Contract
Товариство з обмеженою відповідальністю
«Аудиторська фірма «КИЇВ - АУДИТ 2000» Свідоцтво АПУ № 0355 від 23.02.01 р.
01024, м. Київ, вул. Xxxxxxxxxx 32/34 кв. 37, ЄДРПОУ 21642796
р/р 26007799988579 в ПАТКБ «Правекс-Банк», МФО 380838, тел./факс 000-00-00
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
про достовірність фінансової звітності та іншої звітності про діяльність Непідприємницького товариства «Відкритий недержавний пенсійний фонд
«Український пенсійний контракт» за 2012 р.
Національній комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг
Адміністратору Непідприємницького товариства «Відкритий недержавний пенсійний фонд «Український пенсійний контракт»
ТОВ «КУА «Ай К’ю - Технолоджі»
Xxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxx товариства «Відкритий недержавний пенсійний фонд «Український пенсійний контракт»
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітності
Ми провели аудит фінансової звітності Непідприємницького товариства «Відкритий недержавний пенсійний фонд «Український пенсійний контракт» (далі – Фонд), яка включає баланс станом на 31 грудня 2012 року, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал та примітки до фінансової звітності за рік, що минув на зазначену дату.
Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність
Управлінський персонал Адміністратора Фонду несе відповідальність за складання та достовірне подання цієї фінансової звітності відповідно до національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає як необхідний для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень у наслідок шахрайства або помилок.
Відповідальність аудитора
Відповідальністю аудитора є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.
Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.
Висновок
На нашу думку фінансова звітність надає достовірну та справедливу інформацію про фінансовий стан Фонду на 31 грудня 2012 року, його баланс, фінансові результати, власний капітал та рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку.
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора)
згідно «Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та іншої звітності недержавного пенсійного фонду та адміністратора недержавних пенсійних фондів», затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.12.2005 р. № 5203, із змінами і доповненнями,
внесеними розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 19.10.2006 р. № 6338
1. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРСЬКУ ФІРМУ
1.1. Повна назва: Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Київ-Аудит 2000»;
1.2. Код ЄДРПОУ: 21642796;
1.3. Місцезнаходження: Київ, вул. Xxxxxxxxxx, 32/34, к.37, тел/факс 000-00-00;
1.4. Дата реєстрації : 14 вересня 1994 року Печерською районною Радою народних депутатів м. Києва, номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 1 070 120 0000 004130, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серія А00 № 028118;
1.5. Вид діяльності за КВЕД-2010: 69.20 - Діяльність у сфері бухгалтерського обліку та аудиту; консультації з питань оподаткування;
1.6. Фірма не зареєстрована платником ПДВ, застосовує спрощену систему оподаткування, обліку та звітності, згідно Закону України від 04.11.2011 р. № 4014-VI віднесена до 4 групи платників єдиного податку у розмірі 5%;
1.7. Свідоцтво Аудиторської палати України про включення в реєстр аудиторських фірм та аудиторів
№ 0355 від 23 лютого 2001 року, рішення Аудиторської палати України № 227/3 від 27 січня 2011 року термін дії подовжено до 27 січня 2016 року;
1.8. Свідоцтво Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України про внесення до реєстру аудиторів (Xxxxxxxx В.М), які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, реєстраційний № 000432, серія А 000432 від 08.07.2004 р., строк дії свідоцтва подовжено розпорядженням від 20.02.2008 р. № 267 по 17.02.2013 р.;
1.9. Свідоцтво Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів серія АБ № 000015, внесено до реєстру відповідно до рішення Комісії від 01 лютого 2007 року № 257, термін дії до 02 березня 2011 року, термін дії свідоцтва подовжено до 27 січня 2016 року.
1.10. Директор Xxxxxxx X.X., сертифікат аудитора серія А № 000281 від 17 лютого 1994 року, термін дії до 17 лютого 2013 року.
2. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО НЕДЕРЖАВНИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД
2.1. Повна назва: Непідприємницьке товариство «Відкритий недержавний пенсійний фонд
«Український пенсійний контракт»;
2.2. Код ЄДРПОУ: 33411524;
2.3. Місцезнаходження: 61002, м. Харків, xxx. Xxxxxx, x. 00, тел. (000) 000-00-00;
2.4. Дата державної реєстрації: 24.02.2005 р.;
2.5. Свідоцтво про реєстрацію фінансової установи Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг:
- дата прийняття та номер рішення про видачу свідоцтва: 30.06.2005 р., № 4247;
- реєстраційний номер: 12101591;
- серія та № свідоцтва: ПФ № 41;
- дата видачі свідоцтва: 30.06.2005 р.;
- термін дії свідоцтва: з 30.06.2005 р. по невизначений термін;
- код фінансової установи: 12;
2.6. Види діяльності за КВЕД:
- 66.02.0 Недержавне пенсійне забезпечення
2.7. Дати укладених договорів:
- із зберігачем ПАТ «Мегабанк»: Договір про обслуговування зберігачем активів недержавного пенсійного фонду № 07-1067 від 17.10.2005 р.;
- з адміністратором ТОВ «Компанія з управління активами «Ай К’ю - Технолоджі»: Договір про адміністрування пенсійного фонду № А4 від 15.09.2005 р.;
- з компанією з управління активами ТОВ «ФК «Інвеста»: Договір про управління активами недержавного пенсійного фонду № 1П від 12.10.2005 р.
3. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АДМІНІСТРАТОРА
3.1. Повна назва: Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «Ай К`ю - Технолоджі»;
3.2. Код ЄДРПОУ: 32658026;
3.3. Місцезнаходження: 03124, м. Київ, xxxxxxx Xxxxx Xxxxx, 0, тел. (000) 000-00-00;
3.4. Відомості про державну реєстрацію:
- свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серія А00 № 053236;
- дата проведення державної реєстрації – 31.10.2003 р.;
- місце проведення державної реєстрації – Голосіївська районна у м. Києві державна адміністрація;
- номер запису про державну реєстрацію – 10681050001001619;
3.5. Свідоцтво про реєстрацію фінансової установи Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України:
- дата прийняття та номер рішення про видачу свідоцтва: 12.10.2004 р., № 2527;
- реєстраційний номер: 17101096;
- серія та № свідоцтва: АА№20;
- дата видачі свідоцтва: 31.01.2005 р.;
- термін дії свідоцтва з 12.10.2004 р. по невизначений термін;
- код фінансової установи: 17;
3.6. Свідоцтво Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку про включення до державного реєстру фінансових установ, які надають фінансові послуги на ринку цінних паперів: № 25 від 15.09.2004 р.;
3.7. Професійна діяльність на ринку цінних паперів – діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами) здійснюється на підставі ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку серії АГ № 580035 дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії - № 1078 від 23.11.2011 р., строк дії ліцензії – з 12.12.2011 р. необмежений.
3.8. Провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів здійснюється на підставі ліцензії Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України: серія АБ № 115951, рішення № 124 від 09.10.2007 р., дата видачі - 29.10.2007 р., безстрокова.
3.9. Чисельність працівників структурного підрозділу, який провадить діяльність з адміністрування НПФ – всього 6 працівників, в т.ч., які мають кваліфікаційне свідоцтво фахівця з адміністрування пенсійних фондів – 6 працівників;
3.10. Відокремлених підрозділів немає.
4. УМОВИ ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ ТА ОПИС АУДИТОРСЬКОЇ ПЕРЕВІРКИ
Згідно з додатковим договором № 7 від 26.09.2012 р. до договору № 10/07 від 26.03.2007 р., ТОВ
«Аудиторська фірма «Київ-Аудит 2000» з 26.09.2012 р. по 29.01.2013 р. проведено аудит достовірності річної фінансової звітності Непідприємницького товариства «Відкритий недержавний пенсійний фонд
«Український пенсійний контракт» станом на 31.12.2012 р. у складі форм:
- «Баланс» (ф.№1), в відповідності з П(С)БО 2;
- «Звіт про фінансові результати» ( ф. №2), в відповідності з П(С)БО 3;
- «Звіт про рух грошових коштів» (ф.№3), в відповідності з П(С)БО 4;
- «Звіт про власний капітал» ( ф.№4), в відповідності з П(С)БО 5;
- «Примітки до річної фінансової звітності» (ф.№5), в відповідності з наказом Міністерства фінансів України № 302.
Крім того, перевірено відповідність між фінансовою звітністю, по якій проведено аудит, та інформацією за 2012 р., що розкривалася та подавалася згідно з розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.10.2011 р. № 674 «Про затвердження Положення про порядок складання, формування та подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення» із змінами і доповненнями, внесеними розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 27.11.2012 р.
№ 2421, яка містять дані фінансової звітності.
Масштаб проведення аудиту визначався відповідно до Законів України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», «Про недержавне пенсійне забезпечення», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та інших нормативних документів по суті питання, згідно «Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та іншої звітності недержавного пенсійного фонду та адміністратора недержавних пенсійних фондів», затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.12.2005 р. № 5203, із змінами і доповненнями, внесеними розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 19.10.2006 р. № 6338, з урахуванням вимог розпорядження від 14.04.2011 р. № 201 «Про оприлюднення інформаційного листа щодо складання,
підтвердження та подання до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України фінансової звітності».
При підготовці та проведенні аудиторської перевірки застосовувались в якості національних стандартів аудиту Міжнародні стандарти контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг видання 2010 року (надалі МСА), затверджені рішенням Аудиторської палати України від 31.03.2011 р. № 229/7 «Про застосування стандартів аудиту» із змінами і доповненнями, внесеними рішенням Аудиторської палати України від 03.11.2011 р. № 240/7.
Аудит заплановано і проведено в відповідності з МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», МСА 320 «Суттєвість при плануванні та проведення аудиту», МСА 330 «Дії аудитора у відповідь на оцінені ризики» для забезпечення обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень.
Відповідальність Адміністратора та Ради Фонду обумовлені Договором № А4 від 15.09.2005 р., Статутом Фонду, законодавством з недержавного пенсійного забезпечення та іншими нормативно- правовими актами тощо.
Відповідальністю аудитора Xxxxxxxx X.X. є висловлення думки щодо фінансової звітності та інформації, яка готувалась для Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність, на основі результатів проведеного аудиту. При підготовці аудиторського звіту використані зокрема МСА 700
«Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність». Відповідальність аудиторської фірми обумовлена розділом 2 договору з Фондом № 10/07 від 26.03.2007 р.
Аудит проводився за адресою Адміністратора Фонду: м. Київ, xxxxxxx Xxxxx Xxxxx, 0.
5. ДОВІДКА ПРО СТАН БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ ФОНДУ
5.1. Організація і методологія бухгалтерського обліку фінансово-господарської діяльності Фонду здійснюється у відповідності із:
Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 р.
№ 996 – XIV;
Постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 р. № 419 «Про затвердження Порядку подання фінансової звітності» із змінами і доповненнями та інструктивними документами Міністерства фінансів України про порядок формування звітності;
Національними стандартами бухгалтерського обліку (П(С)БО), затвердженими МФУ.
Методичними рекомендаціями з бухгалтерського обліку основних операцій недержавних пенсійних фондів, затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 09.12.2004 р. № 2968.
5.2. Враховуючи вимоги вищевказаних нормативних документів розроблена та затверджена облікова політика Фонду, яка включає загальні питання ведення бухгалтерського обліку, бухгалтерських регістрів, складання фінансової звітності та контролю за достовірністю фінансової інформації.
5.3. Концептуальна основа фінансової звітності базується на застосуванні національних стандартів
бухгалтерського обліку, затверджених законодавчими актами України.
До складу річної фінансової звітності Фонду входить:
- «Баланс» (ф.№1), в відповідності з П(С)БО 2;
- «Звіт про фінансові результати» ( ф. №2), в відповідності з П(С)БО 3;
- «Звіт про рух грошових коштів» (ф.№3), в відповідності з П(С)БО 4;
- «Звіт про власний капітал» ( ф.№4), в відповідності з П(С)БО 5;
- «Примітки до річної фінансової звітності» (ф.№5), в відповідності з наказом Міністерства фінансів України від 29.11.2000 р. № 302 із змінами і доповненнями.
6. ОПИС ПОКАЗНИКІВ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ФОНДУ
6.1. Для отримання аудиторських доказів, які будуть основою для формування думки аудитора про фінансову звітність та достовірність інформації щодо фінансових показників діяльності Фонду за рік що минув, управлінським персоналом Адміністратора Фонду представлені додатково реєстраційні документи, бухгалтерські регістри та первинна облікова документація, а також матеріали роботи внутрішнього аудиту. Під час аудиторської перевірки проаналізовано бухгалтерські принципи, що використовувались в фінансово- господарській діяльності та застосування концептуальної основи фінансової звітності, розглянуто принципи оцінки статей балансу і звітності в цілому. Перевірено взаємозв’язок звітних даних з даними первинної облікової документації. Зроблено оцінку відповідності бухгалтерського обліку нормативним вимогам по організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні, та відповідність фактичної діяльності Фонду законодавчим актам. Крім того, згідно МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність», перевірено відповідність між
фінансовою звітністю, по якій проведено аудит, та інформацією про діяльність недержавного пенсійного фонду за 2012 р., згідно розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.10.2011 р. № 674 «Про затвердження Положення про порядок складання, формування та подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення» із змінами і доповненнями, внесеними розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 27.11.2012 р. № 2421.
6.2. Аудитом фінансової звітності та інформації щодо фінансових показників Фонду за рік, що минув, встановлено:
6.2.1. Xxxxxxxx залишки станом на 01.01.2012 р. по ф. №1 «Баланс» відповідають балансовим залишкам станом на 31.12.2011 р., які підтверджені в аудиторському висновку від 07 лютого 2012 року.
6.2.2. Класифікація, оцінка активів та їх рух відображені в фінансовій звітності в відповідності з діючими нормативами.
О блік фінансових інвестицій здійснюється у відповідності із П(С)БО 12 «Фінансові інвестиції».
В рядку 220 ф. № 1 достовірно відображені поточні фінансові інвестиції, які за 2012 рік збільшилися і станом на 31.12.12 р. складали 806 тис. грн., в т.ч. акції українських емітентів – 123 тис. грн., облігації українських емітентів - 143 тис. грн., цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України
- 540 тис. грн.
Оцінка фінансових інвестицій здійснюється у відповідності до Положення про порядок визначення чистої вартості активів недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного, професійного), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.08.2004 р. № 339 із змінами і доповненнями, внесеними рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 20.10.2010 р. № 1588, рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 28.02.2012 р.
№ 333.
О цінка дебіторської заборгованості реальна і відповідає вимогам П(С)БО 10 «Дебіторська
заборгованість». Станом на 31.12.2012 р. дебіторська заборгованість із нарахованих доходів дорівнює 1 тис. грн., що достовірно відображено в рядку 190 ф. № 1 яка складається із суми нарахованих, але не отриманих на дату складання фінансової звітності доходів за депозитними вкладами. Інша поточна дебіторська заборгованість становить 2 тис. грн. і достовірно відображена в рядку 210 ф. № 1.
В рядку 230 «Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті» достовірно відображені залишки коштів на поточних та депозитних рахунках на 31.12.12 р. в сумі 500 тис. грн., що підтверджується відповідними первинними документами.
Ведення операцій по поточних рахунках відповідає Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, яка затверджена Постановою Правління Національного банку України від 21.01.2004 р.
№ 22 із змінами і доповненнями.
6.2.3. Власний капітал, його структура та призначення в фінансовому звіті ф. № 1 «Баланс» відображають дійсний стан пасивів та відповідають даним звітності про діяльність недержавного пенсійного фонду.
Сума пенсійних внесків учасників Фонду та розподілений між учасниками фінансовий результат діяльності Фонду станом на 31.12.12 р., становить 1300 тис. грн., що достовірно відображено в рядку 310
«Пайовий капітал» та дорівнює даним рядка 380 «Власний капітал» ф. №1.
6.2.4. Розмір зобов’язань, відображених в фінансовому звіті ф. № 1 «Баланс», реальний.
Оцінка зобов’язань відповідає П(С)БО 11 «Зобов’язання» і достовірно відображена станом на
31.12.12 р. в рядку 530 «Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги» ф. № 1 в сумі 9 тис. грн., що є заборгованістю перед компанією з управління активами, зберігачем, адміністратором за надані послуги. Заборгованості, щодо якої минув строк позовної давності, не встановлено.
Інвентаризація активів та зобов’язань проведена згідно Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затвердженій наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 р. № 69, із змінами та доповненнями, за участю незалежного аудитора. В ході інвентаризації порушень чинного законодавства не встановлено.
6.2.5. Дані «Звіту про фінансові результати» (ф.№2) відображають дійсний стан фінансових результатів діяльності Фонду. «Звіт про фінансові результати» за 2012 р. в повній мірі достовірно відображає доходи та витрати і відповідає вимогам П(С)БО 3 «Звіт про фінансові результати», П(С)БО 15 «Доходи», П(С)БО 16
«Витрати»..
За 2012 рік збиток Фонду склав 5 тис. грн., що достовірно відображено в рядках 195, 225 ф. № 2.
6.2.6. Фінансовий звіт по ф. № 3 «Звіт про рух грошових коштів» складений згідно з П(С)БО 4 «Звіт про рух грошових коштів».
6.2.7. Фінансовий звіт по ф. № 4 «Звіт про власний капітал» складений у відповідності з П(С)БО 5
«Звіт про власний капітал».
Дані звіту достовірно відображають реальний стан та рух власного капіталу Фонду за 2012 р. Дані звіту ідентичні відповідним даним І розділу пасиву «Власний капітал» ф. № 1 «Баланс».
6.2.8. Фінансовий звіт по ф. № 5 «Примітки до річної фінансової звітності» складений у відповідності із наказом Мінфіну України № 302.
Дані звіту справедливо та достовірно відображають реальний стан руху показників діяльності Фонду за 2012 р. Дані звітів тотожні відповідним даним ф. № 1 «Баланс» та ф. № 2 «Звіт про фінансові результати».
Д ані всіх фінансових звітів порівняні між собою та перевірені у відповідності з Методичними
р екомендаціями з перевірки порівнянності показників фінансової звітності, затвердженими наказом
М іністерства фінансів України від 22.12.08 р. № 1524 із змінами і доповненнями.
7. ДОВІДКА ПРО СТАН ІНШОЇ ЗВІТНОСТІ ФОНДУ
(ЗВІТНОСТІ ПРО ДІЯЛЬНІСТЬ НЕДЕРЖАВНОГО ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ)
Для аудиторської перевірки представлена інша звітність Фонду (звітність про діяльність недержавного
пенсійного фонду) за 2012 рік, яка складається з наступних форм:
- НПФ-1 «Загальні відомості про недержавний пенсійний фонд»;
- НПФ-2 «Звіт про склад, структуру та чисту вартість активів недержавного пенсійного фонду»;
- НПФ-3 «Звіт про зміну чистої вартості пенсійних активів недержавного пенсійного фонду»;
- НПФ-4 «Звітні дані персоніфікованого обліку учасників недержавного пенсійного фонду»;
- НПФ-5 «Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми»;
- НПФ-7 «Звітні дані про учасників недержавного пенсійного фонду за віковою категорією»;
- НПФ-8 «Звіт про склад та структуру активів недержавного пенсійного фонду»;
- НПФ-9 «Звіт про договори, що були укладені за цінними паперами українських емітентів, які входять (входили) до складу активів недержавного пенсійного фонду»;
- НПФ-10 «Інформація щодо зміни чистої вартості одиниці пенсійних внесків».
- Довідки про чисту вартість активів недержавного пенсійного фонду, складені відповідно до Положення про порядок визначення чистої вартості активів недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного, професійного), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.08.2004 р. № 339 із змінами і доповненнями, внесеними рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 20.10.2010 р. № 1588, рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 28.02.2012 р. № 333.
Чиста вартість активів Непідприємницького товариства «Відкритий недержавний пенсійний фонд
«Український пенсійний контракт» станом на 31.12.2012 р. становить 1 299 837,32 грн. Зміна чистої вартості активів протягом 2012 року відбувалася за рахунок надходження пенсійних внесків, здійснення виплат учасникам та розподілу між учасниками результатів діяльності Фонду. Чиста вартість одиниці пенсійних внесків за станом на 31 грудня 2012 року складає 1,1772 грн.
Звітність про діяльність недержавного пенсійного фонду за 2012 рік складена відповідно до вимог Положення про порядок складання, формування та подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.10.2011 р. № 674, із змінами і доповненнями, внесеними розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 27.11.2012 р. № 2421.
Фінансові показники звітності про діяльність недержавного пенсійного фонду відповідають даним бухгалтерського обліку.
Дій посадових осіб Ради Непідприємницького товариства «Відкритий недержавний пенсійний фонд
«Український пенсійний контракт», Адміністратора та Компанії з управління активами, які б могли призвести до навмисного погіршання фінансового стану Фонду та виникнення ризиків, що можуть вплинути на його діяльність, аудитом не виявлено.
Висновок
Зібрана під час аудиту інформація надає обґрунтовану впевненість та забезпечує розумну основу для висловлювання позитивної думки про бухгалтерський облік, фінансову звітність Фонду станом на 31.12.2012 р. та фінансову інформацію за 2012 р., що розкривалась та надавалась до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, згідно розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.10.2011 р. № 674 із змінами і доповненнями, в документах, які містять перевірені аудитором дані фінансової звітності.
Директор X.X. Xxxxxxx
(сертифікат аудитора А № 000281) 29 січня 2013 року
ТОВ «Аудиторська фірма «Київ-Аудит 2000» 01024, м. Київ, вул. Xxxxxxxxxx, 32/34, кв. 37