відображено у складі власного капіталу	1250
у тому числі: поточний податок на прибуток	1251
зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів	1252
збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов’язань	1253

13. ХІІІ. Використання амортизаційних відрахувань

Найменування показника	Код	Сума
1	2	3
Нараховано за звітний період	1300	11 111
Використано за рік усього	1310
в тому числі на: будівництво об’єктів	1311
придбання (виголення) та поліпшення основних засобів	1312
з них машини та обладнання	1313
придбання (створення) нематеріальних активів	1314
погашення отриманих на капітальні інвестиції позик	1315
придбання МНМА	1316

14. XIV. Біологічні активи

Групи біологічних активів	Код рядка	Обліковуються за первісною вартістю										Обліковуються за справедливою вартістю
		залишок на початок року		надій шло за рік	вибуло за рік		нарахо- вано аморти- зації за рік	втрати від змен- шення корис- ності	вигоди від віднов- лення корис- ності	залишок на кінець року		залишок на початок року	надійш- ло за рік	зміни вартос- ті за рік	вибу- ло за рік	залишо к на кінець року
		первіс- на вартість	накопи- чена аморти- зація	надій шло за рік	первіс- на вартість	накопи- чена аморти- зація	нарахо- вано аморти- зації за рік	втрати від змен- шення корис- ності	вигоди від віднов- лення корис- ності	первіс- на вартість	накопи- чена аморти- зація	залишок на початок року	надійш- ло за рік	зміни вартос- ті за рік	вибу- ло за рік	залишо к на кінець року
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Довгострокові біологічні активи - усього	1410
в тому числі:	1410
робоча худоба	1411
продуктивна худоба	1412
багаторічні насадження	1413
	1414
інші довгострокові біологічні активи	1415
Поточні біологічні активи - усього	1420
в тому числі:	1420
тварини на вирощуванні та відгодівлі	1421
біологічні активи в стані біологічних перетворень (крім тварин на вирощуванні та відгодівлі)	1422
	1423
інші поточні біологічні активи	1424
Разом	1430

З рядка 1430 графа 5 і

графа 14

вартість біологічних активів, придбаних за рахунок цільового фінансування

(1431)

З рядка 1430 графа 6 і

графа 16

залишкова вартість довгострокових біологічних активів, первісна вартість поточних біологічних активів і справедлива вартість біологічних активів, утрачених унаслідок надзвичайних подій

(1432)

З рядка 1430 графа 11 і

графа 17

балансова вартість біологічних активів, щодо яких існують передбачені законодавством обмеження права власності

(1433)

15. XV. Фінансові результати від первісного визнання та реалізації сільськогосподарської продукції та додаткових біологічних активів

Найменування показника				Код рядка	Вартість первісного визнання	Витрати, пов'язані з біологічними перетво- реннями		Результат від первісного визнання			Уцінка	Виручка від реалізації	Собівартість реалізації		Фінансовий результат (прибуток +, збиток -) від
Найменування показника				Код рядка	Вартість первісного визнання	Витрати, пов'язані з біологічними перетво- реннями		дохід	витрати		Уцінка	Виручка від реалізації	Собівартість реалізації		реалізації	первісного визнання та реалізації
1				2	3	4		5	6		7	8	9		10	11
Продукція та рослинництва - усього	додаткові	біологічні	активи	1500	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
у тому числі:
зернові і зернобобові				1510	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
з них:				1511	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
пшениця				1511	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
соя				1512	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
соняшник				1513	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
ріпак				1514	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
цукрові буряки (фабричні)				1515	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
картопля				1516	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
плоди (зерняткові, кісточкові)				1517	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
інша продукція рослинництва				1518	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
додаткові біологічні активи рослинництва				1519	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
Продукція та тваринництва - усього	додаткові	біологічні	активи	1520	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
у тому числі:
приріст живої маси - усього				1530	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
з нього:				1531	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
великої рогатої худоби				1531	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
свиней				1532	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
молоко				1533	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
вовна				1534	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
яйця				1535	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
інша продукція тваринництва				1536	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
додаткові біологічні активи тваринництва				1537	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
продукція рибництва				1538	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
				1539	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-
Сільськогосподарська продукція та додаткові біологічні активи - разом				1540	-	( -	)	-	( -	)	-	-	( -	)	-	-

Керівник

Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx бухгалтер

Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx

XXXX
			Xxxx (рік, місяць, число)	2021	01	01
Підприємство	Товариство з обмеженою відповідальністю «ФЕС УКР»			за ЄДРПОУ	36774242
Територія	ЧЕРКАСЬКА			за КОАТУУ	7110400000
Організаційно-правова форма господарювання			Товариство з обмеженою відповідальністю	за КОПФГ	24	0
Вид економічної діяльності		Виробництво чаю та кави		за КВЕД	10.83

16. Додаток до приміток до річної фінансової звітності "Інформація за сегментами"

за 2020 рік

Форма № 5 Код за ДКУД 1801009

I. ПОКАЗНИКИ ПРІОРИТЕТНИХ ЗВІТНИХ ГОСПОДАРСЬКИХ СЕГМЕНТІВ

Найменування показника	Код рядка	Найменування звітних сегментів						Нерозподілені статті		Усього
		Виробництво чаю та кави
		Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Доходи звітних сегментів:	10	957,160	965,049	-	-	-	-	-	-	957,160	965,049
Доходи від операційної
діяльності звітних сегментів
з них:	11	957,160	965,049	-	-	-	-	-	-	957,160	965,049
доходи від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг):
зовнішнім покупцям
іншим звітним сегментам	12	-	-	-	-	-	-	-	-	0	0
інші операційні доходи	13	14,798	9,848	-	-	-	-	-	-	14,798	9,848
Фінансові доходи звітних сегментів	20	-	-	-	-	-	-	-		0	0
з них:										0	0
інші фінансові доходи	22	52		-	-	-	-	-		52	0
Інші доходи	30	19	524	-	-	-	-	-	-	19	524
Усього доходів звітних сегментів	40	972,029	975,421	-	-	-	-	-	-	972,029	975,421
Нерозподілені доходи	50	х	х	х	х	х	х	х	х	-	-
з них:
доходи від операційної діяльності	51	х	х	х	х	х	х	х	х	-	-
фінансові доходи	52	х	х	х	х	х	х	х	х	-	-
Усього доходів підприємства	70	972,029	975,421	-	-	-	-	-	-	972,029	975,421
(р. 040 + р. 050 - р. 060)	70	972,029	975,421	-	-	-	-	-	-	972,029	975,421
2. Витрати звітних сегментів:	80	(724,599)	(711,420)	-	-	-	-	-	-	(724,599)	(711,420)
Витрати операційної діяльності	80	(724,599)	(711,420)	-	-	-	-	-	-	(724,599)	(711,420)
з них:										-	-
собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг):	81	(724,599)	(711,420)	-	-	-	-	-	-	(724,599)	(711,420)
зовнішнім покупцям	81	(724,599)	(711,420)	-	-	-	-	-	-	(724,599)	(711,420)
Адміністративні витрати	90	(44,839)	(40,889)	-	-	-	-	-	-	(44,839)	(40,889)

Найменування показника	Код рядка	Найменування звітних сегментів						Нерозподілені статті		Усього
		Виробництво чаю та кави
		Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Витрати на збут	100	(85,979)	(86,498)	-	-	-	-	-	-	(85,979)	(86,498)
Інші операційні витрати	110	(19,229)	(14,288)	-	-	-	-	-	-	(19,229)	(14,288)
Фінансові витрати звітних сегментів	120	(229)	(601)	-	-	-	-	-	-	(229)	(601)
з них:										0	0
Інші фінансові витрати	122	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Інші витрати	130	(15)	(171)	-	-	-	-	-	-	(15)	(171)
Усього витрат звітних сегментів	140	(874,890)	(853,867)	-	-	-	-	-	-	(874,890)	(853,867)
Нерозподілені витрати	150	x	x	х	х	х	х	-	-	-	-
з них:
фінансові витрати	152	х	х	х	х	х	х	-	-	-	-
податок на прибуток	154	(17,495)	(22,077)	х	х	х	х	-	-	(17,495)	(22,077)
Вирахування собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) іншим звітним сегментам	160									0	0
Усього витрат підприємства	170	(892,385)	(875,944)	-	-	-	-		-	(892,385)	(875,944)
(р. 140 + р. 150 - р. 160)	170	(892,385)	(875,944)	-	-	-	-		-	(892,385)	(875,944)
3. Фінансовий результат діяльності сегмента	180	97,139	121,554	-	-	-	-	-	-	97,139	121,554
(р. 040 - р. 140)	180	97,139	121,554	-	-	-	-	-	-	97,139	121,554
4. Фінансовий результат діяльності підприємства	190	79,644	99,477	-	-	-	-	-	-	79,644	99,477
(р. 070 - р. 170)	190	79,644	99,477	-	-	-	-	-	-	79,644	99,477
5. Активи звітних сегментів	200	429,088	392,552	-	-	-	-	-	-	429,088	392,552
з них:	201									0	0
Необоротні активи	202	91,240	79,937	-	-	-	-	-	-	91,240	79,937
Оборотні активи	203	337,848	312,615	-	-	-	-	-	-	337,848	312,615
Нерозподілені активи	220	х	х	х	х	х	х	-	-	х	х
з них:	221	х	х	х	х	х	х	-	-	х	х
Необоротні активи	222	х	х	х	х	х	х	-	-	х	х
Оборотні активи	223	х	х	х	х	х	х	-	-	х	х
Усього активів підприємства	230	429,088	392,552	-	-	-	-	-	-	429,088	392,552
6. Зобов'язання звітних сегментів	240	104,163	25,405	-	-	-	-	-	-	104,163	25,405
з них:	241									0	0
Довгострокові зобов'язання і забезпечення	242	0	72							0	72
Поточні зобов'язання і забезпечення	243	104,163	25,333	-	-	-	-	-	-	104,163	25,333
Нерозподілені зобов'язання	260	х	х	х	х	х	х	-	-	х	х
Усього зобов'язань підприємства	270	104,163	25,405	-	-	-	-	-	-	104,163	25,405
(р. 240 + р. 260)	270	104,163	25,405	-	-	-	-	-	-	0	0
7. Капітальні інвестиції	280	213	216	-	-	-	-	-	-	213	216
8. Амортизація необоротних активів	290	38,869	28,006	-	-	-	-	-	-	38,869	28,006

II. ПОКАЗНИКИ ЗА ДОПОМІЖНИМИ ЗВІТНИМИ ГЕОГРАФІЧНИЙ ВИРОБНИЧИЙ СЕГМЕНТАМИ

Найменування показника	Код	Найменування звітних сегментів						Нерозподілені статті		Усього
	рядка	Україна
		Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Доходи від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) зовнішнім покупцям	300	972,029	975,421							972,029	975,421
Балансова вартість активів звітних сегментів	310	429,088	392,552							429,088	392,552
Капітальні інвестиції	320	213	216							213	216

III. ПОКАЗНИКИ ЗА ДОПОМІЖНИМИ ЗВІТНИМИ ГЕОГРАФІЧНИМИ ЗБУТОВИЙ СЕГМЕНТАМИ

Найменування показника	Код	Найменування звітних сегментів						Нерозподілені статті		Усього
	рядка	Україна
		Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік	Звітний рік	Минулий рік
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Доходи від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) зовнішнім покупцям	300	972,029	975,421							972,029	975,421
Балансова вартість активів звітних сегментів	310	429,088	392,552							429,088	392,552
Капітальні інвестиції	320	213	216							213	216

17. Загальні відомості

Організація та діяльність

Товариство з Обмеженою Відповідальністю «ФЕС УКР» створене та здійснює операції на основі Статуту, зареєстрованого та станом на 31 грудня 2019 року 31 грудня 2018 року має єдиного власника Future Enterprises Pte Ltd., яка на 100% належить Food Empire Holdings Limited.

Ні один участник Food Empire Holdings Limited не володіє констрольним пакетом акцій. Розподіл акцій:

Ромір пакету	Кількість акціонерів	%	Кількість акцій	%
1 - 99	7	0.44	240	0.00
100 - 1,000	118	7.43	63,282	0.01
1,001 - 10,000	815	51.29	3,978,901	0.74
10,001 - 1,000,000	620	39.02	40,424,077	7.54
1,000,001 та більше	29	1.82	492,025,999	91.71
Разом	1,589	100.00	536,492,499	100.00

Двадцять найбільших акціонерів:

№	Назва	Кількість акцій	%
1	DBS NOMINEES (PRIVATE) LIMITED	142,921,416	26.64
2	RAFFLES NOMINEES (PTE.) LIMITED	72,907,884	13.59
3	UNITED OVERSEAS BANK NOMINEES (PRIVATE) LIMITED	56,025,400	10.44
4	DBSN SERVICES PTE. LTD.	47,541,899	8.86
5	TAN GUEK MING 3	7,547,400	7.00
6	DB NOMINEES (SINGAPORE) PTE LTD	30,827,200	5.75
7	MAYBANK XXX ENG SECURITIES PTE. LTD.	18,232,900	3.40
8	CITIBANK NOMINEES SINGAPORE PTE LTD	13,943,700	2.60
9	OON XXXX XXXX	10,083,600	1.88
10	KOH PUAY LING	8,000,000	1.49
11	ESTATE OF XXX XXXX XXXX, DECEASED	7,580,800	1.41
12	OON PENG LIM	6,655,300	1.24
13	OON XXXX XXX	6,010,500	1.12
14	XXXXXXX XXXXXXXXXX PTE LTD	3,971,200	0.74
15	LIM SIEW KHENG	3,960,000	0.74
16	TAN SIOK CHER	2,910,000	0.54
17	UOB KAY HIAN PRIVATE LIMITED	2,865,700	0.53
18	RHB SECURITIES SINGAPORE PTE. LTD.	2,851,000	0.53
19	XXX XXXX XXX	2,580,000	0.48
20	OON PENG WAH	2,333,500	0.43
	Разом	479,749,399	89.41

Юридична та фактична адреса Компанії:19700, м. Золотоноша, xxx. Шевченка 235а. Основна діяльність Компанії: виробництво чаю та кави.

Протягом 2020 року середня кількість працівників складала 381 осіб (2019: 358 осіб).

Фінансова звітність Компанії за рік, який закінчився 31 грудня 2020 року була затверджена керівництвом Компанії 30 червня 2021 року.

Економічне середовище

Після стрімкого обвалу у другому кварталі 2020 року, спричиненого карантином, економіка швидко відновилася вже в наступному кварталі, перевершивши очікування за більшістю прогнозів. Однак подальше зростання загальмувалося восени із другою хвилею коронавірусної пандемії та посиленням карантинних заходів як в Україні, так і в інших європейських країнах. Водночас позитивні новини щодо вакцин дають надію, що в наступному році нових хвиль поширення хвороби та жорстких обмежень можна буде уникнути й економіка отримає новий імпульс для повернення на допандемічний рівень.

За підсумками 2020 року Україна, як наслідок має 6,0% падіння ВВП (порівняно із зростанням на 3.2% в 2019 році). Національний банк України (далі – НБУ) досяг цілі щодо стримування інфляції, яка 2020 року клала 5,0% (порівняно з 4,1% у 2019 році). За прогнозами НБУ, в подальшому інфляція буде перебувати нижче цільового діапазону, розвиток економіки прискорюватиметься, а платіжний баланс буде в межах до 4%. Крім того, монетарна політика має всі підстави зберегти тренд на пом’якшення, на кінець 2020 року облікова ставка становить 6% і прогнозується на такому ж рівні на 2021 рік. Водночас, планується продовження валютної лібералізації в тому числі зняття обмеження на купівлю валюти.

Попередні очікування щодо отримання другого траншу МВФ не раніше 2021 року підтвердилися. До низки проблемних питань (незалежність центрального банку, бюджет на 2021 р., зарплати в державному секторі) додалися нещодавні рішення Конституційного суду щодо скасування кримінальної відповідальності за недостовірне декларування та діяльності антикорупційних органів. Уряд докладає зусилля в розв'язанні цих питань і зберігає налаштованість на активну співпрацю із західними партнерами. Отримання нового траншу від МВФ та пов'язане офіційне фінансування має важливе значення враховуючи значні обсяги погашень зовнішніх боргів у 2021 році.

Зовнішньоекономічна стійкість надає підтримку обмінному курсу. У вересні-листопаді зовнішні фактори були сприятливими для української економіки та її валюти. Зокрема ціни на основні експортні товари (сталь, залізну руду, зерно, олію) залишалися на високому рівні або навіть зростали, а новини щодо вакцин згенерували повернення апетиту інвесторів до активів країн, що розвиваються. На додаток, внутрішній попит залишався загалом слабким і зберігалися обмеження на туризм. У результаті поточний рахунок у 2020 р. буде зі значним профіцитом - близько 4% ВВП. Наступного року за умови відновлення внутрішнього попиту, зокрема на закордонні подорожі, та зростання цін на імпортовані газ, нафту та нафтопродукти ми очікуємо повернення до незначного дефіциту (трохи більше 1% ВВП). Однак припливу капіталу буде цілком достатньо не тільки для фінансування дефіциту поточного рахунку, але й подальшого накопичення резервів - до $31 млрд на кінець 2021 р. За таких умов обмінний курс гривні може зміцниться до 27-27.5 грн/дол у середині 2021 р. та закінчить рік у діапазоні 27.5-28 грн/дол.

Що стосується можливих ризиків для економіки України, а, отже, і для компанії, то це можливі глобальні економічні потрясіння, пов’язані з короновірусом, невиконання Україною зобов’язань щодо погашення значної суми державного боргу, невизначеність у завершенні конфлікту на Донбасі, розчарування і падіння довіри населення до гілок влади.

При складанні цієї фінансової звітності враховувалися відомі та такі, що можливо оцінити, результати впливу зазначених факторів на фінансовий стан і результати діяльності Компанії у звітному періоді.

Керівництво не може передбачити всі зміни, які можуть мати вплив на економіку в цілому, а також те, які наслідки вони можуть мати на фінансовий стан Компанії в майбутньому. Керівництво вважає, що здійснює всі заходи, необхідні для підтримки стабільної діяльності та розвитку Компанії. Дана фінансова звітність не включає коригувань, які можуть мати місце в результаті такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі і зможуть бути оцінені.

Курс гривні до основних валют протягом двох попередніх років був наступний:

Дата звітності	Долар США	Євро
31 грудня 2020 року	28.2746	34.7396
31 грудня 2019 року	23.6862	26.4220

18. Основа підготовки фінансової звітності

Фінансова звітність була підготовлена згідно з Національними Положеннями (Стандартами) Бухгалтерського Обліку (НП(С)БО).

Відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» від

16.07.00 р. №996-ХІV основні принципи, методи і процедури, які викорисувались Компанією в 2020 році для формування і подання звітності, зафіксовані наказом про облікову політику.

Фінансова звітність включає:

- Баланс (Звіт про фінансовий стан);

- Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід);

- Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом);

- Звіт про власний капітал;

- Примітки до фінансової звітності.

Звітним періодом для даної фінансової звітності є рік з 01 січня по 31 грудня.

Основні бухгалтерські проводки, що відображають господарські операції, відповідають Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженому наказом Міністерства фінансів України від 30.11.99 р.

№291 (із змінами і доповненнями).

Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій.

Відображення та узагальнення всіх операцій Компанії у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності здійснюється у єдиній грошовій одиниці України - гривні.

Згідно з НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» принцип нарахування та відповідності доходів та витрат застосовується з метою визначення фінансового результату звітного періоду. Для цього порівнюються доходи звітного періоду з витратами, що були здійснені для отримання цих доходів. При цьому доходи та витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент, коли вони отримані/понесені, незалежно від фактичної дати надходження або сплати грошових коштів.

Валюта оцінки та представлення

Компанія зобов’язана вести бухгалтерський облік в українських гривнах згідно з вимогами НП(С)БО. Тому для неї валютою оцінки є українська гривня. Операції в інших валютах, що відрізняються від валюти оцінки, розглядаються як операції в іноземній валюті.

Припущення про безперервність діяльності

Управлінський персонал вважає, що Товариство зможе продовжувати безперервну діяльність у найближчому майбутньому, і що складання фінансової звітності на основні принципу безперервності є обґрунаним.

Відповідно, ця фінансова звітність підголена на основі принципу безперервності діяльності, який передбачає спроможність Компанії реалізовувати свої активи та виконувати свої зобов’язання у ході звичайної діяльності.

19. Оцінки керівництва

Підготовка фінансової звітності у відповідності до НП(С)БО вимагає від керівництва Компанії виконання деяких оцінок та припущень, які мають вплив на значення звітних активів та зобов’язань на дату складання фінансової звітності, а також на величину доходів та витрат протягом звітного періоду. Фактичні результати можуть відрізнятись від поточних оцінок. Оцінки періодично переглядаються, коригування, які привели до зміни облікових оцінок, відображаються у складі фінансових результатів того періоду, в якому вони були проведені.

• Дебіторська заборгованість. Щодо дебіторської створюється резерв під знецінення у тому випадку, якщо існує об'єктивне свідчення (наприклад, ймовірність неплатоспроможності чи інших істотних фінансових труднощів дебітора) того, що Компанія не отримає всі суми, що належать їй відповідно до умов поставки. Балансова вартість дебіторської заборгованості зменшується за допомогою використання рахунку резерву. Знецінені заборгованості припиняють визнаватися, якщо вони вважаються безнадійними. Зміни в припущеннях щодо цих факторів можуть вплинути на справедливу вартість дебіторської заборгованості, відображену у фінансовій звітності.

• Строк корисного використання нематеріальних активів та основних засобів. Знос або амортизація на нематеріальні активи та основні засоби нараховується протягом строку їх корисного використання. Строки корисного використання засновані на оцінках керівництва того періоду, протягом якого актив приноситиме прибуток. Ці строки періодично переглядаються на предмет подальшої відповідності.

• Податки та інші обов'язкові платежі в бюджет. Щодо інтерпретації складного податкового законодавства, змін у податковому законодавстві, а також сум і термінів отримання майбутнього оподатковуваного доходу існує невизначеність. Компанія не створює резерви під можливі наслідки перевірок, які будуть проведені податковими органами.

• Судові розгляди. Компанія визнає резерв тільки в разі існування поточного зобов'язання (юридичного чи того, що випливає з практики), що виникло в результаті минулої події; відтік економічних вигід, який буде потрібен для погашення цього зобов'язання, є ймовірним, і отримана надійна оцінка суми такого зобов'язання. У випадках, коли дані вимоги не дотримуються, інформація про умовне зобов'язанні може бути розкрита в примітках до фінансової звітності. Реалізація будь-якого непередбаченого зобов'язання, яке не було у поточний момент визнано або розкрито у фінансовій звітності, може мати істотний вплив на фінансове становище Товариства. Застосування цих принципів облікової політики щодо судових справ, вимагає від керівництва Товариства оцінок різних фактичних і юридичних питань поза її контролем. Товариство переглядає невирішені судові справи, слідуючи подіям в судових розглядах на кожну звітну дату, щоб оцінити потребу в резервах у своїй фінансовій звітності. Серед тих чинників, які беруться до уваги при прийнятті рішення про формування резерву, - характер судового процесу, вимоги або оцінки, судовий порядок і потенційний рівень збитків у тій юрисдикції, в якій відбувається судовий процес, вимога або оцінка мають

місце, перебіг процесу, (включаючи його перебіг протягом після дати складання фінансової звітності, але до дати її випуску), думки юрисконсультів, досвід, набутий у зв'язку з подібними суперечками і будь-яке рішення керівництва Товариства щодо того, як воно має намір відреагувати на судовий процес, вимогу чи оцінку.

Незважаючи на те що оцінки базуються на останній інформації, яка була доступна керівництву станом на 31 грудня 2020 року, у результаті майбутніх подій у подальші роки може з’явитися необхідність внести у них коригування (у сторону збільшення або зменшення). Будь-яка зміна облікової оцінки буде визнана перспективно у відповідному звіті про фінансові результати.

20. Облікова політика Компанії

Основні засоби

Відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби» підприємством обрано метод нарахування амортизації основних засобів – прямолінійний.

Термін корисного використання об’єкта основних засобів.

Групи	Роки
група 1 - земельні ділянки	-
група 2 – капітальні витрати на поліпшення земель, не пов'язані з будівництвом	15
група 3 – будівлі	20
- споруди	15
- передавальні пристрої	10
група 4 - машини та обладнання	5
з них:
електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов'язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов'язані з ними комп'ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації, вартість яких перевищує 2500 гривень	2
група 5 – транспортні засоби	5
група 6 – інструменти, прилади, інвентар (меблі)	4
група 7 – тварини	6
група 8 – багаторічні насадження	10
група 9 – інші основні засоби	12
група 10 – бібліотечні фонди	-
група 11 – малоцінні необоротні матеріальні активи	100%
група 12 – тимчасові (нетитульні) споруди	5
група 13 – природні ресурси	-
група 14 – інвентарна тара	6
група 15 – предмети прокату	5
група 16 – довгострокові біологічні активи	7

Вартісні ознаки предметів, що входять до складу малоцінних необоротних матеріальних активів, відповідно до Положення (стандарту) 7 можуть установлюватися підприємством самостійно.

Зміна вартісних ознак предметів, що входять до складу малоцінних необоротних матеріальних активів, розглядається як зміна облікових оцінок. У зв’язку із зміною вартісних ознак зміни в бухгалтерському обліку щодо основних засобів, зарахованих на баланс в попередніх періодах, не проводяться.

Вартісну ознаку предметів, що належать до малоцінних необоротних матеріальних активів, встановлено у сумі до 6 000 грн без ПДВ.

Амортизацію за МНМА нараховувати в першому місяці використання у розмірі 100 відсотків його вартості.

Первісна (переоцінена) вартість основних засобів збільшується на суму витрат, пов'язаних із поліпшенням та ремонтом об'єкта капітального характеру, визначену у порядку, встановленому законодавством.

Ліквідаційна вартість для всіх основних засобів прирівнюємо до нуля. Для окремих активів

ліквідаційна вартість може встановлюватись окремо наказом керівника.

Підприємство може переоцінювати об’єкт основних засобів, якщо залишкова вартість цього об’єкта суттєво відрізняється від його справедливої вартості на дату балансу. У разі переоцінки об’єкта основних засобів на ту саму дату здійснюється переоцінка всіх об’єктів групи основних засобів, до якої належить цей об’єкт.

Переоцінка основних засобів тієї групи, об’єкти якої вже зазнали переоцінки, надалі має проводитися з такою регулярністю, щоб їх залишкова вартість на дату балансу суттєво не відрізнялася від справедливої вартості.

Нематеріальні активи

Відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 8 «Нематеріальні активи» підприємством обрано прямолінійний метод нарахування амортизації нематеріальних активів. При цьому ліквідаційну вартість прирівнюємо до нуля. Строк використання кожного нематеріального активу призначається наказом керівника підприємства та не може бути довшим ніж строк використання ліцензії або договірних відносин.

Запаси

Первинна вартість запасів визначається відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 9 «Запаси».

При відпуску запасів у виробництво, з виробництва, продажу та іншому вибутті оцінка їх здійснюється за методом середньозваженої собівартості

Аналітичний облік руху товарно-матеріальних цінностей організований за підрозділами:

- у бухгалтерії – у кількісно-сумовому вимірі;

- на складах – у кількісному вираженні.

Вартість малоцінних та швидкозношуваних предметів, що передані в експлуатацію, списується з балансу з подальшою організацією оперативного кількісного обліку таких предметів за місцями експлуатації відповідальними особами протягом строку їх фактичного використання.

Дебіторська заборгованість

Дебіторська заборгованість визнається, оцінюється та обліковується згідно з П(С)БО 10 «Дебіторська заборгованість». Дебіторська заборгованість відображається по реалізаційній вартості за вирахуванням резерву по сумнівним боргам. Для відображення заборгованості за чистою вартістю був проведений аналіз заборгованості за строками її виникнення і нарахований резерв сумнівних боргів.

Величина сумнівних боргів обчислюється, виходячи з платоспроможності окремих дебіторів на основі досвіду минулої діяльності.

До складу іншої дебіторської заборгованості включено заборгованість, яка не пов’язана із операційною діяльністю, розрахунки з бюджетом, з податку на додану вартість, витрати майбутніх періодів.

Резерви майбутніх витрат і платежів

Створюється забезпечення для відшкодування витрат на виплату відпусток працівникам щомісяця та відображається у звітності.

З метою забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку й звітності проводити інвентаризацію відпусток на кінець року.

Створюється забезпечення для відшкодування витрат при виникненні внаслідок минулих подій зобов’язання, погашення якого ймовірно призведе до зменшення ресурсів, що втілюють в собі економічні вигоди, та його оцінка може бути розрахунково визначена.

Зобов’язання

Згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 11 «Зобов’язання» зобов’язання визнається, якщо його оцінка може бути достовірно визначена та існує ймовірність зменшення економічних вигод у майбутньому унаслідок його погашення.

Довгострокові зобов’язання, на які нараховуються відсотки, відображаються за їх теперішньою вартістю з урахуванням умов та виду зобов’язання.

Поточні зобов’язання відображаються за сумою погашення.

Фінансові інструменти

Облік фінансових інструментів здійснюється відповідно до П(С)БО 13 «Фінансові інструменти».

Фінансові інструменти первісно оцінюються та відображаються за їх фактичною собівартістю, яка складається із справедливої вартості активів, зобов'язань або інструментів власного капіталу, наданих або отриманих в обмін на відповідний фінансовий інструмент, і витрат, які безпосередньо пов'язані з придбанням або вибуттям фінансового інструмента (комісійні, обов'язкові зборів і платежі, при передачі цінних паперів тощо).

На кожну наступну після визнання дату балансу фінансові активи оцінюються за їх справедливою вартістю, крім дебіторської заборгованості, яка не призначена для перепродажу, фінансових інвестицій, що утримуються підприємством до їх погашення, фінансових активів, справедливу вартість яких неможливо достовірно визначити, фінансовим інвестиціям та іншим фінансовим активам, щодо яких не застосовується оцінка за справедливою вартістю.

На кожну наступну після визнання дату балансу фінансові зобов'язання оцінюються за амортизованою собівартістю, крім фінансових зобов'язань, призначених для перепродажу, і зобов'язань, за похідними фінансовими інструментами.

Фінансові зобов'язання, призначені для перепродажу, і фінансові зобов'язання, за похідними фінансовими інструментами (крім зобов'язання за похідним фінансовим інструментом, яке має бути погашено шляхом передачі пов'язаного з ним інструмента власного капіталу) на кожну наступну після визнання дату балансу оцінюються за справедливою вартістю.

Зобов'язання за похідним фінансовим інструментом, яке має бути погашено шляхом передачі пов'язаного з ним інструмента власного капіталу, справедливу вартість якого на кожну наступну після визнання дату балансу не можна достовірно визначити, оцінюється за собівартістю.

Фінансові активи та фінансові зобов'язання відображаються, якщо підприємство є стороною- укладачем угоди щодо фінансового інструмента.

Фінансові активи або фінансові зобов'язання, які виникають в результаті твердих контрактів на придбання або продаж ресурсів (робіт, послуг), відображаються в балансі після виникнення права на отримання активу або зобов'язання на його передачу.

Форвардний контракт визнається фінансовим активом або фінансовим зобов'язанням на дату виникнення зобов'язання щодо придбання або продажу предмета контракту.

Опціони визнаються фінансовими активами або фінансовими зобов'язаннями у разі укладення контракту між покупцем і продавцем.

Фінансові активи, придбані в результаті систематичних операцій, визнаються на дату виконання контракту. При цьому цей метод визнання застосовується послідовно до кожного виду фінансових активів.

Продаж фінансових активів у результаті систематичних операцій визнається на дату виконання контракту.

Зміни справедливої вартості фінансового активу в період між датою укладення контракту і датою його виконання визнаються як витрати або доходів, крім фінансових активів, які обліковуються за фактичною або амортизованою собівартістю, та активів, які є інструментом хеджування.

Xxxxxxx кошти та їх еквіваленти

Грошові кошти та їх еквіваленти включають поточні банківські рахунки, грошові кошти в касі, грошові кошти у дорозі, короткострокові депозити.

Власний капітал

Відповідно до законодавства України, суб’єкти господарювання можуть розподіляти весь прибуток, розрахований згідно з П(С)БО, як дивіденди або перераховувати цей прибуток до резервів згідно з їх статутами. Подальше використання коштів, перерахованих до резервів, може бути юридично обмежено; суми, перераховані до резервів, як правило, повинні бути використані для цілей, визначених на момент перерахування. Розподіл прибутку оголошується, в основному, тільки із сум поточного прибутку або накопиченого прибутку, відображеного у фінансовій звітності згідно з П(С)БО, а не із сум, перерахованих до резервів.

Дохід

Дохід визнається і оцінюється згідно з вимогами Положення (стандарту) бухгалтерського обліку

15 «Дохід».

До складу доходів майбутніх періодів включаються суми доходів, нарахованих протягом поточного періоду, які будуть визначені у наступних звітних періодах.

Цільове фінансування для компенсації витрат на виплату середньої заробітної плати мобілізованим працівникам, яких зазнало підприємство, та фінансування для надання підтримки підприємству без установлення умов його витрачання на виконання у майбутньому певних заходів визнається доходом в періоді отри

Витрати

Згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 16 «Витрати» витрати відображаються у балансі одночасно із зменшенням активів або збільшенням зобов’язань, а у Звіті про фінансові результати – одночасно з доходами, для отримання яких вони понесені.

Основні вимоги до визнання, складу витрат викладені в Положенні (стандарті) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженому наказом Міністерства фінансів України від 31 грудня 1999 року

№ 318, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 19 січня 2000 року за № 27/4248 (із змінами). Загальновиробничі витрати поділяються на постійні та змінні.

Постійні загальновиробничі витрати – це витрати на обслуговування і управління виробництвом, що залишаються незмінними (або майже незмінними) при зміні обсягу діяльності.

Змінні загальновиробничі витрати – це витрати на обслуговування і управління виробництвом (цехами, дільницями), що змінюються прямо (або майже прямо) пропорційно до зміни обсягу діяльності.

Підприємства самостійно визначають перелік і склад змінних та постійних загальновиробничих витрат.

До виробничої собівартості продукції включати:

- прямі витрати;

- загальновиробничі витрати.

До собівартості реалізованої продукції включається виробнича собівартість продукції, яка була реалізована у звітному періоді.

Підприємство самостійно визначає перелік і склад статей калькулювання виробничої собівартості продукції (робіт, послуг).

Витрати, пов’язані з виробництвом продукції (робіт, послуг), групуються за статтями калькуляції, номенклатура яких включає:

- сировину та матеріали;

- купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби, роботи і послуги виробничого характеру сторонніх підприємств та організацій;

- паливо й енергію на технологічні цілі;

- основну заробітну плату;

- додаткову заробітну плату;

- відрахування на загальнообов’язкове державне соціальне страхування;

- витрати на утримання та експлуатацію устаткування;

- інші прямі витрати;

- змінні загальновиробничі та постійні розподілені загальновиробничі витрати.

Номенклатура статей калькуляції підприємства враховує особливості технології та організації виробництва підприємства, питому вагу окремих видів витрат у собівартості продукції.

Базою розподілу змінних і постійних розподілених загальновиробничих витрат є прямі матеріальні витрати.

Витрати, пов’язані з операційною діяльністю, які не включаються до собівартості реалізованої продукції (адміністративні витрати, витрати на збут тощо), кваліфікуються відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати».

Вказані витрати вважаються витратами періоду і відображаються у Звіті про фінансові результати.

До складу витрат майбутніх періодів включаються витрати, які здійснені у звітному періоді, але підлягають віднесенню до витрат у майбутніх звітних періодах.

Витрати на виплату середньої заробітної плати мобілізованим працівникам врахувати у складі Інших витрат операційної діяльності.

Іншими операційними витратами з донарахування податкових зобов’язань у разі перевищення ціни придбання товарів над цінами продажу, а в разі виготовлення продукції над звичайними цінами визнаються витрати розраховані раз на місяць після розрахунку собівартості готової продукції з відповідним відображенням у податкову обліку податкових зобов’язань.

Собівартість рекламних матеріалів, які поставляються на безоплатій основі для просування готової продукції на територія інших держав входять до складу витрат на збут.

Витрати підприємства відображаються з використанням рахунків класу 9 «Витрати діяльності».

Оренда

Визначення того, чи є угода орендою або чи містить воно ознаки оренди, базується на аналізі змісту угоди на початку оренди. Угода є орендою або містить ознаки оренди, якщо виконання угоди залежить від використання конкретного активу (або активів), і право на використання активу або активів в результаті даної угоди переходить від однієї сторони до іншої, навіть якщо цей актив (або ці активи) не вказується (не вказуються) в угоді явно.

Компанія як орендар

Оренда класифікується на початку оренди в якості фінансової або операційної. Оренда, за якою до Компанії переходять практично всі ризики і вигоди, пов'язані з володінням, класифікується в якості фінансової оренди.

Операційна оренда визначається як оренда, відмінна від фінансової оренди. Платежі з операційної оренди визнаються як операційні витрати в звіті про прибуток або збиток лінійним методом протягом усього терміну оренди.

Компанія як орендодавець

Оренда, за якою у Компанії залишаються практично всі ризики і вигоди, пов'язані з володінням активом, класифікується як операційна оренда. Виникає орендний дохід враховується лінійним методом протягом терміну оренди і включається до виручки в звіті фінансові результати зважаючи на свій операційний характер. Первісні прямі витрати, понесені при укладенні договору операційної оренди, включаються до балансової вартості переданого в оренду активу і визнаються протягом терміну оренди на тій же основі, що і дохід від оренди. Умовна орендна плата визнається в складі виручки в тому періоді, в якому вона була отримана.

Оподаткування

Податок на прибуток обліковується і подається у звітності відповідно до П(С)БО 17 «Податок на прибуток». Витрати з податку на прибуток включають поточний податок і відстрочений податок. Поточний і відстрочений податок визнаються у прибутку або збитку, за винятком випадків, якщо вони відносяться до статей, визнаних безпосередньо у власному капіталі. Активи з відстроченого оподаткування визнаються лише у випадках, якщо існує вірогідність того, що майбутні суми оподаткованого прибутку будуть достатніми для реалізації активів з відстроченого оподаткування. На кожну дату складання бухгалтерського балансу Компанія переоцінює невизнані активи з відстроченого оподаткування, а також поточну вартість активів з відстроченого оподаткування. Компанія визнає раніше невизнаний актив лише в тій частині, щодо якої існує вірогідність її реалізації проти майбутніх прибутків, що підлягають оподаткуванню. І навпаки. Компанія зменшує балансову вартість активу з відстроченого оподаткування у випадку, коли зникає вірогідність повної або часткової реалізації такого активу у майбутніх прибутках.

Ставка податку на прибуток Компанії у 2020 році становила 18%. У наступних звітних періодах ставка податку на прибуток для українських підприємств зафіксована на рівні 18%.

Відстрочені податкові активи і зобов’язання

Періодичність відображення відстрочених податкових активів і відстрочених податкових зобов’язань у фінансовій звітності – один раз на рік у річному звіті.

Вплив змін валютних курсів

Відповідно до Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 21 «Вплив змін валютних курсів» перерахунку курсових різниць за монетарними статтями проводиться на останній день кожного місяця, а також на дату здійснення господарської операції в її межах.

Фінансова звітність

Кількісні критерії і якісні ознаки суттєвості інформації про господарські операції, події та статті фінансової звітності визначаються керівництвом підприємства, якщо такі критерії не встановлені положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, іншими нормативно-правовими актами, виходячи з потреб користувачів такої інформації.

Суттєвою є інформація, відсутність якої може вплинути на рішення користувачів фінансової звітності. Кількісні критерії суттєвості інформації про господарські операції та події, пов’язані із змінами у складі (рухом) активів, зобов’язань, власного капіталу, визначаються виходячи із вартості відповідно всіх активів або всіх зобов’язань, або власного капіталу. Прийнятною є величина у діапазоні до 3-х відсотків обраної бази.

Кількісний критерій суттєвості відхилення залишкової вартості необоротних активів від їх справедливої вартості, а також визначення подібності активів доцільно визначити у діапазоні до 10 відсотків справедливої вартості активу (об’єктів обміну).

Базою визначення кількісних критеріїв суттєвості інформації про господарські операції та події щодо доходів і витрат доцільно обрати суму чистого прибутку (збитку), можливим є визначення базою або загальну суму доходів підприємства, або загальну суму витрат, також за базу може бути обрана найбільша за значенням класифікаційна група доходів (наприклад чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) та відповідно витрат (собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг). Кількісний критерій доцільно визначити у діапазоні до 2 відсотків, якщо базою обрано чистий прибуток (збиток) підприємства, або до 0,2 відсотка, якщо базою обрано суму доходів і витрат.

Для розкриття інформації про сегменти при визначенні звітного сегмента кількісний критерій суттєвості доцільно визначати у діапазоні до 10 відсотків відповідно чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) або фінансових результатів сегмента, або активів усіх сегментів підприємства.

Сегменти

Компанія визнає господарський або географічний сегмент звітним, якщо більша частина його доходу створюється від продажу продукції (товарів, робіт, послуг) зовнішнім покупцям і одночасно показники його діяльності відповідають одному з таких критеріїв:

• дохід даного сегмента підприємства від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) зовнішнім покупцям і за внутрішньогосподарськими розрахунками підприємства становить не менше ніж 10% загального доходу від продажу зовнішнім покупцям і за внутрішньогосподарськими розрахунками всіх сегментів певного виду (господарського або географічного відповідно);

• фінансовий результат даного сегмента становить не менше ніж 10 сумарного фінансового результату всіх сегментів певного виду (господарського або географічного відповідно). Якщо підприємство за різними сегментами у звітному періоді має одночасно різні фінансові результати (прибутки та збитки), то звітним визначається сегмент, фінансовий результат якого становить не менше ніж 10% більшої з двох абсолютних величин - сумарного прибутку або сумарного збитку всіх сегментів даного виду;

• балансова вартість активів даного сегмента становить не менше ніж 10% загальної балансової вартості активів усіх сегментів певного виду (господарського або географічного відповідно).

За характером впливу на фінансовий результат діяльності Компаніяо поділяє звітні сегменти на пріоритетні і допоміжні.

Компанією обрано такі звітні сегменти:

• пріоритетні звітні господарські сегменти: Виробництво чаю та кави;

• допоміжний звітний географічний виробничий сегмент;

• допоміжний звітний географічний збутовий сегмент.

Конвертація іноземних валют

Активи і пасиви, деноміновані в іноземних валютах, перераховуються за офіційними курсами обміну, встановленими НБУ на кінець року. Курсові різниці, що виникають при конвертації, відображаються на рахунку доходів і витрат. Операції, деноміновані в іноземних валютах, перераховуються за курсами обміну на дату здійснення операції.

Реальні та потенційні фінансові активи та зобов’язання

Потенційні зобов'язання не відображаються у фінансовій звітності. Інформація про них надається, за виключенням випадків, коли можливість відтоку ресурсів, які являють собою економічні вигоди, є маловірогідною.

Потенційні активи не відображаються у фінансовій звітності, але інформація про них надається, коли можливе зростання економічних вигод.

Події, що відбулися після дати складання бухгалтерського балансу

Події, що відбулися після дати складання бухгалтерського балансу та які надають додаткову інформацію щодо фінансової позиції Компанії на цю дату, відображені у фінансовій звітності. Події, що відбулися після дати складання балансу і які не впливають на фінансову позицію Компанії на цю дату, розкриті у примітках до фінансової звітності, якщо такі події суттєві.

Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах

Згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 6 «Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах» виправлення помилок, допущених при складанні фінансових звітів у попередніх періодах, здійснюється шляхом коригування сальдо нерозподіленого прибутку на початок звітного року.

Виправлення помилок, які відносяться до попередніх періодів, передбачає повторне відображення відповідної порівняльної інформації у фінансовій звітності.

Облікова політика може змінюватися, тільки якщо змінюються статутні вимоги, вимоги органу, який затверджує положення (стандарти) бухгалтерського обліку, або якщо зміни забезпечать достовірне відображення подій чи операцій у фінансовій звітності підприємства.

21. Запаси

Станом на 31 грудня запаси можуть бути представлені в наступному вигляді:

(у тисячах гривень)	31 грудня 2020 року	31 грудня 2019 року
Товари на складі	3 063	6 284
Готова продукція	54 744	52 897
Xxxxxxxx і маретіали	77 811	59 936
Пакувальні мареріали	1 645	3 271
Інші запаси	6 151	5 813
	143 414	128 201

22. Дебіторська заборгованість

Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги станом на 31 грудня складається із заборгованості:

	31 грудня 2020 року	31 грудня 2019 року
Розрахунки з вітчизняними покупцями	143 487	116 857
Розрахунки з іноземними покупцями	26 980	23 863
	170467	140 720

23. Розрахунки за авансами виданими

Аванси видані станом на 31 грудня включали:

	31 грудня 2020 року	31 грудня 2019 року
Аванси видані в національній валюті	1 833	5 193
Аванси видані в іноземній валюті	-	2 845
	1 833	8 038

24. Розрахунки з бюджетом

Розрахунки з бюджетом станом на 31 грудня включали:

	31 грудня 2020 року	31 грудня 2019 року
Розрахунки з ПДФО	10	8
Розрахунки з ПДВ	995	10 214
Військовий збір	19	3
Розрахунки з інши податків	107	22
	1 131	10 247

25. Xxxxxxx кошти і їх еквіваенти

Грошові кошти та еквіваленти на 31 грудня включають такі статті:

	31 грудня 2020 року	31 грудня 2019 року
Рахунки в банках в національній валюті	18 312	11 094
Рахунки в банках в іноземній валюті	1 041	8 270
	19 353	19 364

26. Статутний капітал

Статутний капітал Компанії станом на 31 грудня може бути представлений таким чином:

31 грудня

2020 року

31 грудня

2019 року

Зареєстрований та сплачений статутний капітал

90 000

000 000

У вересні 2020 року було прийнято рішення про зменшення Статутного капіталу ТОВ «ФЕС УКР» на суму 72 168 460 гривень із суми 163 053 035 гривень до 90 884 575 гривень, відповідно.

У квітні 2020 року було прийнято рішення про зменшення Статутного капіталу ТОВ «ФЕС УКР» на суму 49 698 200 гривень із суми 212 751 235 гривень до 163 053 035 гривень, відповідно.

У березні 2019 року було прийнято рішення про зменшення Статутного капіталу ТОВ «ФЕС УКР» на суму 27 248 765 гривень (еквівалентно 1 000 000 доларів США по курсу валют Національного Банку

України станом на 29 березня 2019 року) із суми 240 000 000 гривень до 212 751 235 гривень, відповідно.

Нерозподілений прибуток

Нерозподілений прибуток включає накопичену прибуток минулих і поточного періоду, який залишився нерозподіленим на дату складання фінансової звітності. Станом на 31 грудня 2020 року нерозподілений прибуток Компанії склав 234 040 тис. грн. (31 грудня 2019 року - 154 396 тис. грн.).

27. Кредити банків

Станом на 31 грудня процентні кредити та позики включали:

	Ставка	Валюта	31 грудня 2020 року	31 грудня 2019 року
Xxxxxxxxx відсоткова ставка
КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК" ПАТ	6,99%	UAH	78	72
Плюс:
Зобов'язання за нарахованими відсотками			-	4
Всього зобов’язання за процентними кредитами та позиками			78	76

28. Поточна кредиторська заборгованість

Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги станом на 31 грудня включала:

	31 грудня 2020 року	31 грудня 2019 року
Заборгованість в національній валюті	4 710	5 518
Заборгованість в іноземній валюті	85 107	7 031
	89 817	12 549

29. Кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом

Поточна кредиторська заборгованість за за розрахунками з бюджетом станом на 31 грудня 2020 року включала заборгованість з податку на прибуток 4 498 тис. грн. (31 грудня 2019 року – 5 104 тис. грн.)

30. Поточні забезпечення

Поточні забезпечення Компанії станом на 31 грудня 2020 року включали забезпечення під виплати відпускних персоналу 6 182 тис. грн. (31 грудня 2019 року – 4 786 тис. грн.)

31. Інші поточні зобовязання

Поточна кредиторська заборгованість із інших поточних розрахунків на 31 грудня може бути представлений таким чином:

(у тисячах гривень)	31 грудня 2020 року	31 грудня 2019 року
Розрахунки з підзвітними особами в національній валюті	9	13
Розрахунки з податкового кредиту по виплаченим авансам	96	512
Розрахунки за нарахованими відсотками	-	4
	105	529

32. Дохід від реалізації

Дохід від реалізації за 2020 та 2019 роки включали:

	2020 рік	2019 рік
Дохід від реалізації готової продукції	936 067	947 476
Дохід від реалізації товарів	21 093	17 573
	957 160	965 049

33. Собівартість реалізації

Собівартість реалізації за 2020 та 2019 роки включала:

	2020 рік	2019 рік
Собівартість готової продукції	707 221	695 961
Собівартість реалізованих товарів	17 378	15 549
	724 599	711 420

34. Адміністративні витрати

Адміністративні витрати за 2020 та 2019 роки включали:

	2020 рік	2019 рік
Витрати на оплату праці	21 395	17 357
Нарахування на фонд оплати праці	3 944	3 195
Амортизація	2 506	1 822
Інші витрати на персонал	2 112	2 337
Оренда приміщень, комунальні витрати та охорона території	4 357	5 548
Витрати на відрядження	210	463
Банківські послуги	427	485
Професійні послуги	5 526	5 499
Витрати на послуги звязку	385	280
Утримання авторанспорту	2 769	2 896
Витрати на утримання офісних приміщень та техніки	613	812
Інші витрати	596	195
	44840	40 889

35. Витрати на збут

Витрати на збут за 2020 та 2019 роки включали:

	2020 рік	2019 рік
Реклама і передпродажна підготовка	14 028	18 295
Затрати на оплату праці	30 282	25 429
Інші витрати на персонал	953	2 321
Нарахування на фонд оплати праці	5 973	4 982
Транспортні витрати, утримання автотранспорту	25 181	28 179
Складські витрати	3 388	1 110
Витрати на відрядження	4 408	4 297
Професійні послуги	155	509
Амортизація основних засобів	999	826
Послуги звязку	298	257
Інші витрати	314	293
	85 979	86 498

36. Інші операційні витрати

Інші операційні витрати за 2020 та 2019 роки включали:

	2020 рік	2019 рік
ПДВ нарахований з негосподарських операцій	1 876	2 726
Збиток від курсових різниць і продажу валюти	16 036	8 472
Роялті		815
Інші витрати на передпродажну підготовку		-
Витрати від списання ТМЦ	363	1 272
Інші витрати	954	1 003
	19 229	14 288

37. Операції з пов’язаними сторонами

Операції з пов’язаними сторонами

Сторони вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або здійснює спільний контроль чи має значний вплив на іншу сторону.

Компанія здійснює операції з повязаними особами за 2020 рік за наступним переліком:

- EMPIRE INTERNATIONAL SDN BHD

- FES (VIETNAM) Co, LTD

- FES INTERNATIONAL FZE

- Food Empire Holdings Limited

- Future Enterprises Pte Ltd

- Украгроінвест-2005, ТОВ

- Ф. Е. ПРОДАКШН ТОВ

- ФЕС ИМПЭКС" / Россия

- ФЕС ПРОДУКТ ТОВ

- Фудеволд маркетинг ПітіІ ЛТД" Представництво

За рік, що закінчився 31 грудня 2020 року, Компанія отримувала такі доходи від операцій з пов'язаними сторонами.

	2020 рік	2019 рік
Виручка від реалізації
Інший дохід	-	2 757
		2 757

Протягом року, що закінчився 31 грудня 2020 року, Компанія понесла такі витрати в результаті операцій з пов'язаними сторонами:

	31 грудня 2020 року	31 грудня 2019 року
Закупівля товарів	498834	500 409
Витрати на продаж і поширення	2326	2 631
Інші витрати	33461	473
	534621	503 513

Залишки заборгованостей по балансовими статтями, із пов'язаними сторонами Компанії, на

31 грудня можна подати так:

	31 грудня 2020 року	31 грудня 2019 року
Торгова дебіторська заборгованість	-	74 917
Дебіторська заборгованість за фінансовою допомогою	-	-
Інша дебіторська заборгованість	-	-
Всього активи		74 917
Торгова кредиторська заборгованість	81 623	4 266
Заборгованість по отриманої фінансової допомоги	-	12 457
Інша кредиторська заборгованість	567	55 795
Всього зобов'язання	82 190	72 518

Операції з ключовим управлінським персоналом

Сума винагороди ключового управлінського персоналу Компанії за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року, склала 2 485 тис. грн. і (31 грудня 2019 року - 2 385 тис. грн.) була включена до складу адміністративних витрат. Короткострокові винагороди здійснювалися у вигляді заробітної плати та внесків до фонду соціального забезпечення. Інші види винагороди були відсутні.

38. Умовні податкові зобов’язання

Компанія здійснює більшість операцій в Україні і тому має відповідати вимогам податкового законодавства України. Для української системи оподаткування характерним є наявність численних податків та законодавство, яке часто змінюється, може застосовуватися ретроспективно, мати різне тлумачення, а в деяких випадках є суперечливим. Нерідко виникають протиріччя у тлумаченні податкового законодавства між місцевою, обласною і державною податковими адміністраціями, а також між Міністерством фінансів та іншими державними органами. Податкові декларації підлягають перевірці з боку різних органів влади, які згідно із законодавством мають право застосовувати суворі штрафні санкції, а також стягувати пеню. Податковий рік залишається відкритим для податкових перевірок протягом трьох наступних календарних років, однак за певних обставин цей термін може бути продовжений.

Ці факти створюють набагато серйозніші податкові ризики в Україні, ніж ризики, які є типовими для країн з більш розвиненими системами оподаткування. Управлінський персонал вважає, виходячи з власного тлумачення податкового законодавства, офіційних роз’яснень та судових рішень, що податкові зобов’язання були належним чином відображені в обліку. Однак відповідні органи можуть мати інше тлумачення зазначених вище положень, і, якщо вони зможуть довести обґрунаність своїх тлумачень, виконання їх рішень може значним чином вплинути на цю фінансову звітність.

Юридичні питання

Під час звичайної господарської діяльності Товариство бере участь у судових процесах. На думку керівництва Компанії, остаточні рішення, не матимуть суттєвого впливу на фінансовий стан або результати майбутньої діяльності Компанії.

39. Управління фінансовими ризиками та управління капіталом

Управління капіталом

Компанія управляє своїм капіталом для забезпечення безперервної діяльності компанії в майбутньому і одночасної максимізації прибутку акціонерів за рахунок оптимізації співвідношення позикових і власних коштів. Керівництво Компанії регулярно переглядає структуру свого капіталу. На основі результатів такого перегляду Компанія вживає заходів для збалансування загальної структури капіталу шляхом розподілу прибутку, а також отримання нових кредитів або погашення існуючої заборгованості.

Кредитний ризик

Основними фінансовими активами Компанії є грошові кошти та дебіторська заборгованість. Грошові кошти оцінюються з мінімальним кредитним ризиком, оскільки розміщені у фінансових установах. Дебіторска заборгованість у більшій массі забезпеченна банківськими гарантіями.

	31 грудня 2020 року	31 грудня 2019 року
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	170 467	140 720
Інша поточна дебіторська заборгованість	820	5 395
Xxxxx та їх еквіваленти	19 353	19 364
	190 640	165 479

Ризик ліквідності

Це ризик того, що Компанія не зможе погасити свої зобов'язання по мірі їх настання. Позиція ліквідності Компанії ретельно контролюється і управляється. Компанія викорисує процес докладного бюджетування та прогнозу грошових коштів для того, щоб гарантувати наявність адекватних засобів для виконання своїх платіжних зобов'язань. Більшість видатків Компанії є змінними і залежать від обсягу реалізованої готової продукції.

Нижче подано фінансові зобов'язання Компанії станом на 31 грудня 2020 року за термінами погашення на підставі договірних сум платежів:

Грошові потоки згідно з укладеними договорами
	До 3 місяців	До 6 місяців	До 12 місяців	Понад рік	УСЬОГО
Процентні кредити та позики	78	-	-	-	78
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	89 817	-	-	-	89 817
Інші поточні зобов’язання	3 420	-	-	-	3 420
	93 315	-	-	-	93 315

Нижче подано фінансові зобов'язання Компанії станом на 31 грудня 2019 року за термінами погашення на підставі договірних сум платежів:

Грошові потоки згідно з укладеними договорами
	До 3 місяців	До 6 місяців	До 12 місяців	Понад рік	УСЬОГО
Процентні кредити та позики	93	171	326	72	662
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	12 549				12 549
Інші поточні зобов’язання	533				533
	13 175	171	326	72	13 744

Процентний ризик

Зміни процентних ставок впливають, головним чином, на кредити та позики, змінюючи або їх справедливу вартість (кредити за фіксованими процентними ставками), або майбутні грошові потоки (кредити за плаваючими процентними ставками).

Політика Компанії щодо управління процентним ризиком полягає в отриманні позик як за фіксованими, так і за перемінними процентними ставками. Під час отримання нових кредитів чи позик управлінський персонал приймає рішення виходячи з того, яка саме процентна ставка - фіксована чи перемінна - буде, на його думку, більш вигідною для Компанії протягом очікуваного періоду до строку погашення заборгованості.

Валютний ризик

У Компанії виникає валютний ризик по закупках, залишках на банківських рахунках деномінованих в іноземних валютах. Частково ризики збалансовані за рахунок експортних контрактів, та дебіторскої заборгованості. Валютами, що викликають цей ризик, є, в основному, долар США. Згідно із законодавством України, можливості Компанії щодо хеджування валютного ризику є обмеженими, тому Компанія не хеджує свій валютний ризик.

31 грудня 2020 року			31 грудня 2019 року
Активи	Долари США	Xxxx	Xxxxxx США	Євро
Грошові кошти та їх еквіваленти	1,007	34	7,551	718
Торгова дебіторська заборгованість	26,980	-	23,863	2,845
Всього активів	27,987	34	31,414	3,563
Зобов’язання
Торгова кредиторська заборгованість	(88,421)	-	(8,711)	-
Всього зобов’язань	(88,421)	-	(8,711)	-
Чиста позиція	(60,433)	34	22,703	3,563

40. Справедлива вартість фінансових інструментів

Станом на 31 грудня 2018 року та на 31 грудня 2019 року у фінансової звітності Компанії були відображені такі фінансові активи і зобов'язання:

(у тисячах гривень)	31 грудня 2020 року	31 грудня 2019 року
Xxxxxxx кошти на їх еквіваленти	19 353	19 364
Поточна дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги	170 467	140 720
Інша поточна дебіторська заборгованість	820	5 395
Разом активи	000 000	000 479
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	89 817	12 549
Інші поточні зобов’язання	3 420	533
Разом зобов'язання	93 237	13 082

Фінансові активи і зобов'язання, що не враховуються за їх справедливою вартістю, відображені в фінансової звітності Компанії за вартістю, що істотно не відрізняється від їх справедливої вартості.

Нижче описані методики та припущення, які використані при визначенні справедливої вартості тих фінансових інструментів, які не відображені за справедливою вартістю у фінансовій звітності.

Фінансові інструменти, які оцінюються за справедливою вартістю

Грошові кошти та їх еквіваленти обліковуються за амортизованою вартістю, яка приблизно дорівнює їх поточної справедливої вартості.

Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю

Оціночна справедлива вартість інструментів з фіксованою процентною ставкою ґрунтується на методі дисконтування очікуваних майбутніх грошових потоків, застосовуючи ефективні процентні ставки на ринку позикового коштів для нових інструментів, які забезпечують той самий кредитний ризик і той же термін погашення. Ставки дисконтування залежать від кредитного ризику покупця. Балансова вартість торгової дебіторської заборгованості дорівнює її справедливій вартості.

Фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю

Справедлива вартість оцінюється на підставі ринкових котирувань, якщо такі є. Оціночна справедлива вартість інструментів з фіксованою процентною ставкою і певною датою погашення, які не мають ринкову котирування, ґрунтується на дисконтуванні передбачуваних потоків грошових коштів зі застосуванням процентних ставок для нових інструментів з тим же рівнем кредитного ризику і певну дату погашення. Балансова вартість фінансових зобов'язань дорівнює їх справедливій вартості.

41. Потенційні зобов’язання

Страхування

Програму страхування Компанії призначено для покриття більшості ризиків, властивих діяльності Комппанії, без будь-яких суттєвих прогалин у такому покритті. Основні операційні ризики Компанії покриваються за рахунок полісів з відшкодування майнових збитків і цивільно-правової відповідальності.

Екологічні питання

В Україні продовжує розвиватися законодавство про охорону навколишнього середовища. Товариство періодично здійснює оцінку своїх зобов’язань, передбачених законодавством про охорону навколишнього середовища. Потенційні зобов’язання, які можуть виникнути у результаті змін у чинних нормативно-правових актах, у результаті цивільних судових процесів чи змін законодавства, оцінити неможливо, але їхній вплив може виявитися суттєвим. У поточній ситуації з правозастосуванням існуючого законодавства керівництво вважає, що Товариство виконало усі державні вимоги з екологічних питань. Відповідно, у Компанії немає суттєвих зобов’язань у зв’язку з охороною навколишнього середовища.

Інвестиційні зобов'язання

На 31 грудня 2020 року Товариство не мало значних ідентифікованих інвестиційних зобов'язань.

42. Події після звітної дати

Істотних подій після звітної дати, які мають суттєвий вплив на фінансову звітність Компанії, не виявлено.

Document Metadata

Table of Contents

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА I-III

Document Metadata